第一篇：09中國農業銀行車船使用費管理辦法（推薦）

附件9：

中國農業銀行車船使用費管理辦法

（試行）

第一章 總 則

第一條 為加強車船使用費管理，規范開支行為，根據《金融企業財務規則》、《企業會計準則》和《中國農業銀行費用管理辦法（試行）》等規章制度，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于中國農業銀行境內各級機構（以下簡稱各級行），境外分行根據實際情況參照執行。本辦法適用于未實行車改的各級行，實行車改的根據《中國農業銀行股份有限公司業務用車改革指導意見（試行）》等相關規定執行。

第三條 本辦法所稱車船使用費是指各行在業務經營管理活動中，因使用機動車船而支付的燃料費和其他車船運行費用。本辦法所稱乘車船主要包括公用車船和行領導專用車船兩類。

第四條 車船使用費管理應遵循以下原則：

（一）權責明晰。應按照車船使用費類別和部門職責范圍，明確車船使用的管理部門及其責任。

（二）預算控制。應遵循必要性、效益性和規范性原則，加強車船使用費的預算管控。

（三）核算規范。應明確車船使用費的核算范圍和要求，嚴格執行權責發生制原則，確保核算的準確性和規范性。

（四）風險防范。應建立車船使用費的事前審批、事中監督和事后評價制度，防范財務風險。

第二章 列支規定

第五條 車船使用費主要包括車船燃料費和其他車船費用。車船燃料費是指各種機動車、船運行中的燃料費用支出； 其他車船費用包括各種機動車、船的牌照費、年檢費、過路（橋）費、停車費等。

第六條 要嚴格區分“車船使用費”科目與其他費用科目之間的界限。

（一）各類車、船的維修、養護費用列支于車船使用費相關科目；

（二）各類車、船的保險費用列支于保險費相關科目；

（三）為取得各類車、船的使用權而支付的租金應列支于“租賃費”科目；

（四）各類車船按照稅法規定繳納的車船稅應計入“稅金”科目；

（五）各類運鈔車船發生的費用應記入“鈔幣運送費”科目。第七條 車船使用費的核算應嚴格遵循真實性原則，以業務經營管理活動中實際發生的車船使用事實為依據，憑符合外部監管制度和我行費用管理辦法要求的原始憑證據實報銷，嚴禁列支職工個人非因公務活動而支付的或應由其他單位負擔的車船費用。

第三章 管理要求

第八條 管理分工

（一）財務會計部門負責匯總編制全轄車船使用費預算，并對預算執行情況進行監測和控制；對車船使用費開支提出審查意見；負責車船燃料費用的集中支付和相關會計核算等。

（二）各行要根據本行業務部門的職責分工情況，指定本行總務部（辦公室）為車船使用事項的業務主管部門（以下簡稱業務主管部門），負責本級車、船使用事項的審批、本級年度費用預算草案編制和落實，制定車船使用的控制措施等，并對實際控制效果負責。

（三）審計監管部門負責對車船使用費用管理和核算的審計。上述各部門分類與本行實際情況不一致的，由各行視部門設置和業務分工情況確定。

第九條 各級行業務主管部門要結合當地和本行的實際情況，根據車輛型號、用途等因素，制定車船開支定額，逐步完善車船費用開支標準體系。

第十條 各級行可采取集中采購方式確定車船燃料的一個或多個定點加油站或定點供應商。采購定點加油站的，需簽訂燃料供應合同，指定可以定點加油的車、船范圍，并詳細記錄每次加油的日期、車船牌照號碼、加油種類和數量以及違約責任等。

第十一條 各級行應嚴格控制在定點供應商以外采購車船 燃料的行為，對確需在其他地點采購車船燃料者，需報經業務主管部門負責人批準。

第十二條 定點供應商的車船燃料費應由各行財務會計部門通過轉賬方式集中支付。

第四章 審批程序

第十三條 農業銀行車船使用費實行預算管理。各級行財務會計部門應遵循“統籌安排、集約管理、效益優先、控制成本”的原則，按照“上下結合、綜合平衡”的方式，匯總編制本行車船使用費用年度預算，年度預算可根據實際情況通過指令性或指導性計劃下達。

第十四條 各級行應加強車船使用費預算執行情況的監測和控制工作，原則上不得超預算開支，對于因故意虛報車船使用費預算，造成預算偏差較大的行，要扣減其下一年度的車船使用費預算，確保預算的嚴肅性。

第十五條 各級行應建立預算執行結果反饋制度。各業務主管部門和財務會計部門，應在次年就上年車船使用費預算執行情況向有權審批人進行匯報。

第十六條 公用車船使用流程

（一）車輛使用人因公需使用行內公務車輛，應向業務主管部門提出使用申請。

（二）業務主管部門負責根據需要安排公務車輛，并提供統一印制的車船使用記錄單。車船使用記錄單應包括車（船）使用部門、出車（船）使用人、出車（船）時間、出車路程及距離、途中加油數量等要素。

（三）車船使用人在使用車輛后，應根據車輛使用情況完整、如實填寫車船使用記錄單，出車司機憑記錄單申請加油或報銷過路（橋）費和停車費等。

第十七條 業務主管部門報銷相關費用時,應通過財務管理系統關聯資產卡片,全面反映本行車船使用費支出和單臺車、船使用費支出情況。

各級行業務主管部門應定期向行領導和財務會計部門提供單臺車、船使用費支出情況。

第十八條 由經辦人員墊支的零星車船使用費用。由各行經辦人員按規定填制費用報銷單，業務主管部門負責人批注審批意見，并將車船使用記錄單設專夾保管，提交費用審批人審批同意后，按規定程序報銷。

第五章 監督處罰

第十九條 財務會計部門要加強對車船使用費的預算編制、授權審批、列支核算情況的監督和檢查，對預算執行差異較大、越權審批、規避集中采購、核算不規范、通過錯列科目或分解列賬等手段逃避指標控制等違規行為，應按照有關規定進行處罰。

第二十條 審計監管部門要加強對車船使用費管理和核算情況的檢查，檢查車船使用費各管理環節的規范性和支出項目的真實性等，對虛報虛列車船使用費支出、弄虛作假等行為，要按 規定對責任人提出處理意見。

第六章 附則

第二十一條 本辦法由總行負責制定、解釋和修訂。

第二十二條 各級行可根據本辦法，結合本行實際情況制定實施細則。

第二十三條

本辦法自2011年1月1日起試行，期限兩年。6

第二篇：中國農業銀行不良貸款管理辦法

中國農業銀行不良貸款管理辦法

第一章 總則

第一條 為規范不良貸款清收管理，加大不良貸款清收、盤活、保全力度，提高全行資產質量和經營效益，根據《中華人民共和國商業銀行法》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國擔保法》、《貸款通則》等法律法規和中國農業銀行有關規章制度，特制定本辦法。

第二條 不良貸款清收管理的對象是全口徑不良貸款，重點是四級分類的呆滯貸款、呆賬貸款，實行五級分類后的可疑類、損失類貸款及其表內外應收未收利息。

第三條 不良貸款清收管理實行行長負責制，機構專設，人員專職，專項考核。遵循因地制宜、分類指導，規范管理、有效運作，嚴格考核、績效掛鉤的原則。

第二章 不良貸款清收管理的標準

第四條 不良貸款清收管理包括不良貸款的清收、盤活、保全和以資抵債。

第五條 不良貸款清收是指不良貸款本息以貨幣資金凈收回。清收的標準為：

（一）以現金、銀行存款收回不良貸款本息。

（二）票據兌付或貼現后、有價證券變現后收回不良貸款本息。

（三）原“７４４科目以資抵債貸款”資產以租賃、拍賣、變賣等方式獲取貨幣收入，沖減不良貸款本息。

（四）確需自用的原“７４４科目以資抵債貸款”資產，按農業銀行購建固定資產管理有關規定辦理審批手續后，經折價入賬沖減不良貸款本息。

第六條 不良貸款盤活是指通過債務重組、注入資金等方式，增強債務主體歸還貸款本息的可能性。盤活的標準為（必須同時符合）：

（一）債務主體合格，銀企關系正常。

（二）企業生產經營正常，有凈利潤或較以前虧損大幅下降。

（三）企業按時支付當期利息，落實貸款本金及原欠利息還款計劃并按期償付。如有新增貸款，企業必須按時還本付息。

（四）有足值有效的抵押、保證擔保。

（五）貸款形態由不良轉為正常。

第七條 不良貸款保全是指在債權或第二還款來源已部分或全部喪失的情況下，重新落實債權或第二還款來源。保全的標準為：

（一）原懸空或有法律糾紛的貸款重新落實了合格的承貸主體。

（二）原擔保手續不符合法律法規的貸款或原不符合條件的信用貸款重新辦理了合法有效的擔保手續。

（三）原已失去訴訟時效的貸款重新恢復了訴訟時效。

第八條 不良貸款以資抵債是指在依法收貸過程中，通過合法途徑取得借款人、擔保人或第三人的合法有效的資產，用于低償貸款本金和利息。以資抵債的標準按《中國農業銀行抵債資產管理辦法》第五條執行。

第三章 不良貸款清收管理的組織實施

第九條 不良貸款清收管理實行集中清收與屬地清收相結合，以集中清收為主的方式進行。集中清收是指不良貸款占比２０％以上和不良貸款余額３０００萬元以上的縣級支行成立或指定專職負責集中清收管理轄內不良貸款；大中城市行成立或指定專職機構負責集中清收管理城區不良貸款。集中清收管理機構（以下簡稱清收機構）可以是基層經營單位，也可以是職能部門，如：風險資產管理部、資產經營（保全）部、信貸管理部等。屬地清收是指資產質量相對較好，未設立清收機構的經營行，由各貸款經營機構負責不良貸款清收管理工作。

第十條 不良貸款清收管理人員主要是指組織安排、內部競聘的專職清收人員。造成不良貸款的主觀責任人，堅持人隨業務走，作為清收機構兼管人員，清收責任貸款。

第十一條 不良貸款清收管理實行行長領導下的部門分工負責制。風險資產管理部門是負責不良貸款清收管理的主要職能部門。經營行成立的清收機構，作為風險資產管理部門職能的延伸，隸屬風險資產管理部門領導、管理；人事、客戶、信貸管理、財務會計、法規、稽核、科技等部門要按照職能分工負責，為不良貸款清收管理工作提供必要的資金、法律、財務、人員、技術支持。

第十二條 清收管理權限。

（一）抵債資產的接收和處置權限按《中國農業銀行抵債資產管理辦法》執行。

（二）依法起訴權限按各級行每年法律事務授權執行。

（三）注資盤活不良貸款，按照信貸授權和我行信貸管理規定，由各有權行貸款審查委員會審議，行長審批。

（四）呆賬貸款核銷審批按《中國農業銀行呆賬貸款管理及核銷暫行辦法》執行。

第十三條 建立健全清收管理監測體系。經營行建立不良貸款分戶臺賬，逐戶記載不良客戶的經營情況以及在我行貸款情況。總行制定風險資產管理監測報表，監測各級行不良貸款清收盤活計劃執行情況。

第十四條 在不良貸款清收管理過程中，對有弄虛作假、越權操作、造成國家資產流失等違法違規行為的工作人員，要按照中國農業銀行有關規章制度進行嚴肅處理。構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第四章 不良貸款集中清收管理的程序

第十五條 實行不良貸款集中清收，各貸款經營機構要將轄內不良貸款本息移交到清收機構。移交不良貸款原則上按照動態移交、逐戶拆分進行。動態移交是指以確定時點的不良貸款本息為首次移交數，以后新發生不良貸款隨時移交。逐戶拆分是指對每戶貸款進行拆分，只移交不良貸款部分，不移交正常貸款部分。

