第一篇：村鎮銀行柜員制操作規程

村鎮銀行柜員制操作規程

為規范村鎮銀行的出納人員操作行為，樹立企業形象，保證柜員順利完成工作任務，特制定本辦法。

第一章 基本規定

第一條 現金業務必須堅持“當日核對、雙人核庫、雙人押運、離崗必 須查庫（箱）”的原則，做到內控嚴密、職責分明。

第二條 現金收付必須堅持“收入現金先收款后記賬，付出現金先記賬后付款”的原則。

第三條 柜員辦理現金業務必須在有效監控和客戶視線以內，做到當面點準，一筆一清、一戶一清。

第四條 收付現金必須做到先點捆、卡把，核準封簽，再散把點數；拆捆時，先確認每捆十把，再拆捆，做到現金實物與記賬憑證或現金調撥單核對相符。

第五條 堅持“一日三次碰庫（箱）”制度。營業前，柜員必須檢查現金實物與上日“尾箱核對單”現金箱余額是否相符；中午休息時，柜員必須將現金實物與現金箱余額進行核對，碰數入庫；下班簽退前，柜員必須核對現金實物與“尾箱核對單”現金箱余額是否相符，經坐班主任或主管審核無誤后，雙人加鎖入庫保管。

第六條 每日日終柜員應打印現金流水記庫存核對單、尾箱清單、然后做尾箱核對、封鎖轉匯、柜員軋帳、機構軋賬、機構簽退、柜員簽退。

第七條 需進行交接的柜員，交箱前必須核對庫存現金、重控及相關物品，并詳細登記《交接登記簿》，由交接雙方及監交人簽章。款箱出入庫時應檢查款箱是否加鎖、封條是否完整無損等，第八條 辦理現金業務人員必須培訓合格、持證上崗。

第二章 現金收付

第九條 現金收入。

柜員受理客戶交存的現金和現金收款憑證后，按下列程序操作：

（一）審查現金收款憑證。現金收款憑證必須要素齊全，填寫正確清楚，大小寫金額、憑證各聯次金額一致，無涂改。

（二）初點。按款項券別順序點收，先點捆、卡把過大數，后點尾數，核對總數。與現金收款憑證金額核對相符。

（三）清點。現金按券別依次逐張清點細數并挑殘、辨假。款未點清前不準與其他款項調換和混淆。清點中發現有誤，當即向交款人聲明，并可將憑證和款項一并退回客戶。

（四）交易處理。柜員選擇相關交易進行處理，打印記賬憑證，與現金收款憑證核對無誤后，記賬憑證加蓋經辦員、復核員名章；現金收款憑證加蓋有關業務印章、經辦員、復核員名章，回單聯退客戶，留存聯附記賬憑證后。

第十條 現金付出。

柜員受理客戶提交的現金付款憑證后，按下列程序操作：

（一）審查憑證。現金付款憑證必須要素齊全，填寫正確清楚，大小寫金額、憑證各聯次金額一致，無涂改。

（二）交易處理。選擇相關交易，打印記賬憑證，與現金付款憑證核對無誤后，按金額由大到小逐位配款，配零頭現金要拆把、不得抽張，并點驗正確。現金付款憑證加蓋有關業務印章、經辦員、復核員名章，附記賬憑證后。

（三）復點付款。按照現金付款憑證的金額復點現金無誤后將款項交取款人，并提示其當面點驗，離柜概不負責原則。

第三章 現金整點

第十一條 業務量大的營業網點可設專職整點組（員），不直接對外辦理收、付款業務；業務量小的營業網點，由柜員兼辦現金整點。

第十二條 整點現金。

（一）挑凈。拆把清點過程中要將損傷票幣挑剔干凈，并符合人民銀行規定的票幣整潔度標準；硬幣與紙幣要分別整理，流通券和損傷券要按券別、版別分別整理，上繳人民銀行回籠券按當地人民銀行的要求整理。

（二）點準。紙幣每一百張為一把，硬幣每一百枚或五十枚為一卷，每捆十把（卷），不得多、缺。

（三）墩齊。票幣應平鋪，每一把票幣中間不得有折疊，且要墩齊。

（四）捆扎緊。扎把的腰條應根據人民銀行規定按流通券或損傷券的標準方法扎緊；一捆票幣用繩捆扎成雙十字型后，繩索繃直、票幣不移者為緊；每捆繩頭結扣處應粘貼封簽，不要將漿糊直接刷在票幣上，以免污損票幣。

（五）蓋章清。整點人名章、封捆人名章都要蓋在規定的位置，印章須清晰可辨，做到誰經辦、誰蓋章、誰負責。

第十三條 細數未點清前不得將原捆把的封簽、腰條丟毀，不得與其他票幣調換或混淆。

第十四條 整點伍拾元券、壹佰元券，需要手工復點，逐張捻動，仔細鑒別真假。

第四章 票幣兌換

第十五條 票幣兌換堅持“先收款后兌付”的原則辦理。

第十六條 柜員在辦理大小面額票幣兌換時，必須手工清點、逐張辨別真假，配款后要經復點方能付出。

第十七條 柜員在辦理殘缺票幣兌換時，除點驗清楚外，應根據兌換標準確定兌換額，并當面在殘缺票幣上加蓋“全額”或“半額”戳記和柜員名章。

第五章現金管理

第十八條 柜員繳領現金。

（一）柜員領入現金。領款柜員填制記賬憑證，注明領入柜員號、金額及券別，經坐班主任或主管審批后交管庫員憑以配款出庫。管庫員按記賬憑證注明的券別、金額配款，選擇“柜員領入現金”交易，打印記賬憑證，加蓋有關業務印章、經辦員、復核員名章，連同現金一并交領款柜員。領款柜員清點現金，核對“柜員現金箱”無誤后，在記賬憑證上簽收。

