第一篇：加強(qiáng)銀企對(duì)賬管理 探索電子對(duì)賬新路

加強(qiáng)銀企對(duì)賬管理

探索電子對(duì)賬新路

銀企對(duì)賬是銀行與開戶單位定期核對(duì)賬務(wù)，以達(dá)到兩者賬務(wù)一致、保證銀行和企業(yè)內(nèi)外賬務(wù)相符的有效手段，是防止案件發(fā)生的重要措施。其作為銀行內(nèi)部控制的一個(gè)重要部分，已經(jīng)引起了銀行及社會(huì)各界的廣泛關(guān)注。尤其是在案件等一系列由于銀行內(nèi)控機(jī)制出現(xiàn)問題，即對(duì)賬工作實(shí)施不利造成的特大金融案件發(fā)生之后，各方對(duì)銀企對(duì)賬工作重要性的認(rèn)識(shí)也發(fā)生了一定程度的改變。銀企對(duì)賬是銀行和企業(yè)之間最直接和有效的溝通方式，它可以避免由于銀企賬目不一致所引起或隱藏的一系列問題，諸如各方對(duì)資金的非法挪用、資金的錯(cuò)誤收付等。但隨著金融業(yè)的迅猛發(fā)展，企業(yè)開戶的數(shù)量明顯增加，銀企對(duì)賬卻沒有得到同步發(fā)展。

一、加強(qiáng)銀行對(duì)賬管理 完善內(nèi)部控制制度

2005年3月銀監(jiān)會(huì)在《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》中提出了13條要求，其中第九條就是專門針對(duì)與客戶對(duì)賬工作的，文件中要求“加強(qiáng)和完善銀行與客戶、銀行與銀行以及銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)臺(tái)賬與會(huì)計(jì)賬之間的適時(shí)對(duì)賬制度，對(duì)對(duì)賬頻率、對(duì)賬對(duì)象、可參與對(duì)賬人員等做出明確規(guī)定。同時(shí)，要改善管理理念，改進(jìn)技術(shù)手段”。從監(jiān)管部門下發(fā)的文件可以看出，加強(qiáng)與客戶對(duì)賬在內(nèi)部控制中占有重要地位。銀行必須完善并積極運(yùn)用與客戶對(duì)賬手段，形成定期對(duì)賬機(jī)制，進(jìn)一步提高全行的內(nèi)部控制水平，才能有效地防范金融風(fēng)險(xiǎn)。

目前，銀行對(duì)銀企對(duì)賬工作的重要性認(rèn)識(shí)要強(qiáng)于企業(yè)，紛紛采取了相應(yīng)的措施，比如集中對(duì)賬，對(duì)賬人員和前臺(tái)相分離等，但從接二連三發(fā)生的金融案件來看，在頻繁的文件和口號(hào)背后，還存在很多問題。筆者從事對(duì)賬崗位多年，我認(rèn)為相當(dāng)多的銀行業(yè)機(jī)構(gòu)存在“重經(jīng)營輕內(nèi)控、重效益輕管理”的問題，沒有把銀企對(duì)賬工作從防范案件的高度來認(rèn)識(shí)，這就造成了上熱、中溫、下冷的尷尬局面，嚴(yán)重影響了對(duì)賬工作的開展。銀企對(duì)賬是內(nèi)部控制制度建設(shè)的重要手段，能夠保證銀企雙方資金安全高效運(yùn)營，防范金融風(fēng)險(xiǎn)。尤其是在當(dāng)前不法分子冒用單位賬戶詐騙銀行資金、銀行內(nèi)部員工貪污挪用單位資金等經(jīng)濟(jì)案件屢有發(fā)生的情況下，切實(shí)做好銀企對(duì)賬工作對(duì)確保經(jīng)營安全非常重要，也十分必要。因此，銀行要堅(jiān)持嚴(yán)格規(guī)范的銀企對(duì)賬，要把做好銀企對(duì)賬工作作為強(qiáng)化內(nèi)控管理的一項(xiàng)重要措施。

二、銀企對(duì)賬中的技術(shù)問題

（一）在銀企對(duì)賬中，銀行處于被動(dòng)地位，雖然銀行、銀監(jiān)會(huì)制定了一些銀行與客戶對(duì)賬方面的規(guī)定，但這些規(guī)定不能對(duì)企業(yè)形成有效的強(qiáng)制約束。部分單位財(cái)務(wù)人員缺乏對(duì)賬意識(shí)，把對(duì)賬看成是銀行工作，視為與其無關(guān)的“軟性”任務(wù)，甚至有的單位財(cái)會(huì)人員認(rèn)為對(duì)賬是多此一舉，能拖則拖，消極對(duì)賬，甚至丟失了銀行對(duì)賬單而無法返還，銀行對(duì)賬單的回收率得不到保證。

（二）銀行對(duì)賬單在投遞過程中存在無法送達(dá)的情況。隨著城區(qū)改造和企業(yè)的發(fā)展，許多單位地址經(jīng)常變更，但是企業(yè)沒有按照規(guī)定及時(shí)到銀行修改對(duì)賬單地址信息，導(dǎo)致對(duì)賬單在投遞過程中因?yàn)榈刂峰e(cuò)誤被退回。另外許多保密單位和管理較嚴(yán)格的大企業(yè)不允許外單位人員進(jìn)入，這也導(dǎo)致部分對(duì)賬單無法送達(dá)。

