第一篇：中國農業銀行保險代理業務管理辦法(試行)

中國農業銀行保險代理業務管理辦法(試行)

第一章 總則

第一條 為規范中國農業銀行保險代理業務的管理，促進保險兼業代理業務的發展，根據《中華人民共和國商業銀行法》、《中華人民共和國保險法》、《保險兼業代理管理暫行辦法》、《商業銀行中間業務暫行規定》等有關法律法規，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱保險代理業務是指中國農業銀行各級機構（以下簡稱代理機構）接受保險人的委托，向保險人收取代理手續費，并在保險人授權范圍內代其辦理的保險業務。

第三條 本辦法適用于中國農業銀行各級機構對保險代理業務的管理。

第二章 機構、職能及人員

第四條 中國農業銀行總行設保險代理部，中國農業銀行保險代理部是保險代理業務的歸口管理部門。

第五條 一級分行及二級分行應設立專門保險代理部門，縣級支行可根據保險代理業務的發展情況設立保險代理部門，不設保險代理部門的縣級支行必須設專人負責保險代理工作。

第六條 中國農業銀行保險代理部的主要職能為：

（一）負責制定全行保險代理業務的發展規劃、年度計劃并組織實施；

（二）負責制定保險代理業務管理辦法和業務操作規程；組織中高層管理人員的業務培訓；指導、協調、監督、考核全系統保險代理業務經營；

（三）負責組織市場調查，研究客戶需求，選擇合作伙伴，同保險公司總部簽訂銀保合作協議書；制定保險代理業務營銷方案，統一管理代理手續費比例；制定新產品研發、試點、推廣計劃并組織實施；

（四）直接營銷大宗產壽險保險代理業務，跟蹤管理總行通過的信貸項目的保險代理業務，組織總行固定財產及團體壽險的投保。

第七條 一級分行保險代理部門的職能：

（一）根據上級行保險代理部門下達的年度保險代理業務計劃，分解目標任務，組織計劃實施，并按期完成轄內保險代理業務的統計分析和上報工作；

（二）與保險公司共同開發保險代理業務產品，并及時向總行保險代理部門報批；

（三）推行信貸項目抵押擔保和保險雙單作業，向客戶推薦同我行有代理關系的保險公司；

（四）制定本行業務培訓計劃并組織實施。

第八條 二級分行及縣支行保險代理部門的職能由上級行制定。

第九條 各級保險代理部門的專職人員應以現在從事保險代理業務的人員為主，同時吸納系統內取得保險代理資格證書的人員進入保險代理部；財會、計算機等專業人才應從行內有關部門調劑解決；必要時保險代理部門高級管理人員可從社會招聘。

第十條 各級保險代理部門的人員管理應借鑒保險公司用人機制，按條件選配具備相應學歷、年富力強、具有較強業務公關能力的人員，實行競聘上崗。對從業人員通過簽訂目標任務責任書，以崗定酬，績效掛鉤，實行收入能升能降、人員能進能出的管理機制。

第三章 資格管理

第十一條 一級分行及以下各級機構必須經上級行授權，并取得當地保險監督機構核發的《保險兼業代理許可證》，與保險公司在當地分支機構簽訂《保險兼業代理合同書》，持有保險公司簽發的《保險兼業代理委托書》，方可開展保險代理業務。

第十二條 申請辦理《保險兼業代理許可證》，應提供下列材料：

（一）保險兼業代理人資格申報表（一式三份）；

（二）工商營業執照副本復印件；

（三）《組織機構代碼證》復印件；

（四）保險兼業代理人資格申報電腦數據盤；

（五）被代理保險公司《經營保險業務許可證》復印件；

（六）中國保監會要求的其他材料。

第十三條 代理機構的《保險兼業代理許可證》應由被代理保險公司負責向當地保險監管部門申請辦理，許可證有效期三年；代理機構必須在有效期滿前兩個月內申請辦理換證事宜。

第十四條 與保險公司當地分支機構簽訂的《保險兼業代理合同書》應包括的主要內容：

（一）合同雙方的名稱；

（二）代理權限范圍；

（三）代理地域范圍；

（四）代理期限；

（五）代理險種；

（六）保險費劃繳方式和期限；

（七）代理手續費支付標準和方式；

（八）違約責任；

（九）爭議處理。

第十五條 《保險兼業代理合同書》的代理期限為一年，且應以合同訂立時持有的《保險兼業代理許可證》有效期為限。

第十六條 《保險兼業代理委托書》的內容以各級行與當地被代理保險公司簽訂的《保險兼業代理合同書》的委托內容為準。

第十七條 代理機構必須將《保險兼業代理許可證》和《保險兼業代理委托書》放置于營業場所明顯位置，以備監督管理部門查驗。

第四章 代理業務范圍

第十八條 代理收取保險費。包括代收個人代理人、保戶直接到網點柜臺繳納的保險費；通過保戶指定的儲蓄賬戶或銀行卡賬戶代扣保險費；通過電話銀行、網上銀行等代收保險費；其他約定的方式。

第十九條 代理支付保險金。通過柜臺支付、銀行轉賬等方式代付保險金等相關項目支出。

第二十條 代理銷售財產保險業務。包括企事業單位及個人的財產損失保險、責任保險、信用保險等業務。

第二十一條 代理銷售人身保險業務。包括人壽保險、意外傷害保險、健康保險等業務。第二十二條 勘查理賠業務。各代理機構經辦的保險兼業代理業務保險標的出險后，各代理機構應協助保險公司進行勘查理賠工作，或直接辦理經保險公司授權的保險勘查理賠工作。

第二十三條 經雙方確認的其他代理業務。

第二十四條 代理機構必須嚴格按照《保險兼業代理合同書》的約定，在保險公司授權的范圍內以被代理保險公司的名義辦理保險代理業務。

第五章 柜臺業務管理

第二十五條 保險代理業務經辦人員（以下簡稱經辦人）應及時、主動為客戶提供保險宣傳資料，對有保險需求的客戶詳細講解保險條款內容，協助客戶確定需要的投保范圍并為其制定保險計劃。

第二十六條 經辦人應指導投保人正確、完整、如實地填寫投保單。經辦人不得代投保人填寫投保單。

第二十七條 經辦人對客戶填寫的投保單應認真審核以下事項：

（一）投保人姓名，出生日期，家庭住所及郵政編碼，身份證號；

（二）被保險人姓名，出生日期，家庭住所以及同投保人的關系；

（三）受益人同投保人的關系及其他事項；

（四）投保人購買的險種，保險期限，投保份數，繳費方式，投保金額，保險費支付方式等。

第二十八條 在確認投保單填寫無誤后，由投保人繳納保險費，代理機構出具保費收據。保險費必須由投保人自愿繳納，代理機構不得強行代扣保險費。

第二十九條 對由保險公司出具保單的業務，代理機構將客戶投保書及保費收據交被代理保險公司核保后，應由保險公司向投保人出具正式保單或由代理機構轉交。

對經保監會同意，并與保險公司簽訂了由代理機構出具保單協議的業務，代理機構在收取保費后，可直接向投保人出具保單。

第三十條 在保險單到期前一個月，通知投保人或被保險人辦理續保手續。

第六章 單證管理

第三十一條 代理機構使用的單證必須是被代理保險公司統一印制的專用保險單證。第三十二條 保險單、批單、保費收據和無賠款退費憑證等屬于重要保險單證，必須按總行重要憑證管理的有關規定由專人領用、專人保管、專柜存放；重要保險單證要嚴格按照流水號的順序使用，不得跳號、空號，作廢單證要加蓋作廢章并妥善保管，對遺失的單證要及時通知被代理保險公司，由雙方協商處理。

第三十三條 保險單使用后，要按照使用、作廢、遺失等用途及時填寫銷號單銷號。第三十四條 代理機構對已出售的有效單證、作廢單證、保險單銷號單和單證回收統計表一同交回被代理保險公司。

第七章 結算與統計管理

第三十五條 代理機構必須嚴格按照與被代理保險公司約定的劃款方式及期限與保險公司結算保費。結算保費時，應分險種按保單號碼順序填寫保費結算清單。

第三十六條 按照約定的費率、方式、期限與保險公司結算代理手續費；代理機構出單的續期保費的費率必須按約定比率收取。

第三十七條 代理手續費的支付方式由代理機構與被代理保險公司商定，不得用保費抵扣代理手續費。代理手續費必須按照規定以轉賬的方式進入經營大賬。

第三十八條 代理機構應按被代理保險公司分險種分別建立代理業務明細臺賬，臺賬應逐筆列明保單流水號、代理險種、保險金額、保費、代理手續費比率等內容。

第三十九條 各省分行對其代理的保險業務，應嚴格按照總行規定的要求準確填報《保險代理業務統計表》，并及時上報總行保險代理部。

第八章 財務管理

第四十條 保險代理部門宜采取部門模擬核算的財務收支管理模式，條件成熟時實行獨立核算管理模式。

第四十一條 保險代理部門應以部門責任預算為核算內容，匯集、利用相關財務會計的核算資料，通過內部模擬核算，綜合反映、考核各級保險代理部門的經營效益。

第四十二條 各級行根據上級行保險代理部門下達的保險代理計劃任務要求，制定相應的利潤計劃及費用開支指標，根據任務完成情況和各級行制定的個人和經營單位獎勵辦法，年底考核兌現。

第九章 附則

第四十三條 本辦法由中國農業銀行總行制定、解釋和修改。各省分行應根據本辦法制定保險代理業務操作辦法和實施細則。

第四十四條 本辦法自發布之日起施行，原《中國農業銀行代理保險業務管理辦法》同時廢止。

第二篇：中國農業銀行審計業務管理辦法

中國農業銀行審計業務管理辦法

（目 錄）

第一章 總則

第二章 審計對象和依據 第三章 審計方式和方法 第四章 審計業務一般規定 第五章 審計業務范圍 第六章 審計業務質量控制 第七章 附則

第一章 總則

第一條 為加強中國農業銀行（以下簡稱“本行”）內部審計監督，規范審計業務管理，明確審計業務范圍，根據銀監會《銀行

—1 — 業金融機構內部審計指引》和《中國農業銀行股份有限公司內部審計章程》（以下簡稱《審計章程》）等有關制度，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱審計業務，是本行審計機構以風險為導向，對全行經營管理、經營行為和經營績效，以及其他經濟活動進行審計監督和評價的活動。

