第一篇：中國農(nóng)業(yè)銀行對賬管理辦法

中國農(nóng)業(yè)銀行對賬管理辦法

第一章

總 則

第一條

為加強中國農(nóng)業(yè)銀行對賬工作管理，確保內(nèi)、外賬務(wù)數(shù)據(jù)的真實、準確、一致，有效控制風(fēng)險，保障資金安全，根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》及中國農(nóng)業(yè)銀行有關(guān)制度、規(guī)定，制定本辦法。

第二條

存款人在農(nóng)業(yè)銀行各級營業(yè)機構(gòu)開立的結(jié)算賬戶、農(nóng)業(yè)銀行與其他金融機構(gòu)之間開立的結(jié)算賬戶，以及農(nóng)業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)上、下級行之間的資金往來賬戶之間的對賬，適用本辦法。

本辦法所稱結(jié)算賬戶，是指農(nóng)業(yè)銀行為存款人開立的，辦理本、外幣資金收付結(jié)算的活期存款賬戶，包括存款人以單位名稱開立的銀行結(jié)算賬戶、個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶，以及存款人憑個人身份證件以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶（不含銀行卡賬戶及存折類賬戶）。

本辦法所稱其他金融機構(gòu)，是指與農(nóng)業(yè)銀行之間因資金清算或代理結(jié)算需要而開立結(jié)算賬戶的人民銀行分支機構(gòu)、商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社、其他金融機構(gòu)及政策性銀行。

本辦法所稱對賬，是指農(nóng)業(yè)銀行與存款人之間、與其他金融機構(gòu)之間以及系統(tǒng)內(nèi)上、下級行之間，就某一具體日期雙方結(jié)算賬戶的賬面余額，以及某一時段內(nèi)雙方結(jié)算賬戶明細發(fā)生額進行核對的工作。第三條

本辦法適用于中國農(nóng)業(yè)銀行各級管理機構(gòu)與營業(yè)機構(gòu)。

第二章

基本規(guī)定

第四條

對賬工作遵循以下原則：

重要性原則：實行賬戶分類，對余額較大、活動頻繁的重點賬戶，農(nóng)業(yè)銀行從對賬方式、對賬頻率等方面進行重點管理和服務(wù)。

及時性原則：農(nóng)業(yè)銀行在規(guī)定的時間內(nèi)向存款人發(fā)送對賬單據(jù)或?qū)~信息，協(xié)助和督促存款人在規(guī)定的時間內(nèi)進行對賬，并反饋對賬結(jié)果。

連續(xù)性原則：結(jié)算賬戶存續(xù)期間，農(nóng)業(yè)銀行都與其對賬。全面性原則：結(jié)算賬戶無論余額大小、明細發(fā)生額多少，農(nóng)業(yè)銀行都與其對賬。

第五條

對賬工作由各級對賬中心按照分級組織、集中開展、專業(yè)運作、協(xié)調(diào)配合的方式，統(tǒng)一管理、集中實施。

第六條

農(nóng)業(yè)銀行要與存款人簽訂對賬服務(wù)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利與責(zé)任，約定對賬周期，明確對賬方式。

第七條

發(fā)出的對賬單據(jù)，農(nóng)業(yè)銀行要加蓋對賬專用章及經(jīng)辦人員名章。

對賬專用章由一級分行統(tǒng)一刻制，各級對賬中心負責(zé)保管、使用。

第八條

收回的對賬單據(jù)回執(zhí)，存款人應(yīng)加蓋約定的專門用于對賬的相關(guān)印鑒。

第三章

組織與職責(zé)

第九條

二級分行成立對賬中心，其中，未設(shè)二級分行的，一級分行成立對賬中心?？h級支行可根據(jù)需要成立對賬中心，縣級支行以下單位不設(shè)立對賬中心。

對賬中心掛靠同級運營管理部門。后臺中心建立后，對賬中心納入監(jiān)控中心管理。

第十條

對賬工作由對賬中心、營業(yè)機構(gòu)、客戶部門及科技部門分工協(xié)作、共同完成。

對賬中心負責(zé)組織、開展對賬工作；對轄內(nèi)對賬工作進行管理、監(jiān)督；處理對賬過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況；受理客戶對賬查詢；負責(zé)對賬工作檔案管理。

營業(yè)機構(gòu)負責(zé)與客戶簽訂對賬協(xié)議；收集、整理、規(guī)范、保存賬戶信息；配合對賬中心處理對賬過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況；受理客戶對賬查詢；及時發(fā)送賬戶明細對賬單。

客戶部門協(xié)助營業(yè)機構(gòu)做好賬戶信息的整理、完善，以及與客戶簽訂對賬協(xié)議；配合對賬中心做好上門對賬工作；協(xié)助對賬中心發(fā)送、回收對賬單據(jù)與回執(zhí)，對逾期未收回的對賬單據(jù)回執(zhí)進行催收。

科技部門根據(jù)對賬要求，及時提取、分發(fā)對賬數(shù)據(jù)，并負責(zé)對賬管理系統(tǒng)的開發(fā)、升級以及運行、維護。

第十一條

對賬中心職責(zé)

（一）一級分行要設(shè)立機構(gòu)或安排專人負責(zé)管理對賬工作，組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和監(jiān)督轄屬機構(gòu)開展對賬工作。年度終了后50日內(nèi)向總行書面上報對賬工作總結(jié)，總結(jié)內(nèi)容包括對賬工作開展情況、對賬單據(jù)回執(zhí)收回率、存在的問題、工作措施與建議等。一級分行設(shè)立對賬中心的，對賬中心職責(zé)在此基礎(chǔ)上，可參照二級分行對賬中心管理。

（二）二級分行對賬中心負責(zé)轄內(nèi)重點賬戶，以及二級分行所在城市分支機構(gòu)普通賬戶與其他賬戶對賬工作；對縣級支行對賬中心對賬工作進行指導(dǎo)和監(jiān)督。每半年（6月末、12月末）終了后45日內(nèi)向一級分行書面上報對賬工作總結(jié)，總結(jié)內(nèi)容包括：應(yīng)對賬賬戶數(shù)、實際發(fā)出對賬單數(shù)、對賬單收回率、對賬中存在的問題、工作措施與建議等。

（三）縣級支行對賬中心負責(zé)轄內(nèi)除重點賬戶以外的賬戶對賬工作，配合二級分行對賬中心做好轄內(nèi)重點賬戶的對賬工作。每季度終了后50日內(nèi)向二級分行對賬中心書面上報對賬工作開展情況。

第十二條

各級行對賬中心應(yīng)根據(jù)賬戶數(shù)量、地域范圍等具體情況，配備一定數(shù)量的專職對賬人員。

第十三條

對賬人員的要求

（一）政治思想好，責(zé)任心強，堅持原則；

（二）熟練掌握對賬制度和對賬流程；

（三）具有一定柜面工作經(jīng)驗以及與客戶交流能力，能熟練操作電子驗印系統(tǒng)、對賬管理系統(tǒng)等應(yīng)用系統(tǒng)。

第十四條

對賬中心專職對賬人員工作滿3年的，要進行崗位輪換。

第四章

內(nèi)外部往來對賬

第十五條

賬戶分類。各一級分行要根據(jù)賬戶余額、發(fā)生額、發(fā)生頻率等數(shù)據(jù)，對賬戶進行分類，將需對賬賬戶至少分為重點賬戶、普通賬戶、其他賬戶、特殊賬戶等不同類別。

原則上日均存款50萬元（含）以上，以及上門服務(wù)的賬戶，都要納入重點賬戶管理；日均存款在1萬元（含）以上、50萬元以下的賬戶，納入普通賬戶管理；日均存款1萬元以下的賬戶，納入其他賬戶管理。

保證金賬戶、“睡眠賬戶”、驗資賬戶等賬戶，由于其變動具有特定原因，或具有特定的使用范圍與要求，作為特殊賬戶進行對賬管理。

第十六條

對賬周期。各行在賬戶分類的基礎(chǔ)上，可針對不同類型的賬戶采取不同的對賬周期。重點賬戶的對賬周期不超過一個季度，其中，日均存款300萬元以上的，按月對賬。普通賬戶的對賬按季進行，其他賬戶每年至少核對一次。

每年年終決算前，必須進行一次內(nèi)、外部往來全面對賬。第十七條

對賬單據(jù)回執(zhí)收回管理。重點賬戶對賬單據(jù)回執(zhí)收回率應(yīng)達到100%；普通賬戶對賬單據(jù)回執(zhí)收回率不低于90%；其他賬戶對賬單據(jù)回執(zhí)收回率不納入考核，各行應(yīng)根據(jù)自身實際加強管理。特殊賬戶的對賬，根據(jù)賬戶的性質(zhì)區(qū)別管理。

第十八條

對賬方式。各行可根據(jù)自身實際或管理需要，采取銀行上門對賬、郵寄或投遞對賬、網(wǎng)上對賬等方式進行周期性對賬。

銀行上門對賬的，必須堅持雙人辦理，對賬中心對賬人員與客戶經(jīng)理各一名。

第十九條

對賬中心對賬流程

（一）對賬數(shù)據(jù)的提取。一級分行對賬工作管理機構(gòu)（或?qū)~中心）根據(jù)對賬周期或管理要求，向本行科技部門提出對賬數(shù)據(jù)需求。一級分行科技部門根據(jù)需求，及時、準確采集所需對賬數(shù)據(jù)信息，并將對賬數(shù)據(jù)信息加工整理后發(fā)送各二級分行（或一級分行）對賬中心。