（三）銀行對(duì)賬周期太長。我行重點(diǎn)客戶是每月對(duì)賬一次，非重點(diǎn)客戶是每季度對(duì)賬一次，對(duì)賬周期太長。雖然這樣做也可發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)，最終調(diào)平雙方賬戶，但對(duì)于防范可能發(fā)生的案件，則起不到及時(shí)發(fā)現(xiàn)的作用。因?yàn)橛行┰p騙分子可以利用時(shí)間差進(jìn)行作案，如果不及時(shí)對(duì)賬，就無法通過銀企對(duì)賬這種方式起到及時(shí)追查案件的作用。

（四）銀行的對(duì)賬單委托中國郵政代為投遞，送達(dá)率很難得到保證。雖然外包降低了銀行的對(duì)賬成本，但是發(fā)送和回收率受外包公司工作效率的影響，無法得到有效的保證。

（五）銀行在收到對(duì)賬單回執(zhí)后，核對(duì)預(yù)留印鑒，進(jìn)行系統(tǒng)錄入、統(tǒng)計(jì)時(shí)工作量巨大。部分企業(yè)存在“應(yīng)付對(duì)賬”的情況，對(duì)銀行存款、貸款余額并未進(jìn)行細(xì)致地核對(duì)，只是隨便蓋一個(gè)章程就算完事，經(jīng)常出現(xiàn)對(duì)賬單印章與預(yù)留印鑒不一致的問題，導(dǎo)致對(duì)賬無效。

（六）對(duì)賬內(nèi)容單一，信息不夠全面。由于受到版面限制，銀行郵寄給客戶的對(duì)賬單格式比較簡單，對(duì)賬內(nèi)容僅有月底余額等，相關(guān)發(fā)生額、結(jié)算等信息根本無法反映,不利于風(fēng)險(xiǎn)控制與客戶賬戶管理，造成企業(yè)對(duì)這種對(duì)賬不夠重視。

三、探索電子對(duì)賬 開拓對(duì)賬新局面

雖然近年我行對(duì)賬工作取得了長足的進(jìn)步，但是由于銀企對(duì)賬中的技術(shù)問題制約了對(duì)賬工作的快速發(fā)展，筆者認(rèn)為應(yīng)該大力發(fā)展銀企對(duì)賬管理自動(dòng)化，積極探索電子對(duì)賬，建立起依托服務(wù)器的遠(yuǎn)程對(duì)賬平臺(tái)，為企業(yè)提供一個(gè)便捷的對(duì)賬渠道，提升對(duì)賬工作水平，提高對(duì)賬工作效率。

隨著社會(huì)現(xiàn)代化發(fā)展戰(zhàn)略的不斷提出，利用科技網(wǎng)絡(luò)，實(shí)行電子對(duì)賬是今后對(duì)賬發(fā)展的必然趨勢，國內(nèi)已有多家銀行開發(fā)出網(wǎng)上銀行對(duì)賬系統(tǒng)，但是都比較簡單，處在初級(jí)階段。我行作為國有大銀行，應(yīng)該加大、加快這方面的技術(shù)投入，研發(fā)出自己的銀企對(duì)賬系統(tǒng)，大力推行網(wǎng)上對(duì)賬，這樣既方便快捷又具有保密性，使我行的銀企對(duì)賬管理工作達(dá)到同業(yè)領(lǐng)先水平，促進(jìn)銀企對(duì)賬工作邁上新的臺(tái)階。從銀行的角度來看，電子對(duì)賬完全不同與傳統(tǒng)對(duì)賬，它避開了制約傳統(tǒng)對(duì)賬發(fā)展的技術(shù)問題，電子對(duì)賬通過網(wǎng)上銀行的渠道為客戶提供了實(shí)時(shí)的自主、自助的對(duì)賬方式，節(jié)約了銀行的郵寄成本，實(shí)現(xiàn)了銀企互動(dòng)。客戶經(jīng)過數(shù)字身份認(rèn)證登錄網(wǎng)上銀行，可以輕松了解公司所有銀行賬戶的資金交易情況，并將對(duì)賬結(jié)果通過網(wǎng)絡(luò)反饋給我行，不需要再加蓋印鑒章，解決了傳統(tǒng)對(duì)賬中的難點(diǎn)問題。對(duì)于長期不進(jìn)行對(duì)賬的客戶，系統(tǒng)可以進(jìn)行相關(guān)設(shè)臵，將超過30天沒有對(duì)賬的客戶導(dǎo)入生產(chǎn)系統(tǒng)，如果客戶前來辦理業(yè)務(wù)，前臺(tái)柜員就可以從系統(tǒng)中得到提示，要求客戶先對(duì)賬然后再辦理業(yè)務(wù)。

未來的電子對(duì)賬系統(tǒng)要充分體現(xiàn)人性化設(shè)計(jì)理念，一方面滿足客戶個(gè)性需求，能根據(jù)客戶提供的郵箱地址或手機(jī)號(hào)碼實(shí)時(shí)提供提醒服務(wù)，另一方面考慮到銀行業(yè)務(wù)渠道、產(chǎn)品服務(wù)、客戶分類都在不斷發(fā)展，系統(tǒng)應(yīng)整合對(duì)賬信息管理、對(duì)公賬單管理、系統(tǒng)內(nèi)往來對(duì)賬、回收統(tǒng)計(jì)考核等各項(xiàng)功能，不僅方便客戶操作，更成為銀行明晰內(nèi)部賬務(wù)往來、監(jiān)控特殊賬戶的系統(tǒng)。