第三條 本辦法是審計機構開展各項審計業務應遵循的基本規范和總體要求，旨在規范審計業務，防范審計風險，保證審計業務質量，提高審計業務效率。

第四條 審計機構開展審計業務應堅持“獨立客觀、風險導向、注重效益”的原則。

（一）獨立客觀。開展審計業務應獨立于被審計單位，不受本行其他部門和個人干涉，審計發現和審計結論實事求是，客觀公證。

（二）風險導向。開展審計業務應充分借鑒各項監督成果，在風險評估的基礎上確定審計對象，以揭示風險并提出化解風險的措施和建議為出發點，合理安排審計對象和頻率。

（三）注重效益。開展審計業務應以促進被審計單位改善管理、增加效益為目的，提升審計價值；采用系統化和規范化的審計方法，改進審計技術，促進成果共享，降低審計成本。

第五條 本辦法適用于總行審計局及其審計分局開展的各類審計業務。

第二章 審計對象和依據

第六條 審計機構開展審計業務的對象為本行境內外各級機構，以及其他依照《審計章程》和有關制度應接受審計的單位和個人。

—2 — 第七條 審計機構開展審計業務，應涵蓋本行經營管理、經營行為和經營績效的全過程，主要審計事項包括但不限于：

（一）貫徹執行國家法律法規、金融方針政策、監管部門規章情況。

（二）執行董事會決議及經營方針、發展戰略、經營計劃、發展目標以及各項規章制度情況。

（三）內部控制體系的健全性、合理性和有效性。

（四）公司治理組織結構的完整性、組織功能的健全性和組織效率的能動性。

（五）風險管理狀況及風險識別、計量、監測和控制的適用性和有效性。

（六）各管理部門實施合規管理、監督評價、問題整改、信息交流和溝通的及時性和有效性。

（七）各項會計記錄、財務報告和其他管理信息的真實性、準確性和可靠性。

（八）各項財務預算、績效管理的執行情況和效果。

（九）各項資產的管理、營運、處置情況和效果。

（十）信息系統的規劃設計、風險管理、開發運行和管理維護情況。

（十一）按照本行相關制度辦法的規定，重要崗位負責人的經濟責任履行情況。

（十二）內外部監管檢查和審計監督發現問題整改情況。

（十三）本行其他規章制度中明確的審計事項。

（十四）董事會及審計委員會安排的其他審計事項。第八條 審計機構開展審計業務的主要依據包括：

（一）國家法律法規、金融方針政策、宏觀調控政策。

—3 —

（二）外部監管規章、政策和制度。

（三）本行公司章程、審計章程和各項規章制度。

（四）本行業務發展規劃、經營方針、經營計劃、經營目標。

（五）其他審計依據。

第三章 審計方式和方法

第九條 審計機構開展審計業務可采取以下方式:現場審計與非現場審計、定期審計與不定期審計、預告審計與突擊審計、全面審計與專項審計以及審計調查等。

第十條 審計機構開展審計業務常用的審計方法主要有順查法、逆查法、詳查法、抽查法等；審計技術一般包括檢查、監盤、觀察、查詢、函證、計算和分析性復核等；審計取證可輔以訪談、錄音、錄像、拍照或復印等手段。

第十一條 審計機構應根據審計業務的重要程度、難易程度，及被審計單位的風險管控水平、業務經營特點選擇適當的審計方式和方法。上述審計方式、方法可以交叉或并列使用。

第十二條 審計機構在開展審計業務時，應充分利用計算機輔助審計技術，進行非現場審計分析，幫助確定審計重點和范圍，提高審計質量和效率。

第四章 審計業務一般規定

第十三條 審計機構應根據董事會戰略目標、中長期審計發展規劃，結合本行風險管理要求、內控管理的薄弱環節等制定審計業務計劃并組織實施。

第十四條 審計機構開展審計業務，應結合不同類別審計業務的特點，圍繞其業務經營的風險性、效益性、真實性和合規性等進

—4 — 行審計，并對其內部控制的健全性、合理性和有效性進行評價，提出改進經營管理的意見和建議。

第十五條 審計機構開展審計業務，應嚴格按照《中國農業銀行審計項目管理辦法》及相應審計規范所確定的項目流程和操作程序進行，落實各環節質量控制措施。

第十六條 審計機構開展審計業務，應在風險評估的基礎上確定審計業務范圍和頻率，確保審計頻率和程度與其業務性質、復雜程度、風險狀況和管理水平相一致。對新開發的產品和新開辦的業務，可適當擴大審計范圍或增加審計頻率。

第十七條 審計機構開展審計業務，應確定審計重要性水平，評估審計事項的風險狀況，并根據風險狀況實施相應審計程序，促使審計風險控制在可接受范圍內。

第十八條 審計機構開展審計業務，應合理選取審計樣本，并可根據審計業務開展情況不斷調整樣本量, 確保抽樣結果具有較高的置信度和可操作性。

第十九條 審計人員在實施審計業務時，應根據不同審計事項采取適當的審計取證方法，確保審計證據充分可靠并與審計事項緊密相關。

第二十條 審計機構開展審計業務，應對被審計單位可能出現舞弊、差錯或管理漏洞等重大風險事項保持警惕和關注，做好與被審計單位的溝通工作，出現重大分歧應妥善處理。

第二十一條 審計機構完成審計事項后，應撰寫審計項目報告，并按規定的路徑、方式和時間向董事會及其審計委員會、監事會和高級管理層報告，并抄送相關方。

—5 — 第二十二條 審計機構應建立審計業務檔案管理制度，及時將與審計事項有關的各類資料進行整理、立卷和歸檔，并按規定保管和使用。電子檔案應充分借助審計管理系統加強管理。

第二十三條 審計機構開展審計業務，應結合審計事項的特點，科學合理調配審計資源，充分發揮審計資源的產出效能，防止審計資源閑置浪費，確保審計資源與審計業務需求相匹配。

第五章 審計業務范圍

第二十四條 審計機構開展的審計業務主要包括但不限于：信貸業務審計、財會業務審計、中間業務審計、國際業務審計、IT審計、經濟責任審計、經營管理審計、經營績效審計、內控評價再監督等。開展其他業務審計應參照本辦法相關規定執行。

第二十五條 信貸業務審計。圍繞安全性、流動性和效益性的原則，對本行信貸業務（含“三農”信貸業務，下同）的發展戰略、內部控制、風險管理和效益狀況進行審計和評價。主要審計范圍包括但不限于：

（一）一般法人信貸業務。主要審計法人客戶一般固定資產貸款及流動資金貸款業務，重點關注準入調查、風險審查、用信管理和貸后管理情況。

（二）房地產信貸業務。主要審計商品房開發項目貸款、經營性物業貸款、城市土地開發貸款及高校房地產貸款等房地產類信貸業務，重點關注房地產貸款項目的合法性、用信管理和擔保管理等情況。

（三）個人信貸業務。主要審計個人生產經營類信貸業務及個人消費類信貸業務，重點關注準入調查、擔保管理和貸款資金的使用。

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（四）商業匯票業務。主要審計商業承兌匯票貼現業務、銀行承兌匯票承兌及貼現業務，重點關注商業匯票及客戶貿易背景的真實性。

（五）表內其他信貸業務。主要審計項目融資、銀團貸款、小企業貸款等其他信貸業務，重點關注貸款風險管理政策和控制措施的執行情況。

（六）表外其他信貸業務。主要審計國內保函、貸款承諾函等表外信貸業務，重點關注表外信貸業務的或有負債風險。

第二十六條 財會業務審計。圍繞本行財會管理目標，對資金籌集、資產營運、價格管理、會計信息及財務風險控制等財務和會計管理活動進行審計和評價。主要審計范圍包括但不限于：

（一）流動性資產管理情況。主要審計現金、銀行存款、存放中央銀行款項、存放及拆放同業款項等業務，重點關注業務的真實性和效益性等。

（二）非信貸資產管理情況。主要審計固定資產、抵債資產、閑置資產、無形資產、低值易耗品等非信貸資產，重點關注資產的購建、接收、管理和處置過程中的風險狀況、折舊、減值情況及大額資產采購過程的真實性及合規性。

（三）各項收入項目管理情況。主要審計各項利息收入、金融機構往來收入、中間業務收入等，重點關注收入的準確性和合規性等。

（四）各項支出項目管理情況。主要審計各項利息支出、金融機構往來支出、手續費支出等，重點關注支出的真實性和合規性等。

（五）費用管理情況。主要審計業務管理費用、人員費用、固定資產折舊支出等，重點關注費用管理的控制情況和有效性等。

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（六）投資收益與營業外收支情況。主要審計投資收益、營業外收入與支出等，重點關注投資項目的風險與收益，以及營業外收支的合規合法性等。

（七）資產減值準備支出情況。主要審計資產減值準備計提與處理情況，重點關注減值準備支出的準確性和合理性。

（八）會計核算情況。主要審計確認、計量、記錄、報告會計核算環節，重點關注會計信息的真實性和完整性。

第二十七條 中間業務審計。圍繞中間戰略規劃和經營目標，對中間業務的風險控制、經營效益、及業務管理情況進行審計和評價。主要審計范圍包括但不限于：

（一）信用卡業務。主要審計貸記卡、準貸記卡及銀行卡商戶收單等業務，重點關注申請資料的真實性，以及利用虛假資料申辦銀行卡和信用卡消費的風險狀況等。

（二）電子銀行業務。主要審計網上銀行、電話銀行、手機銀行和電子商務等業務，重點關注準入審核程序的合規性、網絡環境的安全性以及業務經營的風險狀況等。

（三）投資銀行業務。主要審計理財顧問、票據融資和債券發行等業務，重點關注業務開展核準審批的合規合法性、經營風險的控制狀況以及經營效益的真實性等。

（四）代理業務。主要審計代理保險、代銷基金和代理金融機構等業務，重點關注代理業務的合規合法性以及手續費收入的真實性和準確性等。

（五）代客理財業務。主要審計代客理財產品、個人理財顧問等業務，重點關注理財程序和協議雙方的權益履行的風險提示和風險評估等。

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（六）托管業務。主要審計基金托管、保險資產托管和企業年金等業務，重點關注托管資產業務經營狀況以及風險和效益等。

