第一篇：農(nóng)村信用社：?jiǎn)栴}與對(duì)策（精選）

農(nóng)村信用社：?jiǎn)栴}與對(duì)策

一、農(nóng)村信用社發(fā)展中的問題

面對(duì)國際金融危機(jī)的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，D市認(rèn)真貫徹落實(shí)國家宏觀調(diào)控政策，緊緊圍繞服務(wù)“三農(nóng)”，上下凝心聚力，搶抓機(jī)遇，各項(xiàng)工作取得了較好的成績(jī)，存款業(yè)務(wù)超常發(fā)展、貸款業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展、不良貸款壓降成效顯著、中間業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)較快、經(jīng)營效益持續(xù)向好等。在肯定成績(jī)的同時(shí)，還要清醒地看到前進(jìn)中還存在著不少問題和困難，最突出的有以下三個(gè)方面。

（一）資金組織能力較弱

農(nóng)村信用社的資金組織能力雖不斷提高，但與市級(jí)其他金融機(jī)構(gòu)相比，資金組織能力仍相對(duì)較弱。一是集體存款呈下降趨勢(shì)。全市農(nóng)村信用社的集體存款較年初下降了8000多萬元；二是定期存款上升幅度較大。存款結(jié)構(gòu)的倒掛，加大了農(nóng)村信用社運(yùn)行成本。

（二）貸款營銷后勁不足

在農(nóng)村信用社大發(fā)展的背景下，滿足于業(yè)務(wù)增量創(chuàng)歷史的成績(jī)，存有“小富即安、小進(jìn)即滿”的小農(nóng)意識(shí)；缺乏危機(jī)意識(shí)和憂患意識(shí)，營銷工作停滯不前；市場(chǎng)營銷方向迷茫，駐足觀望氣氛增濃，方法陳舊，手段落后，力度較弱。

（三）網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)相對(duì)滯后

營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)是辦理業(yè)務(wù)的主要平臺(tái)和業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的前沿陣地。目前，全市農(nóng)村信用社部分網(wǎng)點(diǎn)標(biāo)識(shí)不統(tǒng)一，人員配備不到位，營業(yè)設(shè)施陳舊老化，沒有做到功能分區(qū)、服務(wù)分層、客戶分流。如有的網(wǎng)點(diǎn)辦公設(shè)施破舊不堪、東西擺放雜亂無章，對(duì)待不同層次客戶的服務(wù)也是千孔一面。落后的基礎(chǔ)設(shè)施和服務(wù)方式已不適應(yīng)客戶的有效需求，嚴(yán)重影響了農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營的發(fā)展和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的提升。

二、加快農(nóng)村信用社發(fā)展的對(duì)策探討

(一)切實(shí)抓好市場(chǎng)營銷

一是做好優(yōu)良客戶和項(xiàng)目?jī)?chǔ)備。通過認(rèn)真分析國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，在拓展項(xiàng)目、營銷項(xiàng)目上早出手，為今后業(yè)務(wù)經(jīng)營上臺(tái)階、縮小與同業(yè)的差距奠定基礎(chǔ)。一是要切實(shí)樹立危機(jī)意識(shí)和憂患意識(shí)，積極拼搶市場(chǎng)、做大做優(yōu)信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)。二是要在冷靜分析市場(chǎng)、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，強(qiáng)化貸款業(yè)務(wù)營銷，尤其是要加快已準(zhǔn)備好的項(xiàng)目投放。對(duì)年內(nèi)不具備投放條件的項(xiàng)目，要扎實(shí)做好項(xiàng)目?jī)?chǔ)備申報(bào)工作，為明年盡早投放打好基礎(chǔ)；對(duì)今年能夠報(bào)批的，要加快報(bào)批進(jìn)度，力爭(zhēng)早投放早見效。三是要加快市場(chǎng)營銷節(jié)奏，切實(shí)提高后臺(tái)操作效率，努力提高工作效率，搶占發(fā)展先機(jī)。四是要加強(qiáng)客戶經(jīng)理培訓(xùn)，切實(shí)提高從業(yè)人員素質(zhì)。五是要繼續(xù)推進(jìn)機(jī)制創(chuàng)新，完善客戶經(jīng)理激勵(lì)機(jī)制，進(jìn)一步加大客戶經(jīng)理貢獻(xiàn)率的掛鉤力度，拉大客戶經(jīng)理分配差距，激活經(jīng)營活力。

二是拓寬低成本存款增長(zhǎng)渠道。農(nóng)村信用社存款業(yè)務(wù)雖然保持了迅速發(fā)展的良好勢(shì)頭，但扔要保持清醒的頭腦，繼續(xù)加強(qiáng)存款業(yè)務(wù)營銷。要下大力氣狠抓集體存款，特別是加強(qiáng)對(duì)既穩(wěn)定、成本又低的企事業(yè)單位公存款的營銷力度。要積極開展與大中型企業(yè)創(chuàng)新業(yè)務(wù)合作，促進(jìn)中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新發(fā)展。

三是提高客戶服務(wù)綜合回報(bào)。要堅(jiān)持做客戶、做服務(wù)、做綜合營銷的經(jīng)營理念，樹立產(chǎn)品組合、業(yè)務(wù)聯(lián)動(dòng)的綜合營銷意識(shí)，加快業(yè)務(wù)內(nèi)涵式增長(zhǎng)。要對(duì)有潛在

1需求的客戶逐戶排查摸底，鎖定部分合作基礎(chǔ)扎實(shí)、忠誠度較高、附加值較高、信貸關(guān)系牢固的客戶，通過對(duì)目標(biāo)客戶的資金鏈、采購鏈、銷售鏈、投資鏈等相關(guān)環(huán)節(jié)的全面了解，認(rèn)真分析客戶在資本籌集、項(xiàng)目投資、經(jīng)營運(yùn)作、資金與財(cái)務(wù)管理，有側(cè)重地實(shí)施產(chǎn)品的分類推廣，最大限度地提高客戶服務(wù)的綜合回報(bào)。

(二)努力增加有效收入

一是加大中間業(yè)務(wù)收費(fèi)管理。后階段，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門要加大對(duì)中間業(yè)務(wù)收費(fèi)項(xiàng)目的監(jiān)管和問責(zé)力度，切實(shí)堵塞收費(fèi)漏洞，防止“跑、冒、滴、漏”現(xiàn)象發(fā)生。同時(shí)，挖掘業(yè)務(wù)量大、有增收潛力的收費(fèi)項(xiàng)目，適時(shí)增加條件成熟的收費(fèi)項(xiàng)目，以提高中間業(yè)務(wù)價(jià)值創(chuàng)造水平。

二是努力提高重點(diǎn)產(chǎn)品創(chuàng)效。要在繼續(xù)加大福祥卡發(fā)行的同時(shí)，大力推進(jìn)銀行卡產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、收入結(jié)構(gòu)、客戶結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)型，強(qiáng)化福祥卡營銷，努力完成銀行卡收入計(jì)劃。要加強(qiáng)與政府部門、證券、保險(xiǎn)等大中型企事業(yè)單位、行業(yè)協(xié)會(huì)的合作，帶動(dòng)產(chǎn)品功能創(chuàng)新和服務(wù)疊加，增加代理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入；要積極拓展保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)，大力營銷宣傳風(fēng)險(xiǎn)小、收益穩(wěn)定的保險(xiǎn)產(chǎn)品。

（三）扎實(shí)做好風(fēng)險(xiǎn)和案件防控

一是進(jìn)一步強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)控制。進(jìn)一步強(qiáng)化貸后管理與監(jiān)測(cè)。國際先進(jìn)銀行的歷史經(jīng)驗(yàn)表明，“三分放貸，七分管理”。各經(jīng)營單位要切實(shí)按有關(guān)規(guī)定的要求加強(qiáng)貸后管理，當(dāng)前的重點(diǎn)：一要嚴(yán)格信貸客戶用信的審查、審批與跟蹤管理，要采取各種行之有效的手段，核實(shí)每一筆資金的流向及真實(shí)用途；二要按規(guī)定辦理好抵押物登記手續(xù)，加強(qiáng)對(duì)抵押物的監(jiān)管，確保抵押擔(dān)保合規(guī)；三要加強(qiáng)對(duì)客戶貸款的清收管理，對(duì)年度內(nèi)的存量貸款戶，客戶經(jīng)理要在年內(nèi)上門催收一次，徹底摸清農(nóng)戶的生產(chǎn)、生活情況，確保貸款資金不被“蠶食”，確保能按期收回。

二是進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)員工行為的排查和處理。人力資源部門要按照有關(guān)規(guī)定做好員工異常行為的排查，要突出排查重點(diǎn)，對(duì)經(jīng)商辦企業(yè)、經(jīng)商虧損、買彩票、買股票、買碼、賭博、吸毒、向客戶借支、家庭長(zhǎng)期不和、銀行卡高額透支等重大風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，進(jìn)行重點(diǎn)排查；要講求排查方法，加大跟進(jìn)處理力度，對(duì)排查出有不良傾向和問題的人員采取引導(dǎo)教育、調(diào)整崗位、停職學(xué)習(xí)、調(diào)離原單位等組織措施，并切實(shí)加強(qiáng)對(duì)問題人員的后續(xù)監(jiān)控。