筆者認(rèn)為銀行的對(duì)賬中心應(yīng)當(dāng)逐漸由銀行的一個(gè)內(nèi)控部門向銀行的一個(gè)新的業(yè)務(wù)部門過渡，電子對(duì)賬系統(tǒng)中對(duì)賬只是最基本的功能，銀行應(yīng)該利用自身的資源優(yōu)勢，在對(duì)賬業(yè)務(wù)上尋求新的利潤增長點(diǎn)，運(yùn)用專業(yè)的金融分析為客戶提供更高層次的服務(wù)。對(duì)于大額客戶，資金鏈的風(fēng)險(xiǎn)及相關(guān)信息是企業(yè)運(yùn)作中很關(guān)注的問題。我行可以運(yùn)用其強(qiáng)大的信息系統(tǒng)及專業(yè)的金融分析能力（理財(cái)服務(wù)），將對(duì)賬工作的外延擴(kuò)展，使其變?yōu)橐环N有償?shù)慕鹑诜?wù)，如果銀行的能力有限，可以在保密的前提下，提供賬戶數(shù)據(jù)給第三方咨詢公司，為企業(yè)經(jīng)營決策提供服務(wù)，這樣不僅解決了銀行對(duì)賬的成本問題，而且找到了新的利潤增長點(diǎn)。可能這個(gè)方法的實(shí)施需要一定的時(shí)間，但是如果能夠成功實(shí)施，將會(huì)對(duì)銀企對(duì)賬工作有一個(gè)很大的推動(dòng)作用。

銀企對(duì)賬是一項(xiàng)長期而經(jīng)常的工作，他是加強(qiáng)內(nèi)部控制、防范案件發(fā)生的有效監(jiān)督手段。在******新一輪的發(fā)展中，我堅(jiān)信我行會(huì)與時(shí)俱進(jìn)，充分利用高科技手段，將銀企對(duì)賬管理落到實(shí)處，確保銀行和客戶的資金安全。

第二篇：銀企對(duì)賬管理暫行辦法

中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行蘭考縣支行

銀企對(duì)賬管理辦法

第一章

總

則

第一條

為進(jìn)一步落實(shí)《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行會(huì)計(jì)基本制度》和人民銀行加強(qiáng)會(huì)計(jì)結(jié)算管理、保障資金安全的有關(guān)規(guī)定，不斷提高銀企對(duì)賬工作效率和質(zhì)量，建立健全對(duì)賬機(jī)制，防范結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，特制定本辦法。

第二條

銀企對(duì)賬是指按照《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行會(huì)計(jì)基本制度》的規(guī)定，對(duì)客戶的存貸款賬戶，按月發(fā)放“余額對(duì)賬單”與客戶對(duì)賬，并由客戶將對(duì)賬情況返回，以達(dá)到與客戶賬務(wù)核對(duì)一致的目的。

第三條

銀企對(duì)賬實(shí)行“工作崗位相對(duì)獨(dú)立，對(duì)賬人員相對(duì)分離，多種方式并存，突出重點(diǎn)賬戶”的原則。

工作崗位相對(duì)獨(dú)立是指縣支行營業(yè)單位應(yīng)配備專(兼)職的對(duì)賬人員負(fù)責(zé)銀企對(duì)賬工作；對(duì)賬人員相對(duì)分離是指專(兼)職對(duì)賬人員嚴(yán)格實(shí)行與經(jīng)辦人員相對(duì)分離；多種方式并存是指采取郵寄對(duì)賬，面對(duì)面對(duì)賬等多種對(duì)賬方式；突出重點(diǎn)賬戶是指從對(duì)賬方式和頻率上加強(qiáng)對(duì)余額較大、業(yè)務(wù)發(fā)生頻繁、易發(fā)風(fēng)險(xiǎn)賬戶的對(duì)賬力度。

第二章

對(duì)賬內(nèi)容

第四條

銀企對(duì)賬工作分為余額對(duì)賬單對(duì)賬和分戶賬對(duì)賬。余額對(duì)賬單對(duì)賬是指定期向客戶發(fā)出并收回“余額對(duì)賬單”，落實(shí)對(duì)賬情況；分戶賬對(duì)賬是指向客戶發(fā)出滿頁分戶賬和按企業(yè)的需要發(fā)出未滿頁分戶賬對(duì)賬單，用于客戶隨時(shí)勾對(duì)賬務(wù)，掌握未達(dá)款項(xiàng)。

第五條

銀企對(duì)賬范圍包括客戶貸款賬戶、存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、其它存款賬戶。

第三章

組織體系

第六條

會(huì)計(jì)出納部應(yīng)至少指定一名人員負(fù)責(zé)銀企對(duì)賬相關(guān)工作。第七條

銀企對(duì)賬工作由會(huì)計(jì)出納部門負(fù)責(zé)管理、考核。

第三篇：銀企對(duì)賬工作總結(jié)

