第一篇：中國農業銀行用信管理辦法

附件：

中國農業銀行用信管理辦法（試行）

第一章 總 則

第一條 為加強信貸業務運作流程中用信環節的管理，規范信貸業務實施行為，防范和控制風險，根據《中國農業銀行信貸管理基本制度》、《中國農業銀行“三農”信貸業務基本規程》等制度，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱用信管理，是指信貸業務審批后按照信貸批復要求落實信用發放條件，簽訂合同（協議），辦理抵、質押擔保手續，放款審核和發放信用等信貸業務實施工作。

第三條 中國農業銀行用信管理遵循獨立審核、責任到崗、崗位分離、保證效率的原則。

第二章 用信管理崗位設臵及部門職責

第四條 建立信貸業務用信審核制度，分層設立放款審核崗，履行放款審核職責。

法人客戶放款審核崗設在各一級分行、二級分行（一級分行直屬機構，下同）和經營行信貸管理（授信執行）部門。不單獨設立信貸管理部門的經營行，法人客戶信貸業務放款審核崗設在承擔信貸管理職責的綜合部門。實行風險經理派駐制的經營行，也可由派駐風險經理承擔法人客戶放款審核職責。

個人客戶放款審核崗設立在經營行（含個貸業務量較大的二級支行、分理處）。原則要求專人專崗，不得由受理、調查人員兼任。個貸業務量較小的經營行，可由法人客戶放款審核崗兼任。

設立法人信貸業務放款中心或個人信貸業務集中經營中心（以下簡稱個貸中心）的，在中心設臵放款審核崗。

第五條 用信管理部門分工及崗位職責。

信貸業務用信管理涉及授信執行、客戶、信貸管理、法律、運營等多個部門的多個崗位，由授信執行部門牽頭，各崗位共同參與完成，各自在職責范圍內承擔相應責任。

（一）授信執行部門。

負責制定、修改用信管理制度辦法；對用信管理工作進行檢查和評價；

放款審核崗負責對照信貸批復要求，對信用發放條件、貸款使用條件等批復要求的落實情況，信貸合同、擔保及其他放款手續的規范性進行審核。審核發現問題，經營行要按要求進行整改，整改不到位不得發放。出現異議的，報上級行信貸管理（授信執行）部門審定。

（二）客戶部門。

客戶經理負責按照信貸業務批復文件（表格，下同）要求與客戶商談，落實審批方案要求；在合同簽訂前對信貸業務進行復核；選用填制信貸合同、簽訂合同；辦理抵質押擔保，取得抵質押權證后辦理移交保管手續；錄入CMS信息，打印借款憑證或制作其他信用發放單證，制作放款通知書，信貸檔案資料歸檔等。

經營行可在客戶部門（或其他部門）設立專崗，負責抵質押擔保辦理、移交、信貸檔案管理等實施工作。

（三）信貸管理部門。

審查人員負責對信貸業務批復的各項內容進行解釋說明。

（四）法律事務部門。負責合同合法性審查及其他信貸業務實施過程中涉及法律問題的審查。

（五）運營部門。

柜員負責審核發放單證，對信用業務進行發放賬務處理；保管各類抵質押權證、登記表外賬；對質押單證進行止付、開立保證金賬戶、辦理保證金足額繳存的賬務處理；配合客戶部門監督信貸資金的支付使用，辦理受托支付賬務處理。

第三章 法人客戶信貸業務用信管理

第六條 信貸批復各項內容的落實要求。

（一）信貸業務批復的基本結構及主要內容。

法人客戶信貸業務批復的基本結構主要包括信貸方案、信用發放條件、貸款使用條件、合同約定內容和管理要求五部分內容（除信貸方案外，其他為非必備內容）。

1、信貸方案。主要包括用信主體（或借款人，下同）、信貸業務種類、幣種和金額、用途、期限、價格（含利率、費率等，下同）、擔保方案、還款方式、審批有效期等要素。

2、信用發放條件。即要求客戶（包括擔保人）在信用發放前需履行義務的事項。

3、貸款使用條件。即針對特定客戶提出的，在貸款發放至客戶賬戶后、客戶使用貸款資金前必須滿足的條件。

4、合同約定內容。即需要在信貸合同中約定的，對用信主體的有關要求和約束性條件。

5、管理要求。即針對具體信貸業務提出的貸后監管要求。

（二）信貸批復內容的落實要求

1、信貸方案的落實。用信主體（或借款人，下同）、信貸業務種類、幣種和金額、用途、期限、價格（含利率、費率等，下同）、擔保方案、還款方式等要素應按照批復要求完整、準確地填寫到合同中。

2、信用發放條件的落實。信用發放條件原則上應在簽訂信貸合同前落實。如需要，應列入合同條款，在合同簽訂后、信用發放前落實到位。

3、貸款使用條件的落實。貸款使用條件的要求應在合同中體現。合同簽署后貸款資金發放至客戶賬戶，客戶須落實貸款使用條件后再提款使用。

4、合同約定內容的落實。批復要求在合同中約定的事項要逐條添加到合同補充條款中。

5、管理要求。管理要求要在貸后監管中逐項落實。第七條 信貸批復落實情況的審核。

（一）信用發放條件落實情況的審核。

根據信貸業務審批層級和業務種類的不同，對法人客戶信貸業務首筆信用發放時信用發放條件落實情況實行分層審核：

1、總行審批信貸業務附信用發放條件的，信用發放條件落實情況由一級分行放款審核崗審核，并根據批復文件的要求向總行備案。

2、一級分行審批的固定資產貸款附信用發放條件的，信用發放條件落實情況原則上由一級分行放款審核崗審核。一級分行可將審核權轉授至信貸經營管理綜合評價結果為A類的二級分行。

3、一級分行審批的除固定資產貸款外的其他業務、二級分行審批的全部業務，附信用發放條件的，信用發放條件落實情況由二級分行放款審核崗審核。

4、經營行審批的信貸業務，附信用發放條件的，信用發放條件 落實情況由經營行放款審核崗審核。

（二）其他信貸批復內容落實情況的審核。

1、合同中信貸方案各要素填寫情況、貸款使用條件落實情況、批復中“合同約定”內容添加情況由經營行放款審核崗審核。

2、管理要求落實情況檢查根據貸后管理相關規定執行。第八條 法人客戶信貸業務實施基本操作流程及各環節具體要求。

（一）客戶部門按照批復要求落實信用發放條件。

經營行收到信貸批復后，向客戶發放信用前，客戶經理要復核信貸業務最新情況，審核是否在信貸審批有效期之內、有無重大風險變動。符合要求的，經營行客戶部門落實信貸批復中的信用發放條件（若有），落實后填寫《信用發放條件落實清單》（以下簡稱清單，見附件1），附證明材料。

（二）選用、填寫合同。

經營行客戶經理選用、填寫主從合同。合同選用、填寫的要求按我行合同管理相關規定執行。

（三）信用發放條件落實情況審核及合同預審。

1、經營行客戶經理填寫《法人客戶信貸業務放款審核表》（以下簡稱放款審核表，見附件2）的基本信息，與填好的清單、合同、相關材料一并交放款審核崗審核。信用發放條件落實情況需上級行審核的，客戶經理將清單和證明材料（經營行蓋章）報上級行。

為縮短報送路徑，減少重復審核，經營行可將清單和證明材料以掃描方式直接上報有權審核行放款審核崗。

2、有權審核行放款審核崗審核信用發放條件落實情況。經營行（上級有權審核行）放款審核崗對材料完備的報審業務，必須盡快處理。由非經營行審核簽字的，可將清單以傳真或掃描等 方式發回經營行，并填寫審核日志備查。

3、經營行放款審核崗在合同簽字生效前進行合同預審。審核的主要內容：

（1）合同選用是否正確；

（2）信貸批復方案各要素是否完整、準確地在合同中體現，填寫是否規范；

（3）批復提出的“合同約定”、“貸款使用條件”等是否完整、準確地添加到合同中。

（4）按合同管理規定需法律審查的合同，法律審查人員是否出具了審查意見。

審核發現問題要通知客戶經理及時整改。

（四）合同雙方簽字蓋章。

客戶與我行在主從合同上簽字蓋章，簽字蓋章的要求按我行合同管理相關規定執行。

（五）辦理抵質押擔保手續。

經營行客戶經理（或授信執行人員）與抵押（出質）人共同辦理抵質押擔保手續。取得抵質押權證后按信貸檔案管理要求復印、掃描，與柜員辦理移交手續，取得柜員簽字的回執，由柜員進行賬務登記和保管。

法人信貸業務抵質押擔保手續應實行雙人辦理。辦理人要在放款審核表上簽字。

需先簽訂合同后落實信用發放條件或信用發放條件中要求辦理擔保的，可根據需要調整上述步驟的先后順序，但合同簽訂前須經放款審核崗預審。

（六）放款審核。

客戶經理將簽署后的合同、抵質押權證復印件、移交回執等交 經營行放款審核崗進行放款前審核。審核內容包括但不限于：

主從合同簽字蓋章的合規性；抵質押擔保辦理的合規性，需辦理止付手續的是否按規定辦理，需繳納保證金的是否按規定開立保證金賬戶、足額繳納了保證金，需辦理保險的是否按規定辦理了保險手續、保險合同已生效等。