（七）其他中間業務。主要審計代收代付、擔保承諾、保管箱和委托存貸款等業務，重點關注業務的合規合法性和手續費入賬及使用情況等。

第二十八條 國際業務審計。圍繞國際業務經營戰略，對國際業務的市場準入和退出、適用國際慣例、經營效益、內部控制和風險管理等情況進行審計和評價。主要審計范圍包括但不限于：

（一）外匯資金管理。主要審計外匯資金調撥、外匯資金拆借與上存、外匯系統內資金管理和外匯營運資金管理等，重點關注資金的使用效率、資金的流動性和安全性風險管理等。

（二）國際結算。主要審計外匯匯款、托收和信用證等業務，重點關注其適用國際慣例情況和國際結算糾紛等。

（三）國際貿易融資。主要審計減免保證金開證、進出口押匯、進口代付、打包貸款和福費廷等業務，重點關注客戶準入、第一還款來源及擔保措施的落實情況、物權憑證的控制情況及融資項下貿易回款情況等。

（四）結售匯。主要審計即期結售匯、遠期結售匯、人民幣與外幣掉期等業務，重點關注匯率的執行情況和風險敞口的管理情況。

（五）涉外保函／備用信用證。主要審計涉外保函、備用信用證等業務，重點關注第一還款來源和擔保落實情況及國際慣例的適用性等。

（六）外匯交易。主要審計即期外匯買賣、遠期外匯買賣、掉期外匯買賣和擇期外匯買賣等業務，重點關注匯率的執行情況和風險敞口的管理情況。

—9 — 第二十九條 IT審計。圍繞信息科技戰略目標，對本行信息科技的資產保護、數據完整、資源有效利用以及組織目標完成情況進行審計和評價。主要審計范圍包括但不限于：

（一）信息科技治理。主要審計IT戰略規劃、組織架構、工作機制、制度建設和資源配置及利用等，重點關注組織架構和工作機制的合理性及資源配置的效率性等。

（二）信息科技風險管理。主要審計IT風險管理策略以及IT風險識別、計量、監測和控制等，重點關注風險策略的一致性、完整性和有效性等。

（三）信息安全管理。主要審計IT網絡安全、訪問控制、軟件安全、數據安全、日志管理、終端設備及移動介質管理、安全事件管理和檔案管理等，重點關注環境、數據和軟硬件的安全性等。

（四）信息系統開發測試。主要審計IT開發的計劃與組織、獲取與實施、交付與支持、項目變更和后評價與成果管理等，重點關注信息系統開發測試管理的科學性和合理性等。

（五）信息系統運行維護。主要審計IT運行環境、運行保障、生產變更和服務水平等，重點關注信息系統運行維護的安全性、適當性和有效性等。

（六）業務連續性與備份管理。主要審計IT業務連續性規劃及備份管理情況，重點關注災備措施的完整性、可操作性，以及數據備份的有效性與可用性等。

（七）外包管理。主要審計IT外包準備、外包實施和外包應急等，重點關注外包服務的合理性、效率性和安全性等。

第三十條 經濟責任審計。圍繞高級管理人員任職期間的經濟責任和職責履行情況，重點對被審計單位業務經營管理和被審計人的個人決策行為進行審計和評價，關注其經營管理、風險控制和履— — 職能力等。主要審計對象包括：一級分行（含境外機構，下同）、總行本部部門（含直屬機構，下同）的高級管理人員和擬提拔為一級分行和總行本部部門的高級管理人員，以及其他需要審計的重要崗位人員。主要審計范圍包括但不限于：

（一）經營戰略和管理決策情況。主要審計任職期間的經營理念和發展戰略、采取的管理手段和控制措施以及取得的效果，重點關注其經營理念的前瞻性和管理決策實施的效果等。

（二）業務經營發展狀況。主要審計任職期間分管業務的經濟效益、計劃完成、結構優化、市場拓展等方面的發展和變化情況，重點關注其經濟效益的真實性和市場拓展情況等。

（三）業務風險控制與內控管理。主要審計任職期間分管業務合法合規及風險管理狀況，重點關注主要風險控制指標的發展變化情況、內控評價結果及變化趨勢、內外部檢查結果及整改情況、案件事故的管控情況和歷史遺留問題處理情況等。

（四）重大決策事項。主要審計直接決策或參與決策的重大事項，重點關注其真實性、合法性、風險性和效益性等。重大決策事項主要包括：重大信貸事項、重大財務事項、重大資金運作事項、重大業務拓展事項、重大人事任免事項、其他對全行業務發展和風險控制具有重大影響的決策事項等。

（五）其他事項。即董事會或上級行要求審計的其他內容。第三十一條 經營管理審計。圍繞商業銀行經營管理目標，對被審計單位各項管理機能的健全性和有效性進行審計和評價。主要審計范圍包括但不限于：

（一）戰略管理。主要審計戰略目標制定和選擇、戰略目標層次劃分和實施情況，重點關注其科學性和可行性等。— —

（二）決策管理。主要審計決策體系、決策過程和決策執行情況，重點關注決策體系的科學性和完整性、決策過程的規范性、決策資料的充分性和決策執行情況及其效果等。

（三）組織管理。主要審計內部機構設置情況，重點關注各機構之間的分工和職責劃分情況，橫向與縱向溝通的及時性、暢通性等。

（四）權限管理。主要審計權限管理建設、權限劃分、授權及轉授權制度的執行情況，重點關注各層級權限劃分的科學性和合理性、授權及轉授權制度的執行情況及各項審批程序的規范性等。

（五）計劃管理。主要審計計劃制定、計劃執行和計劃調整程序等情況。重點關注計劃制定依據的合理性和可行性，計劃執行的監督情況，計劃執行中出現不確定性因素的處理情況等。

（六）內控管理。主要審計內控體系建設情況、各項制度執行情況及內控評價等級情況，重點關注內控體系的有效性和各項制度執行情況等。

（七）激勵機制。主要審計績效考評體系，重點關注績效考評體系的健全性、有效性和管理人員對員工取得的成就給予評價、獎懲的公正性、合理性等。

（八）風險管理。主要審計市場風險、信用風險和操作風險，重點關注風險管理機制的健全性及風險識別、評估和風險預警防范、控制措施的有效性等。

（九）人力資源管理。主要審計用人制度、人員培訓、人員結構等情況，重點關注其科學性和合理性等。

（十）管理者素質。主要審計經營管理者的知識結構、決策能力、組織能力、協調能力、管理風格等，重點關注其決策能力、管理風格及潛在道德風險等。— —

（十一）管理效果。主要審計利潤實現狀況、市場競爭力狀況、等級行水平、內控評價等級、發案率等，重點關注利潤實現的真實性和有效性等。

第三十二條 經營績效審計。圍繞商業銀行經營績效管理目標，對被審計單位業務經營的經濟性、效率性和效果性進行審計和評價。主要審計范圍包括但不限于：

（一）經濟性。主要審計經營活動獲得一定數量的產品和成果時所耗費的資源狀況，重點關注成本節約的水平、程度及資源使用的合理性。

（二）效率性。主要審計經營活動投入資源與產出成果之間的對比關系，重點關注經營管理活動的效率。

（三）效果性。主要審計經營活動實際取得成果與預期取得成果對比關系，重點關注既定目標的實現程度及經營活動產生的影響。

（四）管理過程及措施。主要審計影響經營效益的關鍵環節，重點關注被審計單位成本控制、經濟資本管理、風險撥備、存貸款定價和中間業務發展策略等。

（五）考評體系。主要審計考評體系的指標設置、計量方法和考核結果的利用情況等，重點關注績效考核體系的健全性、指標設置的科學性、權重分配的合理性、計量方法的便捷性、考核結果及利用的客觀公正性等。

第三十三條 內控評價再監督。圍繞內部控制管理目標，對內控評價的全過程獨立開展調查、測試、分析、評估的監督活動。主要監督范圍包括但不限于：

（一）評價體系。主要審計內部控制評價體系的建設情況，重點關注評價體系的科學性、可行性，以及對業務拓展、合規管理、風險控制均衡發展的引導作用等。— —

（二）評價辦法。主要審計評價內容、評價標準和評價指標等情況，重點關注評價內容的規范性、評價標準的科學性和指標設置的合理性等。

（三）評價過程。主要審計評價工作的科學性、有效性和可行性，重點關注評價組織和檢查方法的有效性和適當性、以及評價計分過程的規范性等。

（四）評價結果。主要審計重要控制評價點的原評價結果與重新評價結果之間的偏離度，重點關注評價結果的偏離度及其原因。

第三十四條 審計機構應按照風險導向原則，結合董事會戰略目標和全行中心工作，追蹤本行業務發展的方向和趨勢，結合不同時期的經營特點，開展其他業務審計。

第六章 審計業務質量控制

第三十五條 審計機構應按照全面質量控制要求，建立健全審計質量組織控制、制度控制和信息反饋控制體系，加強審計業務質量監督，提高審計業務質量。

（一）組織控制。主要是指審計機構應設立審計業務質量監督崗，組織協調審計質量控制活動，推動審計質量管理工作，對審計業務質量進行日常監督、定期評價和責任評估。

（二）制度控制。主要是指審計機構應建立審計質量控制制度，規范審計業務各環節質量標準，明確各環節的質量控制措施，保證審計質量標準得以實現。

（三）信息反饋控制。主要是指審計機構應通過采用審計回訪、審計業務抽查、審計質量考評等措施，定期收集和分析審計業務質量問題和關鍵控制點，加強審計質量控制。— — 第三十六條 審計機構開展審計業務，應嚴格執行審計項目質量控制的相關措施，建立和實施分級負責、多級復核和內部督導等質量控制措施。

