第一篇：農村信用社現金調撥與解送操作規程

農村信用社現金調撥與解送操作規程

從X月X日起，我縣農村信用社的現金（含重要空白憑證、有價單證、貴重物品等，下同）調撥與解送移交市保安公司，為規范操作、正常運行、安全高效，特制定本規程。

一、管理機構

聯社成立現金調撥與解送領導小組。由XX任組長，XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、為成員，負責現金計劃、現金管理及調撥解送工作的領導、組織、實施及協調工作。各網點負責人為現金管理第一責任人，主辦（管）會計為現金調撥管理員，負責審核本單位出納員現金計劃并上報及現金的管理工作。

二、調撥解送范圍

調撥解送范圍為：聯社營業部中心金庫（以下稱聯社金庫）至XX個營業網點（各信用社、分社）、市人民銀行、其他商業銀行及相關單位間業務往來的現金、有價證券、重要憑證、重要物品等的調撥、押運與護送工作。

三、基本原則

1、現金調撥解送業務，保安公司只負責押運、守衛，不接觸款箱和現金及物品。2臺專用運鈔車(車號為、和，如有調整以書面通知為準)； 駕駛員、押運員由保安公司派出，隨車解款員由聯社派出，解款員編制隸屬聯社營業部，解款員休假時，聯社保衛部專職保衛人員固定代班，雙休日（法定假日）輪流出車（或在聯社待命），其余休假時間由保衛部與營業部協調安排。運鈔車車箱門和內保險柜

門鑰匙由解款專門保管（下班后入庫保管、不得攜帶回家），休假輪換由保衛部、營業部主任監交，備用鑰匙密封后交聯社主管領導保存。

2、現金調撥錢箱應特制專用，牢固可靠。分封包箱和解送箱兩種。封包箱每天清早從聯社金庫送至各有關網點，下午下班從各網點接回聯社金庫，此類箱由網點業務人員按照雙人管理的原則，掛雙鎖，下班時將鑰匙孔貼好封簽，聯社管庫員收到封包后檢查封簽，網點業務員接到封包后檢查封簽；解送箱實行聯社金庫管庫員、網點出納員和隨車解款員三邊負責制，掛雙鎖，現金裝箱后貼好封簽，管庫員收到后檢查封簽。

3、封包箱嚴格遵守款箱交接制度，每日營業終了除柜員鎖好款箱外，會計或復核員對每個款箱加鎖并貼好封簽），實行雙人雙鎖管理。

4、人民銀行、聯社金庫、營業網點辦理現金調撥解送業務時，必須堅持在電視監控下裝開箱、落鎖、交接、清點現金。

三、押運操作：

1、押運員設甲、乙崗位，甲為車長。其分工、管理及操作規程按《

》執行（見附件）。

2、款箱出庫時，解款員必須檢查款箱封簽。

3、裝車完畢后，解款員鎖定車廂內保險門和車廂裝卸門，上車后坐在駕駛室后排。甲、乙交替掩護上車，甲坐在副駕駛位置，乙坐在駕駛室后排靠門的位置。在本規程確定運送范圍的任一地點解送完畢后也按此規程上車。

4、駕駛員應遵守交通規則，嚴禁隨意改變行車路線或中途停車，嚴禁搭乘解款員、押運員以外的人員和非押運品，聯社專職保衛人員隨車檢查，須持聯社主管領導簽具的介紹信，上車前告知車長，不得攜帶武器，坐解款員左側。

5、到營業網點解送款箱或款項，有院落的應入院停車，沒有院落的，運鈔車應最大限度地靠近網點，選擇有利警戒的位置停車。車輛不熄火，駕駛員不下車，并負責停車期間的報警和通訊聯絡工作。

6、到網點停車時，押運員應仔細觀察周圍環境，確認無可疑情況后，乙開門先下車，選擇有利于相互掩護、警戒和安全的位置進行警戒；甲后下車，背對車廂守衛裝卸門。乙負責護送解款員及網點接款員進入營業間柜臺內辦理交接，交接期間乙守衛在營業室門外側（視線應盡可能同時兼顧營業廳和甲）。交接完畢，營業人員鎖定通勤門后，乙和解款員方可共同返回。

四、款箱交接操作：

（一）聯社金庫早上發款箱和網點接款箱：

1、其操作流程是：聯社管庫員從營業間進入庫房，將封包運至交接室鎖好金庫后等候；解款員從后門進入交接室，清點封包、檢查封簽；此時駕駛員啟動運鈔車，待一切狀況正常后,坐在車內觀察聯社院內情況（聯社門衛必須關閉大門并落鎖）,押運人員乙進入營業部后的鐵柵門，甲持槍站在鐵門外背對鐵門守衛車廂裝卸門，解款員從金庫領取款箱出交接室,由乙護衛裝車，裝車完畢后，解款員在移接交登記簿上簽字。先裝

號車，后裝 號車，規程相同。槍….2、運鈔車到達營業網點后，網點人員嚴格執行“四看一核”，即：看是否為正常的接送時間；看是否為保安公司專用的頭寸車（聯社預先書面告知車號）；看是否有持防暴槍的護衛人員（聯社預先書面告知且留有相片）；看是否有營業部的一名持證上崗的專職解款員；核實解款員的解款證、編號、相片是否相符（解款員的“解款證”有編號、相片、簽字式樣，經過塑后張貼在聯社交接室和各營業網點柜臺內），試運行期間由聯社專職保衛人員陪同。核對無誤后，解款員開啟鈔箱門提取款箱進入營業廳柜臺內，當班柜員檢查款箱及款箱鎖、封簽完好無損后，與解款員在電視監控下辦理交接，登記《款箱交接登記簿》。若款箱出現破損或鎖具脫落等情況，應保持原狀，立即通知聯社營業部和保安公司，等候處理。

（二）下午接款箱和網點送款箱：

1、運鈔車到達之前，網點人員須在電視監控下將現金裝箱、落鎖，等候運鈔車到來。

2、運鈔車到達網點，網點人員經“四看一核”，解款員進入營業廳與網點人員在電視監控下辦理交接，登記《款箱交接登記簿》。

3、運鈔車回到聯社金庫，聯社門衛必須關閉大門并落鎖，護衛人員按裝車規程操作，管庫員檢查款箱及封簽、封包完好無損后，與解款員辦理交接，登記《款箱交接登記簿》。

五、現金調撥

現金調撥業務采用各營業網點直接與聯社營業部以及聯社營業部與人民銀行現金往來程序。頭寸調撥時調出調入單位（營業部、網

點）應在當日下班前上報次日調撥計劃（最遲不得超過當日8時30分），調出單位對每筆調出現金進行跟蹤，及時查詢“2323上存聯社款項”余額，不得有現金未達款項，發現未在規定時間完成解送任務的須及時報告聯社領導，確認異常情況可直接向公安部門報案。

1、領現業務：運鈔車到達調入網點后，網點人員按照操作要求查驗、交接，在電視監控下清點現金無誤后，開具“現金支票”交解款員；解款員審核“現金支票”無誤后和押運員按規定上車。

2、繳現業務：網點人員按操作要求查驗后，與解款員在電視監控下進行交接。解款員清點現金與網點開具的“現金繳款單”無誤后，裝箱、落鎖。交接完成后，解款員和押運員按規定上車。

聯社營業部接到錢箱后，管庫員與解款員按操作要求辦理交接，在電視監控下清點錢款，與解款員帶回的“現金繳款單”核對無誤后，完成交接。

到人民銀行上解現金和調入現金時，均由聯社營業部解款員按照現金交接程序辦理好相關的交接。

不論上下解送，均須登記交接登記簿和非營業人員進入營業間登記簿。

六、其它：

1、網點款箱交接數量變化時（如節假日前后增減），網點負責人必須提前三天上報到聯社保衛部，由保衛部同保安公司協商處理。

2、各分社在聯社營業部開設結算戶，確保足夠余額，此戶借方只能用于綜合業務系統機構清算、現金下解和存入主社，不得用于其

他任何用途；此戶按分社存款余額2－3%核定最高限額；營業部、信用社和分社的帳務核對按聯社[2006] 號文件和[2007] 號文件執行。

3、為確保現金解送業務的有序進行，聯社確定按線路輪換解送，確定“二區三線”制。將城區（近郊）封包解送分為二區。1號運鈔車，負責XX、XXX等5個點的早晚封包解送，2號運鈔車負責XX、XXX 等4個點的早晚封包解送。三線：將此

外的所有網點的解送分為三條線路。第一線為XX片網點，1號運鈔車，原則上在星期1、3、5出車，接送封包網點白天的解送由其負責；第二線為XX 網點，星期1、3、5，2號運鈔車；第三線為“XXXX”公路沿線網點，2號運鈔車，星期2、4、6。特殊情況經聯社領導批準，由聯社保衛部與保安公司協商一致同意后，方可變更或臨時調整。

4、各網點保持合理的現金庫存，既要盡量減少資金占壓，又要確保正常營業，嚴格遵守大額現金供應的報批報備制度。

5、聯社中心金庫的守衛由聯社保衛部和營業部的男性員工輪流值守。

6、至人民銀行或遇大宗調撥解送業務解款員一人難以承受時，由營業部與保衛部聯系加派人員，保衛人員只協助搬運工作，不負責帳（支票、繳款單等）款（貴重物品等）的核對。

7、建立現金調撥解送跟蹤登記簿，由調出單位負責登記，在規定時間內須進行電話核對，發生異常情況須在30分鐘內報告聯社領導。

第二篇：中國農業銀行現金業務操作規程

中國農業銀行現金業務操作規程

第一章 基本規定

第一條 現金業務必須堅持“當日核對、雙人管庫、雙人

守庫、雙人押運、離崗必須查庫（箱）”的原則，做到內控嚴密、職責分明。實行復核制的，還要堅持“錢賬分管、雙人臨柜、換人復核”。

第二條 現金收付必須堅持“收入現金先收款后記賬，付 出現金先記賬后付款”的原則。

第三條 柜員辦理現金業務必須在有效監控和客戶視線 以內，做到當面點準，一筆一清、一戶一清。

第四條 收付現金必須做到先點捆、卡把，核準封簽，再

散把點數；拆捆時，先確認每捆十把，再拆捆，做到現金實物 與記賬憑證或現金調撥單核對相符。

第五條 堅持“一日三次碰庫（箱）”制度。營業前，柜

員必須檢查現金實物與上日“柜員日終平賬報告表”現金箱余 額是否相符；中午休息時，柜員必須將現金實物與現金箱余額 進行核對，碰數入庫；下班簽退前，柜員必須核對現金實物與 “柜員日終平賬報告表”現金箱余額是否相符，經坐班主任或 主管審核無誤后，雙人加鎖入庫保管。

第六條 每日日終平賬，管庫員應清點庫房現金，與“營

業網點現金余額統計表”的庫房余額核對相符后，在統計表上 簽章。

第七條 需進行款箱交接的，交箱前必須核對接箱人是否

為被授權人，接箱時必須核對總箱數，檢查款箱是否加鎖、封

條是否完整無損等，并詳細登記《箱包交接登記簿》，由交接雙 方簽章。

第八條 辦理現金業務人員必須培訓合格、持證上崗。

第二章 現金收付

第九條 現金收入。

柜員受理客戶交存的現金和現金收款憑證后，按下列程序 操作：

（一）審查現金收款憑證。現金收款憑證必須要素齊全，填寫正確清楚，大小寫金額、憑證各聯次金額一致，無涂改。

（二）初點。按款項券別順序點收，先點捆、卡把過大數，后點尾數，核對總數。與現金收款憑證金額核對相符。

（三）清點。現金按券別依次逐張清點細數并挑殘、辨假。款未點清前不準與其他款項調換和混淆。清點中發現有誤，當 即向交款人聲明，并可將憑證和款項一并退回客戶。

（四）交易處理。柜員選擇相關交易進行處理，打印記賬 憑證，與現金收款憑證核對無誤后，記賬憑證加蓋經辦員、復 核員名章；現金收款憑證加蓋有關業務印章、經辦員、復核員 名章，回單聯退客戶，留存聯附記賬憑證后。實行復核制的，初點柜員清點現金與現金收款憑證核對無 誤，現金收款憑證加蓋初點柜員名章后連同款項一并交收款柜 員；收款柜員核對現金與現金收款憑證無誤后，現金收款憑證 加蓋有關業務印章、收款柜員名章，回單聯退客戶，記賬聯交 記賬柜員選擇相應交易進行賬務處理。第十條 預約收款。

（一）封包。簽訂預約收款協議的客戶交來現金時，柜

員應會同管庫員當面核對大數，點捆、卡把、清點零頭，與現 金收款憑證核對相符，填制一式兩聯記賬憑證，注明交易類型

為“收包”，由銀行當面封包，貼上預約收款封簽；選擇“預約 收款—收包”交易，打印記賬憑證，連同注明“預約收款”字 樣的現金收款憑證，加蓋有關業務印章、經辦員、復核員名章。現金收款憑證記賬聯與一聯記賬憑證連同已封包的款項入庫保 管，回單聯退客戶。

未經清點細數的款項，不得與收入款項混放，應另裝箱（袋），雙人加鎖入庫保管。

（二）清點。款項應在次日（節假日順延）清點完畢，按 照協議規定的記賬日期進行記賬。清點前，柜員與管庫員應共 同查驗封口無疑后，方能拆封。由柜員根據原入庫保管的一聯 收包記賬憑證填制記賬憑證，注明交易類型為“清點”，選擇“預 約收款—清點”交易，打印記賬憑證，加蓋有關業務印章、經 辦員、復核員名章，原入庫保管的收包記賬憑證作附件。清點 細數中發現錯款或假鈔按協議規定處理。

（三）收款。比照第九條處理。第十一條 非營業時間收款。

（一）當日收款時，填制一式兩聯記賬憑證，注明交易類

型為“收款”，款項清點無誤后，選擇“非營業時間收款—收款” 交易，打印記賬憑證，連同注明“非營業時間收款—次日入賬” 字樣的現金收款憑證加蓋有關業務印章、經辦員、復核員名章。現金收款憑證記賬聯與一聯記賬憑證連同所收款項裝箱入庫保 管，回單聯退客戶。

（二）次日，柜員根據原入庫保管的一聯收款記賬憑證，選擇“非營業時間收款—清點”交易，打印記賬憑證，加蓋有 關業務印章、經辦員、復核員名章，原入庫保管的收款記賬憑 證作附件。

（三）選擇相關交易，進行賬務處理，現金收款憑證附記 賬憑證后。

第十二條 現金付出。

柜員受理客戶提交的現金付款憑證后，按下列程序操作：

（一）審查憑證。按照有關規定對現金付款憑證進行審查。

（二）交易處理。選擇相關交易，打印記賬憑證，與現金 付款憑證核對無誤后，按金額由大到小逐位配款，配零頭現金 要拆把、不得抽張，并點驗正確。記賬憑證加蓋經辦員、復核 員名章；現金付款憑證加蓋有關業務印章、經辦員、復核員名 章，附記賬憑證后。

（三）復點付款。按照現金付款憑證的金額復點現金無誤 后將款項交取款人，并提示其當面點驗。

采用復核制的，記賬柜員選擇相關交易進行賬務處理，打 印記賬憑證，加蓋經辦員、復核員名章，連同原始憑證交付款 柜員；付款柜員審核記賬憑證及原始憑證無誤后，進行配款，原始憑證加蓋有關業務印章、經辦員名章，連同記賬憑證、現 金交復核柜員；復核柜員復核現金、憑證無誤后，問清戶名、取款金額，將款項交客戶，原始憑證加蓋復核員名章附記賬憑 證后交記賬柜員。第十三條 預約付款。

（一）當日記賬。客戶預先將現金付款憑證交給柜員，柜 員按正常付款程序審查憑證無誤后，選擇相關交易，打印記賬 憑證，加蓋經辦員、復核員名章，現金付款憑證加蓋有關業務 印章、經辦員、復核員名章附記賬憑證后。配款后，填制一式 兩聯記賬憑證，注明交易類型為“準備款項”，選擇“預約付款 —準備款項”交易，打印記賬憑證，加蓋有關業務印章、經辦 柜員、復核員名章，向取款人發專用對號牌或對號單，一聯記 賬憑證隨款項單獨裝箱入庫保管。

