第一篇：淺談如何做好柜員制工作

淺談如何做好柜員制工作

銀行綜合柜員制不同于雙人復核制的崗位組合，要求我們柜員要按照操作規范，單人完成客戶需求的存款、結算等業務，這大大提高了工作的效率。我社實行柜員制已經3個多月了，經過這個月的磨練，我懂得了要把綜合柜員服務工作做得更加完美，必須做好以下幾點：

一、要增強責任心

綜合柜員每一筆業務需要自己單獨去完成，并要自我復核、自我約束、自我控制、自我承擔風險。以前工作中的小問題、小差錯，自己沒有發現，同事復核時會給你提出，而綜合柜員制后你沒有依賴了，工作責任心不強，就容易出現差錯。這就需要我們有極強的工作責任心，不能有依靠思想，對自己辦理的每一筆業務，都要認真考慮，仔細核對，不能有一絲一毫的馬虎，只有認真辦好每一筆業務才能對儲戶負責、對自己負責、對單位負責。

二、要嚴謹細致

銀行工作性質要求我們工作中要嚴謹細致，綜合柜制讓我們更加體會到自己職業的高風險性，需要我們工作中更加仔細認真。每一筆業務都要嚴格按照規章流程辦事，每一筆業務都要認真去核對，每一次辦理業務都要做到精力到位、思想到位、工作到位，這樣才可以避免少出差錯，不出差錯。首先、工作中要心靜，接待每一位顧客都一樣，顧客催，你自己不能急，不能因為顧客催而辦錯業務，做好一筆再接下一筆。其次、業務要精，對自己從事的業務要熟悉，流程要精通熟練，這樣你工作才能提高效率，心里有底業務就會辦得又快又好。第三、要嚴謹，工作中要一是一，二是二，不能貪圖一時的方便而省略操作規程，不嚴謹的工作長久下去必將釀成大錯。第四、要細心，對每一筆業務，有疑點的要多問，要細致周到，對更改的程序和科目，可以將新舊科目對照抄下來，放在自己容易看見的地方，以便工作中號對照查找。

三、要用心去服務

用力去做，你只能把事情做好；用心去做，你才能做得優秀。我們從事柜面工作的，每一言每一行，代表的不僅僅是個人，而是整個農村合作銀行的形象。要從自身做起，從小事做起，用心接待好每一位客戶，用心服務好每一位客戶，作為柜員，與客戶接觸比較密切，要能夠了解顧客的心理，特別是信合，農村顧客多，要不嫌麻煩，多解釋，直到對方明白為止。在業務操作中，經常會遇到這樣一些存款未到期的客戶，他們來支取存款時，你應該主動提醒，如果是他們自己看錯了，你的提醒換來的是連聲的感謝。只要你和客戶用心溝通，客戶回報才是滿意。

四、要加強學習，提高自己

綜合柜員制對我們臨柜工作人員提出了更高的要求，首先在業務素質上，要不斷加強學習，努力提高自身業務水平，才能把工作做得更快更好。其次，在服務上，要加強自身修養，學習心理學和服務學知識，提高自身綜合素質，提升服務技能，才能服務好每一位儲戶。

時代在變、環境在變，我們的工作也時時變化著，每天都有新的東西出現、新的情況發生，這都需要用心對待我的崗位工作，用心去學習新的知識，用心總結工作中的經驗，用心去服務好每一位儲戶，與時俱進，以嚴謹的工作態度，不斷進取，扎實工作，同屯溪農村信合銀行共同成長，去創造一個更加美好的明天

第二篇：山東省農村信用社柜員制

山東省農村信用社柜員制

管理暫行辦法（討論稿）

第一章 總則

第一條 為適應全省農村信用社、農村合作銀行（以下統稱農村信用社）改革及發展需要，切實提高工作效率和服務水平，有效加強內部管理和風險防范，根據《山東省農村信用社會計基礎工作規范》等制度辦法，結合山東省農村信用社實際，制定本辦法。

第二條 柜員制是指營業網點的柜員在其業務范圍和操作權限內，根據有關制度和操作規程，由單個柜員獨立為客戶辦理個人結算、個人儲蓄、單位結算、貸款、代收代付等業務的全部或部分服務，并獨立承擔相應責任的一種勞動組織形式。柜員在嚴格授權管理下，實行單人臨柜、自我復核、自我約束、自我控制、自擔風險、嚴密監控。