第十六條 不良貸款移交程序包括申請、審查、審批、移交和注銷（或返交）五個環節。

（一）申請。貸款所在經營機構逐筆填列《中國農業銀行不良貸款集中清收管理移交表》（以下簡稱《移交表》）報清收機構。移交２０００年１０月底（《中國農業銀行不良貸款認定管理暫行辦法》下發實施）以后發生的不良貸款要附《中國農業銀行不良貸款認定申報表》復印件。首次移交可集中處理，貸款所在經營機構提交書面申請移交報告，列出移交清單，報清收機構。

（二）審查。清收機構按照集中清收管理的范圍和條件，進行認真審查認定，在《移交表》簽署是否同意接收的意見報主管行長。２０００年１０月底以后發生的不良貸款，必須嚴格按照中國人民銀行《不良貸款認定辦法》和《中國農業銀行不良貸款認定管理暫行辦法》規定，履行認定程序，落實清收管理措施，處理造成不良貸款的主觀責任人。

（三）審批。不良貸款移交由主管行長批準。

（四）移交。經批準移交的不良貸款，由貸款經營機構移交至清收機構管理。具體移交方式由各行按照有利于不良貸款清收管理的原則自行制定。

（五）注銷（或返交）。清收不良貸款，清收機構及時注銷貸款本息；以資抵債不良貸款，清收機構及時注銷貸款本息，轉登待處理抵債資產臺賬，負責抵債資產的管理和處置工作，直至資產變現；盤活不良貸款，清收機構逐筆填列《中國農業銀行不良貸款集中清收管理返交表》，并提交反映貸款現狀的書面材料，報信貸管理部門，經研究同意，行長批準后，貸款返交指定貸款經營機構管理。

第五章 不良貸款清收管理的措施

第十七條 不良貸款清收管理以銀行資產損失最小化為目標，采取經濟、行政和法律手段，力求實效。

第十八條 依法催收和保全信貸資產。依法收貸適用于債權債務關系明晰、訴訟時效有效、借款人確有可執行財產的不良貸款。根據我國法律規定，可以采取以下法律措施，對不良貸款進行催收：

（一）無擔保人的借款，以借款人為被申請人向人民法院申請支付令。

（二）有擔保人的主債權，向人民法院起訴借款人、保證人。

（三）行使代位權、撤銷權、抵銷權和不安抗辯權。

（四）申請破產。

（五）在符合法律規定的條件下，向人民法院申請強制執行借款人、保證人的財產或申請生效的法律文書（如：支付令、判決書、調解書等）。

對無效擔保貸款，補辦有關手續，重新確定擔保方式和簽訂擔保合同。對已失去訴訟時效或超過保證期間的貸款，向債務人、保證人主張債權，重新恢復訴訟時效或延續保證期間。

第十九條 借助社會力量清收。

（一）在逃廢懸空銀行債權嚴重，社會信用環境差的地區，可通過人民銀行、銀行同業公會和新聞媒體，采取包括聯合制裁、內部發布黑名單、公告催債、公開曝光等方式間接清收。

（二）對從事社會公共事業、當地經濟支柱產業的企業的不良貸款，以及因逃廢懸空銀行債權而形成的不良貸款，可借助地方政府行政力量清收。

（三）對個體工商戶、私營企業、農戶、城鎮居民的不良貸款，可委托行外機構、人員代理清收。

第二十條 資產重組。可推進優勢企業兼并困難企業，進行資產重組，使困難企業恢復償還銀行貸款的能力。

（一）參與企業兼并與收購。幫助企業尋找兼并與收購對象；向收購公司或目標公司提供交換價格和非價格條件咨詢；幫助收購公司獲得必要的資金，為收購融資。

（二）發揮銀行的信貸作用，在特定條件下向兼并企業發放“過橋”貸款和并購后的流動資金補充貸款。

（三）開發新的金融產品和服務，為企業資產重組提供財務顧問、投資咨詢、方案策劃等業務。

（四）幫助困難企業列入國家兼并、重組、破產計劃，獲得核呆、免息和緩息等優惠政策。

資產重組時，各行要與債務人協商一致，就原債務合同簽訂變更合同；同時，就變更后的債務合同與保證人、抵押人、質押人簽訂新的保證、抵押、質押合同，需要變更抵押、質押登記的應當變更登記，以落實擔保責任。

第二十一條 以資抵債。對現有抵債資產，采用租賃、拍賣和變賣等方式，加快處置步伐。債務人無貨幣清償能力，現有財產又暫時難以變現的，可與債務人達成協議或經司法機關、仲裁機構裁決，形成生效法律文書，以企業的有效資產辦理以資抵債手續。２０００年１２月１日起新增的抵債資產按照《中國農業銀行抵債資產管理辦法》的規定進行接收、管理、處置和財務處理。

第二十二條 呆賬核銷。符合呆賬核銷條件的呆賬貸款，履行規定申報審批手續后核銷。

第六章 不良貸款清收管理的考核獎勵

第二十三條 不良貸款清收管理計劃是指不良貸款本息清收、盤活、保全（含以資抵債）計劃。計劃一年一定，年初下達，年末考核。計劃執行情況是考核一行行長工作業績的主要指標，也是上級行對下級行進行費用、人員、固定資產、授權等資源配置時的主要參考指標。每年按計劃執行情況評選不良貸款清收管理先進單位和先進個人。各行每年獎勵晉級指標優先用于獎勵在不良貸款清收管理中表現突出、成效顯著的清收人員。

第二十四條 不良貸款清收管理獎勵分為行內獎勵和行外獎勵兩部分，以單筆貸款清收管理小組為獎勵單位。單人清收，按標準獎勵單人；多人清收（含行內、行外共同清收），按標準獎勵小組，再以個人清收盤活額占該筆貸款清收盤活額的比例計算個人應得獎勵。

第二十五條 行內獎勵。

（一）獎勵對象：行內不良貸款清收人員，清收管理計劃內不良貸款實行工效掛鉤，超額完成計劃給予逐筆獎勵。

（二）獎勵渠道：在崗清收人員獎勵，在單位效益工資總額中列支。下崗（待崗）清收人員獎勵，在“其他營業支出”科目的子目“手續費支出”據實列支。

（三）獎勵標準：

１．清收不良貸款：

（１）清收已核銷呆賬貸款本息，最高按收回金額２０％兌現獎勵。

（２）清收呆賬貸款本息，最高按收回金額１０％兌現獎勵。

（３）清收１９９５年７月１日以前的呆滯貸款本息，最高按收回金額５％兌現獎勵；清收１９９５年７月１日以后的呆滯貸款本息，最高按收回金額３％兌現獎勵。

２．盤活不良貸款：

（１）盤活１９９５年７月１日以前的呆賬貸款本息，最高按盤活金額５％兌現獎勵；盤活１９９５年７月１日以后的呆賬貸款本息，最高按盤活金額３％兌現獎勵。

（２）盤活１９９５年７月１日以前的呆滯貸款本息，最高按盤活金額３％兌現獎勵；盤活１９９５年７月１日以后的呆滯貸款本息，最高按盤活金額１％兌現獎勵。

３．保全和以資抵債不良貸款不給予獎勵。“７９５待處理抵債資產”處置變現后，按本條第一款視同不良貸款清收進行獎勵。

４．責任清收人員清收責任貸款，按照《中國農業銀行工作人員違反貸款規章制度的處理辦法》的有關規定執行，不適用本辦法獎勵政策。

第二十六條 行外獎勵。

（一）獎勵對象：行外人員、機構清收不良貸款，按不良貸款清收額扣減清收費用后的一定比例，逐筆獎勵。

（二）獎勵渠道：在“其他營業支出”科目的子目“手續費支出”據實列支。

（三）獎勵標準：與行內人員清收不良貸款執行相同標準。

第七章 附則

第二十七條 本辦法由總行制定、解釋和修訂，各分行可根據本辦法制定實施細則。

第三篇：中國農業銀行授信額度管理辦法

中國農業銀行客戶授信額度管理辦法（試行）

第一章 總 則

第二章 授信原則

第三章 授信的對象與種類

第四章 授信的審批程序

第五章 授信額度的核定

第六章 授信額度的期限、調整與中止

第七章 授信的監督管理

第八章 罰 則

第九章 附 則

各省、自治區、直轄市分行，各直屬分行：

為了貫徹二季度全國分行行長例會精神，落實人民銀行《關于印發商業銀行授權、授信管理暫行辦法的通知》要求，規范我行授信管理，總行制定了《中國農業銀行客戶授信額度管理辦法（試行）》（以下簡稱《辦法》），現印發給你們，并就有關事項通知如下，請認真遵照執行。

一、對客戶實行授信額度管理是一項新的銀行業務，其主要目的是為了規避、防范企業信用風險，提高銀行的信貸資產質量，保護社會公眾和商業銀行的合法權益。為此，各級行要認真領會客戶授信額度管理辦法的精神實質，在開展授信業務時，要目標明確、工作積極、權責明晰、任務落實，促進客戶授信管理工作的順利進行。鑒于授信額度管理是一種新的業務管理方法，各級行宜分步穩妥地推行，先在信用等級A級以上的客戶中試行，待總結經驗后，再逐步推廣。

二、實行客戶授信額度管理，是各級行在授權范圍內，對客戶信用額度的內部控制，不是銀行對客戶承諾的必保的信用額度，銀行在核定的額度內，根據企業的實際需要，按規定審核辦理。

三、授信額度管理辦法與我行其他信貸管理辦法是密切聯系的，各級行必須在堅持原有信貸管理辦法的基礎上，按照本辦法的要求，加強對客戶授信額度的管理，實行全面風險控制，不得因實行授信額度控制而放松對客戶的信貸管理。

四、各行應按照《辦法》的要求，結合當地實際制定實施細則，在執行過程中有什么問題，請及時向總行反映。

附：

中國農業銀行客戶授信額度管理辦法（試行）

第一章 總 則

第一條 為規范和加強中國農業銀行（以下簡稱農業銀行）內部監督控制，增強防范、抵御風險能力，提高銀行業務經營管理水平，根據中國人民銀行《商業銀行授權、授信管理辦法》、《中國農業銀行授權管理暫行辦法》、《中國農業銀行資產負債管理辦法》及農業銀行其他有關制度，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱授信，是指在一定時間內農業銀行各經營行在上級行授權范圍內對單個客戶規定的內部控制信用的最高限額。

第三條 本辦法所稱授信人是指農業銀行各級信貸業務經辦行，受信人是指與農業銀行有信貸業務關系，農業銀行給予授信額度的客戶。

第四條 本辦法業務范圍適用于農業銀行的本外幣信用業務，具體包括本外幣貸款、貼現、信用卡透支、承兌、國內外信用證、對外擔保、進出口押匯和擔保提貨等。

第二章 授信原則

第五條 授信應遵循區別對待、動態調整的原則。

（一）根據不同客戶的生產經營情況、財務狀況、資產負債比例、貸款方式、債務償還能力以及法人代表的素質、管理水平、風險意識，核定不同的授信額度。

（二）在核定的授信額度內，根據客戶的實際資金需要、還款能力及有關的信貸政策，具體確定單項業務的授信額度。

（三）根據客戶所在地區的金融風險和信用變化情況，及對客戶經營情況的影響，調整對客戶的授信額度。

（四）根據客戶生產經營情況和信用情況的變化，及法人代表的變更，調整對客戶的授信額度。

第六條 農業銀行未實行授信管理的客戶原則上不得增加信用額度。

第三章 授信的對象與種類

第七條 授信對象即受信人，是指經工商行政管理機關核準登記，實行獨立核算、在農業銀行開立存款賬戶的企業法人。

第八條 授信種類包括貸款業務授信、貼現業務授信、承兌業務授信和擔保業務授信。

（一）貸款業務（含打包貸款）授信是指授信人根據國家和農業銀行信貸政策、客戶的生產經營狀況、法人代表的素質與管理水平，以及一定時期內預計受信人貸款總需求量核定的貸款最高限額。

