第一篇：銀行柜員制管理的風險及規避

銀行柜員制管理的風險及規避

一、實行柜員制存在的主要風險

(一)柜員能力風險

銀行是社會的現金出納中心，現金出入頻繁，特別是對公業務，常常單筆金額較大，綜合柜員制要求柜員具備較全面的業務知識和較高的操作技能，知識和技能不適應必然造成操作失誤的增加；單人為客戶提供金融服務是綜合柜員制的基本要求，其表現形式為單收單付，柜員與客戶“一對一”，因是單人臨柜，柜員稍有疏忽大意就會發生差錯，柜員自身承擔風險和銀行防范業務風險的難度同時加大?

(二)監控設施及出納機具存在的問題

實行綜合柜員制后，對現金的復核完全依賴于機具，我們現用的鈔票版別多且防偽技術復雜，這對點、驗鈔機的性能提出了很高要求?若出納機具的性能不過關，將給臨柜人員造成誤導，給客戶或自己造成經濟損失?另外，目前銀行采取的是錄像監控和配備相應數量的復核員等措施?錄像監控難以做到多方位監控，在監控時間上也不同程度的存在盲點?這樣，在對違規違紀行為的硬件監督上，就存在著一定的風險?多數數字監控效果達不到要求，喪失了監控的取證價值，而且售后服務一般，維護很不及時，經常出現故障?

(三)業務授權風險

儲蓄網點人員多在5人以下，每班3人，作為授權人的儲蓄所主任有時因公不在崗，而委派柜員相互授權，這樣，既辦理業務又授權，容易造成失控?而且，主管人員雖不直接面對客戶經辦業務，但由于有授權的權力，對下控制多個柜員，如果主管人員違背道德，只需突破下線中的一點即可形成聯手做案?另外，授權操作也存在隱患，授權在記賬柜員終端機上進行，使用記賬柜員打開的界面，授權密碼暴露在他人視線之下，存在泄密危險，風險極大?再有柜員之間還存在著互不防范、責任心不強等問題?如授權是在柜員鍵盤上輸入密碼，有的在柜員面前直接輸入，沒有任何防范意識和措施，且密碼不按規定及時修改，這極易給有意作案的人以可乘之機?

(四)柜員道德風險

綜合柜員制下的現金業務是一個手工點鈔和電腦操作相結合的過程，沒有專人復核，多收少付、錯款錯賬隱瞞不報、轉移現金等現象就有發生的可能?如果柜員本身素質不過關，道德水準偏低，視規章制度于不顧，更可能利用內控管理存在的漏洞自我作案或與客戶聯手作案?

(五)應用程序風險 綜合柜員制業務的應用程序設計，必須能夠滿足綜合柜員需要受理?會計、出納、儲蓄、中間、代收等種類繁多的業務綜合處理的需要?綜合柜員制是金融業務發展、金融科技進步以及金融服務創新的必然產物?在實行綜合柜員制的過程中，計算機電算化水平的高低，科技力量的支撐是至關重要的，否則也容易給柜員造成風險?

（六）柜員操作風險程度分類

1、一般差錯

柜員個人操作的一般差錯通常是指那些在業務流程處理的過程中盡管違反有關的管理規定，但情節輕微，風險系數不高，所在流程的環節前后漏洞不多的差錯情形。這種差錯的出現頻率是評價該柜員工作質量的指標之一。

2、較大差錯

柜員的較大差錯一般是指在業務操作中出現的中等風險程度的差錯，這些差錯的表現主要體現在業務基本流程及其必經環節的疏漏或欠缺，或者是對業務操作管理規定和流程的簡略或忽視。比較典型的案例是柜員在為客戶開設賬戶管理的過程中出現的銀行留底資料不齊或復印不清等情況。

3、重大差錯

柜員的重大業務操作差錯通常指的是柜員由于疏忽或對管理規定熟視無睹而造成的嚴重違反業務操作規定的差錯，其中也有部分柜員錯誤理解了管理規定的重要性，以為某些必要監督管理環節可有可無。例如，對授權人員的授權操作和簽名確認不夠重視，經常以工作繁忙或事后可以后補進行推搪。這些差錯的經常發生將很容易給犯罪分子有可乘之機。

4、一般事件

柜員操作的一般事件通常是指柜員故意或完全違反規定及操作要求的業務差錯，雖然在后臺的現場或非現場檢查中發現，沒有造成銀行的損失，但是差錯的性質比較惡劣，對銀行潛在的風險影響程度比較高。例如在處理票據交換業務過程中違反先借后貸的銀行結算基本要求，實際操作中進行先貸后借的處理，如果客戶的票據在這時作交換退票處理，那么銀行就很有可能形成損失。

5、重大事件

柜員操作的重大事件一般指由于違反操作規定已經給銀行帶來直接或間接經濟損失的差錯事件。

6、銀行內部案件

對于柜員的重大差錯事件而言，如果銀行經過調查后發現該柜員是故意所為，并且與銀行外部人員或者銀行的其他人員一起配合，已經造成銀行損失的行為，這基本可以認定為一件銀行內部案件。

二、完善柜員制的意見

(一)完善規章制度，狠抓制度落實

首先，要不斷修訂和完善制度，使之更加規范化、科學化?重點是對業務操作進行的實時監督?其次，要對相關配套制度和措施的完善?改革分配制度，明確經營責任，量化考核目標，嚴格獎懲制度，要在認真落實制度上下功夫，加大對違規 操作的查處力度，形成遵守制度、按章操作的良好環境和氛圍?

