第一篇：健全完善經營管理制度流程標準休系1

修訂健全經營管理制度工作方案

（初稿）

前言

2009年，公司聘請武漢華商縱橫精英管理咨詢有限公司幫助宏昌“機構重組，流程再造。”在近一年的時間里，華商項目組指導宏昌公司制定了營運、企劃、生鮮、采購、行政人事等一些規章制度、工作流程，并組織了培訓與實施。2011年，公司又聘請北京知行億合管理咨詢公司的老師前來指導健全完善“薪酬結構與管理”、“績效管理”、“員工培訓”三大體系。這對公司的現代化、規范化管理起了重要的推進作用。隨著時代的進步，形勢的變化和公司的發展，這些制度流程有些仍在執行，有些已不太適應公司的現狀，有些經過修訂完善后仍在繼續使用，有些則被“束之高閣”，或流于形式。因此，進一步修訂、完善公司的各項規章制度、工作流程，實行規范化的管理，提高工作效率與經濟效益，顯得尤其突出，更加重要。根據公司決策委員會研究的意見，特制定以下工作方案。

一、指導思想

按照“打造現代商業企業，創建百年老店”的公司發展戰略目標，把“建章定制，規范管理”作為公司重要的基礎工作和系統工程，認真抓好、抓實，并不斷健全完善，長期堅持，促進公司持續、穩定、科學發展。

二、工作目標

根據外地同行的先進經驗，結合宏昌公司的實踐，不斷總結提高，用二至三年的時間，健全完善從超市連鎖到批發配送，從營運采購到人事財務，涵蓋公司各種業態，包括各個部門、崗位，各個方面的規章制度、工作流程、工作標準，崗位職責（說明書）。分成財務、審計、電腦、營運、防損、工程、商品、物流、企劃、行政人事、車輛管理等篇章，匯編成冊，形成具有宏昌特色的科學管理機制和現代商 1

業經營管理體系。逐步做到有章可依，有章必依。經過不懈努力，使公司成長為區域性或全國商業行業的優秀企業。

三、工作內容和方法原則

（一）基本概念和定義

1、規章制度：是按照現代化生產經營管理的客觀要求，對企業生產、技術、經濟等活動所制定的文字性的章程、條例、規則、程序和辦法的總稱。它是公司全體員工必須共同遵守的行為規范。

建立一套科學的管理制度，能夠使公司各個職能部門分工明確，職責清楚，相互協作，員工各司其職，提高工作效率，實現公司經營目標。鄧小平說“制度建設更帶有根本性、全局性、穩定性和長期性”，公司依靠資本而生存，依靠制度而運行。

2、崗位職責：是員工必須履行的義務，主要包括工作內容、范圍、權限、責任，讓員工明確“干什么”。

3、工作流程：是經營管理活動中各種執行行為的有序鏈接，是指工作的先后順序，先干什么，后干什么，讓員工明確“怎么干”。

4、工作標準：是指工作必須達到的要求、準則、目標，是“保證干好”。

5、表格記錄：是達成以上目標任務的必備工具。

（二）原則方法

公司建立制定的所有規章流程、標準都應力求科學合理，符合公司實際，通俗易懂，簡單易行，切忌“照搬照套”，教條主義。應堅持以下原則與流程：

1、先整理規劃，后修定完善

要在整理公司現有規章流程的基礎上，根據公司、部門（門店）的不同特點和日常需要，在深入調查研究后，提出修訂規章流程、標準的項目計劃，再組織修訂編寫。重要、急需的規程優先列入修訂計劃。各種規程如工程部工作流程、店長巡店流程、收銀員工作流程，營業員、客服中心工作標準等，要求內容充實，文字簡練，一目了然。

2、先充分討論，后整理成文

先從上（部門、店）提出修訂規章流程草案，分級征求員工意見，廣開言路，再歸納整理，形成基本共識，再形成文字，有利貫徹執行。

3、先宣導、后執行

每項制度、流程，標準正式頒布前后，要先向所屬員工宣導與培訓，讓廣大員工清楚了解該項規程的主要內容，知道為什么要執行，如何執行，如果不執行會有什么后果等。讓員工們心甘情愿地照章辦理，堅決執行。

所有規程、標準均由建章定制辦公室或部門（門店）先提報，經公司評審委員會初審通過后，由公司董事長或總經理批準，下發執行。、可優化，忌隨意改動

已經頒布的規章流程要保持一定時期的穩定性和嚴肅性，所以在制定過程中一定要慎重，寧缺勿濫。在執行過程中出現問題可按程序修訂完善，切忌隨意改動變更。

5、規章制度、流程標準，有公司層面的，對全公司都具有約束與指導作用；有部門（店）的，僅對局部產生約束與影響。在實際工作中，公司層面規章制度的修訂主要由公司建章定制辦公室負責，部門(店）規章制度的修訂由各自負責形成初稿，公司建章定制辦公室負責統籌，協助完善。

四、工作步驟

（一）、宣傳動員、調查摸底階段（2012年6月20日---7

月30日）

1、宣傳動員（6月20——6月30日）

擬在6月底以前，召開公司主管以上人員大會，對“建章定制”的目的意義、目標任務、工作要求、方法步驟進行宣講，統一思想認識，明確各自任務，做到有目標，有計劃，緊張而秩序地開展。