第三條 本辦法適用于全省農村信用社各營業網點（營業部、信用社、支行、分社、分理處、儲蓄所）。

第二章 基本規定

第四條 營業網點實行柜員制的條件

（一）有較好的內部管理基礎，各項規章制度健全，有嚴謹的勞動組織形式和完善的業務操作規程；

（二）有健全、嚴密的崗位責任制及公平、有效、便于操作和監督的柜員考核機制；

（三）有完善的檢查監督體系，按要求設置網點監督柜員和聯社事后監督中心，對柜員經辦的業務進行有效監督；

（四）營業場所建設符合安全防衛要求，有完善、先進的監控系統，柜員每天發生的業務全部置于有效監控之下；

（五）每個柜員有相對獨立的操作空間，并配備了充足的出納機具和防偽設備，確保業務操作安全、準確；

（六）柜員數量應確保業務的正常開展，會計主管與前、后臺柜員合計不少于7人（未辦理聯行業務的信用社、分社不少于5人，儲蓄所不少于4人）。

第五條 柜員必須具備的基本素質

（一）有較高的思想覺悟、良好的職業德道和較強的工作責任心；

（二）熟知并能夠認真落實《會計法》、《農村信用合作社會計基本制度》、《農村信用合作社出納制度》、《山東省農村信用社會計基礎工作規范》等法律法規和制度；

（三）熟悉會計、出納、結算等各項業務操作規程，能夠準確、迅速、獨立地處理每一筆業務；

（四）從事會計工作兩年以上，并取得了會計從業資格證書。

第六條 實行柜員制的審報程序

（一）擬實行柜員制的營業網點必須向縣級聯社會計管理部門提出書面申請，包括日均業務量、日均現金收付量、月均存款余額和業務發展前景等基本情況，以及實行柜員制后的柜員數量、崗位設置、職責權限、硬件設施等實施方案。

（二）縣級聯社會計部門按照柜員制條件，對網點提交的書面申請審查合格，并報辦事處、市聯社備案后實施。

第七條 營業網點實施柜員制，必須按規定程序審批。任何單位未經批準不得擅自實行柜員制，已實行柜員制的網點未經批準不得擅自終止和變更柜員制模式。

第三章 崗位設置及職責

第八條 實行柜員制的營業網點，應劃分前臺柜員和后臺柜員。前臺柜員直接面對

客戶，負責業務的柜面操作以及有關業務的查詢、咨詢等；后臺柜員無需面對客戶，負責對前臺業務的復核、授權以及現金、憑證的調撥等。

業務量較大、人員充足的營業網點在劃分前臺與后臺柜員的基礎上，可根據實際情況將前、后臺柜員劃分為綜合柜員、多項柜員或單項柜員；業務量較小、人員較少的基層營業網點可不劃分前臺與后臺柜員。

第九條實行柜員制的營業網點，應按照安全、高效、科學的原則，綜合考慮自身業務種類、存款總量、業務量、人員素質、輔助設備、經營管理、客戶特點和經營環境等因素，合理確定柜員數量，但不得少于本辦法規定的最低標準。

（一）存款5000萬元以下，日均業務量200筆以下的營業網點，應配備2名前臺柜員。

（二）存款5000萬元以上，1億元以下，日均業務量300筆以上，可配備3名前臺柜員。

（三）存款超過1億元，日均業務量500筆以上的，可配備4名以上營業柜員，后臺柜員1名；

（四）轄屬營業網點6個以上，日均業務量500筆以上的，可增設一名后臺柜員。

（五）營業時間兩年以上存款余額不足1500萬元，營業網點之間距離不足1000米的予以撤并。

第十條前臺柜員職責

（一）積極開展柜面業務宣傳，主動熱情、準確快捷的為客戶辦理業務；

（二）加強柜面監督，認真審核各類憑證的完整性、合法性和真實性，嚴格執行個人結算、個人儲蓄、單位結算、貸款、代收代付等各類業務的操作規程，及時處理并按規定記載賬務；

