第一篇：中國農業銀行現金業務操作規程

中國農業銀行現金業務操作規程

第一章 基本規定

第一條 現金業務必須堅持“當日核對、雙人管庫、雙人

守庫、雙人押運、離崗必須查庫（箱）”的原則，做到內控嚴密、職責分明。實行復核制的，還要堅持“錢賬分管、雙人臨柜、換人復核”。

第二條 現金收付必須堅持“收入現金先收款后記賬，付 出現金先記賬后付款”的原則。

第三條 柜員辦理現金業務必須在有效監控和客戶視線 以內，做到當面點準，一筆一清、一戶一清。

第四條 收付現金必須做到先點捆、卡把，核準封簽，再

散把點數；拆捆時，先確認每捆十把，再拆捆，做到現金實物 與記賬憑證或現金調撥單核對相符。

第五條 堅持“一日三次碰庫（箱）”制度。營業前，柜

員必須檢查現金實物與上日“柜員日終平賬報告表”現金箱余 額是否相符；中午休息時，柜員必須將現金實物與現金箱余額 進行核對，碰數入庫；下班簽退前，柜員必須核對現金實物與 “柜員日終平賬報告表”現金箱余額是否相符，經坐班主任或 主管審核無誤后，雙人加鎖入庫保管。

第六條 每日日終平賬，管庫員應清點庫房現金，與“營

業網點現金余額統計表”的庫房余額核對相符后，在統計表上 簽章。

第七條 需進行款箱交接的，交箱前必須核對接箱人是否

為被授權人，接箱時必須核對總箱數，檢查款箱是否加鎖、封

條是否完整無損等，并詳細登記《箱包交接登記簿》，由交接雙 方簽章。

第八條 辦理現金業務人員必須培訓合格、持證上崗。

第二章 現金收付

第九條 現金收入。

柜員受理客戶交存的現金和現金收款憑證后，按下列程序 操作：

（一）審查現金收款憑證?，F金收款憑證必須要素齊全，填寫正確清楚，大小寫金額、憑證各聯次金額一致，無涂改。

（二）初點。按款項券別順序點收，先點捆、卡把過大數，后點尾數，核對總數。與現金收款憑證金額核對相符。

（三）清點。現金按券別依次逐張清點細數并挑殘、辨假?？钗袋c清前不準與其他款項調換和混淆。清點中發現有誤，當 即向交款人聲明，并可將憑證和款項一并退回客戶。

（四）交易處理。柜員選擇相關交易進行處理，打印記賬 憑證，與現金收款憑證核對無誤后，記賬憑證加蓋經辦員、復 核員名章；現金收款憑證加蓋有關業務印章、經辦員、復核員 名章，回單聯退客戶，留存聯附記賬憑證后。實行復核制的，初點柜員清點現金與現金收款憑證核對無 誤，現金收款憑證加蓋初點柜員名章后連同款項一并交收款柜 員；收款柜員核對現金與現金收款憑證無誤后，現金收款憑證 加蓋有關業務印章、收款柜員名章，回單聯退客戶，記賬聯交 記賬柜員選擇相應交易進行賬務處理。第十條 預約收款。

（一）封包。簽訂預約收款協議的客戶交來現金時，柜

員應會同管庫員當面核對大數，點捆、卡把、清點零頭，與現 金收款憑證核對相符，填制一式兩聯記賬憑證，注明交易類型

為“收包”，由銀行當面封包，貼上預約收款封簽；選擇“預約 收款—收包”交易，打印記賬憑證，連同注明“預約收款”字 樣的現金收款憑證，加蓋有關業務印章、經辦員、復核員名章?，F金收款憑證記賬聯與一聯記賬憑證連同已封包的款項入庫保 管，回單聯退客戶。

未經清點細數的款項，不得與收入款項混放，應另裝箱（袋），雙人加鎖入庫保管。

（二）清點。款項應在次日（節假日順延）清點完畢，按 照協議規定的記賬日期進行記賬。清點前，柜員與管庫員應共 同查驗封口無疑后，方能拆封。由柜員根據原入庫保管的一聯 收包記賬憑證填制記賬憑證，注明交易類型為“清點”，選擇“預 約收款—清點”交易，打印記賬憑證，加蓋有關業務印章、經 辦員、復核員名章，原入庫保管的收包記賬憑證作附件。清點 細數中發現錯款或假鈔按協議規定處理。

（三）收款。比照第九條處理。第十一條 非營業時間收款。

（一）當日收款時，填制一式兩聯記賬憑證，注明交易類

型為“收款”，款項清點無誤后，選擇“非營業時間收款—收款” 交易，打印記賬憑證，連同注明“非營業時間收款—次日入賬” 字樣的現金收款憑證加蓋有關業務印章、經辦員、復核員名章。現金收款憑證記賬聯與一聯記賬憑證連同所收款項裝箱入庫保 管，回單聯退客戶。

（二）次日，柜員根據原入庫保管的一聯收款記賬憑證，選擇“非營業時間收款—清點”交易，打印記賬憑證，加蓋有 關業務印章、經辦員、復核員名章，原入庫保管的收款記賬憑 證作附件。

（三）選擇相關交易，進行賬務處理，現金收款憑證附記 賬憑證后。

第十二條 現金付出。

柜員受理客戶提交的現金付款憑證后，按下列程序操作：

（一）審查憑證。按照有關規定對現金付款憑證進行審查。

（二）交易處理。選擇相關交易，打印記賬憑證，與現金 付款憑證核對無誤后，按金額由大到小逐位配款，配零頭現金 要拆把、不得抽張，并點驗正確。記賬憑證加蓋經辦員、復核 員名章；現金付款憑證加蓋有關業務印章、經辦員、復核員名 章，附記賬憑證后。

（三）復點付款。按照現金付款憑證的金額復點現金無誤 后將款項交取款人，并提示其當面點驗。

采用復核制的，記賬柜員選擇相關交易進行賬務處理，打 印記賬憑證，加蓋經辦員、復核員名章，連同原始憑證交付款 柜員；付款柜員審核記賬憑證及原始憑證無誤后，進行配款，原始憑證加蓋有關業務印章、經辦員名章，連同記賬憑證、現 金交復核柜員；復核柜員復核現金、憑證無誤后，問清戶名、取款金額，將款項交客戶，原始憑證加蓋復核員名章附記賬憑 證后交記賬柜員。第十三條 預約付款。

（一）當日記賬?？蛻纛A先將現金付款憑證交給柜員，柜 員按正常付款程序審查憑證無誤后，選擇相關交易，打印記賬 憑證，加蓋經辦員、復核員名章，現金付款憑證加蓋有關業務 印章、經辦員、復核員名章附記賬憑證后。配款后，填制一式 兩聯記賬憑證，注明交易類型為“準備款項”，選擇“預約付款 —準備款項”交易，打印記賬憑證，加蓋有關業務印章、經辦 柜員、復核員名章，向取款人發專用對號牌或對號單，一聯記 賬憑證隨款項單獨裝箱入庫保管。

（二）次日付款。次日客戶取款時，柜員根據原入庫保管 的“準備款項”記賬憑證填制記賬憑證，注明交易類型為“交

付款項”，選擇“預約付款—交付款項”交易，打印記賬憑證，加蓋有關業務印章、經辦員、復核員名章，原入庫保管的記賬 憑證作附件，收回專用對號牌或對號單，核對無誤后，將款項 交客戶。

第三章 現金整點

第十四條 業務量大的營業網點可設專職整點組（員），不直接對外辦理收、付款業務；業務量小的營業網點，由柜員 兼辦現金整點。

第十五條 整點現金。

（一）挑凈。拆把清點過程中要將損傷票幣挑剔干凈，并

符合人民銀行規定的票幣整潔度標準；硬幣與紙幣要分別整理，流通券和損傷券要按券別、版別分別整理，上繳人民銀行回籠 券按當地人民銀行的要求整理。

（二）點準。紙幣每一百張為一把，硬幣每一百枚或五十 枚為一卷，每捆十把（卷），不得多、缺。

（三）墩齊。票幣應平鋪，每一把票幣中間不得有折疊，且要墩齊。

（四）捆扎緊。扎把的腰條應根據人民銀行規定按流通券 或損傷券的標準方法扎緊；一捆票幣用繩捆扎成雙十字型后，用手提繩，繩索繃直、票幣不移者為緊；每捆繩頭結扣處應粘 貼封簽，不要將漿糊直接刷在票幣上，以免污損票幣。