（二）對賬單據(jù)的輸出。二級分行對賬中心按照賬戶類別，以及轄內(nèi)各對賬中心對賬范圍，對一級分行下發(fā)的對賬數(shù)據(jù)信息進行整理、分發(fā)。其中，重點賬戶及二級分行所在城市普通賬戶余額對賬單據(jù)由二級分行對賬中心集中打印、制作，其他的余額對賬單據(jù)由二級分行或縣級支行對賬中心打印、制作。

（三）對賬單據(jù)的發(fā)送。二級分行、縣級支行對賬中心根據(jù)各自對賬范圍，會同本行客戶部門發(fā)送余額對賬單據(jù)。其中，重點賬戶及二級分行所在城市分支機構(gòu)普通賬戶余額對賬單據(jù)，由二級分行對賬中心與本行客戶部門發(fā)送，其它的余額對賬單據(jù)由縣級支行對賬中心與本行客戶部門發(fā)送。上門對賬的，對賬中心還要同時出具賬戶明細對賬單。

（四）對賬單據(jù)回執(zhí)的收回。重點賬戶及二級分行所在城市分支機構(gòu)普通賬戶對賬單據(jù)回執(zhí)由二級分行對賬中心與本行客戶部門負責(zé)收回；普通賬戶對賬單據(jù)回執(zhí)由縣級支行對賬中心、客戶部門收回。

（五）對賬單據(jù)回執(zhí)的審核。收回的對賬單據(jù)回執(zhí)由對賬中心通過系統(tǒng)進行集中審核。審核內(nèi)容包括印鑒的審核和賬戶余額的審核。系統(tǒng)審核未通過的，由對賬人員進行手工處理。

回執(zhí)應(yīng)于收回后5個工作日內(nèi)審核完成。

（六）對賬不符的處理。經(jīng)未達賬項調(diào)整后對賬不符的，對賬人員要與營業(yè)機構(gòu)會計主管、客戶部門共同查找原因，及時處理，并詳細登記處理情況。

（七）檔案管理。對賬中心按季對收回的對賬單據(jù)回執(zhí)進行裝訂、歸檔，按照會計檔案管理要求進行保管。

第二十條

對賬單據(jù)的輸出、發(fā)送、收回，也可以委托第三方處理。委托第三方處理的，對賬信息由二級分行（或一級分行）對賬中心根據(jù)轄內(nèi)各對賬中心的對賬范圍加工處理后提供給第三方。

各行要與第三方服務(wù)商、客戶簽訂三方協(xié)議，明確對賬單據(jù)回執(zhí)的收回時間，以及各自的責(zé)任。銀行要嚴密與第三方服務(wù)商的信息交接手續(xù)，切實做好賬戶信息的保密工作。

第二十一條

發(fā)出的對賬單據(jù)，必須以系統(tǒng)打印格式為準。系統(tǒng)無法打印時，手工補制的對賬單據(jù)必須換人復(fù)核，并經(jīng)對賬中心負責(zé)人審核簽章確認。

第二十二條

對賬單據(jù)應(yīng)在該對賬周期次月月初的5個工作日內(nèi)制作完成。重點賬戶對賬單據(jù)回執(zhí)應(yīng)在當月全部收回，普通賬戶對賬單據(jù)回執(zhí)應(yīng)在45日內(nèi)收回。

第二十三條

對賬單據(jù)丟失的，對賬中心要查明原因，由對賬人員補制對賬單，經(jīng)對賬中心負責(zé)人審核后重新發(fā)送。

第二十四條

因賬戶信息不準確造成對賬單據(jù)無法送達或被退回的，對賬中心應(yīng)及時反饋營業(yè)機構(gòu)或客戶部門。營業(yè)機構(gòu)或客戶部門要在2個工作日內(nèi)完成賬戶信息的核實工作。核實后重新進行對賬。

第二十五條

其他金融機構(gòu)存放農(nóng)業(yè)銀行各級行的款項，納入重點賬戶進行對賬管理。其中，與人民銀行往來的對賬，遵循人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)的規(guī)定。

第二十六條

營業(yè)機構(gòu)存放其他金融機構(gòu)款項的，在收到其發(fā)送的對賬單據(jù)或?qū)~信息后，要安排雙人逐筆勾對，無誤后審核人員簽章確認，對賬單據(jù)回執(zhí)加蓋預(yù)留該金融機構(gòu)印鑒后按時返還該金融機構(gòu)。

第二十七條

單位定期存款賬戶、協(xié)議與協(xié)定存款賬戶、通知存款賬戶等特殊賬戶，在賬戶開立時，由營業(yè)機構(gòu)與存款人或其他金融機構(gòu)約定對賬周期與對賬方式。營業(yè)機構(gòu)應(yīng)將該類賬戶對賬方式與對賬周期及時報告所在對賬中心。第二十八條

“睡眠賬戶”、驗資賬戶等特殊賬戶在本對賬周期內(nèi)出現(xiàn)借方發(fā)生額的，會計主管或安排專人應(yīng)逐筆勾對，查明賬戶變動原因。

第二十九條

保證金賬戶實行雙線對賬。對賬中心將保證金賬戶視同結(jié)算賬戶與存款人進行核對，并按月與相關(guān)業(yè)務(wù)管理部門核對臺賬。保證金賬戶發(fā)生變動時，必須逐筆勾對明細發(fā)生額。

第三十條

集團客戶內(nèi)用于資金歸集的“零余額”下級賬戶對應(yīng)客戶提出對賬需求的，營業(yè)機構(gòu)只負責(zé)提供該下級賬戶的流水賬，并與客戶約定是否出具余額為零的余額對賬單。

第三十一條

委托第三方處理的，對賬單據(jù)回執(zhí)收回率應(yīng)達到90%以上。其中，重點賬戶收回率應(yīng)達到100％。達不到標準的，要查明原因，及時采取有效措施，或改用上門對賬方式。

第五章

系統(tǒng)內(nèi)往來對賬

第三十二條

系統(tǒng)內(nèi)往來對賬，是指農(nóng)業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)上、下級行之間各種資金往來的對賬。

第三十三條

系統(tǒng)內(nèi)往來對賬要指定專人負責(zé)。手工記賬的往來資金賬戶必須逐筆勾對明細。

第三十四條

各級行不得跨越直接上級管理行到更高級別上級管理行開立賬戶。

第三十五條

對賬流程

（一）一級分行轄內(nèi)資金往來對賬 各級行通過中國農(nóng)業(yè)銀行綜合應(yīng)用系統(tǒng)正確維護上、下級資金賬戶對應(yīng)關(guān)系，每日通過相關(guān)交易核對系統(tǒng)內(nèi)往來資金余額；上、下級資金往來賬戶的明細核對至少每月進行一次。

（二）總行與一級分行資金往來對賬

1、各一級分行人民幣往來資金對賬根據(jù)賬戶類別，采用按日核對和按月核對兩種方式。按日核對以當日收到的對賬單為準，逐筆核對明細，存在在途資金的，應(yīng)編制對賬余額調(diào)節(jié)表；按月核對以當月月末余額對賬單為準，于下月度初10日前，將當月系統(tǒng)內(nèi)往來核對情況上報總行。書面反饋須經(jīng)部門負責(zé)人簽字并加蓋公章后，寄送總行。

2、在總行開立外幣賬戶（包括子賬戶）的分行，根據(jù)SWIFT系統(tǒng)當日收取的總行對賬報文（MT950），核對本行賬務(wù)系統(tǒng)的外匯資金。對于在途資金應(yīng)編制對賬平衡表，并與當日對賬單一并裝訂歸檔。發(fā)現(xiàn)差額應(yīng)立即查明原因，如有疑問應(yīng)及時向總行查詢。

一級分行每季度書面反饋一次。各開戶行以各幣種本季度最末的對賬報文為準，在下季度初10日前將上季度各賬戶余額核對整體情況，經(jīng)部門負責(zé)人簽字并加蓋公章后上報總行。

（三）每年年終決算前，必須進行一次系統(tǒng)內(nèi)往來全面對賬。第三十六條 系統(tǒng)內(nèi)往來對賬不符的，會計主管（或有關(guān)負責(zé)人）要查明原因及時處理，并在系統(tǒng)內(nèi)往來余額核對表上注明差錯原因及處理結(jié)果。第三十七條

系統(tǒng)內(nèi)往來對賬，要嚴格堅持雙人核對、互相監(jiān)督的原則。

第三十八條

系統(tǒng)內(nèi)往來對賬相關(guān)單據(jù)，各級行及有關(guān)部門專夾保管，定期裝訂。

第六章

監(jiān)督與管理

第三十九條

各級行要將對賬工作作為全行重要的基礎(chǔ)性工作，切實加強管理。各級行主要負責(zé)人作為第一責(zé)任人，要切實做好指導(dǎo)和協(xié)調(diào)，督促各相關(guān)部門明確職責(zé)、落實責(zé)任、密切配合，促進對賬工作深入細致開展。

第四十條

各級行要加強對對賬工作的管理與指導(dǎo)，定期監(jiān)督、檢查對賬制度執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。收集對賬工作存在的問題，集中研究解決，確保對賬工作規(guī)范、細致、有效開展，保證資金安全。