（二）次日付款。次日客戶取款時，柜員根據原入庫保管 的“準備款項”記賬憑證填制記賬憑證，注明交易類型為“交

付款項”，選擇“預約付款—交付款項”交易，打印記賬憑證，加蓋有關業務印章、經辦員、復核員名章，原入庫保管的記賬 憑證作附件，收回專用對號牌或對號單，核對無誤后，將款項 交客戶。

第三章 現金整點

第十四條 業務量大的營業網點可設專職整點組（員），不直接對外辦理收、付款業務；業務量小的營業網點，由柜員 兼辦現金整點。

第十五條 整點現金。

（一）挑凈。拆把清點過程中要將損傷票幣挑剔干凈，并

符合人民銀行規定的票幣整潔度標準；硬幣與紙幣要分別整理，流通券和損傷券要按券別、版別分別整理，上繳人民銀行回籠 券按當地人民銀行的要求整理。

（二）點準。紙幣每一百張為一把，硬幣每一百枚或五十 枚為一卷，每捆十把（卷），不得多、缺。

（三）墩齊。票幣應平鋪，每一把票幣中間不得有折疊，且要墩齊。

（四）捆扎緊。扎把的腰條應根據人民銀行規定按流通券 或損傷券的標準方法扎緊；一捆票幣用繩捆扎成雙十字型后，用手提繩，繩索繃直、票幣不移者為緊；每捆繩頭結扣處應粘 貼封簽，不要將漿糊直接刷在票幣上，以免污損票幣。

（五）蓋章清。整點人名章、封捆人名章都要蓋在規定的 位置，印章必須帶行號且清晰可辨，做到誰經辦、誰蓋章、誰 負責。

第十六條 細數未點清前不得將原捆把的封簽、腰條丟 毀，不得與其他票幣調換或混淆。

第十七條 整點伍拾元券、壹佰元券，需要手工復點，逐

張捻動，仔細鑒別真假。

第四章 票幣兌換

第十八條 票幣兌換堅持“先收款后兌付”的原則辦理。第十九條 柜員在辦理大小面額票幣兌換時，必須手工清 點、逐張辨別真假，配款后要經復點方能付出。

第二十條 柜員在辦理殘缺票幣兌換時，除點驗清楚外，應根據兌換標準確定兌換額，并當面在殘缺票幣上加蓋“全額” 或“半額”戳記和柜員名章。第二十一條 內部票幣兌換。

兌換柜員應填制一式兩聯記賬憑證，加蓋柜員名章，注明 需要兌換的券別、金額，將現金連同記賬憑證一并交管庫員，管庫員核對無誤后，選擇“內部票面兌換”交易，打印記賬憑 證，加蓋有關業務印章、經辦員、復核員名章，一聯留存，一 聯連同現金交兌換柜員點收。

第五章 庫房管理

第二十二條 必須堅持雙人管庫、同進同出、分工明確、相互復核，做到賬賬、賬款、賬實相符。

第二十三條 凡入庫保管的現金、有價單證等物品，必須 按券別、種類陳放整齊。

第二十四條 庫房鑰匙管理，堅持“庫匙分管，平行交接”

原則。一名管庫員只能掌管一把鑰匙（密碼），不得接觸另一把 鑰匙（密碼）。替班人員只能固定接觸其中一把鑰匙。金庫備用 鑰匙要分別封存保管。

（一）庫房門、保險柜，要裝配兩把鎖，且至少有一把為 組合密碼鎖，機械鎖要備有正副鑰匙各一套。

（二）正把鑰匙由主管和一名管庫員分別掌管，不得交叉。

工作變動時，必須變更密碼，必要時換鎖。丟失庫房（柜）鑰 匙，要及時報告上級行并采取防范措施。

（三）支行及支行級單位庫房、保險柜的副把鑰匙由管庫 員會同主管行長、會計部門負責人當面共同密封，分別簽章，辦理登記簽收手續，并由主管行長和會計部門負責人分別入保 險柜妥善保管；支行以下營業網點的庫房、保險柜的副把鑰匙（含ATM 鑰匙）由管庫員會同支行會計部門負責人當面共同 密封，分別簽章后，辦理登記簽收手續，由支行集中登記加鎖 入庫保管。

（四）組合密碼鎖由管庫員會同主管行長共同設定，密碼 封存，分別簽章，辦理登記簽收手續，由主管行長妥善保管。開啟密碼，由管庫員會同主管行長共同啟封，并登記簽章。

（五）副把鑰匙因故需辦理交接的，要嚴密登記手續； 如遇特殊情況必須啟用時，須經主管行長批準后，由會計部 門負責人會同管庫員共同啟封，并記錄啟用原因和啟用時間，由啟封人簽章。庫房、保險柜設有密碼鎖的，開啟密碼的記 錄亦按上述辦法管理。如使用密碼鎖的人員有變動，密碼應 隨之更換。

（六）非營業時間庫房正把鑰匙要放入保險柜保管，保險 柜鑰匙由管庫員隨身攜帶。

（七）金庫密碼要注意及時更換，確保安全。

第二十五條 庫房要保持清潔，達到無火災、無霉爛、無 蟲蛀、無鼠咬、無盜竊、無差錯事故。

第二十六條 庫房內不得放置無關物品，放置的現金、貴

金屬、有價單證、代保管抵（質）押品、票樣、人民幣鑒別手 冊、基層處所庫房副把鑰匙、代保管貴重物品必須登記，分別 立戶，詳細記載。其它物品入庫保管要經主管行長批準，并按 要求登記。

第二十七條 管庫員開庫前須檢查庫門及報警設施是否

正常，無異常情況后再開啟庫門。開啟有暗鎖密碼的庫門時，禁止無關人員旁觀。管庫員各自使用自己掌管的鑰匙開啟，不 準委托對方或他人代開。

第二十八條 營業機構坐班主任每旬查庫一次，營業機構

負責人每月查庫一次；支行會計部門負責人每季查庫一次，主 管行長每半年至少進行一次全面查庫；上級行實行不定期查庫。查庫時，必須同時檢查柜員現金箱。上級行查庫時，查庫人員 必須出具查庫介紹信，并由管轄行人員陪同。不符合上述條件 的，管庫員有權拒絕查庫。查庫時管庫員應始終在場，服從查 庫人員安排，但不得參與清點庫款。查庫完畢后，登記《查庫 登記簿》，查庫人員和管庫人員共同簽章。夜間只查崗不查庫。

第二十九條 柜員繳領現金。

（一）柜員領入現金。領款柜員填制記賬憑證，注明領入 柜員號、金額及券別，經坐班主任或主管審批后交管庫員憑以 配款出庫。管庫員按記賬憑證注明的券別、金額配款，選擇“柜 員領入現金”交易，打印記賬憑證，加蓋有關業務印章、經辦 員、復核員名章，連同現金一并交領款柜員。領款柜員清點現 金，核對“柜員現金箱”無誤后，在記賬憑證上簽收。

（二）柜員現金入庫。繳款柜員填制記賬憑證，注明繳款 柜員號、金額及券別，經坐班主任或主管審批后連同現金一并 交管庫員；管庫員清點核對無誤后，現金入庫保管，選擇“柜 員現金入庫”交易，打印記賬憑證，加蓋有關業務印章、經辦 員、復核員名章。繳款柜員核對“柜員現金箱”無誤后，在記 賬憑證上簽章。

（三）柜員間現金內調。調出柜員填制記賬憑證，注明調 出柜員號、金額、券別、調入柜員號等，經坐班主任或主管審

批后連同現金交調入柜員。調入柜員核點無誤后，現金入箱保 管，選擇“柜員間現金調撥”交易，打印記賬憑證，加蓋有關 業務印章、經辦員、復核員名章。調出柜員核對“柜員現金箱” 無誤后，在記賬憑證上簽章。第三十條 營業網點繳領現金。

（一）領取現金。

向上級管轄行領取現金時，管庫員按規定方式報告用款單 位、數額、券別、日期等內容。

管轄行負責現金調撥的部門，對“現金調撥單”等內容審 核無誤后，交有權人審批簽章。管庫員根據手續齊全、內容正 確的“現金調撥單”進行配款，選擇相關交易進行賬務處理。

（二）上繳現金。

向上級管轄行上繳現金時，管庫員填寫“現金調撥單”，并按轄內規定的方式通知負責現金調撥的部門。上繳現金必須 按整點要求整理款項，并選擇相關交易進行賬務處理。管轄行收到庫款和憑證后，管庫員應及時審核憑證，清點 現金。無誤后，選擇相關交易進行賬務處理。

（三）款項收妥后，“現金調撥單”回單聯交調出行作記 賬憑證附件。

第三十一條 向人民銀行繳領現金。

（一）領取現金。

會計部門填制現金支票向人民銀行領取現金。現金領回并

清點相符，入庫后，管庫員選擇“庫房現金調入——貸記過渡” 交易，打印記賬憑證及一式兩聯過渡記賬憑證，記賬憑證加蓋 有關業務印章、經辦員、復核員名章；過渡記賬憑證加蓋經辦 員、復核員名章交會計部門。會計部門柜員選擇相關“借記過 渡”交易，打印過渡記賬憑證，加蓋有關業務印章、經辦員、復核員名章，原支票存根作記賬憑證的附件；另一聯過渡記賬

憑證退管庫員作“貸記過渡”交易記賬憑證附件。

（二）上繳現金。

會計部門根據人民銀行現金繳款回單填制記賬憑證，選擇 “通用分戶賬——貸記過渡”交易，打印記賬憑證和一式兩聯 過渡記賬憑證，加蓋經辦員、復核員名章，現金繳款回單連同 兩聯過渡記賬憑證交管庫員。管庫員選擇“庫房現金調出—— 借記過渡”交易，打印過渡記賬憑證，加蓋有關業務印章、經 辦員、復核員名章；另一聯過渡記賬憑證和現金繳款回單退會 計部門附“貸記過渡”交易記賬憑證后。

第六章 庫款調運 第三十二條 運送現金、貴金屬、有價單證等必須由兩人

以上（不包括司機）持槍押運，嚴密交接手續，對運送時間、地點和運送路線要嚴守秘密，不得向任何無關人員泄漏。調款 員、押運員有權制止無關人員搭乘運鈔車及捎運其他物品，并 須互相配合，密切協作，準確安全運送庫款。

第三十三條 現金、貴金屬、有價單證等調撥時，調款員

應按調撥單金額、件數清點準確后，檢查包裝是否牢固，無誤 后在調撥單留存聯簽章，以示收妥。

第三十四條 運送途中，兩名押運員應嚴格遵守押運守 則，嚴密看守，不得擅離職守。

第三十五條 物款送達后，調款員向調入行管庫員交接清

楚。原封新券按箱或捆、回籠券卡把與調撥單核對。發現松散、可疑現象的，須當面點驗清楚。無誤后，管庫員方可在回單聯 簽章。

第七章 假幣處理

第三十六條 辦理柜面現金業務發現假幣的處理。

柜員在辦理柜面現金業務時，必須在客戶視線內進行，如 發現假鈔（包括變造幣）必須由兩名以上柜員同時認定后予以 收繳，并向客戶說明情況，追查來源，在假鈔正面和背面加蓋 “假幣”戳記，填寫一式三聯“假幣收繳憑證”。注明客戶名稱（單位）、身份證件名稱、號碼及被沒收假幣的券別、版別、數 量、金額、冠字號碼、制作方式等，選擇“柜員沒收假幣”交 易，打印記賬憑證，加蓋經辦員、復核員名章；“假幣收繳憑證” 加蓋有關業務印章、經辦員、復核員名章，第一聯附記賬憑證 后，第二聯專夾保管，第三聯交客戶，并告知客戶如有異議，應在收繳三個工作日內按規定程序申請鑒定。

若為可疑票幣應開具一式兩聯“臨時收據”，注明可疑鈔 票面額、印制年份、冠字號碼等內容，一聯加蓋行名業務公章 及柜員名章后交客戶，一聯留存保管。

經鑒定的可疑鈔票，若為真鈔，收回“臨時收據”，按全 額兌換給客戶，真鈔銀行留存，作損傷票幣處理，不再投放市 場流通；若為假鈔，收回“臨時收據”，按前款要求辦理收繳手 續。

第三十七條 使用調入現金發現假幣的處理。

（一）柜員在使用從他行調入的現金時如發現假幣，應由 兩名柜員同時認定，經第三人復核無誤后，在假幣正面和背面 加蓋“假幣”戳記，開具證明書說明發現假幣的具體情況，并 在證明書上加蓋經辦人和兩名證明人名章，經主管行長（主任）審查簽字后，一聯證明書連同原捆的封簽、原把的紙條送上級 行協助調查，一聯證明書連同假幣一并專夾保管。

（二）柜員填制記賬憑證，經有權人審批后，選擇“現金 支取”交易，將假幣款項暫時在其他應收款掛賬，待處理假幣 款項的報批手續比照第四十條第一款有關規定處理。

（三）上級行協助追回假幣款項的，經坐班主任或主管審

批后，柜員選擇相關交易，銷記掛賬款；如確實無法追回假幣 款項的，按規定權限上報審批后，選擇相關交易，將掛賬款項 轉營業外支出，審批文件作記賬憑證附件。

第三十八條 柜員沒收的假幣必須定期由管庫員通過“柜

員假幣入庫”交易作入庫處理，交易成功后打印記賬憑證，加 蓋有關業務印章、管庫員、復核員名章。管庫員按上級行規定 的時間上繳假幣，選擇“庫房假幣上繳”交易，打印記賬憑證，加蓋有關業務印章、經辦員、復核員名章；假幣及收繳憑證第 二聯上繳上級行或人民銀行。

第八章 錯款處理

第三十九條 錯款處理原則。

發生長款，應暫列其他應付款待查，不準溢庫；發生短款，應暫列其他應收款待查，不準空庫，并按照“長款歸公，短款 自賠”的原則處理。不得私吞長款或以長補短；更不得短款支 付或夾帶假幣付出；誤收假幣，由柜員自賠，同時按假幣收繳 程序處理。

（一）技術性錯款以及誤收確實難以辨認的假幣，經審批 后，報損或收益，不得以長補短。

（二）責任事故錯款，應追究責任人的經濟責任，并視情 節、數額給予相應的處分。

（三）屬于貪污、自盜、挪用性質的，應向有關人員追回 款項，并給予相應的處分；觸犯刑律的，移交司法部門處理。第四十條 錯款處理。

（一）庫房現金錯款的處理

在發現錯款的當日，長款無法退還原主，短款無法查明找 回，均應經坐班主任審批后作待處理錯款。待處理錯款必須及 時按審批權限逐級上報有關部門審批處理。對超過坐班主任掛

賬審批權限的，在發生錯款當日通過電話或傳真方式上報，上 級行應于當日內答復，錯款行坐班主任在得到上級行同意掛賬 的通知后方可在憑證上加注掛賬審批意見，掛賬審批表原件當 日內逐級上報審批。

1、待處理長款的處理。管庫員填制記賬憑證，在憑證上

注明長款金額，經坐班主任審批后，選擇“庫房現金長款處理 —貸記過渡”交易，再由其他柜員選擇相關“借記過渡”交易，將長款暫掛其他應付款賬戶。需上報審批的，審批表原件待上 級行審批后作記賬憑證附件。

2、待處理短款的處理。管庫員填制記賬憑證，在憑證上

注明短款金額，經坐班主任審批后，由柜員選擇相關“貸記過 渡”交易，將短款暫掛其他應收款賬戶，再由管庫員選擇“庫 房現金短款處理—借記過渡”交易進行處理。需上報審批的，審批表原件待上級行審批后作記賬憑證附件。

（二）柜員現金錯款的處理。

柜員現金長款，選擇“現金存入”交易，在其他應付款賬 戶掛賬；柜員現金短款，選擇“現金支取”交易，在其他應收 款賬戶掛賬。其余比照庫房現金錯款的處理。

（三）調撥款差錯的處理。

調入行發現差錯時，應先檢查本行在款項調運、保管、收 付中是否符合制度要求。如經調查分析，確非本行責任的，應 立即將有關證明材料及詳細情況逐級上報管轄行，由管轄行向 調出行追查。如屬調出行差錯，錯款由調出行處理。如無法確 定調出行或調入行責任時，可按錯款審批權限報批，由發現行 作掛賬處理。其余比照庫房現金錯款的處理。