（一）分級負責。是指對審計業務質量實行分級負責制，將質量責任落實到每個審計環節，明確不同環節的職責和責任，強化主要環節和關鍵點的控制，落實分級負責的檢查制度。

（二）多級復核。是指對審計業務質量實行多級復核制，明確審計機構、審計項目組，以及審計組長、主審和審計人員的復核內容和要求，確保對審計過程、審計事實、審計證據、審計結論和審計報告的多層級復核。

（三）內部督導。是指審計機構在實施審計業務的全過程中應對審計人員進行監督和指導，明確審計業務督導內容和責任，特別是對重大或敏感審計事項應進行直接督導，減少審計人員的專業判斷風險。

第三十七條 審計機構應對審計人員進行持續教育和培訓，重點培訓與審計業務有關的金融法律法規、審計業務知識、審計技術與方法等，鼓勵審計人員取得相關職業資格，以保證審計人員的專業勝任能力。

第三十八條 開展特殊事項的審計，可聘請具有專門技能、知識和經驗的業務專家或外部專業人員，參與審計業務工作，提供審計業務咨詢、知識經驗和專業技術支持等，從而提高審計質量。

第三十九條 審計機構應建立審計業務質量激勵機制，定期不定期組織開展審計業務質量評比，對審計機構和審計人員的履職盡責情況進行監督、考核和評價，獎優罰劣。— — 第四十條 審計機構應按照審計質量控制的有關制度，對違反審計程序或審計質量控制要求而造成重大審計風險的，依據相關規章制度追究有關人員責任。

第七章 附則

第四十一條 本辦法由中國農業銀行總行（審計局）制定并負責解釋、修訂。

第四十二條 本辦法自印發之日起執行。此前印發的有關辦法、規定與本辦法不一致的，遵照本辦法執行。— —

第三篇：中國農業銀行農戶小額貸款管理辦法(試行)

中國農業銀行農戶小額貸款管理辦法(試行)

第一章 總 則

第一條 為促進農村經濟發展,為廣大農戶提供普惠、優質、高效的金融服務,根據國家有關法律法規、《中國農業銀行“三農”信貸業務基本規程(試行)》等信貸管理制度制定本辦法。

第二條 本辦法所稱的農戶小額貸款是指中國農業銀行按照普惠制、廣覆蓋、商業化的要求,對農戶家庭內單個成員發放的小額自然人貸款。每戶農戶只能由一名家庭成員申請農戶小額貸款。

農戶是指長期(一年以上)居住在鄉鎮(含城關鎮)行政管理區域內的住戶,包括從事農業生產經營的住戶、國有農(林)場職工、農民工、農村個體工商戶等,但不包括居住在城關鎮從事非農業生產經營的住戶。

第三條 農戶小額貸款業務堅持控制風險、有效發展、循序漸進、適度盈利的原則,努力解決農戶貸款難問題。

第四條 農戶小額貸款原則上由縣級支行或營業網點審批。上級行應根據下轄行的區域經濟發展狀況、管理水平、貸款不良率、貸款定價等因素對農戶小額貸款審批權限實行差異管理、動態調整。

第五條 農戶小額貸款的調查、發放、管理、收回等環節應該依靠農業銀行工作人員來完成,可以借助但不得委托村委會、專業合作社等其他外部組織機構對農戶進行貸款的調查、發放、管理、收回工作。

第二章 貸款用途和準入條件

第六條 農戶小額貸款用于農戶生產、生活的融資需求,主要包括:

(一)從事農、林、牧、漁等農業生產經營活動。

(二)從事工業、商業、建筑業、運輸業、服務業等非農業生產經營活動。

(三)職業技術培訓、子女教育、醫療、購買耐用消費品、修繕房屋等生活消費。

第七條 申請農戶小額貸款的借款人必須同時具備以下條件:(一)年齡在18周歲以上(含18周歲),且申請借款時年齡和借款期限之和不得超過65(含65);在農村區域有固定住所,身體健康,具有完全民事行為能力和勞動能力,持有有效身份證件。

(二)根據《中國農業銀行“三農”客戶信用等級評定管理辦法》,客戶的信用等級評級結果為一般級及以上;

(三)應具有穩定的收入及按期償還貸款本息的能力。

(四)所從事的生產經營活動,符合國家法律法規及產業政策。(五)品行良好,申請貸款時無逾期未還貸款(經總行或一級分行認定的,因重大自然災害或政策性原因形成的逾期未還貸款除外)。

(六)貸款人規定的其他條件。

第八條 根據《中國農業銀行“三農”客戶信用等級評定管理辦法》,滿足下列情況之一的農戶,可視風險程度和經營現狀直接歸為良好級:(一)采用合法、足值房地產抵押,且所抵押房地產位置處于市縣城區或重點鎮、不易貶值、變現能力強的客戶;

(二)信用等級AAA級(含)以上的大中型客戶提供保證擔保的,或從事訂單農業,由信用等級在AA級(含)以上的大中型農業產業化企業提供保證擔保的客戶;

(三)由一級分行認可的信用擔保機構提供擔保的客戶。第九條 嚴禁對以下客戶辦理農戶小額貸款業務:

(一)有騙(套)取銀行信用、惡意逃廢銀行債務或信用卡惡意透支行為或記錄的;

(二)有刑事犯罪記錄的,但過失犯罪除外;(三)有嗜賭、吸毒等不良行為的;(四)從事國家明令禁止業務的。

第三章 貸款額度、期限、利率與還款方式

第十條 農戶小額貸款單戶授信額度起點為3000元,最高不超過5萬元(含)。經辦行應根據客戶的信貸需求、信用等級評定結果、擔保情況、還款能力等因素確定具體貸款額度,但單戶最高授信額度應控制在自助可循環貸款額度有效期或一般方式貸款期間該農戶家庭總收入的50%以內。

第十一條 根據用款方式不同,農戶小額貸款分為自助可循環方式和一般方式。自助可循環方式是指在核定的最高額度和期限內,借款人隨借隨還,自助放款還款,主要用于滿足農戶臨時性、短期周轉資金需要;一般方式是指未對農戶授予最高額可循環貸款額度,一次性放款,一次或分次收回。具體用款方式由貸款人與借款人協商決定。

第十二條 農戶小額貸款期限應根據農戶的生產經營周期和綜合收入情況確定。

(一)采用一般貸款方式的,貸款期限不超過3年,但對從事林果業等回收周期較長的生產經營活動的,可延至5年。

(二)采用自助可循環方式的,可循環貸款額度期限不得超過3年。額度內的單筆貸款期限一般不超過1年,最長不超過2年,且到期日不得超過額度有效期后6個月。額度內的單筆貸款期限超過1年時,只有在收回該筆貸款本金的50%后,收回的貸款本金才能在核定的有效期限內再次循環使用。

第十三條 因遭受自然災害、重大疾病、意外事故或市場出現重大變化等原因導致不能按期歸還貸款(含自助可循環方式)的,經原審批機構批準同意,可以辦理展期。展期后貸款形態要相應調整為關注類。短期貸款展期累計不得超過原貸款期限;中期貸款展期累計不得超過原貸款期限的一半。

第十四條 農戶小額貸款定價堅持收益覆蓋資金成本、信貸成本、管理成本、稅負成本、資本成本、目標利潤的原則。在上級行規定的利率浮動下限之上,經辦行可根據當地資金供求和同業情況合理確定貸款利率。同等條件下,采用自助可循環方式和一次性還本的農戶小額貸款利率上浮幅度,要高于分期還款方式。第十五條 期限在1年以內(含)的農戶小額貸款,可采取固定利率(貸款執行約定的利率直至貸款到期日)或浮動利率方式(如遇中國人民銀行人民幣貸款基準利率調整,自基準利率調整之日起,按調整后相應期限檔次的基準利率和約定的利率浮動幅度確定新的貸款執行利率);期限在1年以上的貸款,采取浮動利率方式。

第十六條 還款方式。

(一)期限在1年以內(含)的貸款,采取利隨本清、按季(月)結息到期還本還款方式。

(二)期限在1年以上的貸款,采取等額本息、等本遞減等分期還款方式。分期還款的批次應根據客戶現金流量特點確定,最長可按每6個月進行分期還款。

第十七條 對誠信守約客戶,可以采取貸款優先、利率優惠、擔保放寬等激勵政策;對違約失信客戶,在內部建立黑名單,進行信息通報;對于信用環境惡化的地區,實施區域禁入政策。第四章 擔保方式

第十八條 農戶小額貸款分為信用貸款和擔保貸款兩類。擔保貸款采取《中國農業銀行“三農”信貸業務擔保管理辦法(試行)》中規定的擔保方式,具體包括:

(一)保證擔保方式。包括法人客戶、信用擔保公司、農民專業合作社、自然人、多戶聯保等保證擔保。

(二)抵押擔保方式。包括房地產、交通運輸工具、大中型農機具、荒地承包經營權、林權等抵押擔保。

(三)質押擔保方式。包括貴金屬、存單、債券、倉單等質押擔保。第十九條 借款人可遵循“自愿組合、誠實守信、風險共擔”的原則組成聯保小組申請貸款,聯保小組成員之間共同承擔連帶責任保證。采用多戶聯保擔保方式必須同時符合下列條件:(一)聯保小組成員不低于3戶。

(二)聯保小組成員間不存在直系親屬關系,或雖為直系親屬但成員間已單獨建立家庭且家庭財產能夠有效區分;

(三)聯保小組成員的居所應相對集中。

第二十條 采用多戶聯保擔保方式的,每個借款人只能參加一個聯保小組。聯保小組成員出現逾期貸款的,在逾期貸款清償前停止對該聯保小組所有成員發放新的貸款。

第二十一條 鼓勵將多戶聯保擔保方式應用于符合下列條件之一的借款人:

(一)根據《中國農業銀行“三農”客戶信用等級評定管理辦法》,客戶的信用等級評定結果為良好級(含)以上。

(二)農行確定的信用村內村民。

(三)建立了風險基金等增信機制的農民專業合作社內社員。(四)借款人以家庭財產、土地承包經營權等向聯保小組內其他成員提供反擔保的。

第二十二條 對自然人保證人,在重點審查其擔保能力基礎上,可不進行信用等級測評。第二十三條 對符合下列條件之一的客戶,可辦理總額不超過1萬元的信用貸款:(一)根據《中國農業銀行“三農”客戶信用等級評定管理辦法》,信用等級評定結果為優秀級。