（二）貼現業務授信是指授信人根據國家和農業銀行信貸政策，以及一定時期內預計受信人票據貼現的總發生額核定的購買未到期銀行承兌匯票的最高限額。

（三）信用卡授信是指授信人根據國家和農業銀行信貸政策、受信人（特指持卡的企業法人）的資信程度和擔保情況，給予受信人信用卡透支的最高限額。

（四）承兌業務授信是指授信人根據國家和農業銀行信貸政策，以及客戶在一定時期內預計需要銀行提供承兌的總量核定的承諾在銀行承兌匯票到期日支付匯票金額累計的最高限額。

（五）國內外信用證業務授信是指授信人根據國家和農業銀行信貸政策，以及一定時期內預計受信人申請國內外信用證的總額核定的開出國內外信用證及辦理信用證項下進出口押匯、擔保提貨的最高限額。

（六）對外擔保授信是指授信人根據國家和農業銀行信貸政策，以及一定時期內預計向受信人的其他債權人承諾在受信人不能履行債務時，代為償付債務的總額所核定的對客戶擔保的最高限額。

第四章 授信的審批程序

第九條 授信額度的審批實行逐級審批制，各級行在上級行的授權范圍內對客戶進行授信額度的管理，總行授予各省、自治區、直轄市分行和各直屬分行授信額度的審批權限；分行授予所轄地市行授信額度的審批權限，依次類推。分行授信額度的審批權限為：

一類行：單一客戶總授信額度5億元人民幣以下（含外幣）。

二類行：單一客戶總授信額度4億元人民幣以下（含外幣）。

三類行：單一客戶總授信額度2億元人民幣以下（含外幣）。

以外幣為結算單位的業務授信額度按業務發生日國家外匯管理局公布的外幣匯率折算成人民幣。

第十條 授信的審批程序包括：

（一）受信人向銀行提供基本情況；

（二）信貸部門對受信人進行評估，提出信用管理的初步方案；

（三）貸款審查委員會審查，核定授信額度；

（四）經批準后，形成授信書。授信書不與客戶見面，由農業銀行內部保管。授信書內容包括：

1.授信人全稱；

2.受信人全稱；

3.授信的類別、金額及期限；

4.授信復核時間；

5.授信人認為應規定的其他內容。

第五章 授信額度的核定

第十一條 總授信額度的最高限額不超過受信人賬面總資產的75％或所有者權益的3倍。

第十二條 單一客戶總授信額度不得超過對其實行授信管理行各項貸款總余額的10％。單一客戶總授信額度等于各單項業務授信額度之和。總授信額度中以抵押、質押為基礎的部分不超過客戶提供擔保物變現總額的70％。單項授信額度核定如下：

（一）短期貸款（含打包貸款）授信額度不超過客戶有效資產乘以上期末資產負債率之積的50％。

（二）長期貸款授信額度不超過項目固定資產投資的70％。

（三）貼現授信、信用卡透支授信、1年期以內進口信用證業務授信視同短期貸款授信管理，納入短期貸款授信額度之內，信用卡透支授信額度不得超過信用卡透支限額。

（四）承兌授信額度原則上不超過上期商品（材料）購進總額的30％。

（五）國內信用證、國內擔保業務授信視同承兌授信管理，納入承兌授信額度之內。

（六）對外借款擔保、融資租賃擔保、補償貿易項下現匯履約擔保、透支擔保、1年以上延期付款擔保、遠期信用證業務授信視同長期貸款管理，納入長期貸款額度之內。

第四篇：中國農業銀行對賬管理辦法

中國農業銀行對賬管理辦法

第一章

總 則

第一條

為加強中國農業銀行對賬工作管理，確保內、外賬務數據的真實、準確、一致，有效控制風險，保障資金安全，根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》及中國農業銀行有關制度、規定，制定本辦法。

第二條

存款人在農業銀行各級營業機構開立的結算賬戶、農業銀行與其他金融機構之間開立的結算賬戶，以及農業銀行系統內上、下級行之間的資金往來賬戶之間的對賬，適用本辦法。

本辦法所稱結算賬戶，是指農業銀行為存款人開立的，辦理本、外幣資金收付結算的活期存款賬戶，包括存款人以單位名稱開立的銀行結算賬戶、個體工商戶憑營業執照以字號或經營者姓名開立的銀行結算賬戶，以及存款人憑個人身份證件以自然人名稱開立的銀行結算賬戶（不含銀行卡賬戶及存折類賬戶）。

本辦法所稱其他金融機構，是指與農業銀行之間因資金清算或代理結算需要而開立結算賬戶的人民銀行分支機構、商業銀行、城市信用合作社、農村信用合作社、其他金融機構及政策性銀行。

本辦法所稱對賬，是指農業銀行與存款人之間、與其他金融機構之間以及系統內上、下級行之間，就某一具體日期雙方結算賬戶的賬面余額，以及某一時段內雙方結算賬戶明細發生額進行核對的工作。第三條

本辦法適用于中國農業銀行各級管理機構與營業機構。

第二章

基本規定

第四條

對賬工作遵循以下原則：

重要性原則：實行賬戶分類，對余額較大、活動頻繁的重點賬戶，農業銀行從對賬方式、對賬頻率等方面進行重點管理和服務。

及時性原則：農業銀行在規定的時間內向存款人發送對賬單據或對賬信息，協助和督促存款人在規定的時間內進行對賬，并反饋對賬結果。

連續性原則：結算賬戶存續期間，農業銀行都與其對賬。全面性原則：結算賬戶無論余額大小、明細發生額多少，農業銀行都與其對賬。

第五條

對賬工作由各級對賬中心按照分級組織、集中開展、專業運作、協調配合的方式，統一管理、集中實施。

第六條

農業銀行要與存款人簽訂對賬服務協議，明確雙方的權利與責任，約定對賬周期，明確對賬方式。

第七條

發出的對賬單據，農業銀行要加蓋對賬專用章及經辦人員名章。

對賬專用章由一級分行統一刻制，各級對賬中心負責保管、使用。

第八條

收回的對賬單據回執，存款人應加蓋約定的專門用于對賬的相關印鑒。

第三章

組織與職責

第九條

二級分行成立對賬中心，其中，未設二級分行的，一級分行成立對賬中心。縣級支行可根據需要成立對賬中心，縣級支行以下單位不設立對賬中心。

對賬中心掛靠同級運營管理部門。后臺中心建立后，對賬中心納入監控中心管理。

第十條

對賬工作由對賬中心、營業機構、客戶部門及科技部門分工協作、共同完成。

對賬中心負責組織、開展對賬工作；對轄內對賬工作進行管理、監督；處理對賬過程中發現的異常情況；受理客戶對賬查詢；負責對賬工作檔案管理。

營業機構負責與客戶簽訂對賬協議；收集、整理、規范、保存賬戶信息；配合對賬中心處理對賬過程中發現的異常情況；受理客戶對賬查詢；及時發送賬戶明細對賬單。

客戶部門協助營業機構做好賬戶信息的整理、完善，以及與客戶簽訂對賬協議；配合對賬中心做好上門對賬工作；協助對賬中心發送、回收對賬單據與回執，對逾期未收回的對賬單據回執進行催收。

科技部門根據對賬要求，及時提取、分發對賬數據，并負責對賬管理系統的開發、升級以及運行、維護。

第十一條

對賬中心職責

（一）一級分行要設立機構或安排專人負責管理對賬工作，組織、協調、指導和監督轄屬機構開展對賬工作。終了后50日內向總行書面上報對賬工作總結，總結內容包括對賬工作開展情況、對賬單據回執收回率、存在的問題、工作措施與建議等。一級分行設立對賬中心的，對賬中心職責在此基礎上，可參照二級分行對賬中心管理。

（二）二級分行對賬中心負責轄內重點賬戶，以及二級分行所在城市分支機構普通賬戶與其他賬戶對賬工作；對縣級支行對賬中心對賬工作進行指導和監督。每半年（6月末、12月末）終了后45日內向一級分行書面上報對賬工作總結，總結內容包括：應對賬賬戶數、實際發出對賬單數、對賬單收回率、對賬中存在的問題、工作措施與建議等。

（三）縣級支行對賬中心負責轄內除重點賬戶以外的賬戶對賬工作，配合二級分行對賬中心做好轄內重點賬戶的對賬工作。每季度終了后50日內向二級分行對賬中心書面上報對賬工作開展情況。

第十二條

各級行對賬中心應根據賬戶數量、地域范圍等具體情況，配備一定數量的專職對賬人員。

第十三條

對賬人員的要求

（一）政治思想好，責任心強，堅持原則；

（二）熟練掌握對賬制度和對賬流程；

（三）具有一定柜面工作經驗以及與客戶交流能力，能熟練操作電子驗印系統、對賬管理系統等應用系統。

第十四條

對賬中心專職對賬人員工作滿3年的，要進行崗位輪換。

第四章

內外部往來對賬

第十五條

賬戶分類。各一級分行要根據賬戶余額、發生額、發生頻率等數據，對賬戶進行分類，將需對賬賬戶至少分為重點賬戶、普通賬戶、其他賬戶、特殊賬戶等不同類別。

原則上日均存款50萬元（含）以上，以及上門服務的賬戶，都要納入重點賬戶管理；日均存款在1萬元（含）以上、50萬元以下的賬戶，納入普通賬戶管理；日均存款1萬元以下的賬戶，納入其他賬戶管理。

保證金賬戶、“睡眠賬戶”、驗資賬戶等賬戶，由于其變動具有特定原因，或具有特定的使用范圍與要求，作為特殊賬戶進行對賬管理。

第十六條

對賬周期。各行在賬戶分類的基礎上，可針對不同類型的賬戶采取不同的對賬周期。重點賬戶的對賬周期不超過一個季度，其中，日均存款300萬元以上的，按月對賬。普通賬戶的對賬按季進行，其他賬戶每年至少核對一次。

每年年終決算前，必須進行一次內、外部往來全面對賬。第十七條

對賬單據回執收回管理。重點賬戶對賬單據回執收回率應達到100%；普通賬戶對賬單據回執收回率不低于90%；其他賬戶對賬單據回執收回率不納入考核，各行應根據自身實際加強管理。特殊賬戶的對賬，根據賬戶的性質區別管理。

第十八條

對賬方式。各行可根據自身實際或管理需要，采取銀行上門對賬、郵寄或投遞對賬、網上對賬等方式進行周期性對賬。

銀行上門對賬的，必須堅持雙人辦理，對賬中心對賬人員與客戶經理各一名。

第十九條

對賬中心對賬流程

（一）對賬數據的提取。一級分行對賬工作管理機構（或對賬中心）根據對賬周期或管理要求，向本行科技部門提出對賬數據需求。一級分行科技部門根據需求，及時、準確采集所需對賬數據信息，并將對賬數據信息加工整理后發送各二級分行（或一級分行）對賬中心。

（二）對賬單據的輸出。二級分行對賬中心按照賬戶類別，以及轄內各對賬中心對賬范圍，對一級分行下發的對賬數據信息進行整理、分發。其中，重點賬戶及二級分行所在城市普通賬戶余額對賬單據由二級分行對賬中心集中打印、制作，其他的余額對賬單據由二級分行或縣級支行對賬中心打印、制作。

（三）對賬單據的發送。二級分行、縣級支行對賬中心根據各自對賬范圍，會同本行客戶部門發送余額對賬單據。其中，重點賬戶及二級分行所在城市分支機構普通賬戶余額對賬單據，由二級分行對賬中心與本行客戶部門發送，其它的余額對賬單據由縣級支行對賬中心與本行客戶部門發送。上門對賬的，對賬中心還要同時出具賬戶明細對賬單。

