第一篇：中國農業銀行網上銀行銀企對賬業務操作指引

中國農業銀行企業網上銀行 銀企對賬業務操作指引

第一章 總則

第一條 為規范企業網上銀行銀企對賬業務以下簡稱“網銀對賬業務”的管理和操作根據《中國農業銀行對賬管理辦法》、《中國農業銀行企業網上銀行業務管理辦法》等規范制定本操作指引。

第二條 本操作指引適用于中國農業銀行辦理網銀對賬業務的各級機構。

第二章 基本規定

第三條 網銀對賬業務是指我行為企業網上銀行注冊客戶提供的通過網上銀行獲取指定賬戶對賬單在線與銀行完成賬務核對的服務。

第四條 對賬單是我行向企業客戶提供的記載指定賬戶約定對賬周期期末余額的憑據其中對賬周期分為按月、按季、按年三種。根據對賬單載體的不同分為紙質對賬單和電子對賬單。

第五條 網上銀行對賬簽約。企業客戶辦理網上銀行對賬業務須與我行簽訂一式兩份《中國農業銀行對賬服務協議》并填寫《中國農業銀行銀企對賬要素表》以下簡稱《要素表》將對賬方式指定為網上銀行。

第六條 選擇網上銀行對賬方式的一份《要素表》對應產生一張網上銀行對賬單一張網上銀行對賬單可以對多個賬戶進行對賬。同一《要素表》指定的對賬賬戶須隸屬同一個一級分行。企業需對隸屬于不同一級分行的賬戶進行對賬的須分別到不同賬戶開戶行簽約。企業對隸屬同一個一級分行的多個賬戶進行對賬的如客戶要求也可分別

簽約。

第七條 網銀對賬簽約行是指與客戶辦理網銀對賬簽約業務的營業網點。根據指定賬戶的簽約狀態和對賬方式不同客戶需選擇相應的營業網點辦理簽約業務。指定賬戶初次簽約并需將對賬方式指定為網上銀行的客戶須到網上銀行注冊賬戶的開戶行簽約指定賬戶已簽約為其他對賬方式其他對賬方式是指第三方、上門、客戶端等對賬方式客戶需將對賬方式變更為網上銀行的則須到原指定賬戶簽約行簽約。

第八條 指定賬戶初次簽約網上銀行對賬或指定賬戶對賬方式變更為網上銀行對賬的指定賬戶中應至少包括一個網上銀行注冊賬戶。

第九條 建立對賬單是指網銀對賬簽約行根據客戶與我行簽訂的對賬協議錄入對賬賬戶并約定其對賬周期、對賬方式的操作。

第十條 賬單號是建立對賬單后系統自動生成的合約號是對賬單的唯一標識。

第十一條 企業網上銀行標準版客戶和普及版客戶均可通過企業網上銀行進行銀企對賬。

第三章 簽約、維護

第一節 簽約

第十二條 網銀對賬簽約 一企業網銀客戶申請開通網銀對賬業務須到網銀對賬簽約行辦理。并提供以下資料

1.加蓋由企業、單位法定代表人或授權代理人簽章和單位公章的《要素表》

2.法人授權委托書法定代表人本人辦理時不需要

3.經辦人的有效身份證件原件及復印件

4.普及版客戶須提供普及版操作員的有效身份證件的原件及復印件

5.與我行簽訂《中國農業銀行對賬服務協議》。該協議銀行方由網點負責人簽字并加蓋銀行業務公章企業客戶方由單位法定代表人或授權代理人簽字并加蓋企業公章。

二網點柜員對客戶提供的資料須進行如下審核

1.對經辦人身份信息進行聯網核查并復印身份證件留存

2.審核企業提供資料是否齊全《要素表》中要素填寫是否完整填寫內容不得涂改

3.審核企業在《要素表》填寫的基本信息是否與系統一致若為普及版客戶的審核《要素表》中填寫的操作員信息是否與提供的企業操作員資料信息是否一致并是否至少設臵了兩名操作員

4.審核在簽約行開立的待對賬賬戶的賬號、戶名等內容與業務系統是否相符審核在簽約行開立的對賬賬戶中是否有網上銀行注冊賬戶

5.資料審核無誤后在所有留存資料的原件及復印件上加蓋審核人員名章。

三業務處理流程

1.選擇“集中對賬子系統”進入“建立賬單”菜單柜員輸入待對賬賬號和幣種。錄入的賬號須為在簽約行開立的任一網上銀行注冊賬戶

2.柜員對系統顯示的客戶信息進行核對并依據企業提交的《要素表》錄入有關信息

3.柜員根據企業提交的協議和《要素表》將對賬方式選擇為“網銀”對賬周期選擇為“默認”或“按月”目前 “默認”為“按月”驗印方式選擇為“預留印鑒”