（二）柜員繳款。繳款柜員填制記賬憑證，注明繳款柜員號、金額及券別，經坐班主任或主管審批后連同現金一并交清算中心；管庫員清點核對無誤后，現金入庫保管，選擇“柜員現金入庫”交易，打印記賬憑證，加蓋有關業務印章、經辦員、復核員名章。繳款柜員核對“柜員現金箱”無誤后，在記賬憑證上簽章。

（三）柜員間現金內調。調出柜員填制記賬憑證，注明調出柜員號、金額、券別、調入柜員號等，經坐班主任或主管審批后連同現金交調入柜員。調入柜員核點無誤后，現金入箱保管，選擇相關交易，打印記賬憑證，加蓋有關業務印章、經辦員、復核員名章。調出柜員核對“柜員現金箱”無誤后，在記賬憑證上簽章。

第二十七條 營業網點繳領現金。

（一）領取現金。

向上級管轄行領取現金時，管庫員按規定方式報告用款單位、數額、券別、日期等內容。管轄行負責現金調撥的部門，對“現金調撥單”等內容審核無誤后，交有權人審批簽章。管庫員根據手續齊全、內容正確的“現金調撥單”進行配款，選擇相關交易進行賬務處理。

（二）上繳現金。

向上級管轄行上繳現金時，管庫員填寫“現金調撥單”，并按轄內規定的方式通知負責現金調撥的部門。上繳現金必須按整點要求整理款項，并選擇相關交易進行賬務處理。

管轄行收到庫款和憑證后，管庫員應及時審核憑證，清點現金。無誤后，選擇相關交易進行賬務處理。

（三）款項收妥后，“現金調撥單”回單聯交調出行作記賬憑證附件。

第二十八條 向人民銀行繳領現金。

（一）領取現金。

會計部門填制現金支票向人民銀行領取現金。現金管理部門在領取現金支票時，在現金支票附聯簽章確認，現金領回清點相符入庫。會計部門柜員選擇“現金入庫”交易輸入系統外標志打印記賬憑證交現金管理部門加蓋有關業務印章、經辦員、復核員名章后交回會計部門，會計部門收到記賬憑證后將原來支票存根作記賬憑證的附件同時登記現金臺賬。

（二）上繳現金。

向人行上繳現金時，管庫員在“現金交款單”上注明出庫的金額、劵別，經調款員簽收后將款項交調款員。會計部門根據現金繳款單填制記賬憑證，選擇“現金出庫”交易，打印記賬憑證，加蓋經辦員、復核員名章，現金繳款回單聯作記賬憑證的原始憑證。

第六章 庫款調運

第二十九條 運送現金、貴金屬、有價單證等必須由兩人以上（不包括司機）持槍押運，嚴密交接手續，對運送時間、地點和運送路線要嚴守秘密，不得向任何無關人員泄露。調款員、押運員有權制止無關人員搭乘運鈔車及捎運其他物品，并須互相配合，密切協作，準確安全運送庫款。

第三十條 現金、貴金屬、有價單證等調撥時，調款員應按調撥單金額、件數清點準確后，檢查包裝是否牢固，無誤后在調撥單留存聯簽章，以示收妥。

第三十一條 運送途中，兩名押運員應嚴格遵守押運守則，嚴密看守，不得擅離職守。

第三十二條 物款送達后，調款員向調入行管庫員交接清楚。原封新券按箱或捆、回籠券卡把與調撥單核對。發現松散、可疑現象的，須當面點驗清楚。無誤后，管庫員方可在回單聯簽章。

第七章 假幣處理

第三十三條 辦理柜面現金業務發現假幣的處理。

柜員在辦理柜面現金業務時，必須在客戶視線內進行，如發現假鈔（包括變造幣）必須由兩名以上柜員同時認定后予以收繳，并向客戶說明情況，追查來源，在假鈔正面和背面加蓋“假幣”戳記，填寫一式三聯“假幣收繳憑證”。注明客戶名稱（單位）、身份證件名稱、號碼及被沒收假幣的券別、版別、數量、金額、冠字號碼、制作方式等，選擇“柜員沒收假幣”交易，打印記賬憑證，加蓋經辦員、復核員名章；“假幣收繳憑證”加蓋有關業務印章、經辦員、復核員名章，第一聯附記賬憑證后，第二聯專夾保管，第三聯交客戶，并告知客戶如有異議，應在收繳三個工作日內按規定程序申請鑒定。

若為可疑票幣應開具一式兩聯“臨時收據”，注明可疑鈔票面額、印制年份、冠字號碼等內容，一聯加蓋行名業務公章及柜員名章后交客戶，一聯留存保管。經鑒定的可疑鈔票，若為真鈔，收回“臨時收據”，按全額兌換給客戶，真鈔銀行留存，作損傷票幣處理，不再投放市場流通；若為假鈔，收回“臨時收據”，按前款要求辦理收繳手續。

第三十四條 使用調入現金發現假幣的處理。

（一）柜員在使用從他行調入的現金時如發現假幣，應由兩名柜員同時認定，經第三人復核無誤后，在假幣正面和背面加蓋“假幣”戳記，開具證明書說明發現假幣的具體情況，并在證明書上加蓋經辦人和兩名證明人名章，經主管行長審查簽字后，一聯證明書連同原捆的封簽、原把的紙條送上級行協助調查，一聯證明書連同假幣一并專夾保管。

（二）柜員填制記賬憑證，經主管行長審批后，選擇“現金交易”，將假幣款項暫時在其他應收款掛賬。

（三）上級行協助追回假幣款項的，經坐班主任或主管審批后，柜員選擇相關交易，銷記掛賬款；如確實無法追回假幣款項的，按規定權限上報審批后，選擇相關交易，將掛賬款項轉營業外支出，審批文件作記賬憑證附件。

