第一篇：銀行綜合柜員制實(shí)施細(xì)則

**市農(nóng)村信用合作聯(lián)社綜合

業(yè)務(wù)柜員制實(shí)施細(xì)則

第一章 總則

第一條 為進(jìn)一步提高工作效率和服務(wù)質(zhì)量，分解客戶流量，緩解柜面壓力，解決網(wǎng)點(diǎn)排隊問題,根據(jù)《**綜合業(yè)務(wù)柜員制管理暫行辦法》(**發(fā)[2015]18號）的文件規(guī)定，結(jié)合我社實(shí)際，特制定此實(shí)施細(xì)則。

第二條 綜合柜員制是指在嚴(yán)格授權(quán)管理下，以完善的內(nèi)部控制制度和較高的人員素質(zhì)為基礎(chǔ)，集各業(yè)務(wù)種類及業(yè)務(wù)流程為一體，以計算機(jī)作為賬務(wù)操作載體，由柜員單獨(dú)臨柜，獨(dú)立處理業(yè)務(wù)并經(jīng)后臺復(fù)核確認(rèn)的會計處理方式。

第三條 綜合柜員制業(yè)務(wù)運(yùn)行遵循“安全、高效、規(guī)范”的原則，不斷完善監(jiān)督檢查和考核制度，保證重點(diǎn)環(huán)節(jié)和要害部位的相互制約。

第二章 基本條件

第四條 實(shí)行柜員制的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)具備的條件：

（一）內(nèi)部裝修及設(shè)施配備符合安全防范（“三防一保”）要求，配備監(jiān)控系統(tǒng)，能監(jiān)控到客戶的正面和側(cè)面、柜員操作，清晰看到桌面上的情況，如現(xiàn)金票面、點(diǎn)鈔機(jī)、尾箱等。監(jiān)控探頭的配制數(shù)量、位臵，要保證做到對當(dāng)天營業(yè)全過程的情況進(jìn)行監(jiān)控錄像，錄制的像帶，至少保留三個月。

（二）應(yīng)配備與業(yè)務(wù)量相適應(yīng)的終端、打印機(jī)、點(diǎn)鈔機(jī)、驗鈔機(jī)、清分機(jī)、尾箱（柜）等設(shè)備。

（三）內(nèi)部管理規(guī)范、嚴(yán)密，各項規(guī)章制度健全，能夠滿足崗位設(shè)臵和崗位分工的要求。

第五條 實(shí)行柜員制的柜員必須具備的基本素質(zhì)：

（一）有較高的思想覺悟、職業(yè)道德，對工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，無違規(guī)違紀(jì)等不良紀(jì)錄。

（二）熟悉綜合業(yè)務(wù)的各項規(guī)章制度，能準(zhǔn)確、迅速處理日常業(yè)務(wù)，能熟練掌握會計電算化操作，具備必要的點(diǎn)鈔技能。

（三）經(jīng)過崗前培訓(xùn)，能達(dá)到獨(dú)自熟練操作綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)各類常用交易的柜員，經(jīng)考核合格后方能上崗。

第三章 崗位設(shè)臵及職責(zé)

第六條 實(shí)行綜合柜員制的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，至少應(yīng)設(shè)臵綜合柜員與授權(quán)員等崗位。

（一）崗位設(shè)臵

實(shí)行綜合柜員制網(wǎng)點(diǎn)人員配臵，設(shè)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人，主管會計（兼授權(quán)員，每周由網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人結(jié)合網(wǎng)點(diǎn)實(shí)際工作情況安排至少上兩天授權(quán)班），授權(quán)員（兼庫管員，業(yè)務(wù)量較多的網(wǎng)點(diǎn)可設(shè)臵2名授權(quán)員），綜合柜員。

（二）崗位職責(zé)

1、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人：監(jiān)督、落實(shí)各項業(yè)務(wù)操作規(guī)程的執(zhí)行；不定期全面盤點(diǎn)現(xiàn)金庫存、重要空白憑證和代保管有價物品等，每月至 少全面盤點(diǎn)兩次；負(fù)責(zé)對會計結(jié)算業(yè)務(wù)的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查和授權(quán)等工作；作為營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)安防責(zé)任第一責(zé)任人對營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的各項業(yè)務(wù)工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和管理等工作。

2、主管會計：對柜面業(yè)務(wù)、柜員工作情況進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，及時糾正柜員違規(guī)操作等行為，特別是柜面重要業(yè)務(wù)和高風(fēng)險業(yè)務(wù)、操作流程應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)制度重點(diǎn)加以監(jiān)督防范。

3、綜合柜員：主要負(fù)責(zé)面向客戶的服務(wù)，在授權(quán)權(quán)限內(nèi)按操作規(guī)程在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)辦理各項業(yè)務(wù)，以及向客戶提供有關(guān)業(yè)務(wù)查詢、咨詢等；

4、授權(quán)員：主要負(fù)責(zé)對柜員操作風(fēng)險的監(jiān)控，對各項需要授權(quán)的交易實(shí)時進(jìn)行授權(quán)，監(jiān)督柜員實(shí)物和賬務(wù)一致性；同時負(fù)責(zé)對業(yè)務(wù)專用章、印鑒卡等重要物品的管理等。一般可由庫管員或業(yè)務(wù)主管兼任。

(三）崗位設(shè)臵原則

營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)每日到崗的臨柜人員勞動組合必須符合“不相容崗位相分離”的原則。嚴(yán)禁綜合柜員同時兼任授權(quán)員，授權(quán)員同時兼任綜合柜員。實(shí)行綜合柜員制的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，每個班當(dāng)班人數(shù)至少為實(shí)際開辦的柜臺數(shù)+1名授權(quán)員，柜員制排班表（見附件1）。

第七條 各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)可根據(jù)柜員設(shè)臵情況，申報刻制統(tǒng)一編號的業(yè)務(wù)訖章，每個柜臺一枚，由當(dāng)班柜員保管使用，交接班時按柜員交接班規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行。業(yè)務(wù)訖章按現(xiàn)行各業(yè)務(wù)種類規(guī)定的用途使用。原業(yè)務(wù)專用章交由授權(quán)員管理。

第八條 印鑒卡一式四份，一份隨開戶資料入檔，一份返還客戶留存，一份由綜合柜員保管，一份由授權(quán)員保管。實(shí)施電子驗印的按電子驗印管理辦法操作。

第九條 尾箱

每個綜合柜員在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中設(shè)臵唯一的現(xiàn)金尾箱和憑證尾箱，專箱專用。每個綜合柜臺可配備1到2個錢箱，尾箱中存放該當(dāng)班柜員現(xiàn)金、重要空白憑證以及印章。每個錢箱由柜員和授權(quán)員共同開啟或上鎖。嚴(yán)格執(zhí)行庫存限額制度，超過限額部分及時上交入庫。

第十條 責(zé)任劃分

柜員制實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金收付一手清的核算原則。對于實(shí)際工作中的現(xiàn)金收付長短款應(yīng)及時查明原因，即時報告，若確實(shí)無法查明原因的，應(yīng)堅持長款歸公、短款自賠的原則。

對于業(yè)務(wù)差錯，并造成經(jīng)濟(jì)損失的，不需授權(quán)的，由責(zé)任柜員全額負(fù)責(zé)；需授權(quán)的，由責(zé)任柜員和授權(quán)員各承擔(dān)50%。

第四章 操作規(guī)程

第十一條 營業(yè)前準(zhǔn)備工作

（一）設(shè)有庫房的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，在營業(yè)廳雙道門正常關(guān)閉的情況下，柜員雙人同開同鎖、同進(jìn)同出、同在庫將庫箱出庫。

（二）沒有庫房的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，柜員應(yīng)在常規(guī)接庫時間，雙人在門口等待，不得單人接庫，嚴(yán)禁“車等人”，運(yùn)鈔車一到，及時辦好庫箱交接登記，雙人接庫拿到營業(yè)柜臺，同時鎖好雙道門。

（三）機(jī)構(gòu)簽到必須由雙人簽到，尾箱必須雙人開鎖，雙人清點(diǎn)無誤后方可對外營業(yè)，如有差錯，立刻向網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人和主管會計報告。為明確責(zé)任，保證安全，不得單人在營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對外營業(yè)。