(二)加強稽核監督，強化內部控

上級主管部門要在完善健全柜員制管理制度的基礎上，強化稽核監督，保障各項規章制度執行到位，一是建立起柜員崗位制約為主的第一道防線，做到責任到崗，落實到人，相互制約，互相監督，以減少一線的風險；二是全面落實財會監管員、監督中心、坐班主任“三位一體”監管體系的第二道防線，充分發揮其作用，使內部監管走向規范化、制度化?對柜員經辦的每一筆業務及時進行審查監管，落實檢查責任，嚴肅處罰，切實達到發現問題，堵塞漏洞，消除隱患的目的；三是加強事后監督，完善監控系統的功能，實現監控系統聯網集中管理，加強對監控信息的分析利用，充分發揮第三條防線的作用?四是發揮審計作用，加大再監督力度?要充實審計部門的力量，提高內部審計的頻率，加大內部審計的查處力度，充分發揮再監督的作用?

(三)加強人員培訓，提高員工素質

應建立系統的、長期的出納會計人員培訓制度，以人為本，在提高業務素質的前提下，加強對臨柜人員的法制教育、職業道德教育?提高柜員的綜合業務素質和遵紀守法意識，在柜員中形成依法核算，按規定處理業務的自律行為?

三、銀行柜員管理的風險規避

銀行柜員所做的工作較為繁雜，需要面對各種客戶和從事不同的業務操作，較容易出現失誤。一旦失誤出現，很可能給個人、銀行造成不必要的甚至是不可估量的損失。針對這種情況，如何規避銀行柜員操作風險，就需要大家高度重視。

一是要從體制機制入手，建立相應的制度，形成約束機制。出現失誤很有可能是柜員的自律意識出現問題，這就需要以科學的制度，通過科學的管理來解決。還要設立公開透明的獎懲

二是要合理的調配崗位。每個員工都有不同的素質、氣質和能力，適于從事不同的工種和崗位。將不適合從事柜員崗位的人員安排到崗位上，只能適得其反。只有用人選人這一關做好了，使銀行人員能夠做到人盡其事，事得其人。才能有效減少和規避風險。

三是要定期輪崗。任何一種工作從事的時間長了，難免會產生枯燥乏味的感覺；任何從事一種新工作的人，都會產生新鮮感。銀行系統內部應否建立一種定期輪崗的機制，讓柜員能夠從事不同的崗位，也是規避風險的途徑之一。

四是制定可操作性的工作規范。比如說一筆業務需要多長時間，需要注意的事項，操作規程等，實現科學的、規范化的、有序的操作，來減少由于柜員主觀原因和操作不慎、操作不當造成的損失。

五是要強化管理。做好對重點業務的監控和隨機抽查工作，形成一種有效的制度固定下來，并長期堅持。

六是要有效解決電腦系統設計方面的缺陷。電腦系統的設計是硬件方面的一部分，但電腦是人來操作和執行的，人機配合方面有時會出現問題，應否建立更加人性化的電腦應用程序，適應人機配合的需要。

七是要針對柜員層面對客戶群復雜、業務量大的特點，制定專門的考核評價體系，并應考慮科學的容錯（客戶投訴分析、業務差錯分析等）設置；將授權柜員（營業經理）作為所在行的部門經理進行管理，提高待遇。建立明確的綜合柜員條線，將柜員、營業經理全部納入二級分行直接管理，柜員、營業經理跨支行、網點統一調配，定期交叉輪動，促進柜員的條線化管理與柜員業務的條線化管理有機融合，形成清晰完整的綜合柜員制管理條線，完善銀行操作風險管理體系。

第二篇：銀行柜員制管理暫行辦法

XX市商業銀行股份有限公司 綜合柜員制管理辦法（試行）

第一章 總 則

第一條 為適應商業銀行業務發展和計算機網絡化建設的需要，圍繞“以客戶為中心”的服務理念，切實提高工作效率和服務水平，在增強市場競爭實力的同時，進一步加強內部管理和風險防范，根據《中華人民共和國商業銀行法》、《中華人民共和國會計法》等法規制度和《XX市商業銀行綜合業務管理辦法》等制度規定，結合我行實際情況，特制定本辦法。

第二條 綜合業務柜員制是指對柜員的設置、管理、考核、風險控制及相關業務、崗位等進行系統管理的業務管理體制。本辦法所指綜合業務柜員制是營業網點在法定業務范圍內，通過單一員工或多個員工的組合，按照規定操作流程和業務核算操作權限，通過2個以上（含2個）臨柜窗口為客戶提供全部或部分金融服務，并獨立或共同承擔相應職責、享有相關權限的一種勞動組織方式。

第三條 依照安全、高效、科學的原則，綜合考慮營業網點業務種類、日均業務量、人員素質、輔助設備、經營管理需要和經濟環境等因素，將會計核算業務人員按照業務處理的權限不同分為業務經辦（C級柜員）、業務主辦（B級柜員）、業務主管（A級柜員，包括營業經理和總會計）三種。

一、業務經辦是指具體辦理前臺會計核算業務的人員，負責對權限 范圍內業務具體處理和對超權限范圍業務資料的初審。

二、業務主辦是指對超業務經辦權限范圍的各類業務進行復核或在規定范圍內和額度內授權的人員。

負責對C級柜員辦理的業務和規定額度內的業務進行審核、劃卡授權，負責營業網點重空的領取、保管，并向各柜員進行發放；負責本網點總庫錢箱管理和下發分庫錢箱到指定柜員。

三、業務主管是指對超業務主辦權限的重要業務進行授權處理的管理人員。

主要包括網點負責人、總會計、各級會計結算部門負責人，以及有權部門聘任的行使業務主管職責的管理人員。

負責對超過B級柜員授權權限的業務進行劃卡授權。

四、各類業務應由業務經辦、業務主辦、業務主管逐級辦理。獨立為客戶提供服務并獨立承擔相應責任的業務經辦必須自我復核、自我約束、自我控制、自擔風險；按規定必須經由業務主辦和業務主管人員進行復核(授權)和二次授權的業務事項，業務經辦與業務主辦、業務主管必須明確各自的相應職責，相互制約、共擔風險。