（三）辦理營業用現金的領用、保管；負責大額提現的登記備案；負責票幣整點、挑剔、捆扎及有價證券的兌付工作等；

（四）營業用重要空白憑證、有價單證的領用和保管；

（五）保管使用業務公章、業務訖章、受理憑證專用章等；

（六）保管并使用各自的柜員卡、柜員密碼，并按要求進行更換；

（七）辦理存款及密碼掛失業務，積極配合有權部門辦理依法查詢、凍結和扣劃等業務；

（八）人員交接和臨時離崗按要求辦理交接和簽退手續；

（九）營業終了，軋記當日經辦業務，核對記賬憑證、現金與有關賬表，做到賬賬、賬款、賬實相符。將掌管的印章、憑證、現金等全部加鎖入庫保管；

（十）負責本柜計算機及其它業務用機具的正常使用和維護，發現故障及時與有關部門聯系并協助迅速解決；

（十一）辦理授權范圍內的其他柜面業務及領導交辦的其他工作。

第十一條后臺柜員職責

（一）處理聯行業務（包括往來賬處理、審查解付銀行匯票、銀行承兌匯票、管理應解匯款等）；

（二）處理同城票據交換及相關賬務記載；

（三）編核聯行密押；

（四）處理各種內部賬務；

（五）簽發、收回余額對賬單，定期核對各種內外賬務；

（六）負責重要空白憑證、有價單證的領取、登記、保管，辦理各柜員重要空白憑證的調撥工作；

（七）負責本網點現金的上解、下撥及整點工作，及時編制現金計劃，辦理各柜員營業用現金的內部調劑；

（八）營業終了，負責現金庫存與各柜員的鈔箱累計，并與總庫存核對相符；

（九）掌管一把大庫鑰匙及一枚業務訖章；

（十）與主管柜員共同負責庫款、箱包及其它物品的出入庫及登記工作；

（十一）打印有關報表資料，審核、裝訂、保管會計檔案；

（十二）負責制定本單位憑證、耗材使用計劃，需要更換、添加的設備提前1個月報聯社相關部室。

（十三）辦理授權范圍內的其他具體業務及領導交辦的其他工作。

第十二條主管柜員主要職責

（一）負責組織本網點柜員的理論學習，貫徹落實國家金融方針政策、法律法規和規章制度；

（二）負責領導與管理本單位的會計出納工作，負責各項業務管理辦法、會計核算手續和操作規程的組織實施；

（三）參與制定本單位工作計劃及重大問題的決策，負責會計出納工作總結，撰寫財務分析報告，向本單位領導和上級會計部門報告工作；

（四）科學合理的安排崗位設置及人員分工，監督辦理工作交接；

（五）掌管單位行政公章、法定代表人（負責人）名章、聯行專用章、匯票專用章、標識碼、結算專用章，主管柜員卡，掌握綜合業務系統管理員密碼和編押機管理員密碼；

（六）掌管一把庫房鑰匙，與后臺柜員共同負責款項箱包等的出入庫工作；

（七）掌管“會計出納工作日志”、“業務用章(用具)保管使用登記簿”、“會計人員分工交接登記簿”“計算機運行日志”等，并認真登記；

（八）臨柜坐班，負責重要控制環節的審查和授權，督促其他柜員不定期更換操作密碼；

（九）監督單位存款的開、銷戶工作；

（十）對各柜員使用的重要空白憑證進行監督再銷號；

（十一）按規定處理會計出納工作中的重要事項和疑難問題，對發生的各類差錯事故，及時組織追查、補救和報告；

（十二）組織對本單位及轄內網點的檢查輔導，定期不定期對賬務、現金、重要空白憑證、有價單證及各項安全設施進行檢查，并認真做好檢查記錄；

（十三）審查大額現金的收付、匯劃和大額銀行匯票的簽發、解付；監督可疑往來資金并及時報備；審查借款憑證內容填寫是否合規合法并簽章負責；監督信貸資產的分類核算及其占用形態的及時調整；

（十四）每日核對聯行往來科目中往賬戶、來賬戶、匯差賬戶的發生額、余額和社內往來未達賬項；負責監督聯行往來、同業往來、社內往來，按月逐筆勾對，查清結平；

（十五）負責電子監控設備的管理與運行；

（十六）兼任計算機系統管理員，每日營業前按規定開機，開機密碼必須嚴格保密，營業終了，按時關機，切斷電源；

（十七）營業前后檢查營業室、檔案室、賬表室、庫房是否鎖固，報警裝置、防衛器械有無異常；

（十八）每日營業終了，核對各柜員保管的現金、重要空白憑證、卡片賬、有價單證等是否相符；

（十九）負責檢查定期結息，審查利率執行情況；監督各項財務費用開支，監督應收、應付款項列支并督促清理；定期編制財務收支計劃并組織實施；主持辦理月結、決算、審核財務報表；

（二十）完成領導交辦的其他工作。

第四章業務管理

第十三條 現金管理

（一）營業網點庫存現金由縣級聯社出納管理部門根據業務量大小核定限額，并根據業務量變化情況及時調整。

（二）按柜員設置現金鈔箱，實行“一柜一箱，自管自用、設定限額、不足調劑”的原則，前臺柜員現金鈔箱余額不足時，須經后臺柜員進行調劑，超出限額的應及時繳存，款項交接時實行面對面交接，并由主管柜員監交。

（三）庫存現金登記簿分別設立“總簿”和“分簿”。“總簿”由后臺柜員管理和使用，營業終了，匯總各前臺柜員“分簿”，并與系統打印的“軋賬表”核對，據以登記；“分簿”由各柜員負責，營業終了，根據本日收付傳票結計本日庫存金額，與柜員“軋賬表”核對相符后，碰庫核對，做到當日結賬、賬款相符。

（四）柜員現金收付堅持“先收款后記賬，先記賬后付款”的原則，小額現金業務應堅持自我復核，5萬元（含）以上的大額現金收付必須換人復核。

（五）堅持定期、不定期查庫制度。主管柜員應定期或不定期對柜員鈔箱進行全面清查，全面清查每旬不得少于一次；每日營業終了前，由主管柜員或監督柜員對柜員鈔箱卡把核對。

（六）柜員交接管理。柜員次日休班時，當日營業終了應將庫存現金上繳入庫。接收柜員上日未營業，營業當日辦理出庫手續或從后臺柜員現金箱調入現金。

（七）營業中發生的現金差錯，不論金額大小，必須堅持按規定登記和報告制度。第十四條重要空白憑證及有價單證管理

（一）營業網點的重要空白憑證及有價單證由后臺柜員負責領用、保管和發放，前臺柜員之間不得調劑使用。

（二）后臺柜員按憑證種類設置賬戶，通過表外科目核算，對憑證的領、繳、銷、存各環節嚴密控制，確保賬實相符。

（三）柜員領用重要空白憑證，有價單證必須堅持“誰領用、誰保管、誰負責”的原則。

（四）柜員辦理重要空白憑證、有價單證交接手續，必須在有關登記簿上登記并簽章，以明確責任。

（五）柜員領用重要空白憑證時必須經主管柜員授權；簽發重要空白憑證時必須按順序使用，逐份銷號；出售重要空白憑證時必須核對客戶提供的預留銀行印鑒；重要空白憑證作廢時，必須加蓋“作廢”章，作當日有關憑證的附件。