第十二條 網(wǎng)點(diǎn)營業(yè)期間

（一）柜員受理業(yè)務(wù)必須以原始憑證為依據(jù)，認(rèn)真審核原始憑證的真實(shí)性、合規(guī)性、合法性，無誤后選擇正確交易錄入。

（二）柜員辦理業(yè)務(wù)必須按照自身權(quán)限及業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行，若超過自身權(quán)限，必須經(jīng)過授權(quán)員授權(quán)辦理。

（三）授權(quán)員必須根據(jù)制度規(guī)定和操作規(guī)程，審查核對憑證要素、柜員錄入內(nèi)容后進(jìn)行授權(quán)。

（四）柜員臨時離柜，必須做柜員臨時簽退或鎖屏操作，并將存放實(shí)物憑證和現(xiàn)金的尾箱上鎖方可離柜。

（五）柜員辦理錯賬沖正和抹賬交易，經(jīng)主管會計和網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人在憑證上簽字后，授權(quán)員授權(quán)后方可辦理，且在憑證上注明原錯誤事由，并登記《錯賬沖正登記簿》。

（六）柜員在業(yè)務(wù)操作過程中，如果出現(xiàn)故障應(yīng)立即報告主管部門，并詳細(xì)記載原因，不得擅自處理或不管不問。

（七）從上一級調(diào)入的現(xiàn)金，出納庫管員必須及時全額調(diào)撥到當(dāng)日正常營業(yè)的各柜員尾箱中，出納庫管員尾箱中現(xiàn)金數(shù)額為零；重要空白憑證原則上實(shí)行按需調(diào)撥。

(八）柜員必須堅持一日三碰庫制度，做到賬實(shí)相符。第十三條 營業(yè)終了

（一）柜員完工。當(dāng)日營業(yè)終了，柜員與授權(quán)員雙人核對現(xiàn)金，清點(diǎn)重要空白憑證，核對無誤入錢箱后雙人上鎖。柜員必須按原有日終有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行柜員完工（如打印現(xiàn)金日結(jié)單、憑證軋賬單、交易流水清單等相關(guān)賬表，檢查賬務(wù)是否平衡、勾對流水等）。

（二）網(wǎng)點(diǎn)完工。在柜員全部完工后，授權(quán)人必須按原有日終規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行網(wǎng)點(diǎn)完工工作（如打印本網(wǎng)點(diǎn)的相關(guān)賬表，打印撤銷交易流水清單、網(wǎng)點(diǎn)軋賬單和網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金日結(jié)單，檢查網(wǎng)點(diǎn)是否軋帳平衡等），各項工作確認(rèn)無誤后，由授權(quán)人進(jìn)行機(jī)構(gòu)簽退,換人監(jiān)督，網(wǎng)點(diǎn)完工。

（三）對設(shè)有庫房的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，兩名柜員將錢箱入庫，檢查庫門是否鎖好、有無安全隱患，方可退回營業(yè)柜臺。對沒有庫房的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，運(yùn)鈔車一到，雙人護(hù)送錢箱到運(yùn)鈔車上，并辦理好錢箱交接手續(xù)，嚴(yán)禁“款等車”。

第十四條 柜員交接

（一）一般情況下，正常柜員交接安排在中午進(jìn)行。

（二）柜員交接時，應(yīng)核對現(xiàn)金、重空、印章等，交接人、接交人在授權(quán)人監(jiān)督下進(jìn)行交接，三個人在《柜員交接登記簿》上分別簽名確認(rèn)。

（三）柜員休假或調(diào)班，必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并按要求辦理交接手續(xù)。各柜員、各崗位之間不得私自串班、頂崗；柜員應(yīng)不定期進(jìn)行崗位輪換。

第十五條 授權(quán)員交接 網(wǎng)點(diǎn)的授權(quán)員可確認(rèn)至少1名當(dāng)班授權(quán)員。當(dāng)班授權(quán)員發(fā)生變化時，必須進(jìn)行交接工作。交接主要內(nèi)容為：尾箱鑰匙、保險柜鑰匙、印鑒卡、在保險柜保管的物品、及其他需要交接的物品。

第十六條 為提高柜員的責(zé)任心和風(fēng)險意識，對實(shí)行柜員制的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，要強(qiáng)化柜員職業(yè)道德教育、誠信教育，加強(qiáng)考核。對違反本辦法規(guī)定的，按《**違規(guī)處罰暫行辦法》執(zhí)行。

第十七條 經(jīng)聯(lián)社制定的網(wǎng)點(diǎn)柜面勞動組合模式未經(jīng)聯(lián)社同意，網(wǎng)點(diǎn)和個人不得隨意改變、調(diào)換。因網(wǎng)點(diǎn)自行調(diào)整上班模式引起投訴，經(jīng)查證情況屬實(shí)，根據(jù)《**柜員優(yōu)質(zhì)服務(wù)績效掛鉤工資發(fā)放辦法》的規(guī)定追究相關(guān)責(zé)任人。

第五章 附 則

第十八條 本辦法由**市農(nóng)村信用合作聯(lián)社負(fù)責(zé)解釋。

第二篇：村鎮(zhèn)銀行柜員制操作規(guī)程

村鎮(zhèn)銀行柜員制操作規(guī)程

為規(guī)范村鎮(zhèn)銀行的出納人員操作行為，樹立企業(yè)形象，保證柜員順利完成工作任務(wù)，特制定本辦法。

第一章 基本規(guī)定

第一條 現(xiàn)金業(yè)務(wù)必須堅持“當(dāng)日核對、雙人核庫、雙人押運(yùn)、離崗必 須查庫（箱）”的原則，做到內(nèi)控嚴(yán)密、職責(zé)分明。

第二條 現(xiàn)金收付必須堅持“收入現(xiàn)金先收款后記賬，付出現(xiàn)金先記賬后付款”的原則。

第三條 柜員辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)必須在有效監(jiān)控和客戶視線以內(nèi)，做到當(dāng)面點(diǎn)準(zhǔn)，一筆一清、一戶一清。

第四條 收付現(xiàn)金必須做到先點(diǎn)捆、卡把，核準(zhǔn)封簽，再散把點(diǎn)數(shù)；拆捆時，先確認(rèn)每捆十把，再拆捆，做到現(xiàn)金實(shí)物與記賬憑證或現(xiàn)金調(diào)撥單核對相符。

第五條 堅持“一日三次碰庫（箱）”制度。營業(yè)前，柜員必須檢查現(xiàn)金實(shí)物與上日“尾箱核對單”現(xiàn)金箱余額是否相符；中午休息時，柜員必須將現(xiàn)金實(shí)物與現(xiàn)金箱余額進(jìn)行核對，碰數(shù)入庫；下班簽退前，柜員必須核對現(xiàn)金實(shí)物與“尾箱核對單”現(xiàn)金箱余額是否相符，經(jīng)坐班主任或主管審核無誤后，雙人加鎖入庫保管。

第六條 每日日終柜員應(yīng)打印現(xiàn)金流水記庫存核對單、尾箱清單、然后做尾箱核對、封鎖轉(zhuǎn)匯、柜員軋帳、機(jī)構(gòu)軋賬、機(jī)構(gòu)簽退、柜員簽退。

第七條 需進(jìn)行交接的柜員，交箱前必須核對庫存現(xiàn)金、重控及相關(guān)物品，并詳細(xì)登記《交接登記簿》，由交接雙方及監(jiān)交人簽章。款箱出入庫時應(yīng)檢查款箱是否加鎖、封條是否完整無損等，第八條 辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)人員必須培訓(xùn)合格、持證上崗。

第二章 現(xiàn)金收付

第九條 現(xiàn)金收入。

柜員受理客戶交存的現(xiàn)金和現(xiàn)金收款憑證后，按下列程序操作：

（一）審查現(xiàn)金收款憑證?，F(xiàn)金收款憑證必須要素齊全，填寫正確清楚，大小寫金額、憑證各聯(lián)次金額一致，無涂改。

（二）初點(diǎn)。按款項券別順序點(diǎn)收，先點(diǎn)捆、卡把過大數(shù)，后點(diǎn)尾數(shù)，核對總數(shù)。與現(xiàn)金收款憑證金額核對相符。

（三）清點(diǎn)?，F(xiàn)金按券別依次逐張清點(diǎn)細(xì)數(shù)并挑殘、辨假?？钗袋c(diǎn)清前不準(zhǔn)與其他款項調(diào)換和混淆。清點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)有誤，當(dāng)即向交款人聲明，并可將憑證和款項一并退回客戶。