支行加強(qiáng)銀企對(duì)賬管理不斷提高工作質(zhì)量和效率

銀企對(duì)賬是銀行在日常會(huì)計(jì)核算工作中，完善內(nèi)控體系，防范金融風(fēng)險(xiǎn)的有效手段之一。為了切實(shí)做好銀企對(duì)賬工作，不斷提高對(duì)賬工作質(zhì)量和效率，保障客戶資金安全，我行從對(duì)賬的組織、人員配備入手，精心組織、扎扎實(shí)實(shí)地搞好對(duì)賬的各項(xiàng)工作，對(duì)賬質(zhì)量和效率明顯提高, 有效地防范了結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。在2010年第四季度銀企對(duì)賬工作獲得第二名的好成績的基礎(chǔ)上，今年第一季度，我行又以對(duì)賬率99.42%（重點(diǎn)賬戶對(duì)賬率100%，非重點(diǎn)賬戶對(duì)賬率99.42.×%）、綜合考評(píng)×分的好成績獲得寧夏銀行銀企對(duì)賬綜合考評(píng)第二名。我行的主要做法是:

一、建立完善的對(duì)賬組織體系，本著一個(gè)“責(zé)”字。

為了保障銀企對(duì)賬工作的順利進(jìn)行，有效的保障客戶資金安全，防范結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，我行成立了以主管行長任組長、各網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人為成員的對(duì)賬工作領(lǐng)導(dǎo)小組，配備一名工作責(zé)任心強(qiáng)的同志擔(dān)任對(duì)賬人員，負(fù)責(zé)日常的對(duì)賬管理工作。通過完善領(lǐng)導(dǎo)小組崗位責(zé)任制，明確對(duì)賬人員崗位職責(zé)，把銀企對(duì)賬工作作為一項(xiàng)長期的事務(wù)性工作，確保了對(duì)賬工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。

二、完善銀企對(duì)賬臺(tái)賬的登記，突出一個(gè)“全”字

1、開戶單位基本信息全面。建立完善的單位基本情況臺(tái)賬,做到對(duì)賬人員心中有數(shù),提高了對(duì)賬工作的主動(dòng)性。開戶單位基本信息主要包括單位地址，單位對(duì)賬人員姓名，單位對(duì)賬人員的電話及手機(jī)聯(lián)系方式等等。

2、全部簽訂了結(jié)算賬戶協(xié)議。為了建立銀企對(duì)賬工作的規(guī)范化，督促企業(yè)按時(shí)對(duì)賬，我行與企業(yè)簽訂《單位銀行結(jié)算賬戶管理辦法》，明確對(duì)賬方式。

3、對(duì)賬單簽章齊全。對(duì)賬時(shí)，該行要求企業(yè)在銀企帳務(wù)核對(duì)相符的同時(shí)，除加蓋單位財(cái)務(wù)專用章或行政公章外，注明“核對(duì)相符”。

三、銀企對(duì)賬期間，體現(xiàn)一個(gè)“勤”字

銀企對(duì)賬是一項(xiàng)工作量大，比較繁瑣的日常性工作，為了扎實(shí)有效的做好銀企對(duì)賬工作，提到對(duì)賬收回率，我行領(lǐng)導(dǎo)小組要求對(duì)賬人員做到: 三勤。

1、勤和企業(yè)溝通、聯(lián)系，主動(dòng)為企業(yè)宣傳銀企對(duì)賬的重要性，著重于宣講政策、增強(qiáng)宣傳的滲透力，使客戶對(duì)銀企對(duì)賬工作給予理解和支持，取得客戶的積極配合，變單方對(duì)賬為銀企雙方主動(dòng)對(duì)賬，使銀企對(duì)賬工作順利開展。

2、勤于整理各項(xiàng)資料，注重單位信息和企業(yè)對(duì)賬人員的變更，及時(shí)修改單位信息資料，做到對(duì)賬期間，能夠及時(shí)與企業(yè)對(duì)賬人員取得聯(lián)系，保證對(duì)賬工作的順利進(jìn)行。

3、勤于總結(jié)對(duì)賬工作中存在的問題，每次對(duì)賬對(duì)存在未達(dá)賬項(xiàng)的賬戶，對(duì)賬人員及時(shí)與企業(yè)相互配合，查找原因，直至帳務(wù)核對(duì)相符。對(duì)賬結(jié)束后，認(rèn)真記載對(duì)賬工作記錄，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。

四、因地制宜，多策并舉，保證銀企對(duì)賬的質(zhì)量。

由于我行轄屬范圍太大，開戶企業(yè)地理位置分散，而且各企業(yè)經(jīng)營情況不一，給銀企對(duì)帳帶來非常大的難度，實(shí)際對(duì)賬工作中,我行主要采取5種對(duì)帳方式：

1、對(duì)日常業(yè)務(wù)比較頻繁，經(jīng)常來銀行的企業(yè)單位，實(shí)行在柜臺(tái)提前通知及詢問對(duì)帳情況。

2、對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)生比較少，而且企業(yè)比較遠(yuǎn)的單位采取電話通知及咨詢對(duì)帳情況。

3、在無法及時(shí)與企業(yè)取得聯(lián)系，支行出車派專人到企業(yè)上門對(duì)帳。

4、對(duì)有的企業(yè)財(cái)務(wù)人員素質(zhì)低、帳務(wù)記載混亂的情況，對(duì)帳人員采取主動(dòng)提供滿頁賬，耐心細(xì)致協(xié)助企業(yè)做好銀企對(duì)帳工作的方法。

5、每月的重點(diǎn)客戶對(duì)賬，對(duì)賬人員集中時(shí)間，提前與企業(yè)預(yù)約，上門對(duì)賬。有效的提高了銀企對(duì)賬質(zhì)量和收回率