審核后在《放款審核表》上簽署意見。

（七）CMS放款。

放款審核崗審核同意后，客戶經理錄入CMS，打印制作借款憑證或其他信貸業務發放單證，客戶和我行有權簽字人簽字蓋章，制作放款通知書，有權簽字人簽字。

（八）柜員進行會計賬務處理。

客戶經理將已批準的放款審核表、放款通知書和信貸業務發放憑證交網點柜員，柜員確認后按規定進行賬務劃轉。賬務處理后將需返還資料交客戶經理。

（九）檔案歸集、留存。

信用發放后，客戶經理在CMS中核對ABIS放款結果，將應交客戶留存的資料交客戶簽收，我行合同和內部運作資料按規定歸檔。

第九條 發放后信貸資金使用的審核按貸后管理規定執行。對于批復文件提出貸款使用條件的，信貸資金發放后，客戶使用貸款資金前貸款使用條件的落實情況須經經營行放款審核崗審核同意。客戶使用貸款時經營行應要求其出具用款申請，附落實貸款使用條件的證明材料，客戶經理簽字后交放款審核崗審簽。未經放款審核崗審核的用款申請，柜員不予辦理。

第十條 采用貸款人受托支付方式支付信貸資金的，即根據借款人的用款申請和支付委托，將貸款資金通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對手的，由經營行放款審核崗負責支 付前的審核。

第十一條 合同項下金額分筆發放、需逐筆落實信用發放條件的貸款，首筆發放時落實情況實行分層審核，后續每筆發放前審核由經營行放款審核崗負責。

第十二條 最高額擔保業務放款審核時要審核貸款實際發生期間是否在最高額擔保債權的確定期間內。

第十三條 在條件成熟區域探索設立法人信貸業務放款中心，實行集中用信管理。

按照業務實施與受理調查環節崗位分離的原則，逐步在城區網點比較集中、信貸業務量大的地區設立法人信貸放款中心，內設放款審核崗、抵質押擔保辦理崗、柜員崗、檔案管理崗等崗位，將轄內城區機構的法人客戶信貸業務實施工作，包括辦理抵質押擔保、放款審核、放款、檔案管理等，統一納入放款中心集中辦理。

第四章 個人客戶信貸業務用信管理

第十四條 個人客戶信貸業務（以下簡稱個貸業務，不含低信用風險個貸業務及農戶小額貸款，下同）用信管理實行授信執行與受理調查部門分離或崗位分離，授信執行工作（包括抵質押擔保辦理、放款審核、檔案管理等）不得由受理調查人員兼任。

第十五條 個人客戶信貸業務實施基本操作流程及各環節具體要求。

（一）經營行收到信貸批復后，附信用發放條件的，經營行客戶經理落實信用發放條件。

（二）經營行客戶經理選用、填寫合同，與客戶當面簽署。選用、填寫、簽署合同按我行合同管理的相關規定辦理。

（三）經營行抵質押擔保辦理人員與抵押（出質）人共同辦理抵質押擔保手續。取得抵質押權證后按信貸檔案管理要求復印、掃描，與柜員辦理移交手續，取得柜員簽字的回執，由柜員進行賬務登記和保管。

（四）客戶經理填寫《個人客戶信貸業務放款審核表》（見附件3）中的基本信息，抵質押擔保辦理人員在相應欄目簽字。

（五）客戶經理將主從合同、回執、《個人客戶信貸業務放款審核表》及其他需提交的資料交放款審核崗審核。

（六）經營行放款審核崗進行放款審核。主要內容包括：

1、內部運作資料完整性；

2、信貸運作程序合規性，包括但不限于：該筆業務是否超權限運作；合同的簽署日期是否在審批時間之后；

3、信用發放條件落實情況；

4、合同規范性；

（1）信貸業務合同選用是否正確；

（2）根據合同管理規定需進行法律審查的，法律審查人員是否已審查同意；

（3）合同填寫是否規范，主要是信貸業務合同文本文書以及有關借款憑證的使用是否正確、匹配；內容填寫是否準確、完整、規范；主從合同之間以及合同、憑證之間是否銜接；合同載明的主體、業務種類、幣種、金額、期限、利率、用途、擔保方式等要素是否與審批意見一致；

（4）合同簽章的規范性;（5）抵質押擔保辦理情況。包括是否已辦理抵質押登記，手續是否完備，需止付的是否已辦理止付；

（6）保險辦理情況，需辦理保險的是否按規定辦理了保險手續，并將我行列為第一受益人，保險合同是否已生效；

（7）其他需審核內容。

審核后在《個人客戶信貸業務放款審核表》上簽署審核意見。

（七）CMS放款。

放款審核崗審核同意后，客戶經理錄入CMS,打印制作借款憑證，客戶和我行有權簽字人簽字，打印放款通知書，有權簽字人簽字。

（八）柜員進行會計賬務處理。

客戶經理將已批準的放款審核表、放款通知書和信貸業務發放憑證交網點柜員，柜員確認后按規定進行賬務劃轉。賬務處理后將需返還資料交客戶經理。

（九）檔案資料留存歸檔。

信用發放后，客戶經理在CMS中核對ABIS放款結果，將應交客戶留存的資料交客戶簽收，我行合同和內部運作資料按規定歸檔。

第十六條 按照城市城區行個貸業務集中經營、專業操作的原則，逐步實行個貸中心集中用信管理的操作模式。

個貸中心設抵質押擔保辦理、放款審核、會計柜員、檔案管理、貸后管理等崗位，共同承擔授信執行工作。

第十七條 個人客戶低信用風險信貸業務的放款審核可由經營行客戶部門（網點）負責人審核簽字。審核的主要內容是合同合規性和抵質押擔保手續合規性。可不填制放款審核表。

第十八條 農戶小額貸款用信管理。

（一）農戶小額貸款辦理抵質押擔保可實行客戶部門內部相互交叉辦理。

（二）農戶小額貸款放款審核可由經營行客戶部門（網點）負責人審核簽字。審核的主要內容是合同合規性和抵質押擔保手續合規性。農戶小額貸款不填制放款審核表。第十九條 自助可循環類業務簽訂合同、辦理抵質押擔保手續，并經放款審核崗審核同意后，可由客戶借助營業柜臺、自助銀行設備、網上銀行、電話銀行、手機銀行等自助渠道直接辦理用款。

第五章 附 則

第二十條 本辦法由總行負責解釋、修訂。

第二十一條 銀行卡透支、或有資產轉墊款業務不適用本辦法。第二十二條 各一級分行可依據本辦法制定實施細則。第二十三條 本辦法自二00九年十一月一日起施行。

附件:1-1.法人客戶信貸業務信用發放條件落實清單 1-2.法人客戶信貸業務放款審核表 1-3.個人客戶信貸業務放款審核表 1-4.填表說明

第二篇：中國農業銀行個人征信業務管理辦法

中國農業銀行個人征信業務管理辦法

第一章

總則

第一條 為了保障個人信用信息基礎數據庫（以下簡稱個人征信系統）的數據安全和正常運行，規范中國農業銀行（以下簡稱農業銀行）個人征信業務的操作和管理，根據中國人民銀行（以下簡稱人民銀行）《個人信用信息基礎數據庫金融機構用戶管理辦法（暫行）》、《個人信用信息基礎數據報送管理規程（暫行）》等制度、辦法和農業銀行的有關規定，制定本辦法。

第二條 個人征信系統是采集、整理、保存個人信用信息，為金融機構提供個人信用狀況查詢服務，為貨幣政策制定和金融監管提供有關信息服務的數據庫系統。

第三條 農業銀行個人征信業務是指按照人民銀行的有關要求向個人征信系統報送個人征信數據；根據人民銀行授權，建立用戶體系，查詢、使用個人征信系統提供的個人信用報告及其他數據信息。

第四條 本辦法所稱個人信用業務是指為個人客戶辦理的貸款、信用卡等銀行信用業務和接受個人作擔保人的業務。

第五條 本辦法所稱個人信用信息包括個人基本信息、個人信貸交易信息以及反映個人信用狀況的其他信息。其中個人基本信息是指自然人身份識別信息、職業和居住地址等信息；個人信貸交易信息是指金融機構提供的自然人在個人貸款、信用卡、擔保等信用活動中形成的交易記錄；反映個人信用狀況的其他信息是指除信貸交易信息之外的，反映個人信用狀況的相關信息。

第六條 本辦法適用于農業銀行內部所有運行和使用個人征信系統的各級機構、部門和員工。

第二章 部門職責

第七條 農業銀行個人征信業務的管理，實行統一領導、分工負責的原則。

第八條 各級行成立個人征信業務領導小組，統一領導本行個人征信業務的有關工作。領導小組由信貸管理、個人業務、房地產信貸、農業信貸、銀行卡、財務會計和科技等部門組成，并確定一個牽頭部門，設置領導小組辦公室。各級行個人征信業務領導小組的組成情況及辦公室設置情況應報上級行（個人征信業務領導小組辦公室）備案。