2、清理提報（7月1日——7月15日）

以公司各部門（品牌部、家電部、全友、車輛管理部）、各門店為基本單位，對各自現行的所有規章制度（崗位職責）、工作流程、工作標準、（包括各種表格）進行一次全面系統的清理，（各綜超店獨立完成，各標超店、便民店由公司營運部匯總，形成標超店、便民店二種業態的規章、流程、標準匯編）然后，以電子郵件版、紙質文件版二種形式，于7月15日前上報行政人事部廖紅珍處。逾期未報者，追究單位領導責任，按公司獎罰條例予以處罰。

3、整理規劃（2012年7月16日—7月30日）

由“建章定制”辦公室負責對各單位上報資料進行分類整理，結合公司組織調整、定編定崗工作，提出修訂完善、增刪補充意見，統籌規劃安排，或組織專人深入基層調研、修訂，或委托原單位進行補充完善。

（二）修訂補充、完善階段（2012年8月1日—2012年9月30日）

由“建章定制”辦公室組織評審工作小組，分門別類進行全面修訂，形成文稿，打印成冊，下發反饋各單位征求意見后，形成評審稿。

（三）評審階段（2012年10月6日—11月30日）

由公司評審委員會對所有規章制度、流程標準進行全面評審修訂，基本統一意見后，上報公司董事長或總經理簽發各單位試行。（在新章程未出臺前，仍按現章程執行。）

（四）宣講試行階段（2012年12月1日—12月30日）

12月份用一個月的時間，對員工進行培訓、宣導。務必使每個部門、每個員工清楚明白各自的職能、職責、流程、標準。從2013年1月份起，在全公司各部門、各門店全面試行新規章流程、標準，并在試行中發現問題、檢討修正，補充完善。在此基礎上，分門別類、裝訂成冊，列入公司檔案管理。

（五）、檢討評估階段（2013年3月）

對公司規章、流程、標準施行情況進行調研、檢討，評估，總結提高，完成具有宏昌特色規章制度、流程標準的基本框架和體系。

今后，再根據公司發展情況和工作需要，不斷補充完善，常態化管理。

五、工作措施和要求

（一）加強領導落實責任

為確保工作目標的實現，公司成立建章定制工作機構。

1、領導小組

負責統籌規劃，綜合協調，督促指導，確保達到預期目的。

組長：徐仲平徐超

副組長：廖大經 凌華英 劉 堅 陳佳森

成員:王韶華 肖紅玲 羅志偉 王 智 凌冬芳 蔡石柱 廖紅柯劉有珍 賴淑萍

2領導小組辦公室

負責日常具體工作。辦公地點設行政人事部。

辦公室主任由公司副總經理廖大經兼任，行政人事部經理肖紅玲任副主任。工作人員從行政人事、營運等有關部門抽調組成。（名單待后商定）

3、評審委員會

負責對公司所有規章制度、流程標準的文字把關，初步評審。主任由公司董事長、總經理兼任，公司副總為副主任，建章定制度領導小組成員同時兼任評審委員會委員。下設各評審組：

（1）、財務組組長：凌華英 副組長：羅志偉 葉俊青

（2）、營運組組長：陳佳森 副組長：:王韶華 廖紅柯 劉有珍賴淑萍

（3）、商品物流組組長：劉 堅 副組長：凌冬芳 蔡石柱 容燕芹 廖偉房

（4）、行政人事組組長：廖大經 副組長：肖紅玲 任觀良 歐陽文才

4各單位要指定專人具體負責此項工作，并于6月30日前將名單上報行政人事部廖紅珍處，以便工作聯系。

（二）加強溝通、相互配合修訂、健全完善規章制度、流程標準是公司當前乃至今后的一項重要工作，是一項系統工程，事關公司發展和員工利益。要求公司管理人員高度重視，積極參與，加強溝通協作，上下左右，互相配合，形成合力，促使此項工作按計劃全面推進。要定期進行信息反饋和情況交流，加強檢查督促，確保按時、優質、全面完成這一重大工作任務。

2012年6月12日

第二篇：健全完善財務管理制度

七、健全完善財務管理制度，規范財務管理，充分發揮財務

管理的監督核算，保障職能。

第一，進一步建立健全財務管理制，為財務工作穩定有序的開展提供了有力的制度保障。

2007、2008年以來，我局先后制定了《差旅費管理暫行規定》、《財務報銷審批辦法》、《財務管理辦法》《財務崗位職責規范》

等一系列規章制度，進一步完善和加強財務的管理和監督。同時，對財務人員進行崗位細化，專人專責，行政會計和稅收統計會計

兩分別，嚴格按照財務制度遵行，不斷提升財務管理工作水平。第二，加強規范監督財務支出報銷程序，增強單位“一把手”監

督財務力度。財務支出嚴格按照先由財務部門按規定認真審核，符合規定的報分管副局長簽批，最后由單位“一把手”嚴格檢查

把關的管理模式，有效地把好財務支出關。第三，認真做好

財務預算工作，嚴格按預算項目安排支出，做到有預算有安排，有項目有支出，把所有預算外收入列入預算內核算，把所有房租、固定資產清理、政府財務補助、政府獎勵資金等收入全部計入預

