第一篇：中國農(nóng)業(yè)銀行不良貸款清收管理辦法

中國農(nóng)業(yè)銀行關(guān)于印發(fā)

《中國農(nóng)業(yè)銀行不良貸款清收管理辦法》的通知

（2001年4月3日 農(nóng)銀發(fā)[2001]61號）

各省、自治區(qū)、直轄市分行，新疆兵團(tuán)分行，各直屬分行：

現(xiàn)將《中國農(nóng)業(yè)銀行不良貸款清收管理辦法》印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。執(zhí)行中有何問題、意見和建議，請及時報(bào)告總行（風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理部）。

中國農(nóng)業(yè)銀行不良貸款清收管理辦法

第一章 總則

第一條 為規(guī)范不良貸款清收管理，加大不良貸款清收、盤活、保全力度，提高全行資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營效益，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》、《貸款通則》等法律法規(guī)和中國農(nóng)業(yè)銀行有關(guān)規(guī)章制度，特制定本辦法。

第二條 不良貸款清收管理的對象是全口徑不良貸款，重點(diǎn)是四級分類的呆滯貸款、呆賬貸款，實(shí)行五級分類后的可疑類、損失類貸款及其表內(nèi)外應(yīng)收未收利息。

第三條 不良貸款清收管理實(shí)行行長負(fù)責(zé)制，機(jī)構(gòu)專設(shè)，人員專職，專項(xiàng)考核。遵循因地制宜、分類指導(dǎo)，規(guī)范管理、有效運(yùn)作，嚴(yán)格考核、績效掛鉤的原則。

第二章 不良貸款清收管理的標(biāo)準(zhǔn)

第四條 不良貸款清收管理包括不良貸款的清收、盤活、保全和以資抵債。第五條 不良貸款清收是指不良貸款本息以貨幣資金凈收回。清收的標(biāo)準(zhǔn)為：

（一）以現(xiàn)金、銀行存款收回不良貸款本息。

（二）票據(jù)兌付或貼現(xiàn)后、有價證券變現(xiàn)后收回不良貸款本息。

（三）原“７４４科目以資抵債貸款”資產(chǎn)以租賃、拍賣、變賣等方式獲取貨幣收入，沖減不良貸款本息。

（四）確需自用的原“７４４科目以資抵債貸款”資產(chǎn)，按農(nóng)業(yè)銀行購建固定資產(chǎn)管理有關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù)后，經(jīng)折價入賬沖減不良貸款本息。

第六條 不良貸款盤活是指通過債務(wù)重組、注入資金等方式，增強(qiáng)債務(wù)主體歸還貸款本息的可能性。盤活的標(biāo)準(zhǔn)為（必須同時符合）：

（一）債務(wù)主體合格，銀企關(guān)系正常。

（二）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營正常，有凈利潤或較以前虧損大幅下降。

（三）企業(yè)按時支付當(dāng)期利息，落實(shí)貸款本金及原欠利息還款計(jì)劃并按期償付。如有新增貸款，企業(yè)必須按時還本付息。

（四）有足值有效的抵押、保證擔(dān)保。

（五）貸款形態(tài)由不良轉(zhuǎn)為正常。

第七條 不良貸款保全是指在債權(quán)或第二還款來源已部分或全部喪失的情況下，重新落實(shí)債權(quán)或第二還款來源。保全的標(biāo)準(zhǔn)為：

（一）原懸空或有法律糾紛的貸款重新落實(shí)了合格的承貸主體。

（二）原擔(dān)保手續(xù)不符合法律法規(guī)的貸款或原不符合條件的信用貸款重新辦理了合法有效的擔(dān)保手續(xù)。

（三）原已失去訴訟時效的貸款重新恢復(fù)了訴訟時效。

第八條 不良貸款以資抵債是指在依法收貸過程中，通過合法途徑取得借款人、擔(dān)保人或第三人的合法有效的資產(chǎn)，用于低償貸款本金和利息。以資抵債的標(biāo)準(zhǔn)按《中國農(nóng)業(yè)銀行抵債資產(chǎn)管理辦法》第五條執(zhí)行。

第三章 不良貸款清收管理的組織實(shí)施

第九條 不良貸款清收管理實(shí)行集中清收與屬地清收相結(jié)合，以集中清收為主的方式進(jìn)行。集中清收是指不良貸款占比２０％以上和不良貸款余額３０００萬元以上的縣級支行成立或指定專職負(fù)責(zé)集中清收管理轄內(nèi)不良貸款；大中城市行成立或指定專職機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)集中清收管理城區(qū)不良貸款。集中清收管理機(jī)構(gòu)（以下簡稱清收機(jī)構(gòu)）可以是基層經(jīng)營單位，也可以是職能部門，如：風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理部、資產(chǎn)經(jīng)營（保全）部、信貸管理部等。屬地清收是指資產(chǎn)質(zhì)量相對較好，未設(shè)立清收機(jī)構(gòu)的經(jīng)營行，由各貸款經(jīng)營機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)不良貸款清收管理工作。

第十條 不良貸款清收管理人員主要是指組織安排、內(nèi)部競聘的專職清收人員。造成不良貸款的主觀責(zé)任人，堅(jiān)持人隨業(yè)務(wù)走，作為清收機(jī)構(gòu)兼管人員，清收責(zé)任貸款。

第十一條 不良貸款清收管理實(shí)行行長領(lǐng)導(dǎo)下的部門分工負(fù)責(zé)制。風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理部門是負(fù)責(zé)不良貸款清收管理的主要職能部門。經(jīng)營行成立的清收機(jī)構(gòu)，作為風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理部門職能的延伸，隸屬風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理部門領(lǐng)導(dǎo)、管理；人事、客戶、信貸管理、財(cái)務(wù)會計(jì)、法規(guī)、稽核、科技等部門要按照職能分工負(fù)責(zé)，為不良貸款清收管理工作提供必要的資金、法律、財(cái)務(wù)、人員、技術(shù)支持。

第十二條 清收管理權(quán)限。

（一）抵債資產(chǎn)的接收和處置權(quán)限按《中國農(nóng)業(yè)銀行抵債資產(chǎn)管理辦法》執(zhí)行。

（二）依法起訴權(quán)限按各級行每年法律事務(wù)授權(quán)執(zhí)行。

（三）注資盤活不良貸款，按照信貸授權(quán)和我行信貸管理規(guī)定，由各有權(quán)行貸款審查委員會審議，行長審批。

（四）呆賬貸款核銷審批按《中國農(nóng)業(yè)銀行呆賬貸款管理及核銷暫行辦法》執(zhí)行。

第十三條 建立健全清收管理監(jiān)測體系。經(jīng)營行建立不良貸款分戶臺賬，逐戶記載不良客戶的經(jīng)營情況以及在我行貸款情況。總行制定風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理監(jiān)測報(bào)表，監(jiān)測各級行不良貸款清收盤活計(jì)劃執(zhí)行情況。第十四條 在不良貸款清收管理過程中，對有弄虛作假、越權(quán)操作、造成國家資產(chǎn)流失等違法違規(guī)行為的工作人員，要按照中國農(nóng)業(yè)銀行有關(guān)規(guī)章制度進(jìn)行嚴(yán)肅處理。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第四章 不良貸款集中清收管理的程序

第十五條 實(shí)行不良貸款集中清收，各貸款經(jīng)營機(jī)構(gòu)要將轄內(nèi)不良貸款本息移交到清收機(jī)構(gòu)。移交不良貸款原則上按照動態(tài)移交、逐戶拆分進(jìn)行。動態(tài)移交是指以確定時點(diǎn)的不良貸款本息為首次移交數(shù)，以后新發(fā)生不良貸款隨時移交。逐戶拆分是指對每戶貸款進(jìn)行拆分，只移交不良貸款部分，不移交正常貸款部分。

第十六條 不良貸款移交程序包括申請、審查、審批、移交和注銷（或返交）五個環(huán)節(jié)。

（一）申請。貸款所在經(jīng)營機(jī)構(gòu)逐筆填列《中國農(nóng)業(yè)銀行不良貸款集中清收管理移交表》（以下簡稱《移交表》）報(bào)清收機(jī)構(gòu)。移交２０００年１０月底（《中國農(nóng)業(yè)銀行不良貸款認(rèn)定管理暫行辦法》下發(fā)實(shí)施）以后發(fā)生的不良貸款要附《中國農(nóng)業(yè)銀行不良貸款認(rèn)定申報(bào)表》復(fù)印件。首次移交可集中處理，貸款所在經(jīng)營機(jī)構(gòu)提交書面申請移交報(bào)告，列出移交清單，報(bào)清收機(jī)構(gòu)。

（二）審查。清收機(jī)構(gòu)按照集中清收管理的范圍和條件，進(jìn)行認(rèn)真審查認(rèn)定，在《移交表》簽署是否同意接收的意見報(bào)主管行長。２０００年１０月底以后發(fā)生的不良貸款，必須嚴(yán)格按照中國人民銀行《不良貸款認(rèn)定辦法》和《中國農(nóng)業(yè)銀行不良貸款認(rèn)定管理暫行辦法》規(guī)定，履行認(rèn)定程序，落實(shí)清收管理措施，處理造成不良貸款的主觀責(zé)任人。

（三）審批。不良貸款移交由主管行長批準(zhǔn)。

（四）移交。經(jīng)批準(zhǔn)移交的不良貸款，由貸款經(jīng)營機(jī)構(gòu)移交至清收機(jī)構(gòu)管理。具體移交方式由各行按照有利于不良貸款清收管理的原則自行制定。

（五）注銷（或返交）。清收不良貸款，清收機(jī)構(gòu)及時注銷貸款本息；以資抵債不良貸款，清收機(jī)構(gòu)及時注銷貸款本息，轉(zhuǎn)登待處理抵債資產(chǎn)臺賬，負(fù)責(zé)抵債資產(chǎn)的管理和處置工作，直至資產(chǎn)變現(xiàn)；盤活不良貸款，清收機(jī)構(gòu)逐筆填列《中國農(nóng)業(yè)銀行不良貸款集中清收管理返交表》，并提交反映貸款現(xiàn)狀的書面材料，報(bào)信貸管理部門，經(jīng)研究同意，行長批準(zhǔn)后，貸款返交指定貸款經(jīng)營機(jī)構(gòu)管理。

第五章 不良貸款清收管理的措施

第十七條 不良貸款清收管理以銀行資產(chǎn)損失最小化為目標(biāo)，采取經(jīng)濟(jì)、行政和法律手段，力求實(shí)效。

第十八條 依法催收和保全信貸資產(chǎn)。依法收貸適用于債權(quán)債務(wù)關(guān)系明晰、訴訟時效有效、借款人確有可執(zhí)行財(cái)產(chǎn)的不良貸款。根據(jù)我國法律規(guī)定，可以采取以下法律措施，對不良貸款進(jìn)行催收：

（一）無擔(dān)保人的借款，以借款人為被申請人向人民法院申請支付令。

（二）有擔(dān)保人的主債權(quán)，向人民法院起訴借款人、保證人。

（三）行使代位權(quán)、撤銷權(quán)、抵銷權(quán)和不安抗辯權(quán)。

（四）申請破產(chǎn)。

（五）在符合法律規(guī)定的條件下，向人民法院申請強(qiáng)制執(zhí)行借款人、保證人的財(cái)產(chǎn)或申請生效的法律文書（如：支付令、判決書、調(diào)解書等）。

對無效擔(dān)保貸款，補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)，重新確定擔(dān)保方式和簽訂擔(dān)保合同。對已失去訴訟時效或超過保證期間的貸款，向債務(wù)人、保證人主張債權(quán)，重新恢復(fù)訴訟時效或延續(xù)保證期間。

第十九條 借助社會力量清收。

（一）在逃廢懸空銀行債權(quán)嚴(yán)重，社會信用環(huán)境差的地區(qū)，可通過人民銀行、銀行同業(yè)公會和新聞媒體，采取包括聯(lián)合制裁、內(nèi)部發(fā)布黑名單、公告催債、公開曝光等方式間接清收。

（二）對從事社會公共事業(yè)、當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)支柱產(chǎn)業(yè)的企業(yè)的不良貸款，以及因逃廢懸空銀行債權(quán)而形成的不良貸款，可借助地方政府行政力量清收。

（三）對個體工商戶、私營企業(yè)、農(nóng)戶、城鎮(zhèn)居民的不良貸款，可委托行外機(jī)構(gòu)、人員代理清收。

第二十條 資產(chǎn)重組。可推進(jìn)優(yōu)勢企業(yè)兼并困難企業(yè)，進(jìn)行資產(chǎn)重組，使困難企業(yè)恢復(fù)償還銀行貸款的能力。

（一）參與企業(yè)兼并與收購。幫助企業(yè)尋找兼并與收購對象；向收購公司或目標(biāo)公司提供交換價格和非價格條件咨詢；幫助收購公司獲得必要的資金，為收購融資。

（二）發(fā)揮銀行的信貸作用，在特定條件下向兼并企業(yè)發(fā)放“過橋”貸款和并購后的流動資金補(bǔ)充貸款。

（三）開發(fā)新的金融產(chǎn)品和服務(wù)，為企業(yè)資產(chǎn)重組提供財(cái)務(wù)顧問、投資咨詢、方案策劃等業(yè)務(wù)。

（四）幫助困難企業(yè)列入國家兼并、重組、破產(chǎn)計(jì)劃，獲得核呆、免息和緩息等優(yōu)惠政策。

資產(chǎn)重組時，各行要與債務(wù)人協(xié)商一致，就原債務(wù)合同簽訂變更合同；同時，就變更后的債務(wù)合同與保證人、抵押人、質(zhì)押人簽訂新的保證、抵押、質(zhì)押合同，需要變更抵押、質(zhì)押登記的應(yīng)當(dāng)變更登記，以落實(shí)擔(dān)保責(zé)任。

第二十一條 以資抵債。對現(xiàn)有抵債資產(chǎn)，采用租賃、拍賣和變賣等方式，加快處置步伐。債務(wù)人無貨幣清償能力，現(xiàn)有財(cái)產(chǎn)又暫時難以變現(xiàn)的，可與債務(wù)人達(dá)成協(xié)議或經(jīng)司法機(jī)關(guān)、仲裁機(jī)構(gòu)裁決，形成生效法律文書，以企業(yè)的有效資產(chǎn)辦理以資抵債手續(xù)。２０００年１２月１日起新增的抵債資產(chǎn)按照《中國農(nóng)業(yè)銀行抵債資產(chǎn)管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行接收、管理、處置和財(cái)務(wù)處理。

第二十二條 呆賬核銷。符合呆賬核銷條件的呆賬貸款，履行規(guī)定申報(bào)審批手續(xù)后核銷。

第六章 不良貸款清收管理的考核獎勵

第二十三條 不良貸款清收管理計(jì)劃是指不良貸款本息清收、盤活、保全（含以資抵債）計(jì)劃。計(jì)劃一年一定，年初下達(dá)，年末考核。計(jì)劃執(zhí)行情況是考核一行行長工作業(yè)績的主要指標(biāo)，也是上級行對下級行進(jìn)行費(fèi)用、人員、固定資產(chǎn)、授權(quán)等資源配置時的主要參考指標(biāo)。每年按計(jì)劃執(zhí)行情況評選不良貸款清收管理先進(jìn)單位和先進(jìn)個人。各行每年獎勵晉級指標(biāo)優(yōu)先用于獎勵在不良貸款清收管理中表現(xiàn)突出、成效顯著的清收人員。

第二十四條 不良貸款清收管理獎勵分為行內(nèi)獎勵和行外獎勵兩部分，以單筆貸款清收管理小組為獎勵單位。單人清收，按標(biāo)準(zhǔn)獎勵單人；多人清收（含行內(nèi)、行外共同清收），按標(biāo)準(zhǔn)獎勵小組，再以個人清收盤活額占該筆貸款清收盤活額的比例計(jì)算個人應(yīng)得獎勵。

第二十五條 行內(nèi)獎勵。

（一）獎勵對象：行內(nèi)不良貸款清收人員，清收管理計(jì)劃內(nèi)不良貸款實(shí)行工效掛鉤，超額完成計(jì)劃給予逐筆獎勵。

（二）獎勵渠道：在崗清收人員獎勵，在單位效益工資總額中列支。下崗（待崗）清收人員獎勵，在“其他營業(yè)支出”科目的子目“手續(xù)費(fèi)支出”據(jù)實(shí)列支。

（三）獎勵標(biāo)準(zhǔn)：

１．清收不良貸款：

（１）清收已核銷呆賬貸款本息，最高按收回金額２０％兌現(xiàn)獎勵。

（２）清收呆賬貸款本息，最高按收回金額１０％兌現(xiàn)獎勵。

（３）清收１９９５年７月１日以前的呆滯貸款本息，最高按收回金額５％兌現(xiàn)獎勵；清收１９９５年７月１日以后的呆滯貸款本息，最高按收回金額３％兌現(xiàn)獎勵。

２．盤活不良貸款：

（１）盤活１９９５年７月１日以前的呆賬貸款本息，最高按盤活金額５％兌現(xiàn)獎勵；盤活１９９５年７月１日以后的呆賬貸款本息，最高按盤活金額３％兌現(xiàn)獎勵。

（２）盤活１９９５年７月１日以前的呆滯貸款本息，最高按盤活金額３％兌現(xiàn)獎勵；盤活１９９５年７月１日以后的呆滯貸款本息，最高按盤活金額１％兌現(xiàn)獎勵。

３．保全和以資抵債不良貸款不給予獎勵。“７９５待處理抵債資產(chǎn)”處置變現(xiàn)后，按本條第一款視同不良貸款清收進(jìn)行獎勵。

４．責(zé)任清收人員清收責(zé)任貸款，按照《中國農(nóng)業(yè)銀行工作人員違反貸款規(guī)章制度的處理辦法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不適用本辦法獎勵政策。