銀企對(duì)賬的主體是銀行和企業(yè)，它既不是銀行為企業(yè)對(duì)賬，也不是企業(yè)為銀行對(duì)賬，而是銀行與企業(yè)之間相互對(duì)賬，銀企雙方都應(yīng)切

實(shí)把它當(dāng)作進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的重要監(jiān)督、制約措施，使銀行和客戶之間共同構(gòu)筑的這面防火墻發(fā)揮應(yīng)有的功效。

第四篇：銀企對(duì)賬實(shí)施細(xì)則

銀企對(duì)賬工作實(shí)施細(xì)則

第一條 為規(guī)范我行與單位客戶（在本行開立各類存貸款賬戶的非自然人客戶）的對(duì)賬工作，根據(jù)《XX銀行賬務(wù)核對(duì)暫行管理辦法》、《XX銀行與單位客戶對(duì)賬工作實(shí)施細(xì)則》，結(jié)合總行實(shí)際情況，特制定本實(shí)施細(xì)則。

第二條 對(duì)賬工作的組織管理與分工

一、總行會(huì)計(jì)結(jié)算部設(shè)立對(duì)賬管理崗，負(fù)責(zé)總行各營業(yè)機(jī)構(gòu)銀企對(duì)賬工作的組織、協(xié)調(diào)及相關(guān)事宜（工作流程詳見附件一）。

二、各機(jī)構(gòu)營業(yè)部設(shè)立對(duì)賬崗，負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)銀企對(duì)賬的回收、統(tǒng)計(jì)、核對(duì)等工作。賬務(wù)經(jīng)辦人員不得辦理所經(jīng)辦業(yè)務(wù)的賬務(wù)核對(duì)，客戶經(jīng)理不得辦理賬務(wù)核對(duì)。

第三條

對(duì)賬單的種類

一、單位客戶對(duì)賬單分為月結(jié)對(duì)賬單和余額對(duì)賬單。

二、月結(jié)對(duì)賬單按賬號(hào)生成，提供賬戶的交易明細(xì)和賬單期間每個(gè)交易日的余額，供客戶核對(duì)賬戶交易明細(xì)和賬單期間的每個(gè)交易日的余額，向本行查核未達(dá)款項(xiàng)和不符款項(xiàng)。

三、余額對(duì)賬單僅提供賬戶余額，供客戶核對(duì)賬戶余額并向本行查核和確認(rèn)。余額對(duì)賬單按賬號(hào)生成（一份對(duì)賬單上只體現(xiàn)一個(gè)賬戶的時(shí)點(diǎn)余額），包括客戶留存聯(lián)和回執(zhí)聯(lián)兩部分內(nèi)容（格式詳見附件二），其中紙質(zhì)回執(zhí)聯(lián)要求開戶單位加蓋預(yù)留簽章后返

—1— 還本行，網(wǎng)銀回執(zhí)要求客戶通過網(wǎng)銀發(fā)送。

第四條 單位對(duì)賬信息的維護(hù)

各機(jī)構(gòu)應(yīng)認(rèn)真對(duì)開戶單位的對(duì)賬信息（地址、郵編、電話）進(jìn)行維護(hù)：

1、對(duì)新開存貸款賬戶柜員應(yīng)于次日使用（7067-單位對(duì)賬客戶信息查詢）交易與客戶印鑒卡上注明的聯(lián)系方式進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)信息有誤的，應(yīng)立即使用（7068-單位對(duì)賬客戶信息修改）交易進(jìn)行修改。

2、收到單位地址變更通知后，柜員應(yīng)立即使用（7068-單位對(duì)賬客戶信息修改）交易進(jìn)行修改。

3、季末前二個(gè)工作日，應(yīng)對(duì)單位存貸款賬戶對(duì)賬信息進(jìn)行一次全面核對(duì)，確保對(duì)賬單能正確送達(dá)。

第五條 對(duì)賬單打印和發(fā)送的要求

一、月結(jié)對(duì)賬單由總行信息科技部統(tǒng)一打印，各機(jī)構(gòu)領(lǐng)回后發(fā)送。

二、余額對(duì)賬單由總行集中組織打印、統(tǒng)一發(fā)送。余額對(duì)賬單的打印發(fā)送工作采取外包方式，由總行選擇資質(zhì)好、內(nèi)部控制嚴(yán)格、處理能力強(qiáng)的郵政公司，簽訂委托協(xié)議和保密協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，由其完成對(duì)賬單的打印、封裝、掛號(hào)郵寄，并在數(shù)據(jù)傳送、打印、封裝時(shí)由總行對(duì)賬管理人員全程監(jiān)督，防止客戶信息泄露。

每年總行至少組織一次集中上門面對(duì)面對(duì)賬工作，由總行選 —2— 擇資質(zhì)好、內(nèi)部控制嚴(yán)格、處理能力強(qiáng)的遞送公司，簽訂委托代收協(xié)議，明確受托方的責(zé)任和義務(wù)，由其指派專人將郵政公司打印封裝的余額對(duì)賬單和總行統(tǒng)一印制的告客戶書送至指定單位，告知客戶必須將回執(zhí)聯(lián)密封后交代收人員當(dāng)場收回，及時(shí)送交開戶機(jī)構(gòu)。