（五）蓋章清。整點人名章、封捆人名章都要蓋在規定的 位置，印章必須帶行號且清晰可辨，做到誰經辦、誰蓋章、誰 負責。

第十六條 細數未點清前不得將原捆把的封簽、腰條丟 毀，不得與其他票幣調換或混淆。

第十七條 整點伍拾元券、壹佰元券，需要手工復點，逐

張捻動，仔細鑒別真假。

第四章 票幣兌換

第十八條 票幣兌換堅持“先收款后兌付”的原則辦理。第十九條 柜員在辦理大小面額票幣兌換時，必須手工清 點、逐張辨別真假，配款后要經復點方能付出。

第二十條 柜員在辦理殘缺票幣兌換時，除點驗清楚外，應根據兌換標準確定兌換額，并當面在殘缺票幣上加蓋“全額” 或“半額”戳記和柜員名章。第二十一條 內部票幣兌換。

兌換柜員應填制一式兩聯記賬憑證，加蓋柜員名章，注明 需要兌換的券別、金額，將現金連同記賬憑證一并交管庫員，管庫員核對無誤后，選擇“內部票面兌換”交易，打印記賬憑 證，加蓋有關業務印章、經辦員、復核員名章，一聯留存，一 聯連同現金交兌換柜員點收。

第五章 庫房管理

第二十二條 必須堅持雙人管庫、同進同出、分工明確、相互復核，做到賬賬、賬款、賬實相符。

第二十三條 凡入庫保管的現金、有價單證等物品，必須 按券別、種類陳放整齊。

第二十四條 庫房鑰匙管理，堅持“庫匙分管，平行交接”

原則。一名管庫員只能掌管一把鑰匙（密碼），不得接觸另一把 鑰匙（密碼）。替班人員只能固定接觸其中一把鑰匙。金庫備用 鑰匙要分別封存保管。

（一）庫房門、保險柜，要裝配兩把鎖，且至少有一把為 組合密碼鎖，機械鎖要備有正副鑰匙各一套。

（二）正把鑰匙由主管和一名管庫員分別掌管，不得交叉。

工作變動時，必須變更密碼，必要時換鎖。丟失庫房（柜）鑰 匙，要及時報告上級行并采取防范措施。

（三）支行及支行級單位庫房、保險柜的副把鑰匙由管庫 員會同主管行長、會計部門負責人當面共同密封，分別簽章，辦理登記簽收手續，并由主管行長和會計部門負責人分別入保 險柜妥善保管；支行以下營業網點的庫房、保險柜的副把鑰匙（含ATM 鑰匙）由管庫員會同支行會計部門負責人當面共同 密封，分別簽章后，辦理登記簽收手續，由支行集中登記加鎖 入庫保管。

（四）組合密碼鎖由管庫員會同主管行長共同設定，密碼 封存，分別簽章，辦理登記簽收手續，由主管行長妥善保管。開啟密碼，由管庫員會同主管行長共同啟封，并登記簽章。

（五）副把鑰匙因故需辦理交接的，要嚴密登記手續； 如遇特殊情況必須啟用時，須經主管行長批準后，由會計部 門負責人會同管庫員共同啟封，并記錄啟用原因和啟用時間，由啟封人簽章。庫房、保險柜設有密碼鎖的，開啟密碼的記 錄亦按上述辦法管理。如使用密碼鎖的人員有變動，密碼應 隨之更換。

（六）非營業時間庫房正把鑰匙要放入保險柜保管，保險 柜鑰匙由管庫員隨身攜帶。

（七）金庫密碼要注意及時更換，確保安全。

第二十五條 庫房要保持清潔，達到無火災、無霉爛、無 蟲蛀、無鼠咬、無盜竊、無差錯事故。

第二十六條 庫房內不得放置無關物品，放置的現金、貴

金屬、有價單證、代保管抵（質）押品、票樣、人民幣鑒別手 冊、基層處所庫房副把鑰匙、代保管貴重物品必須登記，分別 立戶，詳細記載。其它物品入庫保管要經主管行長批準，并按 要求登記。

第二十七條 管庫員開庫前須檢查庫門及報警設施是否

正常，無異常情況后再開啟庫門。開啟有暗鎖密碼的庫門時，禁止無關人員旁觀。管庫員各自使用自己掌管的鑰匙開啟，不 準委托對方或他人代開。

第二十八條 營業機構坐班主任每旬查庫一次，營業機構

負責人每月查庫一次；支行會計部門負責人每季查庫一次，主 管行長每半年至少進行一次全面查庫；上級行實行不定期查庫。查庫時，必須同時檢查柜員現金箱。上級行查庫時，查庫人員 必須出具查庫介紹信，并由管轄行人員陪同。不符合上述條件 的，管庫員有權拒絕查庫。查庫時管庫員應始終在場，服從查 庫人員安排，但不得參與清點庫款。查庫完畢后，登記《查庫 登記簿》，查庫人員和管庫人員共同簽章。夜間只查崗不查庫。

第二十九條 柜員繳領現金。

（一）柜員領入現金。領款柜員填制記賬憑證，注明領入 柜員號、金額及券別，經坐班主任或主管審批后交管庫員憑以 配款出庫。管庫員按記賬憑證注明的券別、金額配款，選擇“柜 員領入現金”交易，打印記賬憑證，加蓋有關業務印章、經辦 員、復核員名章，連同現金一并交領款柜員。領款柜員清點現 金，核對“柜員現金箱”無誤后，在記賬憑證上簽收。

（二）柜員現金入庫。繳款柜員填制記賬憑證，注明繳款 柜員號、金額及券別，經坐班主任或主管審批后連同現金一并 交管庫員；管庫員清點核對無誤后，現金入庫保管，選擇“柜 員現金入庫”交易，打印記賬憑證，加蓋有關業務印章、經辦 員、復核員名章。繳款柜員核對“柜員現金箱”無誤后，在記 賬憑證上簽章。

（三）柜員間現金內調。調出柜員填制記賬憑證，注明調 出柜員號、金額、券別、調入柜員號等，經坐班主任或主管審

批后連同現金交調入柜員。調入柜員核點無誤后，現金入箱保 管，選擇“柜員間現金調撥”交易，打印記賬憑證，加蓋有關 業務印章、經辦員、復核員名章。調出柜員核對“柜員現金箱” 無誤后，在記賬憑證上簽章。第三十條 營業網點繳領現金。

（一）領取現金。

向上級管轄行領取現金時，管庫員按規定方式報告用款單 位、數額、券別、日期等內容。

管轄行負責現金調撥的部門，對“現金調撥單”等內容審 核無誤后，交有權人審批簽章。管庫員根據手續齊全、內容正 確的“現金調撥單”進行配款，選擇相關交易進行賬務處理。

（二）上繳現金。

向上級管轄行上繳現金時，管庫員填寫“現金調撥單”，并按轄內規定的方式通知負責現金調撥的部門。上繳現金必須 按整點要求整理款項，并選擇相關交易進行賬務處理。管轄行收到庫款和憑證后，管庫員應及時審核憑證，清點 現金。無誤后，選擇相關交易進行賬務處理。

（三）款項收妥后，“現金調撥單”回單聯交調出行作記 賬憑證附件。

第三十一條 向人民銀行繳領現金。

（一）領取現金。

會計部門填制現金支票向人民銀行領取現金?，F金領回并

清點相符，入庫后，管庫員選擇“庫房現金調入——貸記過渡” 交易，打印記賬憑證及一式兩聯過渡記賬憑證，記賬憑證加蓋 有關業務印章、經辦員、復核員名章；過渡記賬憑證加蓋經辦 員、復核員名章交會計部門。會計部門柜員選擇相關“借記過 渡”交易，打印過渡記賬憑證，加蓋有關業務印章、經辦員、復核員名章，原支票存根作記賬憑證的附件；另一聯過渡記賬