4.錄入第一個對賬賬號后賬單建立成功同時生成賬單號柜員打印相應憑證。系統聯動“網上銀行渠道銀企對賬業務簽約” 交易柜員對系統顯示的簽約信息進行核對。

5.指定賬戶開通網銀對賬業務成功。柜員打印《電子銀行業務注冊表企業》一式兩聯和記賬憑證《電子銀行業務注冊表企 業》一式兩聯加蓋柜員名章后交客戶加蓋公章或由經辦人簽字確認第一聯由柜員作為本人傳票留存第二聯作為回單交客戶。

6.客戶《要素表》中指定多個賬戶且需產生一份對賬單的柜員需繼續通過 “添加對賬單賬號”交易將其他待對賬賬戶添加到對賬單中并打印相應記賬憑證。

7.簽約客戶為企業網銀普及版客戶的柜員還需繼續通過“銀企對賬操作員權限維護” 交易對企業網銀操作員對賬權限進行設臵

8.柜員進入“銀企對賬操作員權限維護交易”菜單柜員選擇客戶證件類型錄入證件號碼顯示企業操作員相應信息

9.柜員根據企業提交的《要素表》對系統顯示的操作員對賬權限進行維護維護時每次只能設臵一名操作員的對賬權限 10.普及版操作員對賬權限維護成功后生成“銀企對賬普及版操作員授權信

息”柜員打印相應記賬憑證作為本人傳票留存

11.所有待維護操作員的權限設臵完畢后柜員進入“銀企對賬操作員權限查詢交易”菜單顯示普及版客戶操作員對賬權限信息柜員打印《電子銀行業務注冊表企業》一式兩聯加蓋柜員名章后交客戶加蓋公章或由經辦人簽字確認第一聯由柜員作為本人傳票留存第二聯作為回單交客戶。

四資料保管 經辦人、普及版操作員身份證件的復印件由銀行作為傳票附件留存《要素表》、《中國農業銀行對賬服務協議》設專夾保管。

第二節 維護

第十三條 對賬賬戶維護即對賬賬戶的添加和刪除 一開通網銀對賬的客戶需添加/刪除對賬賬號須到網銀對賬簽約行辦理并提供以下資料

1.加蓋由企業、單位法定代表人或授權代理人簽章和單位公章的《要素表》

2.法人授權委托書法定代表人本人辦理時不需要

3.經辦人的有效身份證件原件及復印件

二網點柜員對客戶提供的資料須進行如下審核

1.對經辦人身份信息進行聯網核查并復印身份證件留存

2.審核企業提供資料是否齊全《要素表》中要素填寫是否完整填寫內容不得涂改

3.審核企業在《要素表》填寫的基本信息是否與系統一致

4.審核已簽約對賬賬戶的賬號、戶名等內容與業務系統是否相符 5.資料審核無誤后在所有留存資料的原件及復印件上加蓋審核人員名章。

三業務處理流程

1.進入“添加對賬單賬號”交易柜員輸入賬單號

2.柜員輸入賬單號一次只能添加一個賬號到賬單中

3.交易成功后柜員打印相應記賬憑證作為本人傳票留存。

四資料保管 經辦人身份證件的復印件由銀行作為傳票附件留存《要素表》設專夾保管。

第十二條 操作員對賬權限維護 一標準版客戶操作員對賬權限維護。標準版客戶只能由證書操作員進行網銀對賬操作對賬權限由管理員分配關聯普及版的操作員不能進行網銀對賬操作。

