第一篇：中國農(nóng)業(yè)銀行對賬中心操作規(guī)程

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中國農(nóng)業(yè)銀行對賬中心操作規(guī)程

第一章 總 則

第一條 為加強中國農(nóng)業(yè)銀行對賬中心運行管理，規(guī)范操作，確保對賬工作有序開展，依據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《中國農(nóng)業(yè)銀行對賬管理辦法》及農(nóng)業(yè)銀行有關(guān)制度、規(guī)定，制定本操作規(guī)程。

第二條 對賬中心是農(nóng)業(yè)銀行為規(guī)范對賬工作的管理，防范和控制操作風險，在一級分行或二級分行監(jiān)控中心及縣級支行設立的，專門負責對賬工作的功能模塊。縣級支行對賬工作管理職能納入同級運營管理部門。

第三條 本操作規(guī)程適用于中國農(nóng)業(yè)銀行各級對賬中心及對賬工作管理機構(gòu)。

第二章 人員配臵

第四條 對賬中心應配臵從事對賬管理、系統(tǒng)管理、對賬操作、對賬外勤等工作的相關(guān)人員。

第五條 對賬操作人員是專職對賬人員，與對賬中心其他人員不得交叉；對賬管理、系統(tǒng)管理、對賬外勤等人員等可以交叉或兼職。

第六條 對賬管理人員負責對賬中心的全面管理工作，組織、協(xié)調(diào)、監(jiān)督和指導對賬中心工作的開展；負責對賬管理系統(tǒng)的異常處理、流程監(jiān)控等。

對賬管理人員在系統(tǒng)中可以處理賬單退信重打、驗印強制通過復核、回執(zhí)審核結(jié)果維護復核、不對賬賬戶維護復核、賬單下載打印、賬單數(shù)據(jù)文件的導出及與第三方的交接等工作。第七條 系統(tǒng)管理人員負責本一級分行對賬管理系統(tǒng)初始操作員（兩個）的管理；負責在系統(tǒng)中維護本行的機構(gòu)隸屬關(guān)系、設臵省級重點賬戶分類規(guī)則、對賬周期規(guī)則以及回執(zhí)驗印的設臵；負責系統(tǒng)中角色建立，賦予角色適當?shù)臋?quán)限；負責本級所建操作員的密碼重臵。

第八條 對賬操作人員負責個人負債子系統(tǒng)中單位定期、通知存款賬戶在對賬管理系統(tǒng)中的簽約處理；負責賬單下載打印、賬單數(shù)據(jù)文件的導出及與第三方的交接；在系統(tǒng)中，進行包括圖像采集、條碼補錄、核對結(jié)果補錄、人工驗印等回執(zhí)處理工作；回執(zhí)審核結(jié)果維護；不對賬賬戶（單）維護；退信賬單的登記；負責人工驗印強制通過的復核；回執(zhí)審核結(jié)果維護的復核；不對賬賬戶（單）維護的復核；實物賬單的管理等工作。

第九條 對賬外勤人員負責進行上門對賬、賬單催收、對賬不符原因查找等對賬外部事務處理。

第十條 非對賬中心人員需要使用對賬管理系統(tǒng)的，對賬中心可以在系統(tǒng)中設臵只有查詢功能的對賬查詢員。

第十一條 為提高工作效率，實現(xiàn)對賬的流水作業(yè)，各行可以對對賬操作、對賬外勤人員進行細分。

對賬操作可以細分為賬單打印人員、賬單掃描人員、條碼補錄人員、核對結(jié)果補錄人員、驗印操作人員、驗印復核人員、不符維護操作人員、不符維護復核人員等。

對賬外勤可以細分為上門對賬人員、賬單催收人員、對賬不符處理人員等。

第十二條 人員配臵標準：

(一)僅負責轄內(nèi)對賬管理的機構(gòu)（主要是下轄二級分行的一級分行）至少要有2名兼職對賬管理人員，承擔轄內(nèi)對賬管理及系統(tǒng)運行管理職責；(二)既負責轄內(nèi)對賬管理又開展具體對賬工作的對賬中心（包括部分一級分行、直屬分行及二級分行對賬中心），人員配備按以下原則執(zhí)行：

1、管理人員至少一名；

2、回執(zhí)審核及處理等操作人員，應按照季度末月賬單數(shù)每萬份至少一名專職對賬人員的標準配備，最低不能少于兩人；

3、負責上門對賬、賬單催收、對賬不符原因查找等其他與對賬有關(guān)的人員應另行配備，具體人數(shù)由各行根據(jù)應對賬賬戶數(shù)量、對賬方式、地域特點等實際對賬難易程度自行確定。

(三)僅開展具體對賬工作的對賬中心（主要是縣支行），應指定一名管理人員，操作人員的配備按上述原則執(zhí)行。

第十三條 專職對賬人員實行準入管理。各級行應按標準選拔具備專業(yè)能力和良好職業(yè)道德的對賬人員，工作滿3年的要進行崗位輪換。

第十四條 對賬人員準入標準：

(一)政治思想好，責任心強，有良好的職業(yè)道德品行；(二)熟練掌握對賬制度和對賬流程；

(三)具有一定柜面工作經(jīng)驗、較強的檢查分析、文字綜合能力以及與客戶交流能力，能熟練操作電子驗印系統(tǒng)、對賬管理系統(tǒng)等應用系統(tǒng)。

第三章 對賬規(guī)則管理

第十五條 對賬方式。各行在現(xiàn)有的網(wǎng)上銀行、現(xiàn)金管理銀企通互聯(lián)平臺（簡稱客戶端）、第三方、上門等四種對賬方式中，要積極引導企業(yè)客戶優(yōu)先選用網(wǎng)上銀行等電子化的對賬方式。同時，可以創(chuàng)新其他對賬方式。采用其他對賬方式的，應報總行主管部門備案。報告中應詳細描述采用其他對賬方式的具體對賬流程，并有適當?shù)娘L險評估。

第十六條 賬戶分類。按照賬戶的日均余額，對賬管理系統(tǒng)中將結(jié)算賬戶分為一級重點賬戶、二級重點賬戶、普通賬戶、其他賬戶等四個類別。

一級重點賬戶：日均存款300萬元（含）以上；

二級重點賬戶：日均存款50萬元（含）以上，300萬元（不含）以下；

普通賬戶：日均存款在1萬元（含）以上、50萬元（不含）以下；

其他賬戶：日均存款1萬元（不含）以下。

第十七條 一級分行可以根據(jù)管理需要，在總行重點賬戶之外的在普通賬戶和其他賬戶中，再選擇部分賬戶作為省級重點賬戶進行對賬。

省級重點賬戶分類規(guī)則分為六種，即日均余額、當月單筆發(fā)生額、當月累計發(fā)生筆數(shù)/六個月平均累計發(fā)生筆數(shù)、當月累計發(fā)生額/六個月平均累計發(fā)生額、當月累計發(fā)生額和賬戶余額。

省級重點賬戶分類標準及啟用規(guī)則，由一級分行確定。第十八條 對賬周期。

一級重點賬戶按月對賬；二級重點賬戶的對賬周期，可以選擇按月也可以選擇按季；普通賬戶和省級重點賬戶的對賬周期，可以選擇按月也可以選擇按季；其他賬戶的對賬周期，可以選擇按季或按年。

納稅性質(zhì)的賬戶在對賬管理系統(tǒng)中作為其他賬戶管理。由各行依據(jù)管理需要確定對賬周期與對賬方法。

選擇網(wǎng)銀、客戶端對賬方式的，系統(tǒng)按月生成余額對賬單并自動通過所選渠道發(fā)送客戶。第十九條 賬戶（單）的對賬周期在簽約時原則上應選擇“默認”，由系統(tǒng)根據(jù)賬戶日均余額自動分類確定。

第二十條 不對賬賬戶（單）。在現(xiàn)金管理子系統(tǒng)中開立的，應清理但為了保證業(yè)務正常開展暫時無法清理的賬戶、集團客戶用于資金歸集的“零余額”賬戶等，在對賬管理系統(tǒng)中可以維護為不對賬賬戶（單）。

第二十一條 對賬余額不符處理。客戶經(jīng)未達賬項調(diào)整后對賬余額不符的，應由對賬中心人員或監(jiān)管員與營業(yè)機構(gòu)運營主管、客戶共同查找原因，及時處理。

嚴禁將對賬余額不符的賬戶（單）交由營業(yè)機構(gòu)自行處理。第二十二條 驗印強制通過。客戶反饋的對賬單是手簽字經(jīng)人工核對相符的、或發(fā)出賬單的賬戶已銷戶并且客戶加蓋的印鑒不全的、或客戶預留印鑒為鋼印經(jīng)人工核對相符的等情況，可以驗印強制通過。

人工驗印處理環(huán)節(jié)，驗印強制通過的，應經(jīng)對賬中心主管批準。第二十三條 簽章管理。發(fā)出的對賬單，對賬中心應加蓋對賬專用章，對賬專用章由一級分行統(tǒng)一刻制，各級對賬中心負責保管、使用。

收回的紙質(zhì)對賬單據(jù)回執(zhí)，客戶應加蓋約定的對賬簽章。第二十四條

與客戶簽訂的對賬服務協(xié)議中，約定“若客戶加蓋在紙質(zhì)對賬單據(jù)回執(zhí)的簽章個數(shù)與我行約定的對賬簽章個數(shù)不符，但客戶已蓋簽章經(jīng)我行與約定簽章中的相應簽章核對相符的，視為有效對賬，客戶對此對賬單據(jù)回執(zhí)予以確認并承擔相應責任”等類似條款的，對賬管理系統(tǒng)進行驗證處理時，對該客戶反饋的賬單，可以選擇啟用單印鑒通過模式。

第四章 系統(tǒng)運行管理

第二十五條 對賬管理系統(tǒng)初始階段分配給每個一級分行兩個初始操作員（0001、0002），初始操作員由對賬中心系統(tǒng)管理員管理。初始操作員只有日志查詢、機構(gòu)隸屬關(guān)系維護、系統(tǒng)參數(shù)設臵、操作員管理和角色管理等操作權(quán)限。

第二十六條 角色管理。對賬管理系統(tǒng)采用角色管理的方式對操作員進行權(quán)限控制。操作員只有被賦予角色以后，才能在系統(tǒng)中進行相應的操作。

角色的權(quán)限分為操作權(quán)限和授權(quán)權(quán)限。操作權(quán)限指的是可以使用的功能模塊和交易；授權(quán)權(quán)限指的是可以進行再分配的權(quán)限。

系統(tǒng)中角色的設臵，要配合對賬中心的崗位設臵。角色被賦予的權(quán)限要適當，要和崗位職責銜接。

第二十七條 各級對賬中心只能使用、修改、刪除本級行建立的角色。上級對賬中心在建立角色時，選擇角色共享的，下級對賬中心可以直接使用該角色。

第二十八條 操作員管理。操作員的初始密碼為8個“8”，在第一次登錄時必須修改密碼，否則無法使用系統(tǒng)。

操作員密碼遺失的，由操作員建立行進行密碼重臵，重臵后密碼為初始密碼。

第二十九條 機構(gòu)隸屬關(guān)系維護。各行機構(gòu)隸屬關(guān)系維護，只能由0001和0002系統(tǒng)管理員負責。營業(yè)機構(gòu)發(fā)生增、減變動的，系統(tǒng)管理員應及時進行維護。

第三十條 系統(tǒng)參數(shù)設臵。系統(tǒng)參數(shù)設臵，由0001和0002系統(tǒng)管理員負責，該設臵權(quán)限不得進行再分配。