第三十五條 柜員沒收的假幣必須定期由管庫員通過“柜員假幣入庫”交易作入庫處理，交易成功后打印記賬憑證，加蓋有關業務印章、管庫員、復核員名章。管庫員按上級行規定的時間上繳假幣，選擇“庫房假幣上繳”交易，打印記賬憑證，加蓋有關業務印章、經辦員、復核員名章；假幣及收繳憑證第二聯上繳上級行或人民銀行。

第八章 錯款處理

第三十六條 錯款處理原則。

發生長款，應暫列其他應付款待查，不準溢庫；發生短款，柜員自賠不準空庫。并按照“長款歸公，短款自賠”的原則處理。不得私吞長款或以長補短；更不得短款支付或夾帶假幣付出；誤收假幣，由柜員自賠，同時按假幣收繳程序處理。

（一）責任事故錯款，應追究責任人的經濟責任，并視情節、數額給予相應的處分。

（二）屬于貪污、自盜、挪用性質的，應向有關人員追回款項，并給予相應的處分；觸犯刑律的，移交司法部門處理。

第三十七條 錯款處理。

（一）庫房現金錯款的處理

在發現錯款的當日，長款無法退還原主，短款無法查明找回，均應經坐班主任審批后作待處理錯款。要區別性質對待進行處理。

１．待處理長款的處理。管庫員填制記賬憑證，在憑證上注明長款金額，主管行長審批后，選擇“現金交易”，將長款暫掛其他應付款賬戶。需上報審批的，審批表原件待上級審批后作記賬憑證附件。

２．待處理短款的處理。管庫員填制記賬憑證，在憑證上注明短款金額，經主管行長審批后，由柜員選擇“現金交易”，將短款暫掛其他應收款賬戶。需上報審批的，審批表原件待上級行審批后作記賬憑證附件。

（二）柜員現金錯款的處理。

柜員現金長款，比照庫房現金錯款的處理。

（三）調撥款差錯的處理。

調入行發現差錯時，應先檢查本行在款項調運、保管、收付中是否符合制度要求。如經調查分析，確非本行責任的，應立即將有關證明材料及詳細情況逐級上報管轄行，由管轄行向調出行追查。如屬調出行差錯，錯款由調出行處理。如無法確定調出行或調入行責任時，可按錯款審批權限報批，由發現行作掛賬處理。其余比照庫房現金錯款的處理。

（四）原封新券錯款的處理。

原封新券開箱、拆捆和拆把清點時，必須兩人以上同時在場。拆箱前先檢查原包裝有無異樣，拆箱后必須點捆、卡把。如原封新券發現捆內整把長短款時，應認真查明原因。確非本行責任的，長短款項由發現行處理；同時，應開具證明書，說明詳細情況，并加蓋主管行長或主管、經辦人、證明人名章后，連同原捆的封簽等，逐級報人民銀行。如發現把內缺少十張以上的，應將原捆、原把票幣按原樣保管，并立即將發現經過和原捆的冠字號碼、封捆時間和封捆員代號，逐級上報人民銀行追查，并按規定權限審批掛賬。

確實無法查清的錯款，經上級行批準后，選擇相關交易，將掛賬款項轉營業外收、支。

第二篇：銀行柜員制管理暫行辦法

XX市商業銀行股份有限公司 綜合柜員制管理辦法（試行）

第一章 總 則

第一條 為適應商業銀行業務發展和計算機網絡化建設的需要，圍繞“以客戶為中心”的服務理念，切實提高工作效率和服務水平，在增強市場競爭實力的同時，進一步加強內部管理和風險防范，根據《中華人民共和國商業銀行法》、《中華人民共和國會計法》等法規制度和《XX市商業銀行綜合業務管理辦法》等制度規定，結合我行實際情況，特制定本辦法。

第二條 綜合業務柜員制是指對柜員的設置、管理、考核、風險控制及相關業務、崗位等進行系統管理的業務管理體制。本辦法所指綜合業務柜員制是營業網點在法定業務范圍內，通過單一員工或多個員工的組合，按照規定操作流程和業務核算操作權限，通過2個以上（含2個）臨柜窗口為客戶提供全部或部分金融服務，并獨立或共同承擔相應職責、享有相關權限的一種勞動組織方式。

第三條 依照安全、高效、科學的原則，綜合考慮營業網點業務種類、日均業務量、人員素質、輔助設備、經營管理需要和經濟環境等因素，將會計核算業務人員按照業務處理的權限不同分為業務經辦（C級柜員）、業務主辦（B級柜員）、業務主管（A級柜員，包括營業經理和總會計）三種。

一、業務經辦是指具體辦理前臺會計核算業務的人員，負責對權限 范圍內業務具體處理和對超權限范圍業務資料的初審。

二、業務主辦是指對超業務經辦權限范圍的各類業務進行復核或在規定范圍內和額度內授權的人員。

負責對C級柜員辦理的業務和規定額度內的業務進行審核、劃卡授權，負責營業網點重空的領取、保管，并向各柜員進行發放；負責本網點總庫錢箱管理和下發分庫錢箱到指定柜員。

三、業務主管是指對超業務主辦權限的重要業務進行授權處理的管理人員。

主要包括網點負責人、總會計、各級會計結算部門負責人，以及有權部門聘任的行使業務主管職責的管理人員。

負責對超過B級柜員授權權限的業務進行劃卡授權。

四、各類業務應由業務經辦、業務主辦、業務主管逐級辦理。獨立為客戶提供服務并獨立承擔相應責任的業務經辦必須自我復核、自我約束、自我控制、自擔風險；按規定必須經由業務主辦和業務主管人員進行復核(授權)和二次授權的業務事項，業務經辦與業務主辦、業務主管必須明確各自的相應職責，相互制約、共擔風險。

