第一篇：銀行柜員制管理暫行辦法

XX市商業銀行股份有限公司 綜合柜員制管理辦法（試行）

第一章 總 則

第一條 為適應商業銀行業務發展和計算機網絡化建設的需要，圍繞“以客戶為中心”的服務理念，切實提高工作效率和服務水平，在增強市場競爭實力的同時，進一步加強內部管理和風險防范，根據《中華人民共和國商業銀行法》、《中華人民共和國會計法》等法規制度和《XX市商業銀行綜合業務管理辦法》等制度規定，結合我行實際情況，特制定本辦法。

第二條 綜合業務柜員制是指對柜員的設置、管理、考核、風險控制及相關業務、崗位等進行系統管理的業務管理體制。本辦法所指綜合業務柜員制是營業網點在法定業務范圍內，通過單一員工或多個員工的組合，按照規定操作流程和業務核算操作權限，通過2個以上（含2個）臨柜窗口為客戶提供全部或部分金融服務，并獨立或共同承擔相應職責、享有相關權限的一種勞動組織方式。

第三條 依照安全、高效、科學的原則，綜合考慮營業網點業務種類、日均業務量、人員素質、輔助設備、經營管理需要和經濟環境等因素，將會計核算業務人員按照業務處理的權限不同分為業務經辦（C級柜員）、業務主辦（B級柜員）、業務主管（A級柜員，包括營業經理和總會計）三種。

一、業務經辦是指具體辦理前臺會計核算業務的人員，負責對權限 范圍內業務具體處理和對超權限范圍業務資料的初審。

二、業務主辦是指對超業務經辦權限范圍的各類業務進行復核或在規定范圍內和額度內授權的人員。

負責對C級柜員辦理的業務和規定額度內的業務進行審核、劃卡授權，負責營業網點重空的領取、保管，并向各柜員進行發放；負責本網點總庫錢箱管理和下發分庫錢箱到指定柜員。

三、業務主管是指對超業務主辦權限的重要業務進行授權處理的管理人員。

主要包括網點負責人、總會計、各級會計結算部門負責人，以及有權部門聘任的行使業務主管職責的管理人員。

負責對超過B級柜員授權權限的業務進行劃卡授權。

四、各類業務應由業務經辦、業務主辦、業務主管逐級辦理。獨立為客戶提供服務并獨立承擔相應責任的業務經辦必須自我復核、自我約束、自我控制、自擔風險；按規定必須經由業務主辦和業務主管人員進行復核(授權)和二次授權的業務事項，業務經辦與業務主辦、業務主管必須明確各自的相應職責，相互制約、共擔風險。

第二章 基本條件

第四條 實行柜員制營業網點基本條件：

1、會計基礎工作達到規范化管理標準。

2、建立了符合柜員制要求，嚴謹的勞動組織形式和完善的業務操作規程。

3、必須安裝監控系統；配備合格、充足的出納機具和防偽設備，確保業務操作安全、準確。

4、柜員應持有與授權業務相應的專業資格上崗證，從業務知識到操作技能，切實具備辦理相關業務的能力；業務人員必須通過全面培訓和嚴格考核。

第五條 實行柜員制的柜員必須具備的基本素質：

1、有較高的思想覺悟、職業道德，對工作認真負責。

2、經過綜合業務基礎知識及電腦操作等培訓合格，且具有一年以上的臨柜實踐經驗。未經培訓和考核成績不合格者，一律不得單人上崗。

3、熟悉綜合業務和現金出納工作的各項規章制度。

4、能獨立操作電腦，正確處理日常綜合業務，并掌握銀聯卡、人民銀行支付系統業務等較復雜業務的操作要領。

5、掌握現金出納工作的操作規程，具有現金整點、識別假鈔的基本技能，持有反假幣上崗資格證書。

第三章 業務操作管理

第六條 規范和細化業務操作流程。XX市商業銀行按照不同的業務種類制定科學、嚴謹的業務操作流程，明確界定操作者、操作依據（如所需單據）、操作內容（如交易選擇和錄入要素）、操作結果（如打印記賬憑證和客戶回單）及各個操作環節之間的責任劃分。

第七條 建立安全、有效的監督復核機制。實行柜員制勞動組合，必須加強對柜員業務操作的事前、事中、滯后和事后的安全控制。

一、事前控制，應根據業務的重要性、風險程度和柜員素質，對柜員的業務操作范圍和核算操作權限授權控制。

二、事中監控，應根據業務的實效性要求、金額大小和應用系統設計情況，分別采用不同的監督控制方式：

1、業務經辦對其經辦的每筆業務必須按規定逐筆認真審核原始憑證的真實性、合法性，并確保交易選擇及要素錄入的準確性、完整性，輔之以監控系統的實時監控；

2、對授權控制的業務，必須由業務主辦或者業務主管人員進行實時逐筆確認或授權；

3、業務主管或業務主辦必須對業務經辦的現金箱、重要空白憑證、會計業務核算憑證、業務用章等進行檢查核對，共同封箱并辦理交接手續。

三、滯后復核，對業務經辦已辦理的超權限業務，業務主辦采取錄入憑證主要要素、翻看憑證填寫內容和打印內容是否相符等方式，進行滯后復核。

四、事后監督，在營業網點日終平賬前，業務主辦必須審查核對所有柜員日間操作的完整性和準確性；上級管理部門對營業網點應進行定期和不定期的檢查督導。

第八條 實行柜員制的營業網點必須實行票據交換傳遞人員與業務經辦、業務主辦崗分離；操作與授權以及二次授權分離。必須嚴格按照事權劃分原則辦理業務。所有業務應先由業務經辦處理，重要業務由業務主辦、業務主管按規定權限進行授權，業務經辦、業務主辦、業務主管不得相互兼職。特殊情況需業務主辦、業務主管具體辦理業務或頂崗替班的，不可為本人經辦的業務授權。

第九條 加強現金管理。對業務經辦現金箱，必須設置最高限額，超過限額的現金應及時上繳入庫。業務經辦之間不允許直接辦理現金調撥業務，業務經辦現金的出、入庫和調拔，必須經總庫管理人員進行操 作，由經辦人員授權辦理。

營業終了，業務經辦應按規定程序軋賬、碰庫；A級或B級柜員應在網點平賬前對庫存現金余額和日間現金收付情況進行核對。

第十條 加強重要空白憑證管理。營業網點的重要空白憑證應指定專人保管和領發，做到賬證分管。

網點B級柜員負責重空的領取和下發，B級柜員根據本網點重空使用情況，統一從支行重空保管人員處領取重空，然后按柜員下發到臨柜人員。

簽發重要空白憑證時必須順序使用，逐份銷號；出售重要空白憑證，必須核對客戶提供的預留銀行簽章；重要空白憑證作廢時，必須加蓋“作廢”章，作為當日表外科目憑證附件。營業終了，業務主管必須對重要空白憑證進行賬、實、簿三核對。

第十一條 嚴密人民銀行支付業務處理手續。人民銀行支付業務的錄入、復核、編押、發送均應分人承擔。印、押（機）、證的使用和保管，必須堅持分管分用，必須履行嚴格的交接手續。