（四）交易處理。柜員選擇相關(guān)交易進(jìn)行處理，打印記賬憑證，與現(xiàn)金收款憑證核對無誤后，記賬憑證加蓋經(jīng)辦員、復(fù)核員名章；現(xiàn)金收款憑證加蓋有關(guān)業(yè)務(wù)印章、經(jīng)辦員、復(fù)核員名章，回單聯(lián)退客戶，留存聯(lián)附記賬憑證后。

第十條 現(xiàn)金付出。

柜員受理客戶提交的現(xiàn)金付款憑證后，按下列程序操作：

（一）審查憑證。現(xiàn)金付款憑證必須要素齊全，填寫正確清楚，大小寫金額、憑證各聯(lián)次金額一致，無涂改。

（二）交易處理。選擇相關(guān)交易，打印記賬憑證，與現(xiàn)金付款憑證核對無誤后，按金額由大到小逐位配款，配零頭現(xiàn)金要拆把、不得抽張，并點(diǎn)驗正確?，F(xiàn)金付款憑證加蓋有關(guān)業(yè)務(wù)印章、經(jīng)辦員、復(fù)核員名章，附記賬憑證后。

（三）復(fù)點(diǎn)付款。按照現(xiàn)金付款憑證的金額復(fù)點(diǎn)現(xiàn)金無誤后將款項交取款人，并提示其當(dāng)面點(diǎn)驗，離柜概不負(fù)責(zé)原則。

第三章 現(xiàn)金整點(diǎn)

第十一條 業(yè)務(wù)量大的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)可設(shè)專職整點(diǎn)組（員），不直接對外辦理收、付款業(yè)務(wù)；業(yè)務(wù)量小的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，由柜員兼辦現(xiàn)金整點(diǎn)。

第十二條 整點(diǎn)現(xiàn)金。

（一）挑凈。拆把清點(diǎn)過程中要將損傷票幣挑剔干凈，并符合人民銀行規(guī)定的票幣整潔度標(biāo)準(zhǔn)；硬幣與紙幣要分別整理，流通券和損傷券要按券別、版別分別整理，上繳人民銀行回籠券按當(dāng)?shù)厝嗣胥y行的要求整理。

（二）點(diǎn)準(zhǔn)。紙幣每一百張為一把，硬幣每一百枚或五十枚為一卷，每捆十把（卷），不得多、缺。

（三）墩齊。票幣應(yīng)平鋪，每一把票幣中間不得有折疊，且要墩齊。

（四）捆扎緊。扎把的腰條應(yīng)根據(jù)人民銀行規(guī)定按流通券或損傷券的標(biāo)準(zhǔn)方法扎緊；一捆票幣用繩捆扎成雙十字型后，繩索繃直、票幣不移者為緊；每捆繩頭結(jié)扣處應(yīng)粘貼封簽，不要將漿糊直接刷在票幣上，以免污損票幣。

（五）蓋章清。整點(diǎn)人名章、封捆人名章都要蓋在規(guī)定的位置，印章須清晰可辨，做到誰經(jīng)辦、誰蓋章、誰負(fù)責(zé)。

第十三條 細(xì)數(shù)未點(diǎn)清前不得將原捆把的封簽、腰條丟毀，不得與其他票幣調(diào)換或混淆。

第十四條 整點(diǎn)伍拾元券、壹佰元券，需要手工復(fù)點(diǎn)，逐張捻動，仔細(xì)鑒別真假。

第四章 票幣兌換

第十五條 票幣兌換堅持“先收款后兌付”的原則辦理。

第十六條 柜員在辦理大小面額票幣兌換時，必須手工清點(diǎn)、逐張辨別真假，配款后要經(jīng)復(fù)點(diǎn)方能付出。

第十七條 柜員在辦理殘缺票幣兌換時，除點(diǎn)驗清楚外，應(yīng)根據(jù)兌換標(biāo)準(zhǔn)確定兌換額，并當(dāng)面在殘缺票幣上加蓋“全額”或“半額”戳記和柜員名章。

第五章現(xiàn)金管理

第十八條 柜員繳領(lǐng)現(xiàn)金。

（一）柜員領(lǐng)入現(xiàn)金。領(lǐng)款柜員填制記賬憑證，注明領(lǐng)入柜員號、金額及券別，經(jīng)坐班主任或主管審批后交管庫員憑以配款出庫。管庫員按記賬憑證注明的券別、金額配款，選擇“柜員領(lǐng)入現(xiàn)金”交易，打印記賬憑證，加蓋有關(guān)業(yè)務(wù)印章、經(jīng)辦員、復(fù)核員名章，連同現(xiàn)金一并交領(lǐng)款柜員。領(lǐng)款柜員清點(diǎn)現(xiàn)金，核對“柜員現(xiàn)金箱”無誤后，在記賬憑證上簽收。

（二）柜員繳款。繳款柜員填制記賬憑證，注明繳款柜員號、金額及券別，經(jīng)坐班主任或主管審批后連同現(xiàn)金一并交清算中心；管庫員清點(diǎn)核對無誤后，現(xiàn)金入庫保管，選擇“柜員現(xiàn)金入庫”交易，打印記賬憑證，加蓋有關(guān)業(yè)務(wù)印章、經(jīng)辦員、復(fù)核員名章。繳款柜員核對“柜員現(xiàn)金箱”無誤后，在記賬憑證上簽章。

（三）柜員間現(xiàn)金內(nèi)調(diào)。調(diào)出柜員填制記賬憑證，注明調(diào)出柜員號、金額、券別、調(diào)入柜員號等，經(jīng)坐班主任或主管審批后連同現(xiàn)金交調(diào)入柜員。調(diào)入柜員核點(diǎn)無誤后，現(xiàn)金入箱保管，選擇相關(guān)交易，打印記賬憑證，加蓋有關(guān)業(yè)務(wù)印章、經(jīng)辦員、復(fù)核員名章。調(diào)出柜員核對“柜員現(xiàn)金箱”無誤后，在記賬憑證上簽章。

第二十七條 營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)繳領(lǐng)現(xiàn)金。

（一）領(lǐng)取現(xiàn)金。

向上級管轄行領(lǐng)取現(xiàn)金時，管庫員按規(guī)定方式報告用款單位、數(shù)額、券別、日期等內(nèi)容。管轄行負(fù)責(zé)現(xiàn)金調(diào)撥的部門，對“現(xiàn)金調(diào)撥單”等內(nèi)容審核無誤后，交有權(quán)人審批簽章。管庫員根據(jù)手續(xù)齊全、內(nèi)容正確的“現(xiàn)金調(diào)撥單”進(jìn)行配款，選擇相關(guān)交易進(jìn)行賬務(wù)處理。

（二）上繳現(xiàn)金。

向上級管轄行上繳現(xiàn)金時，管庫員填寫“現(xiàn)金調(diào)撥單”，并按轄內(nèi)規(guī)定的方式通知負(fù)責(zé)現(xiàn)金調(diào)撥的部門。上繳現(xiàn)金必須按整點(diǎn)要求整理款項，并選擇相關(guān)交易進(jìn)行賬務(wù)處理。

管轄行收到庫款和憑證后，管庫員應(yīng)及時審核憑證，清點(diǎn)現(xiàn)金。無誤后，選擇相關(guān)交易進(jìn)行賬務(wù)處理。

（三）款項收妥后，“現(xiàn)金調(diào)撥單”回單聯(lián)交調(diào)出行作記賬憑證附件。

第二十八條 向人民銀行繳領(lǐng)現(xiàn)金。

（一）領(lǐng)取現(xiàn)金。

會計部門填制現(xiàn)金支票向人民銀行領(lǐng)取現(xiàn)金?，F(xiàn)金管理部門在領(lǐng)取現(xiàn)金支票時，在現(xiàn)金支票附聯(lián)簽章確認(rèn)，現(xiàn)金領(lǐng)回清點(diǎn)相符入庫。會計部門柜員選擇“現(xiàn)金入庫”交易輸入系統(tǒng)外標(biāo)志打印記賬憑證交現(xiàn)金管理部門加蓋有關(guān)業(yè)務(wù)印章、經(jīng)辦員、復(fù)核員名章后交回會計部門，會計部門收到記賬憑證后將原來支票存根作記賬憑證的附件同時登記現(xiàn)金臺賬。