第九條 個人征信業務領導小組辦公室負責協調本行個人征信系統的運行管理、查詢使用和數據報送工作，指導下級行個人征信業務，組織轄內個人征信數據報送和查詢使用等操作培訓，對接收到的人民銀行或上級行反饋錯誤數據及時交有關部門進行修改，在個人征信系統中建立本行用戶體系，管理轄內用戶。個人業務、房地產信貸、農業信貸等部門按業務職能分工負責相關個人貸款、擔保等業務的報送數據質量，保證錄入信貸管理系統（ＣＭＳ）的個人征信數據真實、完整、準確、及時，符合數據報送質量要求，督促客戶經理對反饋的錯誤數據進行修改。銀行卡部門對轄內準貸記卡業務的數據質量負責，保證錄入相關業務系統的個人征信數據符合數據報送質量要求，督促相關業務人員對反饋的錯誤數據進行修改。農業銀行上海信用卡中心對貸記卡業務的數據質量負責，保證錄入相關業務系統的個人征信數據符合數據報送質量要求，督促相關業務人員和技術人員對反饋的錯誤數據進行修改。財務會計部門對“新一代綜合應用系統”（ＡＢＩＳ）中個人信用業務核算處理的正確性負責，保證ＡＢＩＳ中的個人征信數據符合數據報送質量要求，督促柜員對反饋的錯誤數據進行修改。科技部門對個人征信業務相關系統的日常運行、網絡聯通和數據提取報送負責，為個人征信系統的查詢使用提供技術支持和保障。通過各業務系統之間接口程序自動生成的個人征信數據信息出現數據質量問題的，由系統運行部門會同程序開發部門、相關業務部門查找出錯原因，及時修改。

第十條 需要查詢使用個人征信系統的業務部門和營業機構，根據本辦法的有關規定進行用戶注冊和查詢操作，并對本部門和本機構用戶在個人征信系統中的查詢行為和后果負責。

第三章 用戶管理

第十一條 個人征信系統采用多級用戶體系，用戶分為各級管理員用戶、查詢用戶和數據上報用戶。管理員用戶負責管理同級查詢用戶、數據上報用戶和下一級管理員用戶，管理權限包括新建用戶、修改用戶資料和權限、查詢用戶信息、停用或啟用用戶、重置用戶密碼、維護下級機構權限等。查詢用戶負責個人信用信息查詢，權限包括單筆信用報告查詢、修改登錄密碼、查看自己的基本資料和權限等。數據上報用戶負責向人民銀行征信服務中心報送我行個人征信數據，權限包括報文預處理、報文報送、報文上報情況查詢、修改登錄密碼、查看自己的基本資料和權限等。管理員用戶、查詢用戶和數據上報用戶不得互相兼任。管理員用戶不得隨意增加、修改、刪除用戶的權限。

第十二條 個人征信系統實行逐級用戶創建管理。人民銀行征信服務中心創建農業銀行總行管理員用戶。總行管理員用戶創建總行查詢用戶、數據上報用戶和各一級分行管理員用戶。以此類推逐級注冊。一級分行及其下屬機構不設數據上報用戶；受支行管理的營業機構（包括翻牌支行）不設管理員用戶。

第十三條 個人征信系統中已注冊用戶均不能刪除。各級管理員用戶可以對本級行的查詢用戶、數據上報用戶和下級行管理員用戶進行停用或啟用操作。凡離開個人征信系統使用相關崗位的管理員用戶、查詢用戶和數據上報用戶，應及時停用，待返回本崗位后再啟用。

第十四條 各級管理員用戶應制作用戶管理登記冊，對用戶進行創建、停用、啟用、修改權限和信息等操作時，登記有關信息資料。管理員用戶應定期檢查清理用戶登記冊，保持用戶的系統內注冊信息、登記冊登記信息與實際情況一致。用戶基本信息發生變動時，應立即向管理員用戶申請修改本人信息。管理員用戶應根據申請內容修改用戶的基本信息，不得隨意修改用戶的基本信息。

第十五條 各級行應按當地人民銀行的要求，向其備案用戶注冊信息。總行管理員用戶應按照人民銀行征信服務中心的要求，向其備案全行管理員用戶、查詢用戶、數據上報用戶的注冊信息。各一級分行管理員用戶每季初１５日內向總行管理員用戶報備全轄管理員用戶、查詢用戶清單（見附表１）。

第十六條 個人征信系統所有用戶憑用戶ＩＤ和密碼進入個人征信系統進行有關操作。用戶的Ｉ Ｄ和密碼被他人使用進入系統操作的，視為用戶本人的操作。用戶Ｉ Ｄ是用戶在個人征信系統中的身份標識。總行查詢用戶、數據上報用戶和一級分行管理員用戶的用戶Ｉ Ｄ，由總行確定。其他用戶的用戶Ｉ Ｄ編碼規則由一級分行確定，原則上查詢用戶的用戶Ｉ Ｄ中應包含用戶姓名的漢語拼音全拼。查詢用戶Ｉ Ｄ僅限本人使用，不得多人共用同一用戶ＩＤ，不得設置公用的查詢用戶Ｉ Ｄ。

第十七條 用戶應妥善保管自己的密碼，第一次登錄系統后必須立即更改密碼，以后至少兩個月更改一次密碼。管理員用戶的密碼必須封存，并加蓋騎縫章，交由部門負責人保存。部門負責人接到新密碼后必須同時將原密碼銷毀。經用戶申請并填寫《用戶密碼重置申請單》（見附表２），管理員用戶可以重置該用戶的密碼。

第十八條 各級行管理員用戶由個人征信業務領導小組辦公室指定，報上級行管理員用戶進行注冊。與個人信用業務相關的個人業務、房地產信貸、農業信貸、銀行卡、信貸管理和風險資產管理等部門，有必要考察相關個人信用情況的公司業務、機構業務、審計和監察等部門，辦理個人信用業務的營業機構，向管理員用戶申請注冊查詢用戶。其他部門、外部監管機構、臨時檢查組等部門或組織不得作為查詢用戶進行注冊。管理員用戶不得為上述部門設置臨時查詢用戶。

第四章 數據報送

第十九條 向人民銀行征信服務中心報送個人征信數據，實行“總行一口出”原則。總行軟件開發中心按照人民銀行的要求，及時、準確和完整地向人民銀行征信服務中心報送農業銀行所有個人貸款、貸記卡和準貸記卡等個人信用業務的個人征信數據。總行軟件開發中心應指定專人承擔個人征信系統數據上報用戶職責，采用介質報送方式報送數據時還應指定專門的個人信用信息報送員。數據上報用戶和信息報送員的個人信息應及時通知總行管理員用戶，并向人民銀行征信服務中心備案。總行信貸管理部、銀行卡部和上海信用卡中心分別對個人貸款、準貸記卡和貸記卡業務的個人征信數據報送情況進行監督，協助數據上報用戶做好相關業務的數據報送工作。

第二十條 個人征信系統接口數據按照如下方式生成并報送：

（一）各分行ＣＭＳ數據中心通過ＣＭＳ與個人征信系統接口程序，生成本行個人貸款業務的接口數據，報送總行軟件開發中心。

（二）數據上收行的準貸記卡業務的接口數據由總行軟件開發中心生成；數據未上收行科技部門在對準貸記卡個人征信接口原型程序進行本地化處理后，通過該程序生成接口數據，報送總行軟件開發中心。

（三）貸記卡業務的接口數據由總行信用卡中心負責生成，報送總行軟件開發中心。

（四）總行軟件開發中心匯總上述接口數據后，統一報送人民銀行征信服務中心。數據報送應遵守《個人信用信息基礎數據庫數據報送管理規程（暫行）》和農業銀行的有關規定。

第二十一條 數據上報用戶接到人民銀行征信服務中心反饋的報送數據出錯文件后，應立即反饋有關分行的個人征信業務領導小組辦公室，也可以直接反饋給出現錯誤數據的總行或分行業務部門有關人員。接到出錯文件的分行或部門應于４個工作日內對出錯的報送數據進行處理，重新生成接口數據，報總行軟件開發中心匯總后報送征信服務中心。

第五章 查詢與使用

第二十二條 查詢用戶可以在下列情況下向個人征信系統查詢當事人的信用報告：

（一）審核個人信用業務申請，經被查詢人書面授權的；

（二）辦理法人客戶信用業務時，有必要考察相關個人信用情況，經被查詢人書面授權的；

（三）對已發生信用業務進行風險跟蹤管理，需要考察相關個人信用情況的。除非總行另有規定，除上述三種情況外，不得查詢個人信用報告。

第二十三條 自２００５年９月１日起，辦理新的個人信用業務時，必須取得客戶就下列事項對我行的書面授權：

（一）授權我行按照國家監管部門的有關規定向全國個人征信系統或其他數據信息系統提供客戶的基本信息和銀行業務信息；

（二）授權我行在辦理個人信用業務以及相關風險跟蹤管理中，通過全國個人征信系統或其他數據信息系統查詢、打印和保存客戶的個人信息和信用報告。上述授權可采取申請書、合同及其補充條款，或單獨授權書等多種形式。

第二十四條 自２００５年９月１日起，辦理新的個人信用業務時，必須向個人征信系統查詢并打印客戶的個人信用報告，作為辦理個人信用業務的必備材料。辦理低風險貸款業務的，可以不查詢打印客戶的個人信用報告；辦理信用卡業務的，可以不打印客戶的個人信用報告。但辦理低風險貸款業務和信用卡業務必須取得本辦法第二十二條規定的書面授權。