算內核算，不存在小金庫，從而有效保障供給，服務于稅收管理

各個方面。第四，認真履行大宗物資政府集中采購的規定，成立

了我局政府采購領導小組，加強對政府采購的領導。在我局大宗

物資采購工作中，做到先上會，辦好手續后，再由職能部分按政

府集中采購的項目、單價，對象進行采購，從而做到了按章辦事，按規程辦理，沒有出現違法操作。第五，加強固定資產管理。做

到數字化管理，管理到人到位。固定資產從采購到使用。按規定

申請，逐級審批、逐級登記、逐級管理，實行使用，管理責任制。做到“誰使用、誰負責、誰管理、誰監督”。

第三篇：健全和完善內控管理制度

健全和完善內控管理制度，是農業銀行實現穩健經營、提高經營效益、防范化解風險、確保安全發展的需要。近幾年來，我行在內控管理建設中，進行了積極有效的探索，對增強我行業務競爭能力，提高經營管理水平發揮了積極的作用，取得了一些成績，2007年內控綜合評價首次被評為一類行。但是我們也應清醒地認識我行內控管理在執行和落實上還存在一些薄弱環節和突出的問題，制約著全行工作質量的提升。現就我行當前和今后一段時期內控管理工作談幾點設想。

一、完善內控主體建設

××建立內控機制。要積極培育符合我行實際的內部控制文化，使內控意識和內控文化滲透到每一位員工思想深處，使內控成為每位員工的自覺行為。熟悉自身崗位工作的職責要求，理解和掌握內控要點，及時發現問題和風險，把這些作為加強內控建設的重要任務。

××完善風險識別和評估體系。要認真借鑒同業的先進經驗，積極運用現代科技手段，逐步建立覆蓋所有業務風險的監控、評價和預警系統。重視貸款風險集中度及關聯企業授信監測和風險提示，重視早期預警，認真執行風險提示制度。

××樹立正確的業務發展觀。要在追求盈利性的同時，重視安全性和流動性，在追求業務高速發展同時，更重視風險防范和內控建設。

××建立內控信息聯絡機制。要建立完善內部管理信息系統，為內控的設計、執行、反饋提供信息保障。建立內控管理部門信息聯絡和定期聯系機制，及時、真實、完整地傳遞監管意圖、交流信息、溝通問題。

××重視對管理人員的監管。要加強對管理層、決策層的監督控制，解決“控下不控上”的不合理現象。把內控文化建設納入高管人員的管理，實行內控問責制，促使其轉變觀念，發揮模范帶頭作用。

二、強化內控責任落實

××加強組織領導。建立內控組織機構，成立了以行長為組長、分管行長為副組長、各部門負責人為成員的內控管理工作領導小組，明確職責和目標，形成由行長負責抓、分管領導具體抓、部門配合抓，層層抓落實的組織架構，負責全面組織協調、具體組織實施、擬定有關制度、內控措施評估和提交工作建設，切實加強組織領導，扎實采取有效措施，為開展內控管理工作奠定堅實基礎。

××建立例會制度。全行要加強學習，熟練掌握各項規章制度，做到有章可循，定期進行風險排查和案件分析；要晨鐘暮鼓地強化防范意識，大事敲鐘，小事敲鼓，沒事敲木魚，做到警鐘長鳴。要深刻吸取反面典型的沉痛教訓，未雨綢繆地完善預防措施；要加強制度建設，不斷完善內控管理制度，各部門要充分發揮指導、監督作用。

××強化部門自律監管。業務主管部門要實施“一崗雙責”、發揮再監管作用，要強化授權管理，認真履行崗位職責，確保監督不流于形式；同時各業務主管部門制定確實可行的自律監管檢查實施方案，堅持自律監管與自查自糾相結合、常規檢查與專項檢查相結合，確保監管檢查到位，不走過場，不留監管盲點；監察部門要對業務部門進行再監管，使監管真正落到實處，不斷提升有效監管水平。

××落實防控措施。在日常經營管理中，要注重對風險點的防范，全行員工都應切記“隱患險于明露，防范勝于補牢，責任重于泰山”。各業務部門要真正把各項防范工作落到實處，組織“飛行隊”加強內控管理工作檢查力度，做到邊檢查、邊通報、邊整改、邊處理。具體做到以下幾點：一是指定專門專人負責各項規章制度的具體落實、實施；二是對上級行的各項制度認真組織學習并及時下達貫徹；三是針對檢查存在的薄弱環節、重點部位和業務開拓中存在的問題，制定配套的措施和實施細則；四是對以前規章制度的執行情況進行綜合考核，確定重點監控部位，進行重點檢查；五是配備專職監管進行檢查輔導，檢查輔導執行規章制度中存在的問題和漏洞，及時反饋信息。六是抓好整改落實。對各類檢查中發現的存在問題要抓好后續跟蹤檢查，認真分析問題產生的根源，做到查找重點，對癥下藥，強力整治。對整改不到位進行補缺補漏，做到正視問題，認真對待，逐條落實，確保規范；對能整改的，當場予以整改；對既成事實不能整改的從中吸取教訓，有效防范，嚴防“邊改邊犯”、“改后再犯”的現象；確保整改工作取得一定成效。七是嚴格追究責任。要真正提高內控制度的執行力，就要強化責任追究，完善懲誡問責制度，對存在問題整改不到位、有章不循、屢禁不止的責任人要從嚴處理，建立“違章責任登記制度”，實行嚴格懲誡。監察部門要加大執法監察力度，強化監督檢查，按照責任到位、追究到位、懲誡到位、整改到位的原則嚴肅對違法違紀人員的查處。