第四十一條

總行每年對各行對賬工作開展落實情況組織不定期抽查，抽查結(jié)果在全行通報。

第四十二條

一級分行（含）以下分、支行要將對賬工作納入常規(guī)檢查與審計監(jiān)督范圍，認真組織監(jiān)督檢查。

第四十三條

對賬中心負責(zé)人要按月（季）對對賬單據(jù)回執(zhí)的收回情況進行檢查、統(tǒng)計；對回執(zhí)的核對情況予以抽查。

第四十四條

各級行在對賬過程中，發(fā)現(xiàn)重大問題或存在風(fēng)險隱患的，應(yīng)及時報告上級行；情節(jié)嚴重的，可直接向一級分行或總行報告。

第七章

罰

則

第四十五條

各級行未按規(guī)定成立對賬中心、未明確部門責(zé)任，或部門之間相互推諉造成對賬單據(jù)未能及時發(fā)出、對賬工作未能有效開展影響對賬的，對單位主要負責(zé)人進行嚴肅處理。

第四十六條

對賬中心不認真執(zhí)行規(guī)章制度，出現(xiàn)對賬單據(jù)回執(zhí)收回率低，收回的對賬單據(jù)回執(zhí)加蓋印鑒與約定印鑒不符，檔案管理混亂，對賬不符處理不及時等情況，上級管理行可視情節(jié)進行通報批評，并責(zé)令糾改。

第四十七條

對賬中心因工作不到位出現(xiàn)重大漏洞，造成應(yīng)揭露而未揭露案件的，在全國通報批評，并追究其直接上級管理行責(zé)任，相關(guān)責(zé)任人按照《中國農(nóng)業(yè)銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法》進行處理；情節(jié)嚴重的，移送有關(guān)部門處理。

第四十八條

對賬人員在對賬過程中，出現(xiàn)制作虛假對賬單據(jù)或?qū)~信息、偽造存款人回執(zhí)、與存款人勾結(jié)等行為的，按照《中國農(nóng)業(yè)銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法》進行處理；情節(jié)嚴重的，移送有關(guān)部門處理。

第八章

附

則

第四十九條

本辦法由中國農(nóng)業(yè)銀行負責(zé)制定、解釋和修改。

第五十條

各一級分行可結(jié)合自身實際制定實施細則，但不得與本辦法相抵觸。二級分行（含）及以下分支機構(gòu)不得再制定實施細則或執(zhí)行標準。

第五十一條 本辦法自2009年1月1日起施行。原《中國農(nóng)業(yè)銀行對賬管理辦法（試行）》（農(nóng)銀發(fā)?2006?378號）同時廢止。

第二篇：中國農(nóng)業(yè)銀行對賬中心操作規(guī)程

附件：

中國農(nóng)業(yè)銀行對賬中心操作規(guī)程

第一章 總 則

第一條 為加強中國農(nóng)業(yè)銀行對賬中心運行管理，規(guī)范操作，確保對賬工作有序開展，依據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《中國農(nóng)業(yè)銀行對賬管理辦法》及農(nóng)業(yè)銀行有關(guān)制度、規(guī)定，制定本操作規(guī)程。

第二條 對賬中心是農(nóng)業(yè)銀行為規(guī)范對賬工作的管理，防范和控制操作風(fēng)險，在一級分行或二級分行監(jiān)控中心及縣級支行設(shè)立的，專門負責(zé)對賬工作的功能模塊?？h級支行對賬工作管理職能納入同級運營管理部門。

第三條 本操作規(guī)程適用于中國農(nóng)業(yè)銀行各級對賬中心及對賬工作管理機構(gòu)。

第二章 人員配臵

第四條 對賬中心應(yīng)配臵從事對賬管理、系統(tǒng)管理、對賬操作、對賬外勤等工作的相關(guān)人員。

第五條 對賬操作人員是專職對賬人員，與對賬中心其他人員不得交叉；對賬管理、系統(tǒng)管理、對賬外勤等人員等可以交叉或兼職。

第六條 對賬管理人員負責(zé)對賬中心的全面管理工作，組織、協(xié)調(diào)、監(jiān)督和指導(dǎo)對賬中心工作的開展；負責(zé)對賬管理系統(tǒng)的異常處理、流程監(jiān)控等。

對賬管理人員在系統(tǒng)中可以處理賬單退信重打、驗印強制通過復(fù)核、回執(zhí)審核結(jié)果維護復(fù)核、不對賬賬戶維護復(fù)核、賬單下載打印、賬單數(shù)據(jù)文件的導(dǎo)出及與第三方的交接等工作。第七條 系統(tǒng)管理人員負責(zé)本一級分行對賬管理系統(tǒng)初始操作員（兩個）的管理；負責(zé)在系統(tǒng)中維護本行的機構(gòu)隸屬關(guān)系、設(shè)臵省級重點賬戶分類規(guī)則、對賬周期規(guī)則以及回執(zhí)驗印的設(shè)臵；負責(zé)系統(tǒng)中角色建立，賦予角色適當?shù)臋?quán)限；負責(zé)本級所建操作員的密碼重臵。

第八條 對賬操作人員負責(zé)個人負債子系統(tǒng)中單位定期、通知存款賬戶在對賬管理系統(tǒng)中的簽約處理；負責(zé)賬單下載打印、賬單數(shù)據(jù)文件的導(dǎo)出及與第三方的交接；在系統(tǒng)中，進行包括圖像采集、條碼補錄、核對結(jié)果補錄、人工驗印等回執(zhí)處理工作；回執(zhí)審核結(jié)果維護；不對賬賬戶（單）維護；退信賬單的登記；負責(zé)人工驗印強制通過的復(fù)核；回執(zhí)審核結(jié)果維護的復(fù)核；不對賬賬戶（單）維護的復(fù)核；實物賬單的管理等工作。

第九條 對賬外勤人員負責(zé)進行上門對賬、賬單催收、對賬不符原因查找等對賬外部事務(wù)處理。

第十條 非對賬中心人員需要使用對賬管理系統(tǒng)的，對賬中心可以在系統(tǒng)中設(shè)臵只有查詢功能的對賬查詢員。

第十一條 為提高工作效率，實現(xiàn)對賬的流水作業(yè)，各行可以對對賬操作、對賬外勤人員進行細分。

對賬操作可以細分為賬單打印人員、賬單掃描人員、條碼補錄人員、核對結(jié)果補錄人員、驗印操作人員、驗印復(fù)核人員、不符維護操作人員、不符維護復(fù)核人員等。

對賬外勤可以細分為上門對賬人員、賬單催收人員、對賬不符處理人員等。

第十二條 人員配臵標準：

(一)僅負責(zé)轄內(nèi)對賬管理的機構(gòu)（主要是下轄二級分行的一級分行）至少要有2名兼職對賬管理人員，承擔(dān)轄內(nèi)對賬管理及系統(tǒng)運行管理職責(zé)；(二)既負責(zé)轄內(nèi)對賬管理又開展具體對賬工作的對賬中心（包括部分一級分行、直屬分行及二級分行對賬中心），人員配備按以下原則執(zhí)行：

1、管理人員至少一名；

2、回執(zhí)審核及處理等操作人員，應(yīng)按照季度末月賬單數(shù)每萬份至少一名專職對賬人員的標準配備，最低不能少于兩人；

3、負責(zé)上門對賬、賬單催收、對賬不符原因查找等其他與對賬有關(guān)的人員應(yīng)另行配備，具體人數(shù)由各行根據(jù)應(yīng)對賬賬戶數(shù)量、對賬方式、地域特點等實際對賬難易程度自行確定。

(三)僅開展具體對賬工作的對賬中心（主要是縣支行），應(yīng)指定一名管理人員，操作人員的配備按上述原則執(zhí)行。

第十三條 專職對賬人員實行準入管理。各級行應(yīng)按標準選拔具備專業(yè)能力和良好職業(yè)道德的對賬人員，工作滿3年的要進行崗位輪換。

第十四條 對賬人員準入標準：

(一)政治思想好，責(zé)任心強，有良好的職業(yè)道德品行；(二)熟練掌握對賬制度和對賬流程；

(三)具有一定柜面工作經(jīng)驗、較強的檢查分析、文字綜合能力以及與客戶交流能力，能熟練操作電子驗印系統(tǒng)、對賬管理系統(tǒng)等應(yīng)用系統(tǒng)。

第三章 對賬規(guī)則管理

第十五條 對賬方式。各行在現(xiàn)有的網(wǎng)上銀行、現(xiàn)金管理銀企通互聯(lián)平臺（簡稱客戶端）、第三方、上門等四種對賬方式中，要積極引導(dǎo)企業(yè)客戶優(yōu)先選用網(wǎng)上銀行等電子化的對賬方式。同時，可以創(chuàng)新其他對賬方式。采用其他對賬方式的，應(yīng)報總行主管部門備案。報告中應(yīng)詳細描述采用其他對賬方式的具體對賬流程，并有適當?shù)娘L(fēng)險評估。

第十六條 賬戶分類。按照賬戶的日均余額，對賬管理系統(tǒng)中將結(jié)算賬戶分為一級重點賬戶、二級重點賬戶、普通賬戶、其他賬戶等四個類別。

一級重點賬戶：日均存款300萬元（含）以上；

二級重點賬戶：日均存款50萬元（含）以上，300萬元（不含）以下；

普通賬戶：日均存款在1萬元（含）以上、50萬元（不含）以下；

其他賬戶：日均存款1萬元（不含）以下。

第十七條 一級分行可以根據(jù)管理需要，在總行重點賬戶之外的在普通賬戶和其他賬戶中，再選擇部分賬戶作為省級重點賬戶進行對賬。

省級重點賬戶分類規(guī)則分為六種，即日均余額、當月單筆發(fā)生額、當月累計發(fā)生筆數(shù)/六個月平均累計發(fā)生筆數(shù)、當月累計發(fā)生額/六個月平均累計發(fā)生額、當月累計發(fā)生額和賬戶余額。