第二篇：淺談農(nóng)村信用社稽核工作中的問題與對(duì)策

淺談農(nóng)村信用社稽核工作中的問題與對(duì)策

遼寧省鐵嶺市西豐縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社

張剛

農(nóng)村信用社稽核工作是農(nóng)村信用社對(duì)其業(yè)務(wù)經(jīng)營管理活動(dòng)的各項(xiàng)自律、自控機(jī)制進(jìn)行的再監(jiān)督，是農(nóng)村信用社自我監(jiān)督、主動(dòng)防范、查錯(cuò)除弊、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，是獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門之外的檢查監(jiān)督機(jī)構(gòu)。在農(nóng)村信用社新的發(fā)展形勢(shì)下，稽核工作的職責(zé)更加重要，任務(wù)更加艱巨。如何改進(jìn)稽核工作適應(yīng)新時(shí)期改革與發(fā)展的需要是一個(gè)重要的課題。因此，要認(rèn)真研究和分析稽核工作中存在的問題，提出解決問題的對(duì)策，這對(duì)于提高稽核工作水平，促進(jìn)農(nóng)村信用社的健康發(fā)展，具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、農(nóng)村信用社稽核工作存在的主要問題

農(nóng)村信用社稽核工作雖然在不斷改進(jìn)和提高，但針對(duì)農(nóng)村信用社資產(chǎn)質(zhì)量不佳，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較大，管理水平不高，執(zhí)行制度不嚴(yán)、案件防控形勢(shì)嚴(yán)峻等一系列問題，反映出稽核工作力度不夠，檢查不嚴(yán)，懲治不力。主要存在以下幾個(gè)問題：

（一）內(nèi)部稽核目標(biāo)與當(dāng)前金融業(yè)發(fā)展趨勢(shì)存在差距。當(dāng)前，各金融機(jī)構(gòu)稽核目標(biāo)主要是事前稽核、效益稽核和風(fēng)險(xiǎn)稽核。而農(nóng)村信用社內(nèi)部稽核的主要目標(biāo)還停留在確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)合規(guī)性的層面，對(duì)于業(yè)務(wù)經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)性、業(yè)務(wù)經(jīng)營成本和業(yè)務(wù)經(jīng)營的效益性等很少涉及，大多停留在“事后稽核”。這與各金融機(jī)構(gòu)的 先進(jìn)稽核目標(biāo)相比，已經(jīng)處在相當(dāng)被動(dòng)和落后的狀態(tài)。

（二）稽核作用發(fā)揮不充分。一是稽核的執(zhí)行力需要加強(qiáng)，存在對(duì)檢查出的問題整改不力，本身力度的缺乏，導(dǎo)致稽核結(jié)論、稽核處罰和稽核整改意見等的不落實(shí)，屢查屢犯，屢教不改。二是稽核工作重點(diǎn)不突出，有的稽核部門沒有牢牢圍繞農(nóng)村信用社的中心任務(wù)開展工作，而抓些非主流的業(yè)務(wù)，與各時(shí)期農(nóng)村信用社的主要工作不同步。表現(xiàn)在抓小放大，避重就輕，沒有把影響信用社發(fā)展的信貸風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)經(jīng)營和易發(fā)案件環(huán)節(jié)作為重點(diǎn)抓好。三是稽核工作效率需要提升，在工作中時(shí)常存在久托未定，久查不清和難以定論的項(xiàng)目。主要原因是稽核工作效率不高，在稽核方法上存在事后稽核多，事先和事中稽核少，往往是亡羊補(bǔ)牢，造成損失。四是稽核制度建設(shè)應(yīng)該加強(qiáng)。固然建立了稽核治理及責(zé)任追究等制度，但仍存在制度不切實(shí)際和流于形式的方面，要按照科學(xué)、適用和有效的原則修改和完善稽核治理制度，從維護(hù)稽核權(quán)威和調(diào)動(dòng)稽核職員積極性等方面做出新的規(guī)定。五是稽核工作缺乏創(chuàng)新，從理論到實(shí)踐仍然沒有擺脫傳統(tǒng)觀念，缺少新的稽核理論和方法指導(dǎo)工作。其原因是稽核工作人員缺乏創(chuàng)新和學(xué)習(xí)的意識(shí)。

（三）稽核隊(duì)伍建設(shè)需要進(jìn)一步加強(qiáng)。農(nóng)村信用社對(duì)內(nèi)部稽核員的選拔主要以“熟悉業(yè)務(wù)”為標(biāo)準(zhǔn)，因此，絕大多數(shù)稽核員成長(zhǎng)于基層信用社，選拔于信用社，均不是審計(jì)專業(yè)“科班出身”，而且大多數(shù)未經(jīng)過計(jì)算機(jī)知識(shí)、信貸及風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)操作規(guī)程、金融法律、法規(guī)、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、金融企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)等專業(yè)知識(shí)的系統(tǒng)培訓(xùn)，系統(tǒng)知識(shí)的缺乏,使稽核人員的監(jiān)督檢查缺乏系統(tǒng)性和全局性。突出表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是缺乏學(xué)習(xí)意識(shí)，工作能力較弱，難以承擔(dān)復(fù)雜艱巨的工作任務(wù)，個(gè)別稽核人員只會(huì)簡(jiǎn)單的查賬，缺乏分析能力和破解困難的方式方法。二是缺乏責(zé)任意識(shí)，表現(xiàn)在個(gè)別稽核人員工作不積極主動(dòng)，被動(dòng)地接受組織或領(lǐng)導(dǎo)安排的檢查工作，其它的問題不愿涉足不敢過問，缺乏發(fā)現(xiàn)問題一查到底的精神。三是缺乏服務(wù)意識(shí)，稽核工作是為農(nóng)村信用社發(fā)展服務(wù)的，即有監(jiān)督檢查的職能，也有服務(wù)和輔導(dǎo)的職能，在工作中存在認(rèn)真檢查的多，耐心輔導(dǎo)的少，個(gè)別稽核人員缺乏綜合處理問題的能力，單純講處罰，沒有把教育和輔導(dǎo)作為工作的重要組成部分，導(dǎo)致矛盾的加深，不利于問題的解決。四是缺乏法制觀念。個(gè)別稽核人員法律意識(shí)淡薄，是非判定能力不強(qiáng)，堅(jiān)持原則不夠，由此產(chǎn)生的是重大違法違規(guī)事件在其檢查過程中有意或無意放過，導(dǎo)致失職或?yàn)^職。

二、改進(jìn)農(nóng)村信用社稽核工作的對(duì)策

農(nóng)村信用社是我國金融體系的重要組成部分，在新的歷史時(shí)期，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的任務(wù)非常艱巨，作為農(nóng)村信用社的稽核部門責(zé)任重大。如何發(fā)揮稽核作用，事關(guān)改革成敗和事業(yè)發(fā)展，必須加快解決稽核工作中存在的問題，構(gòu)建符合農(nóng)村信用社發(fā)展需要的稽核體系、制度和隊(duì)伍，開創(chuàng)農(nóng)村信用社稽核工作的新局面。

（一）轉(zhuǎn)變思想觀念，強(qiáng)化稽核意識(shí)

稽核工作作為農(nóng)村信用社自我監(jiān)視、主動(dòng)防范、查錯(cuò)除弊、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，在促進(jìn)農(nóng)村信用社穩(wěn)健發(fā)展方面具有特殊的地位和作用。因此，稽核工作只能加強(qiáng)，不能削弱，要把稽核工作當(dāng)成影響事業(yè)興衰的重點(diǎn)工作來抓好抓實(shí)。一是加強(qiáng)稽核工作是強(qiáng)化和完善內(nèi)控機(jī)制的需要。稽核作為重要的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督手段，對(duì)各項(xiàng)經(jīng)營治理、經(jīng)營決策、經(jīng)營結(jié)果和內(nèi)控情況進(jìn)行再監(jiān)督，其作用越來越重要，加強(qiáng)稽核監(jiān)督機(jī)制是完善法人治理結(jié)構(gòu)的重要環(huán)節(jié)，也是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的重要內(nèi)容，是深化改革構(gòu)建完整內(nèi)控體系的需要。二是加強(qiáng)稽核工作是有效防范和控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的重要保證。農(nóng)村信用社現(xiàn)已形成的風(fēng)險(xiǎn)和面臨的風(fēng)險(xiǎn)不可忽視，稽核部門通過有效的監(jiān)督檢查和評(píng)價(jià)，找出經(jīng)營治理工作中存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，發(fā)現(xiàn)形成風(fēng)險(xiǎn)的原因和控制風(fēng)險(xiǎn)的辦法，及時(shí)提出整改意見，并督導(dǎo)其認(rèn)真整改消除隱患，促進(jìn)信用社內(nèi)部治理、內(nèi)控制度建設(shè)和各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作的完善與規(guī)范，進(jìn)一步增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力和防范案件的能力。