第二章 基本條件

第四條 實行柜員制營業網點基本條件：

1、會計基礎工作達到規范化管理標準。

2、建立了符合柜員制要求，嚴謹的勞動組織形式和完善的業務操作規程。

3、必須安裝監控系統；配備合格、充足的出納機具和防偽設備，確保業務操作安全、準確。

4、柜員應持有與授權業務相應的專業資格上崗證，從業務知識到操作技能，切實具備辦理相關業務的能力；業務人員必須通過全面培訓和嚴格考核。

第五條 實行柜員制的柜員必須具備的基本素質：

1、有較高的思想覺悟、職業道德，對工作認真負責。

2、經過綜合業務基礎知識及電腦操作等培訓合格，且具有一年以上的臨柜實踐經驗。未經培訓和考核成績不合格者，一律不得單人上崗。

3、熟悉綜合業務和現金出納工作的各項規章制度。

4、能獨立操作電腦，正確處理日常綜合業務，并掌握銀聯卡、人民銀行支付系統業務等較復雜業務的操作要領。

5、掌握現金出納工作的操作規程，具有現金整點、識別假鈔的基本技能，持有反假幣上崗資格證書。

第三章 業務操作管理

第六條 規范和細化業務操作流程。XX市商業銀行按照不同的業務種類制定科學、嚴謹的業務操作流程，明確界定操作者、操作依據（如所需單據）、操作內容（如交易選擇和錄入要素）、操作結果（如打印記賬憑證和客戶回單）及各個操作環節之間的責任劃分。

第七條 建立安全、有效的監督復核機制。實行柜員制勞動組合，必須加強對柜員業務操作的事前、事中、滯后和事后的安全控制。

一、事前控制，應根據業務的重要性、風險程度和柜員素質，對柜員的業務操作范圍和核算操作權限授權控制。

二、事中監控，應根據業務的實效性要求、金額大小和應用系統設計情況，分別采用不同的監督控制方式：

1、業務經辦對其經辦的每筆業務必須按規定逐筆認真審核原始憑證的真實性、合法性，并確保交易選擇及要素錄入的準確性、完整性，輔之以監控系統的實時監控；

2、對授權控制的業務，必須由業務主辦或者業務主管人員進行實時逐筆確認或授權；

3、業務主管或業務主辦必須對業務經辦的現金箱、重要空白憑證、會計業務核算憑證、業務用章等進行檢查核對，共同封箱并辦理交接手續。

三、滯后復核，對業務經辦已辦理的超權限業務，業務主辦采取錄入憑證主要要素、翻看憑證填寫內容和打印內容是否相符等方式，進行滯后復核。

四、事后監督，在營業網點日終平賬前，業務主辦必須審查核對所有柜員日間操作的完整性和準確性；上級管理部門對營業網點應進行定期和不定期的檢查督導。

第八條 實行柜員制的營業網點必須實行票據交換傳遞人員與業務經辦、業務主辦崗分離；操作與授權以及二次授權分離。必須嚴格按照事權劃分原則辦理業務。所有業務應先由業務經辦處理，重要業務由業務主辦、業務主管按規定權限進行授權，業務經辦、業務主辦、業務主管不得相互兼職。特殊情況需業務主辦、業務主管具體辦理業務或頂崗替班的，不可為本人經辦的業務授權。

第九條 加強現金管理。對業務經辦現金箱，必須設置最高限額，超過限額的現金應及時上繳入庫。業務經辦之間不允許直接辦理現金調撥業務，業務經辦現金的出、入庫和調拔，必須經總庫管理人員進行操 作，由經辦人員授權辦理。

營業終了，業務經辦應按規定程序軋賬、碰庫；A級或B級柜員應在網點平賬前對庫存現金余額和日間現金收付情況進行核對。

第十條 加強重要空白憑證管理。營業網點的重要空白憑證應指定專人保管和領發，做到賬證分管。

網點B級柜員負責重空的領取和下發，B級柜員根據本網點重空使用情況，統一從支行重空保管人員處領取重空，然后按柜員下發到臨柜人員。

簽發重要空白憑證時必須順序使用，逐份銷號；出售重要空白憑證，必須核對客戶提供的預留銀行簽章；重要空白憑證作廢時，必須加蓋“作廢”章，作為當日表外科目憑證附件。營業終了，業務主管必須對重要空白憑證進行賬、實、簿三核對。

第十一條 嚴密人民銀行支付業務處理手續。人民銀行支付業務的錄入、復核、編押、發送均應分人承擔。印、押（機）、證的使用和保管，必須堅持分管分用，必須履行嚴格的交接手續。

第十二條 嚴格印章使用、權限卡和密碼管理。

記賬憑證作為對柜員業務交易及處理結果的書面記錄，一律加蓋業務印章和經辦人員名章，經業務主辦或業務主管審核或授權的記賬憑證還應加蓋主管人員名章。印章的保管、交接、停用、銷毀必須辦理嚴密的登記手續，切實明確經辦柜員的責任。

權限卡和密碼：權限卡是業務操作人員進入綜合業務系統辦理各項業務的，或擁有一定業務處理范圍的磁卡。權限卡必須與柜員密碼配套使用，柜員密碼是對持卡人身份的再次驗證。其權限卡和密碼的管理、簽發、領用、保管、使用等，按照《XX市商業銀行權限卡管理辦法》嚴格辦理。