省級重點賬戶分類標準及啟用規(guī)則，由一級分行確定。第十八條 對賬周期。

一級重點賬戶按月對賬；二級重點賬戶的對賬周期，可以選擇按月也可以選擇按季；普通賬戶和省級重點賬戶的對賬周期，可以選擇按月也可以選擇按季；其他賬戶的對賬周期，可以選擇按季或按年。

納稅性質(zhì)的賬戶在對賬管理系統(tǒng)中作為其他賬戶管理。由各行依據(jù)管理需要確定對賬周期與對賬方法。

選擇網(wǎng)銀、客戶端對賬方式的，系統(tǒng)按月生成余額對賬單并自動通過所選渠道發(fā)送客戶。第十九條 賬戶（單）的對賬周期在簽約時原則上應(yīng)選擇“默認”，由系統(tǒng)根據(jù)賬戶日均余額自動分類確定。

第二十條 不對賬賬戶（單）。在現(xiàn)金管理子系統(tǒng)中開立的，應(yīng)清理但為了保證業(yè)務(wù)正常開展暫時無法清理的賬戶、集團客戶用于資金歸集的“零余額”賬戶等，在對賬管理系統(tǒng)中可以維護為不對賬賬戶（單）。

第二十一條 對賬余額不符處理?？蛻艚?jīng)未達賬項調(diào)整后對賬余額不符的，應(yīng)由對賬中心人員或監(jiān)管員與營業(yè)機構(gòu)運營主管、客戶共同查找原因，及時處理。

嚴禁將對賬余額不符的賬戶（單）交由營業(yè)機構(gòu)自行處理。第二十二條 驗印強制通過?？蛻舴答伒膶~單是手簽字經(jīng)人工核對相符的、或發(fā)出賬單的賬戶已銷戶并且客戶加蓋的印鑒不全的、或客戶預(yù)留印鑒為鋼印經(jīng)人工核對相符的等情況，可以驗印強制通過。

人工驗印處理環(huán)節(jié)，驗印強制通過的，應(yīng)經(jīng)對賬中心主管批準。第二十三條 簽章管理。發(fā)出的對賬單，對賬中心應(yīng)加蓋對賬專用章，對賬專用章由一級分行統(tǒng)一刻制，各級對賬中心負責(zé)保管、使用。

收回的紙質(zhì)對賬單據(jù)回執(zhí)，客戶應(yīng)加蓋約定的對賬簽章。第二十四條

與客戶簽訂的對賬服務(wù)協(xié)議中，約定“若客戶加蓋在紙質(zhì)對賬單據(jù)回執(zhí)的簽章個數(shù)與我行約定的對賬簽章個數(shù)不符，但客戶已蓋簽章經(jīng)我行與約定簽章中的相應(yīng)簽章核對相符的，視為有效對賬，客戶對此對賬單據(jù)回執(zhí)予以確認并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任”等類似條款的，對賬管理系統(tǒng)進行驗證處理時，對該客戶反饋的賬單，可以選擇啟用單印鑒通過模式。

第四章 系統(tǒng)運行管理

第二十五條 對賬管理系統(tǒng)初始階段分配給每個一級分行兩個初始操作員（0001、0002），初始操作員由對賬中心系統(tǒng)管理員管理。初始操作員只有日志查詢、機構(gòu)隸屬關(guān)系維護、系統(tǒng)參數(shù)設(shè)臵、操作員管理和角色管理等操作權(quán)限。

第二十六條 角色管理。對賬管理系統(tǒng)采用角色管理的方式對操作員進行權(quán)限控制。操作員只有被賦予角色以后，才能在系統(tǒng)中進行相應(yīng)的操作。

角色的權(quán)限分為操作權(quán)限和授權(quán)權(quán)限。操作權(quán)限指的是可以使用的功能模塊和交易；授權(quán)權(quán)限指的是可以進行再分配的權(quán)限。

系統(tǒng)中角色的設(shè)臵，要配合對賬中心的崗位設(shè)臵。角色被賦予的權(quán)限要適當，要和崗位職責(zé)銜接。

第二十七條 各級對賬中心只能使用、修改、刪除本級行建立的角色。上級對賬中心在建立角色時，選擇角色共享的，下級對賬中心可以直接使用該角色。

第二十八條 操作員管理。操作員的初始密碼為8個“8”，在第一次登錄時必須修改密碼，否則無法使用系統(tǒng)。

操作員密碼遺失的，由操作員建立行進行密碼重臵，重臵后密碼為初始密碼。

第二十九條 機構(gòu)隸屬關(guān)系維護。各行機構(gòu)隸屬關(guān)系維護，只能由0001和0002系統(tǒng)管理員負責(zé)。營業(yè)機構(gòu)發(fā)生增、減變動的，系統(tǒng)管理員應(yīng)及時進行維護。

第三十條 系統(tǒng)參數(shù)設(shè)臵。系統(tǒng)參數(shù)設(shè)臵，由0001和0002系統(tǒng)管理員負責(zé)，該設(shè)臵權(quán)限不得進行再分配。

省級重點賬戶分類規(guī)則設(shè)臵，可以按二級分行進行。在同一一級分行范圍內(nèi)，各二級分行的設(shè)臵可以相同也可以不相同。對賬周期，各行在同一一級分行范圍內(nèi)執(zhí)行相同規(guī)則。回執(zhí)驗印設(shè)臵，按一級分行進行一次配臵確定。

第五章 對賬操作

第三十一條 對賬簽約。各級行應(yīng)積極聯(lián)系客戶簽訂“銀企對賬服務(wù)協(xié)議”，填寫“銀企對賬要素表”，約定對賬方式、對賬周期、驗印方式等對賬基本信息，并由營業(yè)機構(gòu)在ABIS中進行正確記載。

第三十二條 對賬單輸出。每個月初，對賬中心操作人員應(yīng)在系統(tǒng)中下載上月份的賬單信息，通過“紙質(zhì)賬單輸出”交易進行打印或數(shù)據(jù)導(dǎo)出。提供給第三方打印的，數(shù)據(jù)導(dǎo)出應(yīng)進行加密處理。電子賬單的輸出由系統(tǒng)自動進行處理，并通過電子渠道發(fā)送客戶。

一級分行應(yīng)嚴密系統(tǒng)中對賬單輸出操作權(quán)限的管理，并明確各級行在賬單輸出過程中的職責(zé)，避免出現(xiàn)對賬單重復(fù)打印輸出。

第三十三條 紙質(zhì)賬單交接。對賬中心與第三方、對賬中心與各級行發(fā)生紙質(zhì)實物賬單交接的，應(yīng)詳細記錄交接情況并由交接雙方簽字。

第三十四條 紙質(zhì)回執(zhí)處理。對賬中心收回的所有紙質(zhì)對賬單據(jù)回執(zhí)，除特殊情況外，都應(yīng)通過“紙質(zhì)回執(zhí)處理”模塊進行處理。

特殊情況是指對賬方式簽約電子渠道，因網(wǎng)絡(luò)等客觀原因?qū)е码娮忧罒o法對賬，通過系統(tǒng)補制紙質(zhì)賬單與客戶對賬而收回的回執(zhí)。

第三十五條 審核結(jié)果維護。賬戶對賬不符，經(jīng)對賬中心、營業(yè)機構(gòu)與客戶共同核對后，確認余額相符印鑒相符的；或印鑒未建庫經(jīng)人工核對印鑒相符的；或發(fā)出賬單的賬戶已銷戶客戶沒有反饋的等，可以直接將賬戶（單）對賬結(jié)果維護為相符。

賬戶（單）對賬結(jié)果維護為相符的，必須經(jīng)對賬中心主管批準，相符的相關(guān)認定人員應(yīng)在賬單上簽字。第三十六條 結(jié)果復(fù)核。人工驗印強制通過、回執(zhí)審核結(jié)果維護及不對賬賬戶（單）維護，必須換人復(fù)核，復(fù)核可以由對賬操作員相互交叉處理。

第三十七條 退信管理。各行應(yīng)加強退信賬單的管理，出現(xiàn)退信的，要詳細記錄賬單退信的相關(guān)情況，并分析原因逐步解決。

系統(tǒng)中退信管理功能模板是否使用，由各行自行確定。第三十八條 退信重打。賬單丟失、對賬信息變更的可以進行重打。簽約電子渠道的賬單，也可以通過本交易打印出賬單編號相同的紙質(zhì)賬單。

各行應(yīng)嚴密系統(tǒng)中退信重打操作權(quán)限的管理，避免重打濫用發(fā)生不可預(yù)知的風(fēng)險。

第三十九條 催收管理。為提高賬單收回率，各行可以指定賬單催收人，負責(zé)賬單的催收工作。

系統(tǒng)中催收管理模塊是否使用，由各行自行確定。

第四十條 客戶選擇網(wǎng)上銀行對賬方式的，反饋的對賬結(jié)果信息次日自動更新至對賬管理系統(tǒng)，由對賬中心操作人員統(tǒng)一進行后續(xù)處理。