第二十六條 行外獎勵。

（一）獎勵對象：行外人員、機(jī)構(gòu)清收不良貸款，按不良貸款清收額扣減清收費(fèi)用后的一定比例，逐筆獎勵。

（二）獎勵渠道：在“其他營業(yè)支出”科目的子目“手續(xù)費(fèi)支出”據(jù)實(shí)列支。

（三）獎勵標(biāo)準(zhǔn)：與行內(nèi)人員清收不良貸款執(zhí)行相同標(biāo)準(zhǔn)。

第七章 附則

第二十七條 本辦法由總行制定、解釋和修訂，各分行可根據(jù)本辦法制定實(shí)施細(xì)則。第二十八條 本辦法自發(fā)布之日起施行。

附件：1.中國農(nóng)業(yè)銀行不良貸款集中清收管理移交表（略）

2.中國農(nóng)業(yè)銀行不良貸款集中清收管理返交表（略）

農(nóng)村信用社不良貸款清收管理辦法

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范不良貸款清收管理，加大不良貸款清收、盤活、保全力度，提高農(nóng)村信用合作社（以下簡稱信用社）資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營效益，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》、《貸款通則》等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度，特制訂本辦法。

第二條不良貸款清收管理的對象是指四級分類的逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款及其表內(nèi)外應(yīng)收未收利息。

第三條不良貸款清收管理實(shí)行主任負(fù)責(zé)制。遵循因地制宜、規(guī)范管理、有效運(yùn)作，嚴(yán)格考核、績效掛鉤的原則。

第二章 不良貸款清收管理標(biāo)準(zhǔn)

第四條不良貸款清收管理包括不良貸款的清收、盤活、保全和以資抵債。

第五條 不良貸款清收是指不良貸款本息以貨幣資金凈收回。清收的標(biāo)準(zhǔn)為：

（一）以現(xiàn)金、銀行存款收回不良貸款本息。

（二）票據(jù)兌付或貼現(xiàn)后、有價證券變現(xiàn)后收回不良貸款本息。

（三）抵債資產(chǎn)以租賃、拍賣、變賣等方式獲取貨幣收入，沖減不良貸款本息。

（四）確需自用的抵債資產(chǎn)，按信用社購建固定資產(chǎn)管理有關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù)后，經(jīng)折價入賬沖減不良貸款本息。

第六條 不良貸款盤活是指通過債務(wù)重組、注入資金等方式；增強(qiáng)債務(wù)主體歸還貸款本息的可能性。盤活的標(biāo)準(zhǔn)為（必須同時符合）：

（一）債務(wù)主體合格，借貸關(guān)系因此正常。

（二）借款人生產(chǎn)經(jīng)營正常，有凈利潤或較以前虧損大幅下降。

（三）借款人按時支付當(dāng)期利息，落實(shí)貸款本金及原欠利息還款計(jì)劃并按期償付。如有新增貸款，必須按期還本付息。

（四）有足值有效的抵押、保證擔(dān)保。

（五）貸款形態(tài)由不良轉(zhuǎn)為正常。

第七條 不良貸款保全是指在債權(quán)或第二還款來源已部分或全部喪失的情況下，重新落實(shí)債權(quán)或第二還款來源。保全的標(biāo)準(zhǔn)為：

（一）原懸空或有法律糾紛的貸款重新落實(shí)了合格的承貸主體。

（二）原擔(dān)保手續(xù)不符合法律法規(guī)的貸款或原不符合條件的信用貸款重新辦理了合法有效的擔(dān)保手續(xù)。

（三）已失去訴訟時效的貸款重新恢復(fù)了訴訟時效。

第八條 不良貸款以資抵債是指在依法收貸過程中，通過合法途徑取得借款人、擔(dān)保人或第三人的合法有效的資產(chǎn)，用于抵償貸款本金和利息。以資抵債的標(biāo)準(zhǔn)按《XX縣農(nóng)村信用社抵債資產(chǎn)管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行。

第三章 不良貸款清收管理組織實(shí)施

第九條不良貸款清收管理采取責(zé)任清收、崗位清收和集中清收相結(jié)合，以崗位清收為主的方式進(jìn)行。責(zé)任清收是指能夠確定具體責(zé)任人，并負(fù)有終身清收責(zé)任的貸款；崗位清收是指信貸人員對包片轄區(qū)內(nèi)負(fù)有崗位清收責(zé)任的貸款；集中清收是指信用社以分社為單位或?qū)⑶迨展芾砣藛T劃分若干小組對負(fù)有清收責(zé)任的貸款。

第十條不良貸款清收管理人員主要是指信用社的信貸人員或造成不良貸款的主觀責(zé)任人。

第十一條 清收管理權(quán)限：

（一）抵債資產(chǎn)的接收和處置權(quán)限按《XX縣農(nóng)村信用社抵債資產(chǎn)管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行。

（二）依法起訴權(quán)限由聯(lián)社按照法律事務(wù)授權(quán)范圍執(zhí)行。

（三）盤活不良貸款，按照信貸授權(quán)和信貸管理規(guī)定執(zhí)行。

（四）呆賬貸款核銷審批按國家稅務(wù)總局[2002]年第4號令規(guī)定執(zhí)行。

第十二條 在不良貸款清收管理過程中，對有弄虛作假、違規(guī)操作、造成信貸資產(chǎn)流失等行為的工作人員，按照《XX縣農(nóng)村信用社員工違反規(guī)章制度處理暫行辦法》給予嚴(yán)肅處理。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第四章 不良貸款清收管理措施

第十三條 不良貸款清收管理以資產(chǎn)損失量最小化為目標(biāo)，采取經(jīng)濟(jì)、行政和法律手段，力求實(shí)效。

第十四條 依法催收和保全信貸資產(chǎn)。依法收貸適用于債權(quán)債務(wù)關(guān)系明晰、訴訟時效有效、借款人確有可執(zhí)行財(cái)產(chǎn)的不良貸款。根據(jù)我國法律規(guī)定，可以采取以下法律措施，對不良貸款進(jìn)行催收：

（一）無擔(dān)保人的借款，貸款人應(yīng)向人民法院申請支付令。

（二）有擔(dān)保人的主債權(quán)，貸款人應(yīng)向人民法院起訴借款人、保證人。

（三）貸款人可行使代位權(quán)、撤銷權(quán)、抵銷權(quán)和不安抗辯權(quán)。

（四）貸款人可向人民法院依法申請借款人破產(chǎn)。

（五）在符合法律規(guī)定的條件下，貸款人應(yīng)向人民法院申請強(qiáng)制執(zhí)行借款人、保證人的財(cái)產(chǎn)或申請生效的法律文書（如：支付令、判決書、調(diào)解書等）。對無效擔(dān)保貸款，補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)，重新確定擔(dān)保方式和簽訂擔(dān)保合同。對已失去訴訟時效或超過保證期限的貸款，向債務(wù)人、保證人主張債權(quán)，重新恢復(fù)訴訟時效或延續(xù)保證期限。

第十五條 借助社會力量清收。

（一）對逃廢懸空信用社債權(quán)嚴(yán)重，誠信極差的企（事）業(yè)單位，可通過人民銀行、新聞媒體，采取聯(lián)合制裁、發(fā)布黑名單、公告、公開曝光等方式清收。

（二）對從事社會公共事業(yè)、當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)支柱產(chǎn)業(yè)的企業(yè)不良貸款，以及因逃廢懸空信用社債權(quán)而形成的不良貸款，可借助行政力量清收。

（三）對個體工商戶、私營企業(yè)、農(nóng)戶、城鎮(zhèn)居民的不良貸款，可委托其他機(jī)構(gòu)、人員代理清收。

第十六條 資產(chǎn)重組。可推進(jìn)優(yōu)勢企業(yè)兼并困難企業(yè)，進(jìn)行資產(chǎn)重組，使困難企業(yè)恢復(fù)償還信用社貸款的能力。

（一）參與企業(yè)兼并與收購，幫助企業(yè)尋找兼并與收購對象。

（二）發(fā)揮信用社的信貸作用，在特定條件下向兼并企業(yè)發(fā)放“過橋”貸款和并購后的流動資金補(bǔ)充貸款。

（三）開展創(chuàng)新服務(wù)，為企業(yè)資產(chǎn)重組的提供財(cái)務(wù)顧問、信息咨詢等業(yè)務(wù)。資產(chǎn)重組時，債權(quán)人要與債務(wù)人協(xié)商一致，就原債務(wù)合同簽訂變更合同；同時，就變更后的債務(wù)合同與保證人、抵押人、質(zhì)押人簽訂新的保證、抵押、質(zhì)押合同，需要變更抵押、質(zhì)押登記的應(yīng)當(dāng)變更登記，以落實(shí)擔(dān)保責(zé)任。

第十七條 以資抵債。對現(xiàn)有抵債資產(chǎn)，采用租賃、拍賣和變賣等方式，加快處置步伐。債務(wù)人無貨幣清償能力，現(xiàn)有財(cái)產(chǎn)又暫時難以變現(xiàn)的，可與債務(wù)人達(dá)成協(xié)議或經(jīng)司法機(jī)關(guān)、仲裁機(jī)構(gòu)裁決，形成生效法律文書，以企業(yè)有效資產(chǎn)辦理以資抵債手續(xù)。抵債資產(chǎn)按照《XX縣農(nóng)村信用社抵債資產(chǎn)管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行接收、管理、處置和帳務(wù)處理。

第十八條 呆賬核銷。符合呆賬核銷條件的呆賬貸款，履行規(guī)定的申報(bào)審批手續(xù)后核銷。

第五章 不良貸款清收管理考核獎勵

第十九條 不良貸款清收管理計(jì)劃是指不良貸款本息清收、盤活、保全（含以資抵債）計(jì)劃。

第二十條 不良貸款清收管理獎勵分為社內(nèi)獎勵和社外獎勵兩部分。以單人清收，按標(biāo)準(zhǔn)獎勵；多人清收（含社內(nèi)、社外共同清收），按標(biāo)準(zhǔn)獎勵小組，再以個人清收、盤活額占該筆貸款清收、盤活額的比例計(jì)算個人應(yīng)得獎勵。第二十一條 社內(nèi)獎勵：

（一）獎勵對象：社內(nèi)不良貸款清收人員清收管理計(jì)劃內(nèi)不良貸款實(shí)行工效掛鉤，完成計(jì)劃給予單項(xiàng)獎勵。

（二）獎勵標(biāo)準(zhǔn)：

1、清收1992年底以前的貸款，最高按實(shí)收利息的30‰兌現(xiàn)獎勵；

2、清收1993—1997年度的貸款，最高按實(shí)收利息的25‰兌現(xiàn)獎勵；

3、清收1998—2000年度的貸款，最高按實(shí)收利息的12‰兌現(xiàn)獎勵；

4、清收已核銷呆賬貸款本息，最高按貸款本息金額的15‰兌現(xiàn)獎勵；

5、盤活不良貸款按1—4款標(biāo)準(zhǔn)的50%兌現(xiàn)獎勵；

6、責(zé)任清收人員清收責(zé)任貸款，不適用本辦法獎勵政策。

第二十二條 社外獎勵：

（一）獎勵對象：社外人員、機(jī)構(gòu)協(xié)助清收不良貸款，按清收額扣減清收費(fèi)用后的比例，給予獎勵。

（二）獎勵渠道：在“手續(xù)費(fèi)支出”賬戶據(jù)實(shí)列支。

（三）獎勵標(biāo)準(zhǔn)：按社內(nèi)人員清收不良貸款獎勵標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

第六章 附 則

第二十三條 本辦法由XX縣農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社制定、解釋和修訂。信用社可根據(jù)本辦法制定實(shí)施細(xì)則。未盡事宜按有關(guān)法律、法規(guī)和文件規(guī)定執(zhí)行。

第二十四條 本辦法自二00三年九月一日起施行。

中國農(nóng)業(yè)銀行關(guān)于印發(fā)

《中國農(nóng)業(yè)銀行抵債資產(chǎn)管理辦法》的通知（2000年9月7日 農(nóng)銀發(fā)[2000]117號）

各省、自治區(qū)、直轄市分行，新疆兵團(tuán)分行，各直屬分行：

現(xiàn)將《中國農(nóng)業(yè)銀行抵債資產(chǎn)管理辦法》印發(fā)你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。執(zhí)行中有何問題、意見和建議，請及時報(bào)告總行（資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部）。

附：

中國農(nóng)業(yè)銀行抵債資產(chǎn)管理辦法

第一章 總則

第一條 為規(guī)范抵債資產(chǎn)的管理，積極保全銀行資產(chǎn)，防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)、行政規(guī)章以及中國農(nóng)業(yè)銀行基本制度的規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱抵債資產(chǎn)，是指我行在依法收貸過程中，通過合法途徑取得的用于抵償貸款本金和利息的借款人、擔(dān)保人或第三人的合法有效的資產(chǎn)。包括動產(chǎn)、不動產(chǎn)、無形資產(chǎn)三大類。

第三條 抵債資產(chǎn)的管理遵循審慎接收、妥善保管、有效處置的原則。

第二章 抵債資產(chǎn)的接收

第四條 抵債資產(chǎn)的接收包括以下四種情況：

（一）借款人、擔(dān)保人因資不抵債或其他原因關(guān)停倒閉或被宣告破產(chǎn)，經(jīng)合法清算后，銀行依法取得抵債資產(chǎn)；

（二）銀行通過訴訟或仲裁渠道主張債權(quán)，經(jīng)法院判決、裁定、調(diào)解或仲裁機(jī)構(gòu)裁決，取得抵債資產(chǎn)；

（三）抵押、質(zhì)押貸款到期，借款人和擔(dān)保人無法以貨幣資金足額償還貸款本息，抵押物、質(zhì)物又不能及時變現(xiàn)，經(jīng)與抵押人或質(zhì)押人協(xié)商，以抵押物或質(zhì)物折價抵償銀行貸款本息；

（四）借款人和擔(dān)保人經(jīng)營發(fā)生嚴(yán)重困難或?yàn)l臨倒閉，確實(shí)無法以貨幣資金清償貸款本息，銀行與借款人或擔(dān)保人協(xié)商，簽訂以資抵債協(xié)議，取得抵債資產(chǎn)的所有權(quán)。

第五條 除第四條第（一）款規(guī)定的情形外，接收抵債資產(chǎn)，必須同時符合以下四項(xiàng)條件：

（一）借款人和擔(dān)保人均無法以貨幣資金清償貸款本息，不實(shí)施以資抵債，將使我行債權(quán)遭受更大損失；

（二）借款人或擔(dān)保人提供的抵債資產(chǎn)或用以抵債的抵押物、質(zhì)物暫時無法變現(xiàn)；

（三）取得的抵債資產(chǎn)必須具有一定的價值和使用價值，能夠在未來一定時間內(nèi)轉(zhuǎn)讓變現(xiàn)；

（四）抵債資產(chǎn)接收價格的確定必須堅(jiān)持公平合理、市場公允、價值相符的原則。

第六條 以下資產(chǎn)不得接收為抵債資產(chǎn)：

（一）所有權(quán)、使用權(quán)不明或有爭議的資產(chǎn)；

（二）依法不得轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)；

（三）其他不宜抵債的資產(chǎn)。

第七條 抵債資產(chǎn)以法院裁判價格或雙方協(xié)議價格作為接收價格，列入待處理抵債資產(chǎn)，同時等額沖減貸款本金和應(yīng)收利息。

法院裁判價格和雙方協(xié)議價格均應(yīng)以有資產(chǎn)評估資格的中介機(jī)構(gòu)的合理評估為基礎(chǔ)，扣除抵債資產(chǎn)接收、管理和處置過程中將發(fā)生的費(fèi)用。

第八條 抵債資產(chǎn)的接收價格高于全部貸款本息（含表外利息）的差額在抵債資產(chǎn)處置變現(xiàn)前，不得以貨幣資金退還給借款人或擔(dān)保人。

第九條 抵債資產(chǎn)的接收價格低于全部貸款本息（含表外利息）的差額要繼續(xù)追索，符合呆、壞賬核銷條件的按規(guī)定程序核銷。

第十條 協(xié)議接收抵債資產(chǎn)由經(jīng)營行客戶部門提出書面申請，逐級上報(bào)從事資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管工作的有權(quán)部門審批。

第十一條 抵債資產(chǎn)的接收權(quán)限：接收單個借款人抵債資產(chǎn)總價格在３０００萬元以下的，由一級分行審批；接收單個借款人抵債資產(chǎn)總價格在３０００萬元以上的（含３０００萬元）報(bào)總行審批。

一級分行根據(jù)工作需要可向二級分行轉(zhuǎn)授權(quán)。

經(jīng)營行無接收抵債資產(chǎn)的審批權(quán)限。

第十二條 經(jīng)營行應(yīng)當(dāng)提供的上報(bào)材料包括：

（一）申請接收抵債資產(chǎn)的報(bào)告；

（二）接收抵債資產(chǎn)審批表（見附件１）；

（三）借款合同、借據(jù)和有關(guān)記賬憑證的復(fù)印件；

（四）借款人、擔(dān)保人上年度和上期的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等財(cái)務(wù)報(bào)表或已破產(chǎn)（關(guān)閉）的證明；

（五）擬抵債資產(chǎn)市值情況及變現(xiàn)能力預(yù)測；

（六）資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)出具的評估報(bào)告；

（七）接收抵債資產(chǎn)意向書；

（八）其他有關(guān)證明材料。

第十三條 法院判決接收抵債資產(chǎn)可不上報(bào)審批，但應(yīng)報(bào)上級行備案。３０００萬元以下抵債資產(chǎn)的接收應(yīng)在接收后７個工作日內(nèi)上報(bào)一級分行備案；３０００萬元以上（含３０００萬元）抵債資產(chǎn)的接收應(yīng)在接收后１５個工作日內(nèi)上報(bào)總行備案。

第十四條 抵債資產(chǎn)接收后要及時辦理有關(guān)過戶手續(xù)。

抵債資產(chǎn)過戶費(fèi)用及抵債資產(chǎn)接收過程中的其他費(fèi)用可在其他應(yīng)收款科目中墊付，待抵債資產(chǎn)處置變現(xiàn)后沖回。

第三章 抵債資產(chǎn)的管理

第十五條 經(jīng)營行應(yīng)當(dāng)指定有關(guān)部門和人員對接收的抵債資產(chǎn)進(jìn)行管理，并落實(shí)管理責(zé)任。

第十六條 經(jīng)營行對接收的抵債資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)分類建立卡片或登記簿，詳細(xì)記錄抵債資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、類別、性能、保管方式、入賬價格、取得時間、處置情況、管理人等。定期向上級行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部門報(bào)送有關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)表。