第十三條 柜員當天業務處理完畢后方能辦理正式簽退。已辦理正式簽退的柜員，必須經會計主管批準授權后并作有關登記后方能辦理重新簽到手續。柜員臨時離崗，必須辦理臨時簽退手續。柜員休假或調離，必須經有權人員授權批準并按規定辦理交接手續。

第十四條 謹慎辦理抹賬、沖賬交易和掛賬處理。柜員必須經由主管人員審批后方可進行抹賬處理和錯賬沖正。抹賬或沖賬時，應在原憑證上用紅字注明抹賬或沖賬交易的憑證號，經業務主管簽字后，在有關登記簿上進行序時登記。對不能核銷的過渡賬務，必須報上級業務管理部門批準后方可進行掛賬處理，并在有關登記簿上詳細記載掛賬金額、掛賬原因和處理結果等內容。

第四章 業務權限管理

第十五條 業務辦理權限和授權權限規定如下（以內不包括本數，以上包括本數）：

1、現金業務：

儲蓄存取款：C級柜員直接辦理5萬元以內的業務，5萬-20萬元的業務由B級柜員授權，20萬元以上的業務由B、A級柜員二次授權。

對公存取款：C級柜員直接辦理5萬元以內業務。5萬-20萬元的業務由B級柜員授權，20萬元以上的業務由B、A級柜員二次授權。

2、轉賬業務

儲蓄轉賬：C級柜員直接辦理10萬元以內的業務，10-20萬元的業務由B級授權，20萬元以上的業務由B、A級柜員二次授權。對公轉賬：C級柜員直接辦理10萬元以內業務，10-20萬元的業務由B級柜員授權，20萬元以上的業務由B、A級柜員二次授權。

XX市商業銀行可以根據業務發展的需要，隨時調整業務辦理權限和業務授權權限。

其他授權事項，按照《XX市商業銀行會計業務授權管理辦法》執行。第十六條第十七條 本辦法由XX市商業銀行負責解釋。本辦法自下發之日起實行。

第三篇：銀行綜合柜員制實施細則

**市農村信用合作聯社綜合

業務柜員制實施細則

第一章 總則

第一條 為進一步提高工作效率和服務質量，分解客戶流量，緩解柜面壓力，解決網點排隊問題,根據《**綜合業務柜員制管理暫行辦法》(**發[2015]18號）的文件規定，結合我社實際，特制定此實施細則。

第二條 綜合柜員制是指在嚴格授權管理下，以完善的內部控制制度和較高的人員素質為基礎，集各業務種類及業務流程為一體，以計算機作為賬務操作載體，由柜員單獨臨柜，獨立處理業務并經后臺復核確認的會計處理方式。

第三條 綜合柜員制業務運行遵循“安全、高效、規范”的原則，不斷完善監督檢查和考核制度，保證重點環節和要害部位的相互制約。

第二章 基本條件

第四條 實行柜員制的營業網點應具備的條件：

（一）內部裝修及設施配備符合安全防范（“三防一保”）要求，配備監控系統，能監控到客戶的正面和側面、柜員操作，清晰看到桌面上的情況，如現金票面、點鈔機、尾箱等。監控探頭的配制數量、位臵，要保證做到對當天營業全過程的情況進行監控錄像，錄制的像帶，至少保留三個月。

（二）應配備與業務量相適應的終端、打印機、點鈔機、驗鈔機、清分機、尾箱（柜）等設備。

（三）內部管理規范、嚴密，各項規章制度健全，能夠滿足崗位設臵和崗位分工的要求。

第五條 實行柜員制的柜員必須具備的基本素質：

（一）有較高的思想覺悟、職業道德，對工作認真負責，無違規違紀等不良紀錄。

（二）熟悉綜合業務的各項規章制度，能準確、迅速處理日常業務，能熟練掌握會計電算化操作，具備必要的點鈔技能。

（三）經過崗前培訓，能達到獨自熟練操作綜合業務系統各類常用交易的柜員，經考核合格后方能上崗。

第三章 崗位設臵及職責

第六條 實行綜合柜員制的營業網點，至少應設臵綜合柜員與授權員等崗位。

（一）崗位設臵

實行綜合柜員制網點人員配臵，設網點負責人，主管會計（兼授權員，每周由網點負責人結合網點實際工作情況安排至少上兩天授權班），授權員（兼庫管員，業務量較多的網點可設臵2名授權員），綜合柜員。

（二）崗位職責

1、網點負責人：監督、落實各項業務操作規程的執行；不定期全面盤點現金庫存、重要空白憑證和代保管有價物品等，每月至 少全面盤點兩次；負責對會計結算業務的指導、監督、檢查和授權等工作；作為營業網點安防責任第一責任人對營業網點的各項業務工作進行指導、監督和管理等工作。

2、主管會計：對柜面業務、柜員工作情況進行指導和監督，及時糾正柜員違規操作等行為，特別是柜面重要業務和高風險業務、操作流程應嚴格按照相關制度重點加以監督防范。

3、綜合柜員：主要負責面向客戶的服務，在授權權限內按操作規程在綜合業務系統內辦理各項業務，以及向客戶提供有關業務查詢、咨詢等；

4、授權員：主要負責對柜員操作風險的監控，對各項需要授權的交易實時進行授權，監督柜員實物和賬務一致性；同時負責對業務專用章、印鑒卡等重要物品的管理等。一般可由庫管員或業務主管兼任。

(三）崗位設臵原則

營業網點每日到崗的臨柜人員勞動組合必須符合“不相容崗位相分離”的原則。嚴禁綜合柜員同時兼任授權員，授權員同時兼任綜合柜員。實行綜合柜員制的營業網點，每個班當班人數至少為實際開辦的柜臺數+1名授權員，柜員制排班表（見附件1）。