省級重點賬戶分類規(guī)則設臵，可以按二級分行進行。在同一一級分行范圍內(nèi)，各二級分行的設臵可以相同也可以不相同。對賬周期，各行在同一一級分行范圍內(nèi)執(zhí)行相同規(guī)則。回執(zhí)驗印設臵，按一級分行進行一次配臵確定。

第五章 對賬操作

第三十一條 對賬簽約。各級行應積極聯(lián)系客戶簽訂“銀企對賬服務協(xié)議”，填寫“銀企對賬要素表”，約定對賬方式、對賬周期、驗印方式等對賬基本信息，并由營業(yè)機構(gòu)在ABIS中進行正確記載。

第三十二條 對賬單輸出。每個月初，對賬中心操作人員應在系統(tǒng)中下載上月份的賬單信息，通過“紙質(zhì)賬單輸出”交易進行打印或數(shù)據(jù)導出。提供給第三方打印的，數(shù)據(jù)導出應進行加密處理。電子賬單的輸出由系統(tǒng)自動進行處理，并通過電子渠道發(fā)送客戶。

一級分行應嚴密系統(tǒng)中對賬單輸出操作權(quán)限的管理，并明確各級行在賬單輸出過程中的職責，避免出現(xiàn)對賬單重復打印輸出。

第三十三條 紙質(zhì)賬單交接。對賬中心與第三方、對賬中心與各級行發(fā)生紙質(zhì)實物賬單交接的，應詳細記錄交接情況并由交接雙方簽字。

第三十四條 紙質(zhì)回執(zhí)處理。對賬中心收回的所有紙質(zhì)對賬單據(jù)回執(zhí)，除特殊情況外，都應通過“紙質(zhì)回執(zhí)處理”模塊進行處理。

特殊情況是指對賬方式簽約電子渠道，因網(wǎng)絡等客觀原因?qū)е码娮忧罒o法對賬，通過系統(tǒng)補制紙質(zhì)賬單與客戶對賬而收回的回執(zhí)。

第三十五條 審核結(jié)果維護。賬戶對賬不符，經(jīng)對賬中心、營業(yè)機構(gòu)與客戶共同核對后，確認余額相符印鑒相符的；或印鑒未建庫經(jīng)人工核對印鑒相符的；或發(fā)出賬單的賬戶已銷戶客戶沒有反饋的等，可以直接將賬戶（單）對賬結(jié)果維護為相符。

賬戶（單）對賬結(jié)果維護為相符的，必須經(jīng)對賬中心主管批準，相符的相關(guān)認定人員應在賬單上簽字。第三十六條 結(jié)果復核。人工驗印強制通過、回執(zhí)審核結(jié)果維護及不對賬賬戶（單）維護，必須換人復核，復核可以由對賬操作員相互交叉處理。

第三十七條 退信管理。各行應加強退信賬單的管理，出現(xiàn)退信的，要詳細記錄賬單退信的相關(guān)情況，并分析原因逐步解決。

系統(tǒng)中退信管理功能模板是否使用，由各行自行確定。第三十八條 退信重打。賬單丟失、對賬信息變更的可以進行重打。簽約電子渠道的賬單，也可以通過本交易打印出賬單編號相同的紙質(zhì)賬單。

各行應嚴密系統(tǒng)中退信重打操作權(quán)限的管理，避免重打濫用發(fā)生不可預知的風險。

第三十九條 催收管理。為提高賬單收回率，各行可以指定賬單催收人，負責賬單的催收工作。

系統(tǒng)中催收管理模塊是否使用，由各行自行確定。

第四十條 客戶選擇網(wǎng)上銀行對賬方式的，反饋的對賬結(jié)果信息次日自動更新至對賬管理系統(tǒng)，由對賬中心操作人員統(tǒng)一進行后續(xù)處理。

客戶在規(guī)定時間內(nèi)沒有反饋對賬結(jié)果的，由各行電子銀行（或相應客戶）部門牽頭負責催收。經(jīng)多次催收，連續(xù)六個月仍不對賬，對賬中心應將對賬方式改為上門、第三方等紙質(zhì)對賬方式。

第六章 附 則

第四十一條 本操作規(guī)程由中國農(nóng)業(yè)銀行總行制定、解釋和修改。

第四十二條 本操作規(guī)程自印發(fā)之日起執(zhí)行。

第二篇：中國農(nóng)業(yè)銀行對賬管理辦法

中國農(nóng)業(yè)銀行對賬管理辦法

第一章

總 則

第一條

為加強中國農(nóng)業(yè)銀行對賬工作管理，確保內(nèi)、外賬務數(shù)據(jù)的真實、準確、一致，有效控制風險，保障資金安全，根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》及中國農(nóng)業(yè)銀行有關(guān)制度、規(guī)定，制定本辦法。

第二條

存款人在農(nóng)業(yè)銀行各級營業(yè)機構(gòu)開立的結(jié)算賬戶、農(nóng)業(yè)銀行與其他金融機構(gòu)之間開立的結(jié)算賬戶，以及農(nóng)業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)上、下級行之間的資金往來賬戶之間的對賬，適用本辦法。

本辦法所稱結(jié)算賬戶，是指農(nóng)業(yè)銀行為存款人開立的，辦理本、外幣資金收付結(jié)算的活期存款賬戶，包括存款人以單位名稱開立的銀行結(jié)算賬戶、個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶，以及存款人憑個人身份證件以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶（不含銀行卡賬戶及存折類賬戶）。

本辦法所稱其他金融機構(gòu)，是指與農(nóng)業(yè)銀行之間因資金清算或代理結(jié)算需要而開立結(jié)算賬戶的人民銀行分支機構(gòu)、商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社、其他金融機構(gòu)及政策性銀行。

本辦法所稱對賬，是指農(nóng)業(yè)銀行與存款人之間、與其他金融機構(gòu)之間以及系統(tǒng)內(nèi)上、下級行之間，就某一具體日期雙方結(jié)算賬戶的賬面余額，以及某一時段內(nèi)雙方結(jié)算賬戶明細發(fā)生額進行核對的工作。第三條

本辦法適用于中國農(nóng)業(yè)銀行各級管理機構(gòu)與營業(yè)機構(gòu)。

第二章

基本規(guī)定

第四條

對賬工作遵循以下原則：

重要性原則：實行賬戶分類，對余額較大、活動頻繁的重點賬戶，農(nóng)業(yè)銀行從對賬方式、對賬頻率等方面進行重點管理和服務。

及時性原則：農(nóng)業(yè)銀行在規(guī)定的時間內(nèi)向存款人發(fā)送對賬單據(jù)或?qū)~信息，協(xié)助和督促存款人在規(guī)定的時間內(nèi)進行對賬，并反饋對賬結(jié)果。

連續(xù)性原則：結(jié)算賬戶存續(xù)期間，農(nóng)業(yè)銀行都與其對賬。全面性原則：結(jié)算賬戶無論余額大小、明細發(fā)生額多少，農(nóng)業(yè)銀行都與其對賬。

第五條

對賬工作由各級對賬中心按照分級組織、集中開展、專業(yè)運作、協(xié)調(diào)配合的方式，統(tǒng)一管理、集中實施。

第六條

農(nóng)業(yè)銀行要與存款人簽訂對賬服務協(xié)議，明確雙方的權(quán)利與責任，約定對賬周期，明確對賬方式。

第七條

發(fā)出的對賬單據(jù)，農(nóng)業(yè)銀行要加蓋對賬專用章及經(jīng)辦人員名章。

對賬專用章由一級分行統(tǒng)一刻制，各級對賬中心負責保管、使用。

第八條

收回的對賬單據(jù)回執(zhí)，存款人應加蓋約定的專門用于對賬的相關(guān)印鑒。

第三章

組織與職責

第九條

二級分行成立對賬中心，其中，未設二級分行的，一級分行成立對賬中心。縣級支行可根據(jù)需要成立對賬中心，縣級支行以下單位不設立對賬中心。

對賬中心掛靠同級運營管理部門。后臺中心建立后，對賬中心納入監(jiān)控中心管理。

第十條

對賬工作由對賬中心、營業(yè)機構(gòu)、客戶部門及科技部門分工協(xié)作、共同完成。

對賬中心負責組織、開展對賬工作；對轄內(nèi)對賬工作進行管理、監(jiān)督；處理對賬過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況；受理客戶對賬查詢；負責對賬工作檔案管理。

營業(yè)機構(gòu)負責與客戶簽訂對賬協(xié)議；收集、整理、規(guī)范、保存賬戶信息；配合對賬中心處理對賬過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況；受理客戶對賬查詢；及時發(fā)送賬戶明細對賬單。

客戶部門協(xié)助營業(yè)機構(gòu)做好賬戶信息的整理、完善，以及與客戶簽訂對賬協(xié)議；配合對賬中心做好上門對賬工作；協(xié)助對賬中心發(fā)送、回收對賬單據(jù)與回執(zhí)，對逾期未收回的對賬單據(jù)回執(zhí)進行催收。

科技部門根據(jù)對賬要求，及時提取、分發(fā)對賬數(shù)據(jù)，并負責對賬管理系統(tǒng)的開發(fā)、升級以及運行、維護。

第十一條

對賬中心職責

（一）一級分行要設立機構(gòu)或安排專人負責管理對賬工作，組織、協(xié)調(diào)、指導和監(jiān)督轄屬機構(gòu)開展對賬工作。終了后50日內(nèi)向總行書面上報對賬工作總結(jié)，總結(jié)內(nèi)容包括對賬工作開展情況、對賬單據(jù)回執(zhí)收回率、存在的問題、工作措施與建議等。一級分行設立對賬中心的，對賬中心職責在此基礎上，可參照二級分行對賬中心管理。

（二）二級分行對賬中心負責轄內(nèi)重點賬戶，以及二級分行所在城市分支機構(gòu)普通賬戶與其他賬戶對賬工作；對縣級支行對賬中心對賬工作進行指導和監(jiān)督。每半年（6月末、12月末）終了后45日內(nèi)向一級分行書面上報對賬工作總結(jié)，總結(jié)內(nèi)容包括：應對賬賬戶數(shù)、實際發(fā)出對賬單數(shù)、對賬單收回率、對賬中存在的問題、工作措施與建議等。

（三）縣級支行對賬中心負責轄內(nèi)除重點賬戶以外的賬戶對賬工作，配合二級分行對賬中心做好轄內(nèi)重點賬戶的對賬工作。每季度終了后50日內(nèi)向二級分行對賬中心書面上報對賬工作開展情況。

第十二條

各級行對賬中心應根據(jù)賬戶數(shù)量、地域范圍等具體情況，配備一定數(shù)量的專職對賬人員。

第十三條

對賬人員的要求

（一）政治思想好，責任心強，堅持原則；

（二）熟練掌握對賬制度和對賬流程；

（三）具有一定柜面工作經(jīng)驗以及與客戶交流能力，能熟練操作電子驗印系統(tǒng)、對賬管理系統(tǒng)等應用系統(tǒng)。

第十四條

對賬中心專職對賬人員工作滿3年的，要進行崗位輪換。

第四章

內(nèi)外部往來對賬

第十五條

賬戶分類。各一級分行要根據(jù)賬戶余額、發(fā)生額、發(fā)生頻率等數(shù)據(jù)，對賬戶進行分類，將需對賬賬戶至少分為重點賬戶、普通賬戶、其他賬戶、特殊賬戶等不同類別。

原則上日均存款50萬元（含）以上，以及上門服務的賬戶，都要納入重點賬戶管理；日均存款在1萬元（含）以上、50萬元以下的賬戶，納入普通賬戶管理；日均存款1萬元以下的賬戶，納入其他賬戶管理。