客戶在規(guī)定時間內(nèi)沒有反饋對賬結(jié)果的，由各行電子銀行（或相應(yīng)客戶）部門牽頭負責(zé)催收。經(jīng)多次催收，連續(xù)六個月仍不對賬，對賬中心應(yīng)將對賬方式改為上門、第三方等紙質(zhì)對賬方式。

第六章 附 則

第四十一條 本操作規(guī)程由中國農(nóng)業(yè)銀行總行制定、解釋和修改。

第四十二條 本操作規(guī)程自印發(fā)之日起執(zhí)行。

第三篇：3對賬管理辦法

膠東村鎮(zhèn)銀行對賬管理辦法（暫行）

第一章 總則

第一條 為進一步加強膠東村鎮(zhèn)銀行（以下簡稱“村鎮(zhèn)銀行”）對賬工作管理，規(guī)范對賬工作流程，確保內(nèi)、外賬務(wù)真實、準確、一致，有效防范操作風(fēng)險，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、中國人民銀行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等法律、法規(guī)，結(jié)合村鎮(zhèn)銀行實際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱對賬，是指村鎮(zhèn)銀行與存款人、借款人、其他金融機構(gòu)以及系統(tǒng)內(nèi)上、下級之間，就某一具體日期雙方賬戶的賬面余額，以及某一時段內(nèi)雙方賬戶明細發(fā)生額進行核對的過程。

第三條 本辦法主要規(guī)范單位銀行結(jié)算賬戶、單位貸款賬戶、村鎮(zhèn)銀行與其他金融機構(gòu)之間的結(jié)算賬戶，以及系統(tǒng)內(nèi)上、下級之間的資金往來賬戶的對賬工作；單位定期存款賬戶、單位通知存款賬戶等也應(yīng)納入對賬范圍。

第四條 本辦法所稱其他金融機構(gòu)包括人民銀行分支機構(gòu)、支付清算機構(gòu)、政策性銀行、商業(yè)銀行及其他金融機構(gòu)等。

第五條

村鎮(zhèn)銀行對賬工作應(yīng)遵循以下原則：

全面性原則：即無論賬戶余額大小、明細發(fā)生額多少，村鎮(zhèn)銀行都應(yīng)與其對賬。

及時性原則：即村鎮(zhèn)銀行應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)向?qū)~對象發(fā)送對賬單或?qū)~信息，協(xié)助和督促對賬對象在規(guī)定的時間內(nèi)進行對賬并反饋對賬結(jié)果。

連續(xù)性原則：即存貸款賬戶存續(xù)期間，村鎮(zhèn)銀行都應(yīng)與其對賬。監(jiān)督制約原則：即對賬應(yīng)堅持記賬、對賬相互分離，對賬過程中發(fā)現(xiàn)的未達賬項和賬款差錯，不得返回原記賬柜員進行核查；客戶經(jīng)理不得參與對賬。

第二章 對賬方式

第六條 村鎮(zhèn)銀行對賬采用紙式對賬方式，即發(fā)送紙式余額對賬單及明細對賬單、回收紙式余額對賬回單的對賬方式。村鎮(zhèn)銀行對貸款賬戶僅發(fā)送和收回余額對賬單，不發(fā)送明細對賬單。

第七條 對賬單是用于對賬雙方核對賬戶余額及明細發(fā)生額的對賬載體。

（一）余額對賬單記載某一具體日期的賬戶余額，用于對賬對象核對賬戶余額。

（二）明細對賬單記載賬戶明細賬務(wù)，用于對賬對象逐筆勾對發(fā)生額。

第八條 余額對賬單應(yīng)采用系統(tǒng)打印方式，因特殊情況系統(tǒng)未能打印或客戶丟失對賬單需補制的，可采用手工填制方式。對賬人員手工填制的余額對賬單，應(yīng)經(jīng)會計主管復(fù)核，并共同簽章負責(zé)。

銀企對賬工作應(yīng)堅持記賬、對賬相分離的原則，即記賬人員不得對賬、對賬人員不得兼任記賬人員。

第九條 余額對賬單上應(yīng)簽章以明確責(zé)任，沒有簽章的，視同未對賬。

（一）余額和明細對賬單，簽發(fā)單位應(yīng)加蓋核算事項證明章。

（二）對賬回單應(yīng)由對賬對象加蓋預(yù)留印鑒進行確認。

第十條 村鎮(zhèn)銀行對賬方式分為柜面對賬、委托對賬、上門對賬等。

（一）柜面對賬是指村鎮(zhèn)銀行通過柜面將對賬單送至對賬對象。

（二）委托對賬是指村鎮(zhèn)銀行采用掛號信件郵寄或委托其他單位將對賬單送達對賬對象。

（三）上門對賬是指村鎮(zhèn)銀行對賬人員直接上門將對賬單送達對賬對象。第十一條 余額對賬單回單按照不同的對賬方式采取不同的回收方式。

（一）柜面對賬的，由對賬對象自行交回；

（二）委托對賬的，由對賬對象寄回或由受托方負責(zé)收回；

（三）上門對賬的，由上門對賬人員負責(zé)收回；

（四）內(nèi)部不同機構(gòu)之間對賬的，由對賬對象寄回或直接送達至簽發(fā)機構(gòu)。第十二條 村鎮(zhèn)銀行采用委托對賬方式的，對賬單的打印、郵寄、收回等可委托郵政部門等可保障安全、具備必要資質(zhì)的單位辦理，并簽訂協(xié)議，界定雙方權(quán)利義務(wù)，明確受托單位的保密責(zé)任，確保賬務(wù)數(shù)據(jù)和客戶信息的安全。

第三章 時間要求與對賬頻率

第十三條 對賬單應(yīng)在對賬截止日期后10個工作日內(nèi)發(fā)出。

向?qū)~對象發(fā)出余額對賬單，應(yīng)要求對賬對象在對賬截止日期后30日內(nèi)反饋對賬回單；異地賬戶的，應(yīng)要求對賬對象在對賬截止日期后60日內(nèi)反饋對賬回單；內(nèi)部對賬，應(yīng)要求對賬對象在對賬截止日期后20日內(nèi)反饋對賬回單。對賬對象逾期未反饋的，村鎮(zhèn)銀行應(yīng)積極催收。

第十四條 村鎮(zhèn)銀行收到對賬對象反饋的對賬回單，應(yīng)按照規(guī)定對對賬結(jié)果、簽章等進行核對，并在2個工作日內(nèi)核對完畢。預(yù)留印鑒核對人對對賬回單上的簽章核對并簽章。

第十五條 村鎮(zhèn)銀行與單位存款人、借款人應(yīng)按季進行余額對賬，單位銀行結(jié)算賬戶還應(yīng)按月進行明細對賬。對賬范圍包括：

（一）單位存款賬戶(含保證金賬戶)，包括本對賬周期未發(fā)生業(yè)務(wù)或銀行結(jié)算賬戶余額為零的賬戶。已經(jīng)轉(zhuǎn)為睡眠賬戶的，可不進行對賬。

單位銀行結(jié)算賬戶存折戶應(yīng)在辦理業(yè)務(wù)時賬折核對一致，不采用簽發(fā)對賬單的方式進行對賬。

（二）單位貸款賬戶，不含貼現(xiàn)及因貸款處臵、核銷等原因轉(zhuǎn)為表外科目核算的貸款、個體工商戶貸款。社團貸款由代理行統(tǒng)一進行對賬。

村鎮(zhèn)銀行與借款人進行單位貸款賬戶對賬，原則上只對貸款賬戶的本金余額進行核對。

第十六條 從對賬方式和頻率上加強對重點賬戶、高風(fēng)險賬戶的對賬力度和重點監(jiān)控，下列這些賬戶應(yīng)是在營業(yè)機構(gòu)各項日常經(jīng)營、管理活動中發(fā)現(xiàn)存疑，且必須被營業(yè)機構(gòu)密切關(guān)注或監(jiān)視，采取逐月上門或臨時性對賬措施。

（一）連續(xù)兩個對賬周期對賬失敗的賬戶；

（二）短期內(nèi)頻繁收付的大額存款、整收零付或零收整付且金額大致相當?shù)馁~戶；

（三）賬戶所有者與無業(yè)務(wù)往來者之間劃轉(zhuǎn)大額款項的賬戶；

（四）未經(jīng)銀行營銷主動開立并立即收付大額款項的存款賬戶；

（五）長期未發(fā)生業(yè)務(wù)又突然發(fā)生大額資金收付的賬戶；

（六）多次不及時領(lǐng)取對賬回單或返回對賬回執(zhí)、對賬過程中出現(xiàn)可疑情況的賬戶；

（七）其他跡象表明值得密切、立即關(guān)注的賬戶或監(jiān)管部門要求即時、上門對賬的賬戶。

第十七條

村鎮(zhèn)銀行應(yīng)在每年11月末與存款人進行一次全面對賬（面對面對賬）。

第十八條 村鎮(zhèn)銀行在其他金融機構(gòu)開立的賬戶，應(yīng)依照對方的有關(guān)規(guī)定進行對賬，認真核對余額和發(fā)生額，及時反饋對賬結(jié)果；其他金融機構(gòu)在村鎮(zhèn)銀行開立的賬戶（同業(yè)存放款項賬戶）的對賬比照與單位存款人、借款人對賬的有關(guān)規(guī)定辦理。