三、強化各種規章制度的執行力

××強化檢查。要重視檢查制度落實情況的重要性，不要等上級布置時來抓檢查，或發生案件后進行檢查，而是應該要做到常規性檢查，把執行力作為各級管理人員的首要職責，各業務主管部門要定期制訂檢查方案，事后的檢查結果要書面報告行領導，以此作為考核職能部室工作質量的主要依據。一要提高檢查頻率。安全保衛、信貸、會計、科技、員工行為檢查或考評等要訂出規劃，規定多少時間必須檢查一次。二要確保檢查質量。檢查之前要有檢查提綱，包括內容、要求、檢查人員組成、目的要求等，檢查之后要有書面總結。三要突出風險點檢查。全面檢查是需要的，但更重要的是應找準風險點，多搞一些突擊性的、專題性的、帶有苗頭性的、針對性的檢查。

××嚴格問責。重獎之下必有勇夫，而重罰之下，必將使違規者付出昂貴的代價，使之不敢違規。其內容主要有：業務主管部門有無按規定組織本專業制度執行情況進行檢查，其方案和檢查質量結果，問題的整改情況的落實情況如何；檢查組人員有無做和事佬情況，有無該查而不查，有無應發現而未發現，有無發現了未作報告、未要求其進行整改等情況。通過問責，對制度執行不到位的，要提出批評。如造成損失的，則視其損失情況進行責任追究。同時，對制度執行有力的同志要及時進行表彰以弘揚正氣。

××實施倒查。實踐表明各類問題大多暴露在基層，在操作人員，但往往根在各級管理層，在于管理層管理不力，制度執行力不強。所以，執行力的實施內容應加上實施嚴格的責任倒查制度，建立檢查人員對檢查事實要負事實責任，以提高檢查人員的責任心和檢查質量；各業務主管部門未加強管理、未按規定組織各類檢查、未及時組織整改，而延誤時機造成損失的要倒查其責任。

××定期輪崗。輪崗工作是銀監會和上級行業管理部門的要求，是案件專項治理的強制性要求，是防范各類風險暴露和各種陳年老帳的有效途經，也是鍛煉人才、培養復合型人員的有效途經。由于我行員工無論何種崗位，都有一定的職權，所以輪崗應該是全員的輪崗，但關鍵崗位的輪崗尤其必要。輪崗除了暴露問題外，也能約束有關人員違規的不良心態的產生。信貸人員的輪崗，可以是管片管戶的輪崗，也可以是跨網點輪崗。

四、強化合規管理

××增強合規意識。合規管理是商業銀行一項核心的風險管理活動，是為適應股份制改革和現代商業銀行公司治理的需要。目前，我行內控管理還存在諸多薄弱環節，迫切需要增強合規意識，實施合規管理，有利于確立我行風險管理核心。開展合規管理是員工增強自我保護意識和能力的需要。全面增強合規管理，以有效識別、防范和化解風險為目的，避免因不遵循法律、規則和準則而可能遭受法律制裁，監管處罰，重大財務損失風險和聲譽損失風險，確保各項業務穩健發展。

××加強合規評價。只有加強合規評價，才能及時發現各級行執行合規管理的好壞。合規評價的內容主要由組織合規、權限合規、制度合規、監督合規和安全合規五個方面組成。組織合規主要評價崗位責任制度、學習制度、報告制度、休假制度、回避制度等。權限合規主要評價執行上級權限管理規定、授權制度、各崗位權限。制度合規主要評價嚴格執行各項規章制度、依法合規經營、合規操作。監督合規主要評價各級領導履行檢查制度、主管人員落實檢查制度情況。安全合規主要評價經營安全的結果，防止各類案件的發生。

××提升合規管理水平。強化規章制度的學習和執行，正確運用規章制度和合規操作。構建合規管理平臺，把制度執行落實到操作層面，將合規風險發生的概率降到最低。加強對制度和操作合規性的監督和再監督，主要是對各業務主管部門及人員進行自查、檢查、督促是否執行各項制度的落實，監督保障部門及人員應強化再監督管理職能。建立存在問題的整改機制、重視違規問題的后續檢查，突出抓好存在問題的整改。建立部門合規協作機制，強化部門之間的協調配合與互動，確保合規管理的效率與質量。

五、改進內控激勵和考評制度

××實現激勵與風險約束的平衡。內部控制是對內部各職能部門及工作人員的業務活動進行風險監控、制度管理和相互制約的方法和措施。內部控制是商業銀行為實現經營目標，通過制定和實施一系列制度程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監督和糾正的動態過程和機制。建立科學的激勵與約束機制的重點應該是以建立薪酬與經營績效和個人業績相聯系的機制為原則，建立科學合理的分層面績效評價體系的基礎上，對工作人員實行與其業績相掛鉤的多維激勵機制。