憑證退管庫員作“貸記過渡”交易記賬憑證附件。

（二）上繳現金。

會計部門根據人民銀行現金繳款回單填制記賬憑證，選擇 “通用分戶賬——貸記過渡”交易，打印記賬憑證和一式兩聯 過渡記賬憑證，加蓋經辦員、復核員名章，現金繳款回單連同 兩聯過渡記賬憑證交管庫員。管庫員選擇“庫房現金調出—— 借記過渡”交易，打印過渡記賬憑證，加蓋有關業務印章、經 辦員、復核員名章；另一聯過渡記賬憑證和現金繳款回單退會 計部門附“貸記過渡”交易記賬憑證后。

第六章 庫款調運 第三十二條 運送現金、貴金屬、有價單證等必須由兩人

以上（不包括司機）持槍押運，嚴密交接手續，對運送時間、地點和運送路線要嚴守秘密，不得向任何無關人員泄漏。調款 員、押運員有權制止無關人員搭乘運鈔車及捎運其他物品，并 須互相配合，密切協作，準確安全運送庫款。

第三十三條 現金、貴金屬、有價單證等調撥時，調款員

應按調撥單金額、件數清點準確后，檢查包裝是否牢固，無誤 后在調撥單留存聯簽章，以示收妥。

第三十四條 運送途中，兩名押運員應嚴格遵守押運守 則，嚴密看守，不得擅離職守。

第三十五條 物款送達后，調款員向調入行管庫員交接清

楚。原封新券按箱或捆、回籠券卡把與調撥單核對。發現松散、可疑現象的，須當面點驗清楚。無誤后，管庫員方可在回單聯 簽章。

第七章 假幣處理

第三十六條 辦理柜面現金業務發現假幣的處理。

柜員在辦理柜面現金業務時，必須在客戶視線內進行，如 發現假鈔（包括變造幣）必須由兩名以上柜員同時認定后予以 收繳，并向客戶說明情況，追查來源，在假鈔正面和背面加蓋 “假幣”戳記，填寫一式三聯“假幣收繳憑證”。注明客戶名稱（單位）、身份證件名稱、號碼及被沒收假幣的券別、版別、數 量、金額、冠字號碼、制作方式等，選擇“柜員沒收假幣”交 易，打印記賬憑證，加蓋經辦員、復核員名章；“假幣收繳憑證” 加蓋有關業務印章、經辦員、復核員名章，第一聯附記賬憑證 后，第二聯專夾保管，第三聯交客戶，并告知客戶如有異議，應在收繳三個工作日內按規定程序申請鑒定。

若為可疑票幣應開具一式兩聯“臨時收據”，注明可疑鈔 票面額、印制年份、冠字號碼等內容，一聯加蓋行名業務公章 及柜員名章后交客戶，一聯留存保管。

經鑒定的可疑鈔票，若為真鈔，收回“臨時收據”，按全 額兌換給客戶，真鈔銀行留存，作損傷票幣處理，不再投放市 場流通；若為假鈔，收回“臨時收據”，按前款要求辦理收繳手 續。

第三十七條 使用調入現金發現假幣的處理。

（一）柜員在使用從他行調入的現金時如發現假幣，應由 兩名柜員同時認定，經第三人復核無誤后，在假幣正面和背面 加蓋“假幣”戳記，開具證明書說明發現假幣的具體情況，并 在證明書上加蓋經辦人和兩名證明人名章，經主管行長（主任）審查簽字后，一聯證明書連同原捆的封簽、原把的紙條送上級 行協助調查，一聯證明書連同假幣一并專夾保管。

（二）柜員填制記賬憑證，經有權人審批后，選擇“現金 支取”交易，將假幣款項暫時在其他應收款掛賬，待處理假幣 款項的報批手續比照第四十條第一款有關規定處理。

（三）上級行協助追回假幣款項的，經坐班主任或主管審

批后，柜員選擇相關交易，銷記掛賬款；如確實無法追回假幣 款項的，按規定權限上報審批后，選擇相關交易，將掛賬款項 轉營業外支出，審批文件作記賬憑證附件。

第三十八條 柜員沒收的假幣必須定期由管庫員通過“柜

員假幣入庫”交易作入庫處理，交易成功后打印記賬憑證，加 蓋有關業務印章、管庫員、復核員名章。管庫員按上級行規定 的時間上繳假幣，選擇“庫房假幣上繳”交易，打印記賬憑證，加蓋有關業務印章、經辦員、復核員名章；假幣及收繳憑證第 二聯上繳上級行或人民銀行。

第八章 錯款處理

第三十九條 錯款處理原則。

發生長款，應暫列其他應付款待查，不準溢庫；發生短款，應暫列其他應收款待查，不準空庫，并按照“長款歸公，短款 自賠”的原則處理。不得私吞長款或以長補短；更不得短款支 付或夾帶假幣付出；誤收假幣，由柜員自賠，同時按假幣收繳 程序處理。

（一）技術性錯款以及誤收確實難以辨認的假幣，經審批 后，報損或收益，不得以長補短。

（二）責任事故錯款，應追究責任人的經濟責任，并視情 節、數額給予相應的處分。

（三）屬于貪污、自盜、挪用性質的，應向有關人員追回 款項，并給予相應的處分；觸犯刑律的，移交司法部門處理。第四十條 錯款處理。

（一）庫房現金錯款的處理

在發現錯款的當日，長款無法退還原主，短款無法查明找 回，均應經坐班主任審批后作待處理錯款。待處理錯款必須及 時按審批權限逐級上報有關部門審批處理。對超過坐班主任掛

賬審批權限的，在發生錯款當日通過電話或傳真方式上報，上 級行應于當日內答復，錯款行坐班主任在得到上級行同意掛賬 的通知后方可在憑證上加注掛賬審批意見，掛賬審批表原件當 日內逐級上報審批。

1、待處理長款的處理。管庫員填制記賬憑證，在憑證上

注明長款金額，經坐班主任審批后，選擇“庫房現金長款處理 —貸記過渡”交易，再由其他柜員選擇相關“借記過渡”交易，將長款暫掛其他應付款賬戶。需上報審批的，審批表原件待上 級行審批后作記賬憑證附件。

2、待處理短款的處理。管庫員填制記賬憑證，在憑證上

注明短款金額，經坐班主任審批后，由柜員選擇相關“貸記過 渡”交易，將短款暫掛其他應收款賬戶，再由管庫員選擇“庫 房現金短款處理—借記過渡”交易進行處理。需上報審批的，審批表原件待上級行審批后作記賬憑證附件。

（二）柜員現金錯款的處理。

柜員現金長款，選擇“現金存入”交易，在其他應付款賬 戶掛賬；柜員現金短款，選擇“現金支取”交易，在其他應收 款賬戶掛賬。其余比照庫房現金錯款的處理。

（三）調撥款差錯的處理。

調入行發現差錯時，應先檢查本行在款項調運、保管、收 付中是否符合制度要求。如經調查分析，確非本行責任的，應 立即將有關證明材料及詳細情況逐級上報管轄行，由管轄行向 調出行追查。如屬調出行差錯，錯款由調出行處理。如無法確 定調出行或調入行責任時，可按錯款審批權限報批，由發現行 作掛賬處理。其余比照庫房現金錯款的處理。

（四）原封新券錯款的處理。

原封新券開箱、拆捆和拆把清點時，必須兩人以上同時在場。拆箱前先檢查原包裝有無異樣，拆箱后必須點捆、卡把。如原

封新券發現捆內整把長短款時，應認真查明原因。確非本行責 任的，長短款項由發現行處理；同時，應開具證明書，說明詳 細情況，并加蓋坐班主任或主管、經辦人、證明人名章后，連 同原捆的封簽等，逐級報人民銀行。如發現把內缺少十張以上 的，應將原捆、原把票幣按原樣保管，并立即將發現經過和原 捆的冠字號碼、封捆時間和封捆員代號，逐級上報人民銀行追 查，并按規定權限審批掛賬。

確實無法查清的錯款，經上級行批準后，選擇相關交易，將掛賬款項轉營業外收、支。

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第二篇：中國農業銀行會計基本業務操作規程

中國農業銀行會計基本業務操作規程
第五章 掛失與凍結

查詢、凍結、第二節 查詢、凍結、解凍和扣劃 第五十一條 受理查詢、凍結存款。

（一）審查協助查詢、凍結存款通知書是否為縣或縣級以上公、檢、法機關或其他有權部門簽發，是否經行長（主任）簽字（法院除 外），查詢機關的執行人是否出示本人有效證件，通知書所列的開戶 行名稱是否為本行，賬號、戶名是否相符。