第二十五條 對已發生信用業務進行風險跟蹤管理時查詢個人征信系統的，應填寫《個人征信系統查詢申請單》（見附表３），經部門負責人簽字確認后，由查詢用戶執行查詢操作。沒有注冊查詢用戶的部門、外部監管機構、臨時檢查組等部門或組織，在工作中確實需要查詢個人征信系統的，也應填寫《個人征信系統查詢申請單》，交有關部門按照已發生信用業務的風險跟蹤管理要求執行查詢操作。

第二十六條客戶個人信用報告（包括《個人征信系統查詢申請單》），應與相關的個人信用業務申請書、合同和貸后管理文件等檔案文件一同按照檔案管理的有關規定妥善保管。客戶個人信用報告自查詢打印之日起至少保留２年。

第二十七條 查詢用戶發現個人信用報告內容與實際情況不一致時，通過本行個人征信業務領導小組辦公室，上報總行數據上報用戶處理或交本行有關部門處理。第六章保密和安全管理。

第二十八條 個人征信數據是農業銀行商業秘密。接觸個人征信數據的各級機構、部門和人員，在數據生成、傳遞和報送過程中應遵守農業銀行關于數據信息保密的有關規定，不得泄密。通過個人征信系統查詢、打印的個人信用報告和有關信息是農業銀行個人信用業務的內部資料，除非總行另有規定，不得提供或透露給被查詢人知悉。

第二十九條 個人征信系統提供的客戶個人信用報告涉及客戶個人隱私。任何組織和個人不得將個人征信系統查詢結果和個人信用報告用于本辦法第二十二條規定以外的其他目的。

第三十條 對個人征信系統相關硬件設備、網絡資源的運行維護，應遵守農業銀行關于安全生產的有關規定，保證個人征信系統的正常使用。

第七章罰則

第三十一條 管理員用戶違反本辦法第四章之規定，未對用戶進行有效管理或未及時登記、報備用戶信息的，給予通報批評。

第三十二條 未按要求進行個人征信數據生成和報送的，對承擔數據生成和報送責任的一級分行或總行有關部門通報批評；被人民銀行處罰的，視人民銀行處理情況給予相應的處罰。對由于責任事故造成數據上報失誤，或者對發生問題不及時解決影響數據上報的，追究承擔數據生成和報送責任的一級分行主管行長或總行有關部門負責人的領導責任和操作人員的經辦責任。

第三十三條 查詢用戶違反本辦法第五章的有關規定，未得到客戶授權即進行查詢，或將查詢結果用于本辦法規定以外其他目的的，給予通報批評；造成嚴重后果或被人民銀行處罰的，視情節輕重或人民銀行處理情況給予相應的處罰。

第三十四條 科技部門對個人征信業務相關硬件設備、網絡資源等管理不善，影響用戶查詢應用、導致個人信用業務無法正常辦理的，對部門主要負責人通報批評；造成嚴重后果的，視情節輕重給予相應的處罰。

第三十五條 個人征信系統業務中出現的其他違規行為，依照《中國農業銀行員工違反規章制度處理暫行辦法》等其他有關規定進行處理。

第八章 附

則

第三十六條 各一級分行可以根據本辦法制定實施細則，并報總行備案。總行科技部門可以根據本辦法制定個人征信數據報送操作規程。

第三十七條 自本辦法實施之日起，與本辦法相抵觸的其他有關規定自行廢止。

第三十八條 本辦法由農業銀行總行負責解釋和修改。

第三十九條 本辦法自發布之日起施行。

二〇一三年十一月五日

第三篇：中國農業銀行不良貸款管理辦法

中國農業銀行不良貸款管理辦法

第一章 總則

第一條 為規范不良貸款清收管理，加大不良貸款清收、盤活、保全力度，提高全行資產質量和經營效益，根據《中華人民共和國商業銀行法》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國擔保法》、《貸款通則》等法律法規和中國農業銀行有關規章制度，特制定本辦法。

第二條 不良貸款清收管理的對象是全口徑不良貸款，重點是四級分類的呆滯貸款、呆賬貸款，實行五級分類后的可疑類、損失類貸款及其表內外應收未收利息。

第三條 不良貸款清收管理實行行長負責制，機構專設，人員專職，專項考核。遵循因地制宜、分類指導，規范管理、有效運作，嚴格考核、績效掛鉤的原則。

第二章 不良貸款清收管理的標準

第四條 不良貸款清收管理包括不良貸款的清收、盤活、保全和以資抵債。

第五條 不良貸款清收是指不良貸款本息以貨幣資金凈收回。清收的標準為：

（一）以現金、銀行存款收回不良貸款本息。

（二）票據兌付或貼現后、有價證券變現后收回不良貸款本息。

（三）原“７４４科目以資抵債貸款”資產以租賃、拍賣、變賣等方式獲取貨幣收入，沖減不良貸款本息。

（四）確需自用的原“７４４科目以資抵債貸款”資產，按農業銀行購建固定資產管理有關規定辦理審批手續后，經折價入賬沖減不良貸款本息。

第六條 不良貸款盤活是指通過債務重組、注入資金等方式，增強債務主體歸還貸款本息的可能性。盤活的標準為（必須同時符合）：

（一）債務主體合格，銀企關系正常。

（二）企業生產經營正常，有凈利潤或較以前虧損大幅下降。

（三）企業按時支付當期利息，落實貸款本金及原欠利息還款計劃并按期償付。如有新增貸款，企業必須按時還本付息。

（四）有足值有效的抵押、保證擔保。

（五）貸款形態由不良轉為正常。

第七條 不良貸款保全是指在債權或第二還款來源已部分或全部喪失的情況下，重新落實債權或第二還款來源。保全的標準為：

（一）原懸空或有法律糾紛的貸款重新落實了合格的承貸主體。

（二）原擔保手續不符合法律法規的貸款或原不符合條件的信用貸款重新辦理了合法有效的擔保手續。

（三）原已失去訴訟時效的貸款重新恢復了訴訟時效。

第八條 不良貸款以資抵債是指在依法收貸過程中，通過合法途徑取得借款人、擔保人或第三人的合法有效的資產，用于低償貸款本金和利息。以資抵債的標準按《中國農業銀行抵債資產管理辦法》第五條執行。

第三章 不良貸款清收管理的組織實施

第九條 不良貸款清收管理實行集中清收與屬地清收相結合，以集中清收為主的方式進行。集中清收是指不良貸款占比２０％以上和不良貸款余額３０００萬元以上的縣級支行成立或指定專職負責集中清收管理轄內不良貸款；大中城市行成立或指定專職機構負責集中清收管理城區不良貸款。集中清收管理機構（以下簡稱清收機構）可以是基層經營單位，也可以是職能部門，如：風險資產管理部、資產經營（保全）部、信貸管理部等。屬地清收是指資產質量相對較好，未設立清收機構的經營行，由各貸款經營機構負責不良貸款清收管理工作。

第十條 不良貸款清收管理人員主要是指組織安排、內部競聘的專職清收人員。造成不良貸款的主觀責任人，堅持人隨業務走，作為清收機構兼管人員，清收責任貸款。

第十一條 不良貸款清收管理實行行長領導下的部門分工負責制。風險資產管理部門是負責不良貸款清收管理的主要職能部門。經營行成立的清收機構，作為風險資產管理部門職能的延伸，隸屬風險資產管理部門領導、管理；人事、客戶、信貸管理、財務會計、法規、稽核、科技等部門要按照職能分工負責，為不良貸款清收管理工作提供必要的資金、法律、財務、人員、技術支持。

第十二條 清收管理權限。

（一）抵債資產的接收和處置權限按《中國農業銀行抵債資產管理辦法》執行。

（二）依法起訴權限按各級行每年法律事務授權執行。

（三）注資盤活不良貸款，按照信貸授權和我行信貸管理規定，由各有權行貸款審查委員會審議，行長審批。

（四）呆賬貸款核銷審批按《中國農業銀行呆賬貸款管理及核銷暫行辦法》執行。

第十三條 建立健全清收管理監測體系。經營行建立不良貸款分戶臺賬，逐戶記載不良客戶的經營情況以及在我行貸款情況。總行制定風險資產管理監測報表，監測各級行不良貸款清收盤活計劃執行情況。

第十四條 在不良貸款清收管理過程中，對有弄虛作假、越權操作、造成國家資產流失等違法違規行為的工作人員，要按照中國農業銀行有關規章制度進行嚴肅處理。構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第四章 不良貸款集中清收管理的程序

第十五條 實行不良貸款集中清收，各貸款經營機構要將轄內不良貸款本息移交到清收機構。移交不良貸款原則上按照動態移交、逐戶拆分進行。動態移交是指以確定時點的不良貸款本息為首次移交數，以后新發生不良貸款隨時移交。逐戶拆分是指對每戶貸款進行拆分，只移交不良貸款部分，不移交正常貸款部分。

第十六條 不良貸款移交程序包括申請、審查、審批、移交和注銷（或返交）五個環節。

（一）申請。貸款所在經營機構逐筆填列《中國農業銀行不良貸款集中清收管理移交表》（以下簡稱《移交表》）報清收機構。移交２０００年１０月底（《中國農業銀行不良貸款認定管理暫行辦法》下發實施）以后發生的不良貸款要附《中國農業銀行不良貸款認定申報表》復印件。首次移交可集中處理，貸款所在經營機構提交書面申請移交報告，列出移交清單，報清收機構。