第二章 基本條件

第四條 實行柜員制營業網點基本條件：

1、會計基礎工作達到規范化管理標準。

2、建立了符合柜員制要求，嚴謹的勞動組織形式和完善的業務操作規程。

3、必須安裝監控系統；配備合格、充足的出納機具和防偽設備，確保業務操作安全、準確。

4、柜員應持有與授權業務相應的專業資格上崗證，從業務知識到操作技能，切實具備辦理相關業務的能力；業務人員必須通過全面培訓和嚴格考核。

第五條 實行柜員制的柜員必須具備的基本素質：

1、有較高的思想覺悟、職業道德，對工作認真負責。

2、經過綜合業務基礎知識及電腦操作等培訓合格，且具有一年以上的臨柜實踐經驗。未經培訓和考核成績不合格者，一律不得單人上崗。

3、熟悉綜合業務和現金出納工作的各項規章制度。

4、能獨立操作電腦，正確處理日常綜合業務，并掌握銀聯卡、人民銀行支付系統業務等較復雜業務的操作要領。

5、掌握現金出納工作的操作規程，具有現金整點、識別假鈔的基本技能，持有反假幣上崗資格證書。

第三章 業務操作管理

第六條 規范和細化業務操作流程。XX市商業銀行按照不同的業務種類制定科學、嚴謹的業務操作流程，明確界定操作者、操作依據（如所需單據）、操作內容（如交易選擇和錄入要素）、操作結果（如打印記賬憑證和客戶回單）及各個操作環節之間的責任劃分。

第七條 建立安全、有效的監督復核機制。實行柜員制勞動組合，必須加強對柜員業務操作的事前、事中、滯后和事后的安全控制。

一、事前控制，應根據業務的重要性、風險程度和柜員素質，對柜員的業務操作范圍和核算操作權限授權控制。

二、事中監控，應根據業務的實效性要求、金額大小和應用系統設計情況，分別采用不同的監督控制方式：

1、業務經辦對其經辦的每筆業務必須按規定逐筆認真審核原始憑證的真實性、合法性，并確保交易選擇及要素錄入的準確性、完整性，輔之以監控系統的實時監控；

2、對授權控制的業務，必須由業務主辦或者業務主管人員進行實時逐筆確認或授權；

3、業務主管或業務主辦必須對業務經辦的現金箱、重要空白憑證、會計業務核算憑證、業務用章等進行檢查核對，共同封箱并辦理交接手續。

三、滯后復核，對業務經辦已辦理的超權限業務，業務主辦采取錄入憑證主要要素、翻看憑證填寫內容和打印內容是否相符等方式，進行滯后復核。

四、事后監督，在營業網點日終平賬前，業務主辦必須審查核對所有柜員日間操作的完整性和準確性；上級管理部門對營業網點應進行定期和不定期的檢查督導。

第八條 實行柜員制的營業網點必須實行票據交換傳遞人員與業務經辦、業務主辦崗分離；操作與授權以及二次授權分離。必須嚴格按照事權劃分原則辦理業務。所有業務應先由業務經辦處理，重要業務由業務主辦、業務主管按規定權限進行授權，業務經辦、業務主辦、業務主管不得相互兼職。特殊情況需業務主辦、業務主管具體辦理業務或頂崗替班的，不可為本人經辦的業務授權。

第九條 加強現金管理。對業務經辦現金箱，必須設置最高限額，超過限額的現金應及時上繳入庫。業務經辦之間不允許直接辦理現金調撥業務，業務經辦現金的出、入庫和調拔，必須經總庫管理人員進行操 作，由經辦人員授權辦理。

營業終了，業務經辦應按規定程序軋賬、碰庫；A級或B級柜員應在網點平賬前對庫存現金余額和日間現金收付情況進行核對。

第十條 加強重要空白憑證管理。營業網點的重要空白憑證應指定專人保管和領發，做到賬證分管。

網點B級柜員負責重空的領取和下發，B級柜員根據本網點重空使用情況，統一從支行重空保管人員處領取重空，然后按柜員下發到臨柜人員。

簽發重要空白憑證時必須順序使用，逐份銷號；出售重要空白憑證，必須核對客戶提供的預留銀行簽章；重要空白憑證作廢時，必須加蓋“作廢”章，作為當日表外科目憑證附件。營業終了，業務主管必須對重要空白憑證進行賬、實、簿三核對。

第十一條 嚴密人民銀行支付業務處理手續。人民銀行支付業務的錄入、復核、編押、發送均應分人承擔。印、押（機）、證的使用和保管，必須堅持分管分用，必須履行嚴格的交接手續。

第十二條 嚴格印章使用、權限卡和密碼管理。

記賬憑證作為對柜員業務交易及處理結果的書面記錄，一律加蓋業務印章和經辦人員名章，經業務主辦或業務主管審核或授權的記賬憑證還應加蓋主管人員名章。印章的保管、交接、停用、銷毀必須辦理嚴密的登記手續，切實明確經辦柜員的責任。

權限卡和密碼：權限卡是業務操作人員進入綜合業務系統辦理各項業務的，或擁有一定業務處理范圍的磁卡。權限卡必須與柜員密碼配套使用，柜員密碼是對持卡人身份的再次驗證。其權限卡和密碼的管理、簽發、領用、保管、使用等，按照《XX市商業銀行權限卡管理辦法》嚴格辦理。

第十三條 柜員當天業務處理完畢后方能辦理正式簽退。已辦理正式簽退的柜員，必須經會計主管批準授權后并作有關登記后方能辦理重新簽到手續。柜員臨時離崗，必須辦理臨時簽退手續。柜員休假或調離，必須經有權人員授權批準并按規定辦理交接手續。

第十四條 謹慎辦理抹賬、沖賬交易和掛賬處理。柜員必須經由主管人員審批后方可進行抹賬處理和錯賬沖正。抹賬或沖賬時，應在原憑證上用紅字注明抹賬或沖賬交易的憑證號，經業務主管簽字后，在有關登記簿上進行序時登記。對不能核銷的過渡賬務，必須報上級業務管理部門批準后方可進行掛賬處理，并在有關登記簿上詳細記載掛賬金額、掛賬原因和處理結果等內容。