(二)在金融機構有2次以上完整還清貸款的歷史記錄,且信用等級評定結果為良好級(含)以上。

(三)建立了風險基金等增信機制的農民專業合作社和農行確定的信用村內社員、村民,且根據《中國農業銀行“三農”客戶信用等級評定管理辦法》,信用等級評定結果為良好級(含)以上。

(四)與信用等級AAA級(含)以上的大中型企業或信用等級AA級(含)以上的大中型農業產業化企業簽訂了收購協議,從事訂單農業的農戶。

首次信用貸款后,誠信守約、按時償還貸款本息的客戶再次申請貸款時,可將其信用貸款額度最高提至3萬元。

第二十四條 積極引導借款人投保農業保險、人身意外傷害險等保險。鼓勵有條件的地區,推行貸款和保險“雙單作業”。

第五章 貸款程序和貸后管理

第一節 基本流程

第二十五條農戶小額貸款業務流程執行《中國農業銀行“三農”信貸業務基本規程(試行)》相關規定,基本流程為:客戶申請、受理與調查、審查、審批、簽訂合同、提供信用、貸后管理、信用收回。

第二十六條 信貸業務審批流程(一)營業網點(包括二級支行、營業所和分理處)權限內的農戶小額貸款業務審批流程為:客戶申請,網點調查崗客戶經理調查,網點負責人(審批人)審查、審批。

(二)縣級支行審批權限內農戶小額貸款業務審批流程為:客戶申請,客戶經理調查,客戶部門負責人(或網點負責人,下同)簽字同意后,支行審查崗審查,交具有相應權限的獨立審批人或有權審批人審批。

第二十七條 農戶小額貸款實行限時辦結制度。自貸款申請資料完備之日起,老客戶原則上在2個工作日內辦結,新客戶原則上在5個工作日內辦結。對于不在我行營業機構覆蓋范圍的地區、邊遠山區等地方,可以適當延長辦結時間,具體由貸款行依據當地實際情況確定。

第二節 貸款申請與受理

第二十八條 客戶應填寫《中國農業銀行農戶小額貸款業務申請表》,向經營行客戶部門(營業網點)提出農戶小額貸款業務申請。客戶需要提供以下資料:

(一)借款人合法有效的身份證明。

(二)擔保人合法有效的身份證明、抵押物的權屬證明,符合信用貸款條件的除外。

(三)貸款人認為有必要提供的其他材料。客戶部門(營業網點)收到申請資料后,初步認定客戶是否具備辦理農戶小額貸款業務的基本條件。對于不符合貸款條件的,應及時通知申請人。

第三節 貸款調查 第二十九條 農戶小額貸款業務須采取雙人實地調查方式。客戶經理要與客戶進行面談,并應通過查詢個人征信系統等有關途徑,認真核實客戶信用記錄以及提供資料的真實、有效性。有條件的,還可借助村委會、農民專業合作社、“五老”誠信評議小組(老支書、老村長、老黨員、老干部、老組長)等組織對農戶進行貸前調查。對于農戶小額貸款業務,主要調查以下內容:

(一)客戶提供的資料是否真實、有效。

(二)客戶基本情況,包括家庭基本情況、財產狀況、信用記錄(必要時可延伸查詢配偶的信用記錄)。

(三)客戶經營管理能力、生產經營狀況、借款期內現金流。(四)借款用途是否合法。(五)客戶還款能力和意愿。

(六)核實擔保人的擔保能力和意愿、實地調查抵押物的產權歸屬、地理位置、變現能力等情況,質押財產的權屬和真實性。

第三十條 客戶經理根據調查情況,依據《中國農業銀行“三農”客戶信用等級評定管理辦法》對客戶進行信用等級評定,并提出調查結論,明確擬提供貸款的金額、期限、利率、還款方式、擔保方式等要素。

第三十一條 營業網點審批權限內的農戶小額貸款業務,客戶經理簽字后將有關信貸資料直接移送網點負責人審查、審批;縣支行審批權限內的農戶小額貸款業務,客戶經理簽字后將有關信貸資料移送客戶部門(營業網點)負責人簽字認可,再將有關信貸資料移送支行審查崗審查。

第三十二條 調查認為不符合貸款條件的,經客戶部門(營業網點)負責人同意可終止信貸程序,并及時通知申請人。

第四節 貸款審查、審批

第三十三條 審查崗負責農戶小額貸款業務的審查,在對信貸基本要素、借款人和擔保人主體資格、信貸政策、信貸風險等方面內容進行認真審查后,就是否同意貸款以及貸款的額度、期限、利率、還款方式、擔保方式等提出明確意見,并移送有權審批人審批。

第三十四條 審查崗對客戶部門(營業網點)移交的信貸資料不全、調查內容不完整、不清晰的農戶小額貸款業務,可要求補充完善;對不符合國家政策、農業銀行信貸政策的,可終止信貸業務辦理程序,將有關材料及時退客戶部門(營業網點)。

第三十五條 有權審批人在授權范圍內,根據調查、審查結論等因素審批農戶小額貸款業務事項。對審批不同意貸款的,簽署意見后退回審查部門,由調查部門及時通知借款人。

第五節 用信管理

第三十六條 經審批同意后,經營行或營業網點根據有關規定與客戶簽訂《中國農業銀行農戶小額貸款借款合同》。合同簽字人應按照《中國農業銀行合同管理辦法》的規定,對信貸合同文本進行規范性審查。信貸合同的簽章可以使用“農戶小額貸款合同專用章”。第三十七條 抵質押登記。采用抵押、質押貸款方式的,在貸款發放前,應辦妥抵押登記、出質止付等相關手續。

第三十八條 貸款發放。客戶部門或網點負責人審核擔保落實等情況后,客戶經理從CMS系統打印借款憑證(一般方式)或《自助可循環貸款額度簽約/修改通知單》(自助可循環方式),經客戶部門或網點負責人審核簽字,送交柜面人員辦理賬務處理。

第三十九條 采用自助可循環方式的,借款合同簽訂后,如發生借款人生產經營狀況惡化等可能影響貸款償還的不利情況時,經客戶部門或營業網點負責人同意并報原審批機構備案后,可凍結、調減、提前終止可循環貸款額度。如需調增、解凍可循環貸款額度,要按農戶小額貸款權限重新報批。

第六節 貸后管理

第四十條 積極發揮村委會、專業合作社、龍頭企業等組織以及協貸員在組織農民生產經營、貸款資金監管、引導農民按時還款等方面的作用,提高貸后管理組織化程度,盡可能降低成本。

第四十一條 貸后管理應堅持有效性原則,綜合考慮還款方式、檢查成本確定檢查頻率。管戶客戶經理要積極利用信息科技手段,采取實地檢查、電話訪談、檢查金穗惠農卡借款、還款交易記錄等多種方式對貸款進行檢查。有條件的地方,可推行集中式的貸后管理模式,由縣支行安排專人專職進行貸后管理。

第四十二條 農戶小額貸款不實行首次跟蹤檢查,管戶客戶經理可按還款方式不同采用不同的檢查方式:(一)對采取等額本息、等本遞減等分期還款方式的,實行逾期催收檢查制度。對于能夠按期還款的客戶,不進行專門的貸款定期檢查,以還款記錄的監控來代替定期檢查;對于未按期還款的貸款,及時進行催收。

(二)對采取利隨本清、按季(月)結息到期還本還款方式的,每年至少進行一次實地檢查。第四十三條 管戶客戶經理貸后檢查(回訪)主要檢查以下內容:

(一)重點檢查借款人是否按照合同約定用途使用信貸資金,是否存在私貸公用、冒名貸款、多人承貸一人使用等違規問題。

(二)借款人的家庭情況、健康狀況、生產經營、財產狀況是否正常,主要產品的市場變化情況;

(三)借款人是否有違法經營行為,是否卷入經濟糾紛,與其他債權人的合作關系;

(四)擔保人保證能力,抵(質)押物的完整性和安全性。抵押物的價值是否受到損失,抵押權是否受到侵害,質押物的保管是否符合規定。

貸后檢查(回訪)發現有可能影響客戶還款能力事項的,應及時采取減少客戶授信額度、補充擔保物或增加擔保人、提前收回貸款、終止用信等經濟及法律措施控制風險。

第四十四條 上級行要根據當地實際情況,對轄內農戶小額貸款每年至少組織一次交叉檢查,交叉檢查方式和檢查面由上級行自行確定。各級行對檢查結果要實行共享,避免重復檢查。第四十五條 風險經理通過信貸管理系統實時監測客戶用信、定期檢查客戶部門貸后管理情況,與客戶部門緊密合作,共同控制轄內農戶小額貸款風險。對監測、檢查中發現風險或違規線索的,風險經理可以延伸至客戶進行實地檢查。

第四十六條 風險經理監測和監管的主要內容包括:

(一)信貸制度執行情況。如信貸業務合規合法性,客戶經理貸后管理情況,信貸檔案資料管理情況,違規責任人落實和處理情況等。

(二)業務風險狀況。如經營單位信貸業務運行情況、客戶風險變化情況,新發生不良貸款情況及處置情況等。

第四十七條 貸款到期前,客戶經理應采取各種有效方式及時通知借款人按時歸還貸款。貸款到期后,業務系統自動從借款人金穗惠農卡扣收貸款。對到期尚未歸還的農戶小額貸款,客戶經理應按規定及時報告經營主責任人及有關部門,列入逾期催收管理,及時發送逾期貸款催收通知書。在地方政府、專業合作社、信用村等機構協助清收貸款仍無效后,應按規定及時提起訴訟。