（四）對賬單據回執的收回。重點賬戶及二級分行所在城市分支機構普通賬戶對賬單據回執由二級分行對賬中心與本行客戶部門負責收回；普通賬戶對賬單據回執由縣級支行對賬中心、客戶部門收回。

（五）對賬單據回執的審核。收回的對賬單據回執由對賬中心通過系統進行集中審核。審核內容包括印鑒的審核和賬戶余額的審核。系統審核未通過的，由對賬人員進行手工處理。

回執應于收回后5個工作日內審核完成。

（六）對賬不符的處理。經未達賬項調整后對賬不符的，對賬人員要與營業機構會計主管、客戶部門共同查找原因，及時處理，并詳細登記處理情況。

（七）檔案管理。對賬中心按季對收回的對賬單據回執進行裝訂、歸檔，按照會計檔案管理要求進行保管。

第二十條

對賬單據的輸出、發送、收回，也可以委托第三方處理。委托第三方處理的，對賬信息由二級分行（或一級分行）對賬中心根據轄內各對賬中心的對賬范圍加工處理后提供給第三方。

各行要與第三方服務商、客戶簽訂三方協議，明確對賬單據回執的收回時間，以及各自的責任。銀行要嚴密與第三方服務商的信息交接手續，切實做好賬戶信息的保密工作。

第二十一條

發出的對賬單據，必須以系統打印格式為準。系統無法打印時，手工補制的對賬單據必須換人復核，并經對賬中心負責人審核簽章確認。

第二十二條

對賬單據應在該對賬周期次月月初的5個工作日內制作完成。重點賬戶對賬單據回執應在當月全部收回，普通賬戶對賬單據回執應在45日內收回。

第二十三條

對賬單據丟失的，對賬中心要查明原因，由對賬人員補制對賬單，經對賬中心負責人審核后重新發送。

第二十四條

因賬戶信息不準確造成對賬單據無法送達或被退回的，對賬中心應及時反饋營業機構或客戶部門。營業機構或客戶部門要在2個工作日內完成賬戶信息的核實工作。核實后重新進行對賬。

第二十五條

其他金融機構存放農業銀行各級行的款項，納入重點賬戶進行對賬管理。其中，與人民銀行往來的對賬，遵循人民銀行當地分支機構的規定。

第二十六條

營業機構存放其他金融機構款項的，在收到其發送的對賬單據或對賬信息后，要安排雙人逐筆勾對，無誤后審核人員簽章確認，對賬單據回執加蓋預留該金融機構印鑒后按時返還該金融機構。

第二十七條

單位定期存款賬戶、協議與協定存款賬戶、通知存款賬戶等特殊賬戶，在賬戶開立時，由營業機構與存款人或其他金融機構約定對賬周期與對賬方式。營業機構應將該類賬戶對賬方式與對賬周期及時報告所在對賬中心。第二十八條

“睡眠賬戶”、驗資賬戶等特殊賬戶在本對賬周期內出現借方發生額的，會計主管或安排專人應逐筆勾對，查明賬戶變動原因。

第二十九條

保證金賬戶實行雙線對賬。對賬中心將保證金賬戶視同結算賬戶與存款人進行核對，并按月與相關業務管理部門核對臺賬。保證金賬戶發生變動時，必須逐筆勾對明細發生額。

第三十條

集團客戶內用于資金歸集的“零余額”下級賬戶對應客戶提出對賬需求的，營業機構只負責提供該下級賬戶的流水賬，并與客戶約定是否出具余額為零的余額對賬單。

第三十一條

委托第三方處理的，對賬單據回執收回率應達到90%以上。其中，重點賬戶收回率應達到100％。達不到標準的，要查明原因，及時采取有效措施，或改用上門對賬方式。

第五章

系統內往來對賬

第三十二條

系統內往來對賬，是指農業銀行系統內上、下級行之間各種資金往來的對賬。

第三十三條

系統內往來對賬要指定專人負責。手工記賬的往來資金賬戶必須逐筆勾對明細。

第三十四條

各級行不得跨越直接上級管理行到更高級別上級管理行開立賬戶。

第三十五條

對賬流程

（一）一級分行轄內資金往來對賬 各級行通過中國農業銀行綜合應用系統正確維護上、下級資金賬戶對應關系，每日通過相關交易核對系統內往來資金余額；上、下級資金往來賬戶的明細核對至少每月進行一次。

（二）總行與一級分行資金往來對賬

1、各一級分行人民幣往來資金對賬根據賬戶類別，采用按日核對和按月核對兩種方式。按日核對以當日收到的對賬單為準，逐筆核對明細，存在在途資金的，應編制對賬余額調節表；按月核對以當月月末余額對賬單為準，于下月度初10日前，將當月系統內往來核對情況上報總行。書面反饋須經部門負責人簽字并加蓋公章后，寄送總行。

2、在總行開立外幣賬戶（包括子賬戶）的分行，根據SWIFT系統當日收取的總行對賬報文（MT950），核對本行賬務系統的外匯資金。對于在途資金應編制對賬平衡表，并與當日對賬單一并裝訂歸檔。發現差額應立即查明原因，如有疑問應及時向總行查詢。

一級分行每季度書面反饋一次。各開戶行以各幣種本季度最末的對賬報文為準，在下季度初10日前將上季度各賬戶余額核對整體情況，經部門負責人簽字并加蓋公章后上報總行。

（三）每年年終決算前，必須進行一次系統內往來全面對賬。第三十六條 系統內往來對賬不符的，會計主管（或有關負責人）要查明原因及時處理，并在系統內往來余額核對表上注明差錯原因及處理結果。第三十七條

系統內往來對賬，要嚴格堅持雙人核對、互相監督的原則。

第三十八條

系統內往來對賬相關單據，各級行及有關部門專夾保管，定期裝訂。

第六章

監督與管理

第三十九條

各級行要將對賬工作作為全行重要的基礎性工作，切實加強管理。各級行主要負責人作為第一責任人，要切實做好指導和協調，督促各相關部門明確職責、落實責任、密切配合，促進對賬工作深入細致開展。

第四十條

各級行要加強對對賬工作的管理與指導，定期監督、檢查對賬制度執行情況，發現問題及時處理。收集對賬工作存在的問題，集中研究解決，確保對賬工作規范、細致、有效開展，保證資金安全。

第四十一條

總行每年對各行對賬工作開展落實情況組織不定期抽查，抽查結果在全行通報。

第四十二條

一級分行（含）以下分、支行要將對賬工作納入常規檢查與審計監督范圍，認真組織監督檢查。

第四十三條

對賬中心負責人要按月（季）對對賬單據回執的收回情況進行檢查、統計；對回執的核對情況予以抽查。

第四十四條

各級行在對賬過程中，發現重大問題或存在風險隱患的，應及時報告上級行；情節嚴重的，可直接向一級分行或總行報告。

第七章

罰

則

第四十五條

各級行未按規定成立對賬中心、未明確部門責任，或部門之間相互推諉造成對賬單據未能及時發出、對賬工作未能有效開展影響對賬的，對單位主要負責人進行嚴肅處理。

第四十六條

對賬中心不認真執行規章制度，出現對賬單據回執收回率低，收回的對賬單據回執加蓋印鑒與約定印鑒不符，檔案管理混亂，對賬不符處理不及時等情況，上級管理行可視情節進行通報批評，并責令糾改。

第四十七條

對賬中心因工作不到位出現重大漏洞，造成應揭露而未揭露案件的，在全國通報批評，并追究其直接上級管理行責任，相關責任人按照《中國農業銀行員工違反規章制度處理辦法》進行處理；情節嚴重的，移送有關部門處理。

第四十八條

對賬人員在對賬過程中，出現制作虛假對賬單據或對賬信息、偽造存款人回執、與存款人勾結等行為的，按照《中國農業銀行員工違反規章制度處理辦法》進行處理；情節嚴重的，移送有關部門處理。

第八章

附

則

第四十九條

本辦法由中國農業銀行負責制定、解釋和修改。

第五十條

各一級分行可結合自身實際制定實施細則，但不得與本辦法相抵觸。二級分行（含）及以下分支機構不得再制定實施細則或執行標準。

第五十一條 本辦法自2009年1月1日起施行。原《中國農業銀行對賬管理辦法（試行）》（農銀發?2006?378號）同時廢止。

第五篇：中國農業銀行信貸業務擔保管理辦法

發文單位：【總行】

文件編號：農銀發〔2007〕234號

文件編號：豫農銀辦發〔2007〕1181號

轉發《中國農業銀行信貸業務擔保管理辦法》的通知

各二級分行、直屬機構，濟源市分行：

為規范和加強信貸業務擔保管理，控制和降低信貸風險，總行修訂下發了《中國農業銀行信貸業務擔保管理辦法》（農銀發?2007?234號，下簡稱《辦法》），現轉發給你們，并結合我行實際對有關問題進一步明確如下，請一并貫徹執行。

一、準確理解和把握《辦法》的精神和內容，確保《辦法》在全行的順利實施。

與原貸款擔保管理辦法相比，《辦法》主要有以下特點：一是內容更加全面。《辦法》按照擔保行為發生的順序對主體資格、應提交的材料、擔保能力的核定、擔保的設立以及設立后的管理等進行了統一規范，是農業銀行規范信貸業務擔保管理行為的綜合管理辦法，對規范擔保行為、控制和降低信貸業務風險、促進業務創新提供了制度保障。二是擴展了擔保的范圍。《辦法》適用于所有信貸業務，并將信貸業務的復利、保管擔保財產和實現債權與擔保權的費用、以及雙方約定的其他費用一并納入擔保范圍。三是進一步嚴格了保證人準入條件。《辦法》規定了信用擔保機構和自然人作為保證人的基本條件，并明確規定境內法人、其他組織（信用擔保機構除外）和自然人作為保證人必須按規定進行信用等級評定，且信用等級在A級（含）以上。四是明確了擔保人保證擔保能力的評價方法。《辦法》通過設定最高保證擔保額度計算公式，對不同保證人擔保能力進行量化判斷，為有效控制客戶過度對外擔保、防范信貸風險提供了動態管理的手段和方法。五是明確了抵（質）押物價值評估要求，并根據不同抵（質）押物的特質、變現能力設定了最高抵（質）押率。《辦法》對抵（質）押物價值評估和不同抵（質）押物的最高抵（質）押率進行了明確規定，并要求各級行在辦理信貸業務時，應綜合考慮用信人和抵（質）押物等因素逐筆確定抵（質）押率。六是對其他相關問題進行了相應規定。

《辦法》對信貸業務辦理中涉及的集團客戶關聯擔保、保證人之間相互擔保或循環擔保、存貨擔保、浮動抵押、收費權質押等相關問題進行了相應規定。《辦法》是規范全行信貸業務擔保行為的依據，是信貸業務操作順利進行的制度保障，各行要組織相關部門和人員認真學習研究，全面、準確理解《辦法》的精神和內容，掌握《辦法》中規定的方法，確保自2007年10月1日起新辦理的所有信貸業務按照《辦法》規定嚴格執行。

二、嚴格信用擔保機構準入和管理。辦理信貸業務時由信用擔保機構作為保證人的，信用擔保機構必須符合《辦法》規定條件。要按規定加強對信用擔保機構的準入審批，科學核定、合理使用擔保額度，并建立對擔保機構的動態管理機制。

1、首次與我行合作的信用擔保機構必須由省分行進行準入資格審批和擔保額度核定，擔保額度核定后有效期一年。具體操作流程為：二級分行或省分行客戶部門（首次承辦信用擔保機構提供擔保信貸業務的相關客戶部門）在對信用擔保機構進行全面調查的基礎上撰寫調查評價報告，提出擔保合作金額及條件的初步意見后，提交同級信貸管理部門初審，報省分行信貸管理部門審查、貸審會審議、有權審批人審批。