第七條 各營業網點可根據柜員設臵情況，申報刻制統一編號的業務訖章，每個柜臺一枚，由當班柜員保管使用，交接班時按柜員交接班規定嚴格執行。業務訖章按現行各業務種類規定的用途使用。原業務專用章交由授權員管理。

第八條 印鑒卡一式四份，一份隨開戶資料入檔，一份返還客戶留存，一份由綜合柜員保管，一份由授權員保管。實施電子驗印的按電子驗印管理辦法操作。

第九條 尾箱

每個綜合柜員在綜合業務系統中設臵唯一的現金尾箱和憑證尾箱，專箱專用。每個綜合柜臺可配備1到2個錢箱，尾箱中存放該當班柜員現金、重要空白憑證以及印章。每個錢箱由柜員和授權員共同開啟或上鎖。嚴格執行庫存限額制度，超過限額部分及時上交入庫。

第十條 責任劃分

柜員制實現現金收付一手清的核算原則。對于實際工作中的現金收付長短款應及時查明原因，即時報告，若確實無法查明原因的，應堅持長款歸公、短款自賠的原則。

對于業務差錯，并造成經濟損失的，不需授權的，由責任柜員全額負責；需授權的，由責任柜員和授權員各承擔50%。

第四章 操作規程

第十一條 營業前準備工作

（一）設有庫房的營業網點，在營業廳雙道門正常關閉的情況下，柜員雙人同開同鎖、同進同出、同在庫將庫箱出庫。

（二）沒有庫房的營業網點，柜員應在常規接庫時間，雙人在門口等待，不得單人接庫，嚴禁“車等人”，運鈔車一到，及時辦好庫箱交接登記，雙人接庫拿到營業柜臺，同時鎖好雙道門。

（三）機構簽到必須由雙人簽到，尾箱必須雙人開鎖，雙人清點無誤后方可對外營業，如有差錯，立刻向網點負責人和主管會計報告。為明確責任，保證安全，不得單人在營業網點對外營業。

第十二條 網點營業期間

（一）柜員受理業務必須以原始憑證為依據，認真審核原始憑證的真實性、合規性、合法性，無誤后選擇正確交易錄入。

（二）柜員辦理業務必須按照自身權限及業務范圍進行，若超過自身權限，必須經過授權員授權辦理。

（三）授權員必須根據制度規定和操作規程，審查核對憑證要素、柜員錄入內容后進行授權。

（四）柜員臨時離柜，必須做柜員臨時簽退或鎖屏操作，并將存放實物憑證和現金的尾箱上鎖方可離柜。

（五）柜員辦理錯賬沖正和抹賬交易，經主管會計和網點負責人在憑證上簽字后，授權員授權后方可辦理，且在憑證上注明原錯誤事由，并登記《錯賬沖正登記簿》。

（六）柜員在業務操作過程中，如果出現故障應立即報告主管部門，并詳細記載原因，不得擅自處理或不管不問。

（七）從上一級調入的現金，出納庫管員必須及時全額調撥到當日正常營業的各柜員尾箱中，出納庫管員尾箱中現金數額為零；重要空白憑證原則上實行按需調撥。

(八）柜員必須堅持一日三碰庫制度，做到賬實相符。第十三條 營業終了

（一）柜員完工。當日營業終了，柜員與授權員雙人核對現金，清點重要空白憑證，核對無誤入錢箱后雙人上鎖。柜員必須按原有日終有關規定嚴格執行柜員完工（如打印現金日結單、憑證軋賬單、交易流水清單等相關賬表，檢查賬務是否平衡、勾對流水等）。

（二）網點完工。在柜員全部完工后，授權人必須按原有日終規定嚴格執行網點完工工作（如打印本網點的相關賬表，打印撤銷交易流水清單、網點軋賬單和網點現金日結單，檢查網點是否軋帳平衡等），各項工作確認無誤后，由授權人進行機構簽退,換人監督，網點完工。

（三）對設有庫房的營業網點，兩名柜員將錢箱入庫，檢查庫門是否鎖好、有無安全隱患，方可退回營業柜臺。對沒有庫房的營業網點，運鈔車一到，雙人護送錢箱到運鈔車上，并辦理好錢箱交接手續，嚴禁“款等車”。

第十四條 柜員交接

（一）一般情況下，正常柜員交接安排在中午進行。

（二）柜員交接時，應核對現金、重空、印章等，交接人、接交人在授權人監督下進行交接，三個人在《柜員交接登記簿》上分別簽名確認。

（三）柜員休假或調班，必須經領導批準，并按要求辦理交接手續。各柜員、各崗位之間不得私自串班、頂崗；柜員應不定期進行崗位輪換。

第十五條 授權員交接 網點的授權員可確認至少1名當班授權員。當班授權員發生變化時，必須進行交接工作。交接主要內容為：尾箱鑰匙、保險柜鑰匙、印鑒卡、在保險柜保管的物品、及其他需要交接的物品。

第十六條 為提高柜員的責任心和風險意識，對實行柜員制的營業網點，要強化柜員職業道德教育、誠信教育，加強考核。對違反本辦法規定的，按《**違規處罰暫行辦法》執行。

第十七條 經聯社制定的網點柜面勞動組合模式未經聯社同意，網點和個人不得隨意改變、調換。因網點自行調整上班模式引起投訴，經查證情況屬實，根據《**柜員優質服務績效掛鉤工資發放辦法》的規定追究相關責任人。