第六條 對(duì)賬單的發(fā)出時(shí)限

月結(jié)對(duì)賬單和余額對(duì)賬單應(yīng)在對(duì)賬時(shí)點(diǎn)后5個(gè)工作日內(nèi)發(fā)出。

第七條 對(duì)賬單的發(fā)送頻率

一、活期存款（不含保證金）賬戶，每月必須發(fā)送月結(jié)對(duì)賬單（當(dāng)月未發(fā)生的除外）。

二、活期存款（含保證金）賬戶、定期（通知）存款賬戶和貸款（不含貼現(xiàn)）賬戶每季至少發(fā)送一次余額對(duì)賬單。

第八條 重點(diǎn)客戶的認(rèn)定

對(duì)賬時(shí)點(diǎn)在單個(gè)營業(yè)機(jī)構(gòu)的存款總額或貸款總額達(dá)到50萬元等值人民幣的客戶必須列為重點(diǎn)客戶。

第九條 對(duì)賬單回收率的要求

一、余額對(duì)賬單發(fā)出當(dāng)月月末，重點(diǎn)客戶的對(duì)賬單回收率應(yīng)達(dá)到100%，一般客戶的對(duì)賬單回收率應(yīng)達(dá)到80%。

二、對(duì)賬單回收率=有效的對(duì)賬回執(zhí)（含網(wǎng)銀對(duì)賬回執(zhí)）份數(shù)÷（客戶數(shù)或賬戶數(shù)－地址信息錯(cuò)誤仍未更新的客戶數(shù)或賬戶數(shù)）×100％

—3—

三、每年2月、5月、8月、11月15日前，各機(jī)構(gòu)應(yīng)將12月、3月、6月、9月末的《銀企對(duì)賬情況統(tǒng)計(jì)分析表》（詳見附件三）報(bào)總行會(huì)計(jì)結(jié)算部。

第十條 余額對(duì)賬單回執(zhí)聯(lián)的回收及其有效性的審核

一、對(duì)賬回執(zhí)聯(lián)可以通過下列途徑收回：

1、客戶送達(dá)至開戶行；

2、客戶使用隨余額對(duì)賬單一并寄出的“收件人總付郵資”專用回函郵寄至開戶行；

3、客戶使用掛號(hào)信或平信郵寄至開戶行；

4、客戶使用企業(yè)網(wǎng)銀發(fā)送并由開戶行使用（1234-網(wǎng)上銀行企業(yè)對(duì)賬單回執(zhí)打印）交易打印；

5、總行組織集中上門面對(duì)面對(duì)賬的，通過指定速遞公司上門代收。

二、余額對(duì)賬單回執(zhí)聯(lián)的回收和審核工作由各機(jī)構(gòu)營業(yè)部負(fù)責(zé)。對(duì)賬人員應(yīng)核驗(yàn)回執(zhí)聯(lián)上加蓋的印章是否為單位預(yù)留簽章，并簽章確認(rèn)。

第十一條 不符款項(xiàng)的處理

賬戶不符款項(xiàng)的處理由機(jī)構(gòu)營業(yè)部對(duì)賬人員負(fù)責(zé)處理。對(duì)于單位客戶返回的對(duì)賬回執(zhí)聯(lián)上列明的不符款項(xiàng)，對(duì)賬人員應(yīng)查明原因并將核實(shí)結(jié)果填寫在對(duì)賬回執(zhí)聯(lián)上，并將核實(shí)情況通知客戶。如發(fā)現(xiàn)異常款項(xiàng)，應(yīng)報(bào)告會(huì)計(jì)主管并向總行會(huì)計(jì)結(jié)算部報(bào)告。

第十二條 對(duì)賬單無法投遞時(shí)應(yīng)采取的措施

—4— 對(duì)于客戶地址變更未及時(shí)通知本行更改，導(dǎo)致本行寄出的對(duì)賬單被退回，應(yīng)依次采取下列方式處理：

一、對(duì)賬人員電話通知客戶；

二、客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)通知客戶；

三、通過上述兩種方式均無法解決的，如屬久懸戶的應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)久懸不動(dòng)戶處理，直至該客戶辦理賬戶信息變更或銷戶手續(xù)。

第十三條 對(duì)賬資料的保管

單位客戶對(duì)賬回執(zhí)視同會(huì)計(jì)檔案管理，保管期限為五年。因客戶遷址、地址有誤等原因被退回的對(duì)賬單無法聯(lián)系到客戶重新寄出對(duì)賬的，應(yīng)做好記錄，并妥善保管至少二年。二年后可予以銷毀。

第十四條 檢查、考核與獎(jiǎng)懲

一、與單位客戶對(duì)賬工作作為各機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)工作檢查與考核的重點(diǎn)。檢查與考核內(nèi)容包括賬務(wù)核對(duì)資料的發(fā)送與回收、對(duì)賬結(jié)果的處理、對(duì)賬資料的保管等。

二、對(duì)通過與單位客戶對(duì)賬發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)隱患或堵截案件、挽回或減少我行損失的有關(guān)機(jī)構(gòu)和有關(guān)人員，總行將給予通報(bào)表揚(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)。

三、對(duì)違反本實(shí)施細(xì)則，違規(guī)操作、弄虛作假，產(chǎn)生較大風(fēng)險(xiǎn)隱患的有關(guān)責(zé)任人員，應(yīng)嚴(yán)格按照《XX銀行會(huì)計(jì)責(zé)任追究制度》（興銀[2004]153號(hào)）及有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。