保證金賬戶、“睡眠賬戶”、驗資賬戶等賬戶，由于其變動具有特定原因，或具有特定的使用范圍與要求，作為特殊賬戶進行對賬管理。

第十六條

對賬周期。各行在賬戶分類的基礎上，可針對不同類型的賬戶采取不同的對賬周期。重點賬戶的對賬周期不超過一個季度，其中，日均存款300萬元以上的，按月對賬。普通賬戶的對賬按季進行，其他賬戶每年至少核對一次。

每年年終決算前，必須進行一次內(nèi)、外部往來全面對賬。第十七條

對賬單據(jù)回執(zhí)收回管理。重點賬戶對賬單據(jù)回執(zhí)收回率應達到100%；普通賬戶對賬單據(jù)回執(zhí)收回率不低于90%；其他賬戶對賬單據(jù)回執(zhí)收回率不納入考核，各行應根據(jù)自身實際加強管理。特殊賬戶的對賬，根據(jù)賬戶的性質(zhì)區(qū)別管理。

第十八條

對賬方式。各行可根據(jù)自身實際或管理需要，采取銀行上門對賬、郵寄或投遞對賬、網(wǎng)上對賬等方式進行周期性對賬。

銀行上門對賬的，必須堅持雙人辦理，對賬中心對賬人員與客戶經(jīng)理各一名。

第十九條

對賬中心對賬流程

（一）對賬數(shù)據(jù)的提取。一級分行對賬工作管理機構(gòu)（或?qū)~中心）根據(jù)對賬周期或管理要求，向本行科技部門提出對賬數(shù)據(jù)需求。一級分行科技部門根據(jù)需求，及時、準確采集所需對賬數(shù)據(jù)信息，并將對賬數(shù)據(jù)信息加工整理后發(fā)送各二級分行（或一級分行）對賬中心。

（二）對賬單據(jù)的輸出。二級分行對賬中心按照賬戶類別，以及轄內(nèi)各對賬中心對賬范圍，對一級分行下發(fā)的對賬數(shù)據(jù)信息進行整理、分發(fā)。其中，重點賬戶及二級分行所在城市普通賬戶余額對賬單據(jù)由二級分行對賬中心集中打印、制作，其他的余額對賬單據(jù)由二級分行或縣級支行對賬中心打印、制作。

（三）對賬單據(jù)的發(fā)送。二級分行、縣級支行對賬中心根據(jù)各自對賬范圍，會同本行客戶部門發(fā)送余額對賬單據(jù)。其中，重點賬戶及二級分行所在城市分支機構(gòu)普通賬戶余額對賬單據(jù)，由二級分行對賬中心與本行客戶部門發(fā)送，其它的余額對賬單據(jù)由縣級支行對賬中心與本行客戶部門發(fā)送。上門對賬的，對賬中心還要同時出具賬戶明細對賬單。

（四）對賬單據(jù)回執(zhí)的收回。重點賬戶及二級分行所在城市分支機構(gòu)普通賬戶對賬單據(jù)回執(zhí)由二級分行對賬中心與本行客戶部門負責收回；普通賬戶對賬單據(jù)回執(zhí)由縣級支行對賬中心、客戶部門收回。

（五）對賬單據(jù)回執(zhí)的審核。收回的對賬單據(jù)回執(zhí)由對賬中心通過系統(tǒng)進行集中審核。審核內(nèi)容包括印鑒的審核和賬戶余額的審核。系統(tǒng)審核未通過的，由對賬人員進行手工處理。

回執(zhí)應于收回后5個工作日內(nèi)審核完成。

（六）對賬不符的處理。經(jīng)未達賬項調(diào)整后對賬不符的，對賬人員要與營業(yè)機構(gòu)會計主管、客戶部門共同查找原因，及時處理，并詳細登記處理情況。

（七）檔案管理。對賬中心按季對收回的對賬單據(jù)回執(zhí)進行裝訂、歸檔，按照會計檔案管理要求進行保管。

第二十條

對賬單據(jù)的輸出、發(fā)送、收回，也可以委托第三方處理。委托第三方處理的，對賬信息由二級分行（或一級分行）對賬中心根據(jù)轄內(nèi)各對賬中心的對賬范圍加工處理后提供給第三方。

各行要與第三方服務商、客戶簽訂三方協(xié)議，明確對賬單據(jù)回執(zhí)的收回時間，以及各自的責任。銀行要嚴密與第三方服務商的信息交接手續(xù)，切實做好賬戶信息的保密工作。

第二十一條

發(fā)出的對賬單據(jù)，必須以系統(tǒng)打印格式為準。系統(tǒng)無法打印時，手工補制的對賬單據(jù)必須換人復核，并經(jīng)對賬中心負責人審核簽章確認。

第二十二條

對賬單據(jù)應在該對賬周期次月月初的5個工作日內(nèi)制作完成。重點賬戶對賬單據(jù)回執(zhí)應在當月全部收回，普通賬戶對賬單據(jù)回執(zhí)應在45日內(nèi)收回。

第二十三條

對賬單據(jù)丟失的，對賬中心要查明原因，由對賬人員補制對賬單，經(jīng)對賬中心負責人審核后重新發(fā)送。

第二十四條

因賬戶信息不準確造成對賬單據(jù)無法送達或被退回的，對賬中心應及時反饋營業(yè)機構(gòu)或客戶部門。營業(yè)機構(gòu)或客戶部門要在2個工作日內(nèi)完成賬戶信息的核實工作。核實后重新進行對賬。

第二十五條

其他金融機構(gòu)存放農(nóng)業(yè)銀行各級行的款項，納入重點賬戶進行對賬管理。其中，與人民銀行往來的對賬，遵循人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)的規(guī)定。

第二十六條

營業(yè)機構(gòu)存放其他金融機構(gòu)款項的，在收到其發(fā)送的對賬單據(jù)或?qū)~信息后，要安排雙人逐筆勾對，無誤后審核人員簽章確認，對賬單據(jù)回執(zhí)加蓋預留該金融機構(gòu)印鑒后按時返還該金融機構(gòu)。

第二十七條

單位定期存款賬戶、協(xié)議與協(xié)定存款賬戶、通知存款賬戶等特殊賬戶，在賬戶開立時，由營業(yè)機構(gòu)與存款人或其他金融機構(gòu)約定對賬周期與對賬方式。營業(yè)機構(gòu)應將該類賬戶對賬方式與對賬周期及時報告所在對賬中心。第二十八條

“睡眠賬戶”、驗資賬戶等特殊賬戶在本對賬周期內(nèi)出現(xiàn)借方發(fā)生額的，會計主管或安排專人應逐筆勾對，查明賬戶變動原因。

第二十九條

保證金賬戶實行雙線對賬。對賬中心將保證金賬戶視同結(jié)算賬戶與存款人進行核對，并按月與相關(guān)業(yè)務管理部門核對臺賬。保證金賬戶發(fā)生變動時，必須逐筆勾對明細發(fā)生額。

第三十條

集團客戶內(nèi)用于資金歸集的“零余額”下級賬戶對應客戶提出對賬需求的，營業(yè)機構(gòu)只負責提供該下級賬戶的流水賬，并與客戶約定是否出具余額為零的余額對賬單。

第三十一條

委托第三方處理的，對賬單據(jù)回執(zhí)收回率應達到90%以上。其中，重點賬戶收回率應達到100％。達不到標準的，要查明原因，及時采取有效措施，或改用上門對賬方式。

第五章

系統(tǒng)內(nèi)往來對賬

第三十二條

系統(tǒng)內(nèi)往來對賬，是指農(nóng)業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)上、下級行之間各種資金往來的對賬。

第三十三條

系統(tǒng)內(nèi)往來對賬要指定專人負責。手工記賬的往來資金賬戶必須逐筆勾對明細。

第三十四條

各級行不得跨越直接上級管理行到更高級別上級管理行開立賬戶。

第三十五條

對賬流程

（一）一級分行轄內(nèi)資金往來對賬 各級行通過中國農(nóng)業(yè)銀行綜合應用系統(tǒng)正確維護上、下級資金賬戶對應關(guān)系，每日通過相關(guān)交易核對系統(tǒng)內(nèi)往來資金余額；上、下級資金往來賬戶的明細核對至少每月進行一次。

（二）總行與一級分行資金往來對賬

1、各一級分行人民幣往來資金對賬根據(jù)賬戶類別，采用按日核對和按月核對兩種方式。按日核對以當日收到的對賬單為準，逐筆核對明細，存在在途資金的，應編制對賬余額調(diào)節(jié)表；按月核對以當月月末余額對賬單為準，于下月度初10日前，將當月系統(tǒng)內(nèi)往來核對情況上報總行。書面反饋須經(jīng)部門負責人簽字并加蓋公章后，寄送總行。

2、在總行開立外幣賬戶（包括子賬戶）的分行，根據(jù)SWIFT系統(tǒng)當日收取的總行對賬報文（MT950），核對本行賬務系統(tǒng)的外匯資金。對于在途資金應編制對賬平衡表，并與當日對賬單一并裝訂歸檔。發(fā)現(xiàn)差額應立即查明原因，如有疑問應及時向總行查詢。

一級分行每季度書面反饋一次。各開戶行以各幣種本季度最末的對賬報文為準，在下季度初10日前將上季度各賬戶余額核對整體情況，經(jīng)部門負責人簽字并加蓋公章后上報總行。

（三）每年年終決算前，必須進行一次系統(tǒng)內(nèi)往來全面對賬。第三十六條 系統(tǒng)內(nèi)往來對賬不符的，會計主管（或有關(guān)負責人）要查明原因及時處理，并在系統(tǒng)內(nèi)往來余額核對表上注明差錯原因及處理結(jié)果。第三十七條

系統(tǒng)內(nèi)往來對賬，要嚴格堅持雙人核對、互相監(jiān)督的原則。

第三十八條

系統(tǒng)內(nèi)往來對賬相關(guān)單據(jù)，各級行及有關(guān)部門專夾保管，定期裝訂。

第六章

監(jiān)督與管理

第三十九條

各級行要將對賬工作作為全行重要的基礎性工作，切實加強管理。各級行主要負責人作為第一責任人，要切實做好指導和協(xié)調(diào)，督促各相關(guān)部門明確職責、落實責任、密切配合，促進對賬工作深入細致開展。

第四十條

各級行要加強對對賬工作的管理與指導，定期監(jiān)督、檢查對賬制度執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。收集對賬工作存在的問題，集中研究解決，確保對賬工作規(guī)范、細致、有效開展，保證資金安全。

第四十一條

總行每年對各行對賬工作開展落實情況組織不定期抽查，抽查結(jié)果在全行通報。

第四十二條

一級分行（含）以下分、支行要將對賬工作納入常規(guī)檢查與審計監(jiān)督范圍，認真組織監(jiān)督檢查。

第四十三條

對賬中心負責人要按月（季）對對賬單據(jù)回執(zhí)的收回情況進行檢查、統(tǒng)計；對回執(zhí)的核對情況予以抽查。

第四十四條

各級行在對賬過程中，發(fā)現(xiàn)重大問題或存在風險隱患的，應及時報告上級行；情節(jié)嚴重的，可直接向一級分行或總行報告。

第七章

罰

則

第四十五條

各級行未按規(guī)定成立對賬中心、未明確部門責任，或部門之間相互推諉造成對賬單據(jù)未能及時發(fā)出、對賬工作未能有效開展影響對賬的，對單位主要負責人進行嚴肅處理。

第四十六條

對賬中心不認真執(zhí)行規(guī)章制度，出現(xiàn)對賬單據(jù)回執(zhí)收回率低，收回的對賬單據(jù)回執(zhí)加蓋印鑒與約定印鑒不符，檔案管理混亂，對賬不符處理不及時等情況，上級管理行可視情節(jié)進行通報批評，并責令糾改。