（二）核對無誤，經坐班主任或主管審批，登記《坐班主任工作 日志》后，柜員根據協助查詢、凍結存款通知書的有關內容選擇查詢 或凍結交易，作查詢或凍結處理，登記《收到發出信息登記簿》，協 助查詢、凍結存款通知書專夾保管。

（三）凍結期限最長不得超過六個月，有特殊原因需要延長的，應在凍結期滿前重新辦理凍結手續，逾期未辦續凍手續的，自動撤銷 凍結。

（四）全額凍結的賬戶不能辦理存、取款業務；半封的賬戶只能 存款、不能取款；部分凍結的賬戶，余額超過凍結金額時，超過部分 可以支付使用。第五十二條 解凍。凍結期間的存款，如需解凍，必須持作出凍 結決定的有權部門簽發的“解除凍結存款通知書”，經坐班主任或主管 審批，登記《坐班主任工作日志》后，抽出專夾保管的“協助凍結存

款通知書”選擇“解凍”交易，作解凍處理，《收到發出信息登記簿》 登記，“解除凍結存款通知書”專夾保管。第五十三條 被凍結存款的利息按下列規定執行：

（一）不屬于不法收入的，凍結期間計付利息；

（二）屬于不法收入的，凍結期間不計付利息；

（三）如凍結有誤，解除凍結時補計凍結期間利息。第五十四條 扣劃款項。

（一）認真審驗“協助扣劃存款通知書”和有效法律文書副本： 1．審查“法院扣劃裁定書”、“協助扣劃存款通知書”是否為縣或縣 級以上人民法院及其他有權部門簽發，是否經行長（主任）簽字（法 院除外），通知書上被執行單位的開戶行是否為本行，戶名、賬號以 及大小寫金額是否相符。2．審驗出具的有效法律文書副本與“法院扣劃裁定書”、“協助扣 劃存款通知書”內容是否相符。3．審驗執行人的有效身份證件，并核實執行人員的執行公務證 或工作證。

（二）核對無誤，經坐班主任或主管審批，登記《坐班主任工作 日志》 柜員按通知書內容填制記賬憑證，后，在摘要欄注明轉賬原因，選擇相關交易，辦理扣劃款項，打印記賬憑證，加蓋有關業務印章、經辦員、復核員名章，登記《收到發出信息登記簿》，“法院扣劃裁 定書”、“協助扣劃存款通知書”作劃款記賬憑證附件。（

三）在通知書回執聯填注扣劃結果，未全額扣劃的，注明未扣

劃的金額和原因，加蓋業務公章、經辦員、復核員名章，退還執行單 位。

第三篇：中國農業銀行個人自動轉賬業務操作規程

附件1：

中國農業銀行

個人自動轉賬業務操作規程

第一章 總 則

第一條 為規范柜臺個人自動轉賬業務操作，根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》、《金穗借記卡業務管理辦法》等，制定本操作規程。

第二條 個人自動轉賬是指銀行根據個人客戶的約定，按照一定轉賬周期和轉賬方式，將指定賬戶的資金劃轉到約定的一個或多個賬戶的過程。

第三條 轉出賬戶是指自動轉賬中的資金轉出方，是我行的人民幣個人活期結算賬戶（包括借記卡和活期結算存折），一個轉出賬戶可以下掛多個轉入賬戶。

第四條 轉入賬戶是指自動轉賬中的資金轉入方，是我行的人民幣個人活期結算賬戶（包括借記卡和活期結算存折）。轉入賬戶和轉出賬戶可以是同一客戶名下的賬戶，也可以是不同客戶名下的賬戶。

第五條 轉賬周期分為每日、每周、每月、月末四種。

第六條 轉賬方式包括指定金額轉賬、留存金額差額轉賬、留存金額差額取整轉賬、補足余額轉賬四種。

指定金額轉賬是指按照預設固定金額進行轉賬；

留存金額差額轉賬是指對轉出賬戶余額超出預設留存金額的差額部分進行轉賬；

留存金額差額取整轉賬是指對轉出賬戶余額超出預設留存金額的部分，按照約定取整單位的整數倍進行轉賬；

補足余額轉賬是指按照轉入賬戶余額不足預設金額的差額部分 1 進行轉賬。

第七條 自動轉賬費用包括簽約費和轉賬手續費。簽約費在簽約時從轉出賬戶中直接扣收，賬戶余額不足以繳納簽約費的，不能簽約。轉賬費在每次轉賬時從轉出賬戶中實時扣收，賬戶余額不足以繳納轉賬費的，不予轉賬。

第二章 操作流程

第八條 自動轉賬業務系統功能包括自動轉賬簽約管理、自動轉賬關系管理、自動轉賬公共管理：

（一）自動轉賬簽約管理包括：自動轉賬簽約、自動轉賬解約、查詢自動轉賬簽約信息、更換自動轉賬賬戶；

（二）自動轉賬關系管理包括：增加轉入賬戶、修改轉賬關系、查詢轉入賬戶信息、設定轉入賬戶轉賬順序、查詢轉入賬戶轉賬順序、暫停/恢復自動轉賬關系；

（三）自動轉賬公共管理包括：查詢自動轉賬交易明細、查詢暫停/恢復明細、自動轉賬產品收費憑證打印。

第九條 自動轉賬業務各交易均由轉出賬戶方發起。

第十條 自動轉賬簽約（0008）

（一）個人客戶申請成為自動轉賬業務轉出賬戶，需本人到營業網點辦理，并提交以下資料：

1、本人有效身份證件原件和復印件；

2、本人農行金穗借記卡（以下簡稱借記卡）或個人活期結算存折（以下簡稱存折）；

3、簽訂《個人自動轉賬業務協議書》（以下簡稱《協議書》）一式二份。

（二）柜員審核客戶身份證件及賬戶憑證是否真實有效，填寫的資料是否完整準確。

（三）審核無誤后，進入“個人產品開戶簽約（0008）”交易，柜員錄入證件類型、證件號碼，進入開戶簽約界面，選擇“自動轉賬產品簽約”，客戶姓名、證件類型、證件號碼由系統代入，柜員選擇賬戶類型，刷卡（折）讀入賬號，提請客戶輸入密碼，選擇產品ID為“自動轉賬產品”，審核無誤后提交系統處理。簽約成功后，系統從轉出賬戶中自動扣收簽約手續費。

（四）柜員收到受理成功信息后，打印業務回單。核對無誤后，交客戶簽字確認，加蓋業務辦理訖章。業務回單第一聯作傳票留存，《協議書》第一聯、身份證復印件等資料專夾保管；業務回單、《協議書》第二聯、身份證件原件等相關資料原件交還客戶。

（五）系統處理成功后，聯動“增加轉入賬戶（9238）”交易，可選擇是否增加轉入賬戶。

第十一條 自動轉賬解約（9235）

（一）個人客戶申請自動轉賬解約，需本人到營業網點辦理，并提交以下資料：

1、本人有效身份證件原件；

2、本人借記卡或存折，如選擇“解除單一關系”，需提供轉入賬戶賬號。

（二）柜員審核客戶身份證件及賬戶憑證是否真實有效。

（三）審核無誤后，進入“自動轉賬解約”，選擇轉出賬戶類型，刷卡（折）讀入賬號，提請客戶輸入密碼，柜員錄入證件類型、證件號碼，選擇解約標志，審核無誤后提交系統處理。

（四）柜員收到受理成功信息后，打印業務回單。核對無誤后，交客戶簽字確認，加蓋業務辦理訖章，業務回單第一聯作記賬憑證留存，業務回單第二聯、身份證件原件等相關資料交還客戶。