二普及版客戶操作員對賬權限維護。

已維護對賬權限的普及版客戶需對操作員對賬權限進行變更的須到網銀對賬簽約行辦理并提供以下資料

1加蓋由企業、單位法定代表人或授權代理人簽章和單位公章的《要素表》

2法人授權委托書法定代表人本人辦理時不需要

3經辦人的有效身份證件原件及復印件、普及版操作員的有效身份證件的原件及復印件

2.網點柜員對客戶提供的資料須進行如下審核

1對經辦人身份信息進行聯網核查并復印身份證件留存

2審核企業提供資料是否齊全《要素表》中要素填寫是否完整填寫內容不得涂改

3審核企業在《要素表》填寫的基本信息是否與系統一致

4審核《要素表》中填寫的操作員信息是否與提供的企業操作員資料信息是否一致

5資料審核無誤后在所有留存資料的原件及復印件上加蓋審核人員名章。

3.業務處理流程

1進入“銀企對賬操作員權限維護”交易柜員輸入客戶機構證件號碼

2柜員選擇需維護的操作員一次只能維護一名操作員的對賬權限 3操作員對賬權限維護成功后生成“銀企對賬普及版操作員授權信息”柜員打印相應記賬憑證作為本人傳票留存

4所有待維護操作員的權限維護完畢后柜員進入“銀企對賬操作員權限查詢交易”菜單顯示普及版客戶操作員對賬權限信息柜員打印《電子銀行業務注冊表企業》一式兩聯加蓋柜員名章后交客戶加蓋公章或由經辦人簽字確認第一聯由柜員作為本人傳票留存第二聯作為回單交客戶。

4.資料保管 經辦人身份證件的復印件由銀行作為傳票附件留存《要素表》設專夾保管。

第十四條 對賬方式變更 一將對賬方式變更為網上銀行對賬方式或者將網上銀行對賬方式變更為其他對賬方式的須到網銀對賬簽

約行辦理并提供以下資料

1.加蓋由企業、單位法定代表人或授權代理人簽章和單位 公章的《要素表》

2.法人授權委托書法定代表人本人辦理時不需要

3.經辦人的有效身份證件原件及復印件

4.將對賬方式變更為網上銀行對賬方式的客戶是企業網銀普及版客戶的還需普及版操作員有效身份證件原件及復印件

二網點柜員受理客戶提供的資料后須進行如下審核

1.對經辦人身份信息進行聯網核查并復印身份證件留存

2.審核企業提供資料是否齊全《要素表》中要素填寫是否完整填寫內容不得涂改

3.審核企業在《要素表》填寫的基本信息是否與系統一致

4.審核已簽約對賬賬戶的賬號、戶名等內容與業務系統是否相符將對賬方式變更為網上銀行對賬方式的還須審核已簽約對賬賬戶中是否有網上銀行注冊賬戶

5.資料審核無誤后在所有留存資料的原件及復印件上加蓋審核人員名章。

三審核無誤后進入業務流程

1.選擇“集中對賬子系統”進入“維護賬單基本信息”菜單柜員根據選擇的查詢方式輸入任一已簽約對賬賬號或賬單號

2.柜員對系統顯示的賬單基本信息進行核對

3.將對賬方式變更為網上銀行對賬方式的柜員根據企業提交的

《要素表》將對賬方式更改為“網銀”對賬周期更改為 “按月”驗印方式更改為“預留印鑒”將網上銀行對賬方式變更為其他對賬方式的柜員根據企業提交的《要素表》將對賬方式更改為“第三方”、“上門”或者“客戶端”

4.將對賬方式變更為網上銀行對賬方式的系統聯動“網上銀行渠道銀企對賬業務簽約”交易柜員對系統顯示的菜單信息進行核對交易完成后柜員打印《電子銀行業務注冊表企業》一式兩聯和記賬憑證《電子銀行業務注冊表企業》一式兩聯加蓋柜員名章后交客戶加蓋公章或由經辦人簽字確認第一聯由柜員作為本人傳票留存第二聯作為回單交客戶將對賬方式變更為網上銀行 對賬方式的客戶是企業網銀普及版客戶的

5.將網上銀行對賬方式變更為其他對賬方式的系統聯動“網上銀行渠道銀企對賬業務解約” 交易柜員對系統顯示的菜單信息進行核對交易完成后柜員打印《電子銀行業務注冊表企業》一式兩聯和記賬憑證《電子銀行業務注冊表企業》一式兩聯加蓋柜員名章后交客戶加蓋公章或由經辦人簽字確認第一聯由柜員作為本人傳票留存第二聯作為回單交客戶 四資料保管 經辦人、普及版操作員身份證件的復印件由銀行作為傳票附件留存《要素表》設專夾保管。