2、已經過準入審批的信用擔保機構，在首次核定的擔保額度有效期到期后，若擔保額度不增加、注冊資金未減少、經營管理狀況未發生重大不利變化、無無故拒絕理賠或其他不良記錄的，由二級分行按審貸部門分離、有權審批人審批的程序每年重新核定，并向省分行信貸管理部門報備；若擔保額度增加、注冊資金減少、經營管理狀況發生重大不利變化、無故拒絕理賠或其他不良記錄的，上報省分行按照首次核定擔保額度的程序審批核定。

3、與我行合作的信用擔保機構必須在我行開立擔保基金或保證金專用賬戶，專戶管理的擔保基金或保證金金額不得低于法人融資擔保余額的10％及個人生產經營融資和個人消費融資擔保余額的5％。

4、對超額擔保、管理混亂、經營惡化的擔保機構，應采取縮減擔保額度、暫停合作關系等措施防止風險擴大；對有違規擔保、抽逃、挪用資本金、騙貸等惡劣行為的信用擔保機構，必須列入“黑名單”，停止合作關系，并采取有力手段化解風險。

三、從嚴控制集團內部成員單位或關聯單位間的保證擔保、其他保證人之間的相互保證擔保或循環保證擔保。

1、集團成員單位關聯保證擔保余額不得超過集團授信總額的30％，超過的部分須調整為抵、質押擔保或非關聯企業擔保，否則應相應扣減集團整體授信額度；對集團內關聯單位提供的保證擔保余額已超過集團授信總額30％的，除落實有效抵、質押擔保外原則上不再對該集團性客戶增加新的授信額度，并按要求逐步壓縮保證擔保占比，增加有效抵、質押擔保比重。

2、非集團客戶新辦理信貸業務采用相互保證擔保或循環保證擔保的，必須在調查、審查報告中對擔保風險進行分析，并對因相互保證擔保或循環保證擔保可能引起的代償性風險作出結論性意見。

3、原則上不接受小企業之間的相互保證擔保或循環保證擔保，應優先選擇現房、以出讓方式取得的建設用地使用權及其他價值相對穩定、變現能力較強的抵押物作抵押。

四、嚴格擔保物價值評估管理。

1、對擔保物價值鼓勵采用內部評估，按照“誰調查、誰評估”的原則，由客戶管理行客戶部門或同級評估部門負責評估。

2、對擔保物價值采用外部評估的，外聘評估機構必須經二級分行貸審會進行資格審定，有效期一年。具體資格審定流程為：二級分行相關客戶部門提出意見、同級信貸管理部門審查、貸審會審議、有權審批人審批。

3、外聘評估機構對擔保物的評估結論不得直接作為決策依據，客戶管理行客戶部門必須對評估價值進行審核確認，出具書面確認報告。

五、從嚴控制生產設備抵押。

生產設備普遍具有不易變現或價值波動較大等特點，以生產設備作抵押存在較大風險，我行原則上不接受生產設備作抵押。確需辦理抵押的，必須從嚴掌握，通用生產設備抵押率應控制在40％（含）以內；專用性較強的生產設備必須為成套設備，且抵押率應控制在20％（含）以內。

六、審慎開展以存貨作擔保辦理信貸業務。鑒于企業原材料、半成品、產品等存貨存在不易控制、不易保管、不易變現等特征，目前我行暫不開辦存貨擔保業務。對于由存貨提供擔保的存量未到期信貸業務，應逐步補充符合條件的擔保，新辦理的所有信貸業務原則上不得接受存貨擔保。對于個別綜合價值較大、出于存量信用維護需要、因特殊原因需要由存貨提供擔保的客戶，在辦理存貨擔保信貸業務前，必須針對存貨品種由二級分行提出具體的存貨擔保操作方案，報省分行（信貸管理處）批準后方可執行。

執行中遇到情況和問題，請及時報告省分行（信貸管理處）。附件：關于印發《中國農業銀行信貸業務擔保管理辦法》的通知

二〇〇七年九月二十日

發文單位：【總行】

文件編號：農銀發〔2007〕234號

關于印發《中國農業銀行信貸業務擔保管理辦法》的通知

各省、自治區、直轄市分行，新疆兵團分行，各直屬分行： 為規范和加強信貸業務擔保管理，控制和降低信貸風險，總行對原《中國農業銀行貸款擔保管理辦法》（農銀發?1997?221號）進行了修訂。現將修訂后的《中國農業銀行信貸業務擔保管理辦法》印發給你們，請認真貫徹執行。執行中遇到情況和問題，請及時報告總行（信貸管理部）。

附件：1．中國農業銀行信貸業務擔保管理辦法

2．關于《中國農業銀行信貸業務擔保管理辦法》有關問題的說明

二○○七年八月九日

附件1：

中國農業銀行信貸業務擔保管理辦法

第一章 總則

第一條 為規范和加強中國農業銀行（以下簡稱農業銀行）信貸業務擔保管理，控制和降低信貸風險，促進業務有效發展，根據國家有關法律法規和農業銀行信貸管理制度，制定本辦法。

第二條 用信人在農業銀行辦理信貸業務應當提供擔保，符合信用貸款條件或信用方式有權核批行同意采用信用方式的除外。

第三條 擔保的范圍包括信貸業務的本金、利息、復利、罰息、違約金、損害賠償金、保管擔保財產和實現債權與擔保權的費用、以及雙方約定的其他費用。

第四條 信貸業務擔保方式包括保證、抵押和質押。前述擔保方式既可以單獨使用，也可以組合使用。

農業銀行原則上只接受連帶責任保證擔保。

第五條 信貸業務的擔保遵循合法性、充分性和可實現性原則。第六條 本辦法適用于農業銀行境內自營本外幣信貸業務。總行單項信貸業務品種管理辦法對特定信貸業務擔保管理有特別規定的，從其規定，但特別規定與現行法律沖突的除外。

第二章 保證擔保

第一節 保證人條件

第七條 具有相應民事行為能力和代償能力的法人、其他組織或者自然人，可作為保證人。第八條 境內法人和其他組織(信用擔保機構除外)為保證人的，應同時具備下列基本條件：

（一）依法成立，從事的經營活動合法合規，符合國家產業政策和農業銀行行業信貸政策；

（二）收入來源穩定，現金流量充足，具有代償意愿和代償能力，愿接受農業銀行的信貸監督；

（三）信用等級在A級以上（含A級，下同）；

（四）無不良信用記錄，或原到期信用、應付利息、應代償債務已清償或已經做了農業銀行認可的償還或代償計劃；未涉及可能導致重大損失的經濟糾紛。

第九條 信用擔保機構為保證人的，應同時具備下列基本條件：

（一）依法成立，從事的經營活動合法合規；

（二）實繳到位的資本金在3000萬元以上（僅為個人生產經營融資提供擔保的擔保機構可放寬到1000萬元以上，僅為個人消費融資提供擔保的擔保機構可放寬到500萬元以上，政府承擔擔保損失的政策性擔保機構可放寬到100萬元以上）；

（三）治理結構完善，運作規范，建立了嚴格的審保制度和風險補償機制，按規定提取責任保證金和風險準備金；

（四）原則上應有一定數額的擔保基金或擔保保證金存在農業銀行并專戶管理，擔保基金或保證金金額一般不低于法人融資擔保余額的10%及個人生產經營融資擔保余額的5%；

（五）首次合作應經農業銀行一級分行資格準入審批。第十條 自然人為保證人的，應同時具備下列基本條件：

（一）具有完全民事行為能力，擁有中華人民共和國國籍；

（二）在境內有固定居所；

（三）有合法、充足的收入或資產，具有代償意愿和代償能力，愿意接受農業銀行信貸監督；

（四）信用等級在A級以上；

（五）遵紀守法，無不良信用記錄，或原到期信用、應付利息、應代償債務已清償或已經做了農業銀行認可的償還或代償計劃。

第十一條 原則上不接受境內法人、其他組織和自然人跨省（自治區、直轄市）提供的保證擔保，但保證人為中央企業、總行授權書中確定的優勢行業重點客戶、總行統一推薦的可直接認定為AAA級以上信用等級的客戶、總行級優質房地產客戶、全國百強房地產企業、全國性商業銀行的除外，其他跨省提供保證擔保的保證人應經一級分行批準同意。

第十二條 原則上不接受境外法人、其他組織和自然人跨境提供的保證擔保，但下列情形之一可以受理：

（一）擔保的信貸業務為國際銀團貸款；

（二）保證人為穆迪、標準普爾或惠譽國際信用評級在A級（即穆迪A1、標準普爾A-及惠譽國際BBB級）以上的企業；

（三）保證人為農業銀行或農業銀行已授信金融機構的境外分支機構、農業銀行已核定授信額度的境外金融機構；

（四）其他經一級分行批準同意的港、澳資企業為保證人的。境外保證人提供保證擔保的，農業銀行應委托保證人主要財產所在地的律師事務所、會計師事務所、境外代理行或銀團參與行等對保證人的國籍、法人地位、擔保資格、擔保的合法性、財務狀況等情況出具書面意見，但上述第（三）項保證人除外。

第十三條 不得接受下列情形的法人、其他組織的保證擔保：

（一）國家機關提供的保證擔保，但經國務院批準為使用外國政府或者國際經濟組織貸款進行轉貸的除外；

（二）學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體提供的保證擔保；

（三）未經法人書面授權或超出授權范圍的法人分支機構提供的保證擔保；

（四）農業銀行信貸政策禁止介入的法人、其他組織；

（五）法律法規禁止的其他情形。

第十四條 不得接受下列情形的自然人保證擔保：

（一）有逃廢銀行債務行為的；

（二）擔任有逃廢債務行為的公司的法定代表人、董事或高級管理人員，且對公司逃廢債行為負有直接責任的；

（三）有刑事犯罪記錄的，但過失犯罪除外；

（四）有嗜賭、吸毒等不良行為的；

（五）法律法規禁止的其他情形。

第二節 保證人應提交的材料

第十五條 保證人為法人、其他組織的，應提交下列材料：

（一）經年檢的營業執照或事業法人登記證、組織機構代碼證、稅務登記證等；特殊行業須同時提交政府主管部門頒發的經營許可證或行業資質等級證書；

（二）法定代表人（負責人）身份證明及簽字樣本，法定代表人授權委托書、委托代理人身份證明及簽字樣本；

（三）行政公章或合同專用章印鑒卡，企業章程；

（四）保證人有權決策機構依照公司章程等內部規章制度和法律規定出具的同意擔保的有效決議或證明；法人分支機構提供擔保的，應有有權授權人的授權書或有權審批機關的審批證明；

（五）近兩年財務年報與近期財務報告，成立不足兩年的保證人，提交自成立以來的財務年報與近期財務報告；

（六）或有負債清單及情況說明；

（七）農業銀行認為需要提交的其他材料。境外法人、境外組織、國家政策性銀行、中國出口信用保險公司、總行已授信商業銀行為保證人的，在確認擔保真實有效的前提下可減免提供上述材料。