（四）原封新券錯款的處理。

原封新券開箱、拆捆和拆把清點時，必須兩人以上同時在場。拆箱前先檢查原包裝有無異樣，拆箱后必須點捆、卡把。如原

封新券發現捆內整把長短款時，應認真查明原因。確非本行責 任的，長短款項由發現行處理；同時，應開具證明書，說明詳 細情況，并加蓋坐班主任或主管、經辦人、證明人名章后，連 同原捆的封簽等，逐級報人民銀行。如發現把內缺少十張以上 的，應將原捆、原把票幣按原樣保管，并立即將發現經過和原 捆的冠字號碼、封捆時間和封捆員代號，逐級上報人民銀行追 查，并按規定權限審批掛賬。

確實無法查清的錯款，經上級行批準后，選擇相關交易，將掛賬款項轉營業外收、支。

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第三篇：農村信用社儲蓄業務操作規程

農村信用社儲蓄業務操作規程

[COLOR=blue]第一節 活期儲蓄存款業務的操作程序

活期儲蓄存款，一元起存，由儲蓄機構發給存折，憑折存取，開戶后，可以隨時存取。

（一）活期儲蓄開戶業務的操作

1、儲戶

儲戶按要求填寫活期儲蓄存款憑條，寫明存款日期、戶名、金額、地址等，然后將存款憑條、現金和本人有效身份證件（代理他人開立活期儲蓄存款賬戶的，代理人應出示被代理人和代理人的有效身份證件）一并交給記賬員；儲戶要求憑印鑒支取的，還應將印鑒交給記賬員。

2、記賬員

記賬員對儲戶交來的存款憑條審核無誤后，按照《 個人存款賬戶實名制規定》 的要求進行核對，并登記儲戶有效身份證件上的姓名和號碼（代理他人開立活期儲蓄存款賬戶的，記賬員還應對代理人的身份進行核對，并登記被代理人和代理人的有效身份證件上的姓名和號碼），并根據存款憑條上的存款數額進行初點現金無誤后，按照儲蓄業務處理系統的操作提示，輸入儲戶的戶名、存款金額、住址等內容，進行開戶業務處理。儲戶要求憑密碼支取的，由儲戶在密碼器上按規定輸人密碼；憑印鑒支取的，要預留印鑒卡片兩張，一張附在存款憑條上，一張留存并登記。

記賬員核對屏幕顯示內容與存款憑條相符后，輸入存款金額，并打印存款憑條和活期存折。加蓋個人名章后，連同儲戶有效身份證件、儲戶印鑒及現金一并交給出納復核員。

3、出納復核員

出納復核員復點現金，復核存款憑條和活期存折記載內容無誤后，在活期存折上加蓋個人名章和儲蓄業務公章，在存款憑條上加蓋個人名章和現金收訖章。然后將儲戶有效身份證件、儲戶印鑒和活期存折一并交給記賬員。

4、記賬員

記賬員驗對活期存折上的印章齊全，經呼名對數與儲戶核對無誤后，將活期存折、儲戶印鑒和儲戶有效身份證件一并交給儲戶。

柜員制網點的柜員則需獨立完成以上操作步驟。

（二）活期儲蓄續存業務的操作

1、儲戶

儲戶按要求填寫活期儲蓄存款憑條，寫明存款日期、戶名、賬號、金額等內容，然后將存款憑條、現金和活期存折一并交給記賬員。

2、記賬員

記賬員對儲戶交來的存款憑條和活期存折審核無誤后，根據存款憑條上的存款數額進行初點現金無誤后，按照儲蓄業務處理系統的操作提示和儲戶的賬號，進行續存業務處理。

記賬員核對屏幕顯示內容與存款憑條相符后，輸入存款金額，并打印存款憑條和活期存折。加蓋個人名章后，連同現金一并交給出納復核員。

3、出納復核員

出納復核員復點現金，復核存款憑條和活期存折記載內容無誤后，在存折上加蓋個人名章，在存款憑條上加蓋現金收訖章和個人名章。然后，將活期存折交給記賬員。

4、記賬員

記賬員驗對活期存折上的印章齊全，經呼名對數與儲戶核對無誤后，將活期存折交給儲戶。

柜員制網點的柜員則需獨立完成以上操作步驟。

（三）活期儲蓄支取（非銷戶）業務的操作

1、儲戶

儲戶按要求填寫活期儲蓄取款憑條，寫明取款日期、戶名、賬號、金額等內容，然后將取款憑條和活期存折一并交給記賬員。憑印鑒支取的，還應在取款憑條上加蓋預留印鑒。

2、記賬員

記賬員對儲戶交來的取款憑條和活期存折審核無誤后，按照儲蓄業務處理系統的操作提示和儲戶的賬號，進行取款業務處理。

記賬員核對屏幕顯示內容與取款憑條相符后，輸入取款金額。憑密碼支取的儲戶將密碼輸入密碼器；憑印鑒支取的，記賬員折角驗印。然后打印取款憑條和活期存折。加蓋個人名章后，將取款憑條和活期存折一并交給出納復核員。

3、出納復核員

出納復核員復核取款憑條和活期存折記載內容無誤后，在存折上加蓋個人名章，在取款憑條上加蓋個人名章和現金付訖章。按支取金額配款并初點現金無誤后，將現金和活期存折一并交給記賬員。

4、記賬員

記賬員復點現金并驗對活期存折上的印章齊全，經呼名對數與儲戶核對無誤后，將活期存折和現金一并交給儲戶。

柜員制網點的柜員則需獨立完成以上操作步驟。

（四）活期儲蓄銷戶業務的操作

1、儲戶

儲戶按要求填寫活期儲蓄取款憑條，寫明取款日期、戶名、賬號、金額等內容，然后將取款憑條和活期存折一并交給記賬員。憑印鑒支取的，還應在取款憑條上加蓋預留印鑒。

2、記賬員

記賬員對儲戶交來的取款憑條和活期存折審核無誤后，按照儲蓄業務處理系統的操作提示和儲戶的賬號，進行銷戶業務處理。

記賬員核對屏幕顯示內容與取款憑條相符后，輸入取款金額。憑密碼支取的儲戶將密碼輸入密碼器；憑印鑒支取的，記賬員折角驗印，然后打印取款憑條、活期存折和利息清單（一式兩聯），并由儲戶在利息清單上簽章。加蓋個人名章后，一并交給出納復核員。

3、出納復核員

出納復核員對記賬員傳遞來的相關資料審核無誤后，在取款憑條和利息清單（一式兩聯）上加蓋個人名章和現金付訖章。然后，按本息合計配款并初點現金無誤后，將現金、一聯利息清單一并交給記賬員。

4、記賬員

記賬員復點現金相符并驗對利息清單上的印章齊全，經呼名對數與儲戶核對無誤后，將一聯利息清單和現金一并交給儲戶。

柜員制網點的柜員則需獨立完成以上操作步驟。

（五）活期儲蓄補登折業務的操作

1、儲戶

儲戶將活期存折交給記賬員。

2、記賬員

記賬員審查存折并確認該儲戶有未登折業務后，按儲蓄業務處理系統的操作提示進行補登折處理，核對無誤后加蓋個人名章，將存折交給出納復核員。

3、出納復核員

出納復核員對存折進行審查無誤后，加蓋個人名章，將存折返還給記賬員。

4、記賬員

記賬員經呼名對數與儲戶核對無誤后，將存折交給儲戶。

柜員制網點的柜員則需獨立完成以上操作步驟。第二節 整存整取定期儲蓄存款業務的操作程序 整存整取定期儲蓄存款，一般五十元起存，存期分三個月、半年、一年、二年、三年和五年，本金一次存入，由儲蓄機構發給存單，到期憑存單支取本息。

（一）整存整取定期儲蓄存款開戶業務的操作

1、儲戶

儲戶按要求填寫定期整存整取儲蓄存款憑條，寫明存款日期、戶名、金額、存期、地址等內容，然后將存款憑條、現金和本人有效身份證件（代理他人開立整存整取定期儲蓄存款賬戶的，代理人應出示被代理人和代理人的有效身份證件）一并交給記賬員；儲戶要求憑印鑒支取的，還應將印鑒交給記賬員。

2、記賬員

記賬員對儲戶交來的存款憑條審核無誤后，按照《 個人存款賬戶實名制規定》 的要求進行核對，并登記儲戶有效身份證件上的姓名和號碼（代理他人開立整存整取定期儲蓄存款賬戶的，記賬員還應對代理人的身份進行核對，并登記被代理人和代理人的有效身份證件上的姓名和號碼），并根據存款憑條上的存款數額進行初點現金無誤后，按照儲蓄業務處理系統的操作提示，輸入儲戶的戶名、存款金額、住址等內容，進行開戶業務處理。儲戶要求憑密碼支取的，由儲戶在密碼器上按規定輸入密碼；憑印鑒支取的，還要預留印鑒卡片兩張，一張附在存款憑條上，一張留存并登記。

記賬員核對屏幕顯示內容與存款憑條相符后，輸入存款金額并打印存款憑條和定期存單。加蓋個人名章后，連同儲戶有效身份證件、儲戶印鑒及現金一并交給出納復核員。

3、出納復核員

出納復核員復點現金，復核存款憑條和存單記載內容的無誤后，在存單上加蓋個人名章和儲蓄業務公章，在存款憑條上加蓋個人名章和現金收訖章。然后，將存單、儲戶有效身份證件和儲戶印鑒一并交給記賬員。

4、記賬員

記賬員驗對定期存單上的印章齊全，經呼名對數與儲戶核對無誤后，將存單、儲戶印鑒和儲戶有效身份證件一并交給儲戶。

柜員制網點的柜員則需獨立完成以上操作步驟。

（二）整存整取定期儲蓄存款的到期銷戶業務的操作

1、儲戶

儲戶將整存整取定期儲蓄存單交給記賬員。憑印鑒支取的，應由儲戶在存單上加蓋預留印鑒。

2、記賬員

記賬員對儲戶交來的存單進行審核無誤后，按照儲蓄業務處理系統的操作提示和儲戶的賬號，進行整存整取定期儲蓄存款的銷戶業務處理。記賬員核對屏幕顯示內容與存單相符后，輸入銷戶金額。憑密碼支取的儲戶將密碼輸入密碼器；憑印鑒支取的，記賬員折角驗印。然后，記賬員打印存單和利息清單（一式兩聯），并由儲戶在利息清單上簽章后，在存單和利息清單（一式兩聯）上加蓋個人名章和清戶章后，將存單和利息清單（一式兩聯）一并交給出納復核員。

3、出納復核員

出納復核員對記賬員傳遞來的相關資料審核無誤后，在存單和利息清單（一式兩聯）上加蓋個人名章和現金付訖章。按本息合計配款并初點現金無誤后，出納復核員將現金和一聯利息清單一并交給記賬員。

4、記賬員

記賬員復點現金相符并驗對利息清單上的印章齊全，經呼名對數與儲戶核對無誤后，將現金和一聯利息清單一并交給儲戶。

柜員制網點的柜員則需獨立完成以上操作步驟。

（三）整存整取定期儲蓄存款全部提前支取業務的操作

1、儲戶

儲戶提供整存整取定期儲蓄存單及本人有效身份證件（代理他人辦理整存整取定期儲蓄存款全部提前支取的，代理人應出示被代理人和代理人的有效身份證件）一并交給記賬員。憑印鑒支取的，應由儲戶在存單上加蓋預留印鑒。

2、記賬員

記賬員對儲戶交來的存單及儲戶有效身份證件進行審核無誤后，在存單背面摘錄儲戶的有效身份證件名稱和號碼等內容（代理他人辦理整存整取定期儲蓄存款全部提前支取的，記賬員還應對代理人的身份進行核對，并在存單背面摘錄被代理人和代理人的有效身份證件的名稱和號碼等內容）,并按照儲蓄業務處理系統的操作提示和儲戶的賬號，進行整存整取定期儲蓄存款的全部提前支取的業務處理。

記賬員核對屏幕顯示內容與存單相符后，輸入銷戶金額。憑密碼支取的儲戶將密碼輸入密碼器；憑印鑒支取的，記賬員折角驗印。然后，打印存單和利息清單（一式兩聯），并由儲戶在利息清單上簽章。記賬員在存單和利息清單（一式兩聯）上加蓋個人名章及提前支取章后，將存單、利息清單（一式兩聯）和儲戶有效身份證件一并交給出納復核員。

3、出納復核員

出納復核員在接到記賬員傳遞來的相關資料審核無誤后，在存單和利息清單（一式兩聯）上加蓋個人名章和現金付訖章。然后，按本息合計配款并初點現金無誤后，將現金、一聯利息清單和儲戶有效身份證件一并交給記賬員。

4、記賬員

記賬員復點現金相符并驗對利息清單上的印章齊全，經呼名對數與儲戶核對無誤后，將現金、儲戶有效身份證件和一聯利息清單一并交給儲戶。

柜員制網點的柜員則需獨立完成以上操作步驟。

（四）整存整取定期儲蓄存款部分提前支取的業務操作

1、儲戶

儲戶提供整存整取定期儲蓄存單及本人有效身份證件（代理他人辦理整存整取定期儲蓄存款部分提前支取的，代理人應出示被代理人和代理人的有效身份證件）一并交給記賬員。憑印鑒支取的，應由儲戶在存單上加蓋預留印鑒。

2、記賬員

記賬員對儲戶交來的存單及有效身份證件進行審核無誤后，在存單的背面摘錄儲戶的有效身份證件的名稱和號碼等內容（代理他人辦理整存整取定期儲蓄存款部分提前支取的，記賬員還應對代理人的身份進行核對，并在存單背面摘錄被代理人和代理人的有效身份證件的名稱和號碼等內容），并按照儲蓄業務處理系統的操作提示和儲戶的賬號，進行整存整取定期儲蓄存款的部分提前支取業務處理。

記賬員核對屏幕顯示內容與存單相符后，輸入部分提前支取金額。憑密碼支取的儲戶將密碼輸入密碼器；憑印鑒支取的，記賬員折角驗印。然后，記賬員打印原存單、新存單（與原存單的起息期相同，金額為未支取部分）、利息清單（一式兩聯），并由儲戶在利息清單上簽章。記賬員在原存單、新存單、利息清單（一式兩聯）上加蓋個人名章，在原存單上加蓋“部分提前支取”章后，將原存單、新存單、利息清單（一式兩聯）和儲戶有效身份證件一并交給出納復核員。

3、出納復核員

出納復核員對記賬員傳遞來的相關資料審核無誤后，在原存單和利息清單（一式兩聯）上加蓋個人名章和現金付訖章，在新存單上加蓋儲蓄業務公章和個人名章。然后，按本息合計配款并初點現金無誤后，將新存單、現金、一聯利息清單和儲戶有效身份證件一并交給記賬員。

4、記賬員

記賬員復點現金相符并驗對新存單和利息清單上的印章齊全，經呼名對數與儲戶核對無誤后，將新存單、現金、儲戶有效身份證件和一聯利息清單一并交給儲戶。

柜員制網點的柜員則需獨立完成以上操作步驟。第三節 零存整取定期儲蓄存款業務的操作程序

零存整取定期儲蓄存款，每月固定存額，一般五元起存，存期分一年、三年、五年，存款金額由儲戶自定，每月存入一次，中途如有漏存，應在次月補存，未補存者，到期支取時按實存金額和實際存期計算利息。

（一）零存整取定期儲蓄存款開戶業務的操作

1、儲戶

儲戶按要求填寫零存整取定期儲蓄存款憑條，寫明存款日期、戶名、金額、存期、地址等內容，然后將存款憑條、現金和本人有效身份證件（代理他人開立零存整取定期儲蓄存款賬戶的，代理人應出示被代理人和代理人的有效身份件）一并交給記賬員；儲戶要求憑印鑒支取的，還應將印鑒交給記賬員。