第十二條 更換轉賬賬戶（9231）

個人客戶可以申請更換轉入賬戶或轉出賬戶，但申請更換的新 3 賬戶和原賬戶必須是同一證件號和客戶名下的賬戶。

（一）個人客戶申請更換自動轉賬賬戶，需本人到營業網點辦理，并提交以下資料：

1、本人有效身份證件原件，更換轉出賬戶時需重新留存身份證件復印件；

2、新舊賬戶憑證或新舊轉入賬戶賬號。

（二）柜員審核客戶身份證件及賬戶憑證是否真實有效。

（三）審核無誤后，進入“更換自動轉賬賬戶”，選擇轉出賬戶類型，刷卡（折）或手工錄入賬號，提請客戶輸入密碼，柜員錄入證件類型、證件號碼。選擇更換轉出賬戶或轉入賬戶，如更換轉出賬戶需刷卡（折）讀入新轉出賬戶類型、賬號，提請客戶輸入新賬戶密碼。如更換轉入賬戶，刷卡（折）或手工輸入原轉入賬戶和新轉入賬戶賬號，審核無誤后提交系統處理。

（四）柜員收到受理成功信息后，打印業務回單。核對無誤后，交客戶簽字確認，加蓋業務辦理訖章，業務回單第一聯作記賬憑證留存，業務回單第二聯、身份證件原件等相關資料交還客戶。

第十三條 增加轉入賬戶（9238）

個人客戶在增加轉入賬戶時，可對不同的轉入賬戶設定不同的轉賬規則。

（一）個人客戶申請增加轉入賬戶，需本人到營業網點辦理，并提交以下資料：

1、本人有效身份證件原件；

2、本人借記卡或存折，并提供轉入賬戶賬號。

3、填寫《個人自動轉賬業務申請/變更表》（以下簡稱《申請/變更表》）

（二）柜員審核客戶身份證件及賬戶憑證是否真實有效，填寫的《申請/變更表》是否正確。

（三）審核無誤后，進入“增加轉入賬戶”，選擇轉出賬戶類型，刷卡（折）讀入賬號，提請客戶輸入密碼，柜員錄入證件類型、證件號碼。選擇轉入賬戶類型，刷卡（折）或手工輸入賬號、戶名，根據客戶填寫的《申請/變更表》選擇轉賬金額處理方式、轉賬周期、轉賬有效開始/結束日期、是否延期等信息，審核無誤后提交系統處理。

（四）柜員收到受理成功信息后，打印業務回單。核對無誤后，交客戶簽字確認，加蓋業務辦理訖章，業務回單第一聯作記賬憑證，《申請/變更表》做業務回單附件留存，業務回單第二聯、身份證件原件等相關資料交還客戶。

第十四條 修改轉賬關系（9240）

（一）個人客戶申請修改轉賬關系，需本人到營業網點辦理，并提交以下資料：

1、本人有效身份證件原件；

2、本人借記卡或存折；

3、客戶在《申請/變更表》中填寫需修改的內容。

（二）柜員審核客戶身份證件及賬戶憑證是否真實有效，填寫的《申請/變更表》是否正確。

（三）審核無誤后，進入“修改轉賬關系”，聯動查詢轉入賬戶信息，刷卡（折）讀入轉出賬戶賬號，選擇查詢標志、查詢狀態等，如查詢標志選擇“按轉出賬號查詢”，系統顯示轉出賬戶下的所有轉入賬戶信息，選擇其中需要修改的轉入賬戶后進入“修改轉賬關系”界面，提請客戶輸入轉出賬戶密碼，柜員錄入證件類型、證件號碼，根據客戶填寫的《申請/變更表》修改轉賬條件，審核無誤后提交系統處理。

（四）柜員收到受理成功信息后，打印業務回單。核對無誤后交客戶簽字確認，加蓋業務辦理訖章，業務回單第一聯作記賬憑證，5 《申請/變更表》做業務回單附件留存，業務回單第二聯、身份證件原件等相關資料交還客戶。

第十五條 設定轉入賬戶轉賬順序（9239）

系統默認按轉入賬戶加入順序進行轉賬，客戶可用此交易重新設定轉賬順序。批量轉賬時，如前一順序的轉賬扣款不成功，則嘗試下一順序扣款操作，依此類推。

（一）個人客戶申請維護轉賬順序，需到營業網點辦理，并提交以下資料：

1、本人有效身份證件原件，由他人代理的還需提供代理人有效身份證件原件、復印件；

2、本人借記卡或存折；

3、客戶填寫《申請/變更表》背面“設定轉賬順序”欄。

（二）柜員審核客戶身份證件及賬戶憑證是否真實有效。

（三）審核無誤后，進入“設定轉入賬戶轉賬順序”，選擇轉出賬戶類型，刷卡（折）讀入賬號，提請客戶輸入密碼，柜員錄入證件類型、證件號碼。按轉賬順序依次刷卡（折）或手工錄入所有轉入賬戶類型和賬號，審核無誤后提交系統處理。

（四）柜員收到受理成功信息后，打印業務回單。核對無誤后交客戶簽字確認，加蓋業務辦理訖章，業務回單第一聯作記賬憑證留存，代理人身份證復印件做附件，業務回單第二聯、身份證件原件等相關資料交還客戶。

第十六條 暫停/恢復自動轉賬關系（9237）

客戶可對轉賬關系進行暫停和恢復。當暫停時，轉賬自動停止，但是轉賬關系還存在，恢復后，原轉賬關系繼續生效。

（一）個人客戶申請暫停/恢復轉賬關系，需到營業網點辦理，并提交以下資料：

1、本人有效身份證件原件，由他人代理的還需提供代理人有 6 效身份證件原件、復印件；

2、本人借記卡或存折。

（二）柜員審核客戶身份證件及賬戶憑證是否真實有效。

（三）審核無誤后，進入“暫停/恢復自動轉賬關系”，錄入證件類型、證件號碼，選擇轉出賬戶類型，刷卡（折）讀入賬號，提請客戶輸入密碼，根據客戶要求選擇暫停/恢復標志、轉入賬戶處理標志，如選擇“單一處理”，輸入需暫停/恢復的轉入賬戶類型和賬號，選擇“全部處理”則暫停/恢復與全部轉入賬戶的轉賬關系，審核無誤后提交系統處理。

（四）柜員收到受理成功信息后，打印業務回單。核對無誤后交客戶簽字確認，加蓋業務辦理訖章，業務回單第一聯作記賬憑證留存，代理人身份證復印件做附件，業務回單第二聯、身份證件原件等相關資料交還客戶。

第十七條 產品收費憑證打印（9245）

（一）個人客戶可以申請打印最近3個月以內的轉賬手續費清單，需本人到營業網點辦理，并提交以下資料：

1、本人有效身份證件原件；

2、本人借記卡或存折。

（二）柜員審核客戶身份證件及賬戶憑證是否真實有效。

（三）審核無誤后，進入“自動轉賬產品收費憑證打印”，選擇轉出賬戶類型，刷卡（折）讀入賬號，輸入起始日期、終止日期，審核無誤后提交系統處理。

（四）柜員收到受理成功信息后，打印轉賬手續費回執，蓋章后交客戶。

第十八條 查詢簽約信息（9234）

（一）該交易用于查詢轉出賬戶的簽約信息，以及和某一轉入賬戶的轉賬關系。

（二）客戶查詢簽約信息可提供簽約賬戶或賬戶對應的有效身份證件原件。

（三）柜員進入“查詢簽約信息”交易，根據提示錄入賬號或身份證號，錄入完成提交系統處理，收到受理成功信息后，將查詢結果告知客戶。

第十九條 查詢轉入賬戶信息（9241）

（一）該交易用于查詢轉出賬戶下的轉入賬戶相關信息。

（二）客戶查詢轉入賬戶信息應提供轉出賬戶，如需查詢某一轉入賬戶信息，還需要提供轉入賬戶賬號。

（三）柜員進入“查詢轉入賬戶信息”交易，根據提示錄入轉出賬戶類型、賬號，可以選擇按轉出賬號查詢或按轉出賬號和轉入賬號組合查詢，錄入完成提交系統處理，收到受理成功信息后，將查詢結果告知客戶。