××實現激勵方式多樣化。激勵供給方式要克服過去單一的物質激勵，而是要采取物質激勵和精神激勵相結合。為全體員工提供各種必要的保障。物質激勵是除績效工資，獎金外，還包括各種補貼、假期、培訓機會、辦公、生活等方面的福利。精神激勵是要將農行在業務經營管理凝聚的企業理念轉化為全行員工的共同價值觀和精神家園，讓個人的成長與農行的發展生死相依，讓每個員工樂在其中。

××實現激勵考核以積分結果為重要依據。推行全員違規積分考核制度，根據《中國農業銀行員工違返規章制度處理辦法》、《中國農業銀行審計處罰處理暫行辦法》以及總行關于案件防范工作指引等有關制度規定制定，對單位、部門或員工違反各種規章制度，但不足以按照其他各種處理辦法進行處理的輕微違規行為進行積分。在積分對象上從柜臺人員，擴大到營業網點負責人、會計主管、客戶經理等各崗位人員，使每一項次違規違章都留下痕跡。在一年的積分考核周期內，根據不同類別人員不同的總積分標準，分別給予相應的處理。

六、提高整體風險防控能力

××加強對領導干部合規經營意識和能力的培訓。每年都要制定合規教育學習活動方案，采取自學和集中學習相結合的方式，有計劃、有步驟地學習有關法律、法規，學習金融政策和各項規章制度，學習合規手冊和行為準則，認真剖析農行乃至整個金融系統的典型案件，向領導干部灌輸主動合規、合規創造效益的理念。

××開展合規宣講教育，提高廣大員工合規經營和防范案件能力。強化規章制度培訓學習，是員工熟悉政策、規章制度，正確運用規章制度和合規操作的前提，把法規和準則作為合規的依據，讓廣大員工自覺遵守和執行，才能從源頭上防范合規風險。學習的內容為各個時期的政策、法規學習和培訓，使員工懂得自己在工作中“有所為，有所不為”，增強員工的合規操作意識，嚴格操作程序，堅決克服“大錯不犯，小錯不斷”的違規行為，防止案件的發生。

××創新培訓方式，提高針對性和效果。培訓方式要克服過去一言堂的老方式，要采取靈活多樣的培訓方式。首先針對不同的內容采取不同的培訓方式。其次，要針對不同的對象采取不同的方式。再次，要針對不同的時期采取不同的方式，從而提高培訓效果。

七、創造良好的內控環境

××堅持正確價值引導，加強員工政治思想工作。思想政治工作是一切工作的生命線。任何時期都要注重員工的政治思想工作。要加強對員工的世界觀、人生觀、價值觀的教育，堅持不懈地進行安全形勢教育、典型案例教育、規章制度教育，通過多種形式和方法切實抓好風險教育工作，提高全行員工的安全防范意識和遵紀守法觀念，做到警鐘長鳴。

××加強改革政策的銜接和配套，從根本上保障員工基本權益。各級行要增強員工的親和力和凝聚力，要關心員、愛護員工，時刻把員工的困難和冷暖掛在心頭，了解他的想法，傾聽他的呼聲，掌握他們處境，全心全意解決員工工作、生活、學習等方面的實際困難。針對當前農行改革、機制轉化中存在的一些矛盾和問題，要深入實際調查研究，及時了解員工的思想動向和行為排查，做到及時化解各種矛盾。

××大力倡導新的用人觀，激發員工積極性和能動性。人是生產力中最活躍的因素，任何事情都是通過人做的。因此，要充分認識選人用人的重要性，要做到尊重人、培養人、使用人相結合。各級領導要做到尊重知識、尊重人才，只有這樣，才能留得住人才，通過搭建舞臺，不間斷的有效培訓，開發員工的智慧和精神諸能，使之最大限度地釋放能量，實現其價值。更要合理使用人才，要大力推行能上能下的管理人員聘任制度、雙向選擇的崗位競爭制度、人盡其才的內部交流制度。從根本上穩定人才，激發員工的積極性和能動性。

××加強領導班子建設，提高隊伍整體執行力。各級行領導班子既是制度的制定者，又是執行者，既要授權，又要承擔授權產生的責任，是提高系統制度執行力的重要角色。因此，領導班子要通過營造良好的執行文化、身體力行地執行制度，提高下屬的執行力，獎勵優秀的執行者，嚴格監督制度執行等措施，提高領導者執行力。特別是要形成有章可循的制度管人的組織體系，增加內部管理的公平性、公開性，使管理職能化、制度化，從而全面提高隊伍整體執行力。

××加強內控文化建設，構建和諧風險防控環境。企業文化是企業在長期的生產經營過程中形成的，為全體員工接受、認同與信守的經營理念，行為規范，企業形象、價值觀念和社會責任等具有企業特色的精神財富的總和。要積極培育符合農行實際的內控文化，讓風險意識和內控文化滲透到每一位員工的思想深處，使內控成為每位員工的自覺行動，熟悉自身崗位工作的職責要求，理解和掌握內控要點，及時、努力發現問題和風險，確保各項業務的健康發展。

自2000年總行開展內部控制綜合評價以來，我行十分重視內部控制管理工作，把內控工作作為一項重要的工作來抓，在嚴格執行上級行制度、辦法的前提下，針對**支行實際，努力完善、細化內控管理制度，做精做細各項內控管理，為了實現經營目標，維護財產完整，保證會計及其他資料正確和財務收支合法，決策層的經營方針、經營決策能得以順利貫徹執行，工作效率和經濟效益能得以提高，我行堅持業務發展與內控管理并舉的經營策略，在規范操作程序、降低金融風險中起到了積極促進作用。現將全行內控管理情況報告如下：