2、記賬員

記賬員對儲戶交來的存款憑條審核無誤后，按照《 個人存款賬戶實名制規定》 的要求進行核對，并登記儲戶有效身份證件上的姓名和號碼（代理他人開立零存整取定期儲蓄存款賬戶的，記賬員還應對代理人的身份進行核對，并登記被代理人和代理人有效身份證件上的姓名和號碼），并根據存款憑條上的存款數額進行初點現金無誤后，按照儲蓄業務處理系統的操作提示，輸入儲戶的戶名、存款金額、住址等內容，進行開戶業務處理。儲戶要求憑密碼支取的，由儲戶在密碼器上按規定輸人密碼；憑印鑒支取的，還要預留印鑒卡片兩張，一張附在存款憑條上，一張留存并登記。

記賬員核對屏幕顯示內容與存款憑條相符后，輸入存款金額。并打印存款憑條和存折。加蓋個人名章后，連同儲戶有效身份證件、儲戶印鑒及現金一并交給出納復核員。

3、出納復核員

出納復核員復點現金，復核存款憑條和存折記載內容無誤后，分別在存折上加蓋儲蓄業務公章和個人名章，在存款憑條上加蓋現金收訖章和個人名章。然后，將存折、儲戶有效身份證件和儲戶印鑒一并交給記賬員。

4、記賬員

記賬員驗對存折上的印章齊全，經呼名對數與儲戶核對無誤后，將存折、儲戶印鑒和儲戶有效身份證件一并交給儲戶。

柜員制網點的柜員則需獨立完成以上操作步驟。

（二）零存整取定期儲蓄存款續存業務的操作

1、儲戶

儲戶按要求填寫零存整取定期儲蓄存款憑條，寫明存款日期、戶名、賬號、金額等內容，然后連同存折和現金一并交給記賬員。

2、記賬員

記賬員對儲戶交來的存款憑條和存折審核無誤后，根據存款憑條上的存款數額進行初點現金，并按照儲蓄業務處理系統的操作提示和儲戶的賬號，進行續存業務處理。

記賬員核對屏幕顯示內容與存款憑條相符后，輸入存款金額，打印存款憑條和存折。加蓋個人名章后，連同現金一并交給出納復核員。

3、出納復核員

出納復核員復點現金，復核存款憑條和存折記載內容無誤后，分別在存款憑條上加蓋現金收訖章和個人名章，在存折上加蓋個人名章。然后，將存折交給記賬員。

4、記賬員

記賬員驗對存折上的印章齊全，經呼名對數與儲戶核對無誤后，將存折交給儲戶。

柜員制網點的柜員則需獨立完成以上操作步驟。

（三）零存整取定期儲蓄存款到期支取業務的操作

1、儲戶

儲戶按要求填寫零存整取定期儲蓄取款憑條，寫明取款日期、戶名、賬號、金額等內容，然后將取款憑條和存折一并交給記賬員。憑印鑒支取的，應由儲戶在取款憑條上加蓋預留印鑒。

2、記賬員

記賬員對儲戶交來的取款憑條和存折審核無誤后，按照儲蓄業務系統的操作提示和儲戶的賬號，進行零存整取定期儲蓄存款的銷戶業務處理。記賬員核對屏幕顯示內容與取款憑條相符后，輸入取款金額。憑密碼支取的儲戶將密碼輸入密碼器；憑印鑒支取的，記賬員折角驗印。然后，打印取款憑條、存折和利息清單（一式兩聯），并由儲戶在利息清單上簽字。記賬員分別在存折、取款憑條和利息清單（一式兩聯）上加蓋個人名章，在存折上加蓋清戶章后，一并交給出納復核員。

3、出納復核員

出納復核員對記賬員傳遞來的相關資料審核無誤后，出納復核員在取款憑條和利息清單（一式兩聯）上加蓋個人名章和現金付訖章。并按本息合計配款并初點現金無誤后，將現金、一聯利息清單一并交給記賬員。

4、記賬員

記賬員復點現金相符并驗對利息清單上的印章齊全，經呼名對數與儲戶核對無誤后，將現金和一聯利息清單一并交給儲戶。

柜員制網點的柜員則需獨立完成以上操作步驟。

（四）零存整取定期儲蓄存款提前支取業務的操作

1、儲戶

儲戶按要求填寫零存整取定期儲蓄取款憑條，寫明取款日期、戶名、賬號、金額等內容，連同存折及本人有效身份證件（代理他人辦理零存整取定期儲蓄存款提前支取的，代理人還應出示被代理人和代理人的有效身份證件）一并交給記賬員。憑印鑒支取的，應由儲戶在取款憑條上加蓋預留印鑒。

2、記賬員

記賬員對儲戶交來的取款憑條、存折及其有效身份證件進行審核無誤后，登記儲戶有效身份證件上的名稱和號碼等內容（代理他人辦理零存整取定期儲蓄存款提前支取的，記賬員還應對代理人的身份進行核對，并登記被代理人和代理人有效身份證件上的名稱和號碼等內容），并按照儲蓄業務處理系統的操作提示和儲戶的賬號，進行零存整取定期儲蓄存款提前支取的業務處理。

記賬員核對屏幕顯示內容與取款憑條相符后，輸入取款金額。憑密碼支取的儲戶將密碼輸入密碼器；憑印鑒支取的，記賬員折角驗印。然后，打印取款憑條、存折和利息清單（一式兩聯），并由儲戶在利息清單上簽章。在存折、取款憑條和利息清單（一式兩聯）上加蓋個人名章，在存折上加蓋提前支取章后，連同儲戶有效身份證件一并交給出納復核員。

3、出納復核員

出納復核員對記賬員傳遞來的相關資料審核無誤后，出納復核員在取款憑條和利息清單（一式兩聯）上加蓋個人名章和現金付訖章。并按本息合計配款并初點現金無誤后，將現金、一聯利息清單和儲戶有效身份證件一并交給記賬員。

4、記賬員

記賬員復點現金相符并驗對利息清單上的印章齊全，經呼名對數與儲戶核對無誤后，將現金、一聯利息清單和儲戶有效身份證件一并交給儲戶。

柜員制網點的柜員則需獨立完成以上操作步驟。

（五）零存整取定期儲蓄存款續存補登折業務的操作

1、儲戶

儲戶將零存整取定期儲蓄存折交給記賬員。

2、記賬員

記賬員審查存折并確認該儲戶有未登折業務后，按照儲蓄業務處理系統的操作提示進行補登折處理，核對無誤后加蓋個人名章，移交給出納復核員。

3、出納復核員

出納復核員對存折進行審查，正確無誤后，加蓋個人名章，將存折返還記賬員。

4、記賬員

記賬員經呼名對數與儲戶核對無誤后，將存折交給儲戶。

柜員制網點的柜員則需獨立完成以上操作步驟。第四節 定活兩便儲蓄存款的業務操作程序

定活兩便儲蓄存款，由儲蓄機構發給存單，一般五十元起存，存期不限，存期不滿三個月的，按實際天數計付活期利息；存期三個月以上（含三個月），不滿半年的，整個存期按支取日定期整存整取三個月存款利率打六折計息；存期半年以上（含半年），不滿一年的，整個存期按支取日定期整存整取半年期存款利率打六折計息；存期在一年以上（含一年），無論存期多長，整個存期一律按支取日定期整存整取一年期存款利率打六折計息。

（一）定活兩便儲蓄存款開戶業務的操作

1、儲戶

儲戶按要求填寫定活兩便儲蓄存款憑條，寫明存款日期、戶名、金額、地址等內容，然后將存款憑條、現金和本人有效身份證件（代理他人開立定活兩便儲蓄存款賬戶的，代理人還應出示被代理人和代理人的有效身份證件）一并交給記賬員；儲戶要求憑印鑒支取的，還應將印鑒交給記賬員。

2、記賬員

記賬員在接到儲戶交來的存款憑條、儲戶印鑒、現金及本人有效身份證件后，按照《 個人存款賬戶實名制規定》 的要求進行核對，并登記儲戶有效身份證件上的姓名和號碼（代理他人開立定活兩便儲蓄存款賬戶的，記賬員還應對代理人的身份進行核對，并登記被代理人和代理人的有效身份證件上的姓名和號碼），并根據存款憑條上的存款數額進行初點現金無誤后，按照儲蓄業務處理系統的操作提示，輸入儲戶的戶名、存款金額、住址等內容，進行開戶業務處理。儲戶要求憑密碼支取的，由儲戶在密碼器上按規定輸入密碼；憑印鑒支取的還要預留印鑒卡片兩張，一張附在存款憑條上，一張留存并登記。

記賬員核對屏幕顯示內容與存款憑條相符后，打印存款憑條和存折。加蓋個人名章后，連同儲戶有效身份證件、儲戶印鑒及現金一并交給出納復核員。

3、出納復核員

出納復核員復點現金，復核存款憑條和存折記載內容無誤后，分別在存折上加蓋儲蓄業務公章和個人名章，在存款憑條上加蓋現金收訖章和個人名章。然后，將存折、儲戶有效身份證件和儲戶印鑒一并交給記賬員。

4、記賬員

記賬員驗對存折上的印章齊全，經呼名對數同儲戶核對無誤后，將存折、儲戶印鑒、有效身份證件一并交給儲戶。

柜員制網點的柜員則需獨立完成以上操作步驟。

（二）定活兩便儲蓄存款的銷戶業務操作

1、儲戶

儲戶按要求填寫定活兩便儲蓄取款憑條，寫明取款日期、戶名、賬號、金額等內容，然后連同存折一并交給記賬員。憑印鑒支取的，還應在取款憑條上加蓋預留印鑒。

2、記賬員

記賬員對儲戶交來的取款憑條和存折審核無誤后，按照儲蓄業務處理系統的操作提示和儲戶的賬號，進行定活兩便儲蓄存款的銷戶業務處理。憑密碼支取的，儲戶將密碼輸入密碼器；憑印鑒支取的，記賬員折角驗印。然后打印取款憑條、存折和利息清單（一式兩聯），并由儲戶在利息清單上簽章。加蓋個人名章后，將取款憑條、存折和利息清單（一式兩聯）一并交給出納復核員。

3、出納復核員

出納復核員對記賬員傳遞來的相關資料審核無誤后，在取款憑條和利息清單（一式兩聯）上加蓋個人名章和現金付訖章，并按本息合計配款并初點現金無誤后，將現金、一聯利息清單一并交給記賬員。

4、記賬員

記賬員復點現金并驗對利息清單上的印章齊全，經呼名對數與儲戶核對無誤后，將一聯利息清單和現金一并交給儲戶。

柜員制網點的柜員則需獨立完成以上操作步驟。

第五節 教育儲蓄存款的業務操作程序

教育儲蓄是2000 年11 月開辦的，面向在校小學四年級（含四年級）以上的學生，免繳個人利息所得稅的一種定期儲蓄業務，該種業務分為一年、三年、六年三個檔次，最低起存金額為50 元，本金合計最高限額為2 萬元。

（一）教育儲蓄存款開戶業務的操作

1、儲戶

按實名制填寫教育儲蓄存款憑條，憑密碼或印鑒支取的要在憑條中注明，需提供儲戶本人及代理人有效身份證件、印鑒，連同現金一并交給記賬員。

2、記賬員

記賬員認真審查存款憑條、有效身份證件和儲戶印鑒等無誤后，根據存款憑條上的存款數額初點現金，并按儲蓄業務處理系統的操作提示，進行開戶業務處理。儲戶要求憑密碼支取的，由儲戶在密碼器上按規定輸入密碼；憑印鑒支取的，要預留印鑒卡片兩張，一張附在存款憑條上，一張留存并登記。

記賬員核對屏幕顯示內容與存款憑條相符后，輸入存款金額。并打印存款憑條和存折。加蓋個人名章后，將存款憑條、存折和儲戶印鑒連同現金、有效身份證件一并交給出納復核員。

3、出納復核員

出納復核員復點現金，復核相關資料無誤后，在存折上加蓋儲蓄業務公章及個人名章，在存款憑條上加蓋現金收訖章和個人名章。然后，將存折和儲戶印鑒、有效身份證件一并交給記賬員。

4、記賬員

記賬員接到相關資料并審核無誤，經呼名對數與儲戶核對無誤后，將存折等資料交給儲戶。

柜員制網點的柜員則需獨立完成以上操作步驟。

（二）教育儲蓄存款續存業務的操作

1、儲戶

儲戶按要求填寫教育儲蓄存款憑條，寫明存款日期、戶名、賬號、金額等內容，然后連同存折、現金一并交記賬員。

2、記賬員

記賬員對儲戶交來的存款憑條和存折審核無誤后，根據存款憑條上的存款數額進行初點現金無誤后，按照儲蓄業務處理系統的操作提示和儲戶的賬號，進行續存業務處理。

記賬員核對屏幕顯示內容與存款憑條相符后，輸人存款金額，并打印存款憑條和存折。加蓋個人名章后，連同現金一并交給出納復核員。

3、出納復核員

出納復核員復點現金，復核存款憑條和存折記載內容無誤后，分別在存款憑條上加蓋現金收訖章和個人名章，在存折上加蓋個人名章。然后，將存折交給記賬員。

4、記賬員

記賬員驗對存折上的印章齊全后，經呼名對數與儲戶核對無誤后，將存折交給儲戶。

柜員制網點的柜員則需獨立完成以上操作步驟。

（三）教育儲蓄存款到期支取業務的操作

1、儲戶

儲戶按要求填寫教育儲蓄取款憑條，寫明取款日期、戶名、賬號、金額等內容，連同存折和接受非義務教育的學生身份證明一并交給記賬員。憑印鑒支取的，還應在取款憑條上加蓋預留印鑒。

2、記賬員

記賬員對儲戶交來的取款憑條、存折和接受非義務教育的學生身份證明審核無誤后，按照儲蓄業務處理系統的操作提示和儲戶的賬號，進行銷戶業務處理。

記賬員核對屏幕顯示內容與取款憑條相符后，輸入取款金額。憑密碼支取的，儲戶將密碼輸入密碼器；憑印鑒支取的，記賬員折角驗印。然后，打印取款憑條、存折和利息清單（一式兩聯），并由儲戶在利息清單上簽章。加蓋個人名章后，將取款憑條、存折和利息清單（一式兩聯）一并交給出納復核員。

3、出納復核員

出納復核員對記賬員傳遞來的相關資料審核無誤后，在取款憑條和利息清單（一式兩聯）上加蓋個人名章和現金付訖章。按本息合計配款并初點現金無誤后，將一聯利息清單和現金一并交給記賬員。

4、記賬員

記賬員復點現金并驗對利息清單上的印章齊全后，經呼名對數與儲戶核對無誤后，將現金、一聯利息清單一并交給儲戶。

柜員制網點的柜員則需獨立完成以上操作步驟。

第六節 營業網點每日營業終了結賬業務的操作

信用社下轄的營業網點有儲蓄所（專柜）、分社，其賬務管理有報賬和并表兩種方式，無論哪種方式，在報賬日或并表日的儲蓄業務傳票和儲蓄營業匯總表均要在當日（路途遠的可在次日）報給儲蓄事后監督，進行監督審查。

（一）報賬制儲蓄所、專柜結賬業務操作、儲蓄所（柜）結賬時的業務操作。儲蓄所、專柜每日營業終了時，均要按照計算機處理儲蓄業務的日終結賬操作程序，經選擇后計算機自動打印相關賬表、憑證，計算機將自動軋平當日各檔次存取款合計及開銷戶合計，記賬員需要核打當日存取款憑條及利息清單，清查剩余重要空白憑證，同儲蓄營業日報表及相關憑證收付數核對一致，核對無誤后記賬員將所打印記賬憑證，加蓋個人名章后，傳遞給會計記賬專柜記賬，如果當日儲蓄所（柜）的庫存超限額，則將其差額或找整數編制業務周轉金（或社內往來憑證）現金收付傳票，一并交會計專柜記賬，另外，在月末日還要通過計算機進行總分核對檢查。算機進行總分核對檢查檢查檢查 一一2、備用金款包操作規程。儲蓄所和分社不設現金庫房，每日營業終了都要將備用金封包送回管轄社，管轄社要指派二人以上人員專門接送儲蓄所和分社的業務備用金款包，信用社管庫員、接送業務備用金款包人員和儲蓄所、分社都要各自建立備用金款包交接登記簿，到儲蓄所、分社接款包時，接款包人員要在儲蓄所、分社的備用金款包交接登記簿上簽收。接回交管庫員入庫時，管庫員要在接送備用款包人員交接款包登記簿上簽收，翌日出庫時，再由接送款包人員在管庫員的款包出庫登記簿上簽收，備用金款包送交儲蓄所、分社時，儲蓄所、分社的出納人員（接款人）要在接送款包人員的備用金款包交接登記簿上簽收，以明確責任，保證業務備用金交接安全。接登記簿上簽收，以明確責任，保證業務一一