第十二條 嚴格印章使用、權限卡和密碼管理。

記賬憑證作為對柜員業務交易及處理結果的書面記錄，一律加蓋業務印章和經辦人員名章，經業務主辦或業務主管審核或授權的記賬憑證還應加蓋主管人員名章。印章的保管、交接、停用、銷毀必須辦理嚴密的登記手續，切實明確經辦柜員的責任。

權限卡和密碼：權限卡是業務操作人員進入綜合業務系統辦理各項業務的，或擁有一定業務處理范圍的磁卡。權限卡必須與柜員密碼配套使用，柜員密碼是對持卡人身份的再次驗證。其權限卡和密碼的管理、簽發、領用、保管、使用等，按照《XX市商業銀行權限卡管理辦法》嚴格辦理。

第十三條 柜員當天業務處理完畢后方能辦理正式簽退。已辦理正式簽退的柜員，必須經會計主管批準授權后并作有關登記后方能辦理重新簽到手續。柜員臨時離崗，必須辦理臨時簽退手續。柜員休假或調離，必須經有權人員授權批準并按規定辦理交接手續。

第十四條 謹慎辦理抹賬、沖賬交易和掛賬處理。柜員必須經由主管人員審批后方可進行抹賬處理和錯賬沖正。抹賬或沖賬時，應在原憑證上用紅字注明抹賬或沖賬交易的憑證號，經業務主管簽字后，在有關登記簿上進行序時登記。對不能核銷的過渡賬務，必須報上級業務管理部門批準后方可進行掛賬處理，并在有關登記簿上詳細記載掛賬金額、掛賬原因和處理結果等內容。

第四章 業務權限管理

第十五條 業務辦理權限和授權權限規定如下（以內不包括本數，以上包括本數）：

1、現金業務：

儲蓄存取款：C級柜員直接辦理5萬元以內的業務，5萬-20萬元的業務由B級柜員授權，20萬元以上的業務由B、A級柜員二次授權。

對公存取款：C級柜員直接辦理5萬元以內業務。5萬-20萬元的業務由B級柜員授權，20萬元以上的業務由B、A級柜員二次授權。

2、轉賬業務

儲蓄轉賬：C級柜員直接辦理10萬元以內的業務，10-20萬元的業務由B級授權，20萬元以上的業務由B、A級柜員二次授權。對公轉賬：C級柜員直接辦理10萬元以內業務，10-20萬元的業務由B級柜員授權，20萬元以上的業務由B、A級柜員二次授權。

XX市商業銀行可以根據業務發展的需要，隨時調整業務辦理權限和業務授權權限。

其他授權事項，按照《XX市商業銀行會計業務授權管理辦法》執行。第十六條第十七條 本辦法由XX市商業銀行負責解釋。本辦法自下發之日起實行。

第二篇：中國農業銀行柜員制管理暫行辦法

中國農業銀行柜員制管理暫行辦法

第一條 為適應商業銀行業務發展和計算機網絡化建設的需要，圍繞客戶中心的服務理念，切實提高工作效率和服務水平，在增強市場競爭實力的同時，進一步加強內部管理和風險防范，根據《中華人民共和國商業銀行法》、《中華人民共和國會計法》和《中國農業銀行會計基本制度》等法規制度的規定，制定本辦法。

第二條 柜員制是指營業網點的柜員在其業務范圍和操作權限內，由單個柜員或多個柜員組合，為客戶提供本外幣儲蓄、對公、信用卡、代理等業務的全部或部分金融服務，并獨立或共同承擔相應職責、享有相關權限的一種勞動組織方式。

柜員制的基本形式是單人臨柜，獨立為客戶提供金融服務。根據滯后復核方式和人員配備情況，可建立多種形式。第三條 各行應按照安全、高效、科學的原則，綜合考慮營業網點的業務種類、日均業務量、人員素質、輔助設備、經營管理需要和經濟環境等因素，在嚴格區分前臺業務和后臺業務的基礎上，將前臺柜員劃分為可以辦理單項或多項業務的單項柜員、多項柜員和綜合柜員。

第四條 前臺柜員負責直接面向客戶的柜面業務操作、查詢、咨詢等；后臺柜員負責無需面向客戶的聯行、票據交換、內部賬務等業務處理及對前臺業務的復核、確認、授權等后續處理。獨立為客戶提供服務并獨立承擔相應責任的前臺柜員必須自我復核、自我約束、自我控制、自擔風險；按規定必須經由專職復核人員進行滯后復核的，前臺柜員與復核人員必須明確各自的相應職責，相互制約、共擔風險。

第五條 營業網點實行柜員制的基本條件：

（一）實行柜員制前的會計基礎工作達到規范化管理三級以上（包括三級）標準；

（二）建立了符合柜員制要求的嚴謹的勞動組織形式和完善的業務操作規程；

（三）建立了符合柜員制要求的嚴密的崗位責任制和公平、有效、便于操作和監督的柜員考核機制；

（四）安裝了完備的監控系統；配備了合格、充足的出納機具和防偽設備，確保業務操作安全、準確；

（五）柜員應持有與授權業務相應的專業資格上崗證，從業務知識到操作技能，切實具備辦理相關業務的能力；綜合柜員必須通過全面培訓和嚴格考核；

（六）營業網點對外服務窗口和內勤人員的配備應確保業務的正常開展。

第六條 建立完善的審批制度。各營業網點在實施柜員制前必須向縣級行以上的會計部門提出書面申請，并上報終端和柜員的配備、崗位設置及其職責權限等情況，經縣級行簽署意見后，報二級分行會計部門審批。二級分行會計部門除認真審核報批材料外，還應對申請網點進行實地驗收。

第七條 規范和細化業務操作流程。各行應分別不同的柜員制形式，按照不同的業務種類制定科學、嚴謹的業務操作流程，明確界定操作者、操作依據（如所需單據）、操作內容（如交易選擇和錄入要素）、操作結果（如打印記賬憑證和客戶回單）及各個操作環節之間的責任劃分。

第八條 建立健全柜員崗位責任制。各行應根據授權業務種類和操作流程，明確柜員的職責權限，并據此作為考核柜員工作績效、兌現獎懲的依據。

實行柜員制的營業網點，必須明確、嚴格地對柜員經辦的業務種類和操作限額進行授權。需要配備復核人員的營業網點，復核人員的業務范圍和職責權限必須明確、清晰。

第九條 建立安全、有效的監督復核機制。實行柜員制的勞動組合，必須加強對柜員業務操作的事前、事中、滯后和事后的安全控制。

（一）事前控制，應根據業務的重要性、風險程度和柜員素質，對柜員的業務操作范圍和限額進行授權控制。

（二）事中監控，應根據業務的實效性要求、金額大小和應用系統設計情況，分別采用不同的監督控制方式：前臺柜員對其經辦的每筆業務必須按規定逐筆認真審核原始憑證的真實性、合法性，并確保交易選擇及要素錄入的準確性、完整性，輔之以監控系統的實時監控；對授權控制的業務，必須由后臺柜員或者主管人員進行實時逐筆確認或授權；柜員及主管必須對現金箱、憑證箱及平賬器進行適時的檢查核對。