（二）創(chuàng)新稽核機(jī)制，實(shí)現(xiàn)稽核四變

目前，農(nóng)村信用社稽核工作面臨新的形勢(shì)和任務(wù)，做好稽核工作，對(duì)于農(nóng)村信用社的經(jīng)營與發(fā)展非常重要。針對(duì)稽核工作中存在的問題，要以創(chuàng)新機(jī)制和強(qiáng)化治理來研究對(duì)策，充分發(fā)揮稽核部門的職能作用，有力的促進(jìn)農(nóng)村信用社改革發(fā)展的需要。

一是稽核方式從現(xiàn)場(chǎng)檢查逐漸向非現(xiàn)場(chǎng)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)轉(zhuǎn)變。借助

監(jiān)控管理平臺(tái)，無須實(shí)地到場(chǎng)檢查，稽核人員可以遠(yuǎn)程抽查相關(guān)基層柜員業(yè)務(wù)操作流程，通過監(jiān)控視頻查詢，將柜員業(yè)務(wù)操作“歷史還原”，鎖定異常交易，截取違規(guī)違紀(jì)操作片斷，即節(jié)約了人力消耗，又提高了工作效率。它避免了傳統(tǒng)的稽核結(jié)果認(rèn)定，往往是從違規(guī)結(jié)果的發(fā)生，追溯、推理、定性違規(guī)行為、違規(guī)性質(zhì)等的弊端。以日常工作實(shí)時(shí)、實(shí)錄視頻監(jiān)控圖形資料為依據(jù)的圖片作為違規(guī)違紀(jì)行為事實(shí)的定性證據(jù)，克服了定性違規(guī)違紀(jì)性質(zhì)的主觀臆斷性缺陷，直接將責(zé)任定位到人，業(yè)務(wù)定位到秒，精確鎖定違規(guī)主體。截取的監(jiān)控影像資料則全程客觀記錄了整個(gè)違規(guī)操作過程，修補(bǔ)了傳統(tǒng)審計(jì)檢查疏于捕捉員工服務(wù)行為、操作流程違規(guī)的“短板”，彌合了傳統(tǒng)稽核檢查無法覆蓋無后果違規(guī)行為檢查的盲區(qū)。從而，以現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)檢查的相互配合提高審計(jì)監(jiān)督的全面性，促進(jìn)問題的整改，提高全員執(zhí)紀(jì)的自覺性。傳統(tǒng)的審計(jì)稽核結(jié)果公布，無論在影響力上，還是視覺沖擊力上均沒有真實(shí)的影像來得直觀、生動(dòng)、醒目。通過視頻影像，將違規(guī)行為更形象更直觀地暴露出來，形成視覺沖擊，引起更大范圍的關(guān)注，放大了審計(jì)稽核的效用。

二是稽核內(nèi)容實(shí)現(xiàn)從賬面稽核為主向內(nèi)外核查為主轉(zhuǎn)變。要逐戶下村入戶核對(duì)，嚴(yán)防信貸管理出現(xiàn)人為風(fēng)險(xiǎn)。著重稽核外部貸款的真實(shí)性，考察外部客戶的實(shí)際償債能力，檢查貸款發(fā)放是否合規(guī)；核對(duì)借款人的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，抵押物是否完好，檢查貸后管理是否認(rèn)真；認(rèn)真入戶調(diào)查貸款呆帳核銷，核對(duì)貸款損失的 真實(shí)性，檢查呆帳核銷是否隨意，是否存在違紀(jì)現(xiàn)象。同時(shí)，通過深入有業(yè)務(wù)往來的村組、企業(yè)，全面了解基層員工的服務(wù)質(zhì)量，廉潔意識(shí)等方面的情況，促進(jìn)農(nóng)村信用社的合規(guī)穩(wěn)健發(fā)展。

三是稽核理念從檢查監(jiān)督型向管理服務(wù)型轉(zhuǎn)變。要樹立發(fā)現(xiàn)問題和揭露問題僅僅是手段，抓好整改、促進(jìn)工作規(guī)范才是目的的思想。稽核工作是否取得實(shí)際效果，關(guān)鍵要看查出的問題是否徹底整改。因此，在稽核工作中發(fā)現(xiàn)問題、報(bào)告問題不是稽核工作的結(jié)束，而是稽核工作的開始。要根據(jù)稽核中發(fā)現(xiàn)的問題，深入分析存在問題的原因，有針對(duì)性地提出切實(shí)可行的整改意見和措施，并下大力氣抓好督導(dǎo)改進(jìn)工作，幫助被稽核單位改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理，消除風(fēng)險(xiǎn)隱患，為農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)發(fā)展提供支持、保證和增值服務(wù)，提高經(jīng)營管理水平，促進(jìn)信用社經(jīng)營管理的規(guī)范和完善。

四是稽核手段以合規(guī)性檢查為主向以風(fēng)險(xiǎn)性稽核為主轉(zhuǎn)變。由于同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)化和服務(wù)對(duì)象的特殊化，增大了信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，農(nóng)村信用社稽核工作還需要突出防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督和評(píng)價(jià)，突出對(duì)內(nèi)部控制的健全性和有效性的監(jiān)督檢查，注重資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督管理，對(duì)業(yè)務(wù)中有苗頭傾向性的問題及時(shí)作出分析判斷，并提出切實(shí)可行的整改措施和建議，增強(qiáng)信用社風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

（三）樹立稽核權(quán)威，嚴(yán)格稽核懲戒

強(qiáng)化內(nèi)部稽核，完善內(nèi)部稽核監(jiān)督機(jī)制，不要對(duì)違法違紀(jì)行

為見怪不怪，麻木不仁，有問題暴露之后，要及時(shí)采取措施，查明原因，進(jìn)行糾正，真正做到查之必清，整之必改，樹立起稽核部門的權(quán)威性。稽核部門做出的稽核結(jié)論、整改意見和處罰措施必須落實(shí)到位，不要失之于寬，失之于軟，加大對(duì)稽核結(jié)果的執(zhí)行力度，加大內(nèi)部員工的違規(guī)成本。稽核部門本身也要勇于負(fù)責(zé)，敢于處理，嚴(yán)厲處理屢教不改的員工，要保持稽核監(jiān)督的連續(xù)性，對(duì)檢查出的問題要跟蹤監(jiān)督，直至達(dá)到整改目的，防止為查而查，為罰而查，不重視整改結(jié)果和效用。

（四）鍛造稽核隊(duì)伍，提升稽核效用

稽核工作的好壞，人的因素

第三篇：淺談農(nóng)村信用社稽核工作中的問題與對(duì)策

淺談農(nóng)村信用社稽核工作中的問題與對(duì)策
2010 年 05 月 10 日 05:19 來源：山西新聞網(wǎng) 編輯：聚焦山西（忻州）[字體.大.中.小] [打印]

【中國網(wǎng)聚焦山西】綜合編輯：農(nóng)村信用社稽核工作是農(nóng)村信用社對(duì)其業(yè)務(wù)經(jīng)營管理活 動(dòng)的各項(xiàng)自律、自控機(jī)制進(jìn)行的再監(jiān)督，是農(nóng)村信用社自我監(jiān)督、主動(dòng)防范、查錯(cuò)除弊、規(guī) 避風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，是獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門之外的檢查監(jiān)督機(jī)構(gòu)。在農(nóng)村信用社新的發(fā)展形勢(shì)下，稽核工作的職責(zé)更加重要，任務(wù)更加艱巨。如何改進(jìn)稽核工作適應(yīng)新時(shí)期改革與發(fā)展的需要 是一個(gè)重要的課題。因此，要認(rèn)真研究和分析稽核工作中存在的問題，提出解決問題的對(duì)策，這對(duì)于提高稽核工作水平，促進(jìn)農(nóng)村信用社的健康發(fā)展，具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、農(nóng)村信用社稽核工作存在的主要問題 農(nóng)村信用社稽核工作雖然在不斷改進(jìn)和提高，但針對(duì)農(nóng)村信用社資產(chǎn)質(zhì)量不佳，經(jīng)營風(fēng) 險(xiǎn)較大，管理水平不高，執(zhí)行制度不嚴(yán)、案件防控形勢(shì)嚴(yán)峻等一系列問題，反映出稽核工作 力度不夠，檢查不嚴(yán)，懲治不力。主要存在以下幾個(gè)問題：

（一）內(nèi)部稽核目標(biāo)與當(dāng)前金融業(yè)發(fā)展趨勢(shì)存在差距。當(dāng)前，各金融機(jī)構(gòu)稽核目標(biāo)主要 是事前稽核、效益稽核和風(fēng)險(xiǎn)稽核。而農(nóng)村信用社內(nèi)部稽核的主要目標(biāo)還停留在確保各項(xiàng)業(yè) 務(wù)合規(guī)性的層面，對(duì)于業(yè)務(wù)經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)性、業(yè)務(wù)經(jīng)營成本和業(yè)務(wù)經(jīng)營的效益性等很少涉及，大多停留在“事后稽核”。這與各金融機(jī)構(gòu)的先進(jìn)稽核目標(biāo)相比，已經(jīng)處在相當(dāng)被動(dòng)和落后 的狀態(tài)。