（二）并表制分社、儲蓄所結賬業務操作

實行并表制的分社和儲蓄所，是經辦業務較多的營業網點，有些分社的經辦的業務種類與管轄社差不多，且具有相對的獨立性，其每日營業終了的結賬業務，可按信用社和儲蓄所日終結賬的方法進行操作，在每旬末和月末，將日計表或月計表按時送交管轄社，并代替項目電報，由管轄社并入當日營業匯總表內，并憑此上報全社的項目電報。

（三）賬務核對

1、每日的賬務核對。儲蓄所（柜）每日營業終了后要進行以下賬務核對：

（1）根據營業匯總日報表現金科目和現金賬本日余額，與當日實際現金收付數核對相符。

（2）核打儲蓄存取款憑條發生額，與當日儲蓄日報表相關數據一致。

（3）核對開銷戶，根據新開戶的存款憑條及銷戶的存單與營業匯總日報表上開銷戶數核對相符。

（4）核對重要空白憑證，根據重要空白憑證的領入、使用、作廢和結存數量，分別與營業匯總表、重要憑證空白登記簿上的結存數核對相符。

2、定期賬務核對的業務操作

（1）定期檢查各科目總分余額的一致性。

除每日堅持上述核對外，在每月末還要通過計算機做總分核對檢查，確保儲蓄數據總分相符。

2）并表制分社、儲蓄所的賬務核對。

除每日堅持上述核對外，在每月末還要通過計算機做總分核對檢查，確保儲蓄數據總分相符。并表制分社、儲蓄所除按上述方法進行賬務核對外，還要按管轄社的賬務核對方法進行賬務核對，如隨時或定期進行社內往來對賬，確保賬款、賬賬、內外賬、賬表核對相符。

（四）儲蓄事后監督的業務操作

儲蓄事后監督員接到儲蓄所（柜）報來的儲蓄相關憑證及營業匯總日報表時，要按以下程序進行監督、核對：、審核憑證及營業匯總日報表

（1）審核存、取款憑條，現金收人、付出傳票及計息清單的內容是否完整，同營業日報表核對是否相符，簽章是否齊全。

（2）根據銷戶的取款憑條，定期存單，核對余額及利息和代扣利息稅有無錯誤。

（3）核打各科目存、取款憑條，定期儲蓄存單，現金收、付傳票，計息清單，與憑證整理單和科目日結單核對是否相符；根據科目日結單，憑證整理單的借貸方發生額，核對營業匯總表各科目欄借貸雙方發生額是否相符；根據活期儲蓄科目中的活期儲蓄，定活兩便和定期儲蓄和各檔次的憑證整理單借貸發生額核對營業匯總表有關科目、檔次欄的借貸方發生額是否相符；根據現金科目日結單和出納結數表，核對營業日報表現金科目欄借貸方發生額是否相等。

（4）審核銷戶、結清的活期儲蓄存折是否收回。

（5）根據開戶時重要空白憑證領入、使用、作廢及表外科目借、貸方憑證，核對表外科目重要空白憑證的發生數，結存數是否正確。

（6）根據開戶、銷戶，核對本日各科目、檔次結存戶數是否正確。

（7）填制各科目匯總傳票、科目日結單，將各儲蓄所（柜）的營業日報表累計匯總，并填制儲蓄營業匯總表一式二份，一份留存，一份與各科目匯總傳票一起送會計部門進行賬務處理。（8）監督審查儲蓄流水賬賬表有無異常。2、按業務種類逐筆進行監督的業務操作（1）對定期儲蓄的監督（2）對活期儲蓄的監督（3）對印鑒和掛失的監督

（4）對利息和代扣利息稅計算的監督

3、監督結果的處理

事后監督對每日監督出的計息差錯和其它不符合規定的行為，一方面要認真登記有關登記簿，詳細記載計息差錯和其它違規情況，另一方面要向主任匯報并填寫差錯查詢書，經主任簽字后發給儲蓄所、柜或分社，并限期更正，限定回復時間，在限期內不能更正的，要追究責任者的經濟和行政責任，避免信用社損失。、進行監督后的記賬和傳票裝訂

儲蓄事后監督要根據業務需要，設置有關分戶賬、卡和登記簿，并逐日進行記賬和登記，各種傳票經認真審核后，及時進行裝訂，并在傳票封皮上注明傳票張數。起訖時間，冊數和順序號，終了，將所有的傳票、賬本、簿、卡、報表和掛失申請書清點后裝訂造冊，移交會計部門統一歸檔入庫保管。

第七節 年終決算賬務處理

1、決算日辦理當日賬務、當月月結和年終決算三部分工作，必須妥善組織、循序進行。

2、決算日辦理的業務必須納入當年賬務。

3、營業終了，結平決算日賬務，全面核對總賬與分戶賬，并由主任會同會計、出納主管人員對現金、有價證券和重要空白憑證等進行盤點核對，賬實、賬款完全相符后，填制查庫登記簿并簽章說明。

4、實行并賬制的信用社網點，必須于決算日到信用社報賬，并結清業務周轉金科目。

5、賬務處理完畢，核對相符后，將營業匯總日報表及利息分戶賬利息余額結零。空白重要憑證全部交回。

6、結轉新舊科目及新舊賬簿。在決算日全部賬務核對相符，如有新舊科目結轉，應編制新舊科目結轉對照表。結束舊賬，建立新賬。全部新賬建立后，應進行總分核對，保證新舊賬簿結轉準確。

7、將所有儲蓄會計檔案登記清單，復核無誤后移交會計部門。

第八節 儲蓄錯款

儲蓄出納發生錯款應立即向領導報告，并組織人員查找，將款退回或追回。出納錯款屬于責任事故，執行“長款歸公，短款自賠”的原則。準長款寄庫、短款虧庫，不準以長補短。長款不報以貪污論處；短款不報，以違反規章制度論處。

1、當天發生的未能查清的長短款，應先報告主任批準。長款暫通過“其他應付款”科目核算。

2、對長期無法退還的長款，按照規定的報批程序批準后，列作信用社的營業外收入處理。

3、對出納短期，可暫通過“其他應付款”科目核算。然后認真查找，力求挽回損失。

4、對因非責任事故發生的出納短款，按規定的報批權限批準后，列入“營業外支出”科目核算。

5、對較長時間仍無法查出的出納短款，應根據實際情況和規定的審批手續進行處理。凡屬出納人員責任事故，應由有關責任人員自賠，造成重大損失和不良影響的，應按貪污案件嚴肅處理。[/COLOR][HR][img]leadbbsfile/disp.gif[/IMG][COLOR=#C0C0C0]我聲明該帖僅對原作進行了添改，如有版權爭議，我愿為此

第四篇：內蒙古自治區農村信用社貸款業務操作規程

內蒙古自治區農村信用社貸款業務操作規程（試行）

（2006年9月25日印發）

第一章 總 則

第一條 為規范貸款業務操作，防范信貸風險，提高信貸服務水平，根據國家有關法律法規和《內蒙古自治區農村信用社貸款管理基本制

度》，制定本規程。

第二條 本規程是全區農村信用社(以下簡稱農信社，含農村合作銀行)辦理貸款業務必須遵循的基本準則，是規范各項信貸業務品種操

作程序的基本依據。

第三條 本規程適用于全區有權辦理和經營貸款業務的農村合作銀行、旗(縣、市、區)聯社(以下簡稱法人機構)及其分支機構(含法人信用社，以下簡稱分支機構)。適用于除農戶小額信用貸款、農戶聯保貸款和農信社足額存單質押小額貸款以外的所有其他貸款業務。

第二章 基本程序

第四條 辦理貸款業務的基本流程：

客戶申請 受理與調查 審查 審議與審批 咨詢備案 與客戶簽訂合同 發放貸款 貸款發放后的管理

貸款收回。

(一)權限(授權)范圍內的貸款業務，從受理客戶申請到貸款收回各環節全部在農信社完成。內蒙古自治區農村信用社聯合社(以下簡稱自治區聯社)要求備案的，按有關信貸業務咨詢備案辦法執行。(二)超權限(授信)范圍的貸款業務，在完成審議程序后，分支機構的上報法人機構審批后實施；法人機構的向自治區聯社信貸管理委員會咨詢備案，原則上應得到無異議的回復后審批實施。(三)個人客戶以足額存單質押方式申請小額貸款(具體額度由法人機構確定)，在調查核實、辦理止付通知等手續后，由農信社柜面直

接辦理。

(四)農戶小額信用貸款、農戶聯保貸款的操作規程另行制定。

第五條 辦理貸款業務各環節的時間要求。

短期貸款從申請到受理不得超過2個工作日，一般信貸業務調查原則上不得超過5個工作日，項目貸款調查(含評估)原則上不超過15個工作日，審查原則上不超過5個工作日，審議審批原則上不超過5個工作日。向自治區聯社信貸管理委員會咨詢備案的貸款業務從受理

到審議不超過7個工作日。第三章 貸款業務申請與受理 第六條 與客戶建立信貸關系。

對優良客戶，農信社應積極主動拓展。對有意向建立信貸關系的客戶應填寫《建立信貸關系申請書》，在客戶部門安排雙人對客戶提供情況調查核實基礎上，經客戶部門負責人審查同意，與客戶簽訂

《建立信貸關系協議書》。

自然人客戶應提供身份證或戶口簿復印件、有關個人及家庭收入、資產證明。

法人、其他經濟組織客戶應提供下列資料：(一)注冊登記或批準成立的有關文件復印件，會(審)計事務所出具的驗資報告，特殊行業的生產經營許可證、企業資質等級證書或專

營證件。

(二)客戶經濟或財務狀況資料。

(三)企(事)業法人單位的章程，或個人合伙企業的合同或協議復印件。

(四)法定代表人身份證明。

(五)開戶許可證、預留印鑒卡和有效貸款卡。

第七條 客戶信用等級評定。

對自然人客戶，除農戶按照《農戶小額信用貸款管理辦法》進行資信等級評定外，其他自然人的信用等級評定另行規定。對法人客戶，農信社可依據《內蒙古自治區農村信用社企業客戶信用等級評定辦法》進行信用等級的評定。

第八條 客戶申請借款。客戶應以書面形式向客戶部門（崗）提出借款申請，其內容主要包括客戶基本情況、申請貸款的品種、金額、期限、用途、擔保方式、還款來源等。

第九條 客戶申請辦理貸款業務需提供以下資料。

(一)個人客戶需提供的資料：

1、個人身份有效證明；

2、個人及家庭成員收入、有效資產證明；

3、客戶提供的抵(質)押物產權證明，客戶及家庭成員同意抵

(質)押的證明；

4、需要提供的其他資料。(二)法人客戶需提供的資料：

1、法定代表人或授權委托人身份證明。

2、客戶經過年檢的法人營業執照、特殊行業生產經營許可證或企業資

質等級證書。

3、合資、合作的合同或協議及驗資證明。

4、人民銀行頒發的有效貸款卡，技術監督部門頒發的組織機構代碼證。

5、公司制企業法人的公司章程；董事會成員和主要負責人、財務負責人名單和簽字樣本；若為有限責任公司、股份有限公司、合資合作企業或承包經營企業的，要求提供董事會或發包人同意申請授信業務的決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明；股東大會關于利潤分

配的決議。

6、客戶前兩個的財務報表(經會計師事務所審計)及近期財

務報表。

7、本及最近月份存借款及對外擔保情況；

8、現金流量預測及營運計劃。

9、稅務部門年檢合格的稅務登記證明和近二年稅務部門納稅證明資料

復印件。

10、中長期貸款項目，應提供各類合格、有效的相關批準文件，預計資金來源及使用情況、預計的資產負債情況、損益情況、項目建設進

度及營運計劃。

11、中長期貸款項目的可行性研究報告。

12、新客戶還需提供印鑒卡、法定代表人(授權委托人)簽字式樣。

13、需提供的其他資料(如海關等部門出具的相關文件等)。

(三)擔保人需提供的資料：

1、保證人提供的資料：身份證明，營業執照，特殊行業生產經營許可證、企業資質等級證書，有限責任公司或股份有限責任公司的《同意

保證意見書》、財務報告等。

2、抵押人提供的資料：身份證明，抵押物權利證書，有限責任公司或股份有限責任公司的《同意抵押意見書》，國有資產管理部門同意的抵押函等。

3、質押人提供的資料：身份證明，質押物鑒定和價值評估報告，有限責任公司或股份有限責任公司的《同意質押意見書》等。第十條 客戶部門(崗)對客戶提交的相關資料進行登記。

第四章 貸款的調查

第十一條 客戶部門(崗)是貸款的調查部門。負責對客戶及擔保人相關情況進行調查核實。調查人員原則上應兩名或兩名以上。

調查的主要內容：

(一)客戶提供的資料是否完整、真實、有效，客戶提供的復印件與原

件是否相符。

1、查驗客戶提供的企(事)業法人營業執照或有效居民身份證明是否真實、有效，法人營業執照是否按規定辦理年檢手續，是否被吊銷、注

銷，內容是否發生變更等；

2、查驗客戶法定代表人或授權委托人的身份證明、簽章是否真實、有

效；

3、查驗客戶借款申請書的內容是否真實、齊全、完整；

4、查驗客戶在農信社開立帳戶情況。(二)調查客戶資信及品行狀況。

1、查詢人民銀行企業（個人）征信系統。了解客戶信用總量在各金融機構的分布，準確掌握客戶有無不良記錄；

2、了解客戶目前借款、其他負債和提供的擔保情況，對外提供的擔保

是否超出客戶的承受能力等；

3、了解客戶法定代表人及財務、銷售等主要部門負責人的品行、經營管理能力和業績，是否有個人不良記錄等。

(三)對企(事)業法人、其他經濟組織客戶及其擔保人的資產、生產經營狀況和市場前景進行調查，分析貸款需求和還款方案。

1、查閱客戶及其擔保人財務報告、帳簿等資料，對客戶及其擔保人的資產負債率、流動比率、速動比率、應收帳款周轉率、所有者權益、收入、支出、利潤等情況進行分析；

2、分析客戶及擔保人生產經營的主要產品技術含量、市場占有率及市

場前景等情況；

3、分析貸款需求的原因及貸款用途的真實性、合法性；

4、分析還款來源和還款時間的可能性；

(四)對客戶提供的擔保資料進行分析，判斷客戶提供的擔保是否符合擔保條件，并確定其擔保能力。

1、對抵(質)押物的調查。看抵(質)押物是否符合《擔保法》和有關法律、法規規定，抵(質)押物的價值評估及認定是否合理，抵(質)押物的權屬是否有效，共有人是否同意抵(質)押，抵(質)押物是否易于保管和變現，抵(質)押物是否足值等；

2、對保證人的調查與分析。看保證人是否具有保證資格和代償能力，保證人的代償意愿是否真實，保證人與借款人之間的關系，保證的法律分析等。(五)對自然人客戶，應調查分析其個人及家庭的經濟收入是否真實，各項收入來源是否穩定，是否具有償還貸款本息的能力;提供擔保的，還要對擔保人的經濟收入和擔保能力等情況進行調查。第十二條 對中長期項目貸款由有權審批單位按規定程序和要求組織評估或委托有資質的專業評估機構進行評估，形成評估報告提交信