（二）審查。清收機構按照集中清收管理的范圍和條件，進行認真審查認定，在《移交表》簽署是否同意接收的意見報主管行長。２０００年１０月底以后發生的不良貸款，必須嚴格按照中國人民銀行《不良貸款認定辦法》和《中國農業銀行不良貸款認定管理暫行辦法》規定，履行認定程序，落實清收管理措施，處理造成不良貸款的主觀責任人。

（三）審批。不良貸款移交由主管行長批準。

（四）移交。經批準移交的不良貸款，由貸款經營機構移交至清收機構管理。具體移交方式由各行按照有利于不良貸款清收管理的原則自行制定。

（五）注銷（或返交）。清收不良貸款，清收機構及時注銷貸款本息；以資抵債不良貸款，清收機構及時注銷貸款本息，轉登待處理抵債資產臺賬，負責抵債資產的管理和處置工作，直至資產變現；盤活不良貸款，清收機構逐筆填列《中國農業銀行不良貸款集中清收管理返交表》，并提交反映貸款現狀的書面材料，報信貸管理部門，經研究同意，行長批準后，貸款返交指定貸款經營機構管理。

第五章 不良貸款清收管理的措施

第十七條 不良貸款清收管理以銀行資產損失最小化為目標，采取經濟、行政和法律手段，力求實效。

第十八條 依法催收和保全信貸資產。依法收貸適用于債權債務關系明晰、訴訟時效有效、借款人確有可執行財產的不良貸款。根據我國法律規定，可以采取以下法律措施，對不良貸款進行催收：

（一）無擔保人的借款，以借款人為被申請人向人民法院申請支付令。

（二）有擔保人的主債權，向人民法院起訴借款人、保證人。

（三）行使代位權、撤銷權、抵銷權和不安抗辯權。

（四）申請破產。

（五）在符合法律規定的條件下，向人民法院申請強制執行借款人、保證人的財產或申請生效的法律文書（如：支付令、判決書、調解書等）。

對無效擔保貸款，補辦有關手續，重新確定擔保方式和簽訂擔保合同。對已失去訴訟時效或超過保證期間的貸款，向債務人、保證人主張債權，重新恢復訴訟時效或延續保證期間。

第十九條 借助社會力量清收。

（一）在逃廢懸空銀行債權嚴重，社會信用環境差的地區，可通過人民銀行、銀行同業公會和新聞媒體，采取包括聯合制裁、內部發布黑名單、公告催債、公開曝光等方式間接清收。

（二）對從事社會公共事業、當地經濟支柱產業的企業的不良貸款，以及因逃廢懸空銀行債權而形成的不良貸款，可借助地方政府行政力量清收。

（三）對個體工商戶、私營企業、農戶、城鎮居民的不良貸款，可委托行外機構、人員代理清收。

第二十條 資產重組。可推進優勢企業兼并困難企業，進行資產重組，使困難企業恢復償還銀行貸款的能力。

（一）參與企業兼并與收購。幫助企業尋找兼并與收購對象；向收購公司或目標公司提供交換價格和非價格條件咨詢；幫助收購公司獲得必要的資金，為收購融資。

（二）發揮銀行的信貸作用，在特定條件下向兼并企業發放“過橋”貸款和并購后的流動資金補充貸款。

（三）開發新的金融產品和服務，為企業資產重組提供財務顧問、投資咨詢、方案策劃等業務。

（四）幫助困難企業列入國家兼并、重組、破產計劃，獲得核呆、免息和緩息等優惠政策。

資產重組時，各行要與債務人協商一致，就原債務合同簽訂變更合同；同時，就變更后的債務合同與保證人、抵押人、質押人簽訂新的保證、抵押、質押合同，需要變更抵押、質押登記的應當變更登記，以落實擔保責任。

第二十一條 以資抵債。對現有抵債資產，采用租賃、拍賣和變賣等方式，加快處置步伐。債務人無貨幣清償能力，現有財產又暫時難以變現的，可與債務人達成協議或經司法機關、仲裁機構裁決，形成生效法律文書，以企業的有效資產辦理以資抵債手續。２０００年１２月１日起新增的抵債資產按照《中國農業銀行抵債資產管理辦法》的規定進行接收、管理、處置和財務處理。

第二十二條 呆賬核銷。符合呆賬核銷條件的呆賬貸款，履行規定申報審批手續后核銷。

第六章 不良貸款清收管理的考核獎勵

第二十三條 不良貸款清收管理計劃是指不良貸款本息清收、盤活、保全（含以資抵債）計劃。計劃一年一定，年初下達，年末考核。計劃執行情況是考核一行行長工作業績的主要指標，也是上級行對下級行進行費用、人員、固定資產、授權等資源配置時的主要參考指標。每年按計劃執行情況評選不良貸款清收管理先進單位和先進個人。各行每年獎勵晉級指標優先用于獎勵在不良貸款清收管理中表現突出、成效顯著的清收人員。

第二十四條 不良貸款清收管理獎勵分為行內獎勵和行外獎勵兩部分，以單筆貸款清收管理小組為獎勵單位。單人清收，按標準獎勵單人；多人清收（含行內、行外共同清收），按標準獎勵小組，再以個人清收盤活額占該筆貸款清收盤活額的比例計算個人應得獎勵。

第二十五條 行內獎勵。

（一）獎勵對象：行內不良貸款清收人員，清收管理計劃內不良貸款實行工效掛鉤，超額完成計劃給予逐筆獎勵。

（二）獎勵渠道：在崗清收人員獎勵，在單位效益工資總額中列支。下崗（待崗）清收人員獎勵，在“其他營業支出”科目的子目“手續費支出”據實列支。

（三）獎勵標準：

１．清收不良貸款：

（１）清收已核銷呆賬貸款本息，最高按收回金額２０％兌現獎勵。

（２）清收呆賬貸款本息，最高按收回金額１０％兌現獎勵。

（３）清收１９９５年７月１日以前的呆滯貸款本息，最高按收回金額５％兌現獎勵；清收１９９５年７月１日以后的呆滯貸款本息，最高按收回金額３％兌現獎勵。

２．盤活不良貸款：

（１）盤活１９９５年７月１日以前的呆賬貸款本息，最高按盤活金額５％兌現獎勵；盤活１９９５年７月１日以后的呆賬貸款本息，最高按盤活金額３％兌現獎勵。

（２）盤活１９９５年７月１日以前的呆滯貸款本息，最高按盤活金額３％兌現獎勵；盤活１９９５年７月１日以后的呆滯貸款本息，最高按盤活金額１％兌現獎勵。

３．保全和以資抵債不良貸款不給予獎勵。“７９５待處理抵債資產”處置變現后，按本條第一款視同不良貸款清收進行獎勵。

４．責任清收人員清收責任貸款，按照《中國農業銀行工作人員違反貸款規章制度的處理辦法》的有關規定執行，不適用本辦法獎勵政策。

第二十六條 行外獎勵。

（一）獎勵對象：行外人員、機構清收不良貸款，按不良貸款清收額扣減清收費用后的一定比例，逐筆獎勵。

（二）獎勵渠道：在“其他營業支出”科目的子目“手續費支出”據實列支。

（三）獎勵標準：與行內人員清收不良貸款執行相同標準。

第七章 附則

第二十七條 本辦法由總行制定、解釋和修訂，各分行可根據本辦法制定實施細則。

第四篇：中國農業銀行授信額度管理辦法

中國農業銀行客戶授信額度管理辦法（試行）

第一章 總 則

第二章 授信原則

第三章 授信的對象與種類

第四章 授信的審批程序

第五章 授信額度的核定

第六章 授信額度的期限、調整與中止

第七章 授信的監督管理

第八章 罰 則

第九章 附 則

各省、自治區、直轄市分行，各直屬分行：

為了貫徹二季度全國分行行長例會精神，落實人民銀行《關于印發商業銀行授權、授信管理暫行辦法的通知》要求，規范我行授信管理，總行制定了《中國農業銀行客戶授信額度管理辦法（試行）》（以下簡稱《辦法》），現印發給你們，并就有關事項通知如下，請認真遵照執行。

一、對客戶實行授信額度管理是一項新的銀行業務，其主要目的是為了規避、防范企業信用風險，提高銀行的信貸資產質量，保護社會公眾和商業銀行的合法權益。為此，各級行要認真領會客戶授信額度管理辦法的精神實質，在開展授信業務時，要目標明確、工作積極、權責明晰、任務落實，促進客戶授信管理工作的順利進行。鑒于授信額度管理是一種新的業務管理方法，各級行宜分步穩妥地推行，先在信用等級A級以上的客戶中試行，待總結經驗后，再逐步推廣。

二、實行客戶授信額度管理，是各級行在授權范圍內，對客戶信用額度的內部控制，不是銀行對客戶承諾的必保的信用額度，銀行在核定的額度內，根據企業的實際需要，按規定審核辦理。

三、授信額度管理辦法與我行其他信貸管理辦法是密切聯系的，各級行必須在堅持原有信貸管理辦法的基礎上，按照本辦法的要求，加強對客戶授信額度的管理，實行全面風險控制，不得因實行授信額度控制而放松對客戶的信貸管理。