（二）上繳現(xiàn)金。

向人行上繳現(xiàn)金時，管庫員在“現(xiàn)金交款單”上注明出庫的金額、劵別，經(jīng)調(diào)款員簽收后將款項交調(diào)款員。會計部門根據(jù)現(xiàn)金繳款單填制記賬憑證，選擇“現(xiàn)金出庫”交易，打印記賬憑證，加蓋經(jīng)辦員、復(fù)核員名章，現(xiàn)金繳款回單聯(lián)作記賬憑證的原始憑證。

第六章 庫款調(diào)運(yùn)

第二十九條 運(yùn)送現(xiàn)金、貴金屬、有價單證等必須由兩人以上（不包括司機(jī)）持槍押運(yùn)，嚴(yán)密交接手續(xù)，對運(yùn)送時間、地點(diǎn)和運(yùn)送路線要嚴(yán)守秘密，不得向任何無關(guān)人員泄露。調(diào)款員、押運(yùn)員有權(quán)制止無關(guān)人員搭乘運(yùn)鈔車及捎運(yùn)其他物品，并須互相配合，密切協(xié)作，準(zhǔn)確安全運(yùn)送庫款。

第三十條 現(xiàn)金、貴金屬、有價單證等調(diào)撥時，調(diào)款員應(yīng)按調(diào)撥單金額、件數(shù)清點(diǎn)準(zhǔn)確后，檢查包裝是否牢固，無誤后在調(diào)撥單留存聯(lián)簽章，以示收妥。

第三十一條 運(yùn)送途中，兩名押運(yùn)員應(yīng)嚴(yán)格遵守押運(yùn)守則，嚴(yán)密看守，不得擅離職守。

第三十二條 物款送達(dá)后，調(diào)款員向調(diào)入行管庫員交接清楚。原封新券按箱或捆、回籠券卡把與調(diào)撥單核對。發(fā)現(xiàn)松散、可疑現(xiàn)象的，須當(dāng)面點(diǎn)驗清楚。無誤后，管庫員方可在回單聯(lián)簽章。

第七章 假幣處理

第三十三條 辦理柜面現(xiàn)金業(yè)務(wù)發(fā)現(xiàn)假幣的處理。

柜員在辦理柜面現(xiàn)金業(yè)務(wù)時，必須在客戶視線內(nèi)進(jìn)行，如發(fā)現(xiàn)假鈔（包括變造幣）必須由兩名以上柜員同時認(rèn)定后予以收繳，并向客戶說明情況，追查來源，在假鈔正面和背面加蓋“假幣”戳記，填寫一式三聯(lián)“假幣收繳憑證”。注明客戶名稱（單位）、身份證件名稱、號碼及被沒收假幣的券別、版別、數(shù)量、金額、冠字號碼、制作方式等，選擇“柜員沒收假幣”交易，打印記賬憑證，加蓋經(jīng)辦員、復(fù)核員名章；“假幣收繳憑證”加蓋有關(guān)業(yè)務(wù)印章、經(jīng)辦員、復(fù)核員名章，第一聯(lián)附記賬憑證后，第二聯(lián)專夾保管，第三聯(lián)交客戶，并告知客戶如有異議，應(yīng)在收繳三個工作日內(nèi)按規(guī)定程序申請鑒定。

若為可疑票幣應(yīng)開具一式兩聯(lián)“臨時收據(jù)”，注明可疑鈔票面額、印制年份、冠字號碼等內(nèi)容，一聯(lián)加蓋行名業(yè)務(wù)公章及柜員名章后交客戶，一聯(lián)留存保管。經(jīng)鑒定的可疑鈔票，若為真鈔，收回“臨時收據(jù)”，按全額兌換給客戶，真鈔銀行留存，作損傷票幣處理，不再投放市場流通；若為假鈔，收回“臨時收據(jù)”，按前款要求辦理收繳手續(xù)。

第三十四條 使用調(diào)入現(xiàn)金發(fā)現(xiàn)假幣的處理。

（一）柜員在使用從他行調(diào)入的現(xiàn)金時如發(fā)現(xiàn)假幣，應(yīng)由兩名柜員同時認(rèn)定，經(jīng)第三人復(fù)核無誤后，在假幣正面和背面加蓋“假幣”戳記，開具證明書說明發(fā)現(xiàn)假幣的具體情況，并在證明書上加蓋經(jīng)辦人和兩名證明人名章，經(jīng)主管行長審查簽字后，一聯(lián)證明書連同原捆的封簽、原把的紙條送上級行協(xié)助調(diào)查，一聯(lián)證明書連同假幣一并專夾保管。

（二）柜員填制記賬憑證，經(jīng)主管行長審批后，選擇“現(xiàn)金交易”，將假幣款項暫時在其他應(yīng)收款掛賬。

（三）上級行協(xié)助追回假幣款項的，經(jīng)坐班主任或主管審批后，柜員選擇相關(guān)交易，銷記掛賬款；如確實(shí)無法追回假幣款項的，按規(guī)定權(quán)限上報審批后，選擇相關(guān)交易，將掛賬款項轉(zhuǎn)營業(yè)外支出，審批文件作記賬憑證附件。

第三十五條 柜員沒收的假幣必須定期由管庫員通過“柜員假幣入庫”交易作入庫處理，交易成功后打印記賬憑證，加蓋有關(guān)業(yè)務(wù)印章、管庫員、復(fù)核員名章。管庫員按上級行規(guī)定的時間上繳假幣，選擇“庫房假幣上繳”交易，打印記賬憑證，加蓋有關(guān)業(yè)務(wù)印章、經(jīng)辦員、復(fù)核員名章；假幣及收繳憑證第二聯(lián)上繳上級行或人民銀行。

第八章 錯款處理

第三十六條 錯款處理原則。

發(fā)生長款，應(yīng)暫列其他應(yīng)付款待查，不準(zhǔn)溢庫；發(fā)生短款，柜員自賠不準(zhǔn)空庫。并按照“長款歸公，短款自賠”的原則處理。不得私吞長款或以長補(bǔ)短；更不得短款支付或夾帶假幣付出；誤收假幣，由柜員自賠，同時按假幣收繳程序處理。

（一）責(zé)任事故錯款，應(yīng)追究責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，并視情節(jié)、數(shù)額給予相應(yīng)的處分。

（二）屬于貪污、自盜、挪用性質(zhì)的，應(yīng)向有關(guān)人員追回款項，并給予相應(yīng)的處分；觸犯刑律的，移交司法部門處理。

第三十七條 錯款處理。

（一）庫房現(xiàn)金錯款的處理

在發(fā)現(xiàn)錯款的當(dāng)日，長款無法退還原主，短款無法查明找回，均應(yīng)經(jīng)坐班主任審批后作待處理錯款。要區(qū)別性質(zhì)對待進(jìn)行處理。

１．待處理長款的處理。管庫員填制記賬憑證，在憑證上注明長款金額，主管行長審批后，選擇“現(xiàn)金交易”，將長款暫掛其他應(yīng)付款賬戶。需上報審批的，審批表原件待上級審批后作記賬憑證附件。

２．待處理短款的處理。管庫員填制記賬憑證，在憑證上注明短款金額，經(jīng)主管行長審批后，由柜員選擇“現(xiàn)金交易”，將短款暫掛其他應(yīng)收款賬戶。需上報審批的，審批表原件待上級行審批后作記賬憑證附件。

（二）柜員現(xiàn)金錯款的處理。

柜員現(xiàn)金長款，比照庫房現(xiàn)金錯款的處理。

（三）調(diào)撥款差錯的處理。

調(diào)入行發(fā)現(xiàn)差錯時，應(yīng)先檢查本行在款項調(diào)運(yùn)、保管、收付中是否符合制度要求。如經(jīng)調(diào)查分析，確非本行責(zé)任的，應(yīng)立即將有關(guān)證明材料及詳細(xì)情況逐級上報管轄行，由管轄行向調(diào)出行追查。如屬調(diào)出行差錯，錯款由調(diào)出行處理。如無法確定調(diào)出行或調(diào)入行責(zé)任時，可按錯款審批權(quán)限報批，由發(fā)現(xiàn)行作掛賬處理。其余比照庫房現(xiàn)金錯款的處理。