第十五條 本實(shí)施細(xì)則自下發(fā)之日起執(zhí)行。

—5— 附件一

XX銀行銀企余額對(duì)賬工作基本流程

一、對(duì)賬準(zhǔn)備

總行會(huì)計(jì)結(jié)算部對(duì)賬管理人員應(yīng)提前做好各項(xiàng)余額對(duì)賬準(zhǔn)備工作：

1、擬定委托協(xié)議和保密協(xié)議，經(jīng)總行法規(guī)部門審定后與郵局簽訂協(xié)議；

2、提前一個(gè)月與郵局商定信封、信紙印數(shù)（填制《收件人總付郵費(fèi)郵件登記表》）；

3、提前五個(gè)工作日提醒各支行核對(duì)對(duì)賬信息；

4、提前三個(gè)工作日將提取對(duì)賬數(shù)據(jù)的聯(lián)系單書面交總行信息科技部。

二、數(shù)據(jù)核對(duì)

總行會(huì)計(jì)結(jié)算部對(duì)賬管理人員收到總行信息科技部提取的對(duì)賬數(shù)據(jù)EXCEL表后進(jìn)行數(shù)據(jù)檢核：

1、各應(yīng)對(duì)賬科目合計(jì)余額是否與統(tǒng)一報(bào)表系統(tǒng)一致；

2、地址是否存在“空”、“1”、“.”、“上海”等明顯不符的情況；

3、單位戶名明顯有缺漏的及時(shí)予以修改（例如**公，實(shí)際應(yīng)為**公司）；

4、增加特殊賬戶單位名稱欄，對(duì)保證金賬戶、證券資金賬戶、財(cái)政專戶等特殊賬戶的單位名稱進(jìn)行修改；

5、刪除無須發(fā)出余額對(duì)賬單的賬戶；

6、核對(duì)對(duì)賬標(biāo)志是否與支行的書面說明相符，并修改相應(yīng)地址、—6— 郵編；

7、增加總序號(hào)欄位；

8、統(tǒng)計(jì)應(yīng)發(fā)對(duì)賬單數(shù)量及各機(jī)構(gòu)應(yīng)發(fā)對(duì)賬單明細(xì)表，將對(duì)賬單明細(xì)分機(jī)構(gòu)另存為EXCEL文檔，通過NOTES系統(tǒng)單獨(dú)下發(fā)相應(yīng)機(jī)構(gòu)。

三、交付數(shù)據(jù)

1、總行會(huì)計(jì)結(jié)算部對(duì)賬管理人員寫明轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)及打印郵寄時(shí)的注意事項(xiàng)，攜帶數(shù)據(jù)盤赴郵局，做好打印、封裝的監(jiān)督工作；

2、對(duì)賬管理人員應(yīng)及時(shí)將各機(jī)構(gòu)余額對(duì)賬明細(xì)交總行檢查輔導(dǎo)員，憑以現(xiàn)場檢查時(shí)統(tǒng)計(jì)實(shí)際回收情況。

四、費(fèi)用結(jié)算

每年2月、5月、8月、11月下旬，總行本幣結(jié)算中心根據(jù)郵局交來的發(fā)票統(tǒng)一扣收各機(jī)構(gòu)的郵費(fèi)劃至郵局指定賬戶，并將郵局返回的掛號(hào)清單通過NOTES系統(tǒng)分別下發(fā)各機(jī)構(gòu)。

五、檢查考評(píng)

總行會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)員檢查對(duì)賬單回收情況時(shí)，應(yīng)按總行發(fā)出對(duì)賬單明細(xì)作為檢查考評(píng)依據(jù)，并對(duì)重點(diǎn)客戶的對(duì)賬單回收情況加強(qiáng)監(jiān)控。

六、上門對(duì)賬

1、總行會(huì)計(jì)結(jié)算部對(duì)賬管理人員提前二個(gè)月與遞送公司擬定委托協(xié)議，經(jīng)總行法規(guī)部門審定后正式簽訂協(xié)議；

2、郵局打印封裝好余額對(duì)賬單信封后連同統(tǒng)一印制的《告客戶書》直接交遞送公司，并做好交接工作（收件人地址非本市的余額對(duì)

—7— 賬單仍采用掛號(hào)信方式寄出）。

3、遞送公司收到客戶封好的對(duì)賬回執(zhí)后，及時(shí)送交開戶機(jī)構(gòu)，并做好簽收。

4、各機(jī)構(gòu)根據(jù)遞送公司開具的發(fā)票核對(duì)量無誤后按時(shí)付款。

附：流程圖

10.分解清單，現(xiàn)場考核8.郵寄11.統(tǒng)計(jì)報(bào)送1.提醒清理數(shù)據(jù)2.提取數(shù)據(jù)5.交付數(shù)據(jù)4.補(bǔ)正地址3.數(shù)據(jù)檢核、統(tǒng)計(jì)、調(diào)整、判斷、補(bǔ)充9.掛號(hào)清單網(wǎng)點(diǎn)分行會(huì)計(jì)結(jié)算部分行信息科技部郵局6.轉(zhuǎn)換格式，修改郵編，7-1.郵寄回函打印、分裝、掛號(hào)郵寄(平信或?qū)Ｓ眯欧?7-2.自送開戶行客戶