二、當年內控管理采取的主要措施、取得的效果和成績

為確保全行內控管理的良好態勢，今年以來我行在內控管理工作上采取了以下措施：

1、領導重視，組織落實，2006年以來，我行領導班子始終高度重視支行的內控工作，把加強內控工作作為提高全行管理水平，規范業務經營，提高全行員工綜合素質的重要手段來抓，做到思想認識到位，工作措施到位，組織體系健全，處罰整改加強。我行單獨設立審計辦公室，內控工作由審計辦牽頭抓，今年共組織現場審計*次，參加人員**人次，今年以來，根據行長室要求制訂了工作計劃，完成了**主任***、**分理處主任**任期內的責任審計;**儲畜所、**儲蓄所、**儲蓄所、**分理處業務審計工作;重要崗位責任移交*個人次;支持分行審計處人員調用;對監管中發現的問題進行延伸檢查;建立了問題整改臺賬;督導了內控評價自查自糾工作。

2、及時傳達銀監會、人民銀行、上級行新政策、新制度、新辦法。據統計，（歡迎訪問零二七范文網http://www.tmdps.cn/fAnwEn，范文大全）到9月底共向支行本級轉發內外部上級行業務性文件十多只，向營業機構轉發內外部上級行業務性文件**多只，收文后及時組織了員工學習，強化了全行員工熟練掌握國家金融政策、制度、辦法，規范了員工業務操作程序。

3、針對本行實際，不斷完善行之有效的各種規章制度。根據上級行的文件精神，我行為進一步貫穿到具體業務發展和內控管理上，支行今年來出臺了各類制度保障性及業務性文件，新成立了******、*****、****委員會，調整了**審查委員會、*****委員會、*****領導小組、****領導小組;出臺了**經營目標考核辦法、經營單位主責任人內部綜合管理考核內法、工資分配辦法、***工作質量考核辦法;修訂了支行職能部門崗位職責。制度、辦法出臺使全行在組織上、職責上為內控管理提供了有效的制度保障。

4、高度重視存在問題，明確落實整改責任，扎實抓好整改工作。整改工作由支行合規部門牽頭，各業務主管部門督辦，問題存在單位落實整改。合規部門建立全行性整改臺賬，對今年來上級行各種內外部檢查出來的問題及整改結果逐一登記，并對業務主管部門發送《**通知書》，全程監控各單位的整改情況;業務主管部門對上級行各種內外部檢查及季度自律監管中存在問題建立系統整改臺賬，并根據《**通知書》深入基層抓整改落實;問題存在單位重點落實整改責任人，堅持“誰經辦，誰整改，誰不整改處理誰”原則。通過責任到位，縱橫結合措施，除客觀原因確難整改外，做到整改不留死角，不走過常

5、自律監管程序逐步規范，處罰力度明顯提高。*月，支行對違所會計基本業務操作和制度的有關人員，按照**銀行員工違反規章制度處理辦法和審計處理處罰辦法進行了嚴肅處罰，共處罰**人次，金額**元。

6、積極組織員工培訓，提高員工規范操作意識。

第四篇：不斷健全和完善發票管理制度

(一)不斷健全和完善發票管理制度。有關部門應當及時修訂出臺新的《發票管理辦法》，以法規的形式確立下來，使發票管理行為有法可依，有章可循。同時．針對基層發票管理制度落實不嚴的問題，將發票管理工作進行量化、細化，堅持從嚴、從細、從實的管理，制定具體的發票管理操作辦法。并把發票管理工作與征管質量考核相結合，與崗位目標責任制考核相結合，執法責任制考核相結合，實行嚴格的考核和獎罰制度，確保各項工作落到實處。通過嚴格落實發票管理制度，把好發票領、用、存的審核和管理關，從源頭上預防各類發票違法違章行為的發生，在發票管理環節做好發票的日常管理、檢查和監督輔導工作，把發票違法違章現象遏制在萌芽狀態。只有建立統一規范的發票管理制度，并嚴格執行，才能確保發票管理的各個環節銜接暢通。

(二)提高發票控稅管理的思想認識。提高稅務人員對發票管理工作的認識，決不能認為完成了稅收任務就是管好了稅收。應該認識到，發票作為經濟生活中的收付憑證，在整個社會經濟生活中，特別是在稅收征管及財務管理中的作用越來越大，它是進行稅源控管和計稅的依據。發票這道防線一放松，就會擾亂整個發票管理秩序，就會給經濟領域的違法犯罪打開方便之門，給稅收征管工作帶來很大的難度，導致國家稅收的流失。要充分認識到稅務機關管好了發票，也就控制了稅源，挖掘了稅收潛力。

(三)實現發票管理信息化。

將發票管理逐步納入信息化管理軌道，改變傳統的手工操作方法，從發票的印制、保管、供應，到發票的繳銷、查詢、稽核各環節管理工作均使用微機進行管理，使發票管理工作準確及時、標準規范、信息齊全、查詢迅速，達到堵塞稅收漏洞、強化發票管理的目的。改進和完善發票防偽措施。要在全國統一防偽措施基礎上，分行業研究其特征，有針對性地增加地區性防偽措施．不斷升級現有的防偽措施，提高發票防偽性能，方便企業和消費者查詢辨偽，一是采用國家質監總局、公安部、國家防偽協會、國家版權局認可的高科技發票防偽技術；二是專門購置菲林機、氧化版曬片機及配備專門的制作人員，統一制作發票菲林片和PS氧化版；三是繼續使用國家稅務