第十六條 保證人為自然人的，應提交下列材料：

（一）保證人的有效身份證件；

（二）保證人固定居所證明；

（三）保證人財產或收入狀況證明；

（四）保證人同意提供擔保的書面材料；

（五）農業銀行認為需要提交的其他材料。

第三節 保證擔保額度核定

第十七條 農業銀行綜合考慮保證人的發展前景、經營期內可用于代償債務的現金流量、或有負債的風險狀況等因素，合理核定保證人的擔保額度，但最高不超過下列規定：

（一）法人或其他組織（信用擔保機構、銀行、信用社、保險公司、境外金融機構除外）

保證擔保額度=N*有效擔保凈資產－已為他人提供的各類擔保余額

1.N為保證人信用等級調整系數，其中保證人信用等級在AAA級以上的為

2、AA+級、AA級為1.5、A+級以下的為1；中央企業、總行授權書中確定的優勢行業重點客戶、總行統一推薦的可直接認定為AAA級以上的客戶信用等級調整系數為3。

2.有效擔保凈資產＝所有者權益－無形資產（建設用地使用權除外）－待攤費用－待處理資產損失－遞延資產－合理預計的可能會形成損失但未反映在資產負債表的或有負債。

（二）信用擔保機構 保證擔保額度=N *（所有者權益－合理預計的可能會形成損失但未反映在資產負債表的或有負債）－已為他人提供的各類擔保余額；

或者保證擔保額度= N *資產中高安全性和高流動性金融資產余額-已為他人提供的各類擔保余額。

1、N為擔保放大倍數，最高不超過10，僅為個人生產經營融資提供擔保的N不超過15，僅為個人消費融資提供擔保的N不超過30；

2、高安全性和高流動性金融資產主要指現金、銀行存款、國債、金融債、高等級企業債、貨幣基金或其他一級分行認可的金融資產，但應剔除信用擔保機構轉存的用信人的保證金；

3、上述兩種方法核定的擔保額度不同時，按孰低的原則核定額度。

（三）銀行、信用社、保險公司以及境外金融機構在農業銀行核定的授信額度內提供擔保。

（四）自然人

保證擔保額度=3*（年正常稅后收入－年債務性支出－年生活保障支出）-已為他人提供的各類擔保余額；

或者保證擔保額度=1*凈資產－已為他人提供的各類擔保余額。

（五）法律法規或企業章程（合伙協議）對保證人對外擔保總額有最高額限定，且該限額小于上述規定的，按其規定執行。

第十八條 信用擔保機構對單個法人的保證擔保余額一般不超過凈資產的10%，最高不超過15%；

其他法人或組織對單個用信人的保證擔保余額超過保證人凈資產的50%時，應從嚴控制；

法律法規或企業章程（合伙協議）對保證人對外單筆擔保金額或單個用信人擔保金額有最高額限定，且該限額小于上述規定的，按其規定執行。

第十九條 對集團內部成員單位或關聯單位間的擔保、其他保證人之間的相互擔保或循環擔保，應嚴格控制。

集團成員單位關聯擔保余額占集團授信的比例執行總行有關規定。采用集團內關聯企業保證的，應由集團本部（母公司）、核心企業或集團財務公司提供擔保；由集團公司本部（母公司）提供擔保的，核算保證能力時，應使用集團公司本部（母公司）未經合并的財務報表。

第四節 保證擔保的設定

第二十條 農業銀行可以與保證人就單個信貸業務合同分別訂立與之對應的保證合同，也可以在最高債權額限度內就一定期間發生的一系列信貸業務合同訂立最高額保證合同。

采用最高額保證合同的，前款所稱的“一定期間”即最高額保證合同約定的債權發生期間，一般不超過2年，最長不超過3年。第二十一條 保證擔保一般適用于中短期信貸業務，其中，信用等級在A+級以下的保證人所擔保信貸業務的期限一般不得超過1年。

第二十二條 采用保證擔保方式的信貸業務，期限不得超過保證人經營期限；保證人為承包經營企業的，信貸業務到期日不得超過承包到期日前1年。

第二十三條 農業銀行應與保證人明確約定保證期間，該保證期間一般不短于2年。

第五節 保證擔保設定后的管理

第二十四條 農業銀行根據貸后管理相關規定，對保證人定期進行檢查核保。

第二十五條 農業銀行與用信人協議變更信貸業務合同內容的，應事先取得保證人的書面同意。

第二十六條 用信人沒有履行到期債務時，農業銀行除按照有關規定向用信人催收并按約定直接扣收保證人在農業銀行的存款外，還應及時書面通知/要求保證人履行保證責任，并取得回執或其他司法認可有中斷訴訟時效效力的證明。債務完全清償前，須持續催收，確保對保證人的訴訟時效不喪失。

第二十七條 發生異常情況可能造成保證人擔保意愿降低、代償能力降低或擔保責任免除的，視情況采取下列一項或多項風險防控措施：

（一）確認保證合同的效力和已擔保額度，進行風險影響評估；

（二）給予特別關注并跟蹤事態發展；

（三）加強監管力度、增加監管頻率；

（四）要求保證人停止損害農業銀行利益的行為；

（五）保證人為信用擔保機構或保證擔保采取最高額保證擔保方式的，調整擔保額度或終止擔保額度的繼續使用；

（六）通知用信人和保證人補充符合本辦法規定的擔保；

（七）宣告信貸業務合同項下債務提前到期并要求用信人和保證人履行債務；

（八）發律師函，提請仲裁機構仲裁或向人民法院申請財產保全、申請支付令、提請訴訟、申請強制執行等；

（九）其他合法的風險防控措施。

第二十八條 用信人沒有履行到期債務且出現下列情形之一的，農業銀行應在保證期間或訴訟時效期間及時向人民法院申請對用信人和保證人采取財產保全、強制執行等司法措施或提請訴訟：

（一）保證人拒絕承認或承擔保證責任；

（二）保證人有清償能力但拒不代償或開始轉移、隱匿資產；

（三）保證人對他人有重大違約行為或被他人起訴，而足以損害農業銀行債權的；

（四）通過其它手段已經不能有效保全農業銀行債權的。

第二十九條 用信人、保證人不履行或者不適當履行經公證的具有強制執行效力的債權文書的，農業銀行應當在法律規定的執行期限內向原公證機關申請執行證書，向人民法院申請執行。被申請人為法人或其他組織的，申請執行期限為六個月；被申請人為自然人的，申請執行期限為一年。上述期限從公證債權文書規定的履行期間屆滿的次日起計算；公證債權文書規定分期履行的，從規定的每次履行期間屆滿的次日起計算。

第三十條 用信人、保證人拒絕履行生效法律文書的，農業銀行應當在法律規定的執行期限內向法院申請執行。被申請人為法人或其他組織的，申請執行期限為六個月；被申請人為自然人的，申請執行期限為一年。上述期限從生效法律文書規定履行期間屆滿的次日起計算；生效法律文書規定分期履行的，從規定的每次履行期間屆滿的次日起計算。

第三十一條 對保證人已經起訴或已經取得執行依據但尚未申請執行時，保證人因全部或主要財產在其他執行程序中被人民法院執行而不足清償農業銀行全部債權的，農業銀行應及時向該法院書面申請參與分配；對保證人未取得執行依據或者未起訴的，執行第二十七條有關規定。

第三十二條 執行程序中，因保證人暫無執行能力或人民法院采取各種強制執行措施所得的數額仍不足清償債務，農業銀行又不能提供被執行人下落和新的財產線索時，可向人民法院申請債權憑證以待被執行人具備履行能力時再申請執行或申請中止執行裁定書。

第三章 抵押擔保

第一節 抵押物條件

第三十三條 抵押人合法取得、有權處分且易于變現的下列財產可以抵押：

（一）建筑物、森林、林木和其他土地附著物；

（二）建設用地使用權、林地使用權、海域使用權、采礦權；

（三）以招標、拍賣、公開協商等方式取得的荒地等土地承包經營權；

（四）生產設備及原材料、半成品、產品等存貨；

（五）交通運輸工具；

（六）正在建造的建筑物、船舶和航空器；

（七）法律、行政法規未禁止抵押的其他財產。

第三十四條 農業銀行在選擇抵押物時，應優先選擇現房、以出讓方式取得的建設用地使用權及其他價值相對穩定、變現能力較強的抵押物；對生產設備、存貨及其他不易變現或價值波動較大的抵押物應從嚴掌握，一般不接受專用性較強的生產設備及其他財產抵押。

第三十五條 建設用地使用權及建筑物抵押應遵循以下原則：

（一）以建筑物抵押的，應將該建筑物占用范圍內的建設用地使用權一并抵押；

（二）以出讓方式取得的建設用地使用權抵押的，應將土地上的建筑物一并抵押；

（三）以劃撥方式取得的建設用地使用權不得單獨抵押，但以劃撥土地上的建筑物抵押的，應將其占用范圍內的建設用地使用權同時抵押；

（四）鄉鎮、村企業的建設用地使用權不得單獨抵押，但以鄉鎮、村企業的廠房等建筑物抵押的，應將其占用范圍內的建設用地使用權一并抵押。

第三十六條 以在建建筑物抵押的，擬就抵押后繼續投入的新增財產增加抵押的，應就該新增財產及其占用范圍內的建設用地使用權辦理后續抵押。

抵押權存續期間，已辦理抵押登記手續的在建建筑物竣工的，農業銀行應督促抵押人及時領取建筑物權屬證書，并及時辦理抵押登記。

第三十七條 以存貨抵押的，抵押物應具備易計量、價值相對穩定、不易變質且市場交易活躍等特征。

第三十八條 以不動產用益權以外的其它財產抵押的，一般應要求抵押人按照下列條件辦理財產保險：

（一）保險期限不短于信貸業務合同履行期限或承諾到期后續保；

（二）保險金額不小于所擔保的金額或抵押物的價值；

（三）農業銀行為第一受益人。

第三十九條 不得接受下列財產抵押：

（一）土地所有權；

（二）耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權，但法律規定可以抵押的除外；

（三）學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體的教育設施、醫療衛生設施和其他社會公益設施；

（四）所有權、使用權不明或者有爭議的財產；

（五）依法被查封、扣押、監管的財產；

（六）屬于淘汰落后生產能力、工藝的生產設備；

（七）在用信期內將喪失使用價值的財產；

（八）法律法規規定不得抵押的其他財產。

第二節 抵押人應提交的材料

第四十條 抵押人為法人或其他組織的，除比照第十五條第（一）、（二）、（三）、（四）項的規定提交材料外，還應提交下列材料：

（一）抵押物的權屬證明；

（二）記載抵押物的名稱、類型、數量、質量、性狀、所在地以及是否已設定抵押等內容的抵押物書面說明；

（三）農業銀行認為需要提交的其他材料。

第四十一條 抵押人為自然人的，應提交下列材料：

（一）抵押人的有效身份證件；

（二）抵押人同意提供抵押擔保的書面文件；

（三）抵押物的權屬證明；

（四）記載抵押物的名稱、類型、數量、質量、性狀、所在地以及是否已設定抵押等內容的抵押物書面說明；

（五）農業銀行認為需要提交的其他材料。第四十二條 以共有財產抵押的，還應取得全體共有人同意以該財產設定抵押的書面文件。

第四十三條 以被出租的財產抵押的，還應取得抵押人與承租人簽訂的租賃合同；

農業銀行認為必要時，應要求抵押人提供同意以出租所得提前清償所擔保債權、向商定第三方提存或者以保證金、存單等形式追加擔保的書面承諾。

第四十四條 以在建建筑物抵押的，還應取得建設用地使用權證、建設用地規劃許可證、建設工程規劃許可證、建筑工程施工許可證及其他合法性手續文件；

農業銀行認為必要時，應要求抵押人提供工程承包人同意放棄應得未得工程價款優先受償權的書面承諾。

第四十五條 以進口設備或貨物抵押的，還應取得該設備或貨物的原產地證書、買賣合同、付款憑證、運輸單據、商品檢驗證明、海關完稅證明；以尚在海關監管期內的進口設備或貨物為抵押物的，還應取得海關核準抵押的書面證明。

第三節 抵押物價值及抵押率確定

第四十六條 抵押設定前應對抵押物價值進行評估。第四十七條 評估可采用內部評估或外部評估。內部評估由客戶部門或評估部門負責，外聘評估機構應經二級分行以上進行資格審定。