四、各行應按照《辦法》的要求，結合當地實際制定實施細則，在執行過程中有什么問題，請及時向總行反映。

附：

中國農業銀行客戶授信額度管理辦法（試行）

第一章 總 則

第一條 為規范和加強中國農業銀行（以下簡稱農業銀行）內部監督控制，增強防范、抵御風險能力，提高銀行業務經營管理水平，根據中國人民銀行《商業銀行授權、授信管理辦法》、《中國農業銀行授權管理暫行辦法》、《中國農業銀行資產負債管理辦法》及農業銀行其他有關制度，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱授信，是指在一定時間內農業銀行各經營行在上級行授權范圍內對單個客戶規定的內部控制信用的最高限額。

第三條 本辦法所稱授信人是指農業銀行各級信貸業務經辦行，受信人是指與農業銀行有信貸業務關系，農業銀行給予授信額度的客戶。

第四條 本辦法業務范圍適用于農業銀行的本外幣信用業務，具體包括本外幣貸款、貼現、信用卡透支、承兌、國內外信用證、對外擔保、進出口押匯和擔保提貨等。

第二章 授信原則

第五條 授信應遵循區別對待、動態調整的原則。

（一）根據不同客戶的生產經營情況、財務狀況、資產負債比例、貸款方式、債務償還能力以及法人代表的素質、管理水平、風險意識，核定不同的授信額度。

（二）在核定的授信額度內，根據客戶的實際資金需要、還款能力及有關的信貸政策，具體確定單項業務的授信額度。

（三）根據客戶所在地區的金融風險和信用變化情況，及對客戶經營情況的影響，調整對客戶的授信額度。

（四）根據客戶生產經營情況和信用情況的變化，及法人代表的變更，調整對客戶的授信額度。

第六條 農業銀行未實行授信管理的客戶原則上不得增加信用額度。

第三章 授信的對象與種類

第七條 授信對象即受信人，是指經工商行政管理機關核準登記，實行獨立核算、在農業銀行開立存款賬戶的企業法人。

第八條 授信種類包括貸款業務授信、貼現業務授信、承兌業務授信和擔保業務授信。

（一）貸款業務（含打包貸款）授信是指授信人根據國家和農業銀行信貸政策、客戶的生產經營狀況、法人代表的素質與管理水平，以及一定時期內預計受信人貸款總需求量核定的貸款最高限額。

（二）貼現業務授信是指授信人根據國家和農業銀行信貸政策，以及一定時期內預計受信人票據貼現的總發生額核定的購買未到期銀行承兌匯票的最高限額。

（三）信用卡授信是指授信人根據國家和農業銀行信貸政策、受信人（特指持卡的企業法人）的資信程度和擔保情況，給予受信人信用卡透支的最高限額。

（四）承兌業務授信是指授信人根據國家和農業銀行信貸政策，以及客戶在一定時期內預計需要銀行提供承兌的總量核定的承諾在銀行承兌匯票到期日支付匯票金額累計的最高限額。

（五）國內外信用證業務授信是指授信人根據國家和農業銀行信貸政策，以及一定時期內預計受信人申請國內外信用證的總額核定的開出國內外信用證及辦理信用證項下進出口押匯、擔保提貨的最高限額。

（六）對外擔保授信是指授信人根據國家和農業銀行信貸政策，以及一定時期內預計向受信人的其他債權人承諾在受信人不能履行債務時，代為償付債務的總額所核定的對客戶擔保的最高限額。

第四章 授信的審批程序

第九條 授信額度的審批實行逐級審批制，各級行在上級行的授權范圍內對客戶進行授信額度的管理，總行授予各省、自治區、直轄市分行和各直屬分行授信額度的審批權限；分行授予所轄地市行授信額度的審批權限，依次類推。分行授信額度的審批權限為：

一類行：單一客戶總授信額度5億元人民幣以下（含外幣）。

二類行：單一客戶總授信額度4億元人民幣以下（含外幣）。

三類行：單一客戶總授信額度2億元人民幣以下（含外幣）。

以外幣為結算單位的業務授信額度按業務發生日國家外匯管理局公布的外幣匯率折算成人民幣。

第十條 授信的審批程序包括：

（一）受信人向銀行提供基本情況；

（二）信貸部門對受信人進行評估，提出信用管理的初步方案；

（三）貸款審查委員會審查，核定授信額度；

（四）經批準后，形成授信書。授信書不與客戶見面，由農業銀行內部保管。授信書內容包括：

1.授信人全稱；

2.受信人全稱；

3.授信的類別、金額及期限；

4.授信復核時間；

5.授信人認為應規定的其他內容。

第五章 授信額度的核定

第十一條 總授信額度的最高限額不超過受信人賬面總資產的75％或所有者權益的3倍。

第十二條 單一客戶總授信額度不得超過對其實行授信管理行各項貸款總余額的10％。單一客戶總授信額度等于各單項業務授信額度之和。總授信額度中以抵押、質押為基礎的部分不超過客戶提供擔保物變現總額的70％。單項授信額度核定如下：

（一）短期貸款（含打包貸款）授信額度不超過客戶有效資產乘以上期末資產負債率之積的50％。

（二）長期貸款授信額度不超過項目固定資產投資的70％。

（三）貼現授信、信用卡透支授信、1年期以內進口信用證業務授信視同短期貸款授信管理，納入短期貸款授信額度之內，信用卡透支授信額度不得超過信用卡透支限額。

（四）承兌授信額度原則上不超過上期商品（材料）購進總額的30％。

（五）國內信用證、國內擔保業務授信視同承兌授信管理，納入承兌授信額度之內。

（六）對外借款擔保、融資租賃擔保、補償貿易項下現匯履約擔保、透支擔保、1年以上延期付款擔保、遠期信用證業務授信視同長期貸款管理，納入長期貸款額度之內。

第五篇：中國農業銀行審計業務管理辦法

中國農業銀行審計業務管理辦法

（目 錄）

第一章 總則

第二章 審計對象和依據 第三章 審計方式和方法 第四章 審計業務一般規定 第五章 審計業務范圍 第六章 審計業務質量控制 第七章 附則

第一章 總則

第一條 為加強中國農業銀行（以下簡稱“本行”）內部審計監督，規范審計業務管理，明確審計業務范圍，根據銀監會《銀行

—1 — 業金融機構內部審計指引》和《中國農業銀行股份有限公司內部審計章程》（以下簡稱《審計章程》）等有關制度，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱審計業務，是本行審計機構以風險為導向，對全行經營管理、經營行為和經營績效，以及其他經濟活動進行審計監督和評價的活動。

第三條 本辦法是審計機構開展各項審計業務應遵循的基本規范和總體要求，旨在規范審計業務，防范審計風險，保證審計業務質量，提高審計業務效率。

第四條 審計機構開展審計業務應堅持“獨立客觀、風險導向、注重效益”的原則。

（一）獨立客觀。開展審計業務應獨立于被審計單位，不受本行其他部門和個人干涉，審計發現和審計結論實事求是，客觀公證。

（二）風險導向。開展審計業務應充分借鑒各項監督成果，在風險評估的基礎上確定審計對象，以揭示風險并提出化解風險的措施和建議為出發點，合理安排審計對象和頻率。

（三）注重效益。開展審計業務應以促進被審計單位改善管理、增加效益為目的，提升審計價值；采用系統化和規范化的審計方法，改進審計技術，促進成果共享，降低審計成本。

第五條 本辦法適用于總行審計局及其審計分局開展的各類審計業務。

第二章 審計對象和依據

第六條 審計機構開展審計業務的對象為本行境內外各級機構，以及其他依照《審計章程》和有關制度應接受審計的單位和個人。

—2 — 第七條 審計機構開展審計業務，應涵蓋本行經營管理、經營行為和經營績效的全過程，主要審計事項包括但不限于：

（一）貫徹執行國家法律法規、金融方針政策、監管部門規章情況。

（二）執行董事會決議及經營方針、發展戰略、經營計劃、發展目標以及各項規章制度情況。

（三）內部控制體系的健全性、合理性和有效性。

（四）公司治理組織結構的完整性、組織功能的健全性和組織效率的能動性。

（五）風險管理狀況及風險識別、計量、監測和控制的適用性和有效性。

（六）各管理部門實施合規管理、監督評價、問題整改、信息交流和溝通的及時性和有效性。

（七）各項會計記錄、財務報告和其他管理信息的真實性、準確性和可靠性。

（八）各項財務預算、績效管理的執行情況和效果。

（九）各項資產的管理、營運、處置情況和效果。

（十）信息系統的規劃設計、風險管理、開發運行和管理維護情況。

（十一）按照本行相關制度辦法的規定，重要崗位負責人的經濟責任履行情況。

（十二）內外部監管檢查和審計監督發現問題整改情況。

（十三）本行其他規章制度中明確的審計事項。

（十四）董事會及審計委員會安排的其他審計事項。第八條 審計機構開展審計業務的主要依據包括：

（一）國家法律法規、金融方針政策、宏觀調控政策。

—3 —

（二）外部監管規章、政策和制度。

（三）本行公司章程、審計章程和各項規章制度。

（四）本行業務發展規劃、經營方針、經營計劃、經營目標。

（五）其他審計依據。

第三章 審計方式和方法

第九條 審計機構開展審計業務可采取以下方式:現場審計與非現場審計、定期審計與不定期審計、預告審計與突擊審計、全面審計與專項審計以及審計調查等。

第十條 審計機構開展審計業務常用的審計方法主要有順查法、逆查法、詳查法、抽查法等；審計技術一般包括檢查、監盤、觀察、查詢、函證、計算和分析性復核等；審計取證可輔以訪談、錄音、錄像、拍照或復印等手段。