總局指定的防偽水印紙和專用油墨進行防偽，實現物品層面的發票防偽；四是利用印制企業秘密標志、顯色油墨、套印縮微碼、底紋、團花、浮雕等印刷技術進行防偽，實現印刷層面的發票防偽一從管理層防偽、制作層防偽、物品層防偽和印刷層防偽四個層面的發票防偽，共同構成一個“四位一體”的綜合現代化防偽機制，全面實現我省地稅發票管理工作的科學化、精細化、系統化、規范化。

(四)強化服務意識，加強宣傳輔導工作。優化稅收服務，在發票管理上也要增強服務意識，做好發票使用的宣傳輔導工作。充分利用廣播、電視、報刊、互聯網、公告、標語、專欄、傳單等媒體的基礎上，采取各種渠道和形式宣傳發票法規知識，使廣大消費者和用票單位能真正了解發票的用途，發票取得、使用、保管以及如何識別真假發票等方面的知識，鼓勵消費者在消費時索要發票，積極動員社會各界力量支持協助搞好發票管理工作。提高用票單位和財務人員、發票管理員和開票員的發票業務知識水平，要求企業發票管理的崗位盡量固定，定期舉辦企業發票管理培訓班，系統地講解發票管理法規和有關業務知識，使企業財會人員能夠真正懂得如何管票、用票、識票，督促和幫助建立健全內部發票管理機制。全面推行有獎發票，建議推廣“即開型”發票有獎活動和開展二次抽獎活動，設置科學合理的中獎率，提高消費者索要發票的積極性。加快推廣使用稅控機，在已經開展推廣應用的地區，總結經驗，繼續擴大推行范圍，完善各項制度和措施，充分利用稅控收款機數據做好“票表比對”和稅源監控工作，尚未推廣的地區，盡快組織試點工作，切實實現發票以票控稅的功能。

(五)加強部門配合，加大管理力度。加強各個部門之間的有效配合，形成對發票齊抓共管的局面。一是加強征、管、查之間的配合，嚴格發票管理傳遞制度。對納稅人使用、繳銷發票情況要形成定期傳遞制度，并嚴格規定傳遞時間、傳遞內容、傳遞方法、傳遞程序、責任追究。定期組織征、管、查之間聯系會議，加強發票管理的研究分析，形成發票管理的合力。使發票管理變辦稅服務廳“一家”管理為征、管、查“三家”共管。二是國地稅與財政、審計、監察等部門取

得聯系和配合，要求各單位在進行消費時，必須嚴格按照消費行為索取合法發票，對不符合規定的堅決不予報銷，嚴格控制違規票據入帳，采取真票報銷制度。三是加強與司法機關協作，加大執法力度。建立國地稅與公安部門聯合的發票管理信息系統和發票核查體制，借助公安機關的執法力量，聯合出擊，及時發現和打擊跨區域各種發票違規和偷騙稅行為，共同查處發票違法違章的大案、要案。嚴厲打擊發票違法違章行為，凈化稅收環境，整頓稅收秩序。

(六)加大發票檢查的處罰力度。在基層稅務機關中成立發票的專管機構，集中精力，集中力量管好發票。建立發票違章舉報、獎勵制度，設立舉報電話，集中專人，晝夜值班，保證隨時接到舉報，隨時進行查處。堅持日常發票管理與發票檢查相結合，管理與檢查并重。稅務部門應結合日常征管工作，把發票的日常檢查列入重要工作日程，強化發票的日常檢查，做到經常化、多樣化。注重日常檢查和專項檢查相結合，做到嚴查、重罰。把發票檢查作為向管理要收入的突破口，定期開展發票專項檢查，切實做好發票的日常檢查，以查促管，進一步堵塞發票管理漏洞，使發票管理的各環節工作走上良性循環的軌道。建立健全發票違章舉報獎勵制度，通過建立強大的護稅、協稅網絡，從源頭上堵塞發票管理漏洞，嚴厲懲處發票違章行為，改變以往重檢查輕處罰的現象，使發票違章處罰真正起到查處一個，震懾一片的作用。

第五篇：怎樣完善健全企業財務管理制度

怎樣完善健全企業財務管理制度

財務管理就是對企單位金運動所實施的計劃、組織、指導、協調的過程，并處理單位同各方面的財務關系的一項經濟管理工作。在單位的經營與管理中，財務管理制度是控制和管理的核心，是適應社會主義市場經濟體制的發展要求，提高單位核心競爭力的重要手段，尤其是在我國深入參與經濟全球化進程后，經濟全球化及我國“與國際接軌”，經濟結構不斷優化升級，重大比例日趨協調，決策環境日益復雜，經營風險日益加大，我國要在世界經濟浪潮中上占有一席之地，要增強自我發展能力，實現效益最大化，就必須要加強財務管理制度，提高成本控制，構建一套行之有效的財務管理制度體系。那么，怎樣才能建立一套行之有效的財務管理機制呢？筆者結合自己多年的實踐經驗，談談自己的一點見解。