第四章 業務權限管理

第十五條 業務辦理權限和授權權限規定如下（以內不包括本數，以上包括本數）：

1、現金業務：

儲蓄存取款：C級柜員直接辦理5萬元以內的業務，5萬-20萬元的業務由B級柜員授權，20萬元以上的業務由B、A級柜員二次授權。

對公存取款：C級柜員直接辦理5萬元以內業務。5萬-20萬元的業務由B級柜員授權，20萬元以上的業務由B、A級柜員二次授權。

2、轉賬業務

儲蓄轉賬：C級柜員直接辦理10萬元以內的業務，10-20萬元的業務由B級授權，20萬元以上的業務由B、A級柜員二次授權。對公轉賬：C級柜員直接辦理10萬元以內業務，10-20萬元的業務由B級柜員授權，20萬元以上的業務由B、A級柜員二次授權。

XX市商業銀行可以根據業務發展的需要，隨時調整業務辦理權限和業務授權權限。

其他授權事項，按照《XX市商業銀行會計業務授權管理辦法》執行。第十六條第十七條 本辦法由XX市商業銀行負責解釋。本辦法自下發之日起實行。

第三篇：風險管理規避

一位IT管理專家這樣說到，很多風險管理工作失敗，不是因為風險管理的軟件程序不運行，而是很多IT管理員不了解風險的由來，未深入了解風險的癥結，僅僅是單純的嘗試管理，那么風險管理注定失敗。以下總結了風險管理失敗的原因：

首先，風險的定義不一致。一些從業者似乎認為風險來源于風險的不確定性，有的人認為風險來自于造成損失的頻率和幅度。而這兩種觀念有本質的不同。理論上的風險代表不確定性，但是很多理論卻不能應用到信息安全中去。

其次，使用的術語不一致。很多管理員正在嘗試做風險管理，他們努力的解決風險出現的原因，并建立明確的定義來解決這些問題。但是很多威脅并不是按照常規的手段和正常的方法都能解決，因為它們不是使用正常的數據代碼就能夠解決問題。因為有的人認為這是一個“威脅”，有的人認為這是一個“風險”，而有的人認為這是一個“漏洞”。就如同，物理學上的質量、重量、速度的單位各有不同是一個道理。再次，漏洞評分系統（CVSS）不同。很多風險評估需要相關的計算公式和測量工具。如果選擇的工具和變量不同，測得的風險也有所不同。目前風險評估分幾個等級，很多時候企業風險被夸大，或者風險被忽略，就是因為風險評級時的失誤。

規避風險培養企業內部風險管理人才是關鍵

德勤一項調查報告顯示，90%的受訪者認為現階段缺少風險管理專業人才，企業對風險管理的經驗和案例積累尚需進一步加強。

“我們對風險管理很重視，但目前還是比較依賴外部的人才力量，雖然對于企業內部風險管理人才隊伍的建設有興趣也有耐心，但不得要領。”一位參與此次調查的大型企業高層管理人員表示。

目前，企業獲得風險管理人才主要有兩個渠道，一個是從外部挖人才，不少咨詢機構派到企業協助開展風險管理建設的人員也會成為企業追逐的“獵物”。另一個是在企業內部培養，外部風險管理人才具備相關知識儲備與能力，但忠誠度不如企業內部培養起來的風險管理人才高，并且對企業情況的了解需要較長一段時間。“企業內部人員一旦掌握了風險管理方面的知識性內容，憑借其對企業的了解，會做得更好。”根據多年的經驗，謝安還表示，企業中具有綜合業務功能部門的人員更適合培養成為風險管理人才，比如財務部、審計部或內控部等。

據國內知名管理會計培訓機構華領國際市場總監尹璐璐女士介紹，隨著國資委開始提出基層企業的風險管控問題，并首次要求在2013年年底前在央企建立系統、全面覆蓋集團各子企業、各層級責任主體的管控體系，企業對風險管控問題越來越重視，懂得風險管理的人才也由此變得熱火起來，國資委2009年引進的CMA正是培養風險管理人才的一大國際型財經認證。

CMA認證是財會專業人士在業務領域的一個重要資格證書，持有者可以在整個職業生涯中看到它的價值。當向全球的CFO們和財務控制專業人士問起當前財務工作中的不足之處時，他們舉出了風險管理、內部控制、業績評估管理、財務計劃及分析、以及其他更多財務領域。而這些正是CMA所專長和注重的領域。在企業做任何決策之前，CMA人才會利用已經發生的財務數據進行預測與規劃，為企業提供決策支持的準確信息，以此來減小甚至是規避遇到的風險，此外，CMA人才還可幫助企業評估在威脅發生前不采取任何預防措施或檢測措施所可能導致的損失。

第四篇：如何規避試用期管理風險.doc

HR學習案例精華匯總

【學習指南】如何規避試用期管理風險？

一、列出試用期管理工作的重點內容；

二、列出可能存在的風險點；

三、規范試用期管理工作流程。

案例1：員工培訓服務期內違約離職，公司如何正確要求補償？

2009年8月，深圳某民營高新技術企業M，派研發部經理張某參加專業技術培訓，雙方簽訂了《培訓服務協議》，外派培訓為1年期限，培訓費用12萬元，全額公司承擔，培訓結束為公司服務3年，若在協議服務期內提出辭職，需支付違約費用20萬元。張某于2012年8月向公司提交了辭職信，公司按照協議要求陳先生離職前支付12萬元。張某不同意支付12萬元的培訓費用，并與2012年8月底離職。公司于是向勞動爭議仲裁委員會裁決，要求張某承擔違約責任。請結合本案例分析，員工培訓服務期內違約離職，公司如何正確要求補償？