（二）稽核作用發(fā)揮不充分。一是稽核的執(zhí)行力需要加強(qiáng)，存在對(duì)檢查出的問題整改不 力，本身力度的缺乏，導(dǎo)致稽核結(jié)論、稽核處罰和稽核整改意見等的不落實(shí)，屢查屢犯，屢 教不改。二是稽核工作重點(diǎn)不突出，有的稽核部門沒有牢牢圍繞農(nóng)村信用社的中心任務(wù)開展 工作，而抓些非主流的業(yè)務(wù)，與各時(shí)期農(nóng)村信用社的主要工作不同步。表現(xiàn)在抓小放大，避 重就輕，沒有把影響信用社發(fā)展的信貸風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)經(jīng)營和易發(fā)案件環(huán)節(jié)作為重點(diǎn)抓好。三是

稽核工作效率需要提升，在工作中時(shí)常存在久托未定，久查不清和難以定論的項(xiàng)目。主要原 因是稽核工作效率不高，在稽核方法上存在事后稽核多，事先和事中稽核少，往往是亡羊補(bǔ) 牢，造成損失。四是稽核制度建設(shè)應(yīng)該加強(qiáng)。固然建立了稽核治理及責(zé)任追究等制度，但仍 存在制度不切實(shí)際和流于形式的方面，要按照科學(xué)、適用和有效的原則修改和完善稽核治理 制度，從維護(hù)稽核權(quán)威和調(diào)動(dòng)稽核職員積極性等方面做出新的規(guī)定。五是稽核工作缺乏創(chuàng)新，從理論到實(shí)踐

稽核工作效率需要提升，在工作中時(shí)常存在久托未定，久查不清和難以定論的項(xiàng)目。主要原因是稽核工作效率不高，在稽核方法上存在事后稽核多，事先和事中稽核少，往往是亡羊補(bǔ)牢，造成損失。四是稽核制度建設(shè)應(yīng)該加強(qiáng)。固然建立了稽核治理及責(zé)任追究等制度，但仍存在制度不切實(shí)際和流于形式的方面，要按照科學(xué)、適用和有效的原則修改和完善稽核治理制度，從維護(hù)稽核權(quán)威和調(diào)動(dòng)稽核職員積極性等方面做出新的規(guī)定。五是稽核工作缺乏創(chuàng)新，從理論到實(shí)踐仍然沒有擺脫傳統(tǒng)觀念，缺少新的稽核理論和方法指導(dǎo)工作。其原因是稽核工作人員缺乏創(chuàng)新和學(xué)習(xí)的意識(shí)。

（三）稽核隊(duì)伍建設(shè)需要進(jìn)一步加強(qiáng)。農(nóng)村信用社對(duì)內(nèi)部稽核員的選拔主要以“熟悉業(yè)務(wù)”為標(biāo)準(zhǔn)，因此，絕大多數(shù)稽核員成長(zhǎng)于基層信用社，選拔于信用社，均不是審計(jì)專業(yè)“科班出身”，而且大多數(shù)未經(jīng)過計(jì)算機(jī)知識(shí)、信貸及風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)操作規(guī)程、金融法律、法規(guī)、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、金融企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)等專業(yè)知識(shí)的系統(tǒng)培訓(xùn)，系統(tǒng)知識(shí)的缺乏,使稽核人員的監(jiān)督檢查缺乏系統(tǒng)性和全局性。突出表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是缺乏學(xué)習(xí)意識(shí)，工作能力較弱，難以承擔(dān)復(fù)雜艱巨的工作任務(wù)，個(gè)別稽核人員只會(huì)簡(jiǎn)單的查賬，缺乏分析能力和破解困難的方式方法。二是缺乏責(zé)任意識(shí)，表現(xiàn)在個(gè)別稽核人員工作不積極主動(dòng)，被動(dòng)地接受組織或領(lǐng)導(dǎo)安排的檢查工作，其它的問題不愿涉足不敢過問，缺乏發(fā)現(xiàn)問題一查到底的精神。三是缺乏服務(wù)意識(shí)，稽核工作是為農(nóng)村信用社發(fā)展服務(wù)的，即有監(jiān)督檢查的職能，也有服務(wù)和輔導(dǎo)的職能，在工作中存在認(rèn)真檢查的多，耐心輔導(dǎo)的少，個(gè)別稽核人員缺乏綜合處理問題的能力，單純講處罰，沒有把教育和輔導(dǎo)作為工作的重要組成部分，導(dǎo)致矛盾的加深，不利于問題的解決。四是缺乏法制觀念。個(gè)別稽核人員法律意識(shí)淡薄，是非判定能力不強(qiáng)，堅(jiān)持原則不夠，由此產(chǎn)生的是重大違法違規(guī)事件在其檢查過程中有意或無意放過，導(dǎo)致失職或?yàn)^職。

二、改進(jìn)農(nóng)村信用社稽核工作的對(duì)策

農(nóng)村信用社是我國金融體系的重要組成部分，在新的歷史時(shí)期，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的任務(wù)非常艱巨，作為農(nóng)村信用社的稽核部門責(zé)任重大。如何發(fā)揮稽核作用，事關(guān)改革成敗和事業(yè)發(fā)展，必須加快解決稽核工作中存在的問題，構(gòu)建符合農(nóng)村信用社發(fā)展需要的稽核體系、制度和隊(duì)伍，開創(chuàng)農(nóng)村信用社稽核工作的新局面。

（一）轉(zhuǎn)變思想觀念，強(qiáng)化稽核意識(shí)

稽核工作作為農(nóng)村信用社自我監(jiān)視、主動(dòng)防范、查錯(cuò)除弊、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，在促進(jìn)農(nóng)村信用社穩(wěn)健發(fā)展方面具有特殊的地位和作用。因此，稽核工作只能加強(qiáng)，不能削弱，要把稽核工作當(dāng)成影響事業(yè)興衰的重點(diǎn)工作來抓好抓實(shí)。一是加強(qiáng)稽核工作是強(qiáng)化和完善內(nèi)控機(jī)制的需要。稽核作為重要的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督手段，對(duì)各項(xiàng)經(jīng)營治理、經(jīng)營決策、經(jīng)營結(jié)果和內(nèi)控情況進(jìn)行再監(jiān)督，其作用越來越重要，加強(qiáng)稽核監(jiān)督機(jī)制是完善法人治理結(jié)構(gòu)的重要環(huán)節(jié)，也是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的重要內(nèi)容，是深化改革構(gòu)建完整內(nèi)控體系的需要。二是加強(qiáng)稽核工作是有效防范和控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的重要保證。農(nóng)村信用社現(xiàn)已形成的風(fēng)險(xiǎn)和面臨的風(fēng)險(xiǎn)不可忽視，稽核部門通過有效的監(jiān)督檢查和評(píng)價(jià)，找出經(jīng)營治理工作中存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，發(fā)現(xiàn)形成風(fēng)險(xiǎn)的原因和控制風(fēng)險(xiǎn)的辦法，及時(shí)提出整改意見，并督導(dǎo)其認(rèn)真整改消除隱患，促進(jìn)信用社內(nèi)部治理、內(nèi)控制度建設(shè)和各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作的完善與規(guī)范，進(jìn)一步增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力和防范案件的能力。

（二）創(chuàng)新稽核機(jī)制，實(shí)現(xiàn)稽核四變

目前，農(nóng)村信用社稽核工作面臨新的形勢(shì)和任務(wù)，做好稽核工作，對(duì)于農(nóng)村信用社的經(jīng)營與發(fā)展非常重要。針對(duì)稽核工作中存在的問題，要以創(chuàng)新機(jī)制和強(qiáng)化治理來研究對(duì)策，充分發(fā)揮稽核部門的職能作用，有力的促進(jìn)農(nóng)村信用社改革發(fā)展的需要。

一是稽核方式從現(xiàn)場(chǎng)檢查逐漸向非現(xiàn)場(chǎng)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)轉(zhuǎn)變。借助監(jiān)控管理平臺(tái)，無須實(shí)地到場(chǎng)檢查，稽核人員可以遠(yuǎn)程抽查相關(guān)基層柜員業(yè)務(wù)操作流程，通過監(jiān)控視頻查詢，將柜員業(yè)