第六章 經辦機構、客戶經理管理

第四十八條 根據農戶小額貸款的業務量、貸款質量、風險調整后收益指標,二級分行可將經辦農戶小額貸款的營業網點劃分為若干等級,并依據農戶小額貸款的考核結果,提升或降低營業網點的農戶小額貸款業務管理等級。網點負責人薪酬水平、審批授權要和營業網點等級掛鉤,體現差異化。第四十九條 加強對農戶小額貸款轉授權的動態管理,對從事農戶小額貸款的經辦機構實行“停復牌”制度。上級行依照《中國農業銀行信貸業務授權管理辦法》、《中國農業銀行“三農”信貸業務授權管理辦法》等制度,根據經營行的區域經濟信用環境、信貸基礎管理、內控綜合評價等指標,轉授經營機構不同的農戶小額貸款審批權限。一旦風險控制指標超過控制目標,上級行應取消對下級行的授權。待風險控制指標下降至規定標準以下,受權人可再向授權人提出申請,授權人視情況恢復其相應的信貸業務審批權限。

第五十條 各級行要通過各種渠道,充實配備與農戶小額貸款業務量相適應的客戶經理。從事農戶小額貸款的信貸人員應熱愛農村金融工作,具有良好的職業道德和一定的專業素質。客戶經理的崗位應相對穩定,對特殊原因確需調整崗位或離崗的,要在明確接管雙方責權利的前提下,落實專人接管其管理的貸款。

第五十一條 經營行必須結合當地實際,對從事農戶小額貸款業務的客戶經理,建立持證上崗、授權營銷和等級管理制度。經營行要按照客戶經理的個人品德、業務素質、風險控制能力、所管理貸款質量等情況,確定每名客戶經理所管理的貸款戶數和金額,授予客戶經理不同級別,并根據客戶經理經手的農戶小額貸款業務量、貸款質量、風險調整后收益指標,實時動態調整。

第五十二條 經營行和客戶經理應把向借款農戶進行信用觀念、風險意識、貸款申請條件、程序、理財基本知識等教育作為經常性的工作,強化借款人的誠信意識,引導借款人形成誠信光榮、失信可恥、重視個人信用記錄的良好風尚。有條件的,還可以爭取政府相關部門支持,派出技術人員對農戶的生產經營進行指導。

第七章 激勵約束機制

第五十三條 農戶小額貸款的調查、審查、審批和貸后管理各環節具體承辦人為相應環節的責任人。

第五十四條 農戶小額貸款的經辦行必須結合當地實際,按照權、責、利相結合的原則,參照《中國農業銀行農戶貸款業務“三包一掛”管理指引(試行)》,制定農戶小額貸款“包發放、包管理、包收回、績效工資與貸款數量、質量掛鉤”的“三包一掛”制度或實施細則。

第五十五條 農戶小額貸款業務責任追究實行違規責任和風險責任雙重責任追究管理。

第五十六條 違規責任是指信貸人員在信貸經營管理過程中,違反國家法律法規、金融規章和我行各項規章制度應承擔的責任。違規貸款主要包括頂名、冒名貸款、虛假貸款、私貸公用、以貸謀私、多人承貸一人使用、不符合國家政策法規以及我行貸款條件的貸款。違規責任追究執行《中國農業銀行審計處罰處理暫行規定》、《中國農業銀行員工違反規章制度處理辦法》等文件規定。

第五十七條 風險責任是指農業銀行信貸人員對經手(指調查、審查、審批、經營或貸后管理,下同)信貸業務的風險狀況超過風險控制目標時應承擔的責任。經手信貸業務風險狀況保持在風險控制目標以內的,不追究信貸人員的風險責任;對超出風險控制目標的風險責任追究,總行將另行出臺管理辦法。農戶小額貸款的風險控制目標為到期貸款收回率不低于95%,當年新發放貸款不良率(按余額計算)控制在2%以內。

第五十八條 因下列原因造成農戶小額貸款風險的,該筆貸款不納入信貸人員的風險責任管理:

(一)因重大自然災害等不可抗拒因素,對借款人生產經營活動造成重大不利影響。

(二)客戶因重大疾病、意外事故死亡,或因此而喪失收入來源或收入不足清償貸款。

(三)經總行審查認定的其他情況。

第八章 其他管理

第五十九條 農戶小額貸款要按總行相關規定足額提取損失準備金、及時核銷呆賬。

第六十條 農戶小額貸款在“24232短期農戶小額貸款”、“25232中期農戶小額貸款”會計科目中核算,在CMS系統中的“農戶小額貸款”類別進行管理。

第六十一條 農戶小額貸款的信貸檔案資料至少包括以下內容:《中國農業銀行農戶小額貸款業務申請表》、《中國農業銀行農戶小額貸款業務調查審批表》、《中國農業銀行農戶信用等級評定測分表》、借款人身份證明復印件、保證人身份證明復印件、借款憑證(一般方式)、自助可循環貸款額度簽約/修改通知單和簽約記賬憑證(自助可循環方式)、借款合同。聯保小組貸款方式的信貸檔案資料,應以小組為單位裝訂。

第六十二條 金穗惠農卡中設立主賬戶和專用子賬戶。采用自助可循環方式的農戶小額貸款,貸款發放時資金由業務系統按比例分別歸入惠農卡主賬戶和專用子賬戶(進入專用子賬戶的比例可以為零)。貸款資金進入主賬戶與專用子賬戶的比例,經與借款人協商一致,貸款行在審批貸款時確定。

經營行應堅持審慎原則發展惠農卡特定商戶。在條件成熟地區,應對特定商戶的商譽、資質進行必要認定,并告知客戶后,方能采用專用子賬戶放款方式。

第九章 附 則

第六十三條 本辦法適用于中國農業銀行三農金融部管理的經營機構。非三農金融部管理的經營機構農戶小額貸款業務,可參照執行本辦法。

第六十四條 本辦法由中國農業銀行總行解釋、修訂。各一級分行不再另行制定實施細則。

第六十五條 本辦法自印發之日起施行。原《中國農業銀行農戶小額貸款管理辦法(試行)》、《中國農業銀行農戶小額貸款操作流程(試行)》(農銀發〔2008〕129號、農銀辦發〔2008〕740號、農銀辦發〔2008〕970號、農銀辦發〔2008〕1044號)即行廢止。

第四篇：中國農業銀行金融租賃業務試行辦法

問法網——中國最快捷的法律咨詢網www.tmdps.cn 來源：問法網法律數據庫

頒布機構：中國農業銀行 1985-02-13

中國農業銀行金融租賃業務試行辦法

為了適應我國“四化”建設的需要，認真貫徹對內搞活經濟、對外實行開放的方針，更好地支持企、事業單位采用新技術，加速設備更新，提高企業素質和經濟效益，中國農業銀行信托部門辦理金融租賃業務。

第一條 租賃范圍凡企、事業單位和個人在生產、經營活動中，為了更好地從事農業、工業、商業、飲食、服務、修理、建筑、運輸、科技、文教、衛生、旅游等事業需要，采用先進技術，更新設備，購置成套生產流水線或單臺器、機、具，運輸工具，輔助設備以及其他設備等，其資金不足，均可向當地農業銀行信托部門申請辦理金融租賃。

企業急需購買廠房、倉庫，缺乏資金，也可采取租賃方式。

第二條 租賃原則

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(五)凡租用設備在安排，調試期間發生質量等問題，應由承租單位(含承租人)向供貨單位交涉解決。承租期內，租賃設備的維修、保養由承租單位(含承租人)自理;需要由供貨單位維修、保養的事項，可在交易合同中議定。

第三條 租賃方式

(一)自營租賃：由信托部門出資辦理的租賃業務。由承租單位(或個人)和供貨單位商定設備價格后與信托部門簽訂租賃合同，憑承租單位(含承租人)驗收憑證承付設備貨款。

企業引進國外先進設備，經主管部門批準，有正當外匯來源，按照國務院有關規定自行辦理進口手續，經信托部門審查同意后，也可采用租賃方式提供人民幣資金。

(二)代理租賃：單位有多余、閑置的生產設備或不動產委托信托部門轉辦出租。

網址：http://www.tmdps.cn-3問法網——中國最快捷的法律咨詢網www.tmdps.cn 托部門投保財產險。保險費由信托部門墊付后，計入設備租賃費內向承租單位(含承租人)收回。代理租賃的設備保險事項，由產權所有者負責辦理財產險。

第六條 租賃費自營租賃業務從信托部門支付設備貸款之日起計算，承租單位可以每月或每季支付一次。租賃費由設備價款、利息、手續費、保險費等構成。

每期交付租金= 設備價款+利息+手續費+保險費付租次數設備價款：設備原價、運輸費、途中保險費等;

利息：按出租設備實際占用的資金、期限及信托貸款利率計算;

手續費：指信托部門辦理該項業務的各項費用支出;

保險費：按實際支付的金額計算;網址：http://www.tmdps.cn-5問法網——中國最快捷的法律咨詢網www.tmdps.cn 規定的原則，結合當地情況，制定具體的買施辦法。

網址：http://www.tmdps.cn-7-

第五篇：中國農業銀行理財業務風險分類管理辦法

附件：

中國農業銀行理財業務風險分類管理辦法（試行）

第一章

總 則

第一條 為提高理財業務風險識別、計量和控制水平，根據中國銀行業監督管理委員會有關理財業務的監管規定和《中國農業銀行理財業務管理辦法》，結合本行實際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱理財業務風險分類是指按照一定的標準和流程，對理財產品風險、外部合作機構綜合實力和客戶風險進行評估，據此對理財業務進行風險分類，并在經營管理中加以運用的過程。

第三條 本辦法適用于代客交易業務和《中國農業銀行理財業務管理辦法》中定義的綜合理財服務，其中綜合理財服務包括自主理財業務和代銷理財業務兩類。

第四條 理財業務風險分類的目標：

（一）準確分類。真實、全面揭示理財業務的風險程度，準確認定其風險分類。

（二）產品控制。對理財產品實施分類管理，對于不同風險等級理財產品采取有針對性的風險控制、審查審批和推廣銷售措施。

（三）明確準入。為外部合作機構準入提供依據，合作機構的經營績效、管理水平和理財能力應與產品風險等級相適應。

（四）分層銷售。對客戶實行分層管理，產品銷售中客戶風險承受度應與產品風險等級相適應。

第五條 理財業務風險分類應堅持如下原則：

（一）真實性原則。應真實客觀地反映理財產品風險等級、外部合作機構理財綜合水平和客戶風險承受能力。

（二）全面性原則。對適用本辦法的所有理財產品均應在審批前進行風險分類，所有外部合作機構在與本行合作開展理財業務前均應進行風險評價，原則上所有購買本行理財產品或通過本行代理交易的客戶均應在銷售前進行風險評估。