—8—

第五篇：銀企對(duì)賬崗位職責(zé)1

銀企對(duì)賬中心崗位及崗位職責(zé)

為了建立健全銀行對(duì)賬機(jī)制，規(guī)范銀企對(duì)賬系統(tǒng)的操作，提高銀企對(duì)賬的工作效率和質(zhì)量，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，制定對(duì)賬中心崗位及崗位職責(zé)。

銀企對(duì)賬系統(tǒng)遵循“工作崗位相對(duì)獨(dú)立、對(duì)賬人員相對(duì)分離、對(duì)賬多種方式、重點(diǎn)賬戶突出”的原則，設(shè)置了業(yè)務(wù)主管崗、操作員崗、復(fù)核員崗、專職對(duì)賬員崗、檔案管理員崗。

具體崗位職責(zé)如下：

對(duì)賬中心業(yè)務(wù)主管崗職責(zé)

一、負(fù)責(zé)對(duì)賬管理中心日常管理工作。

二、負(fù)責(zé)核實(shí)、確認(rèn)對(duì)賬過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況和風(fēng)險(xiǎn)隱患。

三、負(fù)責(zé)定期匯總、上報(bào)對(duì)賬結(jié)果，匯報(bào)異常情況。

三、熟練掌握對(duì)賬的各項(xiàng)規(guī)定和流程，并具有較高的保密意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

四、積極完成領(lǐng)導(dǎo)分配的其他工作任務(wù)。

銀企對(duì)賬中心操作員崗位職責(zé)

一、負(fù)責(zé)印鑒卡信息的掃描、更換及對(duì)賬單回執(zhí)的集中掃描、驗(yàn)印工作。

二、負(fù)責(zé)關(guān)聯(lián)賬戶的維護(hù)、對(duì)賬周期的維護(hù)、重點(diǎn)賬戶的添加、面對(duì)面賬戶的添加、不對(duì)賬賬戶的添加、對(duì)賬單催收處理及對(duì)賬單退信的登記與處理。

三、負(fù)責(zé)將退信和驗(yàn)印不符的對(duì)賬信息下發(fā)開戶網(wǎng)點(diǎn)。

三、負(fù)責(zé)對(duì)賬單回執(zhí)中的未達(dá)賬項(xiàng)逐筆核查，確認(rèn)未達(dá)原因；負(fù)責(zé)對(duì)數(shù)據(jù)不全的對(duì)賬單回執(zhí)進(jìn)行補(bǔ)錄。

四、負(fù)責(zé)非郵寄客戶“余額對(duì)賬單”的打印、發(fā)送。

五、負(fù)責(zé)將對(duì)賬單回執(zhí)進(jìn)行認(rèn)真的整理，并移交給檔案管理員。

六、熟練掌握對(duì)賬的各項(xiàng)規(guī)定和流程，并具有較高的保密意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

七、積極完成領(lǐng)導(dǎo)分配的其他工作任務(wù)。

對(duì)賬中心系統(tǒng)復(fù)核員崗職責(zé)

一、負(fù)責(zé)對(duì)已完成的數(shù)據(jù)補(bǔ)錄進(jìn)行復(fù)核。

二、負(fù)責(zé)對(duì)已完成的未達(dá)賬項(xiàng)錄入進(jìn)行復(fù)核。

三、對(duì)已完成人工判定的對(duì)賬單印鑒進(jìn)行人工復(fù)驗(yàn)。

四、對(duì)已完成的印鑒錄入進(jìn)行復(fù)核。

五、負(fù)責(zé)編制銀企對(duì)賬相關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)表。

六、熟練掌握對(duì)賬的各項(xiàng)規(guī)定和流程，并具有較高的保密意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

七、積極完成領(lǐng)導(dǎo)分配的其他工作任務(wù)。

銀企對(duì)賬中心專職對(duì)賬員崗位職責(zé)

一、不得經(jīng)辦記賬、復(fù)核業(yè)務(wù)；

二、負(fù)責(zé)管轄區(qū)內(nèi)的上門對(duì)賬的對(duì)賬單的發(fā)放和回收；

三、負(fù)責(zé)管轄區(qū)內(nèi)的對(duì)賬客戶信息的核實(shí)；

四、在規(guī)定期限內(nèi)，及時(shí)完成每期對(duì)賬工作；

五、及時(shí)向?qū)~中心反饋對(duì)賬情況，遇異常情況必須立即向?qū)~中心進(jìn)行報(bào)告。

六、熟練掌握對(duì)賬的各項(xiàng)規(guī)定和流程，并具有較高的保密意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

七、積極完成領(lǐng)導(dǎo)分配的其他工作任務(wù)。

對(duì)賬中心檔案管理員崗位職責(zé)

一、及時(shí)將對(duì)賬協(xié)議、對(duì)賬單回執(zhí)、印鑒卡等對(duì)賬資料進(jìn)行整理、裝訂、歸檔。

二、對(duì)賬單回執(zhí)應(yīng)依據(jù)歸檔要求，整理成冊(cè)塑封包裝，并

按照內(nèi)容、形成時(shí)間、保管期限進(jìn)行分類索引，編制會(huì)計(jì)檔案保管登記薄。

三、熟練掌握對(duì)賬的各項(xiàng)規(guī)定和流程，并具有較高的保密意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

四、積極完成領(lǐng)導(dǎo)分配的其他工作任務(wù)。