（四）原封新券錯款的處理。

原封新券開箱、拆捆和拆把清點(diǎn)時，必須兩人以上同時在場。拆箱前先檢查原包裝有無異樣，拆箱后必須點(diǎn)捆、卡把。如原封新券發(fā)現(xiàn)捆內(nèi)整把長短款時，應(yīng)認(rèn)真查明原因。確非本行責(zé)任的，長短款項由發(fā)現(xiàn)行處理；同時，應(yīng)開具證明書，說明詳細(xì)情況，并加蓋主管行長或主管、經(jīng)辦人、證明人名章后，連同原捆的封簽等，逐級報人民銀行。如發(fā)現(xiàn)把內(nèi)缺少十張以上的，應(yīng)將原捆、原把票幣按原樣保管，并立即將發(fā)現(xiàn)經(jīng)過和原捆的冠字號碼、封捆時間和封捆員代號，逐級上報人民銀行追查，并按規(guī)定權(quán)限審批掛賬。

確實(shí)無法查清的錯款，經(jīng)上級行批準(zhǔn)后，選擇相關(guān)交易，將掛賬款項轉(zhuǎn)營業(yè)外收、支。

第三篇：銀行柜員制管理暫行辦法

XX市商業(yè)銀行股份有限公司 綜合柜員制管理辦法（試行）

第一章 總 則

第一條 為適應(yīng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)化建設(shè)的需要，圍繞“以客戶為中心”的服務(wù)理念，切實(shí)提高工作效率和服務(wù)水平，在增強(qiáng)市場競爭實(shí)力的同時，進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部管理和風(fēng)險防范，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國會計法》等法規(guī)制度和《XX市商業(yè)銀行綜合業(yè)務(wù)管理辦法》等制度規(guī)定，結(jié)合我行實(shí)際情況，特制定本辦法。

第二條 綜合業(yè)務(wù)柜員制是指對柜員的設(shè)置、管理、考核、風(fēng)險控制及相關(guān)業(yè)務(wù)、崗位等進(jìn)行系統(tǒng)管理的業(yè)務(wù)管理體制。本辦法所指綜合業(yè)務(wù)柜員制是營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)在法定業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，通過單一員工或多個員工的組合，按照規(guī)定操作流程和業(yè)務(wù)核算操作權(quán)限，通過2個以上（含2個）臨柜窗口為客戶提供全部或部分金融服務(wù)，并獨(dú)立或共同承擔(dān)相應(yīng)職責(zé)、享有相關(guān)權(quán)限的一種勞動組織方式。

第三條 依照安全、高效、科學(xué)的原則，綜合考慮營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)種類、日均業(yè)務(wù)量、人員素質(zhì)、輔助設(shè)備、經(jīng)營管理需要和經(jīng)濟(jì)環(huán)境等因素，將會計核算業(yè)務(wù)人員按照業(yè)務(wù)處理的權(quán)限不同分為業(yè)務(wù)經(jīng)辦（C級柜員）、業(yè)務(wù)主辦（B級柜員）、業(yè)務(wù)主管（A級柜員，包括營業(yè)經(jīng)理和總會計）三種。

一、業(yè)務(wù)經(jīng)辦是指具體辦理前臺會計核算業(yè)務(wù)的人員，負(fù)責(zé)對權(quán)限 范圍內(nèi)業(yè)務(wù)具體處理和對超權(quán)限范圍業(yè)務(wù)資料的初審。

二、業(yè)務(wù)主辦是指對超業(yè)務(wù)經(jīng)辦權(quán)限范圍的各類業(yè)務(wù)進(jìn)行復(fù)核或在規(guī)定范圍內(nèi)和額度內(nèi)授權(quán)的人員。

負(fù)責(zé)對C級柜員辦理的業(yè)務(wù)和規(guī)定額度內(nèi)的業(yè)務(wù)進(jìn)行審核、劃卡授權(quán)，負(fù)責(zé)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)重空的領(lǐng)取、保管，并向各柜員進(jìn)行發(fā)放；負(fù)責(zé)本網(wǎng)點(diǎn)總庫錢箱管理和下發(fā)分庫錢箱到指定柜員。

三、業(yè)務(wù)主管是指對超業(yè)務(wù)主辦權(quán)限的重要業(yè)務(wù)進(jìn)行授權(quán)處理的管理人員。

主要包括網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人、總會計、各級會計結(jié)算部門負(fù)責(zé)人，以及有權(quán)部門聘任的行使業(yè)務(wù)主管職責(zé)的管理人員。

負(fù)責(zé)對超過B級柜員授權(quán)權(quán)限的業(yè)務(wù)進(jìn)行劃卡授權(quán)。

四、各類業(yè)務(wù)應(yīng)由業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)主辦、業(yè)務(wù)主管逐級辦理。獨(dú)立為客戶提供服務(wù)并獨(dú)立承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的業(yè)務(wù)經(jīng)辦必須自我復(fù)核、自我約束、自我控制、自擔(dān)風(fēng)險；按規(guī)定必須經(jīng)由業(yè)務(wù)主辦和業(yè)務(wù)主管人員進(jìn)行復(fù)核(授權(quán))和二次授權(quán)的業(yè)務(wù)事項，業(yè)務(wù)經(jīng)辦與業(yè)務(wù)主辦、業(yè)務(wù)主管必須明確各自的相應(yīng)職責(zé)，相互制約、共擔(dān)風(fēng)險。

第二章 基本條件

第四條 實(shí)行柜員制營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)基本條件：

1、會計基礎(chǔ)工作達(dá)到規(guī)范化管理標(biāo)準(zhǔn)。

2、建立了符合柜員制要求，嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膭趧咏M織形式和完善的業(yè)務(wù)操作規(guī)程。

3、必須安裝監(jiān)控系統(tǒng)；配備合格、充足的出納機(jī)具和防偽設(shè)備，確保業(yè)務(wù)操作安全、準(zhǔn)確。

4、柜員應(yīng)持有與授權(quán)業(yè)務(wù)相應(yīng)的專業(yè)資格上崗證，從業(yè)務(wù)知識到操作技能，切實(shí)具備辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的能力；業(yè)務(wù)人員必須通過全面培訓(xùn)和嚴(yán)格考核。

第五條 實(shí)行柜員制的柜員必須具備的基本素質(zhì)：

1、有較高的思想覺悟、職業(yè)道德，對工作認(rèn)真負(fù)責(zé)。

2、經(jīng)過綜合業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識及電腦操作等培訓(xùn)合格，且具有一年以上的臨柜實(shí)踐經(jīng)驗。未經(jīng)培訓(xùn)和考核成績不合格者，一律不得單人上崗。

3、熟悉綜合業(yè)務(wù)和現(xiàn)金出納工作的各項規(guī)章制度。

4、能獨(dú)立操作電腦，正確處理日常綜合業(yè)務(wù)，并掌握銀聯(lián)卡、人民銀行支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)等較復(fù)雜業(yè)務(wù)的操作要領(lǐng)。

5、掌握現(xiàn)金出納工作的操作規(guī)程，具有現(xiàn)金整點(diǎn)、識別假鈔的基本技能，持有反假幣上崗資格證書。

第三章 業(yè)務(wù)操作管理

第六條 規(guī)范和細(xì)化業(yè)務(wù)操作流程。XX市商業(yè)銀行按照不同的業(yè)務(wù)種類制定科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臉I(yè)務(wù)操作流程，明確界定操作者、操作依據(jù)（如所需單據(jù)）、操作內(nèi)容（如交易選擇和錄入要素）、操作結(jié)果（如打印記賬憑證和客戶回單）及各個操作環(huán)節(jié)之間的責(zé)任劃分。

第七條 建立安全、有效的監(jiān)督復(fù)核機(jī)制。實(shí)行柜員制勞動組合，必須加強(qiáng)對柜員業(yè)務(wù)操作的事前、事中、滯后和事后的安全控制。

一、事前控制，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)的重要性、風(fēng)險程度和柜員素質(zhì)，對柜員的業(yè)務(wù)操作范圍和核算操作權(quán)限授權(quán)控制。

二、事中監(jiān)控，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)的實(shí)效性要求、金額大小和應(yīng)用系統(tǒng)設(shè)計情況，分別采用不同的監(jiān)督控制方式：