（三）滯后復核，復核員應對柜員已辦理的業務，采取錄入憑證主要要素、翻看憑證填寫內容和打印內容是否相符等方式，進行滯后復核。

（四）事后監督，在營業網點日終平賬前，會計主管（坐班主任）必須審查核對所有柜員日間操作的完整性和準確性；上級管理行對營業網點應進行定期和不定期的檢查督導。

第十條 建立健全柜員制考核獎懲辦法。各行應以柜員的崗位職責和業務操作流程為基礎，按照公開、公平、公正的原則，建立科學、有效的考核獎懲機制，對柜員的勞動量進行合理、準確地計量；對柜員履行崗位職責的情況進行及時、準確地監測。

對柜員的考核應分別前臺柜員和后臺柜員及主管進行勞動量考核和勞動質量考核。

（一）對前臺柜員勞動量的考核要按照各種業務的勞動復雜程度和勞動時間長短設定折算標準或權重系數，統一計算口徑，并建立柜員獎勵制度，按勞動量大小落實兌現獎勵金的分配。

對勞動質量的考核主要是根據柜員差錯頻率和差錯金額考核柜員對崗位職責的履行情況，視柜員不認真履行職責的危害程度和情節輕重，落實處罰措施。

（二）對后臺柜員及主管的考核，可采用所在網點考核兌現風險金的平均數計酬，也可依據差錯情況以考核勞動質量為主。

第十一條 加強現金管理。對柜員現金箱，必須設置最高限額，超過限額的現金應及時上繳入庫。交接班時，柜員現金箱應換人盤點。柜員之間的現金調撥必須履行嚴密的手續。營業終了，柜員應按規定軋賬、碰庫；管庫員應清點實物現金、軋平庫存；主管人員應在網點平賬前對庫存現金余額和日間現金收付情況進行核對。

第十二條 加強重要空白憑證管理。營業網點的重要空白憑證應指定專人保管和領發，做到賬證分管。

柜員領用重要空白憑證時必須經主管人員審批簽字；簽發重要空白憑證時必須順序使用，逐份銷號；出售重要空白憑證時必須核對客戶提供的預留銀行簽章；重要空白憑證作廢時，必須加蓋“作廢”章，作為當日表外憑證附件。營業終了，主管人員必須對重要空白憑證進行賬、實、簿三核對。

第十三條 嚴密聯行業務處理手續。聯行業務的錄入、復核和編押應分人承擔。印、押（機）、證的使用和保管，必須堅持分管分用，必須履行嚴格的交接手續。

聯行柜員應按旬逐筆核對匯出匯款；按日核對匯差；按規定時間處理來往賬；按規定打印各種聯行資料。第十四條 嚴格印章使用和密碼管理。

記賬憑證作為對柜員業務交易及處理結果的書面記錄，一律加蓋業務公章和經辦人員名章，經主管審核或授權的記賬憑證還應加蓋主管人員名章。印章的保管、交接、停用銷毀必須辦理嚴密的登記手續，切實明確經辦柜員的責任。柜員密碼可選擇由字母或數字組合，但不得過于簡單。柜員密碼應定期更換，每月更換不得少于三次。實行密碼和磁卡雙重控制的柜員密碼，每月更換不得少于一次。使用密碼封存后交坐班主任入庫保管。停用密碼交坐班主任登記。第十五條 加強會計檔案管理。柜員應按規定及時裝訂憑證、賬簿和報表，原始憑證和記賬憑證應序時裝訂，可按日分冊裝訂，也可合并裝訂，但合并最多不得超過五天；分戶賬賬頁、日計表應按月裝訂；各種登記簿、月計表、資產

負債表、損益表、年終決算報表等按規定保管期限分類、合并裝訂。各類會計檔案應按照國家及總行有關會計檔案管理的法規制度，嚴格履行會計檔案調閱、保管和銷毀的規定手續。

第十六條 柜員當天業務處理完畢后方能辦理正式簽退。已辦理正式簽退的柜員，必須經會計主管（坐班主任）批準并作有關登記后方能辦理重新簽到手續。柜員臨時離崗，必須辦理臨時簽退手續。柜員休假或調離，必須經會計主管（坐班主任）批準并按規定辦理交接手續。

第十七條 謹慎辦理抹賬、沖賬交易和掛賬處理。柜員必須經由主管人員審批后方可進行抹賬處理和錯賬沖正。抹賬或沖賬時，應在原憑證上用紅字注明抹賬或沖賬交易的憑證號，經主管人員簽字后，在有關登記簿上進行序時登記。對不能核銷的過渡賬務，必須報一級分行會計部門批準后方可進行掛賬處理，并在有關登記簿上詳細記載掛賬金額、掛賬原因和處理結果等內容。

第十八條 各行應根據本辦法，結合當地具體情況，制定實施細則或補充辦法，并報總行備案。本辦法由總行財務會計部負責解釋。本辦法自發布之日起實行。

第三篇：6.農村信用社柜員制管理暫行辦法

***農村信用合作聯社

***農村信用社柜員制管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為適應全市農村信用社改革及發展需要，切實提高工作效率和服務水平，有效加強內部管理和風險防范，根據《內蒙古農村信用社會計基礎工作規范》等制度辦法，結合***農村信用聯社實際，制定本辦法。

第二條 柜員制是指營業網點的柜員在其業務范圍和操作權限內，根據有關制度和操作規程，由單個柜員獨立為客戶辦理個人結算、個人儲蓄、單位結算、貸款、代收代付等業務的全部或部分服務，并獨立承擔相應責任的一種勞動組織形式。柜員在嚴格授權管理下，實行單人臨柜、自我復核、自我約束、自我控制、自擔風險、嚴密監控。

第三條 本辦法適用于全市農村信用社各營業網點（營業部、信用社、分社、儲蓄所）。

第二章 基本規定

第四條 營業網點實行柜員制的條件

（一）有較好的內部管理基礎，各項規章制度健全，有嚴謹的勞動組織形式和完善的業務操作規程；

（二）有健全、嚴密的崗位責任制及公平、有效、便于操作和監督的柜員考核機制；

（三）有完善的檢查監督體系，按要求設置網點三級柜員，***農村信用合作聯社

對柜員經辦的業務進行有效監督；

（四）營業場所建設符合安全防衛要求，有完善、先進的監控系統，柜員每天發生的業務全部置于有效監控之下；

（五）每個柜員有相對獨立的操作空間，并配備了充足的出納機具和防偽設備，確保業務操作安全、準確；

（六）柜員數量應確保業務的正常開展，會計主管與一、二、三級柜員合計不少于7人（未辦理聯行業務的信用社、分社不少于5人，儲蓄所不少于4人）。

第五條 柜員必須具備的基本素質

（一）有較高的思想覺悟、良好的職業德道和較強的工作責任心；

（二）熟知并能夠認真落實《會計法》、《農村信用合作社會計基本制度》、《農村信用合作社出納制度》、《內蒙古農村信用社會計基礎工作規范》等法律法規和制度；

（三）熟悉會計、出納、結算等各項業務操作規程，能夠準確、迅速、獨立地處理每一筆業務；

（四）從事會計工作兩年以上，并取得了會計從業資格證書。

第三章 崗位設置及職責

第八條 實行柜員制的營業網點，應劃分前臺一級柜員和前臺三級柜員。前臺一級柜員直接面對客戶，負責業務的柜面操作以及有關業務的查詢、咨詢等；前臺三級柜員無需面對客戶，負責對前臺一級柜員業務的復核、授權以及現金、憑證的調撥等。