第十七條 抵債資產(chǎn)由我行自行管理。確需委托他人管理的，應(yīng)當(dāng)訂立委托管理合同，明確雙方的權(quán)利、義務(wù)和違約責(zé)任。

第十八條 管理人要認(rèn)真履行管理職責(zé)，保證抵債資產(chǎn)完好無損，對需保養(yǎng)、維修的要及時保養(yǎng)、維修，對管理期間抵債資產(chǎn)價值可能發(fā)生的重大變化要及時向主管部門報(bào)告。

管理人不得以任何形式侵占、出借、贈送抵債資產(chǎn)。

第十九條 抵債資產(chǎn)要定期盤點(diǎn)。盤點(diǎn)情況要有記錄，并與卡片、登記簿、報(bào)表核對，做到實(shí)物、卡片、登記簿、報(bào)表完全一致。

第四章 抵債資產(chǎn)的處置

第二十條 各行接收的抵債資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)在接收后一年內(nèi)處置完畢。

第二十一條 抵債資產(chǎn)的處置遵循公開、公平、公正的原則，要集體研究決策，依法合規(guī)處置。

第二十二條 抵債資產(chǎn)的處置應(yīng)通過中介機(jī)構(gòu)公開拍賣。拍賣底價要經(jīng)有權(quán)行的資產(chǎn)負(fù)債管理委員會（或貸款審查委員會）研究決定。

不宜拍賣的抵債資產(chǎn)經(jīng)有權(quán)行的資產(chǎn)負(fù)債管理委員會（或貸款審查委員會）研究決定可采取其他方式處置。

第二十三條 抵債資產(chǎn)不得自用。確需自用的要專項(xiàng)申報(bào)，并視同于新購固定資產(chǎn)，必須有固定資產(chǎn)購建指標(biāo)，并按我行購建固定資產(chǎn)管理的有關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù)及進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。

第二十四條 抵債資產(chǎn)的處置由經(jīng)營行信貸部門提出申請，逐級上報(bào)從事資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管工作的有權(quán)部門審批。

第二十五條 抵債資產(chǎn)的處置權(quán)限：單次處置抵債資產(chǎn)接收價格在５０００萬元以下且預(yù)計(jì)損失額在１０００萬元以下的由一級分行審批。單次處置抵債資產(chǎn)接收價格在５０００萬元以上（含５０００萬元）或預(yù)計(jì)損失額在１０００萬元以上（含１０００萬元）的報(bào)總行審批。

一級分行根據(jù)工作需要可向二級分行轉(zhuǎn)授權(quán)。

第二十六條 處置抵債資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)提供的上報(bào)材料包括：

（一）申請?zhí)幹玫謧Y產(chǎn)的報(bào)告；

（二）處置抵債資產(chǎn)審批表（見附件２）；

（三）接收抵債資產(chǎn)的協(xié)議或法院的有關(guān)判決、裁定或調(diào)解書；

（四）有權(quán)行批準(zhǔn)接收抵債資產(chǎn)的文書及抵債資產(chǎn)入賬憑證；

（五）擬處置抵債資產(chǎn)清單、登記簿或卡片；

（六）抵債資產(chǎn)處置意向書；

（七）其他有關(guān)證明材料。

第二十七條 符合以下情況的抵債資產(chǎn)的處置不需上報(bào)審批，經(jīng)營行可直接處理：

（一）抵債資產(chǎn)為金額較小、不易管理、耗損率較高的流動資產(chǎn)；

（二）抵債資產(chǎn)的處置價格等于或高于抵債資產(chǎn)的接收價格與管理、處置費(fèi)用之和。

第二十八條 處置抵債資產(chǎn)不需上報(bào)審批的，經(jīng)營行要及時將處置結(jié)果報(bào)上級行備案。原接收價格在３０００萬元以下抵債資產(chǎn)的處置要在處置后７個工作日內(nèi)報(bào)一級分行備案；原接收價格在３０００萬元以上（含３０００萬元）抵債資產(chǎn)的處置要在處置后１５個工作日內(nèi)報(bào)總行備案。

第二十九條 抵債資產(chǎn)變現(xiàn)收入沖銷相關(guān)墊付款后，沖減待處理抵債資產(chǎn)。差額經(jīng)財(cái)政專員辦審核后，列營業(yè)外收支。

第三十條 抵債資產(chǎn)管理和處置過程中發(fā)生的各種支出和收入列營業(yè)外收支。

第五章 監(jiān)督檢查與責(zé)任追究

第三十一條 各行應(yīng)當(dāng)建立抵債資產(chǎn)管理工作責(zé)任制。要把抵債資產(chǎn)接收、管理、處置和核算等環(huán)節(jié)的責(zé)任落實(shí)到有關(guān)部門和人員。

第三十二條 各行應(yīng)當(dāng)建立抵債資產(chǎn)管理工作的監(jiān)督檢查制度。各級行的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部門應(yīng)定期對抵債資產(chǎn)的接收、管理和處置變現(xiàn)等情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

第三十三條 建立科學(xué)的考核指標(biāo)體系。重點(diǎn)考核抵債資產(chǎn)的處置率和變現(xiàn)率。

抵債資產(chǎn)年處置率＝（當(dāng)年處置抵債資產(chǎn)接收價值的總和／當(dāng)年待處理抵債資產(chǎn)的月平均余額）×１００％

抵債資產(chǎn)年變現(xiàn)率＝（當(dāng)年處置抵債資產(chǎn)的變現(xiàn)價值的總和／當(dāng)年處置抵債資產(chǎn)的接收價值的總和）×１００％

第三十四條 嚴(yán)格抵債資產(chǎn)管理。對在抵債資產(chǎn)接收、管理和處置變現(xiàn)工作中，逃避審批、違規(guī)審批甚至弄虛作假的單位和個人，一經(jīng)查實(shí)，要追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和經(jīng)辦人員的責(zé)任。

對抵債資產(chǎn)接收、管理和處置過程中失職或徇私舞弊的，要追究有關(guān)責(zé)任人員的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任，并給予相應(yīng)的紀(jì)律處分。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第六章 附則

第三十五條 本辦法由中國農(nóng)業(yè)銀行總行制定、解釋和修改。

第三十六條 本辦法下發(fā)以前的有關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。

第三十七條 本辦法自發(fā)布之日起施行。

附件：１．中國農(nóng)業(yè)銀行接收抵債資產(chǎn)審批表（略）

２．中國農(nóng)業(yè)銀行處置抵債資產(chǎn)審批表（略）

中國農(nóng)業(yè)銀行關(guān)于印發(fā)《中國農(nóng)業(yè)銀行

不良貸款認(rèn)定管理暫行辦法》的通知

（2000年9月14日 農(nóng)銀發(fā)[2000]119號）

各省、自治區(qū)、直轄市分行，新疆兵團(tuán)分行，各直屬分行：

現(xiàn)將《中國農(nóng)業(yè)銀行不良貸款認(rèn)定管理暫行辦法》（以下簡稱《辦法》）印發(fā)你們，并提出如下要求，請遵照執(zhí)行。

一、目前，在繼續(xù)按照“一逾兩呆”的標(biāo)準(zhǔn)劃分不良貸款的前提下，為準(zhǔn)確把握貸款質(zhì)量，總行近期將根據(jù)有關(guān)規(guī)定，制定符合客觀需要的管理方式。目前，各行要根據(jù)人民銀行銀發(fā)〔２０００〕２４１號《關(guān)于對國有獨(dú)資商業(yè)銀行２０００年１月至６月貸款質(zhì)量真實(shí)性進(jìn)行檢查的通知》精神，對“借新還舊”貸款，按照企業(yè)的經(jīng)營狀況和綜合還貸能力綜合分析，正確判斷貸款質(zhì)量。

二、由于目前未對各行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評價，本《辦法》第十六條第（三）款暫緩執(zhí)行，待《中國農(nóng)業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)評價辦法》下發(fā)后實(shí)施。本《辦法》第十六條第（三）款中，呆滯、次級和可疑類貸款認(rèn)定審批權(quán)限相應(yīng)暫調(diào)為：

（一）縣級支行：貸款余額１０億元（含）以上的，審批權(quán)限為單筆２００萬元（含）以下；貸款余額１０億元以下的，審批權(quán)限為單筆１００萬元（含）以下。

（二）二級分行：貸款余額１００億元（含）以上的，審批權(quán)限為單筆５００萬元（含）以下；貸款余額１００億元以下的，審批權(quán)限為單筆３００萬元（含）以下。

（三）省級分行：審批權(quán)限為單筆３０００萬元（含）以下，超過３０００萬元的由總行審批。

三、各行在執(zhí)行中遇到的問題，請及時報(bào)告總行（資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部）。

附：

中國農(nóng)業(yè)銀行不良貸款認(rèn)定管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為規(guī)范不良貸款管理，提高貸款質(zhì)量，防范化解信貸風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《貸款通則》、《金融違法行為處罰辦法》，以及中國農(nóng)業(yè)銀行貸款管理制度、辦法和有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱不良貸款是指《貸款通則》規(guī)定的逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款；《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》規(guī)定的次級貸款、可疑貸款和損失貸款。

第三條 本辦法適用于農(nóng)業(yè)銀行發(fā)放的各項(xiàng)人民幣和外幣貸款。

第四條 不良貸款認(rèn)定對象是新增不良貸款和不良貸款升級。需認(rèn)定的新增不良貸款是指從正常類調(diào)入逾期、呆滯、呆賬類的貸款或從正常、關(guān)注類調(diào)入次級、可疑、損失類的貸款。不良貸款升級是指逾期貸款轉(zhuǎn)為呆滯貸款或呆賬貸款，呆滯貸款轉(zhuǎn)為呆賬貸款；次級貸款轉(zhuǎn)為可疑、損失貸款，可疑貸款轉(zhuǎn)為損失貸款。第五條 不良貸款認(rèn)定要堅(jiān)持逐筆審查、明確責(zé)任、分級審批、規(guī)范運(yùn)作的原則。

第二章 “一逾兩呆”貸款的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

第六條 按《貸款通則》規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)分類時，可分別采取兩種認(rèn)定方式：

（一）對期限因素造成的逾期貸款和呆滯貸款，科目反映與認(rèn)定申請同期進(jìn)行；

（二）對呆賬貸款和非期限因素造成（生產(chǎn)經(jīng)營已終止、項(xiàng)目已停建）的呆滯貸款，要先申請認(rèn)定，待審批后再反映。

第七條 逾期貸款的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：

逾期（含展期后到期）不能歸還的貸款（不含呆滯和呆賬）。

第八條 呆滯貸款的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：

（一）逾期（含展期后到期）超過６個月仍未歸還的貸款；

（二）貸款雖未逾期或逾期不滿６個月，但借款人被依法撤銷、關(guān)閉、解散并終止法人資格；借款人未依法終止法人資格，但生產(chǎn)經(jīng)營活動已經(jīng)停止，且借款人已名存實(shí)亡，復(fù)工無望；經(jīng)營活動雖未停止，但產(chǎn)品無市場，企業(yè)資不抵債，虧損嚴(yán)重并瀕臨倒閉。

第九條 呆賬貸款的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：

（一）借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)，財(cái)產(chǎn)經(jīng)法定清償后仍未能還清的貸款；

（二）借款人死亡或者依據(jù)《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定，宣告失蹤或死亡，以其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能還清的貸款；

（三）借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，確實(shí)無力償還的部分或全部貸款，或者以保險(xiǎn)賠償清償后，未能還清的貸款；

（四）１９９１年底以前集體所有制企業(yè)因經(jīng)營管理不善、資不抵債，經(jīng)縣以上工商行政管理部門清理，并征求有關(guān)銀行意見后批準(zhǔn)關(guān)閉，進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清償后未能還清的貸款；

（五）經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)可專案核銷的貸款。

第三章 《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》規(guī)定的形態(tài)標(biāo)準(zhǔn)(特征)

第十條 按《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》規(guī)定分類時，不良貸款要先認(rèn)定后反映，未被批準(zhǔn)不得調(diào)整貸款形態(tài)。

第十一條 次級類貸款的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)（特征）：借款人的還款能力出現(xiàn)問題，完全依靠正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失。

第十二條 可疑類貸款的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)（特征）：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。

第十三條 損失類貸款的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)（特征）：

（一）符合本《辦法》第九條第一、二、三、五款規(guī)定的貸款；

（二）借款人依法撤銷、關(guān)閉、解散、并終止法人資格，經(jīng)確認(rèn)無法還清的貸款；

（三）借款人雖未依法終止法人資格，但生產(chǎn)經(jīng)營活動已經(jīng)停止，且借款人已名存實(shí)亡，復(fù)工無望，經(jīng)確認(rèn)無法還清的貸款；

（四）生產(chǎn)單位的經(jīng)營活動雖未停止，但產(chǎn)品毫無市場，企業(yè)資不抵債，虧損嚴(yán)重并瀕臨倒閉，且政府不予救助，經(jīng)確認(rèn)無法還清的貸款。

第四章 不良貸款認(rèn)定程序

第十四條 不良貸款認(rèn)定程序包括認(rèn)定申請、審查和審批。造成不良貸款的責(zé)任人不得參與不良貸款認(rèn)定審查和審批工作，各行必須按程序操作，不得逆程序或缺少環(huán)節(jié)隨意操作。

第十五條 逾期貸款的認(rèn)定程序。

逾期貸款發(fā)生量大，變動頻繁、過渡性強(qiáng)，根據(jù)《貸款通則》，逾期貸款判斷標(biāo)準(zhǔn)單一。因此，對逾期貸款的認(rèn)定從簡。即正常貸款在到期的次日需轉(zhuǎn)入逾期貸款的，不論金額大小，均由經(jīng)營行客戶部的經(jīng)辦人員填寫《中國農(nóng)業(yè)銀行不良貸款認(rèn)定申請審批表》、部門負(fù)責(zé)人審核，經(jīng)同級從事資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管工作的部門審查后，報(bào)本級行行長審批。對金額較大的，按本辦法第十六條第（三）款的規(guī)定額度報(bào)上級管理行備案。

第十六條 呆滯、次級和可疑貸款的認(rèn)定程序。

（一）認(rèn)定申請。呆滯、次級和可疑貸款的認(rèn)定申請人是經(jīng)營行的客戶部。認(rèn)定申請人的職責(zé)是：對已經(jīng)符合呆滯、次級和可疑類貸款標(biāo)準(zhǔn)的貸款，及時提出認(rèn)定申請，全面、正確反映資產(chǎn)質(zhì)量；提供事實(shí)清楚、真實(shí)可靠、全面完整、措施可行的認(rèn)定申請資料、包括造成不良貸款的責(zé)任人及責(zé)任事實(shí)資料。

提出申請時，要填寫《中國農(nóng)業(yè)銀行不良貸款認(rèn)定申請審批表》一式兩份（以下簡稱《申請審批表》，見附件）。需報(bào)上級管理行審批的，還要附報(bào)下列資料一式一份：

１．貸（墊）款調(diào)查、審查、審批的原始資料（復(fù)印件）。如《中國農(nóng)業(yè)銀行貸款操作規(guī)程》附件４或５，《銀行承兌匯票審批書》等；

２．貸（墊）后跟蹤檢查資料（復(fù)印件），如《中國農(nóng)業(yè)銀行貸款操作規(guī)程》附件９或１０，每查一次附一份；

３．本部門和本單位檢查出問題的糾錯情況，上級行和有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)下發(fā)的或?qū)徲?jì)后下發(fā)的糾錯通知書和對問題的糾正情況；

４．不良貸款清收管理責(zé)任及清收盤活措施；

５．造成不良貸款的主、客觀原因、主觀責(zé)任人及責(zé)任事實(shí)的文字材料。

（二）認(rèn)定審查。認(rèn)定審查由從事資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管工作的部門負(fù)責(zé)。審查人應(yīng)對認(rèn)定審查的全面性、客觀性負(fù)責(zé)，審查人應(yīng)在收到申請材料的７個工作日內(nèi)完成審查工作。

從事資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管工作的部門接到《申請審批表》和附報(bào)材料后，負(fù)責(zé)對下列內(nèi)容進(jìn)行審查：

１．申請材料完整性、擬認(rèn)定形態(tài)的正確性；

２．對呆滯、次級、可疑產(chǎn)生原因的分析的完整性；

３．清收保全責(zé)任及檢查、管理、清收措施是否可行；

４．造成不良貸款是否涉及責(zé)任人，是否說明了責(zé)任事實(shí)；

５．根據(jù)本辦法，依據(jù)責(zé)任事實(shí)，對責(zé)任人提出處理建議。

在審查過程中，對申請材料有異議的，可進(jìn)行實(shí)地核查。

（三）認(rèn)定審批。審查結(jié)束后，要在《申請審批表》上簽署意見，報(bào)有權(quán)審批人審批。認(rèn)定審批呆滯、次級或可疑貸款，要根據(jù)《中國農(nóng)業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)評價辦法》得出的評價結(jié)果，實(shí)行分類授權(quán)：

１．信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)較低行的審批權(quán)限分別為：縣級行為單筆３００萬元（含）以下，沒有貸款審批權(quán)的縣級行沒有認(rèn)定審批權(quán)；二級分行（中心支行）為單筆８００萬元（含）以下；一級分行為單筆５０００萬元（含）以下；

２．信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)較高行的審批權(quán)限分別為：縣級行為單筆１００萬元（含）以下，沒有貸款審批權(quán)的縣級行沒有認(rèn)定審批權(quán)；二級分行（中心支行）為單筆５００萬元（含）以下；一級分行為單筆３０００萬元（含）以下；

３．對超過權(quán)限需由上級行審批認(rèn)定的不良貸款，本級行行長要在《申請審批表》上簽署意見后，報(bào)上一級行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部門審查、審批。超過一級分行審批權(quán)限的，報(bào)總行審批。

第十七條 呆賬和損失貸款的認(rèn)定程序。

（一）認(rèn)定申請。經(jīng)營行呆賬和損失貸款的認(rèn)定申請，由客戶部向同級行從事資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管工作的部門提出。提出申請時，填寫《中國農(nóng)業(yè)銀行不良貸款認(rèn)定申請審批表》一式兩份（以下簡稱《申請審批表》，見附件）。申請人職責(zé)及申請的附報(bào)資料按本辦法第十六條第（一）款規(guī)定執(zhí)行，并提供符合呆賬或損失貸款條件的證明文件（復(fù)印件）。