（六）營業終了，后臺柜員根據當日系統內各柜員重要空白憑證結存，與各柜員實際結存份數核對相符后，隨現金入庫保管。

（七）建立重要空白憑證、有價單證查庫制度，每次檢查現金庫存都要將重要空白憑證、有價單證作為必查內容。

第十五條印章管理

（一）各種業務印章遵循“專人使用、專人保管、專人負責”的原則。啟用前，領用人員必須在“業務用章保管使用登記簿”上預留印模，注明啟用日期，并由領用人簽章；換人使用，要辦理交接手續。

（二）各種業務印章應嚴格按照規定的使用范圍使用。業務印章使用人員臨時離崗

要做到人在章在、人離章收；臨時離職時，按規定辦理移交手續。

（三）柜員辦理業務時應一律加蓋備案的個人名章。個人名章不得授受他人代蓋，否則由授受人承擔一切責任。調離本崗位時，備案的個人名章一律由監交人當面切角作廢。

（四）各類業務印章在營業中應妥善保管。非營業時間，一律加鎖入庫。

（五）堅持印、押、證分管分用制度，聯行專用章、結算專用章由主管柜員作為第一管印人，并指定第二管印人，上報縣級聯社備案。

（六）各種業務專用章停止使用或字跡不清需要更換時，要在“業務用章保管使用登記簿”上注明停止使用日期和原因，及時抄列清單上交縣級聯社，由聯社登記造冊，集中銷毀。聯行專用章、結算專用章停止使用后，應逐級上繳至刻發部門統一銷毀。

（七）各類印章應按柜員設置，編號控制，不得隨意更換，不得交換使用。

（八）各類印章按照規定范圍使用，臨柜隨用隨蓋，不得預簽。

第十六條 柜員卡、柜員號及密碼管理

（一）柜員實行一人一號（操作代號）、一人一卡（柜員卡）、一人一碼（操作密碼），離柜時柜員卡隨身攜帶，柜員密碼相互保密。

（二）柜員調離，由縣級聯社計算機管理員為其變更操作員信息，將原密碼、柜員卡辦理交接手續，并登記交接登記簿。

（三）密碼設置不得過于簡單。因工作需要泄露密碼的，事后要立即更換。

（四）柜員密碼必須定期或不定期更換，并登記“密碼變更登記簿”（密碼可設為強制修改，是否有必要登記）。

（五）柜員臨時離崗，必須退出交易畫面。每日營業終了，必須通知中心平賬后方能辦理正式簽退。已辦理正式簽退的柜員，必須經主管柜員批準并做有關登記后方能重新簽到。柜員休假或調離，必須經主管柜員批準并按規定辦理交接手續。第十七條會計檔案管理。柜員應按規定及時裝訂憑證、賬簿和報表。憑證可按日分冊裝訂，也可合并裝訂，但合并裝訂期限最多不得超過10天；分戶賬、日計表、各種登記薄、月計表、資產負債表、損益表、年終決算報表等按規定保管期限分類、合并裝訂。各類會計檔案應按規定進行保管登記，并嚴格履行會計檔案調閱、使用、銷毀手續。