第十一條 審計機構應根據審計業務的重要程度、難易程度，及被審計單位的風險管控水平、業務經營特點選擇適當的審計方式和方法。上述審計方式、方法可以交叉或并列使用。

第十二條 審計機構在開展審計業務時，應充分利用計算機輔助審計技術，進行非現場審計分析，幫助確定審計重點和范圍，提高審計質量和效率。

第四章 審計業務一般規定

第十三條 審計機構應根據董事會戰略目標、中長期審計發展規劃，結合本行風險管理要求、內控管理的薄弱環節等制定審計業務計劃并組織實施。

第十四條 審計機構開展審計業務，應結合不同類別審計業務的特點，圍繞其業務經營的風險性、效益性、真實性和合規性等進

—4 — 行審計，并對其內部控制的健全性、合理性和有效性進行評價，提出改進經營管理的意見和建議。

第十五條 審計機構開展審計業務，應嚴格按照《中國農業銀行審計項目管理辦法》及相應審計規范所確定的項目流程和操作程序進行，落實各環節質量控制措施。

第十六條 審計機構開展審計業務，應在風險評估的基礎上確定審計業務范圍和頻率，確保審計頻率和程度與其業務性質、復雜程度、風險狀況和管理水平相一致。對新開發的產品和新開辦的業務，可適當擴大審計范圍或增加審計頻率。

第十七條 審計機構開展審計業務，應確定審計重要性水平，評估審計事項的風險狀況，并根據風險狀況實施相應審計程序，促使審計風險控制在可接受范圍內。

第十八條 審計機構開展審計業務，應合理選取審計樣本，并可根據審計業務開展情況不斷調整樣本量, 確保抽樣結果具有較高的置信度和可操作性。

第十九條 審計人員在實施審計業務時，應根據不同審計事項采取適當的審計取證方法，確保審計證據充分可靠并與審計事項緊密相關。

第二十條 審計機構開展審計業務，應對被審計單位可能出現舞弊、差錯或管理漏洞等重大風險事項保持警惕和關注，做好與被審計單位的溝通工作，出現重大分歧應妥善處理。

第二十一條 審計機構完成審計事項后，應撰寫審計項目報告，并按規定的路徑、方式和時間向董事會及其審計委員會、監事會和高級管理層報告，并抄送相關方。

—5 — 第二十二條 審計機構應建立審計業務檔案管理制度，及時將與審計事項有關的各類資料進行整理、立卷和歸檔，并按規定保管和使用。電子檔案應充分借助審計管理系統加強管理。

第二十三條 審計機構開展審計業務，應結合審計事項的特點，科學合理調配審計資源，充分發揮審計資源的產出效能，防止審計資源閑置浪費，確保審計資源與審計業務需求相匹配。

第五章 審計業務范圍

第二十四條 審計機構開展的審計業務主要包括但不限于：信貸業務審計、財會業務審計、中間業務審計、國際業務審計、IT審計、經濟責任審計、經營管理審計、經營績效審計、內控評價再監督等。開展其他業務審計應參照本辦法相關規定執行。

第二十五條 信貸業務審計。圍繞安全性、流動性和效益性的原則，對本行信貸業務（含“三農”信貸業務，下同）的發展戰略、內部控制、風險管理和效益狀況進行審計和評價。主要審計范圍包括但不限于：

（一）一般法人信貸業務。主要審計法人客戶一般固定資產貸款及流動資金貸款業務，重點關注準入調查、風險審查、用信管理和貸后管理情況。

（二）房地產信貸業務。主要審計商品房開發項目貸款、經營性物業貸款、城市土地開發貸款及高校房地產貸款等房地產類信貸業務，重點關注房地產貸款項目的合法性、用信管理和擔保管理等情況。

（三）個人信貸業務。主要審計個人生產經營類信貸業務及個人消費類信貸業務，重點關注準入調查、擔保管理和貸款資金的使用。

—6 —

（四）商業匯票業務。主要審計商業承兌匯票貼現業務、銀行承兌匯票承兌及貼現業務，重點關注商業匯票及客戶貿易背景的真實性。

（五）表內其他信貸業務。主要審計項目融資、銀團貸款、小企業貸款等其他信貸業務，重點關注貸款風險管理政策和控制措施的執行情況。

（六）表外其他信貸業務。主要審計國內保函、貸款承諾函等表外信貸業務，重點關注表外信貸業務的或有負債風險。

第二十六條 財會業務審計。圍繞本行財會管理目標，對資金籌集、資產營運、價格管理、會計信息及財務風險控制等財務和會計管理活動進行審計和評價。主要審計范圍包括但不限于：

（一）流動性資產管理情況。主要審計現金、銀行存款、存放中央銀行款項、存放及拆放同業款項等業務，重點關注業務的真實性和效益性等。

（二）非信貸資產管理情況。主要審計固定資產、抵債資產、閑置資產、無形資產、低值易耗品等非信貸資產，重點關注資產的購建、接收、管理和處置過程中的風險狀況、折舊、減值情況及大額資產采購過程的真實性及合規性。

（三）各項收入項目管理情況。主要審計各項利息收入、金融機構往來收入、中間業務收入等，重點關注收入的準確性和合規性等。

（四）各項支出項目管理情況。主要審計各項利息支出、金融機構往來支出、手續費支出等，重點關注支出的真實性和合規性等。

（五）費用管理情況。主要審計業務管理費用、人員費用、固定資產折舊支出等，重點關注費用管理的控制情況和有效性等。

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（六）投資收益與營業外收支情況。主要審計投資收益、營業外收入與支出等，重點關注投資項目的風險與收益，以及營業外收支的合規合法性等。

（七）資產減值準備支出情況。主要審計資產減值準備計提與處理情況，重點關注減值準備支出的準確性和合理性。

（八）會計核算情況。主要審計確認、計量、記錄、報告會計核算環節，重點關注會計信息的真實性和完整性。

第二十七條 中間業務審計。圍繞中間戰略規劃和經營目標，對中間業務的風險控制、經營效益、及業務管理情況進行審計和評價。主要審計范圍包括但不限于：

（一）信用卡業務。主要審計貸記卡、準貸記卡及銀行卡商戶收單等業務，重點關注申請資料的真實性，以及利用虛假資料申辦銀行卡和信用卡消費的風險狀況等。

（二）電子銀行業務。主要審計網上銀行、電話銀行、手機銀行和電子商務等業務，重點關注準入審核程序的合規性、網絡環境的安全性以及業務經營的風險狀況等。

（三）投資銀行業務。主要審計理財顧問、票據融資和債券發行等業務，重點關注業務開展核準審批的合規合法性、經營風險的控制狀況以及經營效益的真實性等。

（四）代理業務。主要審計代理保險、代銷基金和代理金融機構等業務，重點關注代理業務的合規合法性以及手續費收入的真實性和準確性等。

（五）代客理財業務。主要審計代客理財產品、個人理財顧問等業務，重點關注理財程序和協議雙方的權益履行的風險提示和風險評估等。

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（六）托管業務。主要審計基金托管、保險資產托管和企業年金等業務，重點關注托管資產業務經營狀況以及風險和效益等。

（七）其他中間業務。主要審計代收代付、擔保承諾、保管箱和委托存貸款等業務，重點關注業務的合規合法性和手續費入賬及使用情況等。

第二十八條 國際業務審計。圍繞國際業務經營戰略，對國際業務的市場準入和退出、適用國際慣例、經營效益、內部控制和風險管理等情況進行審計和評價。主要審計范圍包括但不限于：

（一）外匯資金管理。主要審計外匯資金調撥、外匯資金拆借與上存、外匯系統內資金管理和外匯營運資金管理等，重點關注資金的使用效率、資金的流動性和安全性風險管理等。

（二）國際結算。主要審計外匯匯款、托收和信用證等業務，重點關注其適用國際慣例情況和國際結算糾紛等。

（三）國際貿易融資。主要審計減免保證金開證、進出口押匯、進口代付、打包貸款和福費廷等業務，重點關注客戶準入、第一還款來源及擔保措施的落實情況、物權憑證的控制情況及融資項下貿易回款情況等。

（四）結售匯。主要審計即期結售匯、遠期結售匯、人民幣與外幣掉期等業務，重點關注匯率的執行情況和風險敞口的管理情況。

（五）涉外保函／備用信用證。主要審計涉外保函、備用信用證等業務，重點關注第一還款來源和擔保落實情況及國際慣例的適用性等。

（六）外匯交易。主要審計即期外匯買賣、遠期外匯買賣、掉期外匯買賣和擇期外匯買賣等業務，重點關注匯率的執行情況和風險敞口的管理情況。

—9 — 第二十九條 IT審計。圍繞信息科技戰略目標，對本行信息科技的資產保護、數據完整、資源有效利用以及組織目標完成情況進行審計和評價。主要審計范圍包括但不限于：

（一）信息科技治理。主要審計IT戰略規劃、組織架構、工作機制、制度建設和資源配置及利用等，重點關注組織架構和工作機制的合理性及資源配置的效率性等。

（二）信息科技風險管理。主要審計IT風險管理策略以及IT風險識別、計量、監測和控制等，重點關注風險策略的一致性、完整性和有效性等。

（三）信息安全管理。主要審計IT網絡安全、訪問控制、軟件安全、數據安全、日志管理、終端設備及移動介質管理、安全事件管理和檔案管理等，重點關注環境、數據和軟硬件的安全性等。