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業務量較大、人員充足的營業網點在劃分前臺一級與前臺三級柜員的基礎上，可根據實際情況將前臺一級柜員劃分為綜合柜員、單項柜員；業務量較小、人員較少的基層營業網點可不劃分。

第九條

實行柜員制的營業網點，應按照安全、高效、科學的原則，綜合考慮自身業務種類、存款總量、業務量、人員素質、輔助設備、經營管理、客戶特點和經營環境等因素，合理確定柜員數量，但不得少于本辦法規定的最低標準。

（一）存款5000萬元以下，日均業務量200筆以下的營業網點，應配備2名前臺柜員。

（二）存款5000萬元以上，1億元以下，日均業務量300筆以上，可配備3名前臺柜員。

（三）存款超過1億元，日均業務量500筆以上的，可配備4名以上營業柜員；

（四）轄屬營業網點6個以上，日均業務量500筆以上的，可增設一名前臺三級柜員。

（五）營業時間兩年以上存款余額不足1500萬元，營業網點之間距離不足1000米的予以撤并。

第十條

前臺一級柜員職責

（一）積極開展柜面業務宣傳，主動熱情、準確快捷的為客戶辦理業務；

（二）加強柜面監督，認真審核各類憑證的完整性、合法性和真實性，嚴格執行個人結算、個人儲蓄、單位結算、貸款、代

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收代付等各類業務的操作規程，及時處理并按規定記載賬務；

（三）辦理營業用現金的領用、保管；負責大額提現的登記備案；負責票幣整點、挑剔、捆扎及有價證券的兌付工作等；

（四）營業用重要空白憑證、有價單證的領用和保管；

（五）保管使用業務公章、業務訖章、受理憑證專用章等；

（六）保管并使用各自的柜員卡、柜員密碼，并按要求進行更換；

（七）辦理存款及密碼掛失業務，積極配合有權部門辦理依法查詢、凍結和扣劃等業務；

（八）人員交接和臨時離崗按要求辦理交接和簽退手續；

（九）營業終了，軋記當日經辦業務，核對記賬憑證、現金與有關賬表，做到賬賬、賬款、賬實相符。將掌管的印章、憑證、現金等全部加鎖入庫保管；

（十）負責本柜計算機及其它業務用機具的正常使用和維護，發現故障及時與科技部門聯系并協助迅速解決；

（十一）辦理授權范圍內的其他柜面業務及領導交辦的其他工作。

第十一條 前臺三級柜員職責

（一）處理各種內部賬務；

（二）簽發、收回余額對賬單，定期核對各種內外賬務；

（三）負責重要空白憑證、有價單證的領取、登記、保管，辦理各柜員重要空白憑證的調撥工作；

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（四）負責本網點現金的上解、下撥及整點工作，及時編制現金計劃，辦理各柜員營業用現金的內部調劑；

（五）營業終了，負責現金庫存與各柜員的鈔箱累計，并與總庫存核對相符；

（六）有關報表資料，審核、裝訂、保管會計檔案；

（七）負責制定本單位憑證、耗材使用計劃，需要更換、添加的設備提前1個月報聯社相關部室。

（八）辦理授權范圍內的其他具體業務及領導交辦的其他工作。

（九）負責組織本網點柜員的理論學習，貫徹落實國家金融方針政策、法律法規和規章制度；

（十）掌管“會計出納工作日志”、“業務用章(用具)保管使用登記簿”、“會計人員分工交接登記簿”“計算機運行日志”等，并認真登記；

（十一）臨柜坐班，負責重要控制環節的審查和授權，督促其他柜員不定期更換操作密碼；

（十二）監督單位存款的開、銷戶工作；

（十三）對各柜員使用的重要空白憑證進行監督再銷號；

（十四）按規定處理會計出納工作中的重要事項和疑難問題，對發生的各類差錯事故，及時組織追查、補救和報告；

（十五）負責電子監控設備的管理與運行；

（十六）兼任計算機系統管理員，每日營業前按規定開機，***農村信用合作聯社

營業終了，按時關機，切斷電源；

（十七）營業前后檢查營業室、檔案室、賬表室、庫房是否鎖固，報警裝置、防衛器械有無異常；

（十八）每日營業終了，核對各柜員保管的現金、重要空白憑證、卡片賬、有價單證等是否相符；

（十九）完成領導交辦的其他工作。

第四章 業務管理

第十三條 現金管理

（一）營業網點庫存現金由縣級聯社有權管理部門根據業務量大小核定限額，并根據業務量變化情況及時調整。

（二）按柜員設置現金鈔箱，實行“一柜一箱，自管自用、設定限額、不足調劑”的原則，前臺柜員現金鈔箱余額不足時，須經三級柜員進行調劑，超出限額的應及時繳存，款項交接時實行面對面交接，并由三級柜員監交。

（三）庫存現金登記簿分別設立“總簿”和“分簿”。“總簿”由三級柜員管理和使用，營業終了，匯總各一級柜員“分簿”，并與系統打印的“軋賬表”核對，據以登記；“分簿”由各柜員負責，營業終了，根據本日收付傳票結計本日庫存金額，與柜員“軋賬表”核對相符后，碰庫核對，做到當日結賬、賬款相符。

（四）柜員現金收付堅持“先收款后記賬，先記賬后付款”的原則，小額現金業務應堅持自我復核，5萬元（含）以上的大額現金收付必須換人復核。

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（五）堅持定期、不定期查庫制度。三級柜員應定期或不定期對柜員鈔箱進行全面清查，全面清查每旬不得少于一次；每日營業終了前，由三級柜員或監督柜員對柜員鈔箱卡把核對。

（六）柜員交接管理。柜員次日休班時，當日營業終了應將庫存現金上繳入庫。接收柜員上日未營業，營業當日辦理出庫手續或從后臺柜員現金箱調入現金。

（七）營業中發生的現金差錯，不論金額大小，必須堅持按規定登記和報告制度。

第十四條 重要空白憑證及有價單證管理

（一）營業網點的重要空白憑證及有價單證由二級柜員負責領用、保管和發放，一級柜員之間不得調劑使用。

（二）二級柜員按憑證種類設置賬戶，通過表外科目核算，對憑證的領、繳、銷、存各環節嚴密控制，確保賬實相符。

（三）柜員領用重要空白憑證，有價單證必須堅持“誰領用、誰保管、誰負責”的原則。

（四）柜員辦理重要空白憑證、有價單證交接手續，必須在有關登記簿上登記并簽章，以明確責任。

（五）柜員領用重要空白憑證時必須經三級柜員授權；簽發重要空白憑證時必須按順序使用，逐份銷號；出售重要空白憑證時必須核對客戶提供的預留銀行印鑒；重要空白憑證作廢時，必須加蓋“作廢”章，作當日有關憑證的附件。

（六）營業終了，三級柜員根據當日系統內各柜員重要空白

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憑證結存，與各柜員實際結存份數核對相符后，隨現金入庫保管。

（七）建立重要空白憑證、有價單證查庫制度，每次檢查現金庫存都要將重要空白憑證、有價單證作為必查內容。

第十五條 印章管理

（一）各種業務印章遵循“專人使用、專人保管、專人負責”的原則。啟用前，領用人員必須在“業務用章保管使用登記簿”上預留印模，注明啟用日期，并由領用人簽章；換人使用，要辦理交接手續。