第五章檢查監督

第十八條營業網點實行柜員制應落實事前控制、事中監控和事后監督等監督制約機制，并自覺接受客戶監督。

第十九條事前控制

（一）對柜員進行政治思想教育和心理素質鍛煉；

（二）業務范圍授權控制，即對柜員進行業務知識和業務技能培訓及具體崗位職責授權，實現業務處理的事前控制；

（三）為柜員安裝相互隔離的工作臺或工作間，柜員不得攜帶與業務無關的物品（如自用現金、卡折、提包等，下同）上崗，不得擅自代客戶保管物品，不得為本人辦理業務。

第二十條事中監控

（一）柜員自我監督，即柜員對其經辦的每筆業務必須按規定逐筆認真審核原始憑證的真實性、合法性，確保各要素錄入的準確性、完整性，并在所處理的憑證上簽章負責；

（二）實時監控系統，即安裝電子監控設備實時攝錄柜員業務處理的全過程，攝錄信息保留時間不短于兩個月；

（三）授權控制，即對按規定須授權的業務必須由相應級別的主管人員進行實時逐筆審查授權；

（四）適時檢查，即柜員及主管人員必須對現金箱、憑證箱及賬務平衡情況進行適時的檢查核對。營業日午休前，柜員應核對賬款、賬證以及平賬情況。第二十一條 事后監督

（一）業務發生當日的事后監督，即在營業網點日終平賬前，監督柜員應檢查核對所有柜員日間業務操作的完整性和準確性，打印的資料是否齊全有效；

（二）業務發生次日的事后監督，必須于次日進行全面的事后監督審核，縣級聯社成立事后監督中心的，監督期限最長不得超過3天；

（三）縣級聯社會計部門、稽核部門應對柜員制網點進行定期或不定期的檢查輔導和稽核監督。

第六章附則

第二十二條辦事處、市聯社或縣級聯社要根據本辦法，制定符合轄內實際的實施細則。

第二十三條 本辦法由山東省農村信用社聯合社制定，修改、解釋亦同。第二十四條本辦法自發布之日起實行。

第三篇：村鎮銀行柜員制操作規程

村鎮銀行柜員制操作規程

為規范村鎮銀行的出納人員操作行為，樹立企業形象，保證柜員順利完成工作任務，特制定本辦法。

第一章 基本規定

第一條 現金業務必須堅持“當日核對、雙人核庫、雙人押運、離崗必 須查庫（箱）”的原則，做到內控嚴密、職責分明。

第二條 現金收付必須堅持“收入現金先收款后記賬，付出現金先記賬后付款”的原則。

第三條 柜員辦理現金業務必須在有效監控和客戶視線以內，做到當面點準，一筆一清、一戶一清。

第四條 收付現金必須做到先點捆、卡把，核準封簽，再散把點數；拆捆時，先確認每捆十把，再拆捆，做到現金實物與記賬憑證或現金調撥單核對相符。

第五條 堅持“一日三次碰庫（箱）”制度。營業前，柜員必須檢查現金實物與上日“尾箱核對單”現金箱余額是否相符；中午休息時，柜員必須將現金實物與現金箱余額進行核對，碰數入庫；下班簽退前，柜員必須核對現金實物與“尾箱核對單”現金箱余額是否相符，經坐班主任或主管審核無誤后，雙人加鎖入庫保管。

第六條 每日日終柜員應打印現金流水記庫存核對單、尾箱清單、然后做尾箱核對、封鎖轉匯、柜員軋帳、機構軋賬、機構簽退、柜員簽退。

第七條 需進行交接的柜員，交箱前必須核對庫存現金、重控及相關物品，并詳細登記《交接登記簿》，由交接雙方及監交人簽章。款箱出入庫時應檢查款箱是否加鎖、封條是否完整無損等，第八條 辦理現金業務人員必須培訓合格、持證上崗。

第二章 現金收付

第九條 現金收入。

柜員受理客戶交存的現金和現金收款憑證后，按下列程序操作：

（一）審查現金收款憑證。現金收款憑證必須要素齊全，填寫正確清楚，大小寫金額、憑證各聯次金額一致，無涂改。

（二）初點。按款項券別順序點收，先點捆、卡把過大數，后點尾數，核對總數。與現金收款憑證金額核對相符。

（三）清點。現金按券別依次逐張清點細數并挑殘、辨假。款未點清前不準與其他款項調換和混淆。清點中發現有誤，當即向交款人聲明，并可將憑證和款項一并退回客戶。

（四）交易處理。柜員選擇相關交易進行處理，打印記賬憑證，與現金收款憑證核對無誤后，記賬憑證加蓋經辦員、復核員名章；現金收款憑證加蓋有關業務印章、經辦員、復核員名章，回單聯退客戶，留存聯附記賬憑證后。

第十條 現金付出。

柜員受理客戶提交的現金付款憑證后，按下列程序操作：

（一）審查憑證。現金付款憑證必須要素齊全，填寫正確清楚，大小寫金額、憑證各聯次金額一致，無涂改。

（二）交易處理。選擇相關交易，打印記賬憑證，與現金付款憑證核對無誤后，按金額由大到小逐位配款，配零頭現金要拆把、不得抽張，并點驗正確。現金付款憑證加蓋有關業務印章、經辦員、復核員名章，附記賬憑證后。

（三）復點付款。按照現金付款憑證的金額復點現金無誤后將款項交取款人，并提示其當面點驗，離柜概不負責原則。

第三章 現金整點

第十一條 業務量大的營業網點可設專職整點組（員），不直接對外辦理收、付款業務；業務量小的營業網點，由柜員兼辦現金整點。

第十二條 整點現金。

（一）挑凈。拆把清點過程中要將損傷票幣挑剔干凈，并符合人民銀行規定的票幣整潔度標準；硬幣與紙幣要分別整理，流通券和損傷券要按券別、版別分別整理，上繳人民銀行回籠券按當地人民銀行的要求整理。

（二）點準。紙幣每一百張為一把，硬幣每一百枚或五十枚為一卷，每捆十把（卷），不得多、缺。

（三）墩齊。票幣應平鋪，每一把票幣中間不得有折疊，且要墩齊。

（四）捆扎緊。扎把的腰條應根據人民銀行規定按流通券或損傷券的標準方法扎緊；一捆票幣用繩捆扎成雙十字型后，繩索繃直、票幣不移者為緊；每捆繩頭結扣處應粘貼封簽，不要將漿糊直接刷在票幣上，以免污損票幣。

（五）蓋章清。整點人名章、封捆人名章都要蓋在規定的位置，印章須清晰可辨，做到誰經辦、誰蓋章、誰負責。

第十三條 細數未點清前不得將原捆把的封簽、腰條丟毀，不得與其他票幣調換或混淆。

第十四條 整點伍拾元券、壹佰元券，需要手工復點，逐張捻動，仔細鑒別真假。

第四章 票幣兌換

第十五條 票幣兌換堅持“先收款后兌付”的原則辦理。

第十六條 柜員在辦理大小面額票幣兌換時，必須手工清點、逐張辨別真假，配款后要經復點方能付出。

第十七條 柜員在辦理殘缺票幣兌換時，除點驗清楚外，應根據兌換標準確定兌換額，并當面在殘缺票幣上加蓋“全額”或“半額”戳記和柜員名章。

第五章現金管理

第十八條 柜員繳領現金。

（一）柜員領入現金。領款柜員填制記賬憑證，注明領入柜員號、金額及券別，經坐班主任或主管審批后交管庫員憑以配款出庫。管庫員按記賬憑證注明的券別、金額配款，選擇“柜員領入現金”交易，打印記賬憑證，加蓋有關業務印章、經辦員、復核員名章，連同現金一并交領款柜員。領款柜員清點現金，核對“柜員現金箱”無誤后，在記賬憑證上簽收。