1、業(yè)務(wù)經(jīng)辦對其經(jīng)辦的每筆業(yè)務(wù)必須按規(guī)定逐筆認(rèn)真審核原始憑證的真實(shí)性、合法性，并確保交易選擇及要素錄入的準(zhǔn)確性、完整性，輔之以監(jiān)控系統(tǒng)的實(shí)時監(jiān)控；

2、對授權(quán)控制的業(yè)務(wù)，必須由業(yè)務(wù)主辦或者業(yè)務(wù)主管人員進(jìn)行實(shí)時逐筆確認(rèn)或授權(quán)；

3、業(yè)務(wù)主管或業(yè)務(wù)主辦必須對業(yè)務(wù)經(jīng)辦的現(xiàn)金箱、重要空白憑證、會計業(yè)務(wù)核算憑證、業(yè)務(wù)用章等進(jìn)行檢查核對，共同封箱并辦理交接手續(xù)。

三、滯后復(fù)核，對業(yè)務(wù)經(jīng)辦已辦理的超權(quán)限業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)主辦采取錄入憑證主要要素、翻看憑證填寫內(nèi)容和打印內(nèi)容是否相符等方式，進(jìn)行滯后復(fù)核。

四、事后監(jiān)督，在營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)日終平賬前，業(yè)務(wù)主辦必須審查核對所有柜員日間操作的完整性和準(zhǔn)確性；上級管理部門對營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)進(jìn)行定期和不定期的檢查督導(dǎo)。

第八條 實(shí)行柜員制的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)必須實(shí)行票據(jù)交換傳遞人員與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)主辦崗分離；操作與授權(quán)以及二次授權(quán)分離。必須嚴(yán)格按照事權(quán)劃分原則辦理業(yè)務(wù)。所有業(yè)務(wù)應(yīng)先由業(yè)務(wù)經(jīng)辦處理，重要業(yè)務(wù)由業(yè)務(wù)主辦、業(yè)務(wù)主管按規(guī)定權(quán)限進(jìn)行授權(quán)，業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)主辦、業(yè)務(wù)主管不得相互兼職。特殊情況需業(yè)務(wù)主辦、業(yè)務(wù)主管具體辦理業(yè)務(wù)或頂崗替班的，不可為本人經(jīng)辦的業(yè)務(wù)授權(quán)。

第九條 加強(qiáng)現(xiàn)金管理。對業(yè)務(wù)經(jīng)辦現(xiàn)金箱，必須設(shè)置最高限額，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時上繳入庫。業(yè)務(wù)經(jīng)辦之間不允許直接辦理現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)經(jīng)辦現(xiàn)金的出、入庫和調(diào)拔，必須經(jīng)總庫管理人員進(jìn)行操 作，由經(jīng)辦人員授權(quán)辦理。

營業(yè)終了，業(yè)務(wù)經(jīng)辦應(yīng)按規(guī)定程序軋賬、碰庫；A級或B級柜員應(yīng)在網(wǎng)點(diǎn)平賬前對庫存現(xiàn)金余額和日間現(xiàn)金收付情況進(jìn)行核對。

第十條 加強(qiáng)重要空白憑證管理。營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的重要空白憑證應(yīng)指定專人保管和領(lǐng)發(fā)，做到賬證分管。

網(wǎng)點(diǎn)B級柜員負(fù)責(zé)重空的領(lǐng)取和下發(fā)，B級柜員根據(jù)本網(wǎng)點(diǎn)重空使用情況，統(tǒng)一從支行重空保管人員處領(lǐng)取重空，然后按柜員下發(fā)到臨柜人員。

簽發(fā)重要空白憑證時必須順序使用，逐份銷號；出售重要空白憑證，必須核對客戶提供的預(yù)留銀行簽章；重要空白憑證作廢時，必須加蓋“作廢”章，作為當(dāng)日表外科目憑證附件。營業(yè)終了，業(yè)務(wù)主管必須對重要空白憑證進(jìn)行賬、實(shí)、簿三核對。

第十一條 嚴(yán)密人民銀行支付業(yè)務(wù)處理手續(xù)。人民銀行支付業(yè)務(wù)的錄入、復(fù)核、編押、發(fā)送均應(yīng)分人承擔(dān)。印、押（機(jī)）、證的使用和保管，必須堅持分管分用，必須履行嚴(yán)格的交接手續(xù)。

第十二條 嚴(yán)格印章使用、權(quán)限卡和密碼管理。

記賬憑證作為對柜員業(yè)務(wù)交易及處理結(jié)果的書面記錄，一律加蓋業(yè)務(wù)印章和經(jīng)辦人員名章，經(jīng)業(yè)務(wù)主辦或業(yè)務(wù)主管審核或授權(quán)的記賬憑證還應(yīng)加蓋主管人員名章。印章的保管、交接、停用、銷毀必須辦理嚴(yán)密的登記手續(xù)，切實(shí)明確經(jīng)辦柜員的責(zé)任。

權(quán)限卡和密碼：權(quán)限卡是業(yè)務(wù)操作人員進(jìn)入綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理各項業(yè)務(wù)的，或擁有一定業(yè)務(wù)處理范圍的磁卡。權(quán)限卡必須與柜員密碼配套使用，柜員密碼是對持卡人身份的再次驗證。其權(quán)限卡和密碼的管理、簽發(fā)、領(lǐng)用、保管、使用等，按照《XX市商業(yè)銀行權(quán)限卡管理辦法》嚴(yán)格辦理。

第十三條 柜員當(dāng)天業(yè)務(wù)處理完畢后方能辦理正式簽退。已辦理正式簽退的柜員，必須經(jīng)會計主管批準(zhǔn)授權(quán)后并作有關(guān)登記后方能辦理重新簽到手續(xù)。柜員臨時離崗，必須辦理臨時簽退手續(xù)。柜員休假或調(diào)離，必須經(jīng)有權(quán)人員授權(quán)批準(zhǔn)并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。

第十四條 謹(jǐn)慎辦理抹賬、沖賬交易和掛賬處理。柜員必須經(jīng)由主管人員審批后方可進(jìn)行抹賬處理和錯賬沖正。抹賬或沖賬時，應(yīng)在原憑證上用紅字注明抹賬或沖賬交易的憑證號，經(jīng)業(yè)務(wù)主管簽字后，在有關(guān)登記簿上進(jìn)行序時登記。對不能核銷的過渡賬務(wù)，必須報上級業(yè)務(wù)管理部門批準(zhǔn)后方可進(jìn)行掛賬處理，并在有關(guān)登記簿上詳細(xì)記載掛賬金額、掛賬原因和處理結(jié)果等內(nèi)容。

第四章 業(yè)務(wù)權(quán)限管理

第十五條 業(yè)務(wù)辦理權(quán)限和授權(quán)權(quán)限規(guī)定如下（以內(nèi)不包括本數(shù)，以上包括本數(shù)）：

1、現(xiàn)金業(yè)務(wù)：

儲蓄存取款：C級柜員直接辦理5萬元以內(nèi)的業(yè)務(wù)，5萬-20萬元的業(yè)務(wù)由B級柜員授權(quán)，20萬元以上的業(yè)務(wù)由B、A級柜員二次授權(quán)。

對公存取款：C級柜員直接辦理5萬元以內(nèi)業(yè)務(wù)。5萬-20萬元的業(yè)務(wù)由B級柜員授權(quán)，20萬元以上的業(yè)務(wù)由B、A級柜員二次授權(quán)。

2、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)

儲蓄轉(zhuǎn)賬：C級柜員直接辦理10萬元以內(nèi)的業(yè)務(wù)，10-20萬元的業(yè)務(wù)由B級授權(quán)，20萬元以上的業(yè)務(wù)由B、A級柜員二次授權(quán)。對公轉(zhuǎn)賬：C級柜員直接辦理10萬元以內(nèi)業(yè)務(wù)，10-20萬元的業(yè)務(wù)由B級柜員授權(quán)，20萬元以上的業(yè)務(wù)由B、A級柜員二次授權(quán)。

XX市商業(yè)銀行可以根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，隨時調(diào)整業(yè)務(wù)辦理權(quán)限和業(yè)務(wù)授權(quán)權(quán)限。