第四十七條

對賬中心因工作不到位出現(xiàn)重大漏洞，造成應揭露而未揭露案件的，在全國通報批評，并追究其直接上級管理行責任，相關(guān)責任人按照《中國農(nóng)業(yè)銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法》進行處理；情節(jié)嚴重的，移送有關(guān)部門處理。

第四十八條

對賬人員在對賬過程中，出現(xiàn)制作虛假對賬單據(jù)或?qū)~信息、偽造存款人回執(zhí)、與存款人勾結(jié)等行為的，按照《中國農(nóng)業(yè)銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法》進行處理；情節(jié)嚴重的，移送有關(guān)部門處理。

第八章

附

則

第四十九條

本辦法由中國農(nóng)業(yè)銀行負責制定、解釋和修改。

第五十條

各一級分行可結(jié)合自身實際制定實施細則，但不得與本辦法相抵觸。二級分行（含）及以下分支機構(gòu)不得再制定實施細則或執(zhí)行標準。

第五十一條 本辦法自2009年1月1日起施行。原《中國農(nóng)業(yè)銀行對賬管理辦法（試行）》（農(nóng)銀發(fā)?2006?378號）同時廢止。

第三篇：銀企對賬管理辦法及操作規(guī)程

安徽省某市、縣農(nóng)村信用聯(lián)社銀企對賬系統(tǒng)

管理辦法及操作規(guī)程

第一章

總則

第一條 為了建立健全霍邱農(nóng)村信用聯(lián)社(以下簡稱“本社”)對賬機制，防范結(jié)算風險，提高銀企對賬工作效率和質(zhì)量，根據(jù)《安徽省農(nóng)村合作金融機構(gòu)銀企對賬系統(tǒng)管理辦法（討論稿）》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等有關(guān)制度，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱對賬賬戶包括單位定期存款、單位通知存款、單位活期存款、同業(yè)存款、保證金存款和本行內(nèi)部往來的存款賬戶。

第三條 本辦法所稱銀企對賬系統(tǒng)（以下簡稱“對賬系統(tǒng)”）是指接收綜合業(yè)務系統(tǒng)原始數(shù)據(jù)，生成對賬單，并由對賬中心通過影像設備對對賬單回執(zhí)進行掃描識別，實現(xiàn)銀企集中對賬目的業(yè)務系統(tǒng)。

第四條 對賬系統(tǒng)實行“崗位獨立，人員分離，對賬多種方式，重點賬戶突出”的原則。

（一）崗位獨立是指對賬系統(tǒng)應配備的對賬人員，崗位設置應相互獨立。

（二）人員分離是指對賬人員嚴格實行與前臺經(jīng)辦人員分離。

（三）對賬多種方式是指郵局郵寄對賬和面對面對賬等多種對賬方式。

（四）重點賬戶突出是指余額較大、業(yè)務發(fā)生頻繁、易發(fā)風險、特殊賬戶，加強對其對賬管理力度。

第二章

崗位設置及職責

第五條 本社資金結(jié)算中心臨時代管銀企對賬中心業(yè)務，負責集中處理全轄機構(gòu)的對賬業(yè)務日常管理。職責如下：

（一）負責擬訂對賬工作計劃、管理辦法、操作流程、各崗位責任制及考核辦法，組織和協(xié)調(diào)全社的對賬工作；

（二）負責整理、歸集對賬資料，及時將對賬協(xié)議、對賬單據(jù)回執(zhí)等對賬資料進行掃描、整理、裝訂，并作為重要會計檔案資料保管；

（三）負責轄內(nèi)對賬工作的監(jiān)督，對各營業(yè)機構(gòu)及各對賬崗位人員的工作業(yè)績進行考核；

（四）揭示對賬過程中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀問題，并提出加強經(jīng)營管理的建議；

（五）定期總結(jié)對賬工作開展情況，提高風險防范水平。

第六條 電子銀行部負責對賬系統(tǒng)的技術(shù)支持，根據(jù)省聯(lián)社統(tǒng)一安排、指導，實施對賬系統(tǒng)的運行維護工作。

第七條 對賬系統(tǒng)崗位設置。

（一）本行對賬中心設置中心操作員崗、系統(tǒng)維護員崗、業(yè)務主管崗各一名（兼職）。

（二）基層營業(yè)機構(gòu)設置網(wǎng)點操作員崗一名（兼職）。

第八條 對賬系統(tǒng)崗位職責。

（一）對賬中心操作員崗職責：負責印鑒信息的掃描、更換及對賬單回執(zhí)的集中掃描、審核、驗印工作；負責非郵寄客戶“余額對賬單”的打印、發(fā)送；負責對賬單回執(zhí)中的未達賬項逐筆核查，確認未達原因；負責將退信和驗印不符的對賬信息下發(fā)開戶網(wǎng)點；負責回收對賬單的檔案整理工作。

（二）對賬中心系統(tǒng)維護員崗職責：負責各類人工錄入信息的審核。

（三）對賬中心業(yè)務主管崗職責：負責對賬管理中心日常管理工作；負責核實、確認對賬過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況和風險隱患；負責定期匯總、上報對賬結(jié)果，匯報異常情況。

（四）營業(yè)機構(gòu)操作員崗職責：負責完成本機構(gòu)開設的對公客戶印鑒信息的采集、對賬客戶信息完整性維護；負責賬戶的清理和規(guī)范，與客戶簽訂對賬服務協(xié)議，明確雙方的權(quán)力和義務；負責協(xié)助對賬中心賬務核實、錯賬通知查清原因等工作。

第三章 對賬業(yè)務流程

第九條 對賬單由省郵政局根據(jù)省中心提供的對賬信息進行對賬單制作。對個別特殊情況的對賬單（丟失、損壞等），經(jīng)查實，由對賬中心負責打印，由當?shù)剜]局投遞、回收。采取面對面對賬方式打印的對賬單由對賬中心負責打印并由對賬中心人員負責送達客戶。

第十條 省郵局完成對賬信函的制作后進行信函的分揀、封發(fā)，由郵政局將對賬單投遞至客戶。如因地址有誤或遷址不詳而無法投遞的，縣郵政局聯(lián)系我社對賬中心，對賬中心應及時通知開戶機構(gòu)進行核查，查清后聯(lián)系郵局以拷盤或郵件形式更新郵寄地址后重新投遞，同時由開戶機構(gòu)在對賬系統(tǒng)中調(diào)整賬戶信息。

第十一條 對賬中心通過對賬系統(tǒng)核查已收回回執(zhí)的郵件數(shù)與退回的郵件數(shù)總數(shù)是否與發(fā)出的數(shù)據(jù)數(shù)相符，若不符，及時與郵局聯(lián)系并查明原因。

第十二條 對賬中心操作員將收回的對賬回執(zhí)放入掃描儀進行掃描，操作員對掃描圖像合格后提交核對，核對未能通過的必須要查明原因并分別按規(guī)定對應處理。對發(fā)現(xiàn)問題的要及時記錄，并向?qū)~中心負責人進行匯報。

第十三條 收回的“余額對賬單”回執(zhí)及未達賬項調(diào)節(jié)表等由對賬中心對賬員負責保管，由對賬中心主管負責審核，保管年限按會計檔案管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十四條 對賬人員應定期導出“對賬臺賬”，按規(guī)定進行裝訂歸檔保管。

第十五條 營業(yè)機構(gòu)應在客戶開立賬戶時簽訂對賬服務協(xié)議，確定對賬方式。對已開賬戶補簽對賬服務協(xié)議。對賬方式包括郵寄和面對面對賬兩種方式，對賬單發(fā)送應以郵寄方式為主。

第十六條 客戶變更印鑒時應提出書面變更申請并將更新后的印鑒資料送交開戶機構(gòu)，由開戶機構(gòu)交給對賬中心變更。

第四章 對賬單縮微管理

第十七條 對賬單縮微處理是將客戶核對后的對賬單回執(zhí)進行掃描，并形成電子影像的過程。

第十八條 對賬中心掃描人員要對縮微的對賬單回執(zhí)進行整理和檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時記錄，并向?qū)~中心負責人進行匯報。

第十九條 對賬中心掃描人員要按規(guī)定對對賬單回執(zhí)進行掃描處理，并做到不傾斜、無重疊、無折角、不遺漏。縮微的影像應做到圖像清晰、完整、端正。

第二十條 對賬中心負責人要加強對縮微處理質(zhì)量的檢查，不合格的影像應要求對賬中心掃描人員及時重新掃描。

第二十一條 當日業(yè)務結(jié)束后，對賬中心掃描人員應將實物與機器統(tǒng)計信息核對一致，并檢查縮微設備及工作臺面，確保對賬單回執(zhí)不缺失。

第二十二條 對賬中心掃描員在完成對賬單回執(zhí)掃描工作后，應將對賬單回執(zhí)進行認真的整理，并移交給檔案管理員。檔案管理員清點無誤后，在“對賬單回執(zhí)交接登記簿”上簽收，并進行塑封包裝。

第二十三條 對賬單回執(zhí)由對賬中心統(tǒng)一保管。

（一）對賬單回執(zhí)應依據(jù)歸檔要求，整理成冊塑封包裝，并按照內(nèi)容、形成時間、保管期限進行分類索引，編制會計檔案保管登記簿，以便查閱。

（二）封裝成冊的對賬單回執(zhí)由檔案保管人員在封面上進行簽章。

（三）縮微后的對賬單回執(zhí)及電子檔案按現(xiàn)有紙質(zhì)會計檔案有關(guān)規(guī)定進行保管。第二十四條 對賬單回執(zhí)的查詢應建立查詢審批制度和查詢登記制度。各網(wǎng)點只能對本網(wǎng)點對賬單回執(zhí)進行查詢，不得查詢其他網(wǎng)點對賬單信息，直接到對賬中心進行查詢的,需經(jīng)總行分管領導批準同意。

第五章 附 則

第二十五條 本辦法由結(jié)算中心制定，并負責修改、解釋。

第二十六條 本辦法自發(fā)布之日起施行。

第四篇：中國農(nóng)業(yè)銀行現(xiàn)金業(yè)務操作規(guī)程

中國農(nóng)業(yè)銀行現(xiàn)金業(yè)務操作規(guī)程

第一章 基本規(guī)定

第一條 現(xiàn)金業(yè)務必須堅持“當日核對、雙人管庫、雙人

守庫、雙人押運、離崗必須查庫（箱）”的原則，做到內(nèi)控嚴密、職責分明。實行復核制的，還要堅持“錢賬分管、雙人臨柜、換人復核”。

第二條 現(xiàn)金收付必須堅持“收入現(xiàn)金先收款后記賬，付 出現(xiàn)金先記賬后付款”的原則。

第三條 柜員辦理現(xiàn)金業(yè)務必須在有效監(jiān)控和客戶視線 以內(nèi)，做到當面點準，一筆一清、一戶一清。

第四條 收付現(xiàn)金必須做到先點捆、卡把，核準封簽，再

散把點數(shù)；拆捆時，先確認每捆十把，再拆捆，做到現(xiàn)金實物 與記賬憑證或現(xiàn)金調(diào)撥單核對相符。

第五條 堅持“一日三次碰庫（箱）”制度。營業(yè)前，柜

員必須檢查現(xiàn)金實物與上日“柜員日終平賬報告表”現(xiàn)金箱余 額是否相符；中午休息時，柜員必須將現(xiàn)金實物與現(xiàn)金箱余額 進行核對，碰數(shù)入庫；下班簽退前，柜員必須核對現(xiàn)金實物與 “柜員日終平賬報告表”現(xiàn)金箱余額是否相符，經(jīng)坐班主任或 主管審核無誤后，雙人加鎖入庫保管。