（二）認(rèn)定審查。對審查人的要求和審查內(nèi)容，按本辦法第十六條第（二）款執(zhí)行。

（三）認(rèn)定審批。呆賬和損失貸款的認(rèn)定審批，按授權(quán)執(zhí)行，具體規(guī)定如下：

１．二級分行每戶不得超過５０萬元（含），沒有貸款發(fā)放審批權(quán)的二級分行沒有呆賬和損失貸款認(rèn)定審批權(quán)；

２．一級分行為每戶１０００萬元（含）以下；

３．超過一級分行認(rèn)定權(quán)限的報(bào)總行認(rèn)定。

第十八條 審批結(jié)束后，認(rèn)定審批行向申請行下發(fā)《不良貸款認(rèn)定審批通知書》（見附件），并退回附報(bào)材料，申請行據(jù)此對不良貸款形態(tài)進(jìn)行調(diào)整，并妥善保管資料備查。

第五章 不良貸款認(rèn)定的管理與檢查

第十九條 不良貸款認(rèn)定后，認(rèn)定申報(bào)行要在３個月內(nèi)將造成不良貸款的責(zé)任人的處理結(jié)果報(bào)審批行備案。認(rèn)定審批行要對不良貸款認(rèn)定過程中發(fā)現(xiàn)的責(zé)任人及處理結(jié)果，每年通報(bào)一次。

第二十條 客戶部對不良貸款要逐筆登記，建立臺賬，落實(shí)管理清收責(zé)任。

第二十一條 各行要按照本辦法規(guī)定，對轄內(nèi)資產(chǎn)質(zhì)量及不良貸款認(rèn)定情況進(jìn)行定期抽查或不定期檢查，定期抽查每年至少進(jìn)行一次。檢查應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（一）不良貸款真實(shí)性。正常貸款中是否隱藏不良貸款，不良貸款科目中是否有正常貸款；新增不良貸款是否經(jīng)過有權(quán)部門認(rèn)定，經(jīng)認(rèn)定審批后，是否按審批要求實(shí)事求是反映。

（二）有無授意下級行人為調(diào)整分類結(jié)果。

（三）有無違反不良貸款認(rèn)定條件、認(rèn)定程序、認(rèn)定審批權(quán)限等違規(guī)認(rèn)定不良貸款的行為。

（四）對責(zé)任人是否按規(guī)定處理，處理的真實(shí)性，有無弄虛作假、冒名頂替現(xiàn)象。

（五）不良貸款備案制執(zhí)行的嚴(yán)肅性，對需要上報(bào)備案的材料是否按規(guī)定上報(bào)。

（六）不良貸款管理責(zé)任及清收盤活措施是否落實(shí)，成效如何。

第六章 罰則

第二十二條 在認(rèn)定過程中，發(fā)現(xiàn)由主觀因素造成的不良貸款，要按照下列規(guī)定，由資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部門建議有權(quán)部門對責(zé)任人追究責(zé)任：

（一）向關(guān)系人發(fā)放信用貸款，或向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件，造成貸款不良的，對直接負(fù)責(zé)的高級管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員，給予記過、降職、撤職直至開除的紀(jì)律處分；造成貸款損失的給予記大過直至開除處分；

（二）違反票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)，予以承兌、貼現(xiàn)、付款或者保證，造成不良貸款的，對其責(zé)任人給予記大過直至開除的紀(jì)律處分；造成資金損失的，對直接負(fù)責(zé)的高級管理人員，給予撤職直至開除的紀(jì)律處分；

（三）違反貸款投向要求，向禁止發(fā)放的行業(yè)和企業(yè)發(fā)放貸款或向上級行限制發(fā)放的企業(yè)發(fā)放增量貸款造成不良貸款的，對直接負(fù)責(zé)的高級管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員給予記過直至開除處分；

（四）對人為因素造成貸款憑證短缺、要素不全、合同無效、保全措施不力造成不良貸款的，對直接負(fù)責(zé)的高級管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員給予記過直至開除處分；

（五）對貸款調(diào)查、審查、審批、發(fā)放及管理和到期催收工作中違反貸款規(guī)章制度造成不良貸款的，對主責(zé)任人按《中國農(nóng)業(yè)銀行關(guān)于規(guī)范信貸決策行為的若干規(guī)定》給予處罰。其他責(zé)任人按《中國農(nóng)業(yè)銀行工作人員違反貸款規(guī)章制度的處理辦法》處理。

第二十三條 對違反本辦法下列規(guī)定的工作人員，一經(jīng)查出，將對該機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級管理人員給予記大過直至開除處分，對其他負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人給予記過直至開除的紀(jì)律處分。

（一）弄虛作假，提供虛假數(shù)據(jù)。掩蓋主觀責(zé)任、不如實(shí)反映貸款質(zhì)量的；

（二）逆程序操作，不經(jīng)調(diào)查、審查和有權(quán)行審批，越權(quán)認(rèn)定不良貸款的；

（三）另定標(biāo)準(zhǔn)，另搞一套，掩蓋不良貸款問題或放寬認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的；

（四）人為調(diào)整或上級行授意下級行人為調(diào)整貸款形態(tài)的。第二十四條 對認(rèn)定后，沒有按照本辦法第十六條第（一）款第４項(xiàng)的約定及上級行文件規(guī)定，落實(shí)清收管理責(zé)任和清收管理措施，致使不良貸款升級甚至造成損失的，對直接負(fù)責(zé)的高級管理人員，其他直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人給予警告直至開除處分。

第二十五條 造成不良貸款的責(zé)任人和不良貸款認(rèn)定工作中有違法行為，觸及刑律構(gòu)成犯罪的，移交司法部門處理。

第七章 附則

第二十六條 本辦法由中國農(nóng)業(yè)銀行總行制定、解釋和修訂。

第二十七條 本辦法自下發(fā)之日起實(shí)施，文到之日前的有關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。

附件：１．中國農(nóng)業(yè)銀行不良貸款認(rèn)定申請審批表（略）

２．中國農(nóng)業(yè)銀行不良貸款認(rèn)定審批通知書（略）

中國農(nóng)業(yè)銀行關(guān)于印發(fā)《中國農(nóng)業(yè)銀行個人消費(fèi)貸款管理辦法》的通知

（2002年12月25日 農(nóng)銀發(fā)[2002]189號）

各省、自治區(qū)、直轄市分行，新疆兵團(tuán)分行，各直屬分行：

我行個人消費(fèi)貸款自1999年以來取得了較快的發(fā)展，隨著市場需求的不斷擴(kuò)大，原《中國農(nóng)業(yè)銀行個人消費(fèi)貸款管理辦法（試行）》（農(nóng)銀發(fā)〔1999〕63號）的局限性已日漸突出，為進(jìn)一步拓展個人消費(fèi)信貸市場，規(guī)范貸款行為，總行對原辦法進(jìn)行了較大的修訂。現(xiàn)將修訂情況說明如下：

一、對個人消費(fèi)貸款部分品種的概念進(jìn)行了重新定義。

（一）將“工程車輛貸款”歸入汽車消費(fèi)類貸款中；

（二）助學(xué)貸款中“一般助學(xué)貸款”的涵義進(jìn)行了延伸。在原概念中增加了“在辦理個人在職學(xué)習(xí)、再就業(yè)培訓(xùn)或出國留學(xué)過程中因資金不足而申請的貸款”；

（三）增加了“個人最高額度消費(fèi)貸款”。

二、關(guān)于貸款額度的規(guī)定。原辦法對不同的貸款品種貸款額度均有限制，修訂后的辦法對各貸款品種均取消了額度規(guī)定的上、下限。

三、新增了個人信用貸款或第三方保證擔(dān)保貸款的評分標(biāo)準(zhǔn)及相應(yīng)的貸款額度。

四、關(guān)于貸款利率的規(guī)定。明確了個人消費(fèi)貸款遇法定利率調(diào)整時按貸款期限進(jìn)行調(diào)整，其中，在對還款時間、期限較為特殊的國家助學(xué)貸款作了特別說明。

五、關(guān)于貸款程序的規(guī)定

（一）對借款人合法有效身份證件作了更詳細(xì)的界定；

（二）縮短了貸款行的受理申請時間，從原來的“在受理貸款申請之日起30日內(nèi)完成，并給予借款人能否貸款的明確答復(fù)”改為“……10日內(nèi)完成，……”；

六、關(guān)于貸款管理的規(guī)定。貸款管理是本次修訂的重要部分。

（一）明確了經(jīng)營機(jī)構(gòu)和審批權(quán)限管理；

（二）具體規(guī)定了須提交貸款審查委員會審議的個人消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)范圍；

（三）明確了“個人消費(fèi)貸款采取崗位分離的操作方法”并將審批權(quán)限作了更具體的說明；

（四）對貸后檢查進(jìn)行了明確的規(guī)定；

（五）對貸款催收，制定了10個工作日內(nèi)的催收時限；

（六）對貸款的逾期處理有了詳細(xì)的處理辦法；

（七）明確了“個人消費(fèi)貸款監(jiān)測實(shí)行期限分類法和風(fēng)險(xiǎn)分類法”；

（八）對不良貸款管理作了具體要求；

（九）為使個人消費(fèi)貸款檔案管理統(tǒng)一起來，現(xiàn)消費(fèi)貸款各品種均統(tǒng)一參照《中國農(nóng)業(yè)銀行個人住房貸款檔案管理規(guī)定》（農(nóng)銀辦〔2001〕58號）執(zhí)行。

附：

中國農(nóng)業(yè)銀行個人消費(fèi)貸款管理辦法

第一章 總則

第一條 為促進(jìn)農(nóng)業(yè)銀行個人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展，強(qiáng)化內(nèi)部管理，防范貸款風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》、《貸款通則》、《中國農(nóng)業(yè)銀行信貸管理基本制度》等法律法規(guī)和中國人民銀行《關(guān)于開展個人消費(fèi)信貸的指導(dǎo)意見》，制定本辦法。

第二條 個人消費(fèi)貸款是指農(nóng)業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)（以下簡稱貸款行）向個人客戶發(fā)放的有指定消費(fèi)用途的人民幣貸款業(yè)務(wù)。

第三條 個人消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)必須堅(jiān)持嚴(yán)格管理、規(guī)范操作、授權(quán)經(jīng)營、注重效益、防范風(fēng)險(xiǎn)的原則。

第四條 個人消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)實(shí)行授權(quán)管理和審貸崗位分離制度，管理行應(yīng)對經(jīng)辦行開辦個人消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行轉(zhuǎn)授權(quán)。貸款辦理過程中，由不同崗位承擔(dān)調(diào)查、審查、審批、貸后管理等環(huán)節(jié)的工作職責(zé)，實(shí)行主責(zé)任人、經(jīng)辦責(zé)任人制度。

第二章 貸款對象和條件

第五條 個人消費(fèi)貸款的借款人，必須是在境內(nèi)有固定住所、具有完全民事行為能力的自然人。

第六條 申請個人消費(fèi)貸款的借款人（申請助學(xué)貸款的學(xué)生除外）應(yīng)具備以下條件：

（一）年滿十八周歲，具有完全民事行為能力，具有有效的身份證明。

（二）品行良好，無不良信用記錄，愿意接受貸款行信貸、結(jié)算監(jiān)督。

（三）具有正當(dāng)?shù)穆殬I(yè)和穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)收入，能保證按期償還貸款本息。

（四）在貸款銀行開立儲蓄存款賬戶或信用卡賬戶，并存入不少于規(guī)定比例的首期付款金額。

（五）能提供貸款行認(rèn)可的保證擔(dān)保人、抵（質(zhì)）押物并辦理合法合規(guī)的抵押擔(dān)保手續(xù)。

（六）以個人信用方式申請貸款的，其個人信用綜合評分須在70分（含）以上。

（七）貸款行規(guī)定的其他條件。

第三章 貸款品種及會計(jì)科目

第七條 個人消費(fèi)貸款品種主要有住房、汽車、大額耐用消費(fèi)品、農(nóng)用機(jī)械、房屋裝修、旅游、助學(xué)、最高額可循環(huán)貸款等。其中，住房、汽車、助學(xué)、最高額可循環(huán)貸款執(zhí)行單項(xiàng)貸款管理辦法。

（一）汽車貸款。是指向借款人發(fā)放的用于購買符合公安部門（車管所）注冊條件的汽車、工程車輛貸款。貸款在“7481汽車消費(fèi)貸款”會計(jì)科目核算。

（二）助學(xué)貸款包括國家助學(xué)貸款和一般助學(xué)貸款。國家助學(xué)貸款是指對符合中央和地方財(cái)政貼息規(guī)定的高等學(xué)校在校學(xué)生發(fā)放的貸款；一般助學(xué)貸款是指對高等學(xué)校在校學(xué)生和新錄取學(xué)生，以及在職深造、再就業(yè)培訓(xùn)、出國留學(xué)人員發(fā)放的商業(yè)性貸款。貸款在“786助學(xué)貸款”、“7861國家助學(xué)貸款”和“7862一般助學(xué)貸款”會計(jì)科目核算。

（三）農(nóng)用機(jī)械貸款。是指向借款人發(fā)放的在特約經(jīng)銷商處申請購買的，正常使用壽命在3年以上的農(nóng)用機(jī)械設(shè)備貸款，包括耕整、播種、排灌、收割等設(shè)備。貸款在“7482農(nóng)用機(jī)械消費(fèi)貸款”會計(jì)科目核算。

（四）大耐用消費(fèi)品貸款。是指向借款人發(fā)放的在經(jīng)銷商處購買的家庭耐用消費(fèi)品貸款，具體包括家用電器、電腦、家具、健身器材、廚具、衛(wèi)生潔具、樂器等。貸款在“7483耐用消費(fèi)品貸款”會計(jì)科目核算。

（五）房屋裝修貸款。是指向城鎮(zhèn)個人發(fā)放的用于住房裝修的貸款。貸款在“7484房屋裝修消費(fèi)貸款”會計(jì)科目核算。

（六）旅游消費(fèi)貸款。是指向借款人發(fā)放的用于參加旅行社旅游消費(fèi)的貸款。貸款在“7485旅游消費(fèi)貸款”會計(jì)科目核算。

（七）最高額可循環(huán)貸款（以下簡稱最高額貸款）。是指農(nóng)業(yè)銀行在一次性對個人客戶核定的最高貸款額度內(nèi)，向借款人發(fā)放的可循環(huán)使用的具有指定用途的貸款業(yè)務(wù)。包括房屋裝修、購買車位、購買各類大額耐用消費(fèi)品、旅游、出國留學(xué)、子女婚嫁、整容、美容、申辦各種會員卡、購買大額人壽保險(xiǎn)等個人消費(fèi)。貸款在“7487個人最高額可循環(huán)貸款”會計(jì)科目核算。

第四章 貸款額度、利率和期限

第八條 貸款最高額的確定。貸款最高額度＝質(zhì)押貸款額度＋抵押貸款額度＋保證擔(dān)保貸款額度＋信用方式貸款額度。其中以房產(chǎn)抵押方式申請貸款的，貸款額度最高不超過房產(chǎn)現(xiàn)值或評估值的60％；以信用或保證擔(dān)保方式申請貸款的，貸款額度不得超過10萬元。

第九條 貸款行根據(jù)借款人信用評分結(jié)果和所提供的貸款擔(dān)保，可為其一次性辦理最高額貸款核定手續(xù)，借款人在有效期限內(nèi)和一個借款合同項(xiàng)下，隨用隨借，到期歸還，循環(huán)使用。

第十條 個人消費(fèi)貸款利率按人民銀行規(guī)定的同檔次貸款利率和浮動利率執(zhí)行。貸款期限在1年（含）以內(nèi)的實(shí)行合同利率，遇法定利率調(diào)整不分段計(jì)息；貸款期限在1年以上的，遇法定利率調(diào)整時，則于次年1月1日按公布的相應(yīng)利率檔次確定新利率。

第十一條 除住房、汽車、助學(xué)貸款以外的個人消費(fèi)貸款期限一般不超過5年（含）；多筆貸款的最遲到期日不得超過貸款最高額度的有效期限。

第五章 貸款擔(dān)保

第十二條 借款人申請個人消費(fèi)擔(dān)保貸款，應(yīng)向貸款行提供抵押、質(zhì)押或第三方保證擔(dān)保。貸款行可以接受以貸款所購商品作為貸款的抵押物。

第十三條 以有價單證質(zhì)押方式申請個人消費(fèi)貸款的，執(zhí)行《中國農(nóng)業(yè)銀行個人質(zhì)押貸款》有關(guān)規(guī)定。以第三方個人信用申請保證擔(dān)保貸款的，擔(dān)保人必須具有代清償債務(wù)的能力，出具連帶保證責(zé)任承諾書，且不得互為擔(dān)保人或連環(huán)擔(dān)保人。第十四條 以抵押形式申請個人消費(fèi)貸款的，必須按規(guī)定辦理抵押物登記和保險(xiǎn)手續(xù)（抵押物的評估、保險(xiǎn)、登記、公證等費(fèi)用由借款人承擔(dān)）。在保險(xiǎn)期限內(nèi)，如發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任范圍以外的損毀，借款人應(yīng)及時通知貸款行，并提供其他擔(dān)保，否則貸款行有權(quán)提前收回貸款。

第十五條 借款人以貸款所購商品作抵押物辦理個人消費(fèi)貸款，貸款行應(yīng)要求借款人為所購商品辦理保險(xiǎn)，保險(xiǎn)期限不得短于貸款期限，且投保單上必須明確注明“貸款行為第一受益人”。還款期限內(nèi)，借款人不得以任何理由停保、退保。

第十六條 借款人在還款期限內(nèi)死亡、宣告失蹤或喪失民事行為能力后無繼承人或受遺贈人，或其法定繼承人、受遺贈人拒絕履行借款合同的，貸款銀行有權(quán)依照規(guī)定要求依照《擔(dān)保法》的規(guī)定處分抵押物或質(zhì)物，或要求貸款保證人履行保證責(zé)任。

第十七條 借款人連續(xù)6期（含）不能按月歸還貸款本息的，貸款行必須依照《擔(dān)保法》的規(guī)定處分抵押物或質(zhì)物，或要求貸款保證人履行保證責(zé)任。