務(wù)操作“歷史還原”，鎖定異常交易，截取違規(guī)違紀(jì)操作片斷，即節(jié)約了人力消耗，又提高了工作效率。它避免了傳統(tǒng)的稽核結(jié)果認(rèn)定，往往是從違規(guī)結(jié)果的發(fā)生，追溯、推理、定性違規(guī)行為、違規(guī)性質(zhì)等的弊端。以日常工作實(shí)時(shí)、實(shí)錄視頻監(jiān)控圖形資料為依據(jù)的圖片作為違規(guī)違紀(jì)行為事實(shí)的定性證據(jù)，克服了定性違規(guī)違紀(jì)性質(zhì)的主觀臆斷性缺陷，直接將責(zé)任定位到人，業(yè)務(wù)定位到秒，精確鎖定違規(guī)主體。截取的監(jiān)控影像資料則全程客觀記錄了整個(gè)違規(guī)操作過程，修補(bǔ)了傳統(tǒng)審計(jì)檢查疏于捕捉員工服務(wù)行為、操作流程違規(guī)的“短板”，彌合了傳統(tǒng)稽核檢查無法覆蓋無后果違規(guī)行為檢查的盲區(qū)。從而，以現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)檢查的相互配合提高審計(jì)監(jiān)督的全面性，促進(jìn)問題的整改，提高全員執(zhí)紀(jì)的自覺性。傳統(tǒng)的審計(jì)稽核結(jié)果公布，無論在影響力上，還是視覺沖擊力上均沒有真實(shí)的影像來得直觀、生動(dòng)、醒目。通過視頻影像，將違規(guī)行為更形象更直觀地暴露出來，形成視覺沖擊，引起更大范圍的關(guān)注，放大了審計(jì)稽核的效用。

二是稽核內(nèi)容實(shí)現(xiàn)從賬面稽核為主向內(nèi)外核查為主轉(zhuǎn)變。要逐戶下村入戶核對(duì)，嚴(yán)防信貸管理出現(xiàn)人為風(fēng)險(xiǎn)。著重稽核外部貸款的真實(shí)性，考察外部客戶的實(shí)際償債能力，檢查貸款發(fā)放是否合規(guī)；核對(duì)借款人的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，抵押物是否完好，檢查貸后管理是否認(rèn)真；認(rèn)真入戶調(diào)查貸款呆帳核銷，核對(duì)貸款損失的真實(shí)性，檢查呆帳核銷是否隨意，是否存在違紀(jì)現(xiàn)象。同時(shí)，通過深入有業(yè)務(wù)往來的村組、企業(yè)，全面了解基層員工的服務(wù)質(zhì)量，廉潔意識(shí)等方面的情況，促進(jìn)農(nóng)村信用社的合規(guī)穩(wěn)健發(fā)展。

三是稽核理念從檢查監(jiān)督型向管理服務(wù)型轉(zhuǎn)變。要樹立發(fā)現(xiàn)問題和揭露問題僅僅是手段，抓好整改、促進(jìn)工作規(guī)范才是目的的思想。稽核工作是否取得實(shí)際效果，關(guān)鍵要看查出的問題是否徹底整改。因此，在稽核工作中發(fā)現(xiàn)問題、報(bào)告問題不是稽核工作的結(jié)束，而是稽核工作的開始。要根據(jù)稽核中發(fā)現(xiàn)的問題，深入分析存在問題的原因，有針對(duì)性地提出切實(shí)可行的整改意見和措施，并下大力氣抓好督導(dǎo)改進(jìn)工作，幫助被稽核單位改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理，消除風(fēng)險(xiǎn)隱患，為農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)發(fā)展提供支持、保證和增值服務(wù)，提高經(jīng)營管理水平，促進(jìn)信用社經(jīng)營管理的規(guī)范和完善。

四是稽核手段以合規(guī)性檢查為主向以風(fēng)險(xiǎn)性稽核為主轉(zhuǎn)變。由于同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)化和服務(wù)對(duì)象的特殊化，增大了信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，農(nóng)村信用社稽核工作還需要突出防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督和評(píng)價(jià)，突出對(duì)內(nèi)部控制的健全性和有效性的監(jiān)督檢查，注重資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督管理，對(duì)業(yè)務(wù)中有苗頭傾向性的問題及時(shí)作出分析判斷，并提出切實(shí)可行的整改措施和建議，增強(qiáng)信用社風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

（三）樹立稽核權(quán)威，嚴(yán)格稽核懲戒

強(qiáng)化內(nèi)部稽核，完善內(nèi)部稽核監(jiān)督機(jī)制，不要對(duì)違法違紀(jì)行為見怪不怪，麻木不仁，有問題暴露之后，要及時(shí)采取措施，查明原因，進(jìn)行糾正，真正做到查之必清，整之必改，樹立起稽核部門的權(quán)威性。稽核部門做出的稽核結(jié)論、整改意見和處罰措施必須落實(shí)到位，不要失之于寬，失之于軟，加大對(duì)稽核結(jié)果的執(zhí)行力度，加大內(nèi)部員工的違規(guī)成本。稽核部門本身也要勇于負(fù)責(zé)，敢于處理，嚴(yán)厲處理屢教不改的員工，要保持稽核監(jiān)督的連續(xù)性，對(duì)檢查出的問題要跟蹤監(jiān)督，直至達(dá)到整改目的，防止為查而查，為罰而查，不重視整改結(jié)果和效用。

（四）鍛造稽核隊(duì)伍，提升稽核效用

稽核工作的好壞，人的因素第一，建立高素質(zhì)的稽核隊(duì)伍是實(shí)現(xiàn)稽核工作效用發(fā)揮的保障。一是充實(shí)稽核隊(duì)伍。要配備精良的稽核人員，根據(jù)管轄機(jī)構(gòu)的數(shù)目和業(yè)務(wù)量等情況配備足夠的專職稽核人員，稽核人員要做到思想素質(zhì)好，業(yè)務(wù)技術(shù)精，工作能力強(qiáng)，適應(yīng)工作的需要。二是要加強(qiáng)對(duì)稽核人員的培訓(xùn)，把組織培訓(xùn)和個(gè)人自學(xué)結(jié)合起來，列出學(xué)習(xí)規(guī)劃，明確學(xué)習(xí)的內(nèi)容、時(shí)間和目標(biāo)，及時(shí)跟進(jìn)農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)發(fā)展和治理進(jìn)步的步伐，抓好稽核職員的學(xué)習(xí)，使稽核工作與業(yè)務(wù)發(fā)展協(xié)調(diào)一致。三是要進(jìn)一步調(diào)動(dòng)稽核人員的工作積極性，通

過采取各種有效措施，鍛煉隊(duì)伍，提高素質(zhì)，激發(fā)熱情，干好工作，使稽核工作在促進(jìn)農(nóng)村信用社合規(guī)發(fā)展中發(fā)揮更大的效用。(張書成 郎培俊)

第四篇：農(nóng)村信用社人力資源狀況問題及對(duì)策

農(nóng)村信用社人力資源狀況問題及對(duì)策

發(fā)布時(shí)間： 2007-6-14 17:20:55 被閱覽數(shù)： 831 次 來源： 《農(nóng)業(yè)科技與信息》雜志

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摘要 隨著農(nóng)村金融改革的不斷深入，農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)有了較大發(fā)展，經(jīng)營狀況大為改善，改革取得了一定成效。但是，農(nóng)村信用社人力資源的問題比較嚴(yán)重，已不適應(yīng)建立現(xiàn)代金融企業(yè)的目標(biāo)。本文在對(duì)農(nóng)信社人力資源狀況進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，提出了相應(yīng)對(duì)策。

關(guān)鍵詞 農(nóng)村信用社 改革 人力資源

隨著農(nóng)村信用社改革的不斷深入，農(nóng)村信用社把管理和風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任移交省級(jí)政府，在產(chǎn)權(quán)制度和經(jīng)營機(jī)制上邁出了積極步伐，各項(xiàng)業(yè)務(wù)有了較快發(fā)展，經(jīng)營狀況有所改善，改革取得了重要進(jìn)展和階段性成果。在改革的過程中，農(nóng)村信用社的人力資源管理不完善，是嚴(yán)重制約農(nóng)村信用社發(fā)展的一個(gè)重大問題，它嚴(yán)重阻礙了農(nóng)村信用社的近一步發(fā)展。因此如何加強(qiáng)和完善人力資源管理，是當(dāng)前農(nóng)村信用社在改革發(fā)展過程中急需解決的問題。

１ 農(nóng)村信用社人力資源的現(xiàn)狀及特點(diǎn)

1.1 人員大齡化嚴(yán)重 以張家口地區(qū)為例，截止2006年6月底，全市轄區(qū)農(nóng)村信用社職工人數(shù)3 944人，其中35歲以下占總?cè)藬?shù)的43%，35～45歲占總?cè)藬?shù)的37%，46歲以上人員768人，占到職工總數(shù)的19.5０%，員工形不成梯次結(jié)構(gòu)，年齡結(jié)構(gòu)不合理，且老齡化嚴(yán)重。即使與改革相對(duì)滯后的農(nóng)業(yè)銀行比較，也存在著較大的差距。以轄區(qū)內(nèi)某縣為例，信用社職工人數(shù)為153人，46歲以上人員34人，占比22.22%，而該縣農(nóng)業(yè)銀行職工總數(shù)33人，46歲以上人員僅1人，占比僅3.03%。