第六條 每日日終平賬，管庫員應清點庫房現(xiàn)金，與“營

業(yè)網(wǎng)點現(xiàn)金余額統(tǒng)計表”的庫房余額核對相符后，在統(tǒng)計表上 簽章。

第七條 需進行款箱交接的，交箱前必須核對接箱人是否

為被授權(quán)人，接箱時必須核對總箱數(shù)，檢查款箱是否加鎖、封

條是否完整無損等，并詳細登記《箱包交接登記簿》，由交接雙 方簽章。

第八條 辦理現(xiàn)金業(yè)務人員必須培訓合格、持證上崗。

第二章 現(xiàn)金收付

第九條 現(xiàn)金收入。

柜員受理客戶交存的現(xiàn)金和現(xiàn)金收款憑證后，按下列程序 操作：

（一）審查現(xiàn)金收款憑證。現(xiàn)金收款憑證必須要素齊全，填寫正確清楚，大小寫金額、憑證各聯(lián)次金額一致，無涂改。

（二）初點。按款項券別順序點收，先點捆、卡把過大數(shù)，后點尾數(shù)，核對總數(shù)。與現(xiàn)金收款憑證金額核對相符。

（三）清點。現(xiàn)金按券別依次逐張清點細數(shù)并挑殘、辨假。款未點清前不準與其他款項調(diào)換和混淆。清點中發(fā)現(xiàn)有誤，當 即向交款人聲明，并可將憑證和款項一并退回客戶。

（四）交易處理。柜員選擇相關(guān)交易進行處理，打印記賬 憑證，與現(xiàn)金收款憑證核對無誤后，記賬憑證加蓋經(jīng)辦員、復 核員名章；現(xiàn)金收款憑證加蓋有關(guān)業(yè)務印章、經(jīng)辦員、復核員 名章，回單聯(lián)退客戶，留存聯(lián)附記賬憑證后。實行復核制的，初點柜員清點現(xiàn)金與現(xiàn)金收款憑證核對無 誤，現(xiàn)金收款憑證加蓋初點柜員名章后連同款項一并交收款柜 員；收款柜員核對現(xiàn)金與現(xiàn)金收款憑證無誤后，現(xiàn)金收款憑證 加蓋有關(guān)業(yè)務印章、收款柜員名章，回單聯(lián)退客戶，記賬聯(lián)交 記賬柜員選擇相應交易進行賬務處理。第十條 預約收款。

（一）封包。簽訂預約收款協(xié)議的客戶交來現(xiàn)金時，柜

員應會同管庫員當面核對大數(shù)，點捆、卡把、清點零頭，與現(xiàn) 金收款憑證核對相符，填制一式兩聯(lián)記賬憑證，注明交易類型

為“收包”，由銀行當面封包，貼上預約收款封簽；選擇“預約 收款—收包”交易，打印記賬憑證，連同注明“預約收款”字 樣的現(xiàn)金收款憑證，加蓋有關(guān)業(yè)務印章、經(jīng)辦員、復核員名章。現(xiàn)金收款憑證記賬聯(lián)與一聯(lián)記賬憑證連同已封包的款項入庫保 管，回單聯(lián)退客戶。

未經(jīng)清點細數(shù)的款項，不得與收入款項混放，應另裝箱（袋），雙人加鎖入庫保管。

（二）清點。款項應在次日（節(jié)假日順延）清點完畢，按 照協(xié)議規(guī)定的記賬日期進行記賬。清點前，柜員與管庫員應共 同查驗封口無疑后，方能拆封。由柜員根據(jù)原入庫保管的一聯(lián) 收包記賬憑證填制記賬憑證，注明交易類型為“清點”，選擇“預 約收款—清點”交易，打印記賬憑證，加蓋有關(guān)業(yè)務印章、經(jīng) 辦員、復核員名章，原入庫保管的收包記賬憑證作附件。清點 細數(shù)中發(fā)現(xiàn)錯款或假鈔按協(xié)議規(guī)定處理。

（三）收款。比照第九條處理。第十一條 非營業(yè)時間收款。

（一）當日收款時，填制一式兩聯(lián)記賬憑證，注明交易類

型為“收款”，款項清點無誤后，選擇“非營業(yè)時間收款—收款” 交易，打印記賬憑證，連同注明“非營業(yè)時間收款—次日入賬” 字樣的現(xiàn)金收款憑證加蓋有關(guān)業(yè)務印章、經(jīng)辦員、復核員名章。現(xiàn)金收款憑證記賬聯(lián)與一聯(lián)記賬憑證連同所收款項裝箱入庫保 管，回單聯(lián)退客戶。

（二）次日，柜員根據(jù)原入庫保管的一聯(lián)收款記賬憑證，選擇“非營業(yè)時間收款—清點”交易，打印記賬憑證，加蓋有 關(guān)業(yè)務印章、經(jīng)辦員、復核員名章，原入庫保管的收款記賬憑 證作附件。

（三）選擇相關(guān)交易，進行賬務處理，現(xiàn)金收款憑證附記 賬憑證后。

第十二條 現(xiàn)金付出。

柜員受理客戶提交的現(xiàn)金付款憑證后，按下列程序操作：

（一）審查憑證。按照有關(guān)規(guī)定對現(xiàn)金付款憑證進行審查。

（二）交易處理。選擇相關(guān)交易，打印記賬憑證，與現(xiàn)金 付款憑證核對無誤后，按金額由大到小逐位配款，配零頭現(xiàn)金 要拆把、不得抽張，并點驗正確。記賬憑證加蓋經(jīng)辦員、復核 員名章；現(xiàn)金付款憑證加蓋有關(guān)業(yè)務印章、經(jīng)辦員、復核員名 章，附記賬憑證后。

（三）復點付款。按照現(xiàn)金付款憑證的金額復點現(xiàn)金無誤 后將款項交取款人，并提示其當面點驗。

采用復核制的，記賬柜員選擇相關(guān)交易進行賬務處理，打 印記賬憑證，加蓋經(jīng)辦員、復核員名章，連同原始憑證交付款 柜員；付款柜員審核記賬憑證及原始憑證無誤后，進行配款，原始憑證加蓋有關(guān)業(yè)務印章、經(jīng)辦員名章，連同記賬憑證、現(xiàn) 金交復核柜員；復核柜員復核現(xiàn)金、憑證無誤后，問清戶名、取款金額，將款項交客戶，原始憑證加蓋復核員名章附記賬憑 證后交記賬柜員。第十三條 預約付款。

（一）當日記賬。客戶預先將現(xiàn)金付款憑證交給柜員，柜 員按正常付款程序?qū)彶閼{證無誤后，選擇相關(guān)交易，打印記賬 憑證，加蓋經(jīng)辦員、復核員名章，現(xiàn)金付款憑證加蓋有關(guān)業(yè)務 印章、經(jīng)辦員、復核員名章附記賬憑證后。配款后，填制一式 兩聯(lián)記賬憑證，注明交易類型為“準備款項”，選擇“預約付款 —準備款項”交易，打印記賬憑證，加蓋有關(guān)業(yè)務印章、經(jīng)辦 柜員、復核員名章，向取款人發(fā)專用對號牌或?qū)μ枂危宦?lián)記 賬憑證隨款項單獨裝箱入庫保管。

（二）次日付款。次日客戶取款時，柜員根據(jù)原入庫保管 的“準備款項”記賬憑證填制記賬憑證，注明交易類型為“交

付款項”，選擇“預約付款—交付款項”交易，打印記賬憑證，加蓋有關(guān)業(yè)務印章、經(jīng)辦員、復核員名章，原入庫保管的記賬 憑證作附件，收回專用對號牌或?qū)μ枂危藢o誤后，將款項 交客戶。

第三章 現(xiàn)金整點

第十四條 業(yè)務量大的營業(yè)網(wǎng)點可設專職整點組（員），不直接對外辦理收、付款業(yè)務；業(yè)務量小的營業(yè)網(wǎng)點，由柜員 兼辦現(xiàn)金整點。

第十五條 整點現(xiàn)金。

（一）挑凈。拆把清點過程中要將損傷票幣挑剔干凈，并

符合人民銀行規(guī)定的票幣整潔度標準；硬幣與紙幣要分別整理，流通券和損傷券要按券別、版別分別整理，上繳人民銀行回籠 券按當?shù)厝嗣胥y行的要求整理。

（二）點準。紙幣每一百張為一把，硬幣每一百枚或五十 枚為一卷，每捆十把（卷），不得多、缺。

（三）墩齊。票幣應平鋪，每一把票幣中間不得有折疊，且要墩齊。

（四）捆扎緊。扎把的腰條應根據(jù)人民銀行規(guī)定按流通券 或損傷券的標準方法扎緊；一捆票幣用繩捆扎成雙十字型后，用手提繩，繩索繃直、票幣不移者為緊；每捆繩頭結(jié)扣處應粘 貼封簽，不要將漿糊直接刷在票幣上，以免污損票幣。

（五）蓋章清。整點人名章、封捆人名章都要蓋在規(guī)定的 位置，印章必須帶行號且清晰可辨，做到誰經(jīng)辦、誰蓋章、誰 負責。

第十六條 細數(shù)未點清前不得將原捆把的封簽、腰條丟 毀，不得與其他票幣調(diào)換或混淆。

第十七條 整點伍拾元券、壹佰元券，需要手工復點，逐

張捻動，仔細鑒別真假。

第四章 票幣兌換

第十八條 票幣兌換堅持“先收款后兌付”的原則辦理。第十九條 柜員在辦理大小面額票幣兌換時，必須手工清 點、逐張辨別真假，配款后要經(jīng)復點方能付出。

第二十條 柜員在辦理殘缺票幣兌換時，除點驗清楚外，應根據(jù)兌換標準確定兌換額，并當面在殘缺票幣上加蓋“全額” 或“半額”戳記和柜員名章。第二十一條 內(nèi)部票幣兌換。

兌換柜員應填制一式兩聯(lián)記賬憑證，加蓋柜員名章，注明 需要兌換的券別、金額，將現(xiàn)金連同記賬憑證一并交管庫員，管庫員核對無誤后，選擇“內(nèi)部票面兌換”交易，打印記賬憑 證，加蓋有關(guān)業(yè)務印章、經(jīng)辦員、復核員名章，一聯(lián)留存，一 聯(lián)連同現(xiàn)金交兌換柜員點收。

第五章 庫房管理

第二十二條 必須堅持雙人管庫、同進同出、分工明確、相互復核，做到賬賬、賬款、賬實相符。

第二十三條 凡入庫保管的現(xiàn)金、有價單證等物品，必須 按券別、種類陳放整齊。

第二十四條 庫房鑰匙管理，堅持“庫匙分管，平行交接”

原則。一名管庫員只能掌管一把鑰匙（密碼），不得接觸另一把 鑰匙（密碼）。替班人員只能固定接觸其中一把鑰匙。金庫備用 鑰匙要分別封存保管。

（一）庫房門、保險柜，要裝配兩把鎖，且至少有一把為 組合密碼鎖，機械鎖要備有正副鑰匙各一套。

（二）正把鑰匙由主管和一名管庫員分別掌管，不得交叉。

工作變動時，必須變更密碼，必要時換鎖。丟失庫房（柜）鑰 匙，要及時報告上級行并采取防范措施。

（三）支行及支行級單位庫房、保險柜的副把鑰匙由管庫 員會同主管行長、會計部門負責人當面共同密封，分別簽章，辦理登記簽收手續(xù)，并由主管行長和會計部門負責人分別入保 險柜妥善保管；支行以下營業(yè)網(wǎng)點的庫房、保險柜的副把鑰匙（含ATM 鑰匙）由管庫員會同支行會計部門負責人當面共同 密封，分別簽章后，辦理登記簽收手續(xù)，由支行集中登記加鎖 入庫保管。