第五章 附 則

第十八條 本辦法由**市農村信用合作聯社負責解釋。

第四篇：XXXX村鎮銀行柜員上崗測試

XXXXXX村鎮銀行柜員上崗測試

姓名：部門:分數：

一、單項選擇題（每題1分，共20題）

1、村鎮銀行選拔營業柜員，堅持把（B）放在第一位。

A.能B.德C.勤D.績

2、在營業時，（D）對本營業室負有安全責任。

A、營業室負責人B、營業室主管會計

C、柜臺D、全體人員

3、關于現金收付業務,做法不正確的是(C)。

A.堅持唱收唱付

B.辦理現金收入業務時，應在客戶目視和監控下當面點清

C.收入現金先記賬后收款，付出現金先付款后記賬

D.堅持一筆一清, 一筆款項尚未辦理完畢，經辦人員不得離柜或換人

4、下列用大寫金額表示“￥1600.45”中正確的是（A）。

A.人民幣壹仟陸佰圓零肆角伍分B.人民幣壹仟陸百圓零肆角伍分

C.壹仟陸佰圓零肆角伍分D．人民幣壹仟陸佰元肆角五分

5、營業網點應當設置現金庫存限額，原則上不得連續（A）超庫存限額。

A.3天B.1天C.5天D.7天

6、第五版人民幣二十元的主背景圖案是（B）

A.人民大會堂B.漓江山水C.布達拉宮D.麗江山水

7、存款人日常經營活動的資金收付及其工資、獎金和現金的支取，應通過（B）存款賬戶辦理。

A.一般B.基本C.臨時D.專用

8、某天，柜員王某見到了多年不見的同學李某存款，李出于好意在柜臺外遞給王一袋水果，按營業期間安全規定，正確的做法是

（C）。

A.接受B.委托其他柜員接受C.不接受D.視情況

而定

9、借記卡辦理書面掛失手續（C）可補發新卡。

A.3天后B.5天后C.7天后D.10天后

10、關于會計印章的保管和使用,表述不正確的是(B)

A.堅持“專人保管、專人使用、專人負責”的原則

B.為提高效率,可在重要空白憑證上預先蓋好業務印章

C.個人之間不得私自授受使用會計業務專用章

D.人在崗，章在位;人離崗，印章入箱上鎖

11、營業期間，營業室主管必須對綜合柜員庫存現金大數（萬元以上）進行抽查。網點負責人必須堅持每月次全面查庫。(B)

A.兩次,兩次B.不定時,兩次

C.兩次,不定時D.不定時,不定時

12、儲蓄存款賬戶凍結的期限最長不得超過（C），逾期自動撤銷。

A．一個月B．三個月C．六個月D．一年

13、以下說法正確的是（B）

A.存款人開立單位銀行結算賬戶，自正式開立之日起3個工作日后，方可辦理收付款業務。

B.對已轉入不動戶的賬戶不再發放對賬單。

C.會計主管對本機構各現金柜員的現金款箱進行檢查時需要出具查庫介紹信。

D.會計憑證的傳遞程序，必須做到準確及時、手續嚴密、先內后外、先急后緩。

14、對殘券的兌換，下列那種情況屬可以全額兌換（D）

A、票面剩余1/2（含1/2）至3/4以下，其圖案、文字能按原樣連接；

B、紙幣呈十字形缺少1/4的；

C、票面殘缺1/2的；

D、票面污損、熏焦、水濕、油浸、變色，但能辨別真假、票幣其余部分的圖案能照原樣連接的。

15、支票的持票人應當自出票日起（B）內提示付款。

A.7天B.10天C.一個月D.6個月

16、大額支付系統（D）處理支付業務，全額清算資金。

A.批量B.每日兩次C.每日一次D.逐筆實時

17、（A）是村鎮銀行在一定會計期間所獲得的經營成果。

A.利潤B.存貸款規模增長

C.政府的肯定D.收入

18、村鎮銀行履行反洗錢義務，應當建立的反洗錢三項基本制度是：（D）

A.客戶身份識別制度、客戶身份資料保存制度和大額交易報告制度；

B.客戶身份識別制度、交易記錄保存制度和可疑交易報告制度；

C.客戶身份識別制度、大額交易和可疑交易報告制度；

D.客戶身份識別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度、大額交易和可疑交易報告制度。

19、單位銀行結算帳戶的存款人能在銀行開立（B）基本存款帳戶。

A．二個B．一個C．三個D．不受限制

20、下列銀行賬戶中，不可以辦理現金支付業務的是（D）

A.臨時存款賬戶B.基本存款賬戶

C.經核準可以取現的專用存款賬戶D.一般存款賬戶

二、多項選擇題（每題2分，共10題）

1、銀行為個人開立銀行結算賬戶時，申請人出具的有效證件可以是:（ACD）

A.戶口簿B.駕駛執照C.護照

D.臨時身份證E.工作證F.學生證

2、我國《票據法》所稱票據是（ABD）

A.匯票B.本票C.匯款單D.支票

3、根據《儲蓄管理條例》，儲蓄機構辦理儲蓄業務必須遵循的原則包括:（ABCE）

A.存款自愿B.取款自由C.存款有息

D.履約付款E.為儲戶保密F.銀行不墊款

4、以下屬于操作風險的是：（ABCD）

A.內部欺詐B.外部欺詐

C.業務做法有問題D.系統失靈E.違約

5、五級分類不良貸款包括：（BDE）

A.關注類B.次級類C.呆賬類

D.可疑類E.損失類F.逾期類

6、票幣整點必須做到的“五好錢捆”是指（ABCEF）

A.點準B.墩齊C.挑凈

D.挑殘E.扎緊F.蓋章清

7、柜員臨時離開操作崗位時，應（ABCD）。

A．鎖好錢箱B．公章、名章入屜加鎖

C．退出登錄狀態D．鎖好重要空白憑證

8、現代化支付系統的兩個應用系統是（AC）

A.大額實時支付系統B.清算賬戶管理系統

C.小額批量支付系統D.支付管理信息系統

9、下列業務中必須堅持雙人辦理的有:（ABCE）

A.現金庫房管理B.自助設備清裝鈔

C.收繳假幣D.現金整點扎捆

E.空白重要憑證調運F.個人結算賬戶開立

10、金融機構在收繳假幣過程中發現下列哪種情況，應當立即報告公安機關？（ABCD）

A.一次性發現假人民幣20張（枚）以上的。

B.一次性發現假外幣20張（枚）以上的C.屬于利用新的造假手段制造假幣的D.有制造、販賣假幣線索的E.持有人不配合金融機構收繳行為的三、判斷題（每題1分，共10分）