1.2 隊(duì)伍文化素質(zhì)整體偏低 農(nóng)村信用社的招工渠道單一，人為設(shè)置因素較多。近年進(jìn)入農(nóng)村信用社的新職工幾乎全是信用社子弟或親戚。這些關(guān)系戶文化水平比較低，也影響了農(nóng)村信用社人員素質(zhì)的提高。據(jù)調(diào)查，張家口地區(qū)信用社職工中，大專以上文化的有1 144人，占比29%，由于地處落后地區(qū)，全日制畢業(yè)生更是少之又少，中專文化(含高中)有2 306人，占比59%，而且中專學(xué)歷大多數(shù)為后續(xù)學(xué)歷，初中及以下學(xué)歷人員509人，占比為12%，人員在文化素質(zhì)上與國有銀行差距明顯。近年來雖然大學(xué)畢業(yè)生面臨著巨大的就業(yè)壓力，但是自愿到農(nóng)村信用社來工作的高學(xué)歷畢業(yè)生越來越少，尤其是素質(zhì)高、經(jīng)營急需的人才引不進(jìn)來，像計(jì)算機(jī)、法律等專業(yè)的人才嚴(yán)重匱乏。由于員工缺乏相關(guān)金融法律、計(jì)算機(jī)知識(shí)，在業(yè)務(wù)工作中讓別有用心的人鉆了空子。

1.3 專業(yè)技術(shù)人員的缺乏和高級(jí)管理人才短缺制約農(nóng)村信用社經(jīng)營發(fā)展 張家口地區(qū)農(nóng)村信用社已獲得高級(jí)職稱的僅有1人，中級(jí)職稱的僅有166人，占比為4.2０%，初級(jí)職稱的752人，占比19.07%，高中級(jí)專業(yè)人才嚴(yán)重短缺，出現(xiàn)了專業(yè)技能人才斷層和高中級(jí)專業(yè)人才青黃不接的現(xiàn)象。仍以該縣為例，農(nóng)村信用社中中級(jí)職稱人員僅5人，占比3.27%，初級(jí)職稱人員23人，占比15.03%，125名員工無職稱，而縣農(nóng)行中級(jí)職稱人員7人，初級(jí)職稱人員20人，兩項(xiàng)合計(jì)占比達(dá)81.82%。隨著改革的不斷深入，農(nóng)村信用社在經(jīng)營狀況、外圍環(huán)境等方面有了明顯的改善，在形勢(shì)比較有利的情況下，高管人才缺乏問題日益顯現(xiàn)。目前，基層鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)信用社的高級(jí)管理人員大都面臨青黃不接的問題，懂技術(shù)、善經(jīng)營、會(huì)管理的復(fù)合型高管人員更是鳳毛麟角。在任的高管人員，主要表現(xiàn)在或是年齡偏大、學(xué)歷偏低、知識(shí)老化，或是市場(chǎng)開拓意識(shí)差，經(jīng)營思路窄，面對(duì)良好的發(fā)展機(jī)遇，束手無策，“上級(jí)要求怎么干就怎么干”，工作被動(dòng)應(yīng)付。

1.4 分配機(jī)制不合理，激勵(lì)機(jī)制不健全 目前農(nóng)村信用社“大鍋飯”現(xiàn)象依然較為嚴(yán)重，原因就在于缺

乏科學(xué)有效的考核機(jī)制，難以對(duì)職工進(jìn)行準(zhǔn)確、合理的績(jī)效考核；沒有建立一個(gè)以能定崗，以崗定責(zé)，以責(zé)定酬的分配機(jī)制。雖然為打破“大鍋飯”，農(nóng)村信用社也出臺(tái)了崗位技能等級(jí)工資制，但崗位工資相差不多，不能真正體現(xiàn)按技能分配。這就導(dǎo)致優(yōu)秀人才的收入該高卻高不上來，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于市場(chǎng)價(jià)；而一般勞動(dòng)崗位人員收入該低又低不下去，這種分配在本質(zhì)上還是搞平均主義，吃“大鍋飯”。2 農(nóng)村信用社人力資源結(jié)構(gòu)改革的重要性和有利時(shí)機(jī)

企業(yè)任何戰(zhàn)略目標(biāo)的完成都離不開人力資源戰(zhàn)略的配合，人力資源戰(zhàn)略也必須與企業(yè)的總體經(jīng)營戰(zhàn)略相協(xié)調(diào)，才能發(fā)揮最大效用。

首先，農(nóng)村信用社要適應(yīng)新形勢(shì)，為“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)服務(wù)，就必須調(diào)整自身的人力資源戰(zhàn)略。從農(nóng)村信用社自身的發(fā)展來看，農(nóng)村信用社作為由廣大農(nóng)民群眾自愿入股組成的金融組織，根在農(nóng)村，在農(nóng)民。50多年來，農(nóng)村信用社對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展作出了突出的貢獻(xiàn)，而今，農(nóng)村信用社已經(jīng)成為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展不可或缺的重要支持力量，在保障“三農(nóng)”資金供給發(fā)揮著重要作用，可以說在較多地區(qū)已經(jīng)成為農(nóng)村金融的主力軍。人力資源是組織的戰(zhàn)略性資源，是組織發(fā)展的最關(guān)鍵因素，作為農(nóng)村金融的中堅(jiān)力量，農(nóng)村信用社要進(jìn)一步發(fā)揮好和農(nóng)民聯(lián)系最好的金融紐帶作用，就必須與自身的人力資源戰(zhàn)略相結(jié)合，才能更好的適應(yīng)構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的新形勢(shì)的要求，從而發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，找準(zhǔn)支農(nóng)著力點(diǎn)，以創(chuàng)造農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支撐點(diǎn)。

其次，從國內(nèi)形勢(shì)看，人力資源戰(zhàn)略的優(yōu)化對(duì)農(nóng)信社的改革與發(fā)展有著重要的推動(dòng)作用。目前，我國正在對(duì)農(nóng)信社進(jìn)行改革，銀監(jiān)會(huì)提出5～10年將農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)分期分批逐步過渡到現(xiàn)代金融企業(yè)的目標(biāo)。人力資源是企業(yè)生存的關(guān)鍵資源，現(xiàn)代企業(yè)的生存是一種競(jìng)爭(zhēng)性生存，人力資源自然對(duì)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力起著重要作用。因此說實(shí)現(xiàn)建立現(xiàn)代金融企業(yè)目標(biāo)，人力資源是關(guān)鍵因素。而建立現(xiàn)代金融企業(yè)又迫切需要一大批懂經(jīng)營、會(huì)管理、能創(chuàng)新的專業(yè)人才，尤其需要高層次的復(fù)合型人才，而目前農(nóng)村信用社的絕大部分員工都只限于傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的操作，這遠(yuǎn)遠(yuǎn)滿足不了現(xiàn)代金融企業(yè)對(duì)于員工素質(zhì)的基本要求。農(nóng)村信用社人力資源結(jié)構(gòu)性矛盾和隊(duì)伍素質(zhì)低的問題嚴(yán)重影響了建立現(xiàn)代金融企業(yè)的進(jìn)程，這就給農(nóng)村信用社從人力資源戰(zhàn)略的角度上提出了新的課題。目前正值農(nóng)信社改革的大好時(shí)機(jī)，一方面可以說當(dāng)前是給農(nóng)村信用社人力資源整合提供了有利條件，另一方面農(nóng)村信用社的人力資源優(yōu)化也將對(duì)農(nóng)信社的改革成敗和未來的發(fā)展壯大起著舉足輕重的作用。

最后，從國際環(huán)境來看，優(yōu)化人力資源結(jié)構(gòu)有利于農(nóng)村信用社提高競(jìng)爭(zhēng)能力和可持續(xù)發(fā)展水平。目前，很多農(nóng)村信用社經(jīng)營管理方式落后，在當(dāng)?shù)鬲?dú)家提供信貸服務(wù)，獨(dú)占賣方市場(chǎng)，競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)、市場(chǎng)化經(jīng)營意識(shí)淡漠，在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中處于劣勢(shì)。根據(jù)WTO的協(xié)議，2006年以后我國將取消所有對(duì)外資銀行的所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)的設(shè)立形式，包括所有制的限制，允許外資銀行向中國客戶提供人民幣業(yè)務(wù)服務(wù)，給予外資銀行國民待遇。面對(duì)我國金融業(yè)即將全面開放，中國銀行業(yè)將面臨新的考驗(yàn)。農(nóng)村信用社如何完善自身管理體制，應(yīng)對(duì)入世后激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，已成為擺在我們面前的重要課題。金融業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)，最大沖擊將來自金融專業(yè)能力的競(jìng)爭(zhēng)，其核心就是人才的競(jìng)爭(zhēng)。農(nóng)村信用社要經(jīng)受得起入世后金融開放帶來的市場(chǎng)沖擊，就必需從根本上克服自身的弊端，要確立以人為本的經(jīng)營觀念，不斷深化用人機(jī)制的改革。

３ 農(nóng)村信用社人力資源優(yōu)化配置的對(duì)策及建議

人力資源結(jié)構(gòu)和配置上的不合理，對(duì)業(yè)務(wù)的發(fā)展形成制約是不可置疑的。要建立適應(yīng)現(xiàn)代金融企業(yè)的人力資源管理機(jī)制，必須在人力資源管理上狠下工夫，農(nóng)村信用社可根據(jù)其業(yè)務(wù)特點(diǎn)，結(jié)合自身具體情況，從調(diào)整結(jié)構(gòu)、系統(tǒng)培訓(xùn)、人力資源規(guī)劃、健全競(jìng)爭(zhēng)和激勵(lì)機(jī)制等方面對(duì)農(nóng)村信用社的人力資源進(jìn)行優(yōu)化配置。