一、我國財務管理制度存在的問題

1、規章制度執行力不強，缺乏嚴肅性

首先，財經法規、紀律、制度的執行力不強，有部分地區存在法制意識不強，紀律觀念淡薄，處理財會問題不講程序、流程、手續，財經紀律松馳、違規違紀現象突出，粗心大意，馬馬虎虎，處理問題僅憑習慣經驗。其次，財務工作存在不穩定性和隨意性，缺乏嚴肅性，經常有“主管領導調走，財會人員調整”，造成了清理不完的亂賬等現象。最后，有個別部門對發票、支票、收據、工時記錄等專項工作的重要性沒有得到充分的認識，不按規定辦理財政票據的核銷手續，管理不善。諸多部門即使有，也很難保證財務管理的規范性、完整性，往往流于形式。

2、資產管理不規范，存在隱患

（1）貨幣資金內部管理存在漏洞，存在安全隱患。

在現實的管理中，有些部門沒有將不相容職務相互分離，有的擅自離開工作崗位、互串崗位和干私活等，財務監督小組監督工作不到位，力度不足。大額支出或超預算開支沒有辦理相關手續，公款私存現象較為突出，設立“小金庫”或賬外賬，這種現象成因復雜，且有蔓延的勢頭。

（2）固定資產管理制度不健全，管理缺乏有效的約束機制。

當前，存在財務分析預算管理與資產管理相脫節，賬務管理與固定資產管理脫節，致使資產存量不實，虛增收入和利潤，虛盈實虧，普遍存在“重錢輕物”、“重購輕管”的現象，固定資產的增加、減少、調撥、處置，以及對外出租出借等手續不全，未按時進行自查、項目手冊應辦未辦，并造成資產管理混亂無章。

3、預算管理工作沒有得到相應的重視

預算編制工作沒有給予應有的重視，導致這些資金都沒有發揮相應的功能。部分人員認為抓內部財務管理制度是“作繭自縛”，在實際工作中，一些工作人員對編制采購預算的重要程度不夠，編制工作重視不夠，因而采取逃避和退縮的態度，形成了在實際過程中遇到的困難和阻力才跑政府，跑財政，給編制預算造成一定難度。

二、建立健全財務管理的對策及建議

1、構建一套行之有效的財務管理制度

隨著社會主義市場經濟體制的完善和公民社會的發展，傳統的財務管理受到了嚴峻的挑戰，我國只有轉變觀念，強化財務管理。要強化財務管理制度熊鶴齡：國家級人力資源專家，著名風險管控專家國家人力資源和社會保障部全國高級人才評薦中心高級專家國務院發展研究中心《國家軟實力之企業軟實力標準I版》課題專家組成員北京大學民營經濟研究院EMBA班特46歲，大學師范專業和法學專業出身。先后擔任：HP（中國）高級經理深圳西風信息產業集團公司人力資源總監、董事局秘書長北京春雪集團公司副總裁兼人力資源總監 北京某大型投資管理公司總裁、首席風險管控顧問；就必須要建立財務內部控制制度，制定一套互相聯系、互相制約的程序和方法，加強財務管理創新機制，這些制度包括資金籌集、資金投放和使用、資金耗費、資金回籠、資金分配等四個方面，通過制定相關的制度加以保證，規范財務行為，依法理財，認真履行財務管理職能，有效地使用每一分錢，建立、健全各項財務管理工作制度提升整體管理水平。

2、建立有效控制的手段和機制

在加強統一管理的基礎上，結合自身的實際情況，建立健全會計核算流程、固定資產明細卡。對現金流量管理上，預算分配的審批權限，財產評估、清算和分配，財務目標的計劃和實施，預算審查和批準、預算執行、預算調整、決算、監督方案和詳細的報告、時間要求都要作出具體的規定。

3、認真重視，提高財務管理水平

各單位負責人要認真學習財務知識，帶頭學習財務管理規定，學習有關財務基礎知識，對內財務管理水平要不斷提升，樹立嚴肅財經紀律，必須從增強責任心、完善制度、抓好隊伍不，增強依法理財觀念和能力。要充分認識到財務管理工作的艱巨性、復雜性和重要性，從思想上重視，工作上支持，行動上加強財務管理工作。

總之，隨著我國社會主義現代化建設步伐和市場經濟發展的不斷深入，財務管理必須以資金管理為中心，縮小行政管理經費支出，減輕財政支出壓力，要在業務工作范圍和內容上嚴格限制，使其財務管理能夠充分發揮其能動性，把財務管理和會計監督工作提高到一個新的水平，堅持科學發展觀落實到財務，財務管理向著更科學、更合理的方向邁進。

由于我們過分強調財務管理規則的重要性而忽視其效果，最后走進了制訂財務管理規則，修改規則，再制訂規則的怪圈.其實財務管理制度應當成為人們對于財務行為規則的“共享的信念”，即人們如果不相信給定的財務管理規則，那麼就不能說有了財務管理制度.如果人們不把政府或組織的財務管理制度當一回事，那麼那些成文的財務管理制度就不構成我們制度的一部分.同樣，這也是我們經常看到從外部引進的財務管理制度往往很難得到有效地實施的原因。