（二）柜員繳款。繳款柜員填制記賬憑證，注明繳款柜員號、金額及券別，經坐班主任或主管審批后連同現金一并交清算中心；管庫員清點核對無誤后，現金入庫保管，選擇“柜員現金入庫”交易，打印記賬憑證，加蓋有關業務印章、經辦員、復核員名章。繳款柜員核對“柜員現金箱”無誤后，在記賬憑證上簽章。

（三）柜員間現金內調。調出柜員填制記賬憑證，注明調出柜員號、金額、券別、調入柜員號等，經坐班主任或主管審批后連同現金交調入柜員。調入柜員核點無誤后，現金入箱保管，選擇相關交易，打印記賬憑證，加蓋有關業務印章、經辦員、復核員名章。調出柜員核對“柜員現金箱”無誤后，在記賬憑證上簽章。

第二十七條 營業網點繳領現金。

（一）領取現金。

向上級管轄行領取現金時，管庫員按規定方式報告用款單位、數額、券別、日期等內容。管轄行負責現金調撥的部門，對“現金調撥單”等內容審核無誤后，交有權人審批簽章。管庫員根據手續齊全、內容正確的“現金調撥單”進行配款，選擇相關交易進行賬務處理。

（二）上繳現金。

向上級管轄行上繳現金時，管庫員填寫“現金調撥單”，并按轄內規定的方式通知負責現金調撥的部門。上繳現金必須按整點要求整理款項，并選擇相關交易進行賬務處理。

管轄行收到庫款和憑證后，管庫員應及時審核憑證，清點現金。無誤后，選擇相關交易進行賬務處理。

（三）款項收妥后，“現金調撥單”回單聯交調出行作記賬憑證附件。

第二十八條 向人民銀行繳領現金。

（一）領取現金。

會計部門填制現金支票向人民銀行領取現金。現金管理部門在領取現金支票時，在現金支票附聯簽章確認，現金領回清點相符入庫。會計部門柜員選擇“現金入庫”交易輸入系統外標志打印記賬憑證交現金管理部門加蓋有關業務印章、經辦員、復核員名章后交回會計部門，會計部門收到記賬憑證后將原來支票存根作記賬憑證的附件同時登記現金臺賬。

（二）上繳現金。

向人行上繳現金時，管庫員在“現金交款單”上注明出庫的金額、劵別，經調款員簽收后將款項交調款員。會計部門根據現金繳款單填制記賬憑證，選擇“現金出庫”交易，打印記賬憑證，加蓋經辦員、復核員名章，現金繳款回單聯作記賬憑證的原始憑證。

第六章 庫款調運

第二十九條 運送現金、貴金屬、有價單證等必須由兩人以上（不包括司機）持槍押運，嚴密交接手續，對運送時間、地點和運送路線要嚴守秘密，不得向任何無關人員泄露。調款員、押運員有權制止無關人員搭乘運鈔車及捎運其他物品，并須互相配合，密切協作，準確安全運送庫款。

第三十條 現金、貴金屬、有價單證等調撥時，調款員應按調撥單金額、件數清點準確后，檢查包裝是否牢固，無誤后在調撥單留存聯簽章，以示收妥。

第三十一條 運送途中，兩名押運員應嚴格遵守押運守則，嚴密看守，不得擅離職守。

第三十二條 物款送達后，調款員向調入行管庫員交接清楚。原封新券按箱或捆、回籠券卡把與調撥單核對。發現松散、可疑現象的，須當面點驗清楚。無誤后，管庫員方可在回單聯簽章。

第七章 假幣處理

第三十三條 辦理柜面現金業務發現假幣的處理。

柜員在辦理柜面現金業務時，必須在客戶視線內進行，如發現假鈔（包括變造幣）必須由兩名以上柜員同時認定后予以收繳，并向客戶說明情況，追查來源，在假鈔正面和背面加蓋“假幣”戳記，填寫一式三聯“假幣收繳憑證”。注明客戶名稱（單位）、身份證件名稱、號碼及被沒收假幣的券別、版別、數量、金額、冠字號碼、制作方式等，選擇“柜員沒收假幣”交易，打印記賬憑證，加蓋經辦員、復核員名章；“假幣收繳憑證”加蓋有關業務印章、經辦員、復核員名章，第一聯附記賬憑證后，第二聯專夾保管，第三聯交客戶，并告知客戶如有異議，應在收繳三個工作日內按規定程序申請鑒定。

若為可疑票幣應開具一式兩聯“臨時收據”，注明可疑鈔票面額、印制年份、冠字號碼等內容，一聯加蓋行名業務公章及柜員名章后交客戶，一聯留存保管。經鑒定的可疑鈔票，若為真鈔，收回“臨時收據”，按全額兌換給客戶，真鈔銀行留存，作損傷票幣處理，不再投放市場流通；若為假鈔，收回“臨時收據”，按前款要求辦理收繳手續。

第三十四條 使用調入現金發現假幣的處理。

（一）柜員在使用從他行調入的現金時如發現假幣，應由兩名柜員同時認定，經第三人復核無誤后，在假幣正面和背面加蓋“假幣”戳記，開具證明書說明發現假幣的具體情況，并在證明書上加蓋經辦人和兩名證明人名章，經主管行長審查簽字后，一聯證明書連同原捆的封簽、原把的紙條送上級行協助調查，一聯證明書連同假幣一并專夾保管。