（二）各種業務印章應嚴格按照規定的使用范圍使用。業務印章使用人員臨時離崗要做到人在章在、人離章收；臨時離職時，按規定辦理移交手續。

（三）柜員辦理業務時應一律加蓋備案的個人名章。個人名章不得授受他人代蓋，否則由授受人承擔一切責任。調離本崗位時，備案的個人名章一律由監交人當面切角作廢。

（四）各類業務印章在營業中應妥善保管。非營業時間，一律加鎖入庫。

（五）堅持印、押、證分管分用制度，聯行專用章、結算專用章由主管柜員作為第一管印人，并指定第二管印人，上報縣級聯社備案。

（六）各種業務專用章停止使用或字跡不清需要更換時，要在“業務用章保管使用登記簿”上注明停止使用日期和原因，及時抄列清單上交縣級聯社，由聯社登記造冊，集中銷毀。聯行專

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用章、結算專用章停止使用后，應逐級上繳至刻發部門統一銷毀。

（七）各類印章應按柜員設置，編號控制，不得隨意更換，不得交換使用。

（八）各類印章按照規定范圍使用，臨柜隨用隨蓋，不得預簽。

第十六條 柜員卡、柜員號及密碼管理

（一）柜員實行一人一號（操作代號）、一人一卡（柜員卡）、一人一碼（操作密碼），離柜時柜員卡隨身攜帶，柜員密碼相互保密。

（二）柜員調離，由縣級聯社計算機管理員為其變更操作員信息，將原密碼、柜員卡辦理交接手續，并登記交接登記簿。

（三）密碼設置不得過于簡單。因工作需要泄露密碼的，事后要立即更換。

（四）柜員密碼必須定期或不定期更換，并登記“密碼變更登記簿”（密碼可設為強制修改，是否有必要登記）。

（五）柜員臨時離崗，必須退出交易畫面。每日營業終了，必須平賬后方能辦理正式簽退。已辦理正式簽退的柜員，必須經三級柜員批準并做有關登記后方能重新簽到。柜員休假或調離，必須經主管柜員批準并按規定辦理交接手續。

第十七條 會計檔案管理。柜員應按規定及時裝訂憑證、賬簿和報表。憑證可按日分冊裝訂，也可合并裝訂，但合并裝訂期限最多不得超過10天（業務量小的可視情況而定）；分戶賬、日

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計表、各種登記薄、月計表、資產負債表、損益表、年終決算報表等按規定保管期限分類、合并裝訂。各類會計檔案應按規定進行保管登記，并嚴格履行會計檔案調閱、使用、銷毀手續。

第五章 檢查監督

第十八條

營業網點實行柜員制應落實事前控制、事中監控和事后監督等監督制約機制，并自覺接受客戶監督。

第十九條

事前控制

（一）對柜員進行政治思想教育和心理素質鍛煉；

（二）業務范圍授權控制，即對柜員進行業務知識和業務技能培訓及具體崗位職責授權，實現業務處理的事前控制；

（三）為柜員安裝相互隔離的工作臺或工作間，柜員不得攜帶與業務無關的物品（如自用現金、卡折、提包等，下同）上崗，不得擅自代客戶保管物品，不得為本人辦理業務。

第二十條

事中監控

（一）柜員自我監督，即柜員對其經辦的每筆業務必須按規定逐筆認真審核原始憑證的真實性、合法性，確保各要素錄入的準確性、完整性，并在所處理的憑證上簽章負責；

（二）實時監控系統，即安裝電子監控設備實時攝錄柜員業務處理的全過程，攝錄信息保留時間不短于一個月；

（三）授權控制，即對按規定須授權的業務必須由相應級別的主管人員進行實時逐筆審查授權；

（四）適時檢查，即柜員及主管人員必須對現金箱、憑證箱

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及賬務平衡情況進行適時的檢查核對。營業日午休前，柜員應核對賬款、賬證以及平賬情況。

第二十一條 事后監督

（三）聯社會計部門、稽核部門應對柜員制網點進行定期或不定期的檢查輔導和稽核監督。

第六章 附則

第二十二條 信用社要根據本辦法，制定符合轄內實際的實施細則。

第二十三條 本辦法由***農村信用社聯合社制定，修改、解釋亦同。

第二十四條 本辦法自發布之日起實行。

第四篇：農村商業銀行綜合柜員制管理暫行辦法

農村商業銀行綜合柜員制管理暫行辦法

190號（5月26日）第一章 總 則

第一條 為加強農村商業銀行股份有限公司（以下簡稱本行）綜合柜員制管理，準確、及時處理柜面業務，保障客戶和本行資金安全，提高會計工作核算質量和管理水平，現根據《會計出納基本制度》、《支付結算辦法》、《儲蓄管理條例》等有關制度的規定，結合“省農村信用社綜合業務系統”（以下簡稱“綜合業務系統”）的實際應用情況和本行實際，特制定本辦法。

第二條 綜合柜員制是按照綜合業務系統規定的處理權限和操作流程，在嚴密監控和嚴格監督下，由單一柜員或多個柜員組合，綜合辦理儲蓄、對公、銀行卡、代收代付、中間業務等柜面業務及其會計核算的勞動組合方式。

第三條 實施綜合柜員制應具備以下條件：

一、營業機構會計出納管理工作規范。

二、營業機構綜合柜員熟悉會計、出納、結算等業務制度規定，熟練掌握綜合業務系統操作技能。

三、安全防范措施達標，監控系統完備，對柜員整個營業時間段進行全程錄像，能通過影像回放觀看柜員及客戶業務處理全過程，且效果達到能看清連續點鈔動作及票面的清晰度。

四、終端、打印機、點鈔機、錢箱等其它工作機具配備齊全。第四條 實行綜合柜員制的營業網點按照相互制約、業務需求的原則合理設臵崗位。支行設臵會計主管1名，綜合柜員數名，有條件的支行可設主出納或主出納兼復核1名；分理處設綜合柜員窗口1-2個，綜合柜員3-4名。