貸審查。

第十三條 撰寫貸款調查報告。調查人員必須撰寫調查報告。主要

內容為：

（一）客戶基本情況及主體資格；

（二）客戶的資信情況；

（三）客戶的財務狀況、經營效益及市場分析；

（四）擔保情況和貸款風險評價；

（五）貸款的綜合效益分析；

（六）結論。是否同意辦理此項信貸業務；對申請貸款的種類、金額、期限、利率、還款方式、擔保方式和限制性的條款等提出初步

意見。

第十四條 調查經辦人和調查主責任人根據調查情況填制制式《貸款調查表》。并根據客戶貸款資料填制《客戶信貸資料交接清單》，移送信貸管理部門審查。第五章 貸款的審查

第十五條 信貸管理部門(崗)負責對客戶部門(崗)移交的客戶貸款資料

進行審查。重點審查以下內容：

(一)基本要素審查：客戶及擔保人有關資料是否齊備；貸款調查資料

是否齊全。(二)主體資格審查：客戶及擔保人主體資格、法定代表人有關證明材料是否符合規定；客戶及擔保人組織機構是否合理，產權關系是否明晰；客戶及擔保人的法定代表人、主要部門負責人有無不良記錄。(三)合法、合規性審查：貸款用途是否合法合規，是否符合國家有關政策；貸款用途、期限、方式、利率等是否符合全區農信社信貸管理有關規定；客戶貸款余額是否超過最大一戶、最大十戶占資本總額規

定的監管比例。

(四)信貸風險審查：審查客戶信用等級及授信額度；分析、揭示客戶的信用風險、財務風險、市場風險及經營管理風險等；審查保證人的保證能力和代償債務的可能性；審查抵(質)押物是否足值和變現的可

能性。

第十六條 撰寫審查報告。主要內容為：

(一)客戶基本情況，項目背景及可行性，客戶資信情況；(二)客戶財務、生產經營管理、經營效益和市場評價；

(三)貸款風險評價和防范規避風險措施；

(四)審查結論。提出明確的審查意見，包括貸款的種類、金額、期限、利率、還款方式、擔保方式和有關限制性條款等。第十七條 填制《貸款審查表》，貸款審查經辦人和主責任人在審查表上簽字后連同有關資料，移送貸審會辦公室。第十八條 信貸管理部門(崗)對客戶部門(崗)或分支機構移送的貸款資料不齊全、調查內容不完整的，可要求客戶部門或分支機構補充、完善；對不合法合規，不符合國家產業政策、信貸政策的，將材料退回客戶部門或分支機構，并做好記錄。

第六章 貸款的審議與審批 第十九條 貸審會辦公室(貸審組)收到信貸管理部門(崗)移交的貸款審查資料后，應及時登記，對資料完整性進行審核，并及時提交貸審會

(貸審組)議決。

第二十條 根據信貸審查委員會工作規則，在貸審會(貸審組)主任委員或授權副主任委員（組長）主持下，對貸款事項進行審議。

審議的主要內容：貸款是否合規合法，是否符合國家產業政策、信貸政策和信貸內控制度的有關規定；客戶的第一還款來源是否充足可靠；貸款的擔保措施是否到位；貸款的風險和防范措施是否完善；根據貸款特點，需審議的其他內容。

第二十一條 貸審會辦公室(貸審組)負責對審議過程進行記錄，根據貸審會記錄和表決結果，形成會議紀要。會議紀要的主要內容應包括會議召開的時間、地點、參加人員、審議事項、審議結果等。

根據會議紀要填制貸審會(貸審組)審議表，一并報主持會議的貸審會(貸審組)主任委員或副主任委員（組長）簽署。

第二十二條 對權限范圍內的貸款，由有權審批人直接在貸款審批表上

簽批。

對超權限貸款，分支機構的上報法人機構，由有權審批人審批；法人機構的經貸審會審議，主任委員簽署意見后，交法人機構主任（行長）審定后，按照《內蒙古自治區農村信用社信貸業務咨詢備案管理辦法》向自治區聯社信貸管理委員會咨詢后，由法人機構的有權

審批人審批實施。第七章 簽訂合同 第二十三條 所有貸款業務都必須簽訂統一制式的信貸合同，主要內容包括：貸款種類、用途、金額、期限、利率、還款方式、擔保方式、合同雙方的權利與義務、違約責任等。

客戶部門（崗）是對外簽訂貸款合同的經辦部門。信貸合同必須經有權授權人或授權簽批人簽署后才能生效。

第二十四條 信貸合同由借款合同和擔保合同組成，借款合同是主合同，擔保合同是從合同，主從合同必須相互銜接。第二十五條 信貸合同的填寫和簽章應符合下列要求：

(一)合同必須采用鋼筆(碳素筆)書寫或打印，內容填制必須完整，不

得涂改；

(二)相關條款應與貸款業務審批的內容一致；

(三)客戶部門（崗）必須當場監督客戶、擔保人的法定代表人或授權委托人在合同文本上簽字、蓋章或蓋指模，核對預留印鑒，確保簽訂的合同真實、有效。

第二十六條 客戶部門（崗）完成合同填制后，交有權簽字人簽章，并送信貸管理部門（崗）審查。審查的主要內容：合同文本的使用是否恰當；合同填制的內容是否符合要求；客戶、擔保人的法定代表人或授權委托人是否在合同文本上簽字、蓋章。

信貸管理部門（崗）審核無誤后，加蓋信貸合同專用章或公章后交給客戶部門（崗）。客戶部門（崗）對信貸合同進行統一編號，按順序依次登記《信貸合同登記簿》。并把統一編制的信貸合同號填入信貸

合同。

第二十七條 客戶部門（崗）應區別不同擔保方式，要求客戶、抵

押人或質押人辦理以下事宜：(一)已抵押擔保的要到相關有權登記部門辦理抵押登記手續，并將他

項權證登記入庫保管；

(二)以存單、國債、債券等質押的權利憑證應辦理止付手續或證券登

記管理部門辦理登記手續；

(三)動產質押擔保的，要對質押物進行評估、鑒定，取得有關書面證明，質物交接應填制“質物交接清單”，客戶部門要與出質人共同簽

章辦理質物交接手續。第八章 貸款的發放

第二十八條 農信社應在借款合同和擔保合同生效后辦理貸款發放

手續。

第二十九條 客戶部門（崗）應依據借款合同約定的用款計劃，一次或分次填制一式五聯的借款憑證，簽字并蓋章。借款憑證填制要求：(一)填制的借款人名稱、借款金額、利率、期限、用途等內容要與借款合同的內容一致，借款日期應在借款合同生效時間之后；(二)借款憑證的大小寫金額必須相符；分筆發放的，借款憑證的合計金額不得超過相應借款合同的金額；(三)借款憑證與借款合同的簽章必須一致。

第三十條 客戶部門（崗）將借款憑證、借款合同，連同有權審批人的批復(或復印件)送交會計部門辦理賬務處理。

第三十一條 會計部門審查貸款是否經有權審批人審批，借款憑證要素是否齊全，填制內容是否符合要求，并確認領款人是借款人或授權委托人。審查無誤后，辦理貸款賬務處理手續。

第九章 貸款發放后的管理 第三十二條 農信社客戶部門（崗）是貸款發放后管理的實施部門，負責貸款發放后的日常管理。

第三十三條 建立信貸臺賬。信貸人員在信貸業務發生當日要逐戶

建立信貸手工臺賬。

臺賬的內容包括：客戶名稱、住址、貸款金額、貸款發放日期與到期日期、貸款用途、貸款利率、貸款方式、貸款卡號碼、客戶為他人擔保情況、審批部門、各環節責任人(包括主責任人和經辦責任人)等。信貸臺賬要按規定記載貸款的原始發放情況，不得隨意更改記錄內容，貸款未全部收回前不得更換信貸臺賬。同一客戶要在同一頁臺賬上記載，不得分開。同一客戶不同名稱的，要在臺賬上標明，并記載在同

一頁臺賬上。

第三十四條 辦妥抵押登記手續并取得的他項權利證明、質物交接清單及存單、國債、有價債券等權利憑證，應按有價單證管理要求，填制有價單證入庫保管憑證，辦理入庫保管手續。

第三十五條 客戶部門（崗）在貸款發放后，應定期或不定期對客戶生產經營等情況進行貸后跟蹤檢查，檢查的主要內容：(一)檢查客戶是否按照信貸合同規定的用途使用信貸資金；對未按信貸合同規定用途使用的，應查明原因并提出處置的意見。

(二)客戶及其擔保人生產經營、財務狀況是否正常，主要產品的市場變化是否影響產品的銷售和經濟效益。

(三)了解掌握客戶及其擔保人的資產、機構、體制及高層管理人事變化等重大事項，分析這些變化是否影響客戶償債能力。

(四)檢查抵(質)押物的完整性和安全性。抵押物的價值是否受到損失，抵押權是否受到侵害，質押物的保管是否符合規定。客戶部門（崗）根據檢查結果填制《貸款業務發生后定期檢查表》,簽章后及時向經營管理主責任人報告，并由經營管理主責任人在表上簽字。如在檢查中發現影響信貸安全的重大事項，應寫出專題書面報告，報送經營管理主責任人或逐級上報上級信貸管理部門。

第三十六條 信貸管理部門要加強對轄內農信社信貸管理工作的督導檢查。

檢查的重點：各項信貸管理制度的執行情況，貸款管理責任是否落實，貸款業務操作是否合規；有權審批單位對貸款限制性條款是否落實；貸款發放后的檢查制度是否落實，檢查發現的問題是否及時報

告，是否采取了相應的措施等。

第十章 貸款到期的處理

第三十七條 農信社客戶部門應在短期貸款到期前的1個星期，中長期貸款到期前的1個月，填制一式三聯的《貸款到期通知書》，一聯發送客戶并取得回執，一聯發送擔保人并取得回執，一聯留存備查。第三十八條 貸款到期歸還時要按照借款合同約定的期限和還款方式，由客戶主動歸還。借款合同中有直接劃收約定的，農信社可按約定從

客戶的賬戶中直接劃收。

第三十九條 客戶還清全部貸款后，農信社在信貸合同上簽蓋“結清”字樣，應將抵押、質押的權利憑證交還抵押、質押人，并做好簽

收登記。

第四十條 到期后未歸還的貸款列入逾期催收管理，客戶部門應填制一式三聯《貸款逾期催收通知書》進行催收，一聯發送客戶并取得回執，一聯發送擔保人并取得回執，一聯留存備查。

第四十一條 客戶因特殊原因到期無力償還貸款時，可申請辦理展期：(一)客戶應在貸款到期前15天提交《貸款展期申請書》，原擔保人應在《貸款展期申請書》上簽署“同意展期，繼續擔保”的意見并簽章；(二)貸款展期的調查、審查、審議、審批與辦理貸款的程序相同；(三)貸款展期批準后，由客戶部門與客戶、擔保人簽訂《借款展期協

議書》，并由有權審批人簽批；

(四)客戶部門應及時書面通知會計部門辦理展期賬務處理。

貸款展期。不能按期歸還貸款的客戶應在貸款到期日前向經營社提出書面貸款展期申請。擔保貸款展期，還應出具貸款擔保人同意展期并繼續擔保的書面證明。貸款展期條件不得低于原貸款條件。(五)短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期期限累計不得超

過3年。

第十一章 信貸檔案管理

第四十二條 信貸檔案是農信社提供、管理、收回貸款全過程的真實記錄，包括客戶及擔保人資料檔案和信貸操作檔案。客戶及擔保人資料檔案主要包括客戶及擔保人的基本情況、財務狀況、擔保文件、分析報告、評估報告、信函等。

信貸操作檔案主要包括信貸業務調查、審查、貸審會(貸審組)審議、有權人審批及信貸業務發生后經營管理過程中的有關資料。第四十三條 農信社要按客戶逐戶建立信貸檔案，責成專人進行管理(檔案管理員原則上由農信社信貸會計擔任)，以確保信貸資料的完

整、安全和有效利用。第四十四條 信貸檔案的收集。客戶部門是信貸檔案資料收集整理的主要部門。要按規定將信貸業務所涉及的全部資料進行整理，按戶分類歸檔，交由檔案管理員管理。第四十五條 信貸檔案的主要內容。(一)客戶及擔保人基本資料：

1、客戶及擔保人的身份證明；

2、營業執照、特殊行業生產經營許可證、企業資質等級證書、組

織機構代碼復印件；

3、客戶家庭收入及資產證明；

4、客戶財務報表、報告及其他財務資料；

5、貿易購銷合同、承包協議書、合資、合作的合同；

6、項目可行性研究報告；

7、公司組織章程；客戶、擔保人董事會或類似機構的決議；

8、客戶及擔保人的征信系統查詢記錄；

9、客戶及擔保人的其他資料。

(二)信貸操作檔案：

1、建立信貸關系申請書、建立信貸關系協議書；

2、借款申請書，貸款調查、審查、審議及有權人審批記錄；

3、合同及合同補充文本；

4、抵(質)押協議書、抵(質)押公證書；

5、抵(質)押權利證書復印件；

6、共有人同意抵(質)押證明；

7、抵(質)押物產權證明；

8、貸款到期通知書、逾期催收通知書；

9、貸款展期申請書、展期協議書；

10、貸后檢查記錄；

11、有價單證止付、查詢書；

12、其他信貸業務管理資料。

第四十六條 檔案的日常管理。信貸檔案由檔案管理員專門管理，客戶部門（崗）和信貸管理部門（崗）要定期將所收集到的材料交給檔案管理員，由檔案管理員整理歸檔。

第四十七條 檔案的借閱。實行檔案資料查閱登記制度。相關人員需要查閱檔案資料時，應向檔案管理員借閱，并在登記簿上簽字，閱畢要及時歸還。歸還時信貸檔案管理員要認真核對，核對無誤后簽收

歸檔。

第四十八條 檔案的交接。檔案管理員工作變動要辦理信貸檔案移交手續，并由部門負責人負責監交，明確檔案資料管理責任。

第十二章 附 則

第四十九條 農村商業銀行可以參照本規程執行。

第五十條 本規程由內蒙古自治區農村信用社聯合社負責解釋、修改。

第五十一條 本規程自下發之日起執行。

第五篇：廬江縣農村信用社貸款業務操作規程

附件3：

廬江縣農村信用社貸款業務操作規程

第一章 總 則

第一條 為強化貸款管理，規范貸款業務操作程序，防范和控制信貸風險，提高信貸資產質量，根據國家有關法律法規和銀監部門規章制度以及《安徽省農村信用社信貸管理基本制度（試行）》，結合我縣實際，制定本操作規程。

第二條 本規程的信貸業務管理必須堅持安全性、流動性和效益性相統一原則；堅持貸前調查、貸時審查和貸后檢查制度；堅持審貸分離，分級審批制度；堅持先評信、后授信、再用信的原則。

第三條 本規程的貸款業務操作規程包括貸款操作流程、抵債資產操作流程、貸款呆賬核銷操作流程。農戶小額信用貸款、農戶聯保貸款、固定資產貸款、項目融資貸款等按照《廬江縣農村信用社農戶小額信用貸款實施細則》、《廬江縣農村信用社農戶聯保貸款實施細則》、《廬江縣農村信用社固定資產貸款管理實施細則》、《廬江縣農村信用社項目融資業務管理實施細則》制度規定執行。

第四條 本規程中借款客戶提交的所有資料復印件，信貸人員應要求提供人簽名蓋章并負責與原件進行核對后簽字，以示負責。所有的信貸檔案資料的原件和復印件統一為A4紙張。

第五條 辦理貸款業務各環節的時間要求。短期貸款從申請受理到審議審批不得超過15個工作日,中長期貸款的時間可相應比短期貸款延長2倍，但最長不超過2個月。

第二章 基本程序

第六條 農戶小額信用貸款的操作流程：建立農戶小額信用貸款檔案→核發《農戶貸款證》→農戶借款申請→持證辦理貸款→簽訂借款合同→訂立借款借據→貸款業務發放→貸款業務發生后的管理→貸款收回。

第七條 農戶聯保貸款的操作流程：農戶提出聯保申請→信用社調查核準→與農戶簽訂聯保協議→簽訂借款合同→訂立借款借據→貸款業務發放→貸款業務發生后的管理→貸款收回。

第八條 自然人客戶大額貸款的操作流程：自然人客戶申請→貸款業務受理→貸款業務調查→貸款業務審查→貸款審議與審批→貸款業務發放→貸款業務發生后的管理→貸款收回。

第九條 企（事）業單位客戶貸款的操作流程：建立信貸關系→客戶申請→貸款業務受理→貸款業務調查→貸款審議與審批→貸款業務發放→貸款業務發生后的管理→貸款收回。

第十條 生源地助學貸款的操作流程：借款人（家庭經濟困難的高校新生和在校生）提出申請→貸款業務受理→審查客戶資料的真實性、合法性、完整性→貸款審議與審批→貸款業務發放：按照《劃款委托書》的委托事項將貸款資金劃款給高校賬戶，并附上借款學生名單→貸款業務發生后的管理→貸款收回。