第四章 對賬

第十五條 對賬錄入和對賬復核。經錄入操作員對賬錄入和復核操作員對賬復核后客戶賬戶信息核對完成。對賬錄入權限和對賬復

核權限分屬于不同的操作員。

第十六條 對賬結果提交。復核操作員復核完成后對賬結果即提交。網上銀行對賬結果一經反饋我行視同客戶對賬戶信息的確認。標準版客戶網銀對賬身份由數字證書簽名認定普及版客戶網銀對賬身份由用戶名和密碼認定。

第十七條 對賬結果查詢。網銀對賬業務為客戶提供銀企對賬記錄查詢功能企業客戶可查詢未對賬的對賬單和已對賬的對賬單并可對對賬單進行打印、下載。當前對賬單的保留期限為一年。

第十八條 回執處理。客戶提交的網上銀行對賬結果轉入對賬管理系統由對賬中心處理。網上銀行對賬單顯示的對賬結果為客戶提交的余額核對結果并不是對賬中心的最終處理結果。

第十九條 對于通過網上銀行發送的對賬單客戶連續六個月未對賬的由對賬中心及時采取有效措施進行處理可將對賬方式改為 上門、第三方等紙質對賬方式。

第二十條 網銀對賬業務屬于企業網上銀行業務的一部分要按照會計監管及電子銀行業務操作規程的要求納入本行會計監管范圍實施全行綜合業務事后監督體系的統一管理有效防范和控制風險。

第四章 附則

第五章 第二十一條 本指引由中國農業銀行總行制定、解釋和修改。

第二篇：規范銀企對賬業務的思考

規范銀企對賬業務的思考

作者：王景華 戴細毛 呂相軍 劉美瑞加入日期：2005-11-4新知稅收網

銀企對賬工作中反映出的問題是多方面的，因而解決問題的措施也必須是多層次、全方位的。除需要深化改革，建立規范的法律法規體系，健全企業、銀行的經營機制，完善銀行資金管理外，還需要從微觀金融領域做好以下幾方面的工作，全面提高銀行—企業賬務運行透明度。

（一）建立銀行—企業雙方的機構激勵機制，確立銀企對賬工作地位

實行銀企面對面對賬是銀行結算管理的重要內容，是銀企雙方相互監督，相互促進，提高核算質量，維護國家財產安全，提高經濟效益的重要手段。銀企對賬的主體是銀行和企業，它既不是銀行為企業對賬，也不是企業為銀行對賬，而是銀行與企業之間相互對賬。銀企雙方都應切實把它當作進行會計核算的重要監督、制約措施，使之發揮應有的作用。銀企雙方都有必要，有義務去組織力量，以保證對賬工作的認真、及時、深入、徹底。由于銀企對賬工作是成百上千的企業只與一個銀行對賬，因而銀行必須在對賬中處于主導地位。

（二）加強制度建設，逐步實現銀企對賬的制度化、規范化

一是設專職對賬員，劃分職責權限，并建立考核制度。從安全角度考慮，銀企都必須安排非直接經營賬薄的業務素質好、責任心強的同志長期擔任對賬工作。要特別強調這項工作的質量要求，切實做到銀行對賬單、單位往來賬和余額調整表三者見面核對相符，并注明未達原因。對賬員要采取走出去、請進來的各種面對面對賬方式，堅持見面對清，堅持深入企業核實未達賬項，發現違紀違法案件要及時反映，對存在問題較多、會計基礎薄弱的單位，要加強聯系，進行輔導，必要時可配合這些單位的領導共同做好這項工作。二是進一步提高核算質量，切實減少以至杜絕差錯事故發生。對有關人員要不斷加強政治、業務及職業道德的教育，不斷提高政治覺悟和業務技能，提高核算管理水平和工作質量。同時，應在不違背會計制度的前提下簡化手續，方便開戶單位查詢、查賬并及時予以答復，以便使企業迅速調整賬務，為銀企對賬奠定基礎。三是對目前存在的未達賬項，分別情況盡快予以解決。對一年以上的未達賬項，應限期解決，或掛入企業應收應付賬內，原則上不允許列入銀行往來賬內。對在規定期限積極清理解決的，銀行負責幫助查找。對連續一年未發生業務往來或找不到單位下落的停業、撤銷、吊銷營業執照的單位賬戶，銀行應以書面形式通知單位或主管部門處理遺留問題，一個月沒有答復的，應將其列入284其他應付款科目“久懸未取”賬戶處理。同時要整章建制，標本兼顧，從根本上杜絕新的未達積賬，使清理未達積賬走上良性循環的軌道。