（二）柜員填制記賬憑證，經主管行長審批后，選擇“現金交易”，將假幣款項暫時在其他應收款掛賬。

（三）上級行協助追回假幣款項的，經坐班主任或主管審批后，柜員選擇相關交易，銷記掛賬款；如確實無法追回假幣款項的，按規定權限上報審批后，選擇相關交易，將掛賬款項轉營業外支出，審批文件作記賬憑證附件。

第三十五條 柜員沒收的假幣必須定期由管庫員通過“柜員假幣入庫”交易作入庫處理，交易成功后打印記賬憑證，加蓋有關業務印章、管庫員、復核員名章。管庫員按上級行規定的時間上繳假幣，選擇“庫房假幣上繳”交易，打印記賬憑證，加蓋有關業務印章、經辦員、復核員名章；假幣及收繳憑證第二聯上繳上級行或人民銀行。

第八章 錯款處理

第三十六條 錯款處理原則。

發生長款，應暫列其他應付款待查，不準溢庫；發生短款，柜員自賠不準空庫。并按照“長款歸公，短款自賠”的原則處理。不得私吞長款或以長補短；更不得短款支付或夾帶假幣付出；誤收假幣，由柜員自賠，同時按假幣收繳程序處理。

（一）責任事故錯款，應追究責任人的經濟責任，并視情節、數額給予相應的處分。

（二）屬于貪污、自盜、挪用性質的，應向有關人員追回款項，并給予相應的處分；觸犯刑律的，移交司法部門處理。

第三十七條 錯款處理。

（一）庫房現金錯款的處理

在發現錯款的當日，長款無法退還原主，短款無法查明找回，均應經坐班主任審批后作待處理錯款。要區別性質對待進行處理。

１．待處理長款的處理。管庫員填制記賬憑證，在憑證上注明長款金額，主管行長審批后，選擇“現金交易”，將長款暫掛其他應付款賬戶。需上報審批的，審批表原件待上級審批后作記賬憑證附件。

２．待處理短款的處理。管庫員填制記賬憑證，在憑證上注明短款金額，經主管行長審批后，由柜員選擇“現金交易”，將短款暫掛其他應收款賬戶。需上報審批的，審批表原件待上級行審批后作記賬憑證附件。

（二）柜員現金錯款的處理。

柜員現金長款，比照庫房現金錯款的處理。

（三）調撥款差錯的處理。

調入行發現差錯時，應先檢查本行在款項調運、保管、收付中是否符合制度要求。如經調查分析，確非本行責任的，應立即將有關證明材料及詳細情況逐級上報管轄行，由管轄行向調出行追查。如屬調出行差錯，錯款由調出行處理。如無法確定調出行或調入行責任時，可按錯款審批權限報批，由發現行作掛賬處理。其余比照庫房現金錯款的處理。

（四）原封新券錯款的處理。

原封新券開箱、拆捆和拆把清點時，必須兩人以上同時在場。拆箱前先檢查原包裝有無異樣，拆箱后必須點捆、卡把。如原封新券發現捆內整把長短款時，應認真查明原因。確非本行責任的，長短款項由發現行處理；同時，應開具證明書，說明詳細情況，并加蓋主管行長或主管、經辦人、證明人名章后，連同原捆的封簽等，逐級報人民銀行。如發現把內缺少十張以上的，應將原捆、原把票幣按原樣保管，并立即將發現經過和原捆的冠字號碼、封捆時間和封捆員代號，逐級上報人民銀行追查，并按規定權限審批掛賬。

確實無法查清的錯款，經上級行批準后，選擇相關交易，將掛賬款項轉營業外收、支。

第四篇：銀行柜員制管理暫行辦法

XX市商業銀行股份有限公司 綜合柜員制管理辦法（試行）

第一章 總 則

第一條 為適應商業銀行業務發展和計算機網絡化建設的需要，圍繞“以客戶為中心”的服務理念，切實提高工作效率和服務水平，在增強市場競爭實力的同時，進一步加強內部管理和風險防范，根據《中華人民共和國商業銀行法》、《中華人民共和國會計法》等法規制度和《XX市商業銀行綜合業務管理辦法》等制度規定，結合我行實際情況，特制定本辦法。

第二條 綜合業務柜員制是指對柜員的設置、管理、考核、風險控制及相關業務、崗位等進行系統管理的業務管理體制。本辦法所指綜合業務柜員制是營業網點在法定業務范圍內，通過單一員工或多個員工的組合，按照規定操作流程和業務核算操作權限，通過2個以上（含2個）臨柜窗口為客戶提供全部或部分金融服務，并獨立或共同承擔相應職責、享有相關權限的一種勞動組織方式。

第三條 依照安全、高效、科學的原則，綜合考慮營業網點業務種類、日均業務量、人員素質、輔助設備、經營管理需要和經濟環境等因素，將會計核算業務人員按照業務處理的權限不同分為業務經辦（C級柜員）、業務主辦（B級柜員）、業務主管（A級柜員，包括營業經理和總會計）三種。