（四）組合密碼鎖由管庫員會同主管行長共同設定，密碼 封存，分別簽章，辦理登記簽收手續(xù)，由主管行長妥善保管。開啟密碼，由管庫員會同主管行長共同啟封，并登記簽章。

（五）副把鑰匙因故需辦理交接的，要嚴密登記手續(xù)； 如遇特殊情況必須啟用時，須經(jīng)主管行長批準后，由會計部 門負責人會同管庫員共同啟封，并記錄啟用原因和啟用時間，由啟封人簽章。庫房、保險柜設有密碼鎖的，開啟密碼的記 錄亦按上述辦法管理。如使用密碼鎖的人員有變動，密碼應 隨之更換。

（六）非營業(yè)時間庫房正把鑰匙要放入保險柜保管，保險 柜鑰匙由管庫員隨身攜帶。

（七）金庫密碼要注意及時更換，確保安全。

第二十五條 庫房要保持清潔，達到無火災、無霉爛、無 蟲蛀、無鼠咬、無盜竊、無差錯事故。

第二十六條 庫房內(nèi)不得放置無關(guān)物品，放置的現(xiàn)金、貴

金屬、有價單證、代保管抵（質(zhì)）押品、票樣、人民幣鑒別手 冊、基層處所庫房副把鑰匙、代保管貴重物品必須登記，分別 立戶，詳細記載。其它物品入庫保管要經(jīng)主管行長批準，并按 要求登記。

第二十七條 管庫員開庫前須檢查庫門及報警設施是否

正常，無異常情況后再開啟庫門。開啟有暗鎖密碼的庫門時，禁止無關(guān)人員旁觀。管庫員各自使用自己掌管的鑰匙開啟，不 準委托對方或他人代開。

第二十八條 營業(yè)機構(gòu)坐班主任每旬查庫一次，營業(yè)機構(gòu)

負責人每月查庫一次；支行會計部門負責人每季查庫一次，主 管行長每半年至少進行一次全面查庫；上級行實行不定期查庫。查庫時，必須同時檢查柜員現(xiàn)金箱。上級行查庫時，查庫人員 必須出具查庫介紹信，并由管轄行人員陪同。不符合上述條件 的，管庫員有權(quán)拒絕查庫。查庫時管庫員應始終在場，服從查 庫人員安排，但不得參與清點庫款。查庫完畢后，登記《查庫 登記簿》，查庫人員和管庫人員共同簽章。夜間只查崗不查庫。

第二十九條 柜員繳領現(xiàn)金。

（一）柜員領入現(xiàn)金。領款柜員填制記賬憑證，注明領入 柜員號、金額及券別，經(jīng)坐班主任或主管審批后交管庫員憑以 配款出庫。管庫員按記賬憑證注明的券別、金額配款，選擇“柜 員領入現(xiàn)金”交易，打印記賬憑證，加蓋有關(guān)業(yè)務印章、經(jīng)辦 員、復核員名章，連同現(xiàn)金一并交領款柜員。領款柜員清點現(xiàn) 金，核對“柜員現(xiàn)金箱”無誤后，在記賬憑證上簽收。

（二）柜員現(xiàn)金入庫。繳款柜員填制記賬憑證，注明繳款 柜員號、金額及券別，經(jīng)坐班主任或主管審批后連同現(xiàn)金一并 交管庫員；管庫員清點核對無誤后，現(xiàn)金入庫保管，選擇“柜 員現(xiàn)金入庫”交易，打印記賬憑證，加蓋有關(guān)業(yè)務印章、經(jīng)辦 員、復核員名章。繳款柜員核對“柜員現(xiàn)金箱”無誤后，在記 賬憑證上簽章。

（三）柜員間現(xiàn)金內(nèi)調(diào)。調(diào)出柜員填制記賬憑證，注明調(diào) 出柜員號、金額、券別、調(diào)入柜員號等，經(jīng)坐班主任或主管審

批后連同現(xiàn)金交調(diào)入柜員。調(diào)入柜員核點無誤后，現(xiàn)金入箱保 管，選擇“柜員間現(xiàn)金調(diào)撥”交易，打印記賬憑證，加蓋有關(guān) 業(yè)務印章、經(jīng)辦員、復核員名章。調(diào)出柜員核對“柜員現(xiàn)金箱” 無誤后，在記賬憑證上簽章。第三十條 營業(yè)網(wǎng)點繳領現(xiàn)金。

（一）領取現(xiàn)金。

向上級管轄行領取現(xiàn)金時，管庫員按規(guī)定方式報告用款單 位、數(shù)額、券別、日期等內(nèi)容。

管轄行負責現(xiàn)金調(diào)撥的部門，對“現(xiàn)金調(diào)撥單”等內(nèi)容審 核無誤后，交有權(quán)人審批簽章。管庫員根據(jù)手續(xù)齊全、內(nèi)容正 確的“現(xiàn)金調(diào)撥單”進行配款，選擇相關(guān)交易進行賬務處理。

（二）上繳現(xiàn)金。

向上級管轄行上繳現(xiàn)金時，管庫員填寫“現(xiàn)金調(diào)撥單”，并按轄內(nèi)規(guī)定的方式通知負責現(xiàn)金調(diào)撥的部門。上繳現(xiàn)金必須 按整點要求整理款項，并選擇相關(guān)交易進行賬務處理。管轄行收到庫款和憑證后，管庫員應及時審核憑證，清點 現(xiàn)金。無誤后，選擇相關(guān)交易進行賬務處理。

（三）款項收妥后，“現(xiàn)金調(diào)撥單”回單聯(lián)交調(diào)出行作記 賬憑證附件。

第三十一條 向人民銀行繳領現(xiàn)金。

（一）領取現(xiàn)金。

會計部門填制現(xiàn)金支票向人民銀行領取現(xiàn)金。現(xiàn)金領回并

清點相符，入庫后，管庫員選擇“庫房現(xiàn)金調(diào)入——貸記過渡” 交易，打印記賬憑證及一式兩聯(lián)過渡記賬憑證，記賬憑證加蓋 有關(guān)業(yè)務印章、經(jīng)辦員、復核員名章；過渡記賬憑證加蓋經(jīng)辦 員、復核員名章交會計部門。會計部門柜員選擇相關(guān)“借記過 渡”交易，打印過渡記賬憑證，加蓋有關(guān)業(yè)務印章、經(jīng)辦員、復核員名章，原支票存根作記賬憑證的附件；另一聯(lián)過渡記賬

憑證退管庫員作“貸記過渡”交易記賬憑證附件。

（二）上繳現(xiàn)金。

會計部門根據(jù)人民銀行現(xiàn)金繳款回單填制記賬憑證，選擇 “通用分戶賬——貸記過渡”交易，打印記賬憑證和一式兩聯(lián) 過渡記賬憑證，加蓋經(jīng)辦員、復核員名章，現(xiàn)金繳款回單連同 兩聯(lián)過渡記賬憑證交管庫員。管庫員選擇“庫房現(xiàn)金調(diào)出—— 借記過渡”交易，打印過渡記賬憑證，加蓋有關(guān)業(yè)務印章、經(jīng) 辦員、復核員名章；另一聯(lián)過渡記賬憑證和現(xiàn)金繳款回單退會 計部門附“貸記過渡”交易記賬憑證后。

第六章 庫款調(diào)運 第三十二條 運送現(xiàn)金、貴金屬、有價單證等必須由兩人

以上（不包括司機）持槍押運，嚴密交接手續(xù)，對運送時間、地點和運送路線要嚴守秘密，不得向任何無關(guān)人員泄漏。調(diào)款 員、押運員有權(quán)制止無關(guān)人員搭乘運鈔車及捎運其他物品，并 須互相配合，密切協(xié)作，準確安全運送庫款。

第三十三條 現(xiàn)金、貴金屬、有價單證等調(diào)撥時，調(diào)款員

應按調(diào)撥單金額、件數(shù)清點準確后，檢查包裝是否牢固，無誤 后在調(diào)撥單留存聯(lián)簽章，以示收妥。

第三十四條 運送途中，兩名押運員應嚴格遵守押運守 則，嚴密看守，不得擅離職守。

第三十五條 物款送達后，調(diào)款員向調(diào)入行管庫員交接清

楚。原封新券按箱或捆、回籠券卡把與調(diào)撥單核對。發(fā)現(xiàn)松散、可疑現(xiàn)象的，須當面點驗清楚。無誤后，管庫員方可在回單聯(lián) 簽章。

第七章 假幣處理

第三十六條 辦理柜面現(xiàn)金業(yè)務發(fā)現(xiàn)假幣的處理。

柜員在辦理柜面現(xiàn)金業(yè)務時，必須在客戶視線內(nèi)進行，如 發(fā)現(xiàn)假鈔（包括變造幣）必須由兩名以上柜員同時認定后予以 收繳，并向客戶說明情況，追查來源，在假鈔正面和背面加蓋 “假幣”戳記，填寫一式三聯(lián)“假幣收繳憑證”。注明客戶名稱（單位）、身份證件名稱、號碼及被沒收假幣的券別、版別、數(shù) 量、金額、冠字號碼、制作方式等，選擇“柜員沒收假幣”交 易，打印記賬憑證，加蓋經(jīng)辦員、復核員名章；“假幣收繳憑證” 加蓋有關(guān)業(yè)務印章、經(jīng)辦員、復核員名章，第一聯(lián)附記賬憑證 后，第二聯(lián)專夾保管，第三聯(lián)交客戶，并告知客戶如有異議，應在收繳三個工作日內(nèi)按規(guī)定程序申請鑒定。

若為可疑票幣應開具一式兩聯(lián)“臨時收據(jù)”，注明可疑鈔 票面額、印制年份、冠字號碼等內(nèi)容，一聯(lián)加蓋行名業(yè)務公章 及柜員名章后交客戶，一聯(lián)留存保管。

經(jīng)鑒定的可疑鈔票，若為真鈔，收回“臨時收據(jù)”，按全 額兌換給客戶，真鈔銀行留存，作損傷票幣處理，不再投放市 場流通；若為假鈔，收回“臨時收據(jù)”，按前款要求辦理收繳手 續(xù)。

第三十七條 使用調(diào)入現(xiàn)金發(fā)現(xiàn)假幣的處理。

（一）柜員在使用從他行調(diào)入的現(xiàn)金時如發(fā)現(xiàn)假幣，應由 兩名柜員同時認定，經(jīng)第三人復核無誤后，在假幣正面和背面 加蓋“假幣”戳記，開具證明書說明發(fā)現(xiàn)假幣的具體情況，并 在證明書上加蓋經(jīng)辦人和兩名證明人名章，經(jīng)主管行長（主任）審查簽字后，一聯(lián)證明書連同原捆的封簽、原把的紙條送上級 行協(xié)助調(diào)查，一聯(lián)證明書連同假幣一并專夾保管。

（二）柜員填制記賬憑證，經(jīng)有權(quán)人審批后，選擇“現(xiàn)金 支取”交易，將假幣款項暫時在其他應收款掛賬，待處理假幣 款項的報批手續(xù)比照第四十條第一款有關(guān)規(guī)定處理。