1、因業務操作需要，經網點負責人同意后，可在重要空白憑證上預先蓋上印章備用。（×）

2、柜員休假，必須經批準，并要辦理有關交接手續。（√）

3、有價單證視同現金進行管理。（√）

4、現金和重要單證必須定期不定期盤點查庫，保證賬實相符。（√）

5、存貸款業務計算利息天數時，每月均按30天計算。（×）

6、銀企對賬實行專人負責管理，實行記賬崗位和對賬崗位不兼任。（√）

7、我國《擔保法》規定，擔保的方式有保證、抵押、質押、留置、定金五種。（√）

8、個人銀行結算賬戶之間10萬元以上的款項劃轉列屬于大額支付支付易。（×）

9、村鎮銀行按其存款的一定的比例向人民銀行繳存法定存款準備金（√）

10、會計主管對本機構各現金柜員的現金款箱進行檢查時需要出具查庫介紹信。（×）

四、簡答題。（每題5分，共四題）

1、支付結算的原則是？

2、銀行現金管理的基本要求？

3、簡述我行貸款發放的流程。

4、柜員日結的主要內容是？

五、計算題。（10分）

2011年3月20日，客戶王某向我行借款10萬余元，約定利率10.8%，違約利率為約定利率上浮50%，期限一年。該筆貸款按季度結息正常，2012年4月10日，王某向我行歸還貸款，結清本息。

1、請計算2011年第四季度該筆貸款我行確認的收入。（4分）答：收入=本金×天數×利率

10萬元×91×10.8%÷360=0.2730萬元

2、請計算客戶實際還款日，結清貸款本息的金額。（6分）答：10萬元+10萬元×21天×10.8%×1.5÷360=10.0945萬元。

六、論述題（只選一題作答，共20分）

1、談談你對XX村鎮銀行發展的建議。

2、淺談如何做好村鎮銀行柜員工作。

第五篇：銀行柜員

隨著畢業季的到來，即將畢業的大四學生們都面臨了一個較為嚴峻的問題，那就是就業。因此，各個高校都開展各種類型的校園招聘，為大學生就業提供更方便的途徑。不少學生都希望能找到一份福利待遇不錯的工作，因此很多都參與到了銀行的校園招聘。那么到銀行工作，最先接觸的崗位，通常都是銀行柜員，因此，這次就詳細介紹一下銀行柜員。

銀行柜員一般指在銀行分行柜臺里直接跟顧客接觸的銀行員工，也是銀行中在最前線工作、最為常見的工作崗位之一。這是因為顧客進入銀行接觸到的第一類人就是柜員。他們負責偵察以及停止錯誤的交易以避免銀行有所損失。該職位一般要求受雇者對顧客態度親切誠懇，為顧客提供銀行服務及有關他們戶口的資訊。

前后臺柜員的職責根據其所處的位置而有所不同。前臺柜員負責直接面向客戶的柜面業務操作、查詢、咨詢等；后臺柜員負責無需面向客戶的聯行、票據交換、內部賬務等業務處理及對前臺業務的復核、確認、授權等后續處理。獨立為客戶提供服務并獨立承擔相應責任的前臺柜員必須自我復核、自我約束、自我控制、自擔風險；按規定必須經由專職復核人員進行滯后復核的，前臺柜員與復核人員必須明確各自的相應職責，相互制約、共擔風險。除此以外，柜員還有其主要職責及其工作內容。身為普通銀行柜員，其所觸及到的工作范圍如下：

1．對外辦理存取款、計息業務，包括輸入電腦記帳、打印憑證、存折、存單，收付現金等；2．辦理營業用現金的領解、保管，登記柜員現金登記簿；

3．辦理營業用存單、存折等重要空白憑證和有價單證的領用與保管，登記重要空白憑證和有價單證登記簿；

4．掌管本柜臺各種業務用章和個人名章；

5．辦理柜臺軋帳，打印軋帳單，清理、核對當班庫存現金和結存重要空白憑證和有價單證，收檢業務用章，在綜合柜員的監督下，共同封箱，辦理交接班手續，憑證等會計資料交綜合柜員。

而綜合柜員則有不同的工作內容和職責。包括：

1．領發、登記和保管儲蓄所的有價單證和重要空白憑證，辦理各柜員的領用、上交；2．負責各柜員營業用現金的內部調劑和儲蓄所現金的領用、上繳，并做好登記； 3．處理與管轄行會計部門的內部往來業務；

4．監督柜員辦理儲蓄掛失、查詢、托收、凍結與沒收等特殊業務，并辦理儲蓄所結息； 5．監督柜員工作班軋帳； 6.銀行科技風險識別與控制

7．辦理儲蓄所結帳、對帳，編制憑證整理單和科目日結單；打印儲蓄所流水帳，定期打印總帳、明細帳、存款科目分戶日記帳、表外科目登記簿；備份數據及打印、裝訂、保管帳、表、簿等會計資料，負責將原始憑證、帳、表和備份盤交事后監督； 8．編制營業日、月、季、報表。

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