第四章 監(jiān)督管理

第十九條 對于逾期未收到對賬回執(zhí)，營業(yè)機構(gòu)和對賬人員應(yīng)采取電話、短信或上門方式進行催收，催收結(jié)果應(yīng)及時登記，以備核查。

第二十條

收回的對賬回執(zhí)，客戶未加蓋預(yù)留印鑒或加蓋印鑒不符的，在客戶有效補簽之前，視同無效對賬，應(yīng)及時予以補對。

第二十一條

收到余額不符的對賬回執(zhí)后，應(yīng)逐筆進行核實。

（一）對于未達賬項，屬于客戶方未記賬的，應(yīng)聯(lián)系客戶核實確認；屬于村鎮(zhèn)銀行方未記賬的，通過查詢村鎮(zhèn)銀行賬務(wù)處理予以核實；

（二）對于錯賬，屬于客戶方錯賬的，應(yīng)聯(lián)系客戶調(diào)整賬務(wù)；屬于村鎮(zhèn)銀行方錯賬的，通過查詢核實，按錯賬處理程序進行更正。

第二十二條 對賬工作中發(fā)現(xiàn)的重大問題及可疑賬務(wù)，對賬人員應(yīng)及時提交財務(wù)會計部門組織核查。對賬人員同時要向分管領(lǐng)導(dǎo)報告，配合、協(xié)助財務(wù)會計部門做好可疑賬務(wù)的進一步查實工作。

第二十三條 會計主管應(yīng)加強對對賬工作開展、對賬結(jié)果核對等情況的審查監(jiān)督，督促對賬人員及時簽發(fā)、收回對賬回單，并對收回的對賬回單進行匯總審核。

第二十四條 村鎮(zhèn)銀行收回的余額對賬單回單，原則上應(yīng)按賬號順序排列，專夾保管，按季（年）裝訂，及時歸檔，保管期限15年。

第二十五條 加強對賬率及對賬頻率的管理，當季發(fā)生業(yè)務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，收回率要達到100％；每年11月末面對面對賬，當年發(fā)生業(yè)務(wù)的賬戶對賬率應(yīng)達到100％。確實無法收回的余額對賬單回單，應(yīng)抄列明細清單，并寫明無法收回的原因，由會計主管和對賬人員共同簽章負責(zé)，清單附余額對賬單后保管。

第五章 附則

第二十六條 本辦法由膠東村鎮(zhèn)銀行制定，解釋、修改亦同。第二十七條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。

第四篇：商業(yè)銀行對賬管理辦法

XXXX銀行股份有限公司

對賬管理辦法

第一章

總則

第一條

為加強本行對賬工作的管理，有效防范會計風(fēng)險，保障客戶與銀行的資金安全，確保對賬工作的有效開展，特制定本辦法。

第二條

本辦法適用于本行銀企對賬、同業(yè)往來對賬、銀行內(nèi)部對賬的管理。

第三條 各部門職責(zé)

營業(yè)部負責(zé)制定、完善對賬管理辦法；負責(zé)對對賬后發(fā)現(xiàn)屬于我行的差錯進行賬務(wù)查找、調(diào)整。

綜合辦公室組織實施銀企對賬工作，設(shè)置銀企對賬管理崗，負責(zé)全行銀企對賬工作和銀行內(nèi)部對賬工作的指導(dǎo)，對對賬工作質(zhì)量效率進行考核。

第四條

本辦法所稱對賬工作是指銀行與客戶、銀行與銀行以及銀行內(nèi)部定期或不定期的賬務(wù)核對。

第五條

本辦法所稱銀企對賬是指銀行與儲蓄存款（含個人結(jié)算賬戶）以外的其他存款的所有人定期進行對賬，并確保對賬的適時有效。

第六條

本辦法所稱同業(yè)往來對賬是指本行作為開戶單位，要定期與開戶行（人民銀行、同業(yè)銀行或其他金融機構(gòu)等）對本行賬戶余額和交易明細賬進行全面核對。

第二章

銀企對賬

第七條

銀企對賬應(yīng)遵循下列原則：

（一）崗位分離原則。對賬由后臺部門負責(zé)管理，與前臺部門分離；對賬管理人員應(yīng)與賬務(wù)處理人員、客戶經(jīng)理、上門收款人員及上門結(jié)算服務(wù)人員相分離。

（二）及時性原則。本行應(yīng)根據(jù)銀企雙方約定周期主動發(fā)起對賬，并在規(guī)定時間內(nèi)完成對賬工作。

（三）有效性原則。對賬過程必須符合規(guī)定程序，并以真實有效的簽章或電子身份確認對賬回執(zhí)。

第八條

對賬方式

本行銀企對賬采取由綜合辦公室分類別對賬，通過郵政部門投遞或根據(jù)具體情況實施上門對賬，客戶核對并簽章確認后再返回到綜合辦公室的方式。

第九條

對賬頻率

根據(jù)賬戶余額和業(yè)務(wù)量按月、季、半年、年進行銀企對賬。

第十條

對賬程序

銀企對賬單由營業(yè)部統(tǒng)一格式，包括客戶留存聯(lián)、單位蓋章后交銀行留存聯(lián)，對于不符賬項單位列明、蓋章后返回銀行。

第十一條

按時發(fā)放對賬單

賬務(wù)核對必須符合規(guī)定，與客戶的賬務(wù)核對要按期進行，對于滿頁賬，我行要適時打印，及時發(fā)放給客戶進行核對。

第十二條

及時回收對賬單

回收的銀企對賬單需加蓋開戶單位公章或財務(wù)專用章，否則視為無效對賬，需重新進行核對。

第十三條

正確處理不符賬項

對于對賬不符的賬戶，由營業(yè)部進一步核對明細賬務(wù)，查明不符原因。屬于本行賬務(wù)核算差錯的，本行營業(yè)部應(yīng)在接到查詢書五日內(nèi)將差錯原因、擬處理意見報分管行領(lǐng)導(dǎo)批準后進行賬務(wù)調(diào)整。

第十四條

持續(xù)改進對賬質(zhì)量

我行應(yīng)采取各種措施確保銀企對賬單位通信聯(lián)絡(luò)信息無誤，綜合辦公室要按照規(guī)范化管理對銀企對賬提出改進計劃和風(fēng)險防范措施。

第十五條

及時移交檔案資料

每季度對賬結(jié)束后，財務(wù)計劃部應(yīng)將對賬單分門別類交營業(yè)部會計檔案管理員，并出具對賬情況說明，包括應(yīng)對賬總戶數(shù)，實際對賬戶數(shù)，未對賬戶數(shù)、未對賬原因及保證措施。

第十六條

加強對賬檔案資料管理

銀企對賬單作為重要會計檔案專夾保管，定期裝訂，按照本行《會計檔案管理辦法》有關(guān)規(guī)定歸檔。

第三章

同業(yè)往來對賬

第十七條

與人民銀行和同業(yè)開戶行對賬。同業(yè)往來對賬由營業(yè)部負責(zé)人指定非記賬人員負責(zé)。

第十八條

采取定期與不定期對賬相結(jié)合的方式，每季度核對1次交易明細，填寫余額調(diào)節(jié)表，同時要加強不定期的隨時對賬，確保內(nèi)外賬務(wù)核算相符。

第十九條

每季度要及時向人民銀行、同業(yè)開戶行索取明細對賬單，與本行核算情況進行全面勾對，對賬率要達到

100%。對賬相符的對賬單，對賬人員簽章確認。

第四章

銀行內(nèi)部對賬

第二十條

銀行要定期或不定期核對內(nèi)部賬務(wù)，做到“賬賬、賬款、賬據(jù)、賬實、賬表、內(nèi)外賬務(wù)六相符”。

第二十一條

每月月底，由營業(yè)部向信貸部發(fā)起對賬，應(yīng)軋打各類貸款賬、抵質(zhì)押物賬，并確保賬實相符。

第二十二條

每月月底，營業(yè)部負責(zé)人要組織人員軋打未核銷的匯票卡片聯(lián)，并與本網(wǎng)點系統(tǒng)內(nèi)開出匯票科目簽發(fā)登記簿中未兌付和逾期退回未清算的匯票記錄的余額核對一致。

第二十三條

每月月底，營業(yè)部負責(zé)人要組織人員，將銀行承兌匯票余額數(shù)與表外銀行承兌匯票余額核對一致，每年核打銀行承兌匯票底卡賬。銀行承兌匯票卡片賬金額與我行承兌匯票手續(xù)費收入每季度一核對，此項工作由會計相關(guān)部門完成。

第二十四條

每月月底，營業(yè)部負責(zé)人要組織人員，認真核對其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款等科目，年末及時清理。對年末未及時清理的，應(yīng)列出《其他應(yīng)收、應(yīng)付掛賬款明細登記表》，逐筆說明掛賬原因、日期，并將登記表交會計相關(guān)部門。

第二十五條

每月月底，營業(yè)部負責(zé)人要組織人員，將表外科目與表內(nèi)有關(guān)科目、實物、登記簿進行核對。發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時報分管行領(lǐng)導(dǎo)。