第四十八條 農業銀行鼓勵采用內部評估。采用外部評估的，客戶部門必須對評估價值進行審核確認，未經確認，不得直接作為決策依據。

第四十九條 抵押物價值評估或確認應遵循客觀、公正、合法、審慎的原則，評估方法執行以下規定：

（一）以公允價值取得的建設用地使用權、建筑物，以取得成本扣除相應折舊后的價值為基礎并結合市場價值確定；

（二）自建的建筑物，以自建成本扣除相應折舊后的價值為基礎并結合市場價值確定；

（三）生產設備、存貨，按照成本、市價孰低原則確定；

（四）在建建筑物、在建船舶（航空器），以抵押人實際投入的成本扣除工程墊資（預收貨款）及相關稅費為基礎確定；

（五）劃撥方式取得的建設用地使用權，應扣除土地出讓金及相關稅費；

（六）租賃在先的抵押物，應扣除預收的租金；

（七）其他抵押物，應根據抵押物的特性選擇合理的評估方法評估，原則上需采取兩種以上評估方法進行比較確認。

第五十條 抵押物擔保額度=抵押物價值*抵押率-已擔保的金額。第五十一條 各級行應綜合考慮用信人的資信狀況、償債能力，信貸業務的期限、風險度，抵押物新舊程度、功能狀況、經濟效益、變現難易程度、變現貶值可能、變現費稅等因素，逐筆確定抵押率，但最高不超過下列規定：

（一）國有建設用地使用權及其地上建筑物，最高不超過70%，但以正在建造的建筑物、集體建設用地使用權及其地上建筑物抵押的，最高不超過50%，個人住房按揭貸款的住房抵押率執行有關規定；

（二）森林、林木及林地使用權，最高不超過50%；

（三）通用生產設備最高不超過40%，專用生產設備最高不超過20%；

（四）存貨，一般不超過50%，最高不超過70%；

（五）不在上述范圍的其他可抵押財產，抵押率由一級分行參照上述規定中性質相似的抵押物合理確定，最高不超過50%；

（六）對單筆信貸業務或單個客戶信貸業務，經一級分行以上有權審批人審批同意，上述抵押率可上浮最高不超過10個百分點。

第四節 抵押擔保的設定

第五十二條 農業銀行可以與抵押人就單個信貸業務合同分別訂立與之對應的抵押合同，也可以在最高債權額限度內就一定期間發生的一系列信貸業務合同訂立最高額抵押合同。

采用最高額抵押擔保的，最高額抵押合同約定的債權發生期間一般不超過抵押合同簽訂起的3年，存貨抵押不超過1年，房地產抵押不超過5年。

債權發生期間屆滿需簽訂新的抵押合同時，若登記部門要求對原抵押登記先辦理解押手續才能重新辦理抵押登記的，應在新合同中明確約定該最高額抵押的擔保對象包括原最高額抵押項下未全部清償的債權。

第五十三條 農業銀行與抵押人簽訂抵押合同后必須到法定登記部門辦理抵押登記，取得他項權利證書或其他抵押登記證明。

抵押登記辦妥后方能辦理所擔保的信貸業務。

第五十四條 抵押物抵押價值大于所擔保債權的余額部分可以再次抵押，但總抵押率不得超過本辦法的規定。嚴禁已設立抵押的財產在同一價值范圍重復抵押，但為臵換他行貸款在他行解除原貸款抵押后我行自動成為第一順位抵押權人的除外。

第五十五條 抵押物他項權利證書和保險單證應視同重要憑證保管。

第五節 抵押擔保設定后管理

第五十六條 農業銀行按照貸后管理的有關規定，定期對抵押物使用、管理和價值變化等情況進行檢查，同時按照下列頻率對抵押物價值進行重新評估和確認：

（一）建設用地使用權和建筑物，至少每年進行一次；其他不動產，至少每半年進行一次。

（二）存貨，至少每季度進行一次；其他動產，至少每半年進行一次。

（三）個人消費貸款及銀行卡透支業務中的抵押財產，可在抵押財產市場價格發生異常波動或貸款出現逾期等異常情況下，進行價值重新評估或確認。第五十七條 建設用地使用權抵押后，該土地上新增建筑物的，應與抵押人協商將新增建筑物一并抵押。

第五十八條 抵押設立后發生異常情況造成或將造成抵押權受到侵害、抵押物價值降低的，除比照第二十七條的規定執行外，還可采取下列風險防控措施：

（一）要求抵押人采取措施恢復抵押物價值；

（二）以抵押物因毀損、滅失、被征用或被轉讓而產生的保險金、賠償金、補償金或轉讓款等清償所擔保債權；

（三）宣告信貸業務合同項下債務提前到期并要求用信人履行債務或與抵押人協議處臵抵押物。

第五十九條 用信人沒有履行到期債務或發生合同約定的其他實現抵押權的情形，農業銀行應在主債權訴訟時效期間及時與抵押人協議拍賣、變賣或以其他方式處臵抵押物，或者請求人民法院拍賣、變賣該抵押物。

第六十條 農業銀行以依法處臵抵押物的所得價款優先受償，所得價款不足以清償債權的，應就不足部分繼續向用信人追償。

第六十一條 抵押擔保的債權已全部清償或抵押物已被處臵的，農業銀行應與抵押人向原登記部門辦理抵押登記注銷手續。

第四章 質押擔保

第一節 質物條件

第六十二條 出質人有權處分的下列動產可以出質：

（一）金錢；

（二）黃金、白銀、鉑等貴金屬；

（三）原材料、半成品、產品等存貨；

（四）法律、行政法規未禁止流通、轉讓的其他動產。第六十三條 出質人有權處分的下列權利可以出質：

（一）匯票、支票、本票；

（二）債券、存單、保單；

（三）倉單、提單；

（四）可以轉讓的基金份額、股權；

（五）可以轉讓的商標專用權、專利權和著作權等知識產權中的財產權；

（六）應收賬款；

（七）法律、行政法規規定可以出質的其他財產權利。第六十四條 農業銀行在選擇質押物時，應優先選擇金錢、存單、憑證式國債、銀行票據等價值相對穩定、變現能力較強的質物；對存貨等價值波動較大、不易估值、不易保管或不易變現的質物應從嚴掌握；商標專用權、專利權和著作權等知識產權中的財產權出質的，須經一級分行以上審批同意。

第六十五條 以金錢出質的，農業銀行應將金錢以特戶、封金、保證金等形式特定化。

第六十六條 以商業匯票出質的，應符合農業銀行辦理商業匯票貼現的有關條件。

第六十七條 以保單出質的，應同時符合下列條件：

（一）投保人已交足二年以上保險費，保單具有現金價值；

（二）無拖欠保險費；

（三）農業銀行已與保險公司簽訂銀保合作協議，保險公司負有對質押保單核實現金價值、辦理止付手續等義務。

第六十八條 以倉單出質的，應同時符合以下條件：

（一）倉單項下貨物易封存、易保管、易計量、不易變質、價值相對穩定且市場交易活躍；

（二）貨物倉儲公司具備相應的倉儲資質；

（三）按照第三十八條的規定辦理財產保險。第六十九條 以非上市公司股權、非上市且無銀行擔保的企業債券出質的，應同時符合以下條件：

（一）企業上資產負債率不超過60%，凈資產在1億元以上；最近一個會計盈利，最近兩個會計經營性現金凈流量大于零；

（二）企業連續兩年信用等級在AA級（含）以上；

（三）債券余額不超過企業所有者權益的40%;

（四）企業連續三年財務年報經注冊會計師審計并出具無保留意見的審計報告。

第七十條 以應收賬款出質的，應收賬款債權人、債務人及應收賬款應符合農業銀行辦理應收賬款融資的有關條件。

第七十一條 以外幣計價的質物出質的，應為可自由兌換貨幣。第七十二條 不得接受具有下列情形之一的動產或權利質押：

（一）法律、行政法規禁止流通、轉讓；

（二）所有權或處分權有限制或有爭議；

（三）被依法查封、凍結、扣押或采取其他強制性措施；

（四）已掛失、失效或被依法止付；

（五）記載“不得轉讓”、“委托收款”、“現金”、“質押”字樣的票據，或超過付款提示期限的票據；

（六）其他法律法規禁止出質的動產或權利。

第二節 出質人應提交的材料

第七十三條 出質人向農業銀行提交基本資料比照第三章第二節相關規定執行。

第七十四條 以第三方保管的存貨出質的，還應取得：

（一）保管人的資質等級證書，或其他能夠證明保管人保管能力的證明；

（二）貨物保管合同；

（三）記載存貨的品名、數量、質量、保管期限等事項的書面文件以及財產保險單。

第七十五條 以商業匯票出質的，還應取得能證實出質人與前手之間真實交易背景的書面證明。

第三節 質物價值及質押率確定

第七十六條 質物價值評估管理比照抵押物評估要求執行。第七十七條 質物價值評估方法執行以下規定：

（一）特定化的金錢、匯票、債券、存單、保單等動產或權利，按質物面值或兌現價值扣除兌現費用確定；

（二）有公開交易市場的動產或股權、基金份額、債券等權利，以評估前六個月最低市場交易價確定；

（三）非上市公司的股權，按其對應有效凈資產的價值確定；

（四）其他質物，應根據質物的特性選擇合理的評估方法評估，原則上需采取兩種以上評估方法進行比較確定。

第七十八條 質物擔保額度=質物價值*質押率-已擔保的金額。第七十九條 各級行綜合考慮用信人的資信狀況、償債能力，信貸業務的期限、風險度，質物變現難易程度、變現貶值可能、變現費稅等因素，逐筆確定質押率，但最高不超過下列規定：

（一）金錢，在確保質物價值可以全額覆蓋農業銀行債權的前提下確定質押率;

（二）交易所托管的貴金屬，最高不超過90%；其他貴金屬，最高不超過80%；

（三）存貨，根據其性質，一般不超過50%，最高不超過70%；

（四）銀行承兌匯票、存單、保單、國債、央行票據、金融債、銀行擔保的企業債，所擔保信貸業務與上述權利的幣種相同的,在確保質物價值可以全額覆蓋農業銀行債權的前提下確定質押率;幣種不同的, 最高不超過90%;

（五）上市交易的企業債券，最高不超過80%；其他企業債券，不超過50%；

（六）商業承兌匯票，最高不超過80%；

（七）交易所標準倉單，最高不超過85%；其他倉單，最高不超過70%；

（八）貨幣型、債券型開放式基金份額，最高不超過90%；其他類型開放式基金份額，最高不超過70%；封閉式基金份額，最高不超過60%；

（九）非上市全國性股份制商業銀行的股權，在確保質物價值可以全額覆蓋農業銀行債權的前提下確定質押率；非上市非全國性商業銀行股權, 最高不超過80%；其他股權，最高不超過50%；

（十）不在上述范圍的其他可質押的動產或權利，質押率由一級分行參照上述性質相似的質物合理確定。

第四節 質押擔保的設定

第八十條 農業銀行可以與出質人就單個信貸業務合同分別訂立與之對應的質押合同，也可以在最高債權額限度內就一定期間發生的一系列信貸業務合同訂立最高額質押合同。

采用最高額質押擔保的，最高額質押合同約定的債權發生期間一般不超過質押合同簽訂起的3年，最長不超過5年。

第八十一條 以動產及匯票、支票、本票、債券、存單、倉單、提單出質的，應辦理動產或權利憑證交付（止付）手續，沒有權利憑證的，必須到法定登記部門辦理出質登記。以其他權利出質的，必須到法定登記部門辦理出質登記。

質物交付或出質登記手續辦妥后方能辦理所擔保的信貸業務。第八十二條 以可以背書轉讓的權利憑證出質的，農業銀行應要求出質人在出質權利憑證上背書記載“質押”字樣并簽章。

第八十三條 對以價格波動幅度較大的質物出質的,農業銀行應與出質人約定建立警戒線和處臵線（平倉線）以及相應的觀察期、補倉期以及處臵期（平倉期）,確保質物處臵價值能夠有效覆蓋農業銀行債權。