第二十條 查詢轉入賬戶轉賬順序（9246）

（一）該交易用于查詢轉出賬戶下所有轉入賬戶的轉賬順序

（二）客戶查詢轉賬順序需提供轉出賬戶。

（三）柜員進入“查詢轉入賬戶轉賬順序”，錄入轉出賬戶類型、賬號，提交系統處理，收到受理成功信息后，將查詢結果告知客戶。

第二十一條 查詢交易明細信息（9242）

（一）該交易用于查詢最近3個月的交易明細，可以查詢轉出賬戶下所有轉入賬戶的交易明細，也可以查詢和某一轉入賬戶的交易明細。

（二）客戶需提供轉出賬戶和轉入賬戶賬號。

（三）柜員進入“查詢交易明細信息”交易，錄入轉出賬戶類型、賬號（選輸轉入賬戶賬號）、起始日期、交易金額區間，提交系統處理，收到受理成功信息后，將查詢結果告知客戶。

第二十二條 查詢暫停/恢復明細（9243）

（一）該交易用于查詢最近3個月的自動轉賬暫停/恢復明細。

（二）客戶需提供轉出賬戶，如需查詢和某一轉入賬戶的暫停/恢復關系，還應提供轉入賬戶賬號。

（三）柜員進入“查詢暫停/恢復明細”交易，根據提示錄入轉出賬戶類型、賬號、查詢起始和終止日期，可以選擇按轉出賬號查詢或按轉出賬號和轉入賬號組合查詢，錄入完成提交系統處理，收到受理成功信息后，將查詢結果告知客戶。

第二十三條 以上查詢交易由他人代理的，需提供代理人有效身份證件原件。

第二十四條 個人自動轉賬相關憑證專夾保管的，保管期限為永久保管。

第三章 附 則

第二十五條 本規程由中國農業銀行總行負責制定、解釋和修改。

第二十六條 本規程自下發之日起施行，原《關于印發<中國農業銀行個人自動轉賬業務操作規程（試行）>的通知》（農銀規章[2009]7號）同時廢止。

第四篇：《中國農業銀行出口保理業務操作規程(試行)》

中國農業銀行關于印發《中國農業銀行出口保理業務操作規程(試行)》的通知

2001-3-29 0:0

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發文單位：中國農業銀行

文號：農銀發[2001]66號

發布日期：2001-3-29

執行日期：2001-3-29

各省、自治區、直轄市分行，新疆兵團分行，各直屬分行，香港分行，新加坡分行：

為在規范操作、防范風險的前提下完善我行外匯業務服務功能，為客戶提供更全面的服務，總行制定了《中國農業銀行出口保理業務操作規程（試行）》，現印發給你們，請認真遵照執行。

出口保理業務在我行是一項新業務，各行要加強學習，在辦理此項業務中要嚴格執行操作規程。工作中遇到的具體問題，請及時向總行（國際業務部）反映。

中國農業銀行出口保理業務操作規程（試行）

第一章 總則

第一條 為發展我行出口保理業務，根據《國際保理業務慣例規則》等有關國際慣例，結合我行實際情況，制定本操作規程。

第二條 本辦法所稱出口保理業務指出口商、進口保理商和經辦行根據有關協議合作開展的集商業資信調查、應收賬款管理、信用風險擔保及貿易融資于一體，為出口商提供應收賬款代收業務的綜合性金融服務。

第三條 本操作規程適用于經人民銀行和總行批準可以辦理國際結算業務的各一級分行。經總行批準，開辦此業務的各一級分行可授權轄屬分支行根據此操作規程辦理出口保理業務。

第四條 為規范業務操作，各分支行辦理的第一筆出口保理業務須報總行審核。

第二章 主要國際保理業務術語及規則

第五條 本操作規程中主要涉及的保理業務術語及釋義如下：

（一）進口保理商：在保理協議下，向出口商提供進口商財務風險保障的保理公司。

（二）出口保理商：根據有關協議對出口商的應收賬款敘做保理業務的一方。

（三）信貸額度：進口保理商所能接受的出口商在保理協議下向特定進口商開具的最高發票金額。

（四）介紹信：根據進口保理商要求，出口商向進口商簽發的、通知進口商某筆應收賬款已交由保理公司代收的信函。

（五）出口保理融資：根據出口保理融資協議，在出口商應收賬款催收期間，進口保理商或經辦行向出口商提供的資金融通。

（六）出口保理業務涉及的單據。包括商業單據和債權轉讓單據兩類：商業單據是基礎交易雙方在合同中訂明的出口商在發貨后憑以向進口商收款的單據；債權轉讓單據是出口商向保理商轉讓應收賬款的單據。

（七）國際保理商聯合會（FCI）。國際保理商為規范保理業務成立的協會。其制定的《國際保理業務慣例規則》（CODE OF INTERNATIONAL FACTORING CUS－TOMS）及《仲裁規則》（RULES OF ARBITRATION）為國際保理業務的基本準則。

（八）保理電子數據交換系統（EDIFACT）。國際保理商聯合會1994年啟用的國際保理業務電子數據交換系統。通過此系統，FCI成員間的保理業務往來報文采用規定的標準格式，信息傳遞通過計算機進行電子數據交換。

第六條 辦理國際保理業務應遵守的主要國際慣例和規定：

（一）《國際保理業務慣例規則》（CODE OF INTERNATIONAL FACTORING CUS－TOMS）。

（二）《仲裁規則》（RULES OF ARBITRATION）。

（三）《保理電子數據交換規則》（THE INTERFACTOR EDIRULES）。

（四）與有關保理公司簽訂的保理業務協議。

（五）中國人民銀行、國家外匯管理局和總行下發的國際保理業務有關規定。

第三章 出口保理業務的操作

第七條 申請辦理出口保理業務的客戶應符合以下條件，并按規定程序辦理。

（一）所涉及的商業交易適用出口保理方式。

（二）每年進出口額在100萬美元以上。

（三）在經辦行保持一定的進出口結算業務量，無不良付款記錄。

（四）其他總行規定的條件。

第八條 申請出口保理信用額度

（一）填寫《出口保理業務申請書》（見附件1）

客戶向我行申請辦理出口保理業務，應填寫《出口保理業務申請書》，并保證填寫內容的真實、準確。

（二）《出口保理業務申請書》的審核

經辦行應認真審核《出口保理業務申請書》的各項內容，保證其內容和簽章的表面真實性和完整性。

（三）草擬信用額度申請報文（見附件2）

經辦行對《出口保理業務申請書》審核無誤后，據此草擬出口保理信用額度申請電文，向進口保理商申請信用額度。

（四）報文的發送

因我行尚未加入國際保理電子數據交換系統（EDIFACT），各行與進口保理商——通用汽車財務集團（GMACCC）的業務報文暫以傳真形式進行。

通用汽車財務集團的郵寄地址及傳真如下：

地址：COMMERCIAL FINANCE——FACTORING

1／F BANK OF AMERICA TOWERHARCOURT ROAD，HONG KONG

傳真：00852－2847 5890

電話：00852－2847 64

52電子郵件：david．tse＠bankofamerica．com

聯系人：MR．DAVID TSE（謝其偉）

需要說明的是，原與我行協商辦理出口保理業務的美洲銀行保理集團在2000年底將該行的國際保理業務整體出售給通用汽車財務集團（GMACCC），其辦公地點和聯系人目前暫未改變。今后如有變化，將另行通知。

（五）登記《出口保理信用額度登記簿》（見附件3）

經辦行在發出信用評估申請報文后，應在《出口保理信用額度登記簿》中做好相應的登記工作。登記簿的主要內容包括登記日期、出口商名稱、申請額度、申請時間、核準額度、業務修改記錄、融資記錄、還款記錄及備注等。

（六）簽發《出口保理信用額度核準通知書》（見附件4）

若出口商申請的信用額度獲得核準，進口保理商將以信用額度核準報文“CREDIT

COVER”或其他形式通知經辦行。經辦行收到此通知后，應首先登記《出口保理信用額度登記簿》，并于2個工作日內向出口商簽發《出口保理信用額度核準通知書》，交出口商簽收。對出口保理信用額度申請電文發出10個工作日仍未收到進口保理商答復的，應及時向進口保理商催問。

（七）通知進口保理商

如出口商同意接受進口保理商核準的信用額度，經辦行應在2個工作日內通知進口保理商。

（八）向進口商寄送介紹信（INTRODUCTORY LETTER）

進口保理商在批復信用額度的同時，通常會要求出口商向進口商簽發介紹信，通知進口商該筆業務已交由保理公司代收賬款。經辦行應督促出口商按保理商提供的格式填寫，此信箋一般應使用有出口商公司抬頭的信簽紙。