知識點：培訓協議，是公司為了發展，組織員工參加技術、管理方面的付費培訓，并約定員工參加培訓后，雙方必須履行的義務和責任。培訓協議通常和服務年限掛鉤，說明付費的標準和服務的年限等相關問題。培訓協議簽訂后，可以約定員工接受公司培訓后，要承擔什么義務，比如：服務期限，技術創新，違約賠償等。簽訂培訓協議，也是培訓管理的一種重要手段和環節。

案例解析：本案例中，公司可以要求張某補償，但是要求補償的金額是錯誤的。由于張某與公司簽訂了相關培訓協議，所以張某必須履行相關的責任和義務。但是，由于張某在培訓協議簽訂后又工作了2年，所以不應按20萬的總數予以補償。根據《勞動合同法》的規定，員工違反《培訓協議》約定的，違約金的數額不得超過用人單位提供的培訓費用，也不得超過服務期尚未履行部分所應分攤的培訓費用。因此，協議里雖然約定了20萬元的違約費用，但張某只需按培訓費用總數12萬，并賠償的只是服務期尚未履行部分所應分攤的培訓費用4萬元。

相關法律條款：根據《勞動合同法》明確規定：用人單位為職工提供專項培訓費用，對其進行專業技術培訓的，可與該職工訂立協議，約定服務期。職工違反約定的，應當按照約定向用人單位支付違約金，但違約金的數額不得超過用人單位提供的培訓費用，也不得超過服務期尚未履行部分所應分攤的培訓費用。

案例

2、員工授權他人簽訂勞動合同，是否可以要求經濟補償？

深圳某民營鈑金加工生產型企業，由于普工的流動性大，每月都會從人才市場招產線工人，入職后即簽訂勞動合同。2010年9月，王某入職做產線的QA（品質檢驗員）。簽訂勞動合同時，王某和張某對勞動合同中的“加班”條款不滿意，讓對方在勞動合同上簽名后交回人力資源部。2011年3月，王某因“連續3天曠工”，嚴重違反公司的規章制度，公司解除勞動合同。王某以勞動合同書上的名字不是自己所簽為由申請仲裁，要求用人單位支付未簽訂勞動合同的2倍工資。請結合本案例分析，員工授權他人簽訂勞動合同，是否可以要求經濟補償？

知識點：勞動合同簽訂，是勞動關系雙方當事人對形成雇傭關系，保障雙方權益約定勞動關系的法律行為，以及履行雙方責任和義務的手續。勞動合同是勞動者與用人單位確立勞動關系，是公司處理錄用、辭退、解除和終止勞動合同糾紛的重要依據。在公司與員工簽訂勞動合同時，應注意讓員工簽訂《勞動合同簽收表》，作為雙方簽訂勞動合同的簽收證據。案例解析：本案例中，員工授權他人簽訂勞動合同，不可以要求經濟補償。雙方事實上已簽訂勞動合同，申請人提出未簽訂勞動合同雙倍工資的請求，不應支持。本案爭議的焦點是合同由他人代簽，是否認定為已簽訂勞動合同。首先，王某讓別人在自己合同上簽名是一種不誠信的行為，申請人已閱讀勞動合同內容，對合同內容未提出異議并將合同以自己所簽的名義交回單位，實際上已承認和認可了勞動合同。其次，根據《中華人民共和國民法通則》第六十三條“公民、法人可以通過代理人實施民事法律行為。代理人在代理權限內，以被代理人的名義實施民事法律行為。被代理人對代理人的代理行為，承擔民事責任”、第六十五條“民事法律行為的委托代理，可以用書面形式，也可以用口頭形式。法律規定用書面形式的，應當用書面形式”規定，王某和張某實際上是以口頭形式建立委托代理關系，相互委托，相互代理在對方的勞動合同上簽字并予以默認，應認定為本人與用人單位簽訂了勞動合同，由王某承擔與公司已簽訂勞動合同的法律責任。

案例

3、公司定向培養儲備干部，試用期后如何評估勝任度？

某高新技術企業M，為解決員工素質差、招聘難、人員流失的困境，與學校定向與學校的對口專業共同培養部分研發類、市場類、管理類崗位的后備人員。學生報到后，公司按照“儲備干部”的身份進行培養。2012年6月，公司共計有儲備干部共40人。試用期期間，公司制定了儲備干部的培養計劃，并決定在6個月試用期后，通過工作表現評估，來完成儲備干部的定崗。請本結合案例分析，公司定向培養儲備干部，試用期后如何評估勝任度？ 知識點：校企合作是目前招聘的一種常用的，重要的渠道，公司根據自己發展的需求，與合作的學校，對口專業應屆生的定向培養，滿足公司人員儲備的要求。應屆生經過工作實習，專題培訓和專業訓練后，對公司的認同度較高。通過校企合作，定向培養，對公司人才引進和培養，優化人員結構，以及人才梯隊建設都有很大的作用。對于定向培養的應屆生，實習后評估主要關注：工作能力，工作態度，發展潛力，綜合素質四個方面。

案例解析：本案例高新技術企業M通過校企合作的方式，定向培養和儲備研發技術，市場

銷售，管理崗位后備人員的做法，可以有效滿足公司招聘，人員儲備，人才梯隊建設的需要。儲備干部實習期后，評估崗位勝任度，主要有工作能力，工作態度，發展潛力，綜合素質四個方面。