第十一條 個人存單質押貸款操作流程：客戶申請→受理以未到期的定期儲蓄存款存單作質押的貸款申請→貸款調查→貸款審查→貸款審批→與客戶簽訂借款合同→貸款業務發放→貸款業務發生后的管理→貸款收回。

第十二條 個人住房按揭貸款操作流程：受理用于購買商品房、二手房等各種類型的住房專項貸款的客戶申請→貸款調查→貸款審查→貸款審批→與客戶簽訂借款合同→貸款業務發放→貸款業務發生后的管理→貸款收回。

第十三條 個人汽車消費貸款操作流程：受理用于個人購買汽車或汽車大修理貸款的客戶申請→貸款調查→貸款審查→貸款審批→與客戶簽訂借款合同→貸款業務發放→貸款業務發生后的管理→貸款收回。

第十四條 個人消費貸款操作流程：受理支付購買耐用消費品等多種用途貸款的客戶申請→貸款調查→貸款審查→貸款審批→與客戶簽訂借款合同→貸款業務發放→貸款業務發生后的管理→貸款收回。

第十五條 門面房抵押貸款操作流程：受理用于生產或經營活動中臨時性、季節性流動資金所需的人民幣貸款的客戶申請→貸款調查→貸款審查→貸款審批→與客戶簽訂借款合同→貸款業務發放→貸款業務發生后的管理→貸款收回。

第十六條 保證擔保貸款操作流程：受理第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定履行債務或承擔連帶責任而發放的貸 3

款申請→貸款調查→貸款審查→貸款審議與審批→與客戶簽訂借款合同→貸款業務發放→貸款業務發生后的管理→貸款收回。

第十七條 種植業、養殖業大戶特別授信貸款操作流程：授信受理→評級調查→信用評級初評→信用等級審查→信用等級評定→核定額度→貸款擔保→貸款審批→與客戶簽訂借款合同→貸款業務發放→貸款業務發生后的管理→貸款收回。

第十八條 返鄉農民工創業貸款操作流程：客戶申請→貸款調查→貸款審查→貸款審議與審批→與客戶簽訂借款合同→貸款業務發放→貸款業務發生后的管理→貸款收回。

第十九條 建設社會主義新農村貸款操作流程：受理購買集鎮統一規劃的小區門面及住宅房的農戶申請→貸款調查→貸款審查→貸款審批→與客戶簽訂借款合同→貸款業務發放→貸款業務發生后的管理→貸款收回。

第二十條 農村青年創業貸款操作流程：借款人提出申請→鄉鎮(街道)團委審核把關后推薦至當地農村信用社或經縣團委推薦至縣聯社→農村信用社和鄉鎮(街道)團委共同對借款人開展信用評定、貸款調查及貸款證發放工作→貸款審批→與客戶簽訂借款合同→貸款業務發放→貸款業務發生后的管理→貸款收回。

第二十一條 公司+農戶貸款操作流程：受理擔保企業承諾在借款人不能償還貸款時，按約定履行債務或承擔連帶責任而發放的貸款申請→貸款調查→貸款審查→擔保授信審批→與客戶 4

簽訂借款合同→貸款業務發放→貸款業務發生后的管理→貸款收回。

第二十二條 固定資產貸款操作流程：客戶申請→貸款調查→貸款審查與審批→與客戶簽訂借款合同→貸款業務發放與支付→貸款業務發生后的管理→貸款收回。

第二十三條 項目融資貸款操作流程：客戶申請→貸款調查→貸款審查與審批→與客戶簽訂借款合同→貸款業務發放與支付→貸款業務發生后的管理→貸款收回。

第二十四條 銀行承兌匯票貼現操作流程：受理票據貼現、轉貼現和再貼現業務的申請→貼現業務調查→貼現業務審查→貼現業務審批→貼現業務復審→貼現資金發放→提示付款→墊款的追索→貸款收回。

第二十五條 抵債資產操作流程：收取時的操作流程：以物抵債的實施意向→以物抵債前的調查→抵債資產的定價→抵債資產的審查→審議與審批→簽訂抵債資產協議→辦理過戶登記手續→賬務處理；處臵時的操作流程：處臵方式的確定→處臵定價→處臵審查→審議與審批→簽訂處臵協議→辦理過戶登記手續→賬務處理。

第二十六條 呆賬貸款核銷操作流程：信用社申報→縣聯社審核→稅務部門審批→信用社賬務處理。

第三章 貸款申請與受理

第二十七條 客戶申請貸款。客戶需求貸款應以書面形式向所轄信用社提出借款申請，其內容主要包括客戶基本情況、申請貸款的種類、金額、期限、用途、擔保方式以及還款來源等。

第二十八條 建立信貸關系。企（事）業單位客戶首次向信用社申請貸款時，要向信用社提出建立信貸關系的申請，信用社應在1個工作日內確立是否與客戶確立信貸關系，在與客戶信貸關系確立后，及時通知客戶填寫統一制式的《建立信貸關系申請書》，并要求客戶提供營業執照、驗資報告、法人資格證書的復印件和財務報表等有關資料。

第二十九條 企業客戶的信用等級評定。

（一）信用社與客戶建立信貸關系后，應根據企業客戶的要求，組織信貸人員對企業客戶信用等級進行初評，并將初評的結果連同以下資料提交縣聯社信貸部門審查：

1、企業概況表；

2、基礎數據表；

3、上及上月（季）的資產負債表、損益表、現金流量表等；

4、企業發展簡介說明；

5、企業信用等級評定表；

6、農村信用社客戶統一授信審查表。

（二）縣聯社信貸部門負責對信用社移送的企業信用等級評定初評情況及有關資料進行審查，測算信用額度，連同以下資料 6

提交縣聯社貸款審查委員會（以下簡稱貸審會）審議核定：

1、縣聯社信貸部門統一授信審查表；

2、縣聯社貸款審查委員會統一授信審查表。第三十條 客戶申請辦理貸款業務需提供以下資料。

（一）自然人客戶需提供的資料有：

1、客戶有效身份證件和家庭成員戶口簿的原件及復印件；

2、借款人家庭基本情況（包括總人口、主要勞動力、經濟收入、資產負債情況等）；

3、信用社頒發的有效《貸款證》。客戶如沒有辦理《貸款證》，應申請并填寫《自然人（農戶）貸款證申請書》，向信用社申請《貸款證》；

4、信用社認為需要提供的其他資料。

（二）企（事）業單位客戶需提供的資料：

1、客戶的《企業法人營業執照》或《事業單位法人登記證》正、副本的原件；組織機構代碼證、人民銀行頒發的有效《貸款卡》、稅務登記證的原件及復印件等；

2、企業客戶注冊資本驗資報告、上及近期的財務報表、法定代表人有效身份證明的原件及復印件、履歷表；

3、企業客戶組建公司的批文、成立公司的合同、章程，股份制企業的股份協議，中外合資經營企業的合營合同，董事會決議等；

4、企業客戶商品購銷合同和生產經營許可證證明；商貿企 7

業需提供商品購銷合同；工礦企業需提供生產經營許可證、開采許可證和產品購銷合同。

5、企業客戶生產經營或投資項目需取得環保部門的許可證明；特殊企業需持有權部門頒發的生產、經營許可證的原件及復印件；

6、房地產開發客戶的貸款業務還需提供有效的《建設項目選址意見書》、《建設用地規劃許可證》、《建設工程規劃許可證》、《國有土地使用證》、《建設工程施（開）工許可證》、《房屋銷（預）售許可證》的原件及復印件。

第三十一條 貸款受理。信用社信貸人員負責受理客戶貸款申請，并對客戶基本情況、信用等級、授信額度和借款的合法性、安全性、盈利性以及項目可行性等情況進行初步調查，確認客戶是否具備貸款發放的基本條件。根據初步確認的結果和信用社資金狀況等，決定是否受理客戶貸款申請。

第三十二條 對同意受理的貸款業務，信用社的信貸人員應根據貸款業務的種類，通知客戶提供以下資料：

(一)自然人客戶應提供的資料：

1、填寫統一制式的《自然人（農戶）短期貸款申請書》或《自然人客戶擔保貸款申請書》；

2、保證人有效身份證件和家庭成員戶口簿的原件及復印件，以及同意擔保書面承諾書；

3、抵（質）押物清單和有權處分人同意抵（質）押的書面 8

承諾書；

4、個體工商戶須提供營業執照等原件及復印件；

5、其他需要的有關資料。

(二)企（事）業單位客戶應提供的資料：

1、客戶要求貸款申請書（企業單位以文件格式申請）、《企業短期借款申請書》或《農村信用社中長期借款申請書》；

2、客戶上及上月（季）的財務報表（資產負債表、損益表、現金流量表）等有關情況統計報表；

3、經人民銀行年檢有效的貸款卡的原件及復印件；

4、開立基本帳戶或一般存款帳戶的證明（開戶許可證）的原件及復印件、借款客戶主要開戶及往來銀行的帳戶與存貸款情況；

5、抵（質）押物清單和有權處分人同意抵（質）的書面承諾書；

6、擔保人同意擔保的書面承諾書；

7、申請中長期貸款還須提供有權部門批準的項目建議書、可行性研究報告等資料；

8、其他需要提供的資料。(三)擔保人需提供的資料：

1、保證擔保方式的：（1）保證人為自然人客戶的，保證人有效身份證件、家庭成員戶口簿的原件及復印件或公安部門出具的戶籍證明，同意擔保書面承諾書；（2）保證人為企(事)業單位 9

客戶的，應與企(事)業單位客戶貸款（保證擔保）所需的材料相同。

2、房地產抵押擔保方式的：（1）借款客戶應提供房地產權屬證明的原件及復印件，屬第三人財產抵押擔保的，應提供權利人的有效身份證件（戶口簿）、企業的營業執照、人民銀行的貸款卡、機構代碼證、財務報表等相關資料的原件及復印件，以及擔保人同意擔保的承諾書、授權委托書等同企業客戶貸款（擔保抵押）所需的資料相同；（2）經有資質的資產評估機構的評估報告書；（3）房地產權利為夫妻共有的，須提供夫妻結婚證明及有效身份證件的原件及復印件。

3、質押擔保方式的：（1）借款客戶需提供質物清單和有處分權人同意質押擔保的書面承諾書；（2）質押物權屬證明的原件及復印件。

第四章 貸款調查

第三十三條 信貸人員負責對客戶及擔保人相關情況進行調查核實。調查人員必須2名或2名以上，調查的主要內容：

(一)客戶提供的資料是否完整、真實、有效，客戶提供的復印件與原件是否相符。

1、查驗客戶提供的企（事）業法人營業執照是否按規定辦理年檢手續；

2、查驗客戶法定代表人或委托代理人的身份證明是否真實、10

有效；

3、查驗客戶申請書的內容是否真實、齊全、完整;

4、查驗客戶在信用社開立帳戶情況。

（二）調查客戶信用及品行狀況。

1、客戶及其擔保人生產經營是否合法、正常。

2、了解客戶目前借款、其他負債和提供的擔保情況，對外提供的擔保是否超出客戶的承受能力等；

3、了解客戶法定代表人及財務、銷售等主要部門負責人的品行、經營管理能力和業績，是否有個人不良記錄等。

（三）對客戶及其擔保人的資產、生產經營狀況和市場前景情況進行調查，分析貸款需求和還款方案。

1、查閱客戶及其擔保人財務報告、帳簿等資料，對客戶及其擔保人的資產負債率、流動比率、速動比率、應收帳款周轉率、所有者權益、收入、支出、利潤等情況進行分析；

2、分析客戶及擔保人生產經營的主要產品技術含量、市場占有率及市場前景等情況；

3、分析貸款需求的原因及貸款用途的真實性、合法性；

4、查驗商品交易的真實性、合法性；

5、分析還款來源和還款時間的可能性；

6、判斷客戶提供的擔保是否符合擔保條件，并確定其擔保能力；

7、測算貸款的風險度。

第三十四條 對個人客戶，應調查分析其個人及家庭的經濟收入是否真實、穩定，是否具有償還貸款本息的能力，是否有不良信用記錄；有擔保的，還要對擔保人的經濟收入和擔保能力等情況進行調查。

第三十五條 對中長期項目貸款由有權審批社按規定程序和要求評估或委托有資質的專業評估機構進行可行性評估,并撰寫可行性評估報告。

第三十六條 依據企業客戶信用等級的評定辦法，測評企業的信用等級。按照統一授信管理辦法的規定，測算客戶最高綜合授信額度。

第三十七條 調查人員必須撰寫貸款調查報告，調查報告的主要內容為：客戶基本情況及主體資格；申請貸款的種類、金額、期限、用途、還款方式、擔保方式和限制性的條款；客戶的財務狀況、經營效益及市場分析；貸款風險評價；貸款的綜合效益分析；提出貸與不貸、貸款金額、期限和利率的建議。

第三十八條 信貸人員要及時將貸款貸前調查報告，連同所收集的客戶有關資料提交貸款審查人（信用社農貸會計或主任）審查。

第五章 貸款審查

第三十九條 信用社農貸會計（主任）負責對信用社所有的貸款業務進行審查，縣聯社信貸部門負責對信用社上報的貸款資料進行審查。

第四十條 信用社農貸會計（主任）或貸審組的審查：

（一）信用社農貸會計（主任）接到信貸人員提交的貸款報告后，要及時進行審查，主要審查基本要素、主體資料、貸款是否符合政策、貸款風險程度等。

（二）信用社農貸會計（主任）對借款客戶貸款審查后，要在自然人大額貸款基本情況調查表或企業貸款基本情況調查表中的主任審查意見欄明確簽署貸款種類、貸款金額、貸款方式、貸款利率以及貸款風險情況和限制性條款的審查意見。

（三）信用社農貸會計（主任）審查完畢后，對超授權范圍內審批貸款，要及時召開信用社貸審組會議進行會審。對須報縣聯社審批的貸款業務，信用社要以文字書面報告的形式，連同客戶提供的相關資料，貸款調查報告及時提交縣聯社信貸部門審查。

第四十一條 縣聯社信貸部門的審查：

（一）縣聯社信貸部門收到信用社提交的要求對客戶貸款審批的報告后，要及時進行登記，并由提交人簽字。

（二）縣聯社信貸部門貸款業務審查經辦人要及時對信用社提交的客戶貸款資料進行審查。重點審查以下內容：

1、主體資格的審查。客戶及擔保人主體資格、法定代表人有關證明材料是否符合規定；客戶及擔保人組織機構是否合理，產權關系是否明晰；客戶及擔保人的法定代表人、主要部門負責人有無不良記錄。

2、信貸政策的審查。貸款用途是否合規合法，是否符合國家有關政策；貸款用途、期限、方式、利率等是否符合農村信用社信貸政策；客戶貸款余額是否超過最大一戶、最大十戶占資本總額規定的監管比例。

3、信貸風險的審查。審查信貸人員測定的客戶信用等級、授信額度；分析、揭示客戶的財務風險、經營管理風險、市場風險、貸款風險度等，并提出風險防范措施。

第四十二條 審查結束后，應將審查的貸款資料錄入信貸業務信息管理系統，撰寫審查報告，審查報告的主要內容：

1、客戶基本情況，項目背景及可行性，客戶現有信用及與經營社合作情況；

2、客戶財務、生產經營管理、經營效益和市場評價；

3、貸款風險評價和防范措施；

4、審查結論，提出明確的審查意見，包括貸款的種類、金額、期限、利率、還款方式、擔保方式和限制性條款、貸款擔保的合規性和有效性等。貸款審查經辦人和主責任人在審查報告上簽字后連同有關資料，移送貸審會。