一、綜合柜員負責處理對公、儲蓄、銀行卡、代收代付、中間業務等日間柜面業務，并分管相關章、證、押。

二、各綜合柜員負責對指定柜員處理的業務進行事中（事后）交叉復核。

三、對部分個性化業務（如簽發匯票、簽發本票、發放貸款、收貸、收息、大小額支付和實時匯兌、儲蓄存款掛失、止付、凍結等）可指定窗口辦理。

四、各支行設一名主出納（根據業務量大小的也可指定一名綜合柜員兼主出納），負責管理庫存現金的調劑和調撥，保管重要空白憑證、有價單證及抵質押物品。

五、各支行內部管理保持相對的獨立性，崗位設臵及柜員休息原則上由會計主管安排，并實行全員柜員及固定上班制度。

六、柜員每人一柜員包，當班時直接向主出納申請調現臨柜，休息時將現金上解主出納，庫存清零，重要印章與重要空白憑證隨包入庫保管。

七、當柜員兼主出納時不得使用同一現金號，各柜員超限額部分的現金必須解繳主出納，使用主出納卡調撥現金。

八、會計主管每日認真填寫《會計主管坐班工作日志》，如遇休息指定專人填寫。

九、會計主管按照有關規定管理內部事務，對需要授權的交易進行授權，負責事前、事中、事后監督和日、月、年終數據核對。

各崗位人員必須各司其職，密切配合，嚴格執行印、證、押分管、對賬崗與記賬崗相分離、對賬單發出與收回相分離等制約制度及綜合業務系統的權限管理規定。

第五條 建立安全有效的監督、復核機制。綜合業務系統采取了實時授權前提下的滯后復核與實時復核相結合的方式，以加強對柜員業務操作的事前、事中、事后的安全控制。

一、事前控制。根據總行制定的交易和授權標準，結合業務實際情況和柜員素質，經總行核準后制定各柜員交易、授權的金額標準。詳見第三章綜合業務系統操作授權管理基本規定。

二、事中復核。柜員間或專職復核員應對接柜柜員處理的業務進行事中復核。詳見第四章復核操作制度。

三、事后監督。會計主管必須加強督導，對柜員的業務操作進行事后監督，詳見第五章事后監督。

第二章 柜面業務基本規定

第六條 柜面業務管理基本規定

一、柜員必須嚴格按照《支付結算辦法》、《儲蓄管理條例》、《現金管理辦法》、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》、《會計出納基本制度》等規章制度以及有關規定，辦理對公結算、儲蓄、貸款、銀行卡、中間業務等各項柜面業務，為客戶提供優質高效的服務。

二、柜員受理業務必須認真審查憑證要素，堅持折角核對客戶預留印鑒或密碼（客戶預留印鑒每柜一套）；辦理現金收付，必須堅持“現金收入先收款后記賬，現金付出先記賬后付款；轉賬業務，先借后貸”的原則，受理票據和大額付現須查驗取款人身份證，他行票據收妥抵用；掛失和定期存款提前支取嚴格按規定辦理，以確保業務交易合規合法，真實準確。

三、柜員發放貸款時必須認真審查貸款發放通知單、借款借據、合同等相關資料、憑證，要求內容完整、一致、沒有涂改，抵質押手續齊備、符合規定；認真審查借款人、擔保人、經辦人、審批人等簽章，要求簽章相符、齊全；認真審查借款人、擔保人、出質人等身份證件，確認姓名、身份證號碼、簽名真實、一致；認真審核客戶經理設定的科目、對應賬戶、計結息方式、利率等內容，確保正確無誤；認真審查貸款管理規定應審查的其他內容，切實履行貸時審查工作職責。

四、柜員必須嚴格按照綜合業務系統的操作流程辦理各項業務，確保辦理及時、核算準確。

五、簽發匯票（本票）必須嚴格執行印、證、押三分管的制度，各網點必須明確專人分別負責匯票、本票的簽發、蓋章，執行平行交接。

六、柜員應嚴格按照權限辦理業務，嚴禁越權操作，對綜合業務系統約定需要授權的各類交易或交易金額超出柜員權限的交易必須經授權人（會計主管、財務會計部、資金營運部、分管行長等）授權或審批后辦理，不得擅自處理。

七、柜員辦理業務必須以合法有效的會計憑證作為交易處理的依據，柜員交易的每筆業務必須打印交易清單等證明交易合法的記賬憑證，并與原始憑證的有關要素核對一致，原始憑證作交易清單的附件，不能打印交易清單的，必須在原始憑證背面打印交易流水分錄。

八、柜員辦理現金收付必須根據客戶或會計主管編制的合法憑證辦理，柜員不得編制其他現金收付憑證（現金繳稅、代收水電費等除外）；柜員辦理業務應堅持一戶一清，并逐筆記錄票面明細，不得同時為多個客戶辦理業務；柜員不得為本人辦理業務，也不得代客戶保管存折、支票、印鑒等重要物品，不得代理客戶辦理存取款、掛失、購買支票、更換印鑒等業務。

九、柜員辦理跨柜交易時，業務發起柜員應及時傳遞憑證，接收柜員應認真核對、及時處理，不得故意壓票或拒絕辦理。

十、柜員根據賬戶管理辦法的有關規定，受理結算賬戶的開立、變更、撤銷等業務，經會計主管審核后及時上報人行核準或備案。會計主管要妥善保管開戶資料并登記《開銷戶登記簿》。柜員不得辦理內部賬戶的開設，內部分戶賬的開設由會計主管根據總行統一的要求辦理。

十一、柜員發生差錯不論金額大小應及時向會計主管匯報，按規定處理；柜員辦理錯賬沖正業務，必須經會計主管授權并在錯賬沖正憑證上簽字后方可辦理，任何柜員未經批準不得辦理沖正業務；柜員抹賬必須經會計主管批準，會計主管應查明原因做好記錄，督促柜員每天打印抹賬明細清單。柜員補打憑條或交易清單必須經會計主管授權，會計主管在原憑證或補打憑證上注明事由。

十二、支行要明確專柜辦理大、小額支付業務、實時匯兌、農信銀匯兌業務的接收、轉匯、復核，及時打印《支付系統專用憑證》、《實時匯兌補充貸方憑證》。柜員重打憑證必須經會計主管在作廢和重打的憑證上簽字同意，會計主管應查明重打原因并做好記錄。

十三、柜員必須按照規定的標準辦理殘破幣兌換業務，收到或兌換的殘破幣和零幣及時上繳主出納；必須嚴格按照反假幣的規定，做好假幣的收繳工作。

十四、營業中柜員臨時離崗，必須將經辦的印章、現金、重要空白憑證、有價單證、傳票等入箱上鎖保管。午休和日終各柜員的賬箱入庫保管。入庫時會計主管和主出納應檢查柜員錢箱等是否齊全。

第七條 現金管理基本規定

一、柜員必須嚴格按照《商業銀行現金收付柜面監督辦法》的規定進行大額現金登記備案和履行必要的審批手續。

二、柜員營業終了根據當天的現金收付發生額，核對軋庫登記簿、賬面庫存與實際庫存余額一致，當天日終庫存限額控制在1萬元以內，超限額部分上解主出納。柜員休息必須繳清庫存現金。

三、柜員必須堅持每日軋庫不少于三次，并與打印的柜員軋賬單核對相符（柜員軋賬單隨傳票上交操作風險控制中心）。工作中發生現金差錯，要及時如實向會計主管反映，本著“長款歸公、短款自賠”的原則辦理。

四、主出納負責現金整點和調撥。根據現金使用情況向總行調撥和上解現金，根據柜員的錢箱限額和現金使用情況調整柜員的備付金。柜員向主出納申請領現，主出納打印現金調撥單隨現金交領現柜員，柜員收現后在現金調撥回單上簽章，將回單退回主出納作附件；柜員向主出納繳現，柜員打印現金調撥單隨現金交主出納，主出納收現后在現金調撥單回單上簽章，將回單退回柜員作附件。主出納收到柜員上繳的現金，應及時整點。

五、日終主出納對各柜員所上繳的現金進行清點，對柜員上繳的現金不得下發原柜員使用。

六、支行行長和會計主管必須認真執行查庫制度，支行行長每月至少一次的全面查庫，每季實行“3+1”查庫制度；會計主管每周至少一次對每個綜合柜員庫款進行檢查，并認真記載查庫登記簿