第五章

附則

第二十六條

本辦法自印發(fā)之日起試行。

第五篇：中國農(nóng)業(yè)銀行網(wǎng)上銀行銀企對賬業(yè)務(wù)操作指引

中國農(nóng)業(yè)銀行企業(yè)網(wǎng)上銀行 銀企對賬業(yè)務(wù)操作指引

第一章 總則

第一條 為規(guī)范企業(yè)網(wǎng)上銀行銀企對賬業(yè)務(wù)以下簡稱“網(wǎng)銀對賬業(yè)務(wù)”的管理和操作根據(jù)《中國農(nóng)業(yè)銀行對賬管理辦法》、《中國農(nóng)業(yè)銀行企業(yè)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)管理辦法》等規(guī)范制定本操作指引。

第二條 本操作指引適用于中國農(nóng)業(yè)銀行辦理網(wǎng)銀對賬業(yè)務(wù)的各級機構(gòu)。

第二章 基本規(guī)定

第三條 網(wǎng)銀對賬業(yè)務(wù)是指我行為企業(yè)網(wǎng)上銀行注冊客戶提供的通過網(wǎng)上銀行獲取指定賬戶對賬單在線與銀行完成賬務(wù)核對的服務(wù)。

第四條 對賬單是我行向企業(yè)客戶提供的記載指定賬戶約定對賬周期期末余額的憑據(jù)其中對賬周期分為按月、按季、按年三種。根據(jù)對賬單載體的不同分為紙質(zhì)對賬單和電子對賬單。

第五條 網(wǎng)上銀行對賬簽約。企業(yè)客戶辦理網(wǎng)上銀行對賬業(yè)務(wù)須與我行簽訂一式兩份《中國農(nóng)業(yè)銀行對賬服務(wù)協(xié)議》并填寫《中國農(nóng)業(yè)銀行銀企對賬要素表》以下簡稱《要素表》將對賬方式指定為網(wǎng)上銀行。

第六條 選擇網(wǎng)上銀行對賬方式的一份《要素表》對應(yīng)產(chǎn)生一張網(wǎng)上銀行對賬單一張網(wǎng)上銀行對賬單可以對多個賬戶進行對賬。同一《要素表》指定的對賬賬戶須隸屬同一個一級分行。企業(yè)需對隸屬于不同一級分行的賬戶進行對賬的須分別到不同賬戶開戶行簽約。企業(yè)對隸屬同一個一級分行的多個賬戶進行對賬的如客戶要求也可分別

簽約。

第七條 網(wǎng)銀對賬簽約行是指與客戶辦理網(wǎng)銀對賬簽約業(yè)務(wù)的營業(yè)網(wǎng)點。根據(jù)指定賬戶的簽約狀態(tài)和對賬方式不同客戶需選擇相應(yīng)的營業(yè)網(wǎng)點辦理簽約業(yè)務(wù)。指定賬戶初次簽約并需將對賬方式指定為網(wǎng)上銀行的客戶須到網(wǎng)上銀行注冊賬戶的開戶行簽約指定賬戶已簽約為其他對賬方式其他對賬方式是指第三方、上門、客戶端等對賬方式客戶需將對賬方式變更為網(wǎng)上銀行的則須到原指定賬戶簽約行簽約。

第八條 指定賬戶初次簽約網(wǎng)上銀行對賬或指定賬戶對賬方式變更為網(wǎng)上銀行對賬的指定賬戶中應(yīng)至少包括一個網(wǎng)上銀行注冊賬戶。

第九條 建立對賬單是指網(wǎng)銀對賬簽約行根據(jù)客戶與我行簽訂的對賬協(xié)議錄入對賬賬戶并約定其對賬周期、對賬方式的操作。

第十條 賬單號是建立對賬單后系統(tǒng)自動生成的合約號是對賬單的唯一標識。

第十一條 企業(yè)網(wǎng)上銀行標準版客戶和普及版客戶均可通過企業(yè)網(wǎng)上銀行進行銀企對賬。

第三章 簽約、維護

第一節(jié) 簽約

第十二條 網(wǎng)銀對賬簽約 一企業(yè)網(wǎng)銀客戶申請開通網(wǎng)銀對賬業(yè)務(wù)須到網(wǎng)銀對賬簽約行辦理。并提供以下資料

1.加蓋由企業(yè)、單位法定代表人或授權(quán)代理人簽章和單位公章的《要素表》

2.法人授權(quán)委托書法定代表人本人辦理時不需要

3.經(jīng)辦人的有效身份證件原件及復(fù)印件

4.普及版客戶須提供普及版操作員的有效身份證件的原件及復(fù)印件

5.與我行簽訂《中國農(nóng)業(yè)銀行對賬服務(wù)協(xié)議》。該協(xié)議銀行方由網(wǎng)點負責(zé)人簽字并加蓋銀行業(yè)務(wù)公章企業(yè)客戶方由單位法定代表人或授權(quán)代理人簽字并加蓋企業(yè)公章。

二網(wǎng)點柜員對客戶提供的資料須進行如下審核

1.對經(jīng)辦人身份信息進行聯(lián)網(wǎng)核查并復(fù)印身份證件留存

2.審核企業(yè)提供資料是否齊全《要素表》中要素填寫是否完整填寫內(nèi)容不得涂改

3.審核企業(yè)在《要素表》填寫的基本信息是否與系統(tǒng)一致若為普及版客戶的審核《要素表》中填寫的操作員信息是否與提供的企業(yè)操作員資料信息是否一致并是否至少設(shè)臵了兩名操作員

4.審核在簽約行開立的待對賬賬戶的賬號、戶名等內(nèi)容與業(yè)務(wù)系統(tǒng)是否相符審核在簽約行開立的對賬賬戶中是否有網(wǎng)上銀行注冊賬戶

5.資料審核無誤后在所有留存資料的原件及復(fù)印件上加蓋審核人員名章。

三業(yè)務(wù)處理流程

1.選擇“集中對賬子系統(tǒng)”進入“建立賬單”菜單柜員輸入待對賬賬號和幣種。錄入的賬號須為在簽約行開立的任一網(wǎng)上銀行注冊賬戶

2.柜員對系統(tǒng)顯示的客戶信息進行核對并依據(jù)企業(yè)提交的《要素表》錄入有關(guān)信息

3.柜員根據(jù)企業(yè)提交的協(xié)議和《要素表》將對賬方式選擇為“網(wǎng)銀”對賬周期選擇為“默認”或“按月”目前 “默認”為“按月”驗印方式選擇為“預(yù)留印鑒”

4.錄入第一個對賬賬號后賬單建立成功同時生成賬單號柜員打印相應(yīng)憑證。系統(tǒng)聯(lián)動“網(wǎng)上銀行渠道銀企對賬業(yè)務(wù)簽約” 交易柜員對系統(tǒng)顯示的簽約信息進行核對。

5.指定賬戶開通網(wǎng)銀對賬業(yè)務(wù)成功。柜員打印《電子銀行業(yè)務(wù)注冊表企業(yè)》一式兩聯(lián)和記賬憑證《電子銀行業(yè)務(wù)注冊表企 業(yè)》一式兩聯(lián)加蓋柜員名章后交客戶加蓋公章或由經(jīng)辦人簽字確認第一聯(lián)由柜員作為本人傳票留存第二聯(lián)作為回單交客戶。

6.客戶《要素表》中指定多個賬戶且需產(chǎn)生一份對賬單的柜員需繼續(xù)通過 “添加對賬單賬號”交易將其他待對賬賬戶添加到對賬單中并打印相應(yīng)記賬憑證。

7.簽約客戶為企業(yè)網(wǎng)銀普及版客戶的柜員還需繼續(xù)通過“銀企對賬操作員權(quán)限維護” 交易對企業(yè)網(wǎng)銀操作員對賬權(quán)限進行設(shè)臵

8.柜員進入“銀企對賬操作員權(quán)限維護交易”菜單柜員選擇客戶證件類型錄入證件號碼顯示企業(yè)操作員相應(yīng)信息

9.柜員根據(jù)企業(yè)提交的《要素表》對系統(tǒng)顯示的操作員對賬權(quán)限進行維護維護時每次只能設(shè)臵一名操作員的對賬權(quán)限 10.普及版操作員對賬權(quán)限維護成功后生成“銀企對賬普及版操作員授權(quán)信

息”柜員打印相應(yīng)記賬憑證作為本人傳票留存

11.所有待維護操作員的權(quán)限設(shè)臵完畢后柜員進入“銀企對賬操作員權(quán)限查詢交易”菜單顯示普及版客戶操作員對賬權(quán)限信息柜員打印《電子銀行業(yè)務(wù)注冊表企業(yè)》一式兩聯(lián)加蓋柜員名章后交客戶加蓋公章或由經(jīng)辦人簽字確認第一聯(lián)由柜員作為本人傳票留存第二聯(lián)作為回單交客戶。

四資料保管 經(jīng)辦人、普及版操作員身份證件的復(fù)印件由銀行作為傳票附件留存《要素表》、《中國農(nóng)業(yè)銀行對賬服務(wù)協(xié)議》設(shè)專夾保管。

第二節(jié) 維護

第十三條 對賬賬戶維護即對賬賬戶的添加和刪除 一開通網(wǎng)銀對賬的客戶需添加/刪除對賬賬號須到網(wǎng)銀對賬簽約行辦理并提供以下資料

1.加蓋由企業(yè)、單位法定代表人或授權(quán)代理人簽章和單位公章的《要素表》

2.法人授權(quán)委托書法定代表人本人辦理時不需要

3.經(jīng)辦人的有效身份證件原件及復(fù)印件

二網(wǎng)點柜員對客戶提供的資料須進行如下審核

1.對經(jīng)辦人身份信息進行聯(lián)網(wǎng)核查并復(fù)印身份證件留存

2.審核企業(yè)提供資料是否齊全《要素表》中要素填寫是否完整填寫內(nèi)容不得涂改

3.審核企業(yè)在《要素表》填寫的基本信息是否與系統(tǒng)一致

4.審核已簽約對賬賬戶的賬號、戶名等內(nèi)容與業(yè)務(wù)系統(tǒng)是否相符 5.資料審核無誤后在所有留存資料的原件及復(fù)印件上加蓋審核人員名章。