（三）采取措施，強化監督，為銀企對賬創造良好的外部環境

就目前實際情況，是否可以考慮以協議形式把銀行和企業聯系起來，明確銀行和企業各自的職責和任務，使銀企雙方都來關心未達賬項的處理，也可以配合企業主管部門和財政部門一起，結合企業升級、達標和信用評估等對銀企賬務核對工作進行評價考核，對做得好的單位，銀行應在信貸和結算上給予某些優惠政策。對管理混亂、未達賬項居高不下且不積極清查、清理的企業，則予以降級、不予達標處理。財政、審計、銀行及企業主管部門

要相互配合，共同加強監督檢查。

（四）實事求是地核定對賬考核指標

考核期可定為一年，全年對賬面必須達到100％。在年內可視具體情況靈活分期確定對賬單位。對銀行往來頻繁的可每月（或每季）核對一次。還要采取不定期的抽查方式，及時進行跟蹤檢查，發現因工作不負責任，造成賬目不符或出現問題的，要追究有關人員責任。

（五）認真貫徹落實《會計法》和人民銀行有關賬戶管理的規定

人民銀行要加強對企業開戶的管理，嚴肅結算紀律，維護結算秩序，禁止亂拉、私立企業黑戶，對采取不正當手段私開賬戶、多頭開戶或隨意延壓、截留資金的單位或個人，要給予嚴厲制裁。同時，要大力宣傳、貫徹落實《會計法》，提高企業財務核算質量，嚴格改造銀行結算服務、監督職能，改變銀行在銀企對賬中所處的被動地位。

（六）搞好綜合反映，以便監督、決策

銀企面對面對賬工作是一項長期而經常的工作，應不斷開展調查研究，交流工作經驗，研討工作措施，及時為各級領導決策提供真實、可靠的參考依據，銀企雙方共同努力把對賬工作提高到一個新水平。

第三篇：銀企對賬業務介紹課后測試

課后測試

單選題

1.銀行根據核心系統中 寄送紙質余額證對單。√

A B C 注冊地址

辦公地址

聯系地址

正確答案： B 2.如果營運部人員在核驗時發現客戶印鑒無法審核通過時，由營運部將客戶單返還所在網點。網點須在 個工作日內及時與客戶聯系并將重新蓋章后的回單送達營運部。√

A B C D 7.0 5.0 3.0 2.0

正確答案： A 3.回單及對賬過程中查詢、處理事項的相關記錄由營運部負責裝訂，定期交計檔案管理部門保管，保管期限暫定 年。（√

A B C D 永久保存

10.0 5.0 3.0

正確答案： C 4.重點客戶的有效對賬率指標為。√

A B C D 0.95 0.9 0.85 0.8 正確答案： A 5.分行營運部每季末后 個工作日內向總行營運部書面上報對賬工作總結報告。√

A B C D 5.0 10.0 15.0 20.0

正確答案： D 6.下列對于網銀對賬優勢描述錯誤的是 √

A B C D 簽約方便

操作簡單

降低風險

默認單人模式

正確答案： D 判斷題

7.1、銀企對賬是指銀行和企業對記錄發生業務的所有賬戶進行核對，調平雙方賬戶。×

正確

錯誤

正確答案： 錯誤

8.2、驗資戶存續期較短，不在銀企對賬范圍內，可以直接銷戶。√

正確

錯誤

正確答案： 錯誤

9.3、營業網點會計主管及指定人員（非對公賬務處理柜員）負責將客戶直接送達柜面的回單收集、整理、統計、上交。√

正確

錯誤

正確答案： 正確 10.4、所有客戶對賬資料的交接必須在業務交接登記簿上登記，交接雙方簽名蓋章以明確責任。√

正確

錯誤

正確答案： 正確

第四篇：銀企對賬工作總結

支行加強銀企對賬管理不斷提高工作質量和效率

銀企對賬是銀行在日常會計核算工作中，完善內控體系，防范金融風險的有效手段之一。為了切實做好銀企對賬工作，不斷提高對賬工作質量和效率，保障客戶資金安全，我行從對賬的組織、人員配備入手，精心組織、扎扎實實地搞好對賬的各項工作，對賬質量和效率明顯提高, 有效地防范了結算風險。在2010年第四季度銀企對賬工作獲得第二名的好成績的基礎上，今年第一季度，我行又以對賬率99.42%（重點賬戶對賬率100%，非重點賬戶對賬率99.42.×%）、綜合考評×分的好成績獲得寧夏銀行銀企對賬綜合考評第二名。我行的主要做法是:

一、建立完善的對賬組織體系，本著一個“責”字。

為了保障銀企對賬工作的順利進行，有效的保障客戶資金安全，防范結算風險，我行成立了以主管行長任組長、各網點負責人為成員的對賬工作領導小組，配備一名工作責任心強的同志擔任對賬人員，負責日常的對賬管理工作。通過完善領導小組崗位責任制，明確對賬人員崗位職責，把銀企對賬工作作為一項長期的事務性工作，確保了對賬工作的組織領導。

二、完善銀企對賬臺賬的登記，突出一個“全”字

1、開戶單位基本信息全面。建立完善的單位基本情況臺賬,做到對賬人員心中有數,提高了對賬工作的主動性。開戶單位基本信息主要包括單位地址，單位對賬人員姓名，單位對賬人員的電話及手機聯系方式等等。

2、全部簽訂了結算賬戶協議。為了建立銀企對賬工作的規范化，督促企業按時對賬，我行與企業簽訂《單位銀行結算賬戶管理辦法》，明確對賬方式。

3、對賬單簽章齊全。對賬時，該行要求企業在銀企帳務核對相符的同時，除加蓋單位財務專用章或行政公章外，注明“核對相符”。

三、銀企對賬期間，體現一個“勤”字

銀企對賬是一項工作量大，比較繁瑣的日常性工作，為了扎實有效的做好銀企對賬工作，提到對賬收回率，我行領導小組要求對賬人員做到: 三勤。

1、勤和企業溝通、聯系，主動為企業宣傳銀企對賬的重要性，著重于宣講政策、增強宣傳的滲透力，使客戶對銀企對賬工作給予理解和支持，取得客戶的積極配合，變單方對賬為銀企雙方主動對賬，使銀企對賬工作順利開展。

2、勤于整理各項資料，注重單位信息和企業對賬人員的變更，及時修改單位信息資料，做到對賬期間，能夠及時與企業對賬人員取得聯系，保證對賬工作的順利進行。

3、勤于總結對賬工作中存在的問題，每次對賬對存在未達賬項的賬戶，對賬人員及時與企業相互配合，查找原因，直至帳務核對相符。對賬結束后，認真記載對賬工作記錄，總結經驗。

四、因地制宜，多策并舉，保證銀企對賬的質量。

由于我行轄屬范圍太大，開戶企業地理位置分散，而且各企業經營情況不一，給銀企對帳帶來非常大的難度，實際對賬工作中,我行主要采取5種對帳方式：

1、對日常業務比較頻繁，經常來銀行的企業單位，實行在柜臺提前通知及詢問對帳情況。

2、對業務發生比較少，而且企業比較遠的單位采取電話通知及咨詢對帳情況。

3、在無法及時與企業取得聯系，支行出車派專人到企業上門對帳。

4、對有的企業財務人員素質低、帳務記載混亂的情況，對帳人員采取主動提供滿頁賬，耐心細致協助企業做好銀企對帳工作的方法。

5、每月的重點客戶對賬，對賬人員集中時間，提前與企業預約，上門對賬。有效的提高了銀企對賬質量和收回率

銀企對賬的主體是銀行和企業，它既不是銀行為企業對賬，也不是企業為銀行對賬，而是銀行與企業之間相互對賬，銀企雙方都應切

實把它當作進行會計核算的重要監督、制約措施，使銀行和客戶之間共同構筑的這面防火墻發揮應有的功效。

第五篇：銀企對賬實施細則

銀企對賬工作實施細則

第一條 為規范我行與單位客戶（在本行開立各類存貸款賬戶的非自然人客戶）的對賬工作，根據《XX銀行賬務核對暫行管理辦法》、《XX銀行與單位客戶對賬工作實施細則》，結合總行實際情況，特制定本實施細則。

第二條 對賬工作的組織管理與分工

一、總行會計結算部設立對賬管理崗，負責總行各營業機構銀企對賬工作的組織、協調及相關事宜（工作流程詳見附件一）。

二、各機構營業部設立對賬崗，負責本機構銀企對賬的回收、統計、核對等工作。賬務經辦人員不得辦理所經辦業務的賬務核對，客戶經理不得辦理賬務核對。

第三條

對賬單的種類

一、單位客戶對賬單分為月結對賬單和余額對賬單。

二、月結對賬單按賬號生成，提供賬戶的交易明細和賬單期間每個交易日的余額，供客戶核對賬戶交易明細和賬單期間的每個交易日的余額，向本行查核未達款項和不符款項。

三、余額對賬單僅提供賬戶余額，供客戶核對賬戶余額并向本行查核和確認。余額對賬單按賬號生成（一份對賬單上只體現一個賬戶的時點余額），包括客戶留存聯和回執聯兩部分內容（格式詳見附件二），其中紙質回執聯要求開戶單位加蓋預留簽章后返