其他授權(quán)事項，按照《XX市商業(yè)銀行會計業(yè)務(wù)授權(quán)管理辦法》執(zhí)行。第十六條第十七條 本辦法由XX市商業(yè)銀行負(fù)責(zé)解釋。本辦法自下發(fā)之日起實(shí)行。

第四篇：綜合柜員制營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)部管理

近年來，為適應(yīng)金融市場競爭和業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，農(nóng)村信用社進(jìn)一步轉(zhuǎn)變理念，圍繞“以客戶為中心”的服務(wù)觀念，加快營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)整合步伐，大力推廣實(shí)行綜合柜員制，切實(shí)提高柜面工作效率和服務(wù)水平，有效促進(jìn)農(nóng)村信用社柜面業(yè)務(wù)持續(xù)健康穩(wěn)定增長。現(xiàn)筆者結(jié)合近階段綜合柜員制驗收和檢查情況，針對實(shí)行綜合柜員制應(yīng)加強(qiáng)關(guān)注的內(nèi)部管理淺談幾點(diǎn)看法。

一、綜合柜員制的含義及內(nèi)部管理一般要求。

綜合柜員制指的是營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)為提高柜面服務(wù)效率，區(qū)別于雙人復(fù)核制的平行崗位組合，實(shí)行一線臨柜柜員與二線管理柜員縱向崗位結(jié)合，由臨柜柜員按照操作規(guī)范要求，單人完成客戶需求的存款、結(jié)算、銀行卡、貸款、代理等各項柜面業(yè)務(wù)，并對其受理的柜面業(yè)務(wù)實(shí)行自我復(fù)核、自我約束、自我控制、自擔(dān)風(fēng)險的一種勞動組織形式。也就是說綜合柜員制實(shí)現(xiàn)由雙人復(fù)核制模式轉(zhuǎn)變?yōu)橐痪€臨柜柜員單人柜面操作并自我復(fù)核、二線管理柜員負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)授權(quán)和后續(xù)業(yè)務(wù)處理的模式，大大地提升了農(nóng)村信用社的窗口服務(wù)形象和工作效率，但其業(yè)務(wù)操作、柜員行為及風(fēng)險防范控制也就進(jìn)一步顯現(xiàn)重要性，由此可見，規(guī)范、嚴(yán)密的內(nèi)部管理是營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)實(shí)行綜合柜員制之必備條件。

實(shí)行綜合柜員制營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的內(nèi)部管理一般至少應(yīng)具備以下條件：一是綜合柜員制操作規(guī)程和實(shí)施細(xì)則等規(guī)章制度要健全、完善；二是營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)安全設(shè)施配備要符合安全防范“三防一?！币螅蝗桥R柜柜員要有相對獨(dú)立的業(yè)務(wù)操作空間，要配備監(jiān)視系統(tǒng)，要針對每個臨柜柜員實(shí)行“一對一”的探頭，監(jiān)視系統(tǒng)要能清楚監(jiān)控柜員業(yè)務(wù)操作及清晰監(jiān)控柜員的點(diǎn)鈔機(jī)、尾箱、現(xiàn)金票面等情況；四是柜員配置要能夠滿足綜合柜員制崗位設(shè)置和崗位分工的要求；五是柜員要有較高的思想覺悟和職業(yè)道德修養(yǎng)，要具備熟練的點(diǎn)鈔、錄入等基本業(yè)務(wù)技能，要熟悉及嚴(yán)格遵守綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)各項規(guī)章制度和各項業(yè)務(wù)操作規(guī)范，并能準(zhǔn)確、迅速地辦理各項日常業(yè)務(wù)。

二、實(shí)行綜合柜員制應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)關(guān)注的部分內(nèi)部管理。

（一）監(jiān)控錄像。監(jiān)控錄像在提高員工操作意識，防范不規(guī)范業(yè)務(wù)行為，威懾及防控犯罪，保護(hù)農(nóng)村信用社財產(chǎn)和員工合法權(quán)益等方面發(fā)揮著積極、有效地作用，因此營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)實(shí)行綜合柜員制是否有針對臨柜柜員一對一的監(jiān)控探頭，監(jiān)控資料保存期限是否達(dá)到一個月以上，監(jiān)控設(shè)備是否能清晰監(jiān)視柜員操作、現(xiàn)金票面、點(diǎn)鈔機(jī)、尾數(shù)箱、客戶形態(tài)等是非常關(guān)鍵的保障機(jī)制。

（二）業(yè)務(wù)操作授權(quán)。業(yè)務(wù)操作授權(quán)是綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)臨柜柜員處理超權(quán)限業(yè)務(wù)及非常業(yè)務(wù)的一道重要防線，授權(quán)柜員要對臨柜柜員所提交的授權(quán)業(yè)務(wù)認(rèn)真核對并對承擔(dān)的相應(yīng)責(zé)任清楚；具體操作就是授權(quán)員要對業(yè)務(wù)、傳票認(rèn)真審核，對綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)界面錄入內(nèi)容與憑證要素認(rèn)真核對，并在授權(quán)時注意防止泄密；簡單地說，就是實(shí)行綜合柜員制營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)要特別關(guān)注抹賬、沖賬、大額存取款等授權(quán)業(yè)務(wù)是否由管理柜員按規(guī)定核對憑證和核對電腦屏幕界面顯示內(nèi)容，授權(quán)是否真實(shí)有效控制。

（三）流水賬勾對。流水賬勾對是每個臨柜柜員扎賬簽退前最后一道業(yè)務(wù)差錯防范的保障，是二線管理柜員重要的職責(zé)，對防范風(fēng)險、及時處理差錯等方面起著至關(guān)重要的作用，因此實(shí)行綜合柜員制營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)柜員流水賬勾對工作，有效落實(shí)柜員流水賬是否換人在監(jiān)控下逐筆認(rèn)真勾對簽章，內(nèi)部自制憑證是否真實(shí)、完整，是否存在無憑證錄入、操作，流水賬是否勾對完畢并確認(rèn)無誤后臨柜柜員才操作簽退等。

（四）一日兩碰庫。一日兩碰庫是防范營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)柜員保管的現(xiàn)金及重要空白憑證出現(xiàn)大差錯的有效監(jiān)督制度，特別是綜合柜員制單人操作、自行復(fù)核，碰庫“卡大把”工作更是顯得重要，因此實(shí)行綜合柜員制網(wǎng)點(diǎn)要確?，F(xiàn)金和重要空白憑證實(shí)行一日兩碰庫，并注意是否雙人當(dāng)面碰庫，是否在監(jiān)控下碰庫，碰庫后是否及時把現(xiàn)金及重要空白憑證入尾數(shù)箱，是否及時上雙鎖，是否存在碰庫后又從尾數(shù)箱中取出現(xiàn)金或重要空白憑證等現(xiàn)象。

（五）操作權(quán)限設(shè)置。操作權(quán)限設(shè)置是對柜員進(jìn)入綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行業(yè)務(wù)處理的有效控制，柜員要具備對應(yīng)的權(quán)限才能擁有綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)相對應(yīng)的業(yè)務(wù)處理權(quán)力，而權(quán)限的不規(guī)范配置將導(dǎo)致一定的風(fēng)險隱患，因此實(shí)行綜合柜員制營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)要確實(shí)規(guī)范、完善柜員操作標(biāo)志及級別的合規(guī)設(shè)置，要經(jīng)常查看柜員信息表的變動，關(guān)注是否一人多個操作代碼，是否管理柜員或信貸人員等非臨柜柜員配備有臨柜操作權(quán)限，是否嚴(yán)格執(zhí)行《綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)柜員業(yè)務(wù)操作權(quán)限兼容性一覽表》有關(guān)規(guī)定，柜員休假是否按規(guī)定操作“柜員假期維護(hù)”，綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)柜員尾箱設(shè)置是否合規(guī)，柜員變動是否及時維護(hù)柜員卡信息或收回柜員卡等內(nèi)容。