（四）信息系統開發測試。主要審計IT開發的計劃與組織、獲取與實施、交付與支持、項目變更和后評價與成果管理等，重點關注信息系統開發測試管理的科學性和合理性等。

（五）信息系統運行維護。主要審計IT運行環境、運行保障、生產變更和服務水平等，重點關注信息系統運行維護的安全性、適當性和有效性等。

（六）業務連續性與備份管理。主要審計IT業務連續性規劃及備份管理情況，重點關注災備措施的完整性、可操作性，以及數據備份的有效性與可用性等。

（七）外包管理。主要審計IT外包準備、外包實施和外包應急等，重點關注外包服務的合理性、效率性和安全性等。

第三十條 經濟責任審計。圍繞高級管理人員任職期間的經濟責任和職責履行情況，重點對被審計單位業務經營管理和被審計人的個人決策行為進行審計和評價，關注其經營管理、風險控制和履— — 職能力等。主要審計對象包括：一級分行（含境外機構，下同）、總行本部部門（含直屬機構，下同）的高級管理人員和擬提拔為一級分行和總行本部部門的高級管理人員，以及其他需要審計的重要崗位人員。主要審計范圍包括但不限于：

（一）經營戰略和管理決策情況。主要審計任職期間的經營理念和發展戰略、采取的管理手段和控制措施以及取得的效果，重點關注其經營理念的前瞻性和管理決策實施的效果等。

（二）業務經營發展狀況。主要審計任職期間分管業務的經濟效益、計劃完成、結構優化、市場拓展等方面的發展和變化情況，重點關注其經濟效益的真實性和市場拓展情況等。

（三）業務風險控制與內控管理。主要審計任職期間分管業務合法合規及風險管理狀況，重點關注主要風險控制指標的發展變化情況、內控評價結果及變化趨勢、內外部檢查結果及整改情況、案件事故的管控情況和歷史遺留問題處理情況等。

（四）重大決策事項。主要審計直接決策或參與決策的重大事項，重點關注其真實性、合法性、風險性和效益性等。重大決策事項主要包括：重大信貸事項、重大財務事項、重大資金運作事項、重大業務拓展事項、重大人事任免事項、其他對全行業務發展和風險控制具有重大影響的決策事項等。

（五）其他事項。即董事會或上級行要求審計的其他內容。第三十一條 經營管理審計。圍繞商業銀行經營管理目標，對被審計單位各項管理機能的健全性和有效性進行審計和評價。主要審計范圍包括但不限于：

（一）戰略管理。主要審計戰略目標制定和選擇、戰略目標層次劃分和實施情況，重點關注其科學性和可行性等。— —

（二）決策管理。主要審計決策體系、決策過程和決策執行情況，重點關注決策體系的科學性和完整性、決策過程的規范性、決策資料的充分性和決策執行情況及其效果等。

（三）組織管理。主要審計內部機構設置情況，重點關注各機構之間的分工和職責劃分情況，橫向與縱向溝通的及時性、暢通性等。

（四）權限管理。主要審計權限管理建設、權限劃分、授權及轉授權制度的執行情況，重點關注各層級權限劃分的科學性和合理性、授權及轉授權制度的執行情況及各項審批程序的規范性等。

（五）計劃管理。主要審計計劃制定、計劃執行和計劃調整程序等情況。重點關注計劃制定依據的合理性和可行性，計劃執行的監督情況，計劃執行中出現不確定性因素的處理情況等。

（六）內控管理。主要審計內控體系建設情況、各項制度執行情況及內控評價等級情況，重點關注內控體系的有效性和各項制度執行情況等。

（七）激勵機制。主要審計績效考評體系，重點關注績效考評體系的健全性、有效性和管理人員對員工取得的成就給予評價、獎懲的公正性、合理性等。

（八）風險管理。主要審計市場風險、信用風險和操作風險，重點關注風險管理機制的健全性及風險識別、評估和風險預警防范、控制措施的有效性等。

（九）人力資源管理。主要審計用人制度、人員培訓、人員結構等情況，重點關注其科學性和合理性等。

（十）管理者素質。主要審計經營管理者的知識結構、決策能力、組織能力、協調能力、管理風格等，重點關注其決策能力、管理風格及潛在道德風險等。— —

（十一）管理效果。主要審計利潤實現狀況、市場競爭力狀況、等級行水平、內控評價等級、發案率等，重點關注利潤實現的真實性和有效性等。

第三十二條 經營績效審計。圍繞商業銀行經營績效管理目標，對被審計單位業務經營的經濟性、效率性和效果性進行審計和評價。主要審計范圍包括但不限于：

（一）經濟性。主要審計經營活動獲得一定數量的產品和成果時所耗費的資源狀況，重點關注成本節約的水平、程度及資源使用的合理性。

（二）效率性。主要審計經營活動投入資源與產出成果之間的對比關系，重點關注經營管理活動的效率。

（三）效果性。主要審計經營活動實際取得成果與預期取得成果對比關系，重點關注既定目標的實現程度及經營活動產生的影響。

（四）管理過程及措施。主要審計影響經營效益的關鍵環節，重點關注被審計單位成本控制、經濟資本管理、風險撥備、存貸款定價和中間業務發展策略等。

（五）考評體系。主要審計考評體系的指標設置、計量方法和考核結果的利用情況等，重點關注績效考核體系的健全性、指標設置的科學性、權重分配的合理性、計量方法的便捷性、考核結果及利用的客觀公正性等。

第三十三條 內控評價再監督。圍繞內部控制管理目標，對內控評價的全過程獨立開展調查、測試、分析、評估的監督活動。主要監督范圍包括但不限于：

（一）評價體系。主要審計內部控制評價體系的建設情況，重點關注評價體系的科學性、可行性，以及對業務拓展、合規管理、風險控制均衡發展的引導作用等。— —

（二）評價辦法。主要審計評價內容、評價標準和評價指標等情況，重點關注評價內容的規范性、評價標準的科學性和指標設置的合理性等。

（三）評價過程。主要審計評價工作的科學性、有效性和可行性，重點關注評價組織和檢查方法的有效性和適當性、以及評價計分過程的規范性等。

（四）評價結果。主要審計重要控制評價點的原評價結果與重新評價結果之間的偏離度，重點關注評價結果的偏離度及其原因。

第三十四條 審計機構應按照風險導向原則，結合董事會戰略目標和全行中心工作，追蹤本行業務發展的方向和趨勢，結合不同時期的經營特點，開展其他業務審計。

第六章 審計業務質量控制

第三十五條 審計機構應按照全面質量控制要求，建立健全審計質量組織控制、制度控制和信息反饋控制體系，加強審計業務質量監督，提高審計業務質量。

（一）組織控制。主要是指審計機構應設立審計業務質量監督崗，組織協調審計質量控制活動，推動審計質量管理工作，對審計業務質量進行日常監督、定期評價和責任評估。

（二）制度控制。主要是指審計機構應建立審計質量控制制度，規范審計業務各環節質量標準，明確各環節的質量控制措施，保證審計質量標準得以實現。

（三）信息反饋控制。主要是指審計機構應通過采用審計回訪、審計業務抽查、審計質量考評等措施，定期收集和分析審計業務質量問題和關鍵控制點，加強審計質量控制。— — 第三十六條 審計機構開展審計業務，應嚴格執行審計項目質量控制的相關措施，建立和實施分級負責、多級復核和內部督導等質量控制措施。

（一）分級負責。是指對審計業務質量實行分級負責制，將質量責任落實到每個審計環節，明確不同環節的職責和責任，強化主要環節和關鍵點的控制，落實分級負責的檢查制度。

（二）多級復核。是指對審計業務質量實行多級復核制，明確審計機構、審計項目組，以及審計組長、主審和審計人員的復核內容和要求，確保對審計過程、審計事實、審計證據、審計結論和審計報告的多層級復核。

（三）內部督導。是指審計機構在實施審計業務的全過程中應對審計人員進行監督和指導，明確審計業務督導內容和責任，特別是對重大或敏感審計事項應進行直接督導，減少審計人員的專業判斷風險。

第三十七條 審計機構應對審計人員進行持續教育和培訓，重點培訓與審計業務有關的金融法律法規、審計業務知識、審計技術與方法等，鼓勵審計人員取得相關職業資格，以保證審計人員的專業勝任能力。

第三十八條 開展特殊事項的審計，可聘請具有專門技能、知識和經驗的業務專家或外部專業人員，參與審計業務工作，提供審計業務咨詢、知識經驗和專業技術支持等，從而提高審計質量。

第三十九條 審計機構應建立審計業務質量激勵機制，定期不定期組織開展審計業務質量評比，對審計機構和審計人員的履職盡責情況進行監督、考核和評價，獎優罰劣。— — 第四十條 審計機構應按照審計質量控制的有關制度，對違反審計程序或審計質量控制要求而造成重大審計風險的，依據相關規章制度追究有關人員責任。

第七章 附則

第四十一條 本辦法由中國農業銀行總行（審計局）制定并負責解釋、修訂。

第四十二條 本辦法自印發之日起執行。此前印發的有關辦法、規定與本辦法不一致的，遵照本辦法執行。— —