第九條 轉讓應收賬款單據。經辦行、出口商與進口保理商簽訂出口保理協議后，即應根據協議向進口保理商轉讓應收賬款單據。程序如下：

（一）客戶交單

目前我行出口保理業務限于承兌交單（D／A）。一般情況下，出口商需提交的單據包括：

1．債權轉讓單據；

2．基礎商業合同要求的全套商業單據；

3．出口保理商要求的其他單據。

（二）經辦行審單

經辦行在收到出口商提交的應收賬款單據后應認真審核，要點如下：

1．《債權轉讓通知書》

（1）引證的商務合同號碼、《出口保理協議》號碼是否正確；

（2）通知書上的貨物細節是否與貨運單據的描述一致；

（3）保理商的記載是否正確等。

2．發票的審核

（1）是否記載債權轉讓條款；

（2）發票抬頭、品名、付款條件及裝運日期是否與事先約定相符；

（3）付款到期日計算是否正確；

（4）轉讓的債權額度是否超過核準額度等。

3．貨運單據的審核

（1）貨運單據是否為正本復印件；

（2）已裝運貨物是否為合同規定的貨物等。

4．商業單據的審核與出口托收業務中的審核要點相同。

（三）向進口保理商寄送商業單據

經辦行對出口商提交的單據審核無誤后，將單據寄送進口保理商（寄單地址見第八條第四款）。

第十條 其他有關問題的處理

（一）信用額度的變更和取消

1．出口商對已核準保理額度提出展期、增額、減額或取消：

（1）出口商書面提出出口保理額度變更申請；

（2）經辦行向進口保理商發電；

（3）通知出口商結果。

2．如進口保理商對已核準保理額度提出修改，經辦行應在2個工作日內通知出口商。

（二）報文的修改

在業務處理過程中，如因我行操作失誤或出口商原因需要對發出信息予以調整，經辦行應盡快通知進口保理商。

（三）爭議的處理

經辦行與進口保理商發生糾紛時，應及時報告總行，由總行統一對外交涉。

第四章 出口保理融資

第十一條 符合以下條件的出口商在發票收款期間可向我行申請辦理出口保理融資：

（一）已納入我行統一授信管理；

（二）應收賬款在進口保理商核準的信用額度內；

（三）在我行開有賬戶，并保持一定的賬面余額；

（四）與我行有一定的進出口結算業務量，無不良信用記錄；

（五）其他我行認為需要具備的條件。

第十二條 出口保理融資程序：

（一）出口商填寫《出口保理融資申請書》（見附件5），并經出口商法人代表或其授權簽字人簽署；

（二）經辦行對出口商提供的融資金額不得超過進口保理商對該客戶核準信用額度的80％，不得超過總行對單一客戶的融資權限。

（三）與出口商簽訂《出口保理融資協議》（見附件6）。

第十三條 為防范可能出現的風險，在出口保理業務試辦期間，各分行辦理出口保理融資業務須逐筆報總行核準。

第五章 出口保理業務的收費

第十四條 各分行辦理出口保理業務應向申請人收取保理業務手續費及其他相關費用。收費幣種原則上與發票上的幣種相同，具體費率各分行根據所辦理出口保理業務的風險度、發票金額、收款期限、出口商資信等具體情況，與進口保理商、出口商協商確定。

第六章 出口保理業務的管理

第十五條 各一級分行根據總行授權負責對轄屬分支行出口保理業務的檢查、監督及業務培訓等。

第十六條 各級行在對出口商辦理了出口保理融資后，應根據總行貸款管理的有關規定，做好對出口商的監督檢查，保證資金安全。

第十七條 辦理出口保理業務的各級行應每季向總行報告一次業務開辦情況。

第七章 附則

第十八條 辦理出口保理業務的各級行，應建立健全出口保理業務檔案，將保理業務有關憑證和往來函電存檔。

第十九條 本操作規程由中國農業銀行總行負責制定、解釋和修改。

附件：1．出口保理業務申請書（略）

2．信用額度申請報文（略）

3．出口保理信用額度登記簿（略）

4．出口保理信用額度核準通知書（略）

5．出口保理融資申請書（略）

6．出口保理融資協議（略）

7．《國際保理業務慣例規則》（CODE OF INTERNATIONAL FACTORING CUSTOMS）中／英文本（略）

8．《仲裁規則》（RULES OF ARBITRATION）（略）

9．《保理電子數據交換規則》（THE INTERFACTOR EDIRULES）（略）

第五篇：中國農業銀行出口保理業務操作規程(試行)

中國農業銀行出口保理業務操作規程(試行)

第一章 總則

第一條 為發展我行出口保理業務，根據《國際保理業務慣例規則》等有關國際慣例，結合我行實際情況，制定本操作規程。

第二條 本辦法所稱出口保理業務指出口商、進口保理商和經辦行根據有關協議合作開展的集商業資信調查、應收賬款管理、信用風險擔保及貿易融資于一體，為出口商提供應收賬款代收業務的綜合性金融服務。

第三條 本操作規程適用于經人民銀行和總行批準可以辦理國際結算業務的各一級分行。經總行批準，開辦此業務的各一級分行可授權轄屬分支行根據此操作規程辦理出口保理業務。

第四條 為規范業務操作，各分支行辦理的第一筆出口保理業務須報總行審核。

第二章 主要國際保理業務術語及規則

第五條 本操作規程中主要涉及的保理業務術語及釋義如下：

（一）進口保理商：在保理協議下，向出口商提供進口商財務風險保障的保理公司。

（二）出口保理商：根據有關協議對出口商的應收賬款敘做保理業務的一方。

（三）信貸額度：進口保理商所能接受的出口商在保理協議下向特定進口商開具的最高發票金額。

（四）介紹信：根據進口保理商要求，出口商向進口商簽發的、通知進口商某筆應收賬款已交由保理公司代收的信函。

（五）出口保理融資：根據出口保理融資協議，在出口商應收賬款催收期間，進口保理商或經辦行向出口商提供的資金融通。

（六）出口保理業務涉及的單據。包括商業單據和債權轉讓單據兩類：商業單據是基礎交易雙方在合同中訂明的出口商在發貨后憑以向進口商收款的單據；債權轉讓單據是出口商向保理商轉讓應收賬款的單據。

（七）國際保理商聯合會（ＦＣＩ）。國際保理商為規范保理業務成立的協會。其制定的《國際保理業務慣例規則》（ＣＯＤＥ ＯＦ ＩＮＴＥＲＮＡＴＩＯＮＡＬ ＦＡＣＴＯＲＩＮＧ ＣＵＳ－ＴＯＭＳ）及《仲裁規則》（ＲＵＬＥＳ ＯＦ ＡＲＢＩＴＲＡＴＩＯＮ）為國際保理業務的基本準則。

（八）保理電子數據交換系統（ＥＤＩＦＡＣＴ）。國際保理商聯合會１９９４年啟用的國際保理業務電子數據交換系統。通過此系統，ＦＣＩ成員間的保理業務往來報文采用規定的標準格式，信息傳遞通過計算機進行電子數據交換。