—1— 還本行，網銀回執要求客戶通過網銀發送。

第四條 單位對賬信息的維護

各機構應認真對開戶單位的對賬信息（地址、郵編、電話）進行維護：

1、對新開存貸款賬戶柜員應于次日使用（7067-單位對賬客戶信息查詢）交易與客戶印鑒卡上注明的聯系方式進行核對，發現信息有誤的，應立即使用（7068-單位對賬客戶信息修改）交易進行修改。

2、收到單位地址變更通知后，柜員應立即使用（7068-單位對賬客戶信息修改）交易進行修改。

3、季末前二個工作日，應對單位存貸款賬戶對賬信息進行一次全面核對，確保對賬單能正確送達。

第五條 對賬單打印和發送的要求

一、月結對賬單由總行信息科技部統一打印，各機構領回后發送。

二、余額對賬單由總行集中組織打印、統一發送。余額對賬單的打印發送工作采取外包方式，由總行選擇資質好、內部控制嚴格、處理能力強的郵政公司，簽訂委托協議和保密協議，明確雙方的權利和義務，由其完成對賬單的打印、封裝、掛號郵寄，并在數據傳送、打印、封裝時由總行對賬管理人員全程監督，防止客戶信息泄露。

每年總行至少組織一次集中上門面對面對賬工作，由總行選 —2— 擇資質好、內部控制嚴格、處理能力強的遞送公司，簽訂委托代收協議，明確受托方的責任和義務，由其指派專人將郵政公司打印封裝的余額對賬單和總行統一印制的告客戶書送至指定單位，告知客戶必須將回執聯密封后交代收人員當場收回，及時送交開戶機構。

第六條 對賬單的發出時限

月結對賬單和余額對賬單應在對賬時點后5個工作日內發出。

第七條 對賬單的發送頻率

一、活期存款（不含保證金）賬戶，每月必須發送月結對賬單（當月未發生的除外）。

二、活期存款（含保證金）賬戶、定期（通知）存款賬戶和貸款（不含貼現）賬戶每季至少發送一次余額對賬單。

第八條 重點客戶的認定

對賬時點在單個營業機構的存款總額或貸款總額達到50萬元等值人民幣的客戶必須列為重點客戶。

第九條 對賬單回收率的要求

一、余額對賬單發出當月月末，重點客戶的對賬單回收率應達到100%，一般客戶的對賬單回收率應達到80%。

二、對賬單回收率=有效的對賬回執（含網銀對賬回執）份數÷（客戶數或賬戶數－地址信息錯誤仍未更新的客戶數或賬戶數）×100％

—3—

三、每年2月、5月、8月、11月15日前，各機構應將12月、3月、6月、9月末的《銀企對賬情況統計分析表》（詳見附件三）報總行會計結算部。

第十條 余額對賬單回執聯的回收及其有效性的審核

一、對賬回執聯可以通過下列途徑收回：

1、客戶送達至開戶行；

2、客戶使用隨余額對賬單一并寄出的“收件人總付郵資”專用回函郵寄至開戶行；

3、客戶使用掛號信或平信郵寄至開戶行；

4、客戶使用企業網銀發送并由開戶行使用（1234-網上銀行企業對賬單回執打印）交易打印；

5、總行組織集中上門面對面對賬的，通過指定速遞公司上門代收。

二、余額對賬單回執聯的回收和審核工作由各機構營業部負責。對賬人員應核驗回執聯上加蓋的印章是否為單位預留簽章，并簽章確認。

第十一條 不符款項的處理

賬戶不符款項的處理由機構營業部對賬人員負責處理。對于單位客戶返回的對賬回執聯上列明的不符款項，對賬人員應查明原因并將核實結果填寫在對賬回執聯上，并將核實情況通知客戶。如發現異常款項，應報告會計主管并向總行會計結算部報告。