3.1 不斷充實(shí)調(diào)整職工隊(duì)伍結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)員工整體素質(zhì)

農(nóng)村信用社當(dāng)務(wù)之急一方面要高度重視現(xiàn)有人才，充分開發(fā)他們的潛能作用，為員工開辟晉升的通道和發(fā)展的空間，通過對(duì)他們職業(yè)生涯的設(shè)計(jì)，努力營造優(yōu)秀人才、高素質(zhì)人才脫穎而出的良好環(huán)境，使內(nèi)部人才看到希望，受到鼓舞。同時(shí)采取有力措施，對(duì)不能勝任工作的員工進(jìn)行裁減和分流，建立員工待崗、內(nèi)退等制度，加快淘汰不稱職員工的速度，為招聘人才留出崗位，以保證隊(duì)伍質(zhì)量。另一方面要廣開門路，嚴(yán)把進(jìn)人關(guān)，克服遷就照顧，堅(jiān)持凡進(jìn)必考，憑能力、憑業(yè)績(jī)和思想道德水準(zhǔn)的原則，根據(jù)需要有目的、有計(jì)劃地向社會(huì)招收目前急需的高學(xué)歷專業(yè)人才，尤其是計(jì)算機(jī)、法律、財(cái)經(jīng)等緊缺人才，為農(nóng)村信用社的發(fā)展注入新鮮的血液。只有這樣，才能建設(shè)一支高素質(zhì)的經(jīng)營管理人才隊(duì)伍。

3.2 建立體系化的培訓(xùn)開發(fā)制度，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)有職工的培訓(xùn)與教育

傳統(tǒng)的人事管理最顯著的特點(diǎn)就是重使用而輕培育，現(xiàn)代人力資源管理則將人視為組織的第一資源，更注重對(duì)其開發(fā)。因此農(nóng)村信用社要端正思想，樹立要把加強(qiáng)全員教育培訓(xùn)作為改革與發(fā)展的龍頭工程的宗旨，常抓不懈，加大投入，加強(qiáng)現(xiàn)有員工教育培訓(xùn)力度，不斷提高員工素質(zhì)。要把對(duì)員工的教育培訓(xùn)列為重要工作，本著學(xué)以致用的原則，并結(jié)合農(nóng)信社自身特點(diǎn)制定切實(shí)可行的員工培訓(xùn)計(jì)劃，長(zhǎng)期對(duì)員工進(jìn)行新知識(shí)、新業(yè)務(wù)、新技能培訓(xùn)，提高員工素質(zhì)，增強(qiáng)他們應(yīng)對(duì)新形勢(shì)的能力。在具體實(shí)施培訓(xùn)方案過程中，一方面，針對(duì)老職工業(yè)務(wù)素質(zhì)較低的情況，必須組織老齡職工參加新知識(shí)培訓(xùn)，讓他們了解目前的新形勢(shì)、掌握新理論，提高其業(yè)務(wù)水平。并對(duì)其實(shí)行定崗定責(zé)，不搞特殊化，同樣給予嚴(yán)格的考核，使之能夠適應(yīng)本職工作。同時(shí)，要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)年輕職工的培養(yǎng)和訓(xùn)練，把對(duì)他們的培訓(xùn)作為對(duì)人才投資和激勵(lì)的手段，促使他們盡快熟悉業(yè)務(wù)，豐富社會(huì)經(jīng)驗(yàn)，以便在工作上有高水平的提升。要通過人才整合，不斷完善、健全機(jī)制，更好地培養(yǎng)人才，更好地發(fā)揮年輕人的作用。通過培訓(xùn)和教育，增強(qiáng)了員工掌握專業(yè)知識(shí)和背景性的廣度知識(shí)的水平，從而為提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力提供智力支持和人才保障。

3.3 結(jié)合自身實(shí)際特點(diǎn)，制定相應(yīng)的人力資源規(guī)劃

農(nóng)村信用社及信用社管理部門要定期調(diào)查同行業(yè)動(dòng)態(tài)，了解同業(yè)人才市場(chǎng)的整體需求和供給，來確定農(nóng)村信用社未來需求的人才數(shù)量和專業(yè)，以及企業(yè)內(nèi)部所能供給的人才情況，建立人員數(shù)據(jù)庫及人才供需系統(tǒng)，以求人力資源的供需平衡。

對(duì)現(xiàn)有人員進(jìn)行盤點(diǎn)，進(jìn)行組織內(nèi)部的人力資源供給預(yù)測(cè)，做好現(xiàn)有人才內(nèi)部開發(fā)。根據(jù)員工的實(shí)際情況、工作能力，并結(jié)合運(yùn)用科學(xué)預(yù)測(cè)方法（人員替代法和馬爾可夫分析法）建立人員儲(chǔ)備表，通過它判斷哪些員工會(huì)被提升或調(diào)配，這樣可以保證空缺的崗位有相應(yīng)數(shù)量的員工來填補(bǔ)，而且有合適的人來填補(bǔ)。要發(fā)現(xiàn)品德好，對(duì)企業(yè)文化認(rèn)同，有潛能的員工，經(jīng)過培養(yǎng)和鍛煉后，使其能力提升，能擔(dān)負(fù)一崗多職的責(zé)任，使其有資質(zhì)和能力擔(dān)當(dāng)業(yè)務(wù)精英，成為今后管理部門的中堅(jiān)力量。對(duì)流動(dòng)性較大的崗位及早做好補(bǔ)充計(jì)劃，建立后備人員梯隊(duì)，以避免人員流失尤其是關(guān)鍵人員的流失給信用社帶來的不利影響。

３.４ 建立健全有效的競(jìng)爭(zhēng)和激勵(lì)機(jī)制

要通過公開、平等、競(jìng)爭(zhēng)、擇優(yōu)的程序運(yùn)作，完善考核評(píng)價(jià)體系，強(qiáng)化崗位的激勵(lì)約束作用；建立“職務(wù)能上能下、收入能增能減、員工能進(jìn)能出”為主要特征的激勵(lì)約束機(jī)制、績(jī)效考評(píng)體系和薪酬制度。要使每一個(gè)員工都有明確的崗位職責(zé)，同時(shí)有明確的業(yè)績(jī)目標(biāo)規(guī)定。通過目標(biāo)和績(jī)效的達(dá)成情況，對(duì)每位員工能力進(jìn)行科學(xué)的評(píng)價(jià)，并以此汰弱留強(qiáng)，不斷優(yōu)化隊(duì)伍結(jié)構(gòu)，建立企業(yè)內(nèi)部的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，只有這樣才能激發(fā)員工潛能，提高其工作積極性，這也是農(nóng)村信用社持久發(fā)展的制度保障。原有的分配制度中管理人員和一般員工之間的報(bào)酬差距很小，業(yè)務(wù)骨干與非業(yè)務(wù)骨干工資相差無幾，甚至還有“倒掛”現(xiàn)象。這就使得在農(nóng)村信用社干好干壞一個(gè)樣，干多干少一個(gè)樣，導(dǎo)致農(nóng)村信用社內(nèi)部管理無生機(jī)，職工工作無積極性。因此，建立全新的農(nóng)村信用社人事與激勵(lì)約束機(jī)制體系尤為迫切，要適應(yīng)建立農(nóng)村金融體制的總體要求，貫徹按勞分配的原則，有效解決工資分配中的各種矛盾，理順工

資關(guān)系，克服平均主義，逐步使員工的報(bào)酬與符合信用社特點(diǎn)的工資制度相適應(yīng)，改變過去高度集體中統(tǒng)一、保護(hù)低效落后的工資管理體制，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和員工工作積極性，為進(jìn)一步解決工資分配中的問題提供制度保證。

總之，農(nóng)村信用社當(dāng)務(wù)之急，就是要以農(nóng)信社的大改革為契機(jī)，著手改革和不斷完善人力資源管理體系，切實(shí)改變一些不合時(shí)宜，缺乏活力的人力資源機(jī)制，只有這樣，才能充分調(diào)動(dòng)起全體信用社員工的工作積極性和創(chuàng)造性，使農(nóng)村信用社能在金融機(jī)構(gòu)林立且競(jìng)爭(zhēng)激烈的環(huán)境下站穩(wěn)腳跟，成為名副其實(shí)的農(nóng)村金融主力軍。

第五篇：農(nóng)村信用社改制中存在的問題與對(duì)策

淺析農(nóng)村信用社改制中存在的問題與對(duì)策

【摘要】農(nóng)村信用社的改制問題已經(jīng)探討已久，目前被人們認(rèn)為可行的只有將農(nóng)村信用社改制為農(nóng)村商業(yè)銀行這樣一條路徑。對(duì)此筆者在本文中進(jìn)行了分析探討，提出了改制過程中存在的諸多問題，并根據(jù)存在的問題提出了具體的合理化建議，旨在通過本文的分析研究為我國各地的農(nóng)村信用社改制為農(nóng)商行提供理論上的指導(dǎo)和政策上的借鑒，不斷加快和規(guī)范農(nóng)村信用社改制為農(nóng)村商業(yè)銀行的進(jìn)程。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村信用社 改制 問題 對(duì)策