（三）上級行協(xié)助追回假幣款項的，經(jīng)坐班主任或主管審

批后，柜員選擇相關(guān)交易，銷記掛賬款；如確實無法追回假幣 款項的，按規(guī)定權(quán)限上報審批后，選擇相關(guān)交易，將掛賬款項 轉(zhuǎn)營業(yè)外支出，審批文件作記賬憑證附件。

第三十八條 柜員沒收的假幣必須定期由管庫員通過“柜

員假幣入庫”交易作入庫處理，交易成功后打印記賬憑證，加 蓋有關(guān)業(yè)務印章、管庫員、復核員名章。管庫員按上級行規(guī)定 的時間上繳假幣，選擇“庫房假幣上繳”交易，打印記賬憑證，加蓋有關(guān)業(yè)務印章、經(jīng)辦員、復核員名章；假幣及收繳憑證第 二聯(lián)上繳上級行或人民銀行。

第八章 錯款處理

第三十九條 錯款處理原則。

發(fā)生長款，應暫列其他應付款待查，不準溢庫；發(fā)生短款，應暫列其他應收款待查，不準空庫，并按照“長款歸公，短款 自賠”的原則處理。不得私吞長款或以長補短；更不得短款支 付或夾帶假幣付出；誤收假幣，由柜員自賠，同時按假幣收繳 程序處理。

（一）技術(shù)性錯款以及誤收確實難以辨認的假幣，經(jīng)審批 后，報損或收益，不得以長補短。

（二）責任事故錯款，應追究責任人的經(jīng)濟責任，并視情 節(jié)、數(shù)額給予相應的處分。

（三）屬于貪污、自盜、挪用性質(zhì)的，應向有關(guān)人員追回 款項，并給予相應的處分；觸犯刑律的，移交司法部門處理。第四十條 錯款處理。

（一）庫房現(xiàn)金錯款的處理

在發(fā)現(xiàn)錯款的當日，長款無法退還原主，短款無法查明找 回，均應經(jīng)坐班主任審批后作待處理錯款。待處理錯款必須及 時按審批權(quán)限逐級上報有關(guān)部門審批處理。對超過坐班主任掛

賬審批權(quán)限的，在發(fā)生錯款當日通過電話或傳真方式上報，上 級行應于當日內(nèi)答復，錯款行坐班主任在得到上級行同意掛賬 的通知后方可在憑證上加注掛賬審批意見，掛賬審批表原件當 日內(nèi)逐級上報審批。

1、待處理長款的處理。管庫員填制記賬憑證，在憑證上

注明長款金額，經(jīng)坐班主任審批后，選擇“庫房現(xiàn)金長款處理 —貸記過渡”交易，再由其他柜員選擇相關(guān)“借記過渡”交易，將長款暫掛其他應付款賬戶。需上報審批的，審批表原件待上 級行審批后作記賬憑證附件。

2、待處理短款的處理。管庫員填制記賬憑證，在憑證上

注明短款金額，經(jīng)坐班主任審批后，由柜員選擇相關(guān)“貸記過 渡”交易，將短款暫掛其他應收款賬戶，再由管庫員選擇“庫 房現(xiàn)金短款處理—借記過渡”交易進行處理。需上報審批的，審批表原件待上級行審批后作記賬憑證附件。

（二）柜員現(xiàn)金錯款的處理。

柜員現(xiàn)金長款，選擇“現(xiàn)金存入”交易，在其他應付款賬 戶掛賬；柜員現(xiàn)金短款，選擇“現(xiàn)金支取”交易，在其他應收 款賬戶掛賬。其余比照庫房現(xiàn)金錯款的處理。

（三）調(diào)撥款差錯的處理。

調(diào)入行發(fā)現(xiàn)差錯時，應先檢查本行在款項調(diào)運、保管、收 付中是否符合制度要求。如經(jīng)調(diào)查分析，確非本行責任的，應 立即將有關(guān)證明材料及詳細情況逐級上報管轄行，由管轄行向 調(diào)出行追查。如屬調(diào)出行差錯，錯款由調(diào)出行處理。如無法確 定調(diào)出行或調(diào)入行責任時，可按錯款審批權(quán)限報批，由發(fā)現(xiàn)行 作掛賬處理。其余比照庫房現(xiàn)金錯款的處理。

（四）原封新券錯款的處理。

原封新券開箱、拆捆和拆把清點時，必須兩人以上同時在場。拆箱前先檢查原包裝有無異樣，拆箱后必須點捆、卡把。如原

封新券發(fā)現(xiàn)捆內(nèi)整把長短款時，應認真查明原因。確非本行責 任的，長短款項由發(fā)現(xiàn)行處理；同時，應開具證明書，說明詳 細情況，并加蓋坐班主任或主管、經(jīng)辦人、證明人名章后，連 同原捆的封簽等，逐級報人民銀行。如發(fā)現(xiàn)把內(nèi)缺少十張以上 的，應將原捆、原把票幣按原樣保管，并立即將發(fā)現(xiàn)經(jīng)過和原 捆的冠字號碼、封捆時間和封捆員代號，逐級上報人民銀行追 查，并按規(guī)定權(quán)限審批掛賬。

確實無法查清的錯款，經(jīng)上級行批準后，選擇相關(guān)交易，將掛賬款項轉(zhuǎn)營業(yè)外收、支。

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第五篇：中國農(nóng)業(yè)銀行網(wǎng)上銀行銀企對賬業(yè)務操作指引

中國農(nóng)業(yè)銀行企業(yè)網(wǎng)上銀行 銀企對賬業(yè)務操作指引

第一章 總則

第一條 為規(guī)范企業(yè)網(wǎng)上銀行銀企對賬業(yè)務以下簡稱“網(wǎng)銀對賬業(yè)務”的管理和操作根據(jù)《中國農(nóng)業(yè)銀行對賬管理辦法》、《中國農(nóng)業(yè)銀行企業(yè)網(wǎng)上銀行業(yè)務管理辦法》等規(guī)范制定本操作指引。

第二條 本操作指引適用于中國農(nóng)業(yè)銀行辦理網(wǎng)銀對賬業(yè)務的各級機構(gòu)。

第二章 基本規(guī)定

第三條 網(wǎng)銀對賬業(yè)務是指我行為企業(yè)網(wǎng)上銀行注冊客戶提供的通過網(wǎng)上銀行獲取指定賬戶對賬單在線與銀行完成賬務核對的服務。

第四條 對賬單是我行向企業(yè)客戶提供的記載指定賬戶約定對賬周期期末余額的憑據(jù)其中對賬周期分為按月、按季、按年三種。根據(jù)對賬單載體的不同分為紙質(zhì)對賬單和電子對賬單。

第五條 網(wǎng)上銀行對賬簽約。企業(yè)客戶辦理網(wǎng)上銀行對賬業(yè)務須與我行簽訂一式兩份《中國農(nóng)業(yè)銀行對賬服務協(xié)議》并填寫《中國農(nóng)業(yè)銀行銀企對賬要素表》以下簡稱《要素表》將對賬方式指定為網(wǎng)上銀行。

第六條 選擇網(wǎng)上銀行對賬方式的一份《要素表》對應產(chǎn)生一張網(wǎng)上銀行對賬單一張網(wǎng)上銀行對賬單可以對多個賬戶進行對賬。同一《要素表》指定的對賬賬戶須隸屬同一個一級分行。企業(yè)需對隸屬于不同一級分行的賬戶進行對賬的須分別到不同賬戶開戶行簽約。企業(yè)對隸屬同一個一級分行的多個賬戶進行對賬的如客戶要求也可分別

簽約。

第七條 網(wǎng)銀對賬簽約行是指與客戶辦理網(wǎng)銀對賬簽約業(yè)務的營業(yè)網(wǎng)點。根據(jù)指定賬戶的簽約狀態(tài)和對賬方式不同客戶需選擇相應的營業(yè)網(wǎng)點辦理簽約業(yè)務。指定賬戶初次簽約并需將對賬方式指定為網(wǎng)上銀行的客戶須到網(wǎng)上銀行注冊賬戶的開戶行簽約指定賬戶已簽約為其他對賬方式其他對賬方式是指第三方、上門、客戶端等對賬方式客戶需將對賬方式變更為網(wǎng)上銀行的則須到原指定賬戶簽約行簽約。

第八條 指定賬戶初次簽約網(wǎng)上銀行對賬或指定賬戶對賬方式變更為網(wǎng)上銀行對賬的指定賬戶中應至少包括一個網(wǎng)上銀行注冊賬戶。

第九條 建立對賬單是指網(wǎng)銀對賬簽約行根據(jù)客戶與我行簽訂的對賬協(xié)議錄入對賬賬戶并約定其對賬周期、對賬方式的操作。

第十條 賬單號是建立對賬單后系統(tǒng)自動生成的合約號是對賬單的唯一標識。

第十一條 企業(yè)網(wǎng)上銀行標準版客戶和普及版客戶均可通過企業(yè)網(wǎng)上銀行進行銀企對賬。

第三章 簽約、維護

第一節(jié) 簽約

第十二條 網(wǎng)銀對賬簽約 一企業(yè)網(wǎng)銀客戶申請開通網(wǎng)銀對賬業(yè)務須到網(wǎng)銀對賬簽約行辦理。并提供以下資料

1.加蓋由企業(yè)、單位法定代表人或授權(quán)代理人簽章和單位公章的《要素表》

2.法人授權(quán)委托書法定代表人本人辦理時不需要

3.經(jīng)辦人的有效身份證件原件及復印件

4.普及版客戶須提供普及版操作員的有效身份證件的原件及復印件

5.與我行簽訂《中國農(nóng)業(yè)銀行對賬服務協(xié)議》。該協(xié)議銀行方由網(wǎng)點負責人簽字并加蓋銀行業(yè)務公章企業(yè)客戶方由單位法定代表人或授權(quán)代理人簽字并加蓋企業(yè)公章。

二網(wǎng)點柜員對客戶提供的資料須進行如下審核

1.對經(jīng)辦人身份信息進行聯(lián)網(wǎng)核查并復印身份證件留存

2.審核企業(yè)提供資料是否齊全《要素表》中要素填寫是否完整填寫內(nèi)容不得涂改

3.審核企業(yè)在《要素表》填寫的基本信息是否與系統(tǒng)一致若為普及版客戶的審核《要素表》中填寫的操作員信息是否與提供的企業(yè)操作員資料信息是否一致并是否至少設臵了兩名操作員

4.審核在簽約行開立的待對賬賬戶的賬號、戶名等內(nèi)容與業(yè)務系統(tǒng)是否相符審核在簽約行開立的對賬賬戶中是否有網(wǎng)上銀行注冊賬戶

5.資料審核無誤后在所有留存資料的原件及復印件上加蓋審核人員名章。

三業(yè)務處理流程

1.選擇“集中對賬子系統(tǒng)”進入“建立賬單”菜單柜員輸入待對賬賬號和幣種。錄入的賬號須為在簽約行開立的任一網(wǎng)上銀行注冊賬戶

2.柜員對系統(tǒng)顯示的客戶信息進行核對并依據(jù)企業(yè)提交的《要素表》錄入有關(guān)信息

3.柜員根據(jù)企業(yè)提交的協(xié)議和《要素表》將對賬方式選擇為“網(wǎng)銀”對賬周期選擇為“默認”或“按月”目前 “默認”為“按月”驗印方式選擇為“預留印鑒”

4.錄入第一個對賬賬號后賬單建立成功同時生成賬單號柜員打印相應憑證。系統(tǒng)聯(lián)動“網(wǎng)上銀行渠道銀企對賬業(yè)務簽約” 交易柜員對系統(tǒng)顯示的簽約信息進行核對。