三業(yè)務(wù)處理流程

1.進入“添加對賬單賬號”交易柜員輸入賬單號

2.柜員輸入賬單號一次只能添加一個賬號到賬單中

3.交易成功后柜員打印相應(yīng)記賬憑證作為本人傳票留存。

四資料保管 經(jīng)辦人身份證件的復(fù)印件由銀行作為傳票附件留存《要素表》設(shè)專夾保管。

第十二條 操作員對賬權(quán)限維護 一標準版客戶操作員對賬權(quán)限維護。標準版客戶只能由證書操作員進行網(wǎng)銀對賬操作對賬權(quán)限由管理員分配關(guān)聯(lián)普及版的操作員不能進行網(wǎng)銀對賬操作。

二普及版客戶操作員對賬權(quán)限維護。

已維護對賬權(quán)限的普及版客戶需對操作員對賬權(quán)限進行變更的須到網(wǎng)銀對賬簽約行辦理并提供以下資料

1加蓋由企業(yè)、單位法定代表人或授權(quán)代理人簽章和單位公章的《要素表》

2法人授權(quán)委托書法定代表人本人辦理時不需要

3經(jīng)辦人的有效身份證件原件及復(fù)印件、普及版操作員的有效身份證件的原件及復(fù)印件

2.網(wǎng)點柜員對客戶提供的資料須進行如下審核

1對經(jīng)辦人身份信息進行聯(lián)網(wǎng)核查并復(fù)印身份證件留存

2審核企業(yè)提供資料是否齊全《要素表》中要素填寫是否完整填寫內(nèi)容不得涂改

3審核企業(yè)在《要素表》填寫的基本信息是否與系統(tǒng)一致

4審核《要素表》中填寫的操作員信息是否與提供的企業(yè)操作員資料信息是否一致

5資料審核無誤后在所有留存資料的原件及復(fù)印件上加蓋審核人員名章。

3.業(yè)務(wù)處理流程

1進入“銀企對賬操作員權(quán)限維護”交易柜員輸入客戶機構(gòu)證件號碼

2柜員選擇需維護的操作員一次只能維護一名操作員的對賬權(quán)限 3操作員對賬權(quán)限維護成功后生成“銀企對賬普及版操作員授權(quán)信息”柜員打印相應(yīng)記賬憑證作為本人傳票留存

4所有待維護操作員的權(quán)限維護完畢后柜員進入“銀企對賬操作員權(quán)限查詢交易”菜單顯示普及版客戶操作員對賬權(quán)限信息柜員打印《電子銀行業(yè)務(wù)注冊表企業(yè)》一式兩聯(lián)加蓋柜員名章后交客戶加蓋公章或由經(jīng)辦人簽字確認第一聯(lián)由柜員作為本人傳票留存第二聯(lián)作為回單交客戶。

4.資料保管 經(jīng)辦人身份證件的復(fù)印件由銀行作為傳票附件留存《要素表》設(shè)專夾保管。

第十四條 對賬方式變更 一將對賬方式變更為網(wǎng)上銀行對賬方式或者將網(wǎng)上銀行對賬方式變更為其他對賬方式的須到網(wǎng)銀對賬簽

約行辦理并提供以下資料

1.加蓋由企業(yè)、單位法定代表人或授權(quán)代理人簽章和單位 公章的《要素表》

2.法人授權(quán)委托書法定代表人本人辦理時不需要

3.經(jīng)辦人的有效身份證件原件及復(fù)印件

4.將對賬方式變更為網(wǎng)上銀行對賬方式的客戶是企業(yè)網(wǎng)銀普及版客戶的還需普及版操作員有效身份證件原件及復(fù)印件

二網(wǎng)點柜員受理客戶提供的資料后須進行如下審核

1.對經(jīng)辦人身份信息進行聯(lián)網(wǎng)核查并復(fù)印身份證件留存

2.審核企業(yè)提供資料是否齊全《要素表》中要素填寫是否完整填寫內(nèi)容不得涂改

3.審核企業(yè)在《要素表》填寫的基本信息是否與系統(tǒng)一致

4.審核已簽約對賬賬戶的賬號、戶名等內(nèi)容與業(yè)務(wù)系統(tǒng)是否相符將對賬方式變更為網(wǎng)上銀行對賬方式的還須審核已簽約對賬賬戶中是否有網(wǎng)上銀行注冊賬戶

5.資料審核無誤后在所有留存資料的原件及復(fù)印件上加蓋審核人員名章。

三審核無誤后進入業(yè)務(wù)流程

1.選擇“集中對賬子系統(tǒng)”進入“維護賬單基本信息”菜單柜員根據(jù)選擇的查詢方式輸入任一已簽約對賬賬號或賬單號

2.柜員對系統(tǒng)顯示的賬單基本信息進行核對

3.將對賬方式變更為網(wǎng)上銀行對賬方式的柜員根據(jù)企業(yè)提交的

《要素表》將對賬方式更改為“網(wǎng)銀”對賬周期更改為 “按月”驗印方式更改為“預(yù)留印鑒”將網(wǎng)上銀行對賬方式變更為其他對賬方式的柜員根據(jù)企業(yè)提交的《要素表》將對賬方式更改為“第三方”、“上門”或者“客戶端”

4.將對賬方式變更為網(wǎng)上銀行對賬方式的系統(tǒng)聯(lián)動“網(wǎng)上銀行渠道銀企對賬業(yè)務(wù)簽約”交易柜員對系統(tǒng)顯示的菜單信息進行核對交易完成后柜員打印《電子銀行業(yè)務(wù)注冊表企業(yè)》一式兩聯(lián)和記賬憑證《電子銀行業(yè)務(wù)注冊表企業(yè)》一式兩聯(lián)加蓋柜員名章后交客戶加蓋公章或由經(jīng)辦人簽字確認第一聯(lián)由柜員作為本人傳票留存第二聯(lián)作為回單交客戶將對賬方式變更為網(wǎng)上銀行 對賬方式的客戶是企業(yè)網(wǎng)銀普及版客戶的

5.將網(wǎng)上銀行對賬方式變更為其他對賬方式的系統(tǒng)聯(lián)動“網(wǎng)上銀行渠道銀企對賬業(yè)務(wù)解約” 交易柜員對系統(tǒng)顯示的菜單信息進行核對交易完成后柜員打印《電子銀行業(yè)務(wù)注冊表企業(yè)》一式兩聯(lián)和記賬憑證《電子銀行業(yè)務(wù)注冊表企業(yè)》一式兩聯(lián)加蓋柜員名章后交客戶加蓋公章或由經(jīng)辦人簽字確認第一聯(lián)由柜員作為本人傳票留存第二聯(lián)作為回單交客戶 四資料保管 經(jīng)辦人、普及版操作員身份證件的復(fù)印件由銀行作為傳票附件留存《要素表》設(shè)專夾保管。

第四章 對賬

第十五條 對賬錄入和對賬復(fù)核。經(jīng)錄入操作員對賬錄入和復(fù)核操作員對賬復(fù)核后客戶賬戶信息核對完成。對賬錄入權(quán)限和對賬復(fù)

核權(quán)限分屬于不同的操作員。

第十六條 對賬結(jié)果提交。復(fù)核操作員復(fù)核完成后對賬結(jié)果即提交。網(wǎng)上銀行對賬結(jié)果一經(jīng)反饋我行視同客戶對賬戶信息的確認。標準版客戶網(wǎng)銀對賬身份由數(shù)字證書簽名認定普及版客戶網(wǎng)銀對賬身份由用戶名和密碼認定。

第十七條 對賬結(jié)果查詢。網(wǎng)銀對賬業(yè)務(wù)為客戶提供銀企對賬記錄查詢功能企業(yè)客戶可查詢未對賬的對賬單和已對賬的對賬單并可對對賬單進行打印、下載。當前對賬單的保留期限為一年。

第十八條 回執(zhí)處理?？蛻籼峤坏木W(wǎng)上銀行對賬結(jié)果轉(zhuǎn)入對賬管理系統(tǒng)由對賬中心處理。網(wǎng)上銀行對賬單顯示的對賬結(jié)果為客戶提交的余額核對結(jié)果并不是對賬中心的最終處理結(jié)果。

第十九條 對于通過網(wǎng)上銀行發(fā)送的對賬單客戶連續(xù)六個月未對賬的由對賬中心及時采取有效措施進行處理可將對賬方式改為 上門、第三方等紙質(zhì)對賬方式。

第二十條 網(wǎng)銀對賬業(yè)務(wù)屬于企業(yè)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的一部分要按照會計監(jiān)管及電子銀行業(yè)務(wù)操作規(guī)程的要求納入本行會計監(jiān)管范圍實施全行綜合業(yè)務(wù)事后監(jiān)督體系的統(tǒng)一管理有效防范和控制風(fēng)險。

第四章 附則

第五章 第二十一條 本指引由中國農(nóng)業(yè)銀行總行制定、解釋和修改。