第六章 貸款程序

第十八條 貸款申請。借款人應(yīng)向貸款行填寫消費(fèi)貸款申請審批表并提供下列資料：

（一）借款人合法有效身份證件（包括居民身份證、戶口簿、軍人證、武裝警察身份證、港澳居民往來內(nèi)地通行證、護(hù)照、邊民出入境通行證）。已婚者應(yīng)當(dāng)提供配偶的上述材料，所有材料均需提供原件和復(fù)印件。

（二）以抵押、質(zhì)押或第三方保證（保險(xiǎn)公司除外）方式申請貸款的，應(yīng)提交抵押物、質(zhì)物和有處分權(quán)人同意抵押、質(zhì)押的證明，抵押物所有權(quán)或使用權(quán)證書，估價、保險(xiǎn)等文件，質(zhì)物權(quán)利憑證，保證人同意保證的書面承諾。

（三）以向保險(xiǎn)公司投保形式進(jìn)行還款擔(dān)保的，應(yīng)提交保險(xiǎn)公司為其出具的分期付款保證保險(xiǎn)的保單。

（四）首期付款額不得少于消費(fèi)品價值總額的20％，貸款額不得超過消費(fèi)品價值總額的80％。

（五）委托貸款行的劃款授權(quán)書，應(yīng)當(dāng)規(guī)定借貸雙方簽訂的借款合同生效后，貸款行可直接從借款人存款賬戶劃轉(zhuǎn)資金給指定收款人。

（六）貸款行要求提供的其他文件或資料。

第十九條 貸款調(diào)查。

貸款行受理借款人申請后，應(yīng)及時組織人員或委托中介機(jī)構(gòu)對借款申請人資格及還款能力進(jìn)行調(diào)查。主要內(nèi)容是：

（一）核實(shí)借款人遞交的所有資料是否屬實(shí)、合法；

（二）借款人還款來源是否穩(wěn)定、是否有持續(xù)償還貸款本息的能力，申請貸款數(shù)額是否準(zhǔn)確；

（三）核實(shí)抵押物、質(zhì)物或保證人情況，評估抵押物、質(zhì)物的價值、變現(xiàn)能力或保證人的償還能力；

（四）核實(shí)借款人是否有固定住所，借款人是否有不良品行記錄。

貸款調(diào)查責(zé)任人根據(jù)調(diào)查情況簽署意見，然后將全部材料交貸款審查人。

第二十條 貸款審查和審批。

（一）貸款審查責(zé)任人對調(diào)查責(zé)任人提供的資料進(jìn)行核實(shí)認(rèn)定，提出貸款審查意見，按規(guī)定權(quán)限報(bào)批。

（二）貸款審批責(zé)任人根據(jù)調(diào)查、審查意見及有關(guān)材料，對是否貸款、貸款數(shù)額、期限、利率、貸款方式等進(jìn)行決策，簽署明確的審批意見。

第二十一條 貸款行受理借款人申請后，所進(jìn)行的調(diào)查、審查、審批程序應(yīng)在受理貸款申請之日起10日內(nèi)完成，并給予借款人能否貸款的明確答復(fù)。

第二十二條 簽訂合同。貸款行同意對借款人發(fā)放貸款后，應(yīng)根據(jù)不同的貸款方式分別與借款人和擔(dān)保人簽訂相關(guān)合同，并依法辦理抵押或質(zhì)押手續(xù)。

第二十三條 貸款發(fā)放。貸款行要在貸款合同約定的期限內(nèi)向借款人發(fā)放貸款。第二十四條 貸款本息償還。

（一）貸款期限在1年以內(nèi)（含）的，可以選擇按月、按季或到期一次性還本付息方式。

（二）貸款期限在1年以上的，應(yīng)從貸款貸出日的次月開始，按月償還貸款本息（農(nóng)用機(jī)械貸款可選擇按季或按年還款方式）。每月20日為還款日。借款人應(yīng)于每月20日前將本期應(yīng)償還的貸款本息足額存入在經(jīng)辦機(jī)構(gòu)開立的活期存款賬戶或金穗卡賬戶，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)每月20日從借款人的存款賬戶上或金穗卡賬戶劃收。

（三）借款人征得經(jīng)辦行同意可以提前全部或部分歸還貸款。

（四）還款方式可以采取等額法、遞減法或其他方法，還本付息的計(jì)算方法主要有：

1．等額法：指在貸款期內(nèi)以每月相等的金額平均償還貸款本金和利息，計(jì)算公式為：

還款總期數(shù)

月利率×（1＋月利率）

每月還款額＝────────────────×貸款本金

還款總期數(shù)

（1＋月利率）

－1

2．遞減法：是指在貸款期內(nèi)將本金平均分?jǐn)傇诿總€月歸還，計(jì)算公式為：

貸款本金

每月還款額＝─────＋（貸款本金－已歸還貸款本金累計(jì)額）×月利率

還款總期數(shù)

3．其他方法：條件成熟的地區(qū)，可選擇其他分期還本付息的計(jì)算方法。

第二十五條 借款人退貨時，應(yīng)提交購銷雙方簽字的退貨憑據(jù)。由貸款行從經(jīng)銷商處收回貸款，扣除貸款本息，并視同提前償還貸款本金。

第七章 貸款管理

第二十六條 經(jīng)營機(jī)構(gòu)授權(quán)和審批權(quán)限管理。經(jīng)營個人消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)要經(jīng)過轉(zhuǎn)授權(quán)。城區(qū)個人消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)由城區(qū)支行指定專門的營業(yè)機(jī)構(gòu)辦理；縣及以下區(qū)域的個人消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)原則上要集中到縣支行辦理，或根據(jù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)營業(yè)機(jī)構(gòu)的管理水平、人員配備、市場需求等因素在10萬元額度下進(jìn)行轉(zhuǎn)授權(quán)，報(bào)二級分行批準(zhǔn)，且僅限于發(fā)放擔(dān)保貸款。

第二十七條 以下個人消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)范圍應(yīng)提交貸款審查委員會審議。

（一）與高等院校簽訂銀校合作框架協(xié)議及確定發(fā)放國家助學(xué)貸款總額度的方案；

（二）與汽車經(jīng)銷商、保險(xiǎn)公司的合作方案，以及貸款總額度、貸款期限、貸款成數(shù)等；

（三）單筆個人消費(fèi)貸款金額超過50萬元的。

第二十八條 個人消費(fèi)貸款采取崗位分離的操作方法。對50萬元（含）以下的擔(dān)保貸款，可授權(quán)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)（金融超市）通過崗位分離操作，報(bào)有權(quán)審批人審批；50萬元以上或以個人信用方式、第三方保證擔(dān)保方式申請的個人消費(fèi)貸款，由縣級支行通過貸審會方式審批，報(bào)二級分行備案。

第二十九條 貸后檢查。貸款檢查責(zé)任人應(yīng)定期與不定期地對借款人執(zhí)行合同用途等情況進(jìn)行跟蹤檢查。借款人連續(xù)三期不能歸還貸款的，貸款行必須進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查，并形成貸后檢查報(bào)告。對不主動配合檢查的借款人，應(yīng)列入重點(diǎn)檢查和限制發(fā)展的名單；借款人情況發(fā)生變化危及貸款安全時，應(yīng)及時采取防范措施。

第三十條 貸款催收。對約定還款日沒有正常歸還貸款本息的借款人，貸款行要在10個工作日內(nèi)發(fā)送貸款逾期催收通知書和由借款人簽收回執(zhí)。

第三十一條 貸款逾期處理。對逾期的貸款，客戶經(jīng)理（貸款清收責(zé)任人）要及時發(fā)出逾期貸款催收通知單并妥善保管催收通知單回執(zhí)，以保證貸款的訴訟時效，保全資產(chǎn)安全。在貸款還清前應(yīng)進(jìn)行如下處理：

（一）轉(zhuǎn)入相應(yīng)會計(jì)科目核算；

（二）按規(guī)定計(jì)收復(fù)利和逾期利息；

（三）繼續(xù)進(jìn)行貸款監(jiān)測和催收。

第三十二條 個人消費(fèi)貸款監(jiān)測實(shí)行期限分類法和風(fēng)險(xiǎn)分類法。按期限分類，貸款分為正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款四級；按風(fēng)險(xiǎn)分類，貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五級。

（一）一次性歸還的個人消費(fèi)貸款。

1．四級分類：正常貸款是指在合同約定期限內(nèi)歸還的貸款；逾期貸款是指不能按期歸還且期限沒有超過6個月的貸款；呆滯貸款是指貸款逾期超過6個月（含）的貸款；呆賬貸款是指從法律意義上明確無法收回的貸款。逾期、呆滯貸款不含剩余未到期貸款。

2．五級分類：可根據(jù)貸款方式和貸款逾期情況，采用以下矩陣，用簡易方法進(jìn)行分類。

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

逾期情況｜

｜

｜

｜

｜｜

｜30天以下 ｜31－90天 ｜91－180天

｜180天以上

｜｜貸款方式

｜

｜

｜

｜

｜｜－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜｜質(zhì)押

｜正常

｜正常

｜關(guān)注

｜－

｜｜－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜｜抵押

｜正常

｜關(guān)注

｜關(guān)注／次級

｜次級／可疑 ｜｜－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜｜保證

｜正常

｜關(guān)注

｜次級

｜可疑

｜｜－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜｜信用

｜關(guān)注

｜次級

｜可疑

｜－

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

（二）分期歸還的個人消費(fèi)貸款。

1．按四級分類：正常貸款是指按期歸還的貸款；逾期貸款是指到期未還且連續(xù)不超過6期（不含）的貸款；呆滯貸款是指貸款逾期達(dá)到6期（含）以上的當(dāng)期貸款；呆賬貸款是指連續(xù)12期（含）未還或從法律意義上明確無法收回的全部貸款。

2．五級分類按照以下標(biāo)準(zhǔn)掌握：

（1）正常貸款：貸款期間還款正常；

（2）關(guān)注貸款：貸款連續(xù)逾期90天（含）以下；

（3）次級貸款：貸款連續(xù)逾期91－180天（含）；

（4）可疑貸款：貸款連續(xù)逾期180天以上。

（5）自然人損失類貸款是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。具備下列特征之一：

①借款人依法宣告破產(chǎn)，對其資產(chǎn)進(jìn)行清償，并對擔(dān)保人進(jìn)行追償后未能收回的貸款；

②借款人死亡，或者依據(jù)《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定宣告失蹤或死亡，依法對其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)進(jìn)行清償，并對擔(dān)保人進(jìn)行追償后未能收回的貸款；

③借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，或者以保險(xiǎn)清償后，確實(shí)無力償還部分或全部債務(wù)，對其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償或?qū)?dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款；

④借款人觸犯刑律，依法判處有期徒刑、無期徒刑或者死刑，其財(cái)產(chǎn)不足以歸還所借債務(wù)，又無其他債務(wù)承擔(dān)者，經(jīng)確認(rèn)無法收回的貸款；

⑤由于借款人和擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，農(nóng)行訴諸法律，經(jīng)法院對借款人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行，借款人和擔(dān)保人均無財(cái)產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結(jié)后，仍無法收回的貸款；

⑥預(yù)計(jì)貸款損失率在90％以上。

（三）對于存單（國債）質(zhì)押貸款等總行規(guī)定的個人低風(fēng)險(xiǎn)貸款，合法合規(guī)的，可劃為正常類，否則要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度至少劃為次級類。

第三十三條 不良貸款管理

（一）建立不良貸款監(jiān)測臺賬，實(shí)行分類逐筆登記，定期考核，按月統(tǒng)計(jì)、分析、監(jiān)測貸款形態(tài)以及不良貸款形成的原因。

（二）對進(jìn)入逾期、呆滯或關(guān)注、次級、可疑的貸款要逐筆落實(shí)清收計(jì)劃、清收措施、清收責(zé)任人，限期收回。

（三）對損失類貸款的核銷按照財(cái)政部和人民銀行有關(guān)規(guī)定處理。

第三十四條 貸款檔案管理

個人消費(fèi)貸款檔案管理參照《中國農(nóng)業(yè)銀行個人住房貸款檔案管理規(guī)定》（農(nóng)銀辦〔2001〕58號）執(zhí)行。第三十五條 各級行主管部門要如期填制上報(bào)各類報(bào)表，真實(shí)反映業(yè)務(wù)發(fā)展、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營效益等狀況。

第三十六條 對各種違規(guī)行為依照《中國農(nóng)業(yè)銀行員工違反規(guī)章制度處理暫行辦法》（農(nóng)銀發(fā)〔2001〕153號）有關(guān)規(guī)定處理。

第八章 違約處理

第三十七條 借款人有下列情形之一的，貸款銀行有權(quán)依法處分抵押物、質(zhì)物提前收回貸款，以保證擔(dān)保的應(yīng)要求保證人承擔(dān)連帶保證責(zé)任，對于辦理消費(fèi)貸款分期付款保證保險(xiǎn)的，貸款銀行應(yīng)按照保險(xiǎn)條款向保險(xiǎn)公司提出索賠。

（一）借款人提供虛假文件、報(bào)表或資料，已經(jīng)或可能造成貸款損失的；

（二）未經(jīng)貸款銀行同意，將已設(shè)定抵押權(quán)或質(zhì)押權(quán)的財(cái)產(chǎn)或權(quán)益拆遷、轉(zhuǎn)讓、贈予或重復(fù)抵押；

（三）借款人改變貸款用途；

（四）借款人未能按期償還貸款本息的；

（五）影響貸款銀行權(quán)益的其他行為。

第九章 附則

第三十八條 本辦法由中國農(nóng)業(yè)銀行總行制定、解釋和修訂；各分行結(jié)合實(shí)際制定實(shí)施細(xì)則。

第三十九條 本辦法自下發(fā)之日起實(shí)行，原《中國農(nóng)業(yè)銀行個人消費(fèi)貸款管理辦法》、《中國農(nóng)業(yè)銀行個人綜合消費(fèi)貸款管理辦法》自行廢止。

附件：中國農(nóng)業(yè)銀行個人消費(fèi)貸款信用評分表（略）

中國農(nóng)業(yè)銀行呆賬貸款管理及核銷暫行辦法

第一章 總則

第一條 為化解金融風(fēng)險(xiǎn)，防止國有資產(chǎn)流失，加強(qiáng)呆賬貸款管理，進(jìn)一步規(guī)范呆賬核銷的工作程序，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、政策、規(guī)定，特制定本辦法。

第二條 呆賬貸款核銷的原則是：嚴(yán)格條件、逐級審查、統(tǒng)一審批、賬銷案存。第三條 本辦法適用于中國農(nóng)業(yè)銀行發(fā)放的本外幣貸款。

第二章 呆賬準(zhǔn)備金的提取和管理

第四條 銀行呆賬準(zhǔn)備金是用于彌補(bǔ)貸款損失的專項(xiàng)補(bǔ)償基金。按照現(xiàn)行財(cái)務(wù)管理規(guī)定，以總行為單位，按財(cái)政部規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)提取。

第五條 各分行呆賬準(zhǔn)備金的提取數(shù)額或比例，由總行在兼顧各分行加快核銷進(jìn)度和保持財(cái)務(wù)平衡的要求下，按照“統(tǒng)一計(jì)劃，以核定提，自提自核，逐步核銷”的原則，核定下達(dá)提取數(shù)額或比例，各分行安排提取。

第六條 確定各分行呆賬準(zhǔn)備金提取比例或數(shù)額的主要依據(jù)，是各分行呆賬貸款實(shí)際認(rèn)定數(shù)和年度核銷計(jì)劃，兼顧各分行的財(cái)務(wù)承受能力，目的是促進(jìn)呆賬貸款數(shù)額較大的分行加速消化。

第七條 各分行呆賬準(zhǔn)備金的具體提取比例或數(shù)額，由總行資產(chǎn)保全部和財(cái)務(wù)會計(jì)部根據(jù)本辦法第四條、第五條和第六條原則確定，報(bào)行長辦公會批準(zhǔn)。

第八條 總行批準(zhǔn)核銷呆賬貸款后，各分行沖銷相應(yīng)的呆賬準(zhǔn)備金，并在總行規(guī)定的時限列賬。各經(jīng)營行呆賬準(zhǔn)備金不足核銷需求的，可由省（區(qū)、市）分行、直屬分行在轄內(nèi)調(diào)劑解決。

第三章 呆賬貸款的認(rèn)定和管理

第九條 呆賬貸款必須符合下列條件之一：

（一）借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)，財(cái)產(chǎn)經(jīng)法定清償后，仍未能還清的貸款。

（二）借款人死亡或者依據(jù)《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定，宣告失蹤或死亡，以其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能還清的貸款。

（三）借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，確實(shí)無力償還的部分或全部貸款，或者以保險(xiǎn)賠償清償后，未能還清的貸款。

（四）１９９１年底以前集體所有制企業(yè)因經(jīng)營管理不善、資不抵債，經(jīng)縣以上工商行政管理部門清理，并征求有關(guān)銀行意見后批準(zhǔn)關(guān)閉，進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清償后，未能還清的貸款。

（五）經(jīng)國務(wù)院專案批準(zhǔn)核銷的貸款。第十條 呆賬貸款認(rèn)定程序。

（一）貸款發(fā)放行對符合呆賬貸款條件的貸款項(xiàng)目，由信貸部門提出申請，寫出書面情況報(bào)告，填制審批表（附件６），由稽核部門對呆賬申報(bào)資料的真實(shí)性進(jìn)行稽核檢查，而后，向上級行資產(chǎn)保全部門申報(bào)。

（二）資產(chǎn)保全部門負(fù)責(zé)對信貸部門申報(bào)的呆賬貸款資料進(jìn)行審查：一是審查是否符合呆賬貸款條件；二是審查貸款資料是否齊全；三是審查呆賬貸款責(zé)任是否明確。

（三）認(rèn)定行資產(chǎn)負(fù)債比例管理委員會審議通過，行長簽字，加蓋公章，逐級上報(bào)。

第十一條 認(rèn)定行收到所轄行的呆賬貸款審批表及相關(guān)資料后，由資產(chǎn)保全部門根據(jù)呆賬貸款認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和有關(guān)規(guī)定認(rèn)真審查，對符合呆賬貸款條件的，分兩種情況處理：

（一）申報(bào)額度在總行規(guī)定的認(rèn)定權(quán)限內(nèi)的，可由資產(chǎn)保全部門確認(rèn)審查后，報(bào)經(jīng)認(rèn)定行資產(chǎn)負(fù)債比例管理委員會審批。