5.指定賬戶開通網(wǎng)銀對賬業(yè)務成功。柜員打印《電子銀行業(yè)務注冊表企業(yè)》一式兩聯(lián)和記賬憑證《電子銀行業(yè)務注冊表企 業(yè)》一式兩聯(lián)加蓋柜員名章后交客戶加蓋公章或由經(jīng)辦人簽字確認第一聯(lián)由柜員作為本人傳票留存第二聯(lián)作為回單交客戶。

6.客戶《要素表》中指定多個賬戶且需產(chǎn)生一份對賬單的柜員需繼續(xù)通過 “添加對賬單賬號”交易將其他待對賬賬戶添加到對賬單中并打印相應記賬憑證。

7.簽約客戶為企業(yè)網(wǎng)銀普及版客戶的柜員還需繼續(xù)通過“銀企對賬操作員權(quán)限維護” 交易對企業(yè)網(wǎng)銀操作員對賬權(quán)限進行設臵

8.柜員進入“銀企對賬操作員權(quán)限維護交易”菜單柜員選擇客戶證件類型錄入證件號碼顯示企業(yè)操作員相應信息

9.柜員根據(jù)企業(yè)提交的《要素表》對系統(tǒng)顯示的操作員對賬權(quán)限進行維護維護時每次只能設臵一名操作員的對賬權(quán)限 10.普及版操作員對賬權(quán)限維護成功后生成“銀企對賬普及版操作員授權(quán)信

息”柜員打印相應記賬憑證作為本人傳票留存

11.所有待維護操作員的權(quán)限設臵完畢后柜員進入“銀企對賬操作員權(quán)限查詢交易”菜單顯示普及版客戶操作員對賬權(quán)限信息柜員打印《電子銀行業(yè)務注冊表企業(yè)》一式兩聯(lián)加蓋柜員名章后交客戶加蓋公章或由經(jīng)辦人簽字確認第一聯(lián)由柜員作為本人傳票留存第二聯(lián)作為回單交客戶。

四資料保管 經(jīng)辦人、普及版操作員身份證件的復印件由銀行作為傳票附件留存《要素表》、《中國農(nóng)業(yè)銀行對賬服務協(xié)議》設專夾保管。

第二節(jié) 維護

第十三條 對賬賬戶維護即對賬賬戶的添加和刪除 一開通網(wǎng)銀對賬的客戶需添加/刪除對賬賬號須到網(wǎng)銀對賬簽約行辦理并提供以下資料

1.加蓋由企業(yè)、單位法定代表人或授權(quán)代理人簽章和單位公章的《要素表》

2.法人授權(quán)委托書法定代表人本人辦理時不需要

3.經(jīng)辦人的有效身份證件原件及復印件

二網(wǎng)點柜員對客戶提供的資料須進行如下審核

1.對經(jīng)辦人身份信息進行聯(lián)網(wǎng)核查并復印身份證件留存

2.審核企業(yè)提供資料是否齊全《要素表》中要素填寫是否完整填寫內(nèi)容不得涂改

3.審核企業(yè)在《要素表》填寫的基本信息是否與系統(tǒng)一致

4.審核已簽約對賬賬戶的賬號、戶名等內(nèi)容與業(yè)務系統(tǒng)是否相符 5.資料審核無誤后在所有留存資料的原件及復印件上加蓋審核人員名章。

三業(yè)務處理流程

1.進入“添加對賬單賬號”交易柜員輸入賬單號

2.柜員輸入賬單號一次只能添加一個賬號到賬單中

3.交易成功后柜員打印相應記賬憑證作為本人傳票留存。

四資料保管 經(jīng)辦人身份證件的復印件由銀行作為傳票附件留存《要素表》設專夾保管。

第十二條 操作員對賬權(quán)限維護 一標準版客戶操作員對賬權(quán)限維護。標準版客戶只能由證書操作員進行網(wǎng)銀對賬操作對賬權(quán)限由管理員分配關(guān)聯(lián)普及版的操作員不能進行網(wǎng)銀對賬操作。

二普及版客戶操作員對賬權(quán)限維護。

已維護對賬權(quán)限的普及版客戶需對操作員對賬權(quán)限進行變更的須到網(wǎng)銀對賬簽約行辦理并提供以下資料

1加蓋由企業(yè)、單位法定代表人或授權(quán)代理人簽章和單位公章的《要素表》

2法人授權(quán)委托書法定代表人本人辦理時不需要

3經(jīng)辦人的有效身份證件原件及復印件、普及版操作員的有效身份證件的原件及復印件

2.網(wǎng)點柜員對客戶提供的資料須進行如下審核

1對經(jīng)辦人身份信息進行聯(lián)網(wǎng)核查并復印身份證件留存

2審核企業(yè)提供資料是否齊全《要素表》中要素填寫是否完整填寫內(nèi)容不得涂改

3審核企業(yè)在《要素表》填寫的基本信息是否與系統(tǒng)一致

4審核《要素表》中填寫的操作員信息是否與提供的企業(yè)操作員資料信息是否一致

5資料審核無誤后在所有留存資料的原件及復印件上加蓋審核人員名章。

3.業(yè)務處理流程

1進入“銀企對賬操作員權(quán)限維護”交易柜員輸入客戶機構(gòu)證件號碼

2柜員選擇需維護的操作員一次只能維護一名操作員的對賬權(quán)限 3操作員對賬權(quán)限維護成功后生成“銀企對賬普及版操作員授權(quán)信息”柜員打印相應記賬憑證作為本人傳票留存

4所有待維護操作員的權(quán)限維護完畢后柜員進入“銀企對賬操作員權(quán)限查詢交易”菜單顯示普及版客戶操作員對賬權(quán)限信息柜員打印《電子銀行業(yè)務注冊表企業(yè)》一式兩聯(lián)加蓋柜員名章后交客戶加蓋公章或由經(jīng)辦人簽字確認第一聯(lián)由柜員作為本人傳票留存第二聯(lián)作為回單交客戶。

4.資料保管 經(jīng)辦人身份證件的復印件由銀行作為傳票附件留存《要素表》設專夾保管。

第十四條 對賬方式變更 一將對賬方式變更為網(wǎng)上銀行對賬方式或者將網(wǎng)上銀行對賬方式變更為其他對賬方式的須到網(wǎng)銀對賬簽

約行辦理并提供以下資料

1.加蓋由企業(yè)、單位法定代表人或授權(quán)代理人簽章和單位 公章的《要素表》

2.法人授權(quán)委托書法定代表人本人辦理時不需要

3.經(jīng)辦人的有效身份證件原件及復印件

4.將對賬方式變更為網(wǎng)上銀行對賬方式的客戶是企業(yè)網(wǎng)銀普及版客戶的還需普及版操作員有效身份證件原件及復印件

二網(wǎng)點柜員受理客戶提供的資料后須進行如下審核

1.對經(jīng)辦人身份信息進行聯(lián)網(wǎng)核查并復印身份證件留存

2.審核企業(yè)提供資料是否齊全《要素表》中要素填寫是否完整填寫內(nèi)容不得涂改

3.審核企業(yè)在《要素表》填寫的基本信息是否與系統(tǒng)一致

4.審核已簽約對賬賬戶的賬號、戶名等內(nèi)容與業(yè)務系統(tǒng)是否相符將對賬方式變更為網(wǎng)上銀行對賬方式的還須審核已簽約對賬賬戶中是否有網(wǎng)上銀行注冊賬戶

5.資料審核無誤后在所有留存資料的原件及復印件上加蓋審核人員名章。

三審核無誤后進入業(yè)務流程

1.選擇“集中對賬子系統(tǒng)”進入“維護賬單基本信息”菜單柜員根據(jù)選擇的查詢方式輸入任一已簽約對賬賬號或賬單號

2.柜員對系統(tǒng)顯示的賬單基本信息進行核對

3.將對賬方式變更為網(wǎng)上銀行對賬方式的柜員根據(jù)企業(yè)提交的

《要素表》將對賬方式更改為“網(wǎng)銀”對賬周期更改為 “按月”驗印方式更改為“預留印鑒”將網(wǎng)上銀行對賬方式變更為其他對賬方式的柜員根據(jù)企業(yè)提交的《要素表》將對賬方式更改為“第三方”、“上門”或者“客戶端”

4.將對賬方式變更為網(wǎng)上銀行對賬方式的系統(tǒng)聯(lián)動“網(wǎng)上銀行渠道銀企對賬業(yè)務簽約”交易柜員對系統(tǒng)顯示的菜單信息進行核對交易完成后柜員打印《電子銀行業(yè)務注冊表企業(yè)》一式兩聯(lián)和記賬憑證《電子銀行業(yè)務注冊表企業(yè)》一式兩聯(lián)加蓋柜員名章后交客戶加蓋公章或由經(jīng)辦人簽字確認第一聯(lián)由柜員作為本人傳票留存第二聯(lián)作為回單交客戶將對賬方式變更為網(wǎng)上銀行 對賬方式的客戶是企業(yè)網(wǎng)銀普及版客戶的

5.將網(wǎng)上銀行對賬方式變更為其他對賬方式的系統(tǒng)聯(lián)動“網(wǎng)上銀行渠道銀企對賬業(yè)務解約” 交易柜員對系統(tǒng)顯示的菜單信息進行核對交易完成后柜員打印《電子銀行業(yè)務注冊表企業(yè)》一式兩聯(lián)和記賬憑證《電子銀行業(yè)務注冊表企業(yè)》一式兩聯(lián)加蓋柜員名章后交客戶加蓋公章或由經(jīng)辦人簽字確認第一聯(lián)由柜員作為本人傳票留存第二聯(lián)作為回單交客戶 四資料保管 經(jīng)辦人、普及版操作員身份證件的復印件由銀行作為傳票附件留存《要素表》設專夾保管。

第四章 對賬

第十五條 對賬錄入和對賬復核。經(jīng)錄入操作員對賬錄入和復核操作員對賬復核后客戶賬戶信息核對完成。對賬錄入權(quán)限和對賬復

核權(quán)限分屬于不同的操作員。

第十六條 對賬結(jié)果提交。復核操作員復核完成后對賬結(jié)果即提交。網(wǎng)上銀行對賬結(jié)果一經(jīng)反饋我行視同客戶對賬戶信息的確認。標準版客戶網(wǎng)銀對賬身份由數(shù)字證書簽名認定普及版客戶網(wǎng)銀對賬身份由用戶名和密碼認定。

第十七條 對賬結(jié)果查詢。網(wǎng)銀對賬業(yè)務為客戶提供銀企對賬記錄查詢功能企業(yè)客戶可查詢未對賬的對賬單和已對賬的對賬單并可對對賬單進行打印、下載。當前對賬單的保留期限為一年。

第十八條 回執(zhí)處理。客戶提交的網(wǎng)上銀行對賬結(jié)果轉(zhuǎn)入對賬管理系統(tǒng)由對賬中心處理。網(wǎng)上銀行對賬單顯示的對賬結(jié)果為客戶提交的余額核對結(jié)果并不是對賬中心的最終處理結(jié)果。

第十九條 對于通過網(wǎng)上銀行發(fā)送的對賬單客戶連續(xù)六個月未對賬的由對賬中心及時采取有效措施進行處理可將對賬方式改為 上門、第三方等紙質(zhì)對賬方式。

第二十條 網(wǎng)銀對賬業(yè)務屬于企業(yè)網(wǎng)上銀行業(yè)務的一部分要按照會計監(jiān)管及電子銀行業(yè)務操作規(guī)程的要求納入本行會計監(jiān)管范圍實施全行綜合業(yè)務事后監(jiān)督體系的統(tǒng)一管理有效防范和控制風險。

第四章 附則

第五章 第二十一條 本指引由中國農(nóng)業(yè)銀行總行制定、解釋和修改。