（六）柜員行為。柜員行為是營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)最基本、最重要的內(nèi)部管理；營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)實(shí)行綜合柜員制要求柜員必須熟悉業(yè)務(wù)，遵守各項規(guī)章制度，無違規(guī)違紀(jì)等不良記錄，并具有良好的職業(yè)道德修養(yǎng)和端正的政治思想品德；結(jié)合實(shí)際情況來看，就是要注意防范臨柜柜員是否替客戶保管存折、存單、借記卡、貸記卡及其相對應(yīng)的身份證件和密碼，是否替客戶保管支票、印鑒，是否存在應(yīng)打印未打印而改用手工填寫存取款憑條，是否存在未收款先入賬、未記賬先付款，是否以方便客戶為名私自替客戶代理各項業(yè)務(wù)，是否違規(guī)為自已辦理存取款業(yè)務(wù)，是否代儲戶在存取款憑證上簽字，柜員交接是否雙人當(dāng)面交接，重要空白憑證（含中間業(yè)務(wù)重要憑證）及現(xiàn)金（含散幣）交接是否完整清點(diǎn)，柜員離柜是否將柜員卡、憑證、印章、現(xiàn)金、鑰匙等收妥并入屜上鎖、是否將綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)退出至初始狀態(tài)或操作臨時簽退，以及客戶存折或卡無法寫磁時是否違規(guī)采取手工錄入賬號操作等內(nèi)容。

三、加強(qiáng)綜合柜員制內(nèi)部管理的幾點(diǎn)意見和措施。

（一）驗收把關(guān)。營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)實(shí)行綜合柜員制前，均應(yīng)事先進(jìn)行自律、整頓、規(guī)范，并經(jīng)熟悉綜合柜員制基本條件和各項規(guī)章制度不少于2人的驗收小組對其進(jìn)行實(shí)地查看、有效評估，切實(shí)對營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的監(jiān)控錄像、電子設(shè)備等基礎(chǔ)設(shè)施把關(guān)，并針對營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的內(nèi)部管理情況，根據(jù)綜合柜員制的內(nèi)控要求，對營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)、內(nèi)控制度、安全保衛(wèi)等進(jìn)行檢查式驗收。

（二）思想把關(guān)。過去的經(jīng)驗教訓(xùn)表明，風(fēng)險大多是由人引起的，人的行為是受思想支配的；因此，思想防范是控制風(fēng)險最根本的措施，只有管住了思想，才能管住人的行為；也就是說強(qiáng)化內(nèi)部管理要加強(qiáng)思想政治教育，加強(qiáng)風(fēng)險意識教育，注重提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)，切實(shí)把以人為本的管理理念貫穿于風(fēng)險防范的全過程，充分利用思想教育，發(fā)動和依靠員工抓好風(fēng)險管理工作。

（三）制度把關(guān)。要建立健全綜合柜員制操作規(guī)程、實(shí)施細(xì)則，不斷修訂、規(guī)范各項內(nèi)部控制制度，在堅持過去行之有效的規(guī)章制度的同時，要把握形勢，緊貼業(yè)務(wù)，不斷研究、防范新的操作風(fēng)險控制點(diǎn)，完善各項規(guī)章制度，及時有效地評估并控制可能出現(xiàn)的操作風(fēng)險，把各種不安全隱患消除在萌芽狀態(tài)。

（四）業(yè)務(wù)把關(guān)。業(yè)務(wù)熟練、制度熟悉是防范和控制風(fēng)險的最根本保障，特別是實(shí)行綜合柜員制營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，對柜員的業(yè)務(wù)素質(zhì)提出了更高的要求，柜員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和操作技能的高低是綜合柜員制能否成功推廣的關(guān)鍵；因此實(shí)行綜合柜員制要定期加強(qiáng)臨柜柜員和管理柜員的業(yè)務(wù)能力培訓(xùn)及規(guī)章制度學(xué)習(xí)，要把培訓(xùn)與學(xué)習(xí)作為日常工作來抓，建立培訓(xùn)教育長效機(jī)制，切實(shí)有效提高柜員其綜合業(yè)務(wù)能力。

（五）管理把關(guān)。實(shí)行綜合柜員制營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)要切實(shí)加強(qiáng)管理力度，加大設(shè)備投入，建造高清晰電子監(jiān)控系統(tǒng)、購置高效能點(diǎn)驗鈔機(jī)具、添置高效率終端機(jī)和打印機(jī)等硬件設(shè)備，并有效、充分利用管理柜員職能，切實(shí)做好業(yè)務(wù)授權(quán)、后續(xù)業(yè)務(wù)處理、柜面風(fēng)險防范、事后監(jiān)督等工作，并逐步建立柜員等級制度、客戶經(jīng)理制度、服務(wù)效率評價制度等，合理、有效強(qiáng)化管理關(guān)。

（六）檢查把關(guān)。營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)綜合柜員制的推廣增加了臨柜窗口，帶動了業(yè)務(wù)量的增長，但操作上缺少了換人復(fù)核關(guān)口，無形中增加了風(fēng)險隱患；因此對綜合柜員制營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)來說，定期、不定期開展稽核檢查是非常重要的，稽核檢查能帶來發(fā)現(xiàn)問題、整改問題、促進(jìn)規(guī)范、完善管理等有效功能，特別是對臨柜人員行為、現(xiàn)金、重要空白憑證、印章、各類登記簿、科目余額、計算機(jī)運(yùn)行日志、柜員流水賬、業(yè)務(wù)授權(quán)、監(jiān)控錄像等更應(yīng)加強(qiáng)檢查力度，通過稽核監(jiān)督，防范于未然。

總之，營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)實(shí)行綜合柜員制是適應(yīng)當(dāng)前金融競爭和業(yè)務(wù)快速發(fā)展的一項重要制度，也是提高農(nóng)村信用社窗口服務(wù)水平、工作效率和競爭力的有效手段，但是我們同時也應(yīng)該清醒的認(rèn)識到，綜合柜員制是一把“雙刃劍”，如果沒有好的管理辦法和操作規(guī)程，沒有防范控制風(fēng)險的意識，沒有行之有效的內(nèi)控制度，綜合柜員制只會給我們帶來更大的風(fēng)險隱患、形成更大的損失，所以說綜合柜員制內(nèi)部管理是非常重要的，只有建立健全內(nèi)部管理，加強(qiáng)風(fēng)險控制防范，實(shí)行綜合柜員制才會對農(nóng)村信用社的健康發(fā)展起到良好的促進(jìn)作用。

第五篇：綜合柜員制自查報告

綜合業(yè)務(wù)柜員制自查自糾報告

縣聯(lián)社財務(wù)科技部：

根據(jù)縣聯(lián)社有關(guān)文件要求，我社已于2009年6月13日實(shí)行了綜合業(yè)務(wù)柜員制，現(xiàn)依照下發(fā)的《安徽省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)綜合業(yè)務(wù)柜員制管理暫行辦法》，我社認(rèn)真開展自查自糾，現(xiàn)就在自查中存在的問題上報如下：

1、我社綜合業(yè)務(wù)柜員均具有良好的職業(yè)道德，并能熟練掌握專業(yè)知識和相關(guān)的崗位操作流程、能夠獨(dú)立處理日常業(yè)務(wù)。根據(jù)辦法要求的應(yīng)在每個柜員間安裝隔離板，我社暫沒有做到，聯(lián)社總部也沒有實(shí)行遠(yuǎn)程聯(lián)網(wǎng)監(jiān)控。

2、柜員在辦理各項業(yè)務(wù)時均能夠認(rèn)真執(zhí)行各項規(guī)章制度，帳務(wù)核對能夠做到“五無、六相符”，并認(rèn)真執(zhí)行各級授權(quán)制度?，F(xiàn)金、重要空白憑證管理均實(shí)行“誰使用、誰保管、誰負(fù)責(zé)”的原則，營業(yè)終了入庫保管。

3、文件要求營業(yè)終了，各柜員結(jié)計現(xiàn)金、重要空白憑證由主管柜員進(jìn)行認(rèn)真核查相符后掃數(shù)裝箱入庫，但根據(jù)上次聯(lián)社下發(fā)的綜合柜員各崗位職責(zé)中規(guī)定，由庫管員進(jìn)行核對，我社現(xiàn)已配備庫管員崗位，所以由庫管員在營業(yè)終了對各柜員結(jié)存的現(xiàn)金及重要空白憑證進(jìn)行核對。主管柜員對各柜員的現(xiàn)金尾箱、重要空白憑證每月不少于六次進(jìn)行查庫、社主任每月不少于三次進(jìn)行查庫，并有相關(guān)記錄。

4、柜員在中午交接班時登記相關(guān)登記簿并簽章確認(rèn)，由柜員之間相互進(jìn)行監(jiān)交。

信用社

2009年12月10日