第八十四條 質押合同簽訂后，質押合同項下的出質權利憑證以及其他相關資料應于質押合同約定的移交日前交付農業銀行保管，并將上述材料視同重要憑證管理。

第五節 質押擔保設定后的管理

第八十五條 農業銀行按照貸后管理的有關規定，定期對質物的保管、價值變化等情況進行檢查，同時按照下列頻率對質物價值進行重新評估或確認：

（一）有公開交易市場的動產或股權、基金份額、債券，每日監控其價值變化；

（二）無公開交易市場的動產或股權、債券，至少每季進行一次；

（三）其他權利，根據其性質合理確定價值重新評估或確認的頻率。

第八十六條 對交付農業銀行的質物，農業銀行應妥善保管質物。

第八十七條 以特戶、封金、保證金等形式特定化后的金錢在出質期間，金錢的收取、支付、釋放應與所擔保的每項業務建立一一對應關系，并專項用于信貸業務項下的債務履行，不得挪用，出質人不得自由使用。

第八十八條 質押設立后發生異常情況造成或將造成質權受到侵害、質物價值降低的，比照第五十八條的規定執行。

第八十九條 用信人沒有履行到期債務或者發生合同約定的實現質權的情形，農業銀行應在主債權訴訟時效期間及時與出質人協議兌現、拍賣、變賣質物或以其他方式處臵質物，或者請求人民法院兌現、拍賣、變賣該質物。

第九十條 農業銀行以依法處臵質物所得價款優先受償，所得價款不足以清償債權的，應就不足部分繼續向用信人追償。

第九十一條 對交付農業銀行的質物，用信人履行債務或者出質人提前清償所擔保債權后，農業銀行應返還質物；對出質登記的質物，其擔保的債權已全部清償或質物已被處臵的，農業銀行應與出質人向原登記部門辦理出質登記注銷手續。

第五章 其他規定

第九十二條 在組合擔保方式下，一般應采用連帶共同擔保。若連帶共同擔保包含用信人物的擔保，應協商要求其他擔保人就農業銀行實現擔保權的先后順序承諾放棄抗辯權。

第九十三條 若用信人的財產不能獨立于股東的財產，一般應追加其股東或實際控制人為其提供保證擔保。第九十四條 不得接受所有人或共有人是無民事行為能力人或限制民事行為能力人的財產作擔保，除非能夠證明監護人以被監護人財產為信貸業務提供擔保的行為是為了被監護人的利益。

第九十五條 用信人可采用信用方式辦理信貸業務或已提供符合本辦法規定的擔保的情況下，追加的擔保在有效增強債權保障程度的前提下可不受本辦法關于擔保充分性有關規定的限制；

風險資產清收和保全中，在有效降低資產風險的前提下，擔保的設立可不受本辦法關于擔保充分性有關規定的限制。

第九十六條 因買斷信貸資產而取得的抵押權或質權，應根據本辦法變更擔保登記或質物交付，法律、行政法規另有規定時從其規定。

信貸資產買斷前，農業銀行應根據本辦法對其擔保進行審核；買斷后，應根據本辦法對擔保進行相應管理。

第六章 附則

第九十七條 總行未明確規定的擔保品種，辦理前一級分行須制定相應的操作辦法報總行審批。

第九十八條 本辦法由總行制定、解釋和修訂；一級分行可據此制定實施細則，報總行備案。

第九十九條 本辦法自2007年10月1日起施行，原《中國農業銀行貸款擔保管理辦法》（農銀發?1997?221號）同時廢止。

附件2：

關于《中國農業銀行信貸業務擔保管理辦法》有關問題的說

明

為規范和加強信貸業務擔保管理，控制和降低信貸風險，促進業務有效發展，總行在總結各級行擔保實踐經驗的基礎上，根據國家有關法律法規，并借鑒他行擔保管理做法，對《中國農業銀行貸款擔保管理辦法》（農銀發?1997?221號，以下簡稱原辦法）辦法進行了全面修訂，更名為《中國農業銀行信貸業務擔保管理辦法》（以下簡稱《辦法》）。現就有關問題說明如下：

一、修訂背景、定位及與單項信貸業務品種管理辦法的關系

1997年的原辦法是以《中華人民共和國擔保法》為依據制定。實施10年來，原辦法對規范和完善我行信貸業務的擔保、保障我行信貸資金安全發揮了重要作用。但隨著我國市場經濟體制改革的深入，國家陸續頒布《＜中華人民共和國擔保法＞若干問題的解釋》、《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國破產法》、《中華人民共和國物權法》（以下簡稱《物權法》）等與擔保密切相關的法律法規，原辦法的制定依據發生了巨大變化。同時，農行“面向?三農?、以縣域為基礎、城鄉聯動、農工商綜合經營”的市場定位以及日趨激烈的同業競爭，要求農行必需創新和完善擔保制度以進一步增強市場競爭力、促進業務發展。

《辦法》區分保證擔保、抵押擔保、質押擔保，按照擔保行為發生的順序對主體資格、應提交的材料、擔保能力的核定、擔保的設立以及設立后的管理等進行了統一規范，是農業銀行規范信貸業務擔保管理行為的綜合管理辦法，對規范擔保行為、控制和降低信貸業務風險、促進業務創新提供了制度上的保障。

鑒于個人住房按揭貸款、個人汽車消費貸款、國際貿易融資等單項業務品種的擔保有一定特殊性，《辦法》規定總行單項信貸業務品種管理辦法對特定信貸業務擔保管理有特別規定的，從其規定。同時，《辦法》中部分內容，如信用擔保機構的管理、擔保物價值評估、擔保物處臵等問題難以在本辦法中做詳盡規定，總行將在今后出臺相關辦法或指導性意見進一步規范、細化管理。

二、關于保證擔保有關問題的說明

（一）保證人的范圍。《辦法》規定保證人的范圍包括法人、其他組織和自然人，其中：

1、其他組織主要包括：

（1）依法登記領取營業執照的獨資企業、合伙企業；（2）依法登記領取營業執照的聯營企業；

（3）依法登記領取營業執照的中外合作經營企業；

（4）經民政部門核準登記的非以公益為目的的社會團體；（5）經核準登記領取營業執照的鄉鎮、街道、村辦企業。

2、自然人還包括以自然人作為民事主體的個體工商戶等。

（二）學校、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體的保證人資格。由于教育體制和醫療體制改革，出現了越來越多的民辦學校、醫院。對民辦學校、醫院是否能做為保證人一直存在爭議。鑒于法律界通常認為學校、醫院不論是公辦還是民辦，都是為社會公益目的而設立的，因此，在法律未予明確之前暫不接受民辦學校和醫院提供的保證擔保。抵、質押擔保也按此原則處理。

（三）保證人信用等級評定。《辦法》規定保證人的信用等級應在A級以上。為保障信貸業務辦理的效率，對我行未評級的保證人，其信用等級評定可結合信貸業務辦理流程由經辦行根據我行客戶信用等級評定標準進行測評，信貸業務辦理中承擔調查、審查、審批主責任的相關部門和個人對保證人信用等級評定準確性負相應調查、審核、審定責任。

由于總行對農戶貸款管理及農戶信用等級評定有關問題尚在研究中，為農戶貸款的提供保證擔保的農戶可暫不評級。同時，商品房按揭貸款中，開發商提供階段性擔保的，在借款人以所購買的商品房辦理抵押（預）登記的情況下，開發商可不評級。

（四）自然人保證擔保能力核定中各項指標數據的取得。工薪供職人員的收入由銀行代發的工資單、個人所得稅完稅證明、公積金收入或其他可真實證明其收入狀況的資料分析判斷，個私業主由其所繳納的營業稅、所得稅等分析判斷；債務可由征信系統查詢及客戶陳述取得，個體工商戶還應包括其各項營業成本支出；生活保障支出可按當地政府發布的居民最低生活保障標準核定；資產按其可變現的不動產權證、存單（存折）、債券、股票等有價票證、設備購臵發票等資產證明資料分析判斷；已為他人提供的各類擔保余額可由征信系統查詢及客戶陳述取得。

（五）信用擔保機構準入流程。為從嚴管理，各級行應按照審貸部門分離的原則對信用擔保機構進行準入資格審批、擔保放大倍數和保證金比例核定。首次與我行建立合作關系的擔保機構，應報一級分行核批，復核時可轉授二級分行，但二級分行不得再對下轉授權。

（六）安慰函、贊助信、政府有關財政性撥款決議或財政擔保承諾等僅是對債務償還提供道義承諾或支持，各級行在接受該類文書時，不得作為有效的保證擔保形式，但可視為可能的還款來源為決策提供參考。

（七）在核定保證人擔保額度時，第十七條中為他人提供的各類擔保余額包括保證人為第三方提供的所有保證、抵押和質押擔保余額。

三、關于抵、質押擔保有關問題的說明

（一）原材料、半成品、產品等存貨擔保。正常經營的企業，其存貨必然要參與企業的生產經營中去，不易控制；有些存貨易腐爛、易揮發或難變現，不具備合格抵、質押物的特征。因此，以存貨擔保，應選擇易封存、易保管、易變現、易計量且價值相對穩定等特點的存貨，如石油、煤、成品金屬及其他礦產品，等級糧油或糧油制品，木材，通用化工原料等大宗商品。開辦存貨擔保業務前，一級分行應針對存貨品種制定相應操作辦法備案總行；以存貨擔保的信貸業務，只能用于客戶短期流動性資金需求。

（二）浮動抵押。《物權法》第181條規定，抵押人可將現有以及將來的生產設備、原材料、半成品、產品抵押，債務人不履行到期債務或者發生當事人原定的實現抵押權的情形，債權人有權就實現抵押權時的動產優先受償。《物權法》承認了浮動抵押的合法性，但考慮到設定抵押時，浮動抵押的抵押物不能特定，抵押物價值不能確定，不符合擔保充分性原則，《辦法》既未規定此項內容，也未禁止，可作為增強或附加擔保等風險控制的輔助手段運用。

（三）收費權質押。目前法律、行政法規明確可質押的收費權有公路橋梁、公路隧道或者公路渡口等不動產用益權、農村電網建設與改造工程電費收益權以及高校學生公寓收費權。

（四）擔保物價值評估和確認。對擔保物價值鼓勵采用內部評估。采用內部評估時，對權屬清晰、情況簡單、價值容易確定的擔保物，如《辦法》第四十九條第一款至第四款、第七十七條第一款至第三款，可在調查報告中簡單說明評估方法和評估結論；對其他情況較為復雜的擔保物，則應對評估基于的評估環境、假設前提、評估依據、評估方法、評估過程、評估結論進行詳細說明。對情況復雜且自身評估經驗不足的、農業銀行與擔保人對擔保物價值分歧較大的、或其他內部評估難以合理確定價值的抵押物，可采用外部評估。不論內部評估還是外部評估，信貸業務辦理中承擔調查、審查、審批和經營管理主責任的相關部門和個人須對抵押物價值的公允性負相應調查確認、審核、審定責任。貸后檢查中對擔保物價值進行的重新評估，評估方式可從簡。

（五）最高額抵押權的實現。《物權法》第202條規定抵押權存續期間與主債權訴訟時效期間一致。由于最高額抵押的主債權訴訟時效期間可能不一致，在有權解釋出臺之前，應在單筆主債權訴訟時效期間及時行使抵押權。最高額質權的實現也按此原則處理。

四、《辦法》所稱的“"以上”、“以下”、“以內”、“屆滿”，包括本數；所稱的“以外”、“超過”，不包括本數。

五、《辦法》中涉及農業銀行、用信人和擔保人的權利義務內容應在合同中約定。

六、存量信貸業務擔保問題。從《辦法》生效之日起，新辦理的信貸業務，要嚴格執行《辦法》的有關規定。對特殊原因無法立即按《辦法》規定執行的存量未到期信貸業務，應逐步補充符合條件的擔保；確實無法補充的，應逐步壓縮余額，切實保障信貸資金安全。