（二）申報(bào)額度超過總行規(guī)定的認(rèn)定權(quán)限，凡經(jīng)本行資產(chǎn)負(fù)債比例管理委員會同意申報(bào)的，由本行資產(chǎn)保全部門認(rèn)真調(diào)查，并寫出申報(bào)呆賬的情況報(bào)告，連同審批表等申報(bào)材料報(bào)告上級行。

認(rèn)定行審批認(rèn)定后，由貸款發(fā)放行憑審批表列入呆賬貸款科目。

第十二條 認(rèn)定呆賬貸款的權(quán)限。

（一）市分行或地區(qū)中心支行（分行）認(rèn)定權(quán)限每戶不得超過５０萬元。

（二）各省（區(qū)、市）分行、直屬分行認(rèn)定權(quán)限為每戶１０００萬元以下。

（三）每戶１０００萬元（含１０００萬元）以上的呆賬貸款認(rèn)定權(quán)限屬總行。

第十三條 省分行和直屬分行的直屬營業(yè)單位（如營業(yè)部、直屬支行等）呆賬貸款的認(rèn)定，由本單位信貸部門提出申請，報(bào)省分行或直屬分行資產(chǎn)保全部門，根據(jù)規(guī)定權(quán)限和程序予以審查、審批、認(rèn)定。

第十四條 各級行要加強(qiáng)對呆賬貸款的管理，對列入呆賬科目的貸款，要逐戶登記造冊，建立臺賬，建立檔案，落實(shí)管理責(zé)任；要責(zé)成呆賬貸款的有關(guān)責(zé)任人員在崗專職清收，或下崗清收，并視清收情況追究責(zé)任。

第四章 呆賬貸款核銷的申報(bào)

第十五條 貸款發(fā)放行依照本辦法規(guī)定，對符合規(guī)定要求的呆賬貸款按破產(chǎn)類、關(guān)閉類、災(zāi)害事故類、死亡失蹤類、國務(wù)院專案特批類等進(jìn)行分類取證。

第十六條 破產(chǎn)類需提供的證明材料：

（一）債務(wù)人或債權(quán)人向法院申請企業(yè)破產(chǎn)的報(bào)告；

（二）法院宣告企業(yè)進(jìn)入破產(chǎn)還債程序的法律文書；

（三）申報(bào)行向法院提交的債權(quán)申報(bào)書；

（四）企業(yè)申請破產(chǎn)前一個月的資產(chǎn)負(fù)債表；

（五）法院關(guān)于成立企業(yè)破產(chǎn)清算組的文件；

（六）清算組向法院提交的破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)評估、清算、分配報(bào)告；

（七）債權(quán)人會議通過的重要決議；

（八）法院的破產(chǎn)終結(jié)法律文書；

（九）工商行政管理部門注銷企業(yè)營業(yè)執(zhí)照的證明；

（十）申報(bào)行受償財(cái)產(chǎn)（含抵押財(cái)產(chǎn)）清單及變現(xiàn)清單；

（十一）擔(dān)保人破產(chǎn)終結(jié)裁定書或縣級以上工商行政管理部門批準(zhǔn)關(guān)閉文件，財(cái)產(chǎn)分配結(jié)果或法院裁定擔(dān)保效力的證明；

（十二）借款合同、借據(jù)、受償財(cái)產(chǎn)（含抵押財(cái)產(chǎn)）變現(xiàn)入賬單等會計(jì)憑證；

（十三）對造成貸款損失的有關(guān)責(zé)任人的處理材料；

（十四）其他證明材料。

第十七條 關(guān)閉類（１９９１年底以前集體企業(yè)經(jīng)縣以上工商行政管理部門批準(zhǔn)關(guān)閉）需提供的證明材料：

（一）縣級以上工商行政管理部門批準(zhǔn)集體企業(yè)關(guān)閉的文件；

（二）會計(jì)（審計(jì)）師事務(wù)所或企業(yè)主管部門成立的有貸款發(fā)放行有關(guān)人員參加的清算組對關(guān)閉企業(yè)財(cái)產(chǎn)評估報(bào)告及財(cái)產(chǎn)分配方案；

（三）工商行政管理部門注銷企業(yè)營業(yè)執(zhí)照的證明；

（四）申報(bào)行受償財(cái)產(chǎn)（含抵押財(cái)產(chǎn)）清單及變現(xiàn)清單；

（五）擔(dān)保人破產(chǎn)終結(jié)裁定書或縣以上工商行政管理部門批準(zhǔn)企業(yè)關(guān)閉文件，財(cái)產(chǎn)分配結(jié)果或法院裁定擔(dān)保效力的證明；

（六）借款合同、借據(jù)、受償財(cái)產(chǎn)（含抵押財(cái)產(chǎn)）變現(xiàn)入賬單等會計(jì)憑證；

（七）對造成貸款損失的有關(guān)責(zé)任人的處理材料；

（八）其他證明材料。

第十八條 災(zāi)害事故類需提供的證明材料：

（一）縣以上氣象、消防、公安、保險(xiǎn)等部門出具的借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故的證明；

（二）工商行政管理部門注銷企業(yè)營業(yè)執(zhí)照的證明；

（三）擔(dān)保人破產(chǎn)終結(jié)裁定書或縣以上工商行政管理部門批準(zhǔn)擔(dān)保企業(yè)關(guān)閉文件，財(cái)產(chǎn)分配結(jié)果或法院裁定擔(dān)保效力的證明；

（四）企業(yè)財(cái)產(chǎn)評估、清算、分配方案；

（五）借款合同、借據(jù)、受償財(cái)產(chǎn)（含抵押財(cái)產(chǎn)）變現(xiàn)入賬單等會計(jì)憑證；

（六）企業(yè)受災(zāi)或事故前一個月的資產(chǎn)負(fù)債表；

（七）對造成貸款損失的有關(guān)責(zé)任人的處理材料；

（八）其他證明材料。

第十九條 死亡失蹤類需提供的證明材料；

（一）法院或公安部門出具的借款人死亡或依法宣告失蹤、死亡的證明；

（二）財(cái)產(chǎn)的法定繼承人用財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)償債的證明；

（三）工商行政管理部門注銷企業(yè)營業(yè)執(zhí)照的證明；

（四）擔(dān)保人所在單位出具的擔(dān)保人無力償債的證明；

（五）借款合同、借據(jù)、受償財(cái)產(chǎn)（含抵押財(cái)產(chǎn)）變現(xiàn)入賬單等會計(jì)憑證；

（六）對造成貸款損失的有關(guān)責(zé)任人的處理材料；

（七）其他證明材料。

第二十條 國務(wù)院專案特批類，按國務(wù)院特批文件的具體要求辦理。第二十一條 實(shí)施“優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)”試點(diǎn)城市政策的核銷要求。

（一）破產(chǎn)類。除按上述第十六條的要求提供證明材料外，還須提供經(jīng)全國企業(yè)兼并破產(chǎn)和職工再就業(yè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組審核批準(zhǔn)的企業(yè)破產(chǎn)計(jì)劃。

（二）兼并類。兼并企業(yè)的壞賬損失，由各行提取的壞賬準(zhǔn)備金核銷。其壞賬準(zhǔn)備金不足，需用呆賬準(zhǔn)備金核銷時，須提供以下材料：

１．經(jīng)全國企業(yè)兼并破產(chǎn)和職工再就業(yè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組審核批準(zhǔn)的企業(yè)兼并計(jì)劃；

２．企業(yè)兼并雙方的協(xié)議和被兼并方貸款債務(wù)落實(shí)的情況；

３．要求核銷壞賬損失的報(bào)告；

４．壞賬損失核銷審批呈報(bào)表一式五份；

５．其他有效證明材料。

經(jīng)批準(zhǔn)企業(yè)兼并５～７年后免除的利息待到期后申報(bào)。

（三）減員增效類。減員增效企業(yè)的壞賬損失，用壞賬準(zhǔn)備金核銷。其壞賬準(zhǔn)備金不足，需用呆賬準(zhǔn)備金核銷時，須提供以下證明材料：

１．經(jīng)全國企業(yè)兼并破產(chǎn)和職工再就業(yè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組審核批準(zhǔn)的企業(yè)減員增效計(jì)劃；

２．企業(yè)通過分流富余人員，達(dá)到增加效益目標(biāo)的具體措施及落實(shí)情況；

３．要求核銷壞賬損失的報(bào)告；

４．壞賬損失核銷審批呈報(bào)表一式五份；

５．其他有效證明材料。

第二十二條 呆賬貸款核銷必須填寫呆賬貸款核銷審批呈報(bào)表，并由貸款發(fā)放行寫出核銷申請報(bào)告，內(nèi)容包括：

（一）借款人、擔(dān)保人基本情況；

（二）企業(yè)破產(chǎn)、關(guān)閉或受災(zāi)前的生產(chǎn)經(jīng)營情況及貸款發(fā)放過程；

（三）企業(yè)破產(chǎn)、關(guān)閉的主要原因；

（四）財(cái)產(chǎn)清算及分配情況；

（五）貸款行受償和損失情況；

（六）申報(bào)核銷呆賬貸款金額；

（七）應(yīng)吸取的經(jīng)驗(yàn)、教訓(xùn)及對有關(guān)責(zé)任人的處理結(jié)果。

第二十三條 地市行稽核部門應(yīng)對信貸部門提交的呆賬貸款核銷的申請報(bào)告提出稽核意見。

第二十四條 核銷材料的申報(bào)要求。申報(bào)材料一式五份，一律打印，字跡清晰，不得涂改；材料裝訂要有序、整齊、規(guī)范。其中：

（一）每戶金額５０萬元以下（不含５０萬元）的，只按附表上報(bào)匯總表。

（二）每戶金額５０萬元以上的報(bào)送全套材料。材料內(nèi)容及裝訂順序是：１．封面；２．材料目錄；３．呆賬貸款核銷審批呈報(bào)表；４．貸款行申請報(bào)告；５．稽核部門的稽核意見；６．大額呆賬貸款核銷的專題審核報(bào)告；７．有關(guān)證明材料的復(fù)印件。８．每戶金額在５００萬元（含５００萬元）以上的大額呆賬貸款核銷，省（區(qū)、市）分行或直屬分行應(yīng)寫出專題審核報(bào)告。

第五章 呆賬核銷的審查與審批

第二十五條 呆賬貸款的審查。各級行要成立資產(chǎn)負(fù)債管理委員會，資產(chǎn)負(fù)債管理委員會依據(jù)下級行上報(bào)的申請材料，對中國農(nóng)業(yè)銀行呆賬貸款核銷申請報(bào)告審議同意后，填制中國農(nóng)業(yè)銀行呆賬貸款核銷審批呈報(bào)表，并按要求簽署意見，加蓋印章，報(bào)上級行審查。

針對中國農(nóng)業(yè)銀行實(shí)際情況，為減少總行工作量，對５０萬元以下（不含５０萬元）的呆賬貸款授權(quán)省（區(qū)、市）分行和直屬分行負(fù)責(zé)審查。

第二十六條 初審工作由地市行、省（區(qū)、市）分行或直屬分行負(fù)責(zé)。初審行要按有關(guān)規(guī)定，成立呆賬貸款核銷審查小組，對呆賬貸款進(jìn)行嚴(yán)格審查，審查內(nèi)容為：

（一）是否符合本辦法規(guī)定；

（二）申報(bào)內(nèi)容、要件、數(shù)據(jù)是否真實(shí)、齊備、準(zhǔn)確；

（三）申報(bào)表中所填內(nèi)容、簽署意見及簽章是否齊全。

第二十七條 審查程序。

（一）初審行的資產(chǎn)保全部門（或崗位）應(yīng)按有關(guān)規(guī)定和審查內(nèi)容，詳細(xì)審查有關(guān)單據(jù)、憑證、數(shù)據(jù)和資料是否真實(shí)、準(zhǔn)確并簽署意見。對需要進(jìn)一步核實(shí)的問題及時調(diào)查，弄清事實(shí)。

（二）初審行稽核部門要按有關(guān)規(guī)定對申報(bào)材料所列內(nèi)容進(jìn)行稽核審計(jì)，并簽署意見。

（三）初審行的行長應(yīng)召集各有關(guān)部門對呆賬貸款核銷申報(bào)材料進(jìn)行復(fù)議，對有異議和需要進(jìn)一步調(diào)查、核實(shí)的問題，要組織力量及時進(jìn)行調(diào)查，對審議通過的呆賬貸款核銷簽署意見。

第二十八條 各初審行在報(bào)上級行審查或?qū)徟埃人拓?cái)政部駐當(dāng)?shù)刎?cái)政監(jiān)察專員辦事機(jī)構(gòu)審查，并由當(dāng)?shù)刎?cái)政監(jiān)察專員辦事機(jī)構(gòu)簽字蓋章、同意核銷后方可繼續(xù)上報(bào)。

第二十九條 以借款人戶數(shù)為單位，無論呆賬貸款金額大小，最后核銷審批權(quán)在總行。第三十條 總行接到省行上報(bào)材料，經(jīng)復(fù)審后，對符合核銷規(guī)定并手續(xù)齊全的，給予批準(zhǔn)核銷。

第三十一條 總行的審批權(quán)限：

（一）每戶金額１０００萬元（含１０００萬元）以下的呆賬貸款核銷由資產(chǎn)保全部審批；

（二）每戶金額在１０００萬～１５００萬元（含１５００萬元）的呆賬貸款核銷由資產(chǎn)保全部審核后，報(bào)分管行長審批；

（三）每戶金額在１５００萬元以上的呆賬貸款核銷由資產(chǎn)保全部審查，報(bào)經(jīng)分管行長同意后，上報(bào)總行資產(chǎn)負(fù)債比例管理委員會審批。

第六章 呆賬核銷的事后管理

第三十二條 總行審批后，在呈報(bào)表上簽署意見，并加蓋印章后，呈報(bào)材料總行留存一套，其余退回分行。各行在總行批準(zhǔn)核銷后，要及時批轉(zhuǎn)至貸款發(fā)放行，貸款發(fā)放行接到批復(fù)后，按現(xiàn)行財(cái)會制度規(guī)定，根據(jù)總行下達(dá)的入賬計(jì)劃由財(cái)會部門及時入賬處理。

第三十三條 在每次核銷結(jié)束后，由審查行資產(chǎn)保全部門將呆賬貸款核銷所對應(yīng)的企業(yè)名稱、地址等內(nèi)容及核銷金額、實(shí)際入賬核銷額等核銷資料及時專戶登記、入檔，原貸款資料由專人專管。保證呆賬核銷資料的完整性、真實(shí)性。

第三十四條 核銷后要繼續(xù)逐筆落實(shí)清收責(zé)任人，繼續(xù)向借款人及保證人追索、收款，爭取收回；對貸款核銷后遺留的尚未以資抵債物品，要抓緊變現(xiàn)，變現(xiàn)收入可充實(shí)呆賬準(zhǔn)備金。

第三十五條 要對已批準(zhǔn)核銷的呆賬貸款，建立監(jiān)督檢查制度，主要檢查財(cái)務(wù)處理、未處置的實(shí)物管理、繼續(xù)清收的責(zé)任落實(shí)及清收后的銷賬等。

第三十六條 呆賬核銷是中國農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部的賬務(wù)處理過程，是重要的商業(yè)機(jī)密，各行有關(guān)人員必須做好對外保密工作。

第七章 責(zé)任人的處理

第三十七條 對責(zé)任人的處理要按照《中國農(nóng)業(yè)銀行工作人員違反貸款規(guī)章制度處罰辦法》的規(guī)定，查明原因，分清責(zé)任，嚴(yán)肅追究。

第三十八條 對違反規(guī)章制度構(gòu)成瀆職行為而形成呆賬貸款的，經(jīng)營單位的直接管理行的資產(chǎn)保全、稽核、人事、監(jiān)察部門負(fù)責(zé)追究責(zé)任人的責(zé)任。

第三十九條 對呆賬核銷中虛報(bào)呆賬損失或化整為零分次申報(bào)的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，視情節(jié)輕重，總行將對有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)追究責(zé)任，嚴(yán)肅處理，直至撤銷職務(wù)；違規(guī)多報(bào)多核的貸款要如數(shù)沖回。

第八章 附則

第四十條 境外機(jī)構(gòu)呆賬貸款核銷辦法另行制定。

第四十一條 批準(zhǔn)核銷外幣呆賬貸款需沖銷的呆賬準(zhǔn)備金按進(jìn)賬日匯率計(jì)算。

第四十二條 總行審批時間為１月１日至１２月１０日，１２月１０日以后上報(bào)的材料不再審批。

第四十三條 次年１月５日前，各分行要將本年度呆賬準(zhǔn)備金的提取及呆賬貸款核銷、收回等情況形成文字材料上報(bào)總行（資產(chǎn)保全部）。

第四十四條 本暫行辦法由中國農(nóng)業(yè)銀行總行制定、解釋和修改。

第四十五條 本暫行辦法自發(fā)布之日起施行。

附件：附表（略）

第二篇：不良貸款清收管理辦法

不良貸款清收管理辦法

第一章 總則

第一條 為規(guī)范不良貸款清收管理，加大不良貸款清收、盤活、保全力度，資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營效益，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》、《貸款通則》等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度，特制訂本辦法。

第二條 不良貸款清收管理的對象是指四級分類的逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款及其表內(nèi)外應(yīng)收未收利息。

第三條 不良貸款清收管理實(shí)行主任負(fù)責(zé)制。遵循因地制宜、規(guī)范管理、有效運(yùn)作，嚴(yán)格考核、績效掛鉤的原則。

第二章 不良貸款清收管理標(biāo)準(zhǔn)

第四條 不良貸款清收管理包括不良貸款的清收、盤活、保全和以資抵債。

第五條 不良貸款清收是指不良貸款本息以貨幣資金凈收回。清收的標(biāo)準(zhǔn)為：

（一）以現(xiàn)金、銀行存款收回不良貸款本息。

（二）票據(jù)兌付或貼現(xiàn)后、有價證券變現(xiàn)后收回不良貸款本息。

（三）抵債資產(chǎn)以租賃、拍賣、變賣等方式獲取貨幣收入，沖減不良貸款本息。

（四）確需自用的抵債資產(chǎn)，按信用社購建固定資產(chǎn)管理有關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù)后，經(jīng)折價入賬沖減不良貸款本息。