（三）及時性原則。應及時、動態對理財業務風險分類標準和結果進行重檢和調整。

第二章

概念釋義

第六條 綜合理財服務是指本行在向客戶提供理財顧問服務的基礎上，接受客戶的委托或授權，按照與客戶事先約定的投融資計劃和方式進行投融資和資產管理的業務活動。根據業務運作方式的不同，分為自主理財業務和代銷理財業務兩類。

（一）自主理財業務：本行作為投資管理人，接受投資者的委托和授權，按照事先約定，自主對投資者資金或資產進行交易、投資、配置和管理的業務。

（二）代銷理財業務：產品由本行之外的機構研發、設計、投資、管理和維護，本行僅作為代理銷售人向客戶銷售前述產品的業務。

第七條 代客交易業務是指本行以平等的交易對手身份為客戶提供匯率、利率、信用、股票、股指、商品等基礎產品及其衍生產品的交易業務。

第八條 根據銀行是否承擔保本責任，理財產品分為保本理財產品和非保本理財產品。

（一）保本理財產品：本行按照約定條件向客戶承諾保證本金支付及/或支付固定收益或最低收益的理財產品。

（二）非保本理財產品：本行根據約定條件和實際投資收益情況向客戶支付收益，并不保證客戶本金安全的理財產品。

第九條 根據風險從高至低，理財產品風險評級分為高風險、中高風險、中等風險、中低風險和低風險五個等級。

（一）高風險：投資標的價值潛在波動幅度較高，存在較大損失可能。

（二）中高風險：投資標的價值可能存在一定波動，存在一定的損失可能。

（三）中等風險：投資標的價值波動幅度較低，存在較小損失可能。

（四）中低風險：產品本金可實現保障，但收益存在一定波動；對于不交付本金的代客交易產品，其以套期保值為目的。

（五）低風險：產品除本金可實現保障外，還有一定的收益保證；對于不交付本金的代客交易產品，其以買入保護為目的。

第三章 第一節

第十條 產品風險評級包括以下內容：

方法和標準 產品風險評級

（一）根據產品投資標的、期限、募集金額等因素，確定理財產品基礎風險等級。基礎風險等級是指根據產品發生損失的可能性和大小確定的風險水平。

（二）在產品基礎風險等級基礎上，考慮風險的實際承擔者，確定銀行承擔的風險等級和客戶承擔的風險等級。

第十一條 產品的基礎風險等級評定分為以下兩個步驟：

（一）根據關鍵風險因素，初步確定基礎風險等級；

（二）對其他可能對產品風險產生影響的重要風險因素進行識別和分析，根據影響情況適當對基礎風險等級進行調整。具體評價標準參見附件1《產品基礎風險等級評定表》。

調整原則為：依據“事項描述”判斷是否需要對基礎風險等級進行調整，并根據“調整標準”進行調整，同一“事項類別”一般只需進行一次等級調整。如產品的風險等級需同時調增或調降，可相互抵銷。產品風險等級調增事項不限于附件所列，對于附件中未列出的、從事理財產品研發運作和管理的總行部門和一級分行（以下簡稱“理財產品研發運作部門（分行）”）或風險管理部門認為需要調增風險等級的事項，可直接對產品風險等級進行調整。

第十二條 銀行和客戶承擔的風險等級評定。在確定產品基礎風險等級的基礎上，根據理財業務運作方式和客戶獲取收益方式的不同，評估銀行和客戶承擔的風險等級。

第十三條 自主理財業務中銀行和客戶承擔風險等級的評定。

該類理財業務中，非保本產品的風險主要由客戶承擔，本行主要承擔聲譽風險及合規風險，客戶承擔的風險等級等于基礎風險等級，銀行承擔的風險等級為基礎風險等級降低2個風險等級，最低降至低風險。保本產品的風險主要由本行承擔，客戶承擔的風險等級為低風險或中低風險，銀行承擔的風險等級等于基礎風險等級。

第十四條 代銷理財業務中銀行和客戶承擔風險等級的評定。

該類理財業務的風險主要由客戶承擔，客戶承擔的風險等級等于基礎風險等級。本行不承擔該類產品的信用風險和市場風險，僅承擔聲譽風險，銀行承擔的風險等級為基礎風險等級降低3 3 個風險等級，最低降至低風險。

第十五條 代客交易業務中銀行和客戶承擔風險等級的評定。

該類業務的風險主要由客戶承擔，客戶承擔的風險等級等于基礎風險等級；本行僅承擔交易對手違約風險，銀行承擔的風險等級依據客戶和交易平盤對手中信用評級低者評定，具體原則如下：

（一）交易對手符合以下條件之一的，銀行承擔的風險等級為低風險：

1、本行評級在AAA級（含）以上；

2、標準普爾/穆迪/惠譽評級為AA-/Aa3/AA-級（含）以上；

3、國內機構評級在AAA級（含）以上。

（二）交易對手符合以下條件之一的，銀行承擔的風險等級為中低風險：

1、本行評級在AA級（含）以上，AAA級以下；

2、標準普爾/穆迪/惠譽評級為BBB-/Baa3/BBB-級（含）以上，AA-/Aa3/AA-級以下；

3、國內機構評級在AA-級（含）以上，AAA級以下。

（三）交易對手符合以下條件之一的，銀行承擔的風險等級為中等風險：

1、本行評級在A級（含）以上，AA級以下；

2、標準普爾/穆迪/惠譽評級為B-/B3/B-級（含）以上，BBB-/Baa3/BBB-級以下；

3、國內機構評級在A-級（含）以上，AA-級以下。

（四）交易對手符合以下條件之一的，銀行承擔的風險等級為中高或高風險：

1、本行評級在A級以下；

2、標準普爾/穆迪/惠譽評級為B-/B3/B-級以下；

3、國內機構評級在A-級以下。

（五）對于過去兩年內曾與本行開展理財業務，且發生過以下情形的，如本行以其為交易對手，銀行承擔的風險等級均為高風險：

1、客戶不愿承擔理財損失，要求本行通過各種方式對其虧損進行補償的；

2、與本行進行衍生品交易，不能按照約定按期足額繳納保證金的；

3、與本行進行衍生品交易，因產品虧損，將交易展期兩次（含）以上的，或不愿承擔支付義 4 務或平盤損失，造成本行部分或全額墊款的；

4、理財業務中，客戶不能按照約定履行義務的其他情形。

（六）如客戶按照規定足額繳納保證金并能夠實現逐日盯市的，銀行承擔的風險等級為低風險。

第十六條 未納入本辦法的產品風險評級標準的確定。由理財產品研發運作部門（分行）提供產品說明書，對產品結構、投資標的等情況進行說明，對產品預期收益進行測算，并全面揭示產品風險，總行風險管理部門依據產品部門提供的產品說明書，確定該類產品的風險評估標準，會簽相關部門后，報請總行有權審批人審批后執行。

第二節

外部合作機構風險評價

第十七條 目前本行理財業務合作機構有信托公司、保險公司、基金公司和證券公司四類。本行與外部機構主要通過以下兩種方式進行合作：

（一）代銷方式：本行代理銷售外部機構的產品，該類產品不使用本行品牌，本行僅作為產品銷售渠道，以收取手續費為目的。

（二）合作開發方式：本行與外部機構合作研發理財產品，這類產品通常冠以本行品牌。該類方式主要包括兩種情況，一是產品募集資金的運用主要由外部合作機構負責，本行參與資金的投資和管理；二是外部合作機構僅提供業務平臺，本行實際負責資金的運用和管理。

第十八條 針對理財業務特點，對外部合作機構的風險評價主要包括三方面內容：

（一）合作機構財務狀況和經營績效；

（二）合作機構綜合管理水平；

（三）合作機構理財能力和與本行合作情況。

基金公司采用托管業務管理部門設計的《中國農業銀行托管業務部基金管理公司評價體系》進行風險評價。其他外部合作機構的第（一）、（二）項依據金融機構打分卡評級衡量，第（三）項作為打分卡評級結果的調整項。

第十九條 對合作機構理財能力和與本行合作情況進行分析時，應包括以下內容：第三方對機構的評級、在本行托管資產情況等。具體調整原則如下：

（一）信托公司。根據具有公信力的第三方機構定期發布的信托公司理財能力排名，排名在前十位的可加5分；過去兩年內信托公司有重大違規記錄的減2分。

（二）保險公司。對于在本行托管資產余額排名前五位的可加5分；市場規模排名前五位的可加2分；過去兩年內保險公司有重大違規記錄的減2分。

（三）基金公司。對于在本行托管資產余額排名前五位的可加5分；過去兩年內基金公司有重大違規記錄的減2分。

（四）證券公司。對于在本行托管資產余額排名前五位的可加5分；過去兩年內證券公司有重大違規記錄的減2分。

第三節

客戶風險評估

第二十條 理財產品購買者和通過本行代理交易的客戶分為個人客戶和對公客戶，在向客戶推介產品時應從客戶的財務狀況、投資交易目的、投資經驗、風險偏好、投資預期等方面對客戶進行風險評估。

第二十一條

個人客戶的風險評估側重于風險承受度和投資經驗評估。

（一）風險承受度評估。根據個人客戶的年齡、資產凈值、風險偏好、投資風格和目的等對客戶的實際風險承受能力進行分層。

（二）投資經驗評估。根據個人客戶既往投資標的、投資期限等情況，將客戶分為有投資經驗客戶和無投資經驗客戶兩類，各類標準如下：

1、有投資經驗客戶：該類客戶曾投資于股票、股票型基金、外匯及其衍生品、投資于股票/股指的非保本理財產品、或與利率、匯率、股票、股指、信用、商品等掛鉤的非保本結構性理財產品，且累計投資期限在兩年以上。