第四十三條 縣聯社對信用社移送的貸款資料不全的、調查內容不完整的，應要求信用社補充、完善；對不符合國家產業政策、信貸政策的，將材料退回信用社，并做好記錄。

第六章 貸款的審議與審批

第四十四條 信用社主任或貸審組，縣聯社分管信貸業務主任或貸款審查委員會負責對授權范圍內的貸款進行審議與審批。14

根據貸款貸前調查情況、貸款審查情況，詳細分析借款客戶情況，依據有關法律法規、政策和制度，決策貸與不貸、貸款金額、期限、利率等事項。

（一）信用社主任或貸審組審批：信用社主任負責對貸款業務授權范圍內的貸款進行審批，或召集信用社貸審組成員對貸款業務進行審議與審批；對貸審組審議的貸款決策意見形成后，應在自然人大額貸款基本情況調查表或企業貸款基本情況調查表中信用社集體研究意見欄，明確簽署審議決策意見，并由全體成員簽字認定，經信用社主任審批后實施。

（二）縣聯社分管信貸業務的主任審批。縣聯社分管信貸業務的主任對聯社信貸部門移送的客戶貸款審批資料應及時審查，并在《貸款審查委員會審查表》表中的分管主任審查意見欄，明確簽署審查與審批意見。

（三）縣聯社貸審會審議與審批。縣聯社貸審會例會原則上每周二召開。貸審會審議貸款時，參會的貸審會委員均要發表意見，并當場在《貸款審查委員會審查表》貸審會表決欄簽署表決意見；貸審會決策意見形成后，經主任委員簽發，由縣聯社信貸部門批復后實施。須上報省聯社報備咨詢的貸款，經省聯社審查回復實施。

第七章 簽訂合同

第四十五條 所有貸款業務都必須簽訂省聯社統一制式的 15

信貸合同，主要內容包括：貸款種類、用途、金額、期限、利率、還款方式、擔保方式、合同雙方的權利與義務、違約責任等。

第四十六條

所有貸款業務必須按照縣聯社有關信貸業務權限管理的規定，經有權審批人審批后，與客戶簽訂信貸合同。

第四十七條 信貸合同由借款合同和擔保合同組成，借款合同是主合同，擔保合同是從合同，主從合同必須相互銜接，從合同必須寫明主合同編號，借款人名稱，借款數額及期限。

第四十八條

信貸合同的填寫和簽章應符合下列要求：

（一）合同必須采用鋼筆書寫或打印，內容填制必須完整，不得涂改；

（二）相關條款應與貸款業務審批的內容一致，不得隨意增加或刪減條款；

（三）信貸人員必須當場監督客戶、擔保人的法定代表人或委托代理人在信貸合同上簽字、蓋章，核對預留印鑒，確保簽訂的合同真實、有效。

第四十九條 借款合同簽訂后，移送貸款業務審查人審查，審查的主要內容：合同文本的使用是否恰當；合同填制的內容是否符合要求；客戶、擔保人的法定代表人或委托代理人是否在合同文本上簽字、蓋章。審核無誤后，交有權人簽字蓋章。信貸會計對信貸合同進行統一編號，按順序依次登記信貸合同登記簿。同時主從合同的編號相互銜接。

第五十條 應區別不同擔保方式，要求客戶、抵押人或質押 16

人辦理以下事宜：

（一）以抵押擔保的要到相關的房管、土管、林業、車輛、工商行政等有權登記的部門辦理抵押登記手續，并將他項權證交經營社執管。非強制登記的，到公證部門公證；

（二）以存單、債券、保單等質押的權利憑證應辦理止付手續或相關登記管理部門辦理登記手續。需要背書的，辦理質押背書；

（三）動產質押擔保的，要對質押物進行評估、鑒定，取得有關書面證明，質物交接應填制“質物交接清單”，客戶部門要與出質人共同簽章辦理質物交接手續。

第八章 貸款發放

第五十一條 信用社在與借款人簽訂借款合同和擔保合同，辦理抵（質）押權證登記后，辦理貸款發放手續。

第五十二條 農貸會計審查貸款是否經有權審批人審批，并確認領款人是借款人或授權委托人。

第五十三條 農貸會計應依據借款合同約定的用款計劃，填制一式五聯的借款憑證，簽字并蓋章。借款憑證填制要求：

（一）填制的借款人名稱、借款金額、利率、期限、用途等內容要與借款合同的內容一致；

（二）借款憑證的大小金額必須相符；分筆發放的，借款憑證的合計金額不得超過相應借款合同的金額；

（三）借款憑證與借款合同的簽章必須一致。

第五十四條 發放擔保貸款業務，信用社農貸會計應對抵（質）押物權證進行登記。并將有關登記權證、止付文書移交信用社出納入庫保管。

第五十五條 信用社柜面業務人員審查借款憑證是否齊全、填制內容是否符合要求，審查無誤后，辦理貸款業務賬務處理。農戶小額信用貸款資金可轉入信用社發放的涉農資金卡，自然人大額貸款資金和企（事）業單位客戶貸款資金必須轉入其在信用社開設的存款帳戶，不得直付現金。

第九章 貸后檢查

第五十六條 信用社在貸款發放當日，按照信貸業務信息管理系統要求及時錄入信貸信息和擔保信息數據和資料。

第五十七條 農貸會計負責信貸檔案資料的管理，保證信貸資料的完整、安全和有效利用，檔案管理人員承擔檔案資料的保管責任。

第五十八條 信貸人員在貸款發放15日后，要及時對貸款進行首次跟蹤檢查。檢查客戶是否按照信貸合同規定的用途使用信貸資金；對未按貸款合同規定用途使用的，應查明原因并提出處臵的意見和建議。填制《貸款貸后跟蹤檢查表》或撰寫貸后跟蹤檢查報告，對影響到期還本付息的貸款，應及時報告信用社主任，并由信用社主任在貸后跟蹤檢查表上簽字。

第五十九條 信貸人員應定期或不定期對客戶生產經營等情況進行貸后檢查，檢查的主要內容：

（一）客戶及其擔保人生產經營、財務狀況是否正常，主要產品的市場變化是否影響產品的銷售和經濟效益；

（二）了解掌握客戶及其擔保人的資產、機構、體制及高層管理人事變化等重大事項，分析這些變化是否影響客戶償債能力；

（三）檢查抵（質）押物的完整性和安全性。抵押物的價值是否受到損失，抵押權是否受到侵害，質押物的保管是否符合規定，質押權利憑證是否到期；

（四）檢查固定資產建設項目進展情況。項目資金是否按期到位，項目貸款資金是否被擠占挪用，是否按招投標規定進行，項目工程進展是否正常，項目是否能按期竣工，項目竣工投產能否達產等；

（五）按照合同規定，督促借款人和擔保人按時報送會計報表等資料，注意收集分析借款人、擔保人寄送的信函，按照信函的具體情況，作出處理意見。將借款人、擔保人的各期會計報表、信函及時投入借款戶檔案；

（六）按合同約定期限結息，并及時向借款人發出付息通知書，直接送達的，由借款人在回執上自筆簽收（單位蓋章），郵寄送達的，注意保存回執。借款人未及時付息的，按規定寄出催息通知書。

信貸人員在檢查過程中，如發現影響信貸安全的重大事項，應立即采取防范和化解措施，同時報告經營主責任人或逐級報有權審批社。檢查中發現的客戶重大變化要及時錄入信貸業務信息管理系統。

第十章 貸款到期的處理

第六十條

信貸人員要五十八貸款到期前的1個星期，中長期貸款到期前的1個月，填制一式三聯的貸款到期通知書，一聯發送客戶并取得回執，一聯發送擔保人并取得回執，一聯留存備查，回執與留存聯一并保存。

第六十一條

貸款到期歸還時要按照借款合同約定的期限和還款方式，由客戶主動歸還。借款合同中有直接劃收約定的，信用社可按約定從客戶的賬戶中直接劃收。

第六十二條

客戶還清全部貸款后，信用社應將抵押、質押的權利憑證交還抵押、質押人，并做好簽收登記。

第六十三條 客戶因特殊原因到期無力償還貸款時，可申請辦理展期：

（一）客戶應在短期借款到期前10天，中長期借款到期前20天向信用社提交貸款展期申請書，原擔保人應在貸款展期申請書上簽署“同意展期，繼續擔保”的意見并簽章；

（二）貸款展期的調查、審查、審議、審批與辦理貸款的程序相同；

（三）貸款展期批準后，信貸人員與客戶、擔保人簽訂借款展期協議書，并由有權審批人簽批；

（四）信貸人員應及時書面通知會計結算部門辦理展期賬務處理；

（五）信貸人員在貸款展期當日將貸款展期信息錄入信貸業務信息管理系統。

第十一章 不良貸款管理

第六十四條 貸款到期后未歸還的，列入逾期催收管理，信貸人員應填制一式三聯貸款逾期催收通知書進行催收，一聯發送客戶并取得回執，一聯發送擔保人并取得回執，一聯留存備查，回執與留存聯一并保存。

第六十五條 信用社的信貸人員負責對分工范圍內不良貸款的日常監測和管理，按季進行跟蹤檢查，按期下發貸款催收通知書。信用社主任負責對信貸人員清收不良貸款考核管理。縣聯社對信用社單戶大額不良貸款實行直接監管和重點監管。

第六十六條 債權保全和清償。信用社堅持以崗位清收、責任清收、依法清收等手段清償保全信貸資金。對已形成不良貸款的，應通過經濟、行政、法律等手段清收，必要時可采取以資抵貸的方式收回貸款。

第十二章 抵債資產

第六十七條 信用社應根據借款合同及有關法律、法規，按照法定程序取得抵債資產的所有權和處臵權。信用社收取的所有 21

抵債資產權限在縣聯社貸審會，以物抵債收取的主要方式有以下兩種：

（一）協議抵債的；

（二）人民法院、仲裁機構裁決抵債的。

第六十八條 信用社在辦理以物抵債前，應指派專人進行實地調查，并到有關主管部門進行核實，了解客戶資產的產權及實物狀況。

第六十九條 以物抵債的定價。堅持合理、公平、市場公允的原則，在信用社利益不受損害的情況下，合理確定抵債金額。

(一)協議抵債的，原則上在具有合法資質的評估機構進行評估的基礎上，與債務人、擔保人或第三人協商簽訂抵債金額。抵債資產欠繳的稅費和取得抵債資產支付的相關稅費在抵債金額時予以扣除。

(二)依法裁定和仲裁的，債務人和擔保人確無現金償還能力，信用社要及時申請人民法院或仲裁機構對其財產進行拍賣或變賣，以拍賣或變賣所得償還債權。

第七十條 收取抵債資產的審查、審議與審批。

(一)信用社貸審組審查。信用社貸審組負責對抵債資產的收取進行集體審查，對實施以物抵債進行審議。主要審查、審議抵債資產的狀況、價值以及抵債資產收取手續的合規性、合法性，并向縣聯社貸審會提交收取抵債資產的審批報告。

(二)縣聯社貸審會審議與審批。信用社收取抵債資產均要上 22

報縣聯社貸審會審議與審批，其申報的主要資料：

1、信用社收取抵債資產的書面報告，其主要內容為：抵債資產的實際抵債資產的實際狀況，即資產的名稱、數量、性質、價值等；債務人的現狀，即破產、關停、改制情況，以及生產、經營、資產負債情況和收取的理由等；

2、債權關系的法律證明文書(人民法院裁決書、民事調解書、產權證書、以資抵債協議)及其價值評估報告、原借款合同、借款借據復印件、抵債資產清單、抵債財產管理責任書等；

3、信用社抵債資產接收審批表。

第七十一條 簽訂抵債資產協議。信用社應與債務人、擔保人或第三人簽訂具有法律效力的協議文書，協議文書內容應包括資產名稱、抵債金額、資產交接時間及方式、過戶費用等承擔方式以及違約責任等。

第七十二條 抵債資產的登記過戶。信用社對收取的抵債資產必須經有權部門辦理登記過戶手續，確保所取得資產的所有權或處臵權合法、有效。

第七十三條 抵債資產的處臵方式。信用社抵債資產處臵原則應采取公開拍賣的方式進行。對不適宜拍賣的資產，可根據資產的實際情況，采取協議處臵、招標處臵、打包出售、委托銷售等方式變現。采取拍賣方式以外的其他處臵方式的，應在選擇中介機構和抵債資產買受人的過程中充分引入競爭機制。

第七十四條 抵債資產處臵價格的確定

(一)抵債資產拍賣原則上應采取有保留價拍賣的方式；(二)采取拍賣以外其他方式處臵的，應選擇有資質的評估機構提供資產變現價值。

第七十五條 抵債資產處臵的審查、審議與審批。(一)信用社貸審組審查。信用社貸審組要對抵債資產的處臵進行集體會審，主要對抵債資產處臵方式、處臵價格等內容進行審查。貸審組對抵債資產處臵意見形成共識后，要及時向縣聯社貸審會提交審批報告。

(二)縣聯社貸審會審議與審批。信用社抵債資產處最變現均要上報縣聯社貸審會審議與審批。其申報的主要資料：

l、抵債資產處臵交現的書面報告。其主要內容為：抵債資產收取和保管的基本情況。擬處臵變現的方法和措施、費用、金額、溢價或損失情況，以及信用社審貸小組意見；

2、抵債資產收取時的有關資料；

3、信用社抵債資產處臵審批表。

第七十六條 簽訂抵債資產處臵協議。信用社應與抵債資產買受人簽訂具有效力的協議文書。協議文書的主要內容包括處臵抵債資產名稱、處臵金額、資產交接時間及方式、各項費用承擔方式等約定事項。

第七十七條 抵債資產處臵的登記過戶。信用社處臵抵債資產應由資產買受人辦理登記手續，將資產的所有權或處臵權過戶給買受人。

第七十八條 嚴格按照財務管理規定進行抵債資產的賬務處理。

第十三章 貸款呆賬核銷

第七十九條 貸款呆賬核銷認定必須符合國家財政部規定的呆賬損失認定條件，逐筆、逐級審核和審批。堅持對外保密，帳銷案存的原則。信用社貸款呆賬核銷認定必須堅持集體決策，內部公開、公正的原則。

第八十條 貸款呆賬認定的相關證明材料。關停倒閉企業由工商行政管理機構出具證明；死亡絕戶和宣告失蹤人員由法院或公安部門出具證明；遭受自然災害的或集體貸款由鄉鎮政府出具證明。

第八十一條 信用社對所有申報符合核銷條件的呆賬貸款必須提供以下材料：

(一)《金融企業呆賬損失核銷審核表》；(二)《金融企業呆賬損失核銷申報資料》；(三)借款借據、借款合同的復印件；(四)貸款呆賬損失的相關證明材料；

(五)縣聯社和稅務部門認為需要提供的其他有關資料。第八十二條

呆賬核銷程序。

(一)信用社定期將所有符合呆賬條件的貸款抄列清單，寫出詳細說明，并附相關說明材料，填制《金融企業呆賬損失核銷審 25

核表》，擬文上報縣聯社，在上報材料中申報應詳細報告造成呆賬的原因；

（二）縣聯社稽核部根據信用社上報的核銷材料，須查明每一筆呆賬形成的原因，確認相關責任人，并進行責任認定，提出認定意見；

（三）縣聯社紀檢部門按照規定，對呆賬負有責任的人員，視金額大小和情節輕重，根據《安徽省農村信用社工作人員違規行為處理暫行辦法》規定進行責任追究。對有違法犯罪行為的，移交司法機關，依法追究法律責任。

（四）縣聯社不良資產管理中心按照規定進行逐筆審核認定，并提出審核認定意見；

（五）縣聯社風險管理委員會進行逐筆審理，對在審理過程中，意見不一致的，須在《金融企業呆賬核銷審核表》分別載明；

（六）經縣聯社風險管理委員會研究通過的，提交縣聯社理事會審議；

（七）經縣聯社理事會批準核銷后，由縣聯社不良資產管理中心正式行文批準核銷的內容及金額等通知申報社；

（八）縣聯社財務科技部和信用社根據呆賬核銷批文進行賬務處理。

第十四章 附 則

第八十三條 本規程未盡事宜按照國家有關法律、法規和行 26

業管理制度規定執行。

第八十四條 本規程由縣聯社負責制定、解釋，修改亦同。第八十五條 本規程自發文之日起施行。