第六條 不良貸款盤活是指通過債務(wù)重組、注入資金等方式；增強(qiáng)債務(wù)主體歸還貸款本息的可能性。盤活的標(biāo)準(zhǔn)為（必須同時符合）：

（一）債務(wù)主體合格，借貸關(guān)系因此正常。

（二）借款人生產(chǎn)經(jīng)營正常，有凈利潤或較以前虧損大幅下降。

（三）借款人按時支付當(dāng)期利息，落實(shí)貸款本金及原欠利息還款計(jì)劃并按期償付。如有新增貸款，必須按期還本付息。

（四）有足值有效的抵押、保證擔(dān)保。

（五）貸款形態(tài)由不良轉(zhuǎn)為正常。

第七條 不良貸款保全是指在債權(quán)或第二還款來源已部分或全部喪失的情況下，重新落實(shí)債權(quán)或第二還款來源。保全的標(biāo)準(zhǔn)為：

（一）原懸空或有法律糾紛的貸款重新落實(shí)了合格的承貸主體。

（二）原擔(dān)保手續(xù)不符合法律法規(guī)的貸款或原不符合條件的信用貸款重新辦理了合法有效的擔(dān)保手續(xù)。

（三）已失去訴訟時效的貸款重新恢復(fù)了訴訟時效。

第八條 不良貸款以資抵債是指在依法收貸過程中，通過合法途徑取得借款人、擔(dān)保人或第三人的合法有效的資產(chǎn)，用于抵償貸款本金和利息。

第三章 不良貸款清收管理組織實(shí)施

第九條 不良貸款清收管理采取責(zé)任清收、崗位清收和集中清收相結(jié)合，以崗位清收為主的方式進(jìn)行。責(zé)任清收是指能夠確定具體責(zé)任人，并負(fù)有終身清收責(zé)任的貸款；崗位清收是指信貸人員對包片轄區(qū)內(nèi)負(fù)有崗位清收責(zé)任的貸款；集中清收是指信用社以分社為單位或?qū)⑶迨展芾砣藛T劃分若干小組對負(fù)有清收責(zé)任的貸款。

第十條 不良貸款清收管理人員主要是指信用社的信貸人員或造成不良貸款的主觀責(zé)任人。第十一條 清收管理權(quán)限：

（一）依法起訴權(quán)限由公司按照法律事務(wù)授權(quán)范圍執(zhí)行。

（二）盤活不良貸款，按照信貸授權(quán)和信貸管理規(guī)定執(zhí)行。

第十二條 在不良貸款清收管理過程中，對有弄虛作假、違規(guī)操作、造成信貸資產(chǎn)流失等行為的工作人員給予嚴(yán)肅處理。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第四章 不良貸款清收管理措施

第十三條 不良貸款清收管理以資產(chǎn)損失量最小化為目標(biāo)，采取經(jīng)濟(jì)、行政和法律手段，力求實(shí)效。

第十四條 依法催收和保全信貸資產(chǎn)。依法收貸適用于債權(quán)債務(wù)關(guān)系明晰、訴訟時效有效、借款人確有可執(zhí)行財(cái)產(chǎn)的不良貸款。根據(jù)我國法律規(guī)定，可以采取以下法律措施，對不良貸款進(jìn)行催收：

（一）無擔(dān)保人的借款，貸款人應(yīng)向人民法院申請支付令。

（二）有擔(dān)保人的主債權(quán)，貸款人應(yīng)向人民法院起訴借款人、保證人。

（三）貸款人可行使代位權(quán)、撤銷權(quán)、抵銷權(quán)和不安抗辯權(quán)。

（四）貸款人可向人民法院依法申請借款人破產(chǎn)。

（五）在符合法律規(guī)定的條件下，貸款人應(yīng)向人民法院申請強(qiáng)制執(zhí)行借款人、保證人的財(cái)產(chǎn)或申請生效的法律文書（如：支付令、判決書、調(diào)解書等）。對無效擔(dān)保貸款，補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)，重新確定擔(dān)保方式和簽訂擔(dān)保合同。對已失去訴訟時效或超過保證期限的貸款，向債務(wù)人、保證人主張債權(quán)，重新恢復(fù)訴訟時效或延續(xù)保證期限。

第十五條 借助社會力量清收。

（一）對逃廢懸空信用社債權(quán)嚴(yán)重，誠信極差的企（事）業(yè)單位，可通過人民銀行、新 聞媒體，采取聯(lián)合制裁、發(fā)布黑名單、公告、公開曝光等方式清收。

（二）對從事社會公共事業(yè)、當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)支柱產(chǎn)業(yè)的企業(yè)不良貸款，以及因逃廢懸空信用社債權(quán)而形成的不良貸款，可借助行政力量清收。

（三）對個體工商戶、私營企業(yè)、農(nóng)戶、城鎮(zhèn)居民的不良貸款，可委托其他機(jī)構(gòu)、人員 代理清收。

第十六條 資產(chǎn)重組。可推進(jìn)優(yōu)勢企業(yè)兼并困難企業(yè)，進(jìn)行資產(chǎn)重組，使困難企業(yè)恢復(fù)償還信用社貸款的能力。

（一）參與企業(yè)兼并與收購，幫助企業(yè)尋找兼并與收購對象。

（二）發(fā)揮公司的信貸作用，在特定條件下向兼并企業(yè)發(fā)放“過橋”貸款和并購后的 流動資金補(bǔ)充貸款。

（三）開展創(chuàng)新服務(wù)，為企業(yè)資產(chǎn)重組的提供財(cái)務(wù)顧問、信息咨詢等業(yè)務(wù)。資產(chǎn)重組時，債權(quán)人要與債務(wù)人協(xié)商一致，就原債務(wù)合同簽訂變更合同；同時，就變更后的債務(wù)合同與保證人、抵押人、質(zhì)押人簽訂新的保證、抵押、質(zhì)押合同，要變更抵押、質(zhì)押登記的應(yīng)當(dāng)變更登記，以落實(shí)擔(dān)保責(zé)任。

第十七條 以資抵債。對現(xiàn)有抵債資產(chǎn)，采用租賃、拍賣和變賣等方式，加快處置步伐。債務(wù)人無貨幣清償能力，現(xiàn)有財(cái)產(chǎn)又暫時難以變現(xiàn)的，可與債務(wù)人達(dá)成協(xié)議或經(jīng)司法機(jī)關(guān)、仲裁機(jī)構(gòu)裁決，形成生效法律文書，以企業(yè)有效資產(chǎn)辦理以資抵債手續(xù)。

第十八條 呆賬核銷。符合呆賬核銷條件的呆賬貸款，履行規(guī)定的申報(bào)審批手續(xù)后核銷。

第三篇：中國農(nóng)業(yè)銀行不良貸款管理辦法

中國農(nóng)業(yè)銀行不良貸款管理辦法

第一章 總則

第一條 為規(guī)范不良貸款清收管理，加大不良貸款清收、盤活、保全力度，提高全行資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營效益，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》、《貸款通則》等法律法規(guī)和中國農(nóng)業(yè)銀行有關(guān)規(guī)章制度，特制定本辦法。

第二條 不良貸款清收管理的對象是全口徑不良貸款，重點(diǎn)是四級分類的呆滯貸款、呆賬貸款，實(shí)行五級分類后的可疑類、損失類貸款及其表內(nèi)外應(yīng)收未收利息。

第三條 不良貸款清收管理實(shí)行行長負(fù)責(zé)制，機(jī)構(gòu)專設(shè)，人員專職，專項(xiàng)考核。遵循因地制宜、分類指導(dǎo)，規(guī)范管理、有效運(yùn)作，嚴(yán)格考核、績效掛鉤的原則。

第二章 不良貸款清收管理的標(biāo)準(zhǔn)

第四條 不良貸款清收管理包括不良貸款的清收、盤活、保全和以資抵債。

第五條 不良貸款清收是指不良貸款本息以貨幣資金凈收回。清收的標(biāo)準(zhǔn)為：

（一）以現(xiàn)金、銀行存款收回不良貸款本息。

（二）票據(jù)兌付或貼現(xiàn)后、有價證券變現(xiàn)后收回不良貸款本息。

（三）原“７４４科目以資抵債貸款”資產(chǎn)以租賃、拍賣、變賣等方式獲取貨幣收入，沖減不良貸款本息。

（四）確需自用的原“７４４科目以資抵債貸款”資產(chǎn)，按農(nóng)業(yè)銀行購建固定資產(chǎn)管理有關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù)后，經(jīng)折價入賬沖減不良貸款本息。

第六條 不良貸款盤活是指通過債務(wù)重組、注入資金等方式，增強(qiáng)債務(wù)主體歸還貸款本息的可能性。盤活的標(biāo)準(zhǔn)為（必須同時符合）：

（一）債務(wù)主體合格，銀企關(guān)系正常。

（二）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營正常，有凈利潤或較以前虧損大幅下降。

（三）企業(yè)按時支付當(dāng)期利息，落實(shí)貸款本金及原欠利息還款計(jì)劃并按期償付。如有新增貸款，企業(yè)必須按時還本付息。

（四）有足值有效的抵押、保證擔(dān)保。

（五）貸款形態(tài)由不良轉(zhuǎn)為正常。

第七條 不良貸款保全是指在債權(quán)或第二還款來源已部分或全部喪失的情況下，重新落實(shí)債權(quán)或第二還款來源。保全的標(biāo)準(zhǔn)為：

（一）原懸空或有法律糾紛的貸款重新落實(shí)了合格的承貸主體。

（二）原擔(dān)保手續(xù)不符合法律法規(guī)的貸款或原不符合條件的信用貸款重新辦理了合法有效的擔(dān)保手續(xù)。

（三）原已失去訴訟時效的貸款重新恢復(fù)了訴訟時效。

第八條 不良貸款以資抵債是指在依法收貸過程中，通過合法途徑取得借款人、擔(dān)保人或第三人的合法有效的資產(chǎn)，用于低償貸款本金和利息。以資抵債的標(biāo)準(zhǔn)按《中國農(nóng)業(yè)銀行抵債資產(chǎn)管理辦法》第五條執(zhí)行。

第三章 不良貸款清收管理的組織實(shí)施

第九條 不良貸款清收管理實(shí)行集中清收與屬地清收相結(jié)合，以集中清收為主的方式進(jìn)行。集中清收是指不良貸款占比２０％以上和不良貸款余額３０００萬元以上的縣級支行成立或指定專職負(fù)責(zé)集中清收管理轄內(nèi)不良貸款；大中城市行成立或指定專職機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)集中清收管理城區(qū)不良貸款。集中清收管理機(jī)構(gòu)（以下簡稱清收機(jī)構(gòu)）可以是基層經(jīng)營單位，也可以是職能部門，如：風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理部、資產(chǎn)經(jīng)營（保全）部、信貸管理部等。屬地清收是指資產(chǎn)質(zhì)量相對較好，未設(shè)立清收機(jī)構(gòu)的經(jīng)營行，由各貸款經(jīng)營機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)不良貸款清收管理工作。

第十條 不良貸款清收管理人員主要是指組織安排、內(nèi)部競聘的專職清收人員。造成不良貸款的主觀責(zé)任人，堅(jiān)持人隨業(yè)務(wù)走，作為清收機(jī)構(gòu)兼管人員，清收責(zé)任貸款。

第十一條 不良貸款清收管理實(shí)行行長領(lǐng)導(dǎo)下的部門分工負(fù)責(zé)制。風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理部門是負(fù)責(zé)不良貸款清收管理的主要職能部門。經(jīng)營行成立的清收機(jī)構(gòu)，作為風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理部門職能的延伸，隸屬風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理部門領(lǐng)導(dǎo)、管理；人事、客戶、信貸管理、財(cái)務(wù)會計(jì)、法規(guī)、稽核、科技等部門要按照職能分工負(fù)責(zé)，為不良貸款清收管理工作提供必要的資金、法律、財(cái)務(wù)、人員、技術(shù)支持。

第十二條 清收管理權(quán)限。

（一）抵債資產(chǎn)的接收和處置權(quán)限按《中國農(nóng)業(yè)銀行抵債資產(chǎn)管理辦法》執(zhí)行。

（二）依法起訴權(quán)限按各級行每年法律事務(wù)授權(quán)執(zhí)行。

（三）注資盤活不良貸款，按照信貸授權(quán)和我行信貸管理規(guī)定，由各有權(quán)行貸款審查委員會審議，行長審批。

（四）呆賬貸款核銷審批按《中國農(nóng)業(yè)銀行呆賬貸款管理及核銷暫行辦法》執(zhí)行。

第十三條 建立健全清收管理監(jiān)測體系。經(jīng)營行建立不良貸款分戶臺賬，逐戶記載不良客戶的經(jīng)營情況以及在我行貸款情況。總行制定風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理監(jiān)測報(bào)表，監(jiān)測各級行不良貸款清收盤活計(jì)劃執(zhí)行情況。

第十四條 在不良貸款清收管理過程中，對有弄虛作假、越權(quán)操作、造成國家資產(chǎn)流失等違法違規(guī)行為的工作人員，要按照中國農(nóng)業(yè)銀行有關(guān)規(guī)章制度進(jìn)行嚴(yán)肅處理。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第四章 不良貸款集中清收管理的程序

第十五條 實(shí)行不良貸款集中清收，各貸款經(jīng)營機(jī)構(gòu)要將轄內(nèi)不良貸款本息移交到清收機(jī)構(gòu)。移交不良貸款原則上按照動態(tài)移交、逐戶拆分進(jìn)行。動態(tài)移交是指以確定時點(diǎn)的不良貸款本息為首次移交數(shù)，以后新發(fā)生不良貸款隨時移交。逐戶拆分是指對每戶貸款進(jìn)行拆分，只移交不良貸款部分，不移交正常貸款部分。

第十六條 不良貸款移交程序包括申請、審查、審批、移交和注銷（或返交）五個環(huán)節(jié)。

（一）申請。貸款所在經(jīng)營機(jī)構(gòu)逐筆填列《中國農(nóng)業(yè)銀行不良貸款集中清收管理移交表》（以下簡稱《移交表》）報(bào)清收機(jī)構(gòu)。移交２０００年１０月底（《中國農(nóng)業(yè)銀行不良貸款認(rèn)定管理暫行辦法》下發(fā)實(shí)施）以后發(fā)生的不良貸款要附《中國農(nóng)業(yè)銀行不良貸款認(rèn)定申報(bào)表》復(fù)印件。首次移交可集中處理，貸款所在經(jīng)營機(jī)構(gòu)提交書面申請移交報(bào)告，列出移交清單，報(bào)清收機(jī)構(gòu)。

（二）審查。清收機(jī)構(gòu)按照集中清收管理的范圍和條件，進(jìn)行認(rèn)真審查認(rèn)定，在《移交表》簽署是否同意接收的意見報(bào)主管行長。２０００年１０月底以后發(fā)生的不良貸款，必須嚴(yán)格按照中國人民銀行《不良貸款認(rèn)定辦法》和《中國農(nóng)業(yè)銀行不良貸款認(rèn)定管理暫行辦法》規(guī)定，履行認(rèn)定程序，落實(shí)清收管理措施，處理造成不良貸款的主觀責(zé)任人。

（三）審批。不良貸款移交由主管行長批準(zhǔn)。

（四）移交。經(jīng)批準(zhǔn)移交的不良貸款，由貸款經(jīng)營機(jī)構(gòu)移交至清收機(jī)構(gòu)管理。具體移交方式由各行按照有利于不良貸款清收管理的原則自行制定。

（五）注銷（或返交）。清收不良貸款，清收機(jī)構(gòu)及時注銷貸款本息；以資抵債不良貸款，清收機(jī)構(gòu)及時注銷貸款本息，轉(zhuǎn)登待處理抵債資產(chǎn)臺賬，負(fù)責(zé)抵債資產(chǎn)的管理和處置工作，直至資產(chǎn)變現(xiàn)；盤活不良貸款，清收機(jī)構(gòu)逐筆填列《中國農(nóng)業(yè)銀行不良貸款集中清收管理返交表》，并提交反映貸款現(xiàn)狀的書面材料，報(bào)信貸管理部門，經(jīng)研究同意，行長批準(zhǔn)后，貸款返交指定貸款經(jīng)營機(jī)構(gòu)管理。

第五章 不良貸款清收管理的措施

第十七條 不良貸款清收管理以銀行資產(chǎn)損失最小化為目標(biāo)，采取經(jīng)濟(jì)、行政和法律手段，力求實(shí)效。

第十八條 依法催收和保全信貸資產(chǎn)。依法收貸適用于債權(quán)債務(wù)關(guān)系明晰、訴訟時效有效、借款人確有可執(zhí)行財(cái)產(chǎn)的不良貸款。根據(jù)我國法律規(guī)定，可以采取以下法律措施，對不良貸款進(jìn)行催收：

（一）無擔(dān)保人的借款，以借款人為被申請人向人民法院申請支付令。

（二）有擔(dān)保人的主債權(quán)，向人民法院起訴借款人、保證人。

（三）行使代位權(quán)、撤銷權(quán)、抵銷權(quán)和不安抗辯權(quán)。

（四）申請破產(chǎn)。

（五）在符合法律規(guī)定的條件下，向人民法院申請強(qiáng)制執(zhí)行借款人、保證人的財(cái)產(chǎn)或申請生效的法律文書（如：支付令、判決書、調(diào)解書等）。

對無效擔(dān)保貸款，補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)，重新確定擔(dān)保方式和簽訂擔(dān)保合同。對已失去訴訟時效或超過保證期間的貸款，向債務(wù)人、保證人主張債權(quán)，重新恢復(fù)訴訟時效或延續(xù)保證期間。

第十九條 借助社會力量清收。

（一）在逃廢懸空銀行債權(quán)嚴(yán)重，社會信用環(huán)境差的地區(qū)，可通過人民銀行、銀行同業(yè)公會和新聞媒體，采取包括聯(lián)合制裁、內(nèi)部發(fā)布黑名單、公告催債、公開曝光等方式間接清收。

（二）對從事社會公共事業(yè)、當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)支柱產(chǎn)業(yè)的企業(yè)的不良貸款，以及因逃廢懸空銀行債權(quán)而形成的不良貸款，可借助地方政府行政力量清收。