在我國經(jīng)濟(jì)社會(huì)不斷發(fā)展的進(jìn)程中，我國農(nóng)村信用社在現(xiàn)階段農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展問題上做出了巨大的貢獻(xiàn)。在新時(shí)期，為了使農(nóng)村信用社更好的服務(wù)于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，那么，對(duì)其進(jìn)行改制就成為了一種必然趨勢(shì)。在農(nóng)村信用社改制的過程中，面臨著諸多問題，對(duì)此我們要有清晰的認(rèn)識(shí)，從而提出具體的有針對(duì)性的完善措施，為“三農(nóng)”問題謀福祉。

一、農(nóng)村信用社改制為農(nóng)商行中存在的問題 1.1風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全

首先，改制基礎(chǔ)條件差，農(nóng)信社受到各種規(guī)定的限制和自身實(shí)力薄弱的影響，存在著嚴(yán)重的內(nèi)部控制問題和管理體制上的問題，管理水平有限，效率低下，放貸信息傳達(dá)不及時(shí)，容易出現(xiàn)流動(dòng)性的的風(fēng)險(xiǎn)，并且相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制到目前為止并不健全，這就使得風(fēng)險(xiǎn)難以被控制；此外，缺乏專業(yè)人才，拓展市場(chǎng)的能力更是不足，運(yùn)營中也面臨著各種不確定的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)此也沒有建立完整的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制予以防范。

1.2國家政策與商業(yè)目的難以統(tǒng)一

農(nóng)村信用合作社形成于建國之初，經(jīng)過幾十年的改革與發(fā)展，它的主要目的是支持“三農(nóng)”發(fā)展，貢獻(xiàn)于地方；商業(yè)銀行它的本質(zhì)是商業(yè)，它以自身利潤最大化為經(jīng)營目標(biāo)，農(nóng)信社改制為農(nóng)商行，無疑將農(nóng)信社的使命轉(zhuǎn)移給了農(nóng)商行，目標(biāo)及本質(zhì)的差異和沖突容易導(dǎo)致農(nóng)商行對(duì)“三農(nóng)”以及農(nóng)村中小型企業(yè)支持力度不足。

1.3.員工整體素質(zhì)不高 在農(nóng)村信用合作社的管理問題上，由于傳統(tǒng)上各省市都是由聯(lián)社來進(jìn)行管理的，而員工只是單純的進(jìn)行自己的工作和任務(wù)，在對(duì)于進(jìn)行管理或改革的問題上，人員本身缺乏對(duì)于工作的熱情和積極性；員工的整體素質(zhì)不高，業(yè)務(wù)能力不強(qiáng)，導(dǎo)致經(jīng)營方式及手段的落后，難以適應(yīng)利率市場(chǎng)化，使得農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)管理欠缺，難以承受針對(duì)利率變化的應(yīng)變能力，往往出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。1.4信貸質(zhì)量低下

農(nóng)村信用社改制為農(nóng)村商業(yè)銀行關(guān)于信貸質(zhì)量的癥結(jié)點(diǎn)有幾個(gè)方面的原因：（1）農(nóng)業(yè)貸款擔(dān)保、抵押無保證。相關(guān)政策規(guī)定，農(nóng)民的耕地、房屋及機(jī)械設(shè)備不允許貸款抵押，這導(dǎo)致農(nóng)民貸款到期后無法清收。（2）企業(yè)逃債。市場(chǎng)上一些企業(yè)以改制或破產(chǎn)為名，逃債現(xiàn)象比較嚴(yán)重，信貸損失重大。（3）農(nóng)村商業(yè)銀行作為一個(gè)企業(yè)，在利益的驅(qū)使下，擴(kuò)大放貸規(guī)模，由于內(nèi)部管理的欠缺，導(dǎo)致信貸資產(chǎn)質(zhì)量下降，使信貸風(fēng)險(xiǎn)增加。

二、改制農(nóng)商行的對(duì)策 2.1優(yōu)化農(nóng)信社的股權(quán)結(jié)構(gòu)

針對(duì)農(nóng)村信用社普遍存在規(guī)模小、基礎(chǔ)薄弱的問題，這也是其改制為農(nóng)商行中最具有制約性的問題，對(duì)此在改革中可以靈活放寬入股條件，積極吸引各種力量參與到農(nóng)村信用社改制中。要最大限度的通過各種途徑對(duì)農(nóng)商行的知識(shí)進(jìn)行普及和宣傳，讓更多人了解農(nóng)商行的優(yōu)勢(shì)，在接受到一定信息的情況下鼓勵(lì)有條件的人積極加入。還可以在現(xiàn)有的股權(quán)結(jié)構(gòu)上擴(kuò)大大股東的持股比例，將治理結(jié)構(gòu)和股權(quán)結(jié)構(gòu)做出進(jìn)一步的改善以適應(yīng)農(nóng)商行的運(yùn)行和發(fā)展。

改革是一項(xiàng)非常艱巨的任務(wù)，在這其中必然會(huì)出現(xiàn)一定的風(fēng)險(xiǎn)。因此，改革一定要擁有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，并且為可能出現(xiàn)的情況或風(fēng)險(xiǎn)做好充分的準(zhǔn)備。除此之外，還要盡可能的摒棄農(nóng)村信用合作社存在的弊端，并且保留其優(yōu)勢(shì)，做到揚(yáng)長(zhǎng)避短。在進(jìn)行改革以后的農(nóng)商行發(fā)展的機(jī)制將會(huì)越來越完善。2.2協(xié)調(diào)商業(yè)經(jīng)營與支農(nóng)惠農(nóng)的關(guān)系

農(nóng)信社改革要遵循“改制不改向”的原則，農(nóng)村商業(yè)銀行作為以盈利為主要目標(biāo)的企業(yè)，首先要樹立正確的經(jīng)營目標(biāo)，同時(shí)農(nóng)村商業(yè)銀行還要樹立良好的信譽(yù)和形象，開展優(yōu)質(zhì)服務(wù)來取得農(nóng)民群眾的信任與支持，所以還要承擔(dān)政策性支農(nóng)的職能，在經(jīng)營中尋求自身利潤與國家政策的最佳結(jié)合點(diǎn)，熱情地開展支農(nóng)惠農(nóng)業(yè)務(wù)，積極支援國家的農(nóng)村建設(shè)政策，為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展出一份力，并在實(shí)踐中通過創(chuàng)新來提高自身的業(yè)務(wù)水平，與農(nóng)業(yè)相互依存、相互促進(jìn)，共同發(fā)展。2.3引進(jìn)培養(yǎng)人才，提高員工綜合素質(zhì)

人才是第一生產(chǎn)要素。農(nóng)村商業(yè)銀行在內(nèi)部基礎(chǔ)建設(shè)方面的當(dāng)務(wù)之急是進(jìn)行人力方面的投資，對(duì)現(xiàn)有員工進(jìn)行定期考核，優(yōu)勝劣汰，對(duì)留下的員工進(jìn)行定期培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，及時(shí)掌握金融市場(chǎng)的動(dòng)態(tài)。引進(jìn)高層次人才，調(diào)整員工結(jié)構(gòu)，提升員工整體素質(zhì)；企業(yè)應(yīng)當(dāng)靈活多樣的激勵(lì)措施，提高內(nèi)部員工的積極性，同時(shí)吸引外部人才來提高科技水平和經(jīng)營管理水平，增強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力。2.4完善治理，提高信貸質(zhì)量

提高信貸質(zhì)量是農(nóng)商行發(fā)展的前提，農(nóng)村商業(yè)銀行改善信貸管理模式，實(shí)現(xiàn)信貸管理由粗放管理向集約式管理的轉(zhuǎn)變。加強(qiáng)信貸監(jiān)督和監(jiān)測(cè)，實(shí)施審貸分離，審查、審批、經(jīng)辦人員責(zé)權(quán)利不明確的業(yè)務(wù)；借貸方式以抵押、質(zhì)押擔(dān)保為主，還要加強(qiáng)信貸人員培訓(xùn)，從思想教育和引導(dǎo)入手，改善工作作風(fēng)；對(duì)信貸業(yè)務(wù)人員實(shí)行量化考核，信貸質(zhì)量的高低與信貸人員的經(jīng)濟(jì)利益掛鉤，促使信貸人員注重信貸質(zhì)量以降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。3.結(jié)語

農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展正在逐漸加快，農(nóng)村信用社改制為農(nóng)商行也成為了一種必然趨勢(shì)，面對(duì)改制，要對(duì)存在的問題有清醒正確的認(rèn)識(shí)，要針對(duì)存在的問題進(jìn)行深刻的分析研究，提出有針對(duì)性的解決對(duì)策。另外，要提高人員素質(zhì)也是改革的一個(gè)必備條件，不斷調(diào)動(dòng)人員的工作熱情和積極性才能使得改革更好更快進(jìn)行。

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