第八條 通存通兌基本規定

一、通存通兌應遵循的基本原則：

1、辦理通存通兌業務必須符合《儲蓄管理條例》、相關會計出納基本制度以及現金管理的有關規定。

2、辦理通存通兌業務應該遵循客戶自愿的原則。為了確保儲蓄存款的安全，凡參加通存通兌業務的儲戶，均應在原開戶單位預留密碼，無密碼不得辦理通存通兌。

3、辦理通存通兌必須堅持他行業務與本行業務等同的原則，以維護農村商業銀行的整體形象。各網點柜員不得以任何理由拒絕或拖延辦理符合條件的通存通兌業務，并對不符合條件的客戶負責認真解釋。

4、辦理的通兌存單（折）必須簽章齊全，確保憑證的合法性。數據信息輸入必須堅持以原始合法憑證為依據，實時輸入、實時辦理，嚴禁偽造憑證或無憑證輸入數據，避免事故和差錯的發生。

5、各網點必須對通存通兌業務進行認真核對，并于次日打印他代本儲蓄流水清單，根據流水清單核對通兌業務，會計主管要把好事后監督關，遇有問題及時處理。

6、各營業網點在辦理通存通兌業務時不得使用抹賬交易。如發生存（取）操作金額與實際情況不一致、存取顛倒等情況，應在征得客戶允許的情況下通過交易完成。

二、通存通兌的業務范圍：

1、儲蓄存款通存通兌業務范圍按照《省農村信用社儲蓄通存通兌業務暫行管理辦法》和綜合業務系統相關規定執行。

2、對公通存業務范圍僅限于總行批準的賬戶。第九條 重要空白憑證管理基本規定

一、柜員要做好重要空白憑證和有價單證的管理，堅持按序銷號，營業終了登記手工《重要空白憑證使用銷號登記簿》，確保實物、手工登記簿、機工登記簿的使用數和結存數核對一致。作廢的重要空白憑證，必須剪角（重要空白憑證為單聯式的可不剪貼號碼）并加蓋作廢章，并將憑證正本聯的號碼剪下粘貼到手工《重要空白憑證使用銷號登記簿》上。

二、主出納負責本支行重要空白憑證和有價單證實物的保管。主出納根據重要空白憑證的使用情況向總行清算中心領用，及時入庫保管，建立登記手工《重要空白憑證使用銷號登記簿》，確保實物、手工登記簿、機工登記簿核對一致。

三、柜員需領用重要空白憑證時上報主出納，經過主出納確認配號，登記《重要空白憑證使用銷號登記簿》后做支行出庫交易，打印重要空白憑證出庫單，柜員收到憑證做柜員憑證調入交易，在重要空白憑證出庫單背面打印交易信息并登記手工登記簿。將重要空白憑證出庫單交主出納，柜員要根據實際需要領用重要空白憑證，不得一次領用過多。

四、柜員出售支票等憑證，必須憑客戶加蓋預留印鑒的領用單辦理，并在手工《重要空白憑證使用銷號登記簿》上登記。柜員必須加強對售出憑證使用的監督，客戶銷戶時必須收回結存的全部憑證，收回的重要空白憑證，并入當天傳票中。如由于客戶原因無法收回的重要空白憑證須由客戶作出自負后果的書面承諾。

五、重要空白憑證的使用必須堅持交叉復核制度，復核人員簽章證明。

六、支行行長和會計主管必須堅持不定期的核查各柜員的重要空白憑證使用、登記和結存情況（每月不少于一次），并在相關登記簿上簽章。

第十條 ATM機的管理規定

一、各網點應指定ATM管理員，負責本單位ATM錢箱的維護及日常管理。

二、錢箱實行雙人管理的原則，即放入錢箱、取出錢箱、清點錢箱現金等都必須雙人辦理，可由會計主管和ATM管理員雙人管理。

三、ATM保險箱鎖匙由主出納視同庫房鑰匙嚴密保管，ATM保險箱密碼由會計主管嚴密管理，不得隨意放臵或托人保管，實行平行交接。

四、其余操作規程及管理規定按照《省農村信用社銀行卡業務機具管理辦法》執行。

第三章 綜合業務系統操作授權管理基本規定 第十一條 業務操作與管理必須堅持“劃分權限、分級管理、相互監督”的原則。必須嚴格控制柜員的操作權限和授權權限，具體授權標準按照《農村商業銀行股份有限公司綜合業務系統操作員管理辦法》執行。

第十二條 柜員應嚴格執行本行綜合業務系統柜員授權管理辦法相關規定，加強操作授權管理，嚴禁超權限操作。

第十三條 柜員代碼設臵應遵循代碼專人專用、專人專卡（柜員卡）的原則，操作員代碼應保持相對穩定，柜員調動或離職須交回柜員操作卡，由會計主管報總行科技部注銷原卡及代碼。操作員應妥善保管身份卡，謹防遺失或毀損。網點應建立《柜員操作代碼（柜員卡）登記簿》，詳細記載操作代碼（柜員卡）建立、啟用、變更、停用等情況，作為永久性的檔案保管。

第十四條 柜員操作密碼應嚴格管理：

一、各級柜員密碼僅限本人使用。

二、各級柜員必須定期或不定期更換密碼，每月更換不得少于三次，密碼設臵應考慮易于保密，不得使用初始密碼或重疊數、順序數字作為密碼。

三、柜員簽到或授權，輸入密碼時，必須要求他人回避。

四、密碼解鎖可由會計主管向總行科技部電話申請，次日補辦書面手續，且短期內不得重復申請，密碼重臵必須支行向科技部書面申請方可辦理。

第十五條 營業中柜員臨時離崗，必須將系統退至初始登錄狀態。

第十六條 綜合業務系統中機構簽到（簽退）和柜員簽到（簽退）的管理

一、必須明確辦理機構簽到和簽退的責任人，各級柜員負責各自柜員簽到和簽退的辦理。

二、柜員當日業務處理完畢，辦理柜員簽退手續。對己辦理簽退的柜員，若需繼續辦理有關業務交易，應經會計主管批準，方可重新辦理柜員簽到。

三、機構當天業務結束平賬后，必須及時辦理機構簽退，若需延遲簽退的必須向總行科技部申請。

四、已經辦理簽退的機構，若需繼續辦理有關業務交易，應經總行科技部批準后，方可重新辦理機構簽到。

第四章 復核操作制度

第十七條 綜合柜員業務復核基本要求：

一、復核是保證柜員業務操作規范準確，確保會計出納工作順利進行而實行的監督。

二、復核員必須具有較高的業務素質和責任心，嚴格按照規定辦理事中復核操作。

三、復核員必須按規定逐筆認真復審原始憑證的真實性、合法性，并確保交易選擇及要素錄入的準確性和完整性。經復核后的傳票（加蓋復核員名章）按柜員整理。

四、對于同城業務、實時匯兌和大小額支付業務必須全部復核后才能提出票據、發出數據。

第十八條 復核工作的時間要求。對于一般業務交易實行滯后復核，柜員根據會計憑證在自我審查、自擔風險的前提下直接處理，復核員在日終結束前分批次對指定柜員的一般賬務處理進行復核，以實現對柜員操作的監督。對于大小額支付業務必須實時復核。對于交易金額較大的業務，記賬員應提請復核員實時復核。