第十二條 對賬單無法投遞時應采取的措施

—4— 對于客戶地址變更未及時通知本行更改，導致本行寄出的對賬單被退回，應依次采取下列方式處理：

一、對賬人員電話通知客戶；

二、客戶經理負責通知客戶；

三、通過上述兩種方式均無法解決的，如屬久懸戶的應及時轉久懸不動戶處理，直至該客戶辦理賬戶信息變更或銷戶手續。

第十三條 對賬資料的保管

單位客戶對賬回執視同會計檔案管理，保管期限為五年。因客戶遷址、地址有誤等原因被退回的對賬單無法聯系到客戶重新寄出對賬的，應做好記錄，并妥善保管至少二年。二年后可予以銷毀。

第十四條 檢查、考核與獎懲

一、與單位客戶對賬工作作為各機構會計工作檢查與考核的重點。檢查與考核內容包括賬務核對資料的發送與回收、對賬結果的處理、對賬資料的保管等。

二、對通過與單位客戶對賬發現重大風險隱患或堵截案件、挽回或減少我行損失的有關機構和有關人員，總行將給予通報表揚和獎勵。

三、對違反本實施細則，違規操作、弄虛作假，產生較大風險隱患的有關責任人員，應嚴格按照《XX銀行會計責任追究制度》（興銀[2004]153號）及有關規定嚴肅處理。

第十五條 本實施細則自下發之日起執行。

—5— 附件一

XX銀行銀企余額對賬工作基本流程

一、對賬準備

總行會計結算部對賬管理人員應提前做好各項余額對賬準備工作：

1、擬定委托協議和保密協議，經總行法規部門審定后與郵局簽訂協議；

2、提前一個月與郵局商定信封、信紙印數（填制《收件人總付郵費郵件登記表》）；

3、提前五個工作日提醒各支行核對對賬信息；

4、提前三個工作日將提取對賬數據的聯系單書面交總行信息科技部。

二、數據核對

總行會計結算部對賬管理人員收到總行信息科技部提取的對賬數據EXCEL表后進行數據檢核：

1、各應對賬科目合計余額是否與統一報表系統一致；

2、地址是否存在“空”、“1”、“.”、“上海”等明顯不符的情況；

3、單位戶名明顯有缺漏的及時予以修改（例如**公，實際應為**公司）；

4、增加特殊賬戶單位名稱欄，對保證金賬戶、證券資金賬戶、財政專戶等特殊賬戶的單位名稱進行修改；

5、刪除無須發出余額對賬單的賬戶；

6、核對對賬標志是否與支行的書面說明相符，并修改相應地址、—6— 郵編；

7、增加總序號欄位；

8、統計應發對賬單數量及各機構應發對賬單明細表，將對賬單明細分機構另存為EXCEL文檔，通過NOTES系統單獨下發相應機構。

三、交付數據

1、總行會計結算部對賬管理人員寫明轉換數據及打印郵寄時的注意事項，攜帶數據盤赴郵局，做好打印、封裝的監督工作；

2、對賬管理人員應及時將各機構余額對賬明細交總行檢查輔導員，憑以現場檢查時統計實際回收情況。

四、費用結算

每年2月、5月、8月、11月下旬，總行本幣結算中心根據郵局交來的發票統一扣收各機構的郵費劃至郵局指定賬戶，并將郵局返回的掛號清單通過NOTES系統分別下發各機構。

五、檢查考評

總行會計檢查輔導員檢查對賬單回收情況時，應按總行發出對賬單明細作為檢查考評依據，并對重點客戶的對賬單回收情況加強監控。

六、上門對賬

1、總行會計結算部對賬管理人員提前二個月與遞送公司擬定委托協議，經總行法規部門審定后正式簽訂協議；

2、郵局打印封裝好余額對賬單信封后連同統一印制的《告客戶書》直接交遞送公司，并做好交接工作（收件人地址非本市的余額對

—7— 賬單仍采用掛號信方式寄出）。

3、遞送公司收到客戶封好的對賬回執后，及時送交開戶機構，并做好簽收。

4、各機構根據遞送公司開具的發票核對量無誤后按時付款。

附：流程圖

10.分解清單，現場考核8.郵寄11.統計報送1.提醒清理數據2.提取數據5.交付數據4.補正地址3.數據檢核、統計、調整、判斷、補充9.掛號清單網點分行會計結算部分行信息科技部郵局6.轉換格式，修改郵編，7-1.郵寄回函打印、分裝、掛號郵寄(平信或專用信封)7-2.自送開戶行客戶

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