1、工作能力主要是評價員工的實際工作業績，反映工作崗位勝任情況。

2、工作態度主要是評價工作表現，反映工作付出的努力程度。

3、發展潛力，是評價應屆生對崗位可塑性和發展可持續性，主要評價應屆生的學習能力，自我提高意識，個人發展規劃等。

4、綜合素質（比如：溝通能力，協調能力，表達能力等），這些反映了應屆生的崗位的適應性和優異性，這塊的評估顯得更為重要。

案例4：如何利用STAR模型，判斷面試人員工作經歷真實性？

深圳某高新技術IT網絡公司，用人部門的領導認為，僅僅通過面試，很難判斷面試人員過往工作經歷的真實性，只有通過“試用期考核”模式，判斷面試人員能力與崗位的匹配性。2012年2月，公司招聘一名高級產品運營總監。人力資源部通過獵頭招聘，根據面試人員的工作經歷來挑選簡歷，用人部門則與面試人員也是溝通過往工作經歷。公司采取這種方法，錄用2名候選人，由于兩人工作業績不如如期，個人工作能力與工作經歷明顯不符，公司最后辭退了兩人。在評估本次招聘的效果時，人力資源部和用人部門領導溝通，大家一致認為，僅僅通過“試用”，很難真正找到合適員工，必須對招聘工作進行完善，面試做好工作能力匹配性評估，做好工作經歷真實性評估。請結合本案例分析，如何利用STAR模型，判斷面試人員的工作經歷真實性？

知識點：“STAR”面試模型，指的是在面試過程中，面試人員以應聘者過去工作、生活中實際發生的工作實例，按照發生情境（Situation）、需完成任務（Task）、應聘者所采取行動（Action）以及行動結果（Result）這四個要素進行提問，通過了解應聘者的過去行為表現來衡量其自身素質與能力是否適合所招聘崗位的要求，因此也可稱為“STAR”面試法。“STAR”模型是行為面試法中的一種，是對應聘者工作行為的有效評價的方式。

案例解析： 本案例中，由于公司對面試人員工作經歷真實性，工作能力匹配性的評估不足，導致通過兩名高級產品總監招聘失敗。有效評估面試人員的匹配性，要重點評估面試人員的能力和素質，主要通過面試溝通來進行,判斷其工作經歷的真實性。一般采取“STAR”模型，即了解面試人員在什么情況下（Situation），接受了什么任務（Task），采取了什么行動（做了什么工作）（Action），結果是怎樣的（Result）。結果不好，又采取了什么措施。了解產品運營總監候選人員承擔過哪些產品運營項目？在某個具體的運營項目中承擔了什么角色？主要做了哪些工作？這些工作目的是什么？這些工作做得怎樣，是否達到了產品運營項目的預期目標？沒有達到預期的目的是什么原因，如何改進？等等，通過具體化的一系列基于“STAR”模式的行為化問題面試做法，評估面試人員的工作能力，工作經歷的真實性，評估面試者與崗位的匹配性。在上述招聘過程中，公司應從兩個方面進行完善：

1、明確招聘人員的定位，崗位職責，任職資格。

2、有效評估面試人員的匹配性。在匹配性評估方面，主要包括3方面：①工作經驗的匹配性（判斷工作經歷的真實性）②工作能力的勝任性（判斷工作技能和管理能力）③任職資格的符合性（判斷工作資質，工作績效）。

第五篇：村鎮銀行柜員制操作規程

村鎮銀行柜員制操作規程

為規范村鎮銀行的出納人員操作行為，樹立企業形象，保證柜員順利完成工作任務，特制定本辦法。

第一章 基本規定

第一條 現金業務必須堅持“當日核對、雙人核庫、雙人押運、離崗必 須查庫（箱）”的原則，做到內控嚴密、職責分明。

第二條 現金收付必須堅持“收入現金先收款后記賬，付出現金先記賬后付款”的原則。

第三條 柜員辦理現金業務必須在有效監控和客戶視線以內，做到當面點準，一筆一清、一戶一清。

第四條 收付現金必須做到先點捆、卡把，核準封簽，再散把點數；拆捆時，先確認每捆十把，再拆捆，做到現金實物與記賬憑證或現金調撥單核對相符。

第五條 堅持“一日三次碰庫（箱）”制度。營業前，柜員必須檢查現金實物與上日“尾箱核對單”現金箱余額是否相符；中午休息時，柜員必須將現金實物與現金箱余額進行核對，碰數入庫；下班簽退前，柜員必須核對現金實物與“尾箱核對單”現金箱余額是否相符，經坐班主任或主管審核無誤后，雙人加鎖入庫保管。

第六條 每日日終柜員應打印現金流水記庫存核對單、尾箱清單、然后做尾箱核對、封鎖轉匯、柜員軋帳、機構軋賬、機構簽退、柜員簽退。

第七條 需進行交接的柜員，交箱前必須核對庫存現金、重控及相關物品，并詳細登記《交接登記簿》，由交接雙方及監交人簽章。款箱出入庫時應檢查款箱是否加鎖、封條是否完整無損等，第八條 辦理現金業務人員必須培訓合格、持證上崗。

第二章 現金收付

第九條 現金收入。

柜員受理客戶交存的現金和現金收款憑證后，按下列程序操作：

（一）審查現金收款憑證。現金收款憑證必須要素齊全，填寫正確清楚，大小寫金額、憑證各聯次金額一致，無涂改。

（二）初點。按款項券別順序點收，先點捆、卡把過大數，后點尾數，核對總數。與現金收款憑證金額核對相符。

（三）清點。現金按券別依次逐張清點細數并挑殘、辨假。款未點清前不準與其他款項調換和混淆。清點中發現有誤，當即向交款人聲明，并可將憑證和款項一并退回客戶。

（四）交易處理。柜員選擇相關交易進行處理，打印記賬憑證，與現金收款憑證核對無誤后，記賬憑證加蓋經辦員、復核員名章；現金收款憑證加蓋有關業務印章、經辦員、復核員名章，回單聯退客戶，留存聯附記賬憑證后。

第十條 現金付出。

柜員受理客戶提交的現金付款憑證后，按下列程序操作：

（一）審查憑證。現金付款憑證必須要素齊全，填寫正確清楚，大小寫金額、憑證各聯次金額一致，無涂改。

（二）交易處理。選擇相關交易，打印記賬憑證，與現金付款憑證核對無誤后，按金額由大到小逐位配款，配零頭現金要拆把、不得抽張，并點驗正確。現金付款憑證加蓋有關業務印章、經辦員、復核員名章，附記賬憑證后。