第五章 事后監督及憑證、報表的裝訂 第十九條 事后監督相關規定。

一、會計主管必須堅持每天對柜員業務進行事后監督： 1．核對機構軋賬表是否與柜員軋賬表相符。

2．核對柜員流水賬是否完整，對照交易憑證逐筆勾對柜員流水，并在柜員流水賬清單上簽名，以明確責任。

3．核對他代本清單是否與相關科目匯總憑證發生情況相符。4．查閱柜員抹賬明細清單，檢查柜員抹賬的合規性。5．檢查主出納及各柜員是否按規定管理現金、重要空白憑證和有價單證。

6．檢查實時匯兌和大小額支付業務是否按規定打印，重打補充憑證是否合規。

7．檢查其他需進行會計事后監督的內容，并認真記載《會計事后監督登記簿》。

二、總行稽核輔導員必須定期對會計主管開展事后監督的情況進行檢查考核，通過檢查事后監督記錄、抽查相關賬表憑證、稽核相關業務等辦法，從而綜合評價與考核會計主管履行事后監督職責的情況。

第二十條 憑證、報表裝訂相關要求：

一、每日營業終了，柜員應將當日業務憑證按流水號順序勾對整理后，填寫柜員記賬憑證匯總表，隨同打印的柜員軋賬單、現金收付日記簿、柜員本地流水賬清單（次日打印）上交會計主管。

二、大小額支付來賬憑證、貸方補充報單與稅單每日打印311b對公通存通兌貸方清單臵相關憑證首頁，農信銀解付報單每日打印311b對公通存通兌借方清單臵相關憑證首頁，每日核對，若當日不能打印補打后原傳票并進行核對。

三、會計主管完成事后監督后，按下列順序排列整理并裝訂傳票：機構軋賬單；按柜員操作號順序排列柜員記賬憑證匯總表、柜員軋賬單、現金收付日記簿、柜員本地流水賬清單、當日業務憑證（按流水順序排列）；通存通兌清單、匯總憑證、實時匯兌和大小額支付業務貸方補充憑證、稅單；需要裝訂的其他憑證。

四、報表的打印與裝訂：各網點應指定專人負責打印各類日報表，按日期順序專夾保管，按月（季、年）裝訂，上繳會計主管歸檔保管。

第六章 罰 則

第二十一條 實施綜合柜員制的支行及各級柜員應嚴格遵守本辦法規定，如有違反，總行將視情節輕重，按照相關規定追究相關責任人的責任。

第七章 附 則

第二十二條 本辦法由總行負責解釋、修訂。第二十三條 本辦法從印發之日起執行。

第五篇：銀行柜員現金箱管理暫行辦法

ⅩⅩ銀行柜員現金箱管理暫行辦法

第一條 為加強柜員現金箱管理，保障銀行資金安全，依據《ⅩⅩⅩⅩ銀行出納制度》及有關規定，制定本辦法。

第二條 辦理現金業務的營業機構，營業期間的現金原則上應放在柜員現金箱內保管，要設立主出納崗位，并指定一到兩名柜員兼任主出納，負責柜員間現金調撥以及根據管理需要負責在日終集中其他柜員繳存的現金。會計主管根據業務需要，適當增加主出納的柜員現金箱限額。主出納不得處理庫房類現金交易。

第三條 營業機構柜員之間要交叉使用柜員現金箱，若柜員之間實行固定使用現金箱形式的，須報支行運營管理部門審批。

第四條 柜員現金箱現金實行限額控制。會計主管要根據現金收付實際情況及柜員崗位職責，合理核定辦理現金業務柜員的各幣種現金限額。柜員現金超過限額，必須及時繳存主出納。

第五條 主出納柜員現金箱余額超過現金箱限額的，設有庫房的營業機構，主出納應及時辦理入庫手續;不設庫房的營業機構，主出納應及時繳存上級行金庫。

第六條 柜員現金箱要堅持“一日三碰箱”。營業前，柜員必須檢查現金實物與上日“柜員日終平賬報告表”現金箱余額是否相符，會計主管或會計主管授權人要監督柜員清點現金實物，并對柜員現金大數卡把;中午休息時，柜員必須將現金實物與現金箱余額進行核對，會計主管或會計主管授權人要監督柜員清點現金實物，并對柜員現金大數卡把;下班簽退前，柜員必須核對現金實物與柜員日終平賬報告表”現金箱余額是否相符，會計主管或會計主管授權人要對現金大數卡把審核。同時，下班簽退前，會計主管或會計主管授權人要將柜員現金箱內的有價單證數量、號碼和面值與ABIS賬務記錄及相關登記簿核對相符，將重要空白憑證與“柜員日終平賬報告表”憑證余額及相關登記簿核對相符。現金箱內的現金、有價單證、重要空白憑證都核對無誤后，由柜員和會計主管雙人加鎖。

第七條 營業前，設庫房的營業機構，由管庫員辦理柜員現金箱出庫手續;不設庫房的營業機構，由主出納負責與隨車業務員辦理柜員現金箱交接工作，交接雙方必須通過身份認證，當面清點柜員現金箱數量、核對柜員現金箱編號、檢查柜員現金箱及鎖具是否完好無損，確認無誤后在箱包交接登記簿上簽名確認。

第八條 營業期間，柜員現金箱由柜員保管。在柜員保管期間，柜員現金箱應放置于電視監控范圍之內。日間營業休息期間，柜員現金箱應放入保險柜保管，未配置保險柜的營業機構，移交給其他柜員代保管并放置于電視監控范圍之內，代保管柜員對代保管的現金箱、鎖具的完整性負責。

第九條 柜員臨時離柜，現金箱必須上鎖。日間營業休息期間和日終后，柜員現金箱由柜員本人和會計主管（或會計主管授權人）雙人上雙鎖，鑰匙各自妥善保管，不得移交或交由他人保管。

第十條 營業終了，設有庫房的營業機構，柜員現金箱交管庫員辦理入庫手續;不設庫房的營業機構，柜員現金箱可采用現金不“清零”和現金“清零”兩種方式。采用不“清零”方式的，現金箱上交上級行金庫保管;采用“清零”方式的，現金實物繳存主出納，由主出納統一繳存上級行金庫保管。采用“清零”方式的，可以向主出納繳存全部現金，也可向主出納繳存整把現金，輔幣和殘損幣留柜員現金箱保管。“清零”后的現金箱放營業機構保險柜或庫房保管。柜員休假或短期離職，其柜員現金箱必須繳空。柜員現金箱上交上級行金庫時，交接雙方必須通過身份認證，當面清點柜員現金箱數量和核對編號，確認無誤后在箱包交接登記簿上簽名確認。

第十一條 支行運營管理職能部門組織人員至少每季對柜員現金箱進行一次檢查，并做好檢查記錄。檢查時，要對柜員現金箱進行全面檢查，對現金大數卡把，對零散現金檢查到千元;對有價單證，將數量、號碼和面值與ABIS賬務記錄及相關登記簿核對相符;對于重要空白憑證，將其與“柜員日終平賬報告表”憑證余額及相關登記簿核對相符;對于印章，將個數及種類與交接登記簿核對相符。

第十二條 本辦法由ⅩⅩⅩⅩ銀行總行負責制訂、解釋、修改。第十三條 本辦法自ⅩⅩ年5月1日起執行。