（三）對個體工商戶、私營企業(yè)、農(nóng)戶、城鎮(zhèn)居民的不良貸款，可委托行外機(jī)構(gòu)、人員代理清收。

第二十條 資產(chǎn)重組。可推進(jìn)優(yōu)勢企業(yè)兼并困難企業(yè)，進(jìn)行資產(chǎn)重組，使困難企業(yè)恢復(fù)償還銀行貸款的能力。

（一）參與企業(yè)兼并與收購。幫助企業(yè)尋找兼并與收購對象；向收購公司或目標(biāo)公司提供交換價格和非價格條件咨詢；幫助收購公司獲得必要的資金，為收購融資。

（二）發(fā)揮銀行的信貸作用，在特定條件下向兼并企業(yè)發(fā)放“過橋”貸款和并購后的流動資金補(bǔ)充貸款。

（三）開發(fā)新的金融產(chǎn)品和服務(wù)，為企業(yè)資產(chǎn)重組提供財(cái)務(wù)顧問、投資咨詢、方案策劃等業(yè)務(wù)。

（四）幫助困難企業(yè)列入國家兼并、重組、破產(chǎn)計(jì)劃，獲得核呆、免息和緩息等優(yōu)惠政策。

資產(chǎn)重組時，各行要與債務(wù)人協(xié)商一致，就原債務(wù)合同簽訂變更合同；同時，就變更后的債務(wù)合同與保證人、抵押人、質(zhì)押人簽訂新的保證、抵押、質(zhì)押合同，需要變更抵押、質(zhì)押登記的應(yīng)當(dāng)變更登記，以落實(shí)擔(dān)保責(zé)任。

第二十一條 以資抵債。對現(xiàn)有抵債資產(chǎn)，采用租賃、拍賣和變賣等方式，加快處置步伐。債務(wù)人無貨幣清償能力，現(xiàn)有財(cái)產(chǎn)又暫時難以變現(xiàn)的，可與債務(wù)人達(dá)成協(xié)議或經(jīng)司法機(jī)關(guān)、仲裁機(jī)構(gòu)裁決，形成生效法律文書，以企業(yè)的有效資產(chǎn)辦理以資抵債手續(xù)。２０００年１２月１日起新增的抵債資產(chǎn)按照《中國農(nóng)業(yè)銀行抵債資產(chǎn)管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行接收、管理、處置和財(cái)務(wù)處理。

第二十二條 呆賬核銷。符合呆賬核銷條件的呆賬貸款，履行規(guī)定申報(bào)審批手續(xù)后核銷。

第六章 不良貸款清收管理的考核獎勵

第二十三條 不良貸款清收管理計(jì)劃是指不良貸款本息清收、盤活、保全（含以資抵債）計(jì)劃。計(jì)劃一年一定，年初下達(dá)，年末考核。計(jì)劃執(zhí)行情況是考核一行行長工作業(yè)績的主要指標(biāo)，也是上級行對下級行進(jìn)行費(fèi)用、人員、固定資產(chǎn)、授權(quán)等資源配置時的主要參考指標(biāo)。每年按計(jì)劃執(zhí)行情況評選不良貸款清收管理先進(jìn)單位和先進(jìn)個人。各行每年獎勵晉級指標(biāo)優(yōu)先用于獎勵在不良貸款清收管理中表現(xiàn)突出、成效顯著的清收人員。

第二十四條 不良貸款清收管理獎勵分為行內(nèi)獎勵和行外獎勵兩部分，以單筆貸款清收管理小組為獎勵單位。單人清收，按標(biāo)準(zhǔn)獎勵單人；多人清收（含行內(nèi)、行外共同清收），按標(biāo)準(zhǔn)獎勵小組，再以個人清收盤活額占該筆貸款清收盤活額的比例計(jì)算個人應(yīng)得獎勵。

第二十五條 行內(nèi)獎勵。

（一）獎勵對象：行內(nèi)不良貸款清收人員，清收管理計(jì)劃內(nèi)不良貸款實(shí)行工效掛鉤，超額完成計(jì)劃給予逐筆獎勵。

（二）獎勵渠道：在崗清收人員獎勵，在單位效益工資總額中列支。下崗（待崗）清收人員獎勵，在“其他營業(yè)支出”科目的子目“手續(xù)費(fèi)支出”據(jù)實(shí)列支。

（三）獎勵標(biāo)準(zhǔn)：

１．清收不良貸款：

（１）清收已核銷呆賬貸款本息，最高按收回金額２０％兌現(xiàn)獎勵。

（２）清收呆賬貸款本息，最高按收回金額１０％兌現(xiàn)獎勵。

（３）清收１９９５年７月１日以前的呆滯貸款本息，最高按收回金額５％兌現(xiàn)獎勵；清收１９９５年７月１日以后的呆滯貸款本息，最高按收回金額３％兌現(xiàn)獎勵。

２．盤活不良貸款：

（１）盤活１９９５年７月１日以前的呆賬貸款本息，最高按盤活金額５％兌現(xiàn)獎勵；盤活１９９５年７月１日以后的呆賬貸款本息，最高按盤活金額３％兌現(xiàn)獎勵。

（２）盤活１９９５年７月１日以前的呆滯貸款本息，最高按盤活金額３％兌現(xiàn)獎勵；盤活１９９５年７月１日以后的呆滯貸款本息，最高按盤活金額１％兌現(xiàn)獎勵。

３．保全和以資抵債不良貸款不給予獎勵。“７９５待處理抵債資產(chǎn)”處置變現(xiàn)后，按本條第一款視同不良貸款清收進(jìn)行獎勵。

４．責(zé)任清收人員清收責(zé)任貸款，按照《中國農(nóng)業(yè)銀行工作人員違反貸款規(guī)章制度的處理辦法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不適用本辦法獎勵政策。

第二十六條 行外獎勵。

（一）獎勵對象：行外人員、機(jī)構(gòu)清收不良貸款，按不良貸款清收額扣減清收費(fèi)用后的一定比例，逐筆獎勵。

（二）獎勵渠道：在“其他營業(yè)支出”科目的子目“手續(xù)費(fèi)支出”據(jù)實(shí)列支。

（三）獎勵標(biāo)準(zhǔn)：與行內(nèi)人員清收不良貸款執(zhí)行相同標(biāo)準(zhǔn)。

第七章 附則

第二十七條 本辦法由總行制定、解釋和修訂，各分行可根據(jù)本辦法制定實(shí)施細(xì)則。

第四篇：聯(lián)社清收不良貸款管理辦法

***市市區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社 清收不良貸款管理辦法

第一章 總 則

第一條 為加大不良貸款清收力度，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，化解不良貸款風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國合同法》、《貸款通則》等法律法規(guī)及省聯(lián)社有關(guān)規(guī)章制度，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱的不良貸款是指按貸款風(fēng)險(xiǎn)程度劃分（五級分類）的后三類貸款：次級類貸款、可疑類貸款和損失類貸款，以及央行票據(jù)置換的不良貸款和已核銷的呆賬貸款。

第二章 不良貸款管理

第三條 不良貸款管理必須嚴(yán)格遵守國家相關(guān)法律、法規(guī)、政策和省聯(lián)社規(guī)章制度。

第四條 聯(lián)社負(fù)責(zé)全轄基層社不良貸款管理制度的制定，不良貸款清收、風(fēng)險(xiǎn)化解的指導(dǎo)和檢查，對不良貸款進(jìn)行監(jiān)測、分析和考評。

第五條 基層信用社負(fù)責(zé)對本社不良貸款管理、清收、監(jiān)測、電子臺賬日常維護(hù)、完善，并根據(jù)電子臺賬格式建立“八個逐筆”手工臺賬，即：逐筆落實(shí)債務(wù)主體、逐筆落實(shí)原責(zé)任人、逐筆落實(shí)清收責(zé)任人、逐筆落實(shí)管理責(zé)任人、逐

分析基礎(chǔ)上，每筆不良貸款必須由清收責(zé)任人和管理責(zé)任人共同研究確定最適合的清收方式，如遇額度較大、情況復(fù)雜的不良貸款，聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)包片責(zé)任人將共同參與，并在工作實(shí)踐中加以優(yōu)化調(diào)整。

7.逐筆明確五級分類形態(tài)。確保臺賬中錄入的五級分類形態(tài)應(yīng)與信管系統(tǒng)中貸款分類形態(tài)保持一致。

8.逐筆分解落實(shí)清收任務(wù)。合理承包、分配聯(lián)社班子成員清收任務(wù)，逐筆落實(shí)到戶，實(shí)行名單制管理，采取“銷號制”考核，清收一筆、消除一筆。

第三章 不良貸款清收

第六條 不良貸款要采取多種方式，分類清收。

（一）直接清收。對債務(wù)關(guān)聯(lián)人具有一定還款能力和還款意愿的不良貸款，直接向債務(wù)關(guān)聯(lián)人進(jìn)行追償，收回現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物。

（二）依法催收和保全信貸資產(chǎn)。依法收貸適用于債權(quán)債務(wù)關(guān)系明晰、訴訟時效有效、借款人確有可執(zhí)行財(cái)產(chǎn)的不良貸款。根據(jù)我國法律規(guī)定，可以采取以下法律措施，對不良貸款進(jìn)行催收；一是無擔(dān)保人的借款，以借款人為被申請人向人民法院申請支付令。二是有擔(dān)保的主債權(quán)，向人民法院起訴借款人、保證人。三是行使代位權(quán)、撤銷權(quán)、抵銷權(quán)和不安抗辨權(quán)。四是在符合法律規(guī)定的條件下，向人民法院申請強(qiáng)制執(zhí)行借款人、保證人的財(cái)產(chǎn)或申請生效的法律文書

查封、扣押、凍結(jié)等強(qiáng)制執(zhí)行力度，對新起訴貸款要協(xié)調(diào)法院依法及時審理，盡早執(zhí)行。

（五）債務(wù)重組。對于債務(wù)重組價值大于其他處置價值的不良貸款，為降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，減少貸款損失，與不良貸款債務(wù)關(guān)聯(lián)人及其他有關(guān)各方協(xié)商一致，對構(gòu)成貸款的各要素（借款主體、期限、利率、擔(dān)保等）進(jìn)行調(diào)整并做出新的還款安排。

（六）以資抵債。對于債務(wù)關(guān)聯(lián)人無法足額或完全喪失以貨幣資金償還債務(wù)能力，只能以實(shí)物資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利抵償債權(quán)的不良貸款，通過協(xié)議或經(jīng)法院依法裁決，債務(wù)關(guān)聯(lián)人或第三方以實(shí)物資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利作價抵償債權(quán)。

（七）呆賬核銷。對經(jīng)采取所有可能措施均無法收回的不良貸款，按規(guī)定程序和條件，經(jīng)批準(zhǔn)后利用撥備進(jìn)行沖銷。不良貸款核銷后，應(yīng)嚴(yán)格對外保密，堅(jiān)持“賬銷”“案存” “權(quán)在”的原則，繼續(xù)追索。

第四章 責(zé)任劃分

第七條 不良貸款按照形成責(zé)任劃分為責(zé)任不良貸款和免責(zé)不良貸款。

第八條 不良貸款責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：不良貸款責(zé)任認(rèn)定應(yīng)按照貸款全流程管理的盡職要求，區(qū)分崗位，逐筆分析，逐筆認(rèn)定。

第十四條 對已起訴的不良貸款，先落實(shí)責(zé)任人暫不追責(zé)，待法院執(zhí)行后，不良貸款形成損失的，對損失部分進(jìn)行追責(zé)，未形成損失的不予追責(zé)。

第十五條 貸款發(fā)放、管理過程中，無違規(guī)操作且未形成損失的不良貸款，可盡職免責(zé)。

第十六條 對自然災(zāi)害或其他人力不可抗拒因素形成的不良貸款免于追責(zé)。

第十七條 對因違規(guī)形成不良貸款的責(zé)任人，將按《黑龍江省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)員工違規(guī)行為處理辦法》中的相關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅追責(zé)。

第十八條 對涉嫌犯罪的不良貸款責(zé)任人，移交司法機(jī)關(guān)依法處理。

第五章 計(jì)酬和獎勵標(biāo)準(zhǔn)

第十九條 按不良貸款類別及清收處置方式分別確定計(jì)酬和獎勵標(biāo)準(zhǔn)：以風(fēng)險(xiǎn)狀況為主，時間長短為輔，風(fēng)險(xiǎn)越大計(jì)酬和獎勵標(biāo)準(zhǔn)越高；風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)相同，按形成的時間長短確定，時間越長計(jì)酬和獎勵標(biāo)準(zhǔn)越高。實(shí)收額是指實(shí)際收回貸款本息額剔除處置費(fèi)用后的額度。

第二十條 現(xiàn)金方式收回已核銷和已置換表外的貸款，計(jì)酬和獎勵標(biāo)準(zhǔn)最高上限原則為實(shí)收額的50％。

第二十一條 現(xiàn)金方式收回?fù)p失類貸款，計(jì)酬和獎勵標(biāo)準(zhǔn)最高上限原則上一包為實(shí)收額的40%，二包為實(shí)收額的

法等部門協(xié)助清收的，不受貸款年限限制，視清收的難度及損失程度給付清收獎勵費(fèi)用，但獎勵費(fèi)用的計(jì)提比例最高不得超過實(shí)收額的20%。

7、對本息實(shí)行不同獎勵標(biāo)準(zhǔn)的，對收回利息的獎勵必須是在先收本金的前提下獎勵。

8、清收處置歷年轉(zhuǎn)貸的不良貸款，在原始額度不變的情況下，可按照不良貸款還原后的初始貸款發(fā)放時間確定獎勵標(biāo)準(zhǔn)。對原額度轉(zhuǎn)貸后增加貸款額度的貸款，按照增加時間段劃分確定獎勵標(biāo)準(zhǔn)。

第六章 附 則

第二十六條 本管理辦法由***市市區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社負(fù)責(zé)制定、修改和解釋。

第二十七條 本管理辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。

第五篇：淺談清收不良貸款

淺談清收不良貸款

長期以來，農(nóng)村信用社受多種因素制約，信貸資產(chǎn)質(zhì)量低劣、不良貸款占比高，始終是農(nóng)村信用社面臨的一大難題，已成為制約農(nóng)村信用社快速健康發(fā)展的根本因素，也是農(nóng)村信用社扭虧增盈的最大障礙。如何有效解決農(nóng)村信用社不良貸款下降問題，切實(shí)提高經(jīng)營管理水平，直接關(guān)系到農(nóng)村信用社能否健康生存和可持續(xù)發(fā)展。為此區(qū)聯(lián)社開展了全員清收不良貸款活動，通過近一個月的清收，收到了良好的效果，現(xiàn)就清收不良貸款談?wù)劚救说囊恍┛捶ǎ?/p>

清收不良貸款是一場維護(hù)信用社合法利益的捍衛(wèi)戰(zhàn)，清收人員要有勇氣有魄力，要雷厲風(fēng)行，聞風(fēng)而動，看準(zhǔn)了就動手，攻不下不放手；有一種拿不下不收兵的勁頭；清收不良貸款又是一場雙方智慧的較量戰(zhàn)，清收人員要有謀有略，要有“兩千”精神，即想盡“千方百計(jì)”，不怕“千辛萬苦”，創(chuàng)造性開展工作，提高清收不良貸款的成效。

首先，嚴(yán)格實(shí)行不良貸款終身責(zé)任制，科學(xué)合理落實(shí)不良貸款清收責(zé)任人。根據(jù)不同的貸款對象情況采取：

1、委托清收。將適合于非系統(tǒng)外人員清收的貸款進(jìn)行委托清收，按清收本息比例并給予適當(dāng)?shù)膱?bào)酬。

2、清收擔(dān)保、抵押貸款。對有擔(dān)保的不良貸款，要做好擔(dān)保單位的工作，由其予以償還。對抵押貸款要通過法律程序予以執(zhí)行。

3、專項(xiàng)清收。對那些問題嚴(yán)重，欠款時間較長，收回難度大的大額不良貸款，可組織專門人員進(jìn)行專項(xiàng)清收。

4、通過“拍賣”方式，盤活清收采取公平競爭，出榜公布，公開拍賣，就高不就低的原則進(jìn)行拍賣清收。

5、發(fā)揮地方政府部門的行政作用，借助行政力量清收。農(nóng)村信用社以“服務(wù)三農(nóng)”的宗旨，為地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展做出了卓越的貢獻(xiàn)，地方黨政領(lǐng)導(dǎo)都是有目共睹的，是關(guān)心我們農(nóng)村信用社長遠(yuǎn)發(fā)展的，所以我們要經(jīng)常主動協(xié)調(diào)地方黨政關(guān)系，及時匯報(bào)在清收不良貸款工作中存在的問題，取得黨政部門的關(guān)心、理解和支持。

6、適量注入信貸資金，以“放水養(yǎng)魚”來盤活清收不良貸款。對一些暫無還款能力，但信譽(yù)較好的客戶，在考慮其還款計(jì)劃的基礎(chǔ)上，適量投入一些貸款，幫助其培植還款源，經(jīng)營重新走上正軌，盡早歸還貸款本息。

7、積極參于企業(yè)改制，跟蹤落實(shí)陳欠舊貸。信用社要加強(qiáng)與有結(jié)欠貸款企業(yè)的聯(lián)系，及時了解企業(yè)改制信息，落實(shí)債權(quán)債務(wù)關(guān)系。

8、依法提起訴訟，強(qiáng)制清收。對少數(shù)有償還能力，而拒不歸還貸款的“賴賬戶”、“釘子戶”、“地痞戶”，選準(zhǔn)突破口，嚴(yán)厲進(jìn)行打擊，通過依法提起訴訟或向人民法院申請支付令等法律手段，強(qiáng)制收回貸款本息。

再者，區(qū)聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)積極作為，以身作則，在清收不良貸款過程中起到了“火車頭”的帶頭作用，領(lǐng)導(dǎo)們冒著嚴(yán)寒，在黑夜中和員工們一起下村串門清收不良貸款，這大大鼓舞了廣大員工的工作熱情，無論老員工還是剛工作不久的新進(jìn)員工都全心投入到清收工作當(dāng)中，清收工作取得良好進(jìn)展。

最后，相信在區(qū)聯(lián)社正確的領(lǐng)導(dǎo)下，群體員工的共同努力下我們一定會取得清收不良貸款活動的成功。