（三）復點付款。按照現金付款憑證的金額復點現金無誤后將款項交取款人，并提示其當面點驗，離柜概不負責原則。

第三章 現金整點

第十一條 業務量大的營業網點可設專職整點組（員），不直接對外辦理收、付款業務；業務量小的營業網點，由柜員兼辦現金整點。

第十二條 整點現金。

（一）挑凈。拆把清點過程中要將損傷票幣挑剔干凈，并符合人民銀行規定的票幣整潔度標準；硬幣與紙幣要分別整理，流通券和損傷券要按券別、版別分別整理，上繳人民銀行回籠券按當地人民銀行的要求整理。

（二）點準。紙幣每一百張為一把，硬幣每一百枚或五十枚為一卷，每捆十把（卷），不得多、缺。

（三）墩齊。票幣應平鋪，每一把票幣中間不得有折疊，且要墩齊。

（四）捆扎緊。扎把的腰條應根據人民銀行規定按流通券或損傷券的標準方法扎緊；一捆票幣用繩捆扎成雙十字型后，繩索繃直、票幣不移者為緊；每捆繩頭結扣處應粘貼封簽，不要將漿糊直接刷在票幣上，以免污損票幣。

（五）蓋章清。整點人名章、封捆人名章都要蓋在規定的位置，印章須清晰可辨，做到誰經辦、誰蓋章、誰負責。

第十三條 細數未點清前不得將原捆把的封簽、腰條丟毀，不得與其他票幣調換或混淆。

第十四條 整點伍拾元券、壹佰元券，需要手工復點，逐張捻動，仔細鑒別真假。

第四章 票幣兌換

第十五條 票幣兌換堅持“先收款后兌付”的原則辦理。

第十六條 柜員在辦理大小面額票幣兌換時，必須手工清點、逐張辨別真假，配款后要經復點方能付出。

第十七條 柜員在辦理殘缺票幣兌換時，除點驗清楚外，應根據兌換標準確定兌換額，并當面在殘缺票幣上加蓋“全額”或“半額”戳記和柜員名章。

第五章現金管理

第十八條 柜員繳領現金。

（一）柜員領入現金。領款柜員填制記賬憑證，注明領入柜員號、金額及券別，經坐班主任或主管審批后交管庫員憑以配款出庫。管庫員按記賬憑證注明的券別、金額配款，選擇“柜員領入現金”交易，打印記賬憑證，加蓋有關業務印章、經辦員、復核員名章，連同現金一并交領款柜員。領款柜員清點現金，核對“柜員現金箱”無誤后，在記賬憑證上簽收。

（二）柜員繳款。繳款柜員填制記賬憑證，注明繳款柜員號、金額及券別，經坐班主任或主管審批后連同現金一并交清算中心；管庫員清點核對無誤后，現金入庫保管，選擇“柜員現金入庫”交易，打印記賬憑證，加蓋有關業務印章、經辦員、復核員名章。繳款柜員核對“柜員現金箱”無誤后，在記賬憑證上簽章。

（三）柜員間現金內調。調出柜員填制記賬憑證，注明調出柜員號、金額、券別、調入柜員號等，經坐班主任或主管審批后連同現金交調入柜員。調入柜員核點無誤后，現金入箱保管，選擇相關交易，打印記賬憑證，加蓋有關業務印章、經辦員、復核員名章。調出柜員核對“柜員現金箱”無誤后，在記賬憑證上簽章。

第二十七條 營業網點繳領現金。

（一）領取現金。

向上級管轄行領取現金時，管庫員按規定方式報告用款單位、數額、券別、日期等內容。管轄行負責現金調撥的部門，對“現金調撥單”等內容審核無誤后，交有權人審批簽章。管庫員根據手續齊全、內容正確的“現金調撥單”進行配款，選擇相關交易進行賬務處理。

（二）上繳現金。

向上級管轄行上繳現金時，管庫員填寫“現金調撥單”，并按轄內規定的方式通知負責現金調撥的部門。上繳現金必須按整點要求整理款項，并選擇相關交易進行賬務處理。

管轄行收到庫款和憑證后，管庫員應及時審核憑證，清點現金。無誤后，選擇相關交易進行賬務處理。

（三）款項收妥后，“現金調撥單”回單聯交調出行作記賬憑證附件。

第二十八條 向人民銀行繳領現金。

（一）領取現金。

會計部門填制現金支票向人民銀行領取現金。現金管理部門在領取現金支票時，在現金支票附聯簽章確認，現金領回清點相符入庫。會計部門柜員選擇“現金入庫”交易輸入系統外標志打印記賬憑證交現金管理部門加蓋有關業務印章、經辦員、復核員名章后交回會計部門，會計部門收到記賬憑證后將原來支票存根作記賬憑證的附件同時登記現金臺賬。

（二）上繳現金。

向人行上繳現金時，管庫員在“現金交款單”上注明出庫的金額、劵別，經調款員簽收后將款項交調款員。會計部門根據現金繳款單填制記賬憑證，選擇“現金出庫”交易，打印記賬憑證，加蓋經辦員、復核員名章，現金繳款回單聯作記賬憑證的原始憑證。

第六章 庫款調運

第二十九條 運送現金、貴金屬、有價單證等必須由兩人以上（不包括司機）持槍押運，嚴密交接手續，對運送時間、地點和運送路線要嚴守秘密，不得向任何無關人員泄露。調款員、押運員有權制止無關人員搭乘運鈔車及捎運其他物品，并須互相配合，密切協作，準確安全運送庫款。