2、無投資經驗客戶：未投資于上述產品，或投資期限不滿兩年的客戶。

個人客戶的風險評估采用問卷打分方式（附件2）進行定量測評，根據評分結果從高至低，將個人客戶分為激進型、進取型、穩健型、謹慎型和保守型五類。

第二十二條

對公客戶的風險評估區分衍生交易業務和非衍生交易業務。非衍生交易業務（包括綜合理財服務和代客基礎產品交易）側重于對公客戶風險偏好和風險承受能力評估，衍生 6 交易業務側重于對公客戶履約能力和履約意愿評估。均采用問卷打分方式（非衍生交易業務使用附件3，衍生交易業務使用附件4）進行定量測評，根據評分結果從高至低，將對公客戶分為激進型、進取型、穩健型、謹慎型和保守型五類。

第四章

分類流程

第二十三條

產品風險評級流程。根據產品風險評級時點不同，產品風險評級分為產品風險初評和產品風險重估兩類。

第二十四條

產品風險初評是在產品正式發售前，確定產品風險等級。基本流程為：理財產品研發運作部門（分行）評估產品風險等級，并將相關材料報送同級風險管理部門，同級風險管理部門對產品風險等級進行認定。

理財產品研發運作部門（分行）應在評級完成后的2個工作日內，將相關材料報送同級風險管理部門。風險管理部門需在取得完備資料的3個工作日內完成認定工作。

第二十五條

產品風險重估是對尚未到期理財產品的風險等級進行評估。基本流程為：理財產品研發運作部門（分行）對產品風險等級進行重估，如產品風險等級與最近一次評估結果不同，理財產品研發運作部門（分行）需對調整理由和結果進行說明，并將相關材料報送同級風險管理部門，同級風險管理部門對產品風險等級重估結果進行認定。如產品風險等級未發生變化，理財產品研發運作部門（分行）將產品重估結果報同級風險管理部門備案。

理財產品研發運作部門（分行）應在產品風險重估完成后的2個工作日內，將相關材料報送同級風險管理部門。風險管理部門需在取得完備資料的3個工作日內完成認定工作。

第二十六條

外部合作機構風險評價流程。根據外部合作機構風險評價方式不同，外部合作機構風險評價分為集中評價和單個評價。

第二十七條

外部合作機構風險集中評價是指機構業務管理部門、托管業務管理部門每年一次集中對相關合作機構的風險情況進行評價。基本流程為：機構業務管理部門集中對外部合作機構進行風險評價，擬定各類產品可合作的機構名單，經總行市場風險管理委員會審議后，報有權審批人審批。托管業務管理部門集中對基金公司進行風險評價，將評價結果向總行市場風險管理委員會報告。第二十八條

外部合作機構風險單個評價是指對于未納入每年一次集中評價，或外部合作機構發生重大變化需對原有評價進行調整的機構進行風險評價。基本流程為：機構業務管理部門、托管業務管理部門對單個外部合作機構進行風險評價，并提出各類產品合作意見，會簽風險管理部門、金融市場管理部門后，報有權審批人審批。

第二十九條

客戶風險評估流程。個人客戶或對公客戶填寫客戶風險評估表，客戶經理根據客戶填寫情況計算得分，確定客戶類型，客戶和客戶經理對風險評估結果進行簽字確認，并由所在機構的理財業務負責人或經其授權的業務主管人員審核。

第五章

管理職責

第三十條 風險管理部門負責制定理財業務風險分類標準，并根據市場變化及時對分類標準進行調整；對理財產品研發運作部門（分行）做出的產品風險評級進行認定。

第三十一條

理財產品研發運作部門（分行）負責對產品的風險進行識別和分析，按照本辦法規定的方法、標準和流程對產品風險等級進行初評和重估。

第三十二條

機構業務管理部門負責信托公司、證券公司和保險公司的風險評價，托管業務管理部門負責基金公司的風險評價。

第三十三條

個人金融業務管理部門負責牽頭組織銷售人員對個人客戶風險承受度和投資經驗進行評估；對公客戶部門負責牽頭組織客戶經理對對公客戶購買理財產品和開展代客交易業務的合規性和其履約能力及意愿進行評估。

第六章

管理要求

第三十四條

產品的審批。在劃分理財產品審批權限時，應綜合考慮產品基礎風險等級和銀行承擔的風險等級。理財產品需先完成風險等級的評估和認定，再報請有權審批人審批。

第三十五條

理財產品的準入。禁止銷售下列產品：

（一）除代銷理財產品和股權類理財產品外，本行不能獨立對理財產品的收益率進行測算的理財產品；

（二）除代客交易外，預期收益為零或負值的理財產品；

（三）監管部門明確要求托管，但本行不能實施托管的資產管理業務。

第三十六條

外部合作機構的選擇。除基金代銷業務外，應根據理財客戶承擔的風險等級，選擇合適的外部合作機構，對于中高和高風險理財產品應提高外部合作機構的選擇標準。具體準入標準為：

（一）對于客戶承擔的風險等級為低和中低的理財產品，在代銷方式下，外部合作機構風險評估在同類機構中的排名為前80%（含）；在合作開發方式下，外部合作機構風險評估在同類機構中的排名為前60%（含）。

（二）對于客戶承擔的風險等級為中等的理財產品，在代銷方式下，外部合作機構風險評估在同類機構中的排名為前60%（含）；在合作開發方式下，外部合作機構風險評估在同類機構中的排名為前40%（含）。

（三）對于客戶承擔的風險等級為中高和高的理財產品，在代銷方式下，外部合作機構風險評估在同類機構中的排名為前40%（含）；在合作開發方式下，外部合作機構風險評估在同類機構中的排名為前20%（含）。

外部合作機構不符合上述準入標準，如確有必要，需報請總行行長審批。對于采用第十七條中合作開發方式下的第二種情況開展合作的外部機構，可適當降低其選擇標準。

第三十七條

客戶風險評估范圍。所有個人客戶在購買我行理財產品前，均需按照辦法要求填寫評估問卷，進行風險評估。對于擬于我行開展非代客衍生交易業務的對公客戶，如其擬購買理財產品的客戶承擔風險等級為低和中低，可免風險評估，如其擬購買產品的客戶承擔風險等級為中等、中高和高，則必須填寫評估問卷，進行風險評估。對于擬與我行開展代客衍生交易的對公客戶，無論產品風險等級高低，均需填寫評估問卷，進行風險評估。

第三十八條

客戶的選擇。

（一）針對個人客戶的銷售原則：綜合考慮個人客戶的風險承受能力和投資經驗提供與其相適應的產品。具體原則如下：

1、對于保守型客戶，僅可主動向其推銷客戶承擔低風險的產品；

2、對于謹慎型客戶，可主動向其推銷客戶承擔中低風險和低風險的產品；

3、對于穩健型客戶，可主動向其推銷客戶承擔中等風險、中低風險和低風險的產品；

4、對于進取型客戶，可主動向其推銷客戶承擔中高風險、中等風險、中低風險和低風險的產品；

5、對于激進型客戶，可主動向其推銷所有類型的產品。

（二）針對對公客戶的銷售原則：

1、產品銷售要與對公客戶風險評估結果相適應，針對各類型客戶可主動推銷的產品與個人客戶的銷售原則保持一致。

2、理財產品銷售前要重點審查對公客戶購買理財產品的合規性，主要包括以下幾個方面：（1）對公客戶是否符合國家有關規定，具備購買理財產品的主體資格；（2）對公客戶主要負責人是否已經完全理解了理財產品的相關條款和風險；（3）理財協議的簽署人員是否具備有效的授權；（4）需要由對公客戶聲明或確認的其他事項。

3、擬與本行開展衍生交易業務的對公客戶應具有真實需求背景，本行銷售人員應取得對公客戶提供的聲明、確認函等能夠證明其真實需求背景的書面材料。此外，要根據客戶在本行的信用等級評定結果，要求其支付相應保證金。

第三十九條

理財產品研發運作部門（分行）應在產品說明書（或理財計劃書）等法律文本中明確注明客戶承擔的風險等級和適用客戶群體，制定產品宣傳口徑和產品信息揭示要點。

第四十條 本行不得主動向客戶推薦超出其風險承受能力的產品，對于客戶主動提出并堅持購買的，本行在進行風險揭示后，書面列明本行的意見、客戶的意愿和其他的必要說明事項，雙方簽字認可。

第四十一條

除基金代銷業務外，理財產品銷售人員應當面對客戶進行風險評估，不得通過網絡或電話等渠道進行。對于基金產品，銷售人員可采用當面、信函、網絡或對已有的客戶信息進行分析等方式對基金投資人的風險承受能力進行調查。

第四十二條

理財業務風險分類的動態調整。相關部門應根據職責分工，密切跟蹤理財產品和外部合作機構的變化，對業務風險分類進行動態調整。

（一）產品風險評級。產品風險的分類標準每年至少應有一次全面的重檢和評價，此外，如市場環境、業務運作模式等重要因素發生重大變化，應及時對產品風險分類標準進行必要調整，10 并根據新的標準對所有相關的尚未到期產品風險進行重估。

尚未到期產品至少每季度進行一次風險重估，要加強對中高和高風險理財產品的跟蹤評價，及時采取有效措施控制和緩釋風險，提高信息披露的質量和頻率。如產品風險等級發生變化，產品研發運作部門需對客戶及時進行風險提示和公告，并積極進行妥善處理。

（二）外部合作機構風險評價。相關部門每年至少應開展一次對外部合作機構的全面風險評估，并對合作機構進行跟蹤評價。如合作機構發生可能對其業務經營、管理能力等產生重大影響的事項，應及時對其風險進行重估，并制訂相應的風險處置預案。

（三）客戶風險評估。客戶評估問卷每年至少應有一次全面的重檢和評價，此外，如監管要求、市場環境等重要因素發生變化，應及時對客戶評估問卷進行必要調整。相關部門應逐步建立客戶跟蹤評估制度，定期對客戶風險進行重新評估。

第七章

附

則

第四十三條

本辦法由總行負責解釋、修訂。

第四十四條

本辦法自2010年1月1日起實行，試行期兩年。

附件：1.產品基礎風險等級評定表

2.個人投資者風險承受能力評估問卷

3.對公客戶風險類型評估問卷（非衍生交易類）

4.衍生交易客戶背景調查問卷