第六條 辦理國際保理業務應遵守的主要國際慣例和規定：

（一）《國際保理業務慣例規則》（ＣＯＤＥ ＯＦ ＩＮＴＥＲＮＡＴＩＯＮＡＬ ＦＡＣＴＯＲＩＮＧ ＣＵＳ－ＴＯＭＳ）。

（二）《仲裁規則》（ＲＵＬＥＳ ＯＦ ＡＲＢＩＴＲＡＴＩＯＮ）。

（三）《保理電子數據交換規則》（ＴＨＥ ＩＮＴＥＲＦＡＣＴＯＲ ＥＤＩＲＵＬＥＳ）。

（四）與有關保理公司簽訂的保理業務協議。

（五）中國人民銀行、國家外匯管理局和總行下發的國際保理業務有關規定。

第三章 出口保理業務的操作

第七條 申請辦理出口保理業務的客戶應符合以下條件，并按規定程序辦理。

（一）所涉及的商業交易適用出口保理方式。

（二）每年進出口額在１００萬美元以上。

（三）在經辦行保持一定的進出口結算業務量，無不良付款記錄。

（四）其他總行規定的條件。

第八條 申請出口保理信用額度

（一）填寫《出口保理業務申請書》（見附件１）

客戶向我行申請辦理出口保理業務，應填寫《出口保理業務申請書》，并保證填寫內容的真實、準確。

（二）《出口保理業務申請書》的審核

經辦行應認真審核《出口保理業務申請書》的各項內容，保證其內容和簽章的表面真實性和完整性。

（三）草擬信用額度申請報文（見附件２）

經辦行對《出口保理業務申請書》審核無誤后，據此草擬出口保理信用額度申請電文，向進口保理商申請信用額度。

（四）報文的發送

因我行尚未加入國際保理電子數據交換系統（ＥＤＩＦＡＣＴ），各行與進口保理商--通用汽車財務集團（ＧＭＡＣＣＣ）的業務報文暫以傳真形式進行。

通用汽車財務集團的郵寄地址及傳真如下：

地址：ＣＯＭＭＥＲＣＩＡＬ ＦＩＮＡＮＣＥ--ＦＡＣＴＯＲＩＮＧ

１／Ｆ ＢＡＮＫ ＯＦ ＡＭＥＲＩＣＡ ＴＯＷＥＲ

１２ ＨＡＲＣＯＵＲＴ ＲＯＡＤ，ＨＯＮＧ ＫＯＮＧ

傳真：００８５２－２８４７ ５８９０

電話：００８５２－２８４７ ６４５２

電子郵件：ｄａｖｉｄ．ｔｓｅ＠ｂａｎｋｏｆａｍｅｒｉｃａ．ｃｏｍ

聯系人：ＭＲ．ＤＡＶＩＤ ＴＳＥ（謝其偉）

需要說明的是，原與我行協商辦理出口保理業務的美洲銀行保理集團在２０００年底將該行的國際保理業務整體出售給通用汽車財務集團（ＧＭＡＣＣＣ），其辦公地點和聯系人目前暫未改變。今后如有變化，將另行通知。

（五）登記《出口保理信用額度登記簿》（見附件３）

經辦行在發出信用評估申請報文后，應在《出口保理信用額度登記簿》中做好相應的登記工作。登記簿的主要內容包括登記日期、出口商名稱、申請額度、申請時間、核準額度、業務修改記錄、融資記錄、還款記錄及備注等。

（六）簽發《出口保理信用額度核準通知書》（見附件４）

若出口商申請的信用額度獲得核準，進口保理商將以信用額度核準報文“ＣＲＥＤＩＴ ＣＯＶＥＲ”或其他形式通知經辦行。經辦行收到此通知后，應首先登記《出口保理信用額度登記簿》，并于２個工作日內向出口商簽發《出口保理信用額度核準通知書》，交出口商簽收。對出口保理信用額度申請電文發出１０個工作日仍未收到進口保理商答復的，應及時向進口保理商催問。

（七）通知進口保理商

如出口商同意接受進口保理商核準的信用額度，經辦行應在２個工作日內通知進口保理商。

（八）向進口商寄送介紹信（ＩＮＴＲＯＤＵＣＴＯＲＹ ＬＥＴＴＥＲ）

進口保理商在批復信用額度的同時，通常會要求出口商向進口商簽發介紹信，通知進口商該筆業務已交由保理公司代收賬款。經辦行應督促出口商按保理商提供的格式填寫，此信箋一般應使用有出口商公司抬頭的信簽紙。

第九條 轉讓應收賬款單據。經辦行、出口商與進口保理商簽訂出口保理協議后，即應根據協議向進口保理商轉讓應收賬款單據。程序如下：

（一）客戶交單

目前我行出口保理業務限于承兌交單（Ｄ／Ａ）。一般情況下，出口商需提交的單據包括：

１．債權轉讓單據；

２．基礎商業合同要求的全套商業單據；

３．出口保理商要求的其他單據。

（二）經辦行審單

經辦行在收到出口商提交的應收賬款單據后應認真審核，要點如下：

１．《債權轉讓通知書》

（１）引證的商務合同號碼、《出口保理協議》號碼是否正確；

（２）通知書上的貨物細節是否與貨運單據的描述一致；

（３）保理商的記載是否正確等。

２．發票的審核

（１）是否記載債權轉讓條款；

（２）發票抬頭、品名、付款條件及裝運日期是否與事先約定相符；

（３）付款到期日計算是否正確；

（４）轉讓的債權額度是否超過核準額度等。

３．貨運單據的審核

（１）貨運單據是否為正本復印件；

（２）已裝運貨物是否為合同規定的貨物等。

４．商業單據的審核與出口托收業務中的審核要點相同。

（三）向進口保理商寄送商業單據

經辦行對出口商提交的單據審核無誤后，將單據寄送進口保理商（寄單地址見第八條第四款）。

第十條 其他有關問題的處理

（一）信用額度的變更和取消

１．出口商對已核準保理額度提出展期、增額、減額或取消：

（１）出口商書面提出出口保理額度變更申請；

（２）經辦行向進口保理商發電；

（３）通知出口商結果。

２．如進口保理商對已核準保理額度提出修改，經辦行應在２個工作日內通知出口商。

（二）報文的修改

在業務處理過程中，如因我行操作失誤或出口商原因需要對發出信息予以調整，經辦行應盡快通知進口保理商。

（三）爭議的處理

經辦行與進口保理商發生糾紛時，應及時報告總行，由總行統一對外交涉。

第四章 出口保理融資

第十一條 符合以下條件的出口商在發票收款期間可向我行申請辦理出口保理融資：

（一）已納入我行統一授信管理；

（二）應收賬款在進口保理商核準的信用額度內；

（三）在我行開有賬戶，并保持一定的賬面余額；

（四）與我行有一定的進出口結算業務量，無不良信用記錄；

（五）其他我行認為需要具備的條件。

第十二條 出口保理融資程序：

（一）出口商填寫《出口保理融資申請書》（見附件５），并經出口商法人代表或其授權簽字人簽署；

（二）經辦行對出口商提供的融資金額不得超過進口保理商對該客戶核準信用額度的８０％，不得超過總行對單一客戶的融資權限。

（三）與出口商簽訂《出口保理融資協議》（見附件６）。

第十三條 為防范可能出現的風險，在出口保理業務試辦期間，各分行辦理出口保理融資業務須逐筆報總行核準。

第五章 出口保理業務的收費

第十四條 各分行辦理出口保理業務應向申請人收取保理業務手續費及其他相關費用。收費幣種原則上與發票上的幣種相同，具體費率各分行根據所辦理出口保理業務的風險度、發票金額、收款期限、出口商資信等具體情況，與進口保理商、出口商協商確定。

第六章 出口保理業務的管理

第十五條 各一級分行根據總行授權負責對轄屬分支行出口保理業務的檢查、監督及業務培訓等。

第十六條 各級行在對出口商辦理了出口保理融資后，應根據總行貸款管理的有關規定，做好對出口商的監督檢查，保證資金安全。

第十七條 辦理出口保理業務的各級行應每季向總行報告一次業務開辦情況。

第七章 附則

第十八條 辦理出口保理業務的各級行，應建立健全出口保理業務檔案，將保理業務有關憑證和往來函電存檔。

第十九條 本操作規程由中國農業銀行總行負責制定、解釋和修改。

附件：１．出口保理業務申請書（略）

２．信用額度申請報文（略）

３．出口保理信用額度登記簿（略）

４．出口保理信用額度核準通知書（略）

５．出口保理融資申請書（略）

６．出口保理融資協議（略）

７．《國際保理業務慣例規則》（ＣＯＤＥ ＯＦ ＩＮＴＥＲＮＡＴＩＯＮＡＬ ＦＡＣＴＯＲＩＮＧ ＣＵＳＴＯＭＳ）中／英文本（略）

８．《仲裁規則》（ＲＵＬＥＳ ＯＦ ＡＲＢＩＴＲＡＴＩＯＮ）（略）

９．《保理電子數據交換規則》（ＴＨＥ ＩＮＴＥＲＦＡＣＴＯＲ ＥＤＩＲＵＬＥＳ）（略）