第三十條 現金、貴金屬、有價單證等調撥時，調款員應按調撥單金額、件數清點準確后，檢查包裝是否牢固，無誤后在調撥單留存聯簽章，以示收妥。

第三十一條 運送途中，兩名押運員應嚴格遵守押運守則，嚴密看守，不得擅離職守。

第三十二條 物款送達后，調款員向調入行管庫員交接清楚。原封新券按箱或捆、回籠券卡把與調撥單核對。發現松散、可疑現象的，須當面點驗清楚。無誤后，管庫員方可在回單聯簽章。

第七章 假幣處理

第三十三條 辦理柜面現金業務發現假幣的處理。

柜員在辦理柜面現金業務時，必須在客戶視線內進行，如發現假鈔（包括變造幣）必須由兩名以上柜員同時認定后予以收繳，并向客戶說明情況，追查來源，在假鈔正面和背面加蓋“假幣”戳記，填寫一式三聯“假幣收繳憑證”。注明客戶名稱（單位）、身份證件名稱、號碼及被沒收假幣的券別、版別、數量、金額、冠字號碼、制作方式等，選擇“柜員沒收假幣”交易，打印記賬憑證，加蓋經辦員、復核員名章；“假幣收繳憑證”加蓋有關業務印章、經辦員、復核員名章，第一聯附記賬憑證后，第二聯專夾保管，第三聯交客戶，并告知客戶如有異議，應在收繳三個工作日內按規定程序申請鑒定。

若為可疑票幣應開具一式兩聯“臨時收據”，注明可疑鈔票面額、印制年份、冠字號碼等內容，一聯加蓋行名業務公章及柜員名章后交客戶，一聯留存保管。經鑒定的可疑鈔票，若為真鈔，收回“臨時收據”，按全額兌換給客戶，真鈔銀行留存，作損傷票幣處理，不再投放市場流通；若為假鈔，收回“臨時收據”，按前款要求辦理收繳手續。

第三十四條 使用調入現金發現假幣的處理。

（一）柜員在使用從他行調入的現金時如發現假幣，應由兩名柜員同時認定，經第三人復核無誤后，在假幣正面和背面加蓋“假幣”戳記，開具證明書說明發現假幣的具體情況，并在證明書上加蓋經辦人和兩名證明人名章，經主管行長審查簽字后，一聯證明書連同原捆的封簽、原把的紙條送上級行協助調查，一聯證明書連同假幣一并專夾保管。

（二）柜員填制記賬憑證，經主管行長審批后，選擇“現金交易”，將假幣款項暫時在其他應收款掛賬。

（三）上級行協助追回假幣款項的，經坐班主任或主管審批后，柜員選擇相關交易，銷記掛賬款；如確實無法追回假幣款項的，按規定權限上報審批后，選擇相關交易，將掛賬款項轉營業外支出，審批文件作記賬憑證附件。

第三十五條 柜員沒收的假幣必須定期由管庫員通過“柜員假幣入庫”交易作入庫處理，交易成功后打印記賬憑證，加蓋有關業務印章、管庫員、復核員名章。管庫員按上級行規定的時間上繳假幣，選擇“庫房假幣上繳”交易，打印記賬憑證，加蓋有關業務印章、經辦員、復核員名章；假幣及收繳憑證第二聯上繳上級行或人民銀行。

第八章 錯款處理

第三十六條 錯款處理原則。

發生長款，應暫列其他應付款待查，不準溢庫；發生短款，柜員自賠不準空庫。并按照“長款歸公，短款自賠”的原則處理。不得私吞長款或以長補短；更不得短款支付或夾帶假幣付出；誤收假幣，由柜員自賠，同時按假幣收繳程序處理。

（一）責任事故錯款，應追究責任人的經濟責任，并視情節、數額給予相應的處分。

（二）屬于貪污、自盜、挪用性質的，應向有關人員追回款項，并給予相應的處分；觸犯刑律的，移交司法部門處理。

第三十七條 錯款處理。

（一）庫房現金錯款的處理

在發現錯款的當日，長款無法退還原主，短款無法查明找回，均應經坐班主任審批后作待處理錯款。要區別性質對待進行處理。

１．待處理長款的處理。管庫員填制記賬憑證，在憑證上注明長款金額，主管行長審批后，選擇“現金交易”，將長款暫掛其他應付款賬戶。需上報審批的，審批表原件待上級審批后作記賬憑證附件。

２．待處理短款的處理。管庫員填制記賬憑證，在憑證上注明短款金額，經主管行長審批后，由柜員選擇“現金交易”，將短款暫掛其他應收款賬戶。需上報審批的，審批表原件待上級行審批后作記賬憑證附件。

（二）柜員現金錯款的處理。

柜員現金長款，比照庫房現金錯款的處理。

（三）調撥款差錯的處理。

調入行發現差錯時，應先檢查本行在款項調運、保管、收付中是否符合制度要求。如經調查分析，確非本行責任的，應立即將有關證明材料及詳細情況逐級上報管轄行，由管轄行向調出行追查。如屬調出行差錯，錯款由調出行處理。如無法確定調出行或調入行責任時，可按錯款審批權限報批，由發現行作掛賬處理。其余比照庫房現金錯款的處理。

（四）原封新券錯款的處理。

原封新券開箱、拆捆和拆把清點時，必須兩人以上同時在場。拆箱前先檢查原包裝有無異樣，拆箱后必須點捆、卡把。如原封新券發現捆內整把長短款時，應認真查明原因。確非本行責任的，長短款項由發現行處理；同時，應開具證明書，說明詳細情況，并加蓋主管行長或主管、經辦人、證明人名章后，連同原捆的封簽等，逐級報人民銀行。如發現把內缺少十張以上的，應將原捆、原把票幣按原樣保管，并立即將發現經過和原捆的冠字號碼、封捆時間和封捆員代號，逐級上報人民銀行追查，并按規定權限審批掛賬。

確實無法查清的錯款，經上級行批準后，選擇相關交易，將掛賬款項轉營業外收、支。