一、業務經辦是指具體辦理前臺會計核算業務的人員，負責對權限 范圍內業務具體處理和對超權限范圍業務資料的初審。

二、業務主辦是指對超業務經辦權限范圍的各類業務進行復核或在規定范圍內和額度內授權的人員。

負責對C級柜員辦理的業務和規定額度內的業務進行審核、劃卡授權，負責營業網點重空的領取、保管，并向各柜員進行發放；負責本網點總庫錢箱管理和下發分庫錢箱到指定柜員。

三、業務主管是指對超業務主辦權限的重要業務進行授權處理的管理人員。

主要包括網點負責人、總會計、各級會計結算部門負責人，以及有權部門聘任的行使業務主管職責的管理人員。

負責對超過B級柜員授權權限的業務進行劃卡授權。

四、各類業務應由業務經辦、業務主辦、業務主管逐級辦理。獨立為客戶提供服務并獨立承擔相應責任的業務經辦必須自我復核、自我約束、自我控制、自擔風險；按規定必須經由業務主辦和業務主管人員進行復核(授權)和二次授權的業務事項，業務經辦與業務主辦、業務主管必須明確各自的相應職責，相互制約、共擔風險。

第二章 基本條件

第四條 實行柜員制營業網點基本條件：

1、會計基礎工作達到規范化管理標準。

2、建立了符合柜員制要求，嚴謹的勞動組織形式和完善的業務操作規程。

3、必須安裝監控系統；配備合格、充足的出納機具和防偽設備，確保業務操作安全、準確。

4、柜員應持有與授權業務相應的專業資格上崗證，從業務知識到操作技能，切實具備辦理相關業務的能力；業務人員必須通過全面培訓和嚴格考核。

第五條 實行柜員制的柜員必須具備的基本素質：

1、有較高的思想覺悟、職業道德，對工作認真負責。

2、經過綜合業務基礎知識及電腦操作等培訓合格，且具有一年以上的臨柜實踐經驗。未經培訓和考核成績不合格者，一律不得單人上崗。

3、熟悉綜合業務和現金出納工作的各項規章制度。

4、能獨立操作電腦，正確處理日常綜合業務，并掌握銀聯卡、人民銀行支付系統業務等較復雜業務的操作要領。

5、掌握現金出納工作的操作規程，具有現金整點、識別假鈔的基本技能，持有反假幣上崗資格證書。

第三章 業務操作管理

第六條 規范和細化業務操作流程。XX市商業銀行按照不同的業務種類制定科學、嚴謹的業務操作流程，明確界定操作者、操作依據（如所需單據）、操作內容（如交易選擇和錄入要素）、操作結果（如打印記賬憑證和客戶回單）及各個操作環節之間的責任劃分。

第七條 建立安全、有效的監督復核機制。實行柜員制勞動組合，必須加強對柜員業務操作的事前、事中、滯后和事后的安全控制。

一、事前控制，應根據業務的重要性、風險程度和柜員素質，對柜員的業務操作范圍和核算操作權限授權控制。

二、事中監控，應根據業務的實效性要求、金額大小和應用系統設計情況，分別采用不同的監督控制方式：

1、業務經辦對其經辦的每筆業務必須按規定逐筆認真審核原始憑證的真實性、合法性，并確保交易選擇及要素錄入的準確性、完整性，輔之以監控系統的實時監控；

2、對授權控制的業務，必須由業務主辦或者業務主管人員進行實時逐筆確認或授權；

3、業務主管或業務主辦必須對業務經辦的現金箱、重要空白憑證、會計業務核算憑證、業務用章等進行檢查核對，共同封箱并辦理交接手續。

三、滯后復核，對業務經辦已辦理的超權限業務，業務主辦采取錄入憑證主要要素、翻看憑證填寫內容和打印內容是否相符等方式，進行滯后復核。

四、事后監督，在營業網點日終平賬前，業務主辦必須審查核對所有柜員日間操作的完整性和準確性；上級管理部門對營業網點應進行定期和不定期的檢查督導。

第八條 實行柜員制的營業網點必須實行票據交換傳遞人員與業務經辦、業務主辦崗分離；操作與授權以及二次授權分離。必須嚴格按照事權劃分原則辦理業務。所有業務應先由業務經辦處理，重要業務由業務主辦、業務主管按規定權限進行授權，業務經辦、業務主辦、業務主管不得相互兼職。特殊情況需業務主辦、業務主管具體辦理業務或頂崗替班的，不可為本人經辦的業務授權。

第九條 加強現金管理。對業務經辦現金箱，必須設置最高限額，超過限額的現金應及時上繳入庫。業務經辦之間不允許直接辦理現金調撥業務，業務經辦現金的出、入庫和調拔，必須經總庫管理人員進行操 作，由經辦人員授權辦理。

營業終了，業務經辦應按規定程序軋賬、碰庫；A級或B級柜員應在網點平賬前對庫存現金余額和日間現金收付情況進行核對。

第十條 加強重要空白憑證管理。營業網點的重要空白憑證應指定專人保管和領發，做到賬證分管。

網點B級柜員負責重空的領取和下發，B級柜員根據本網點重空使用情況，統一從支行重空保管人員處領取重空，然后按柜員下發到臨柜人員。

簽發重要空白憑證時必須順序使用，逐份銷號；出售重要空白憑證，必須核對客戶提供的預留銀行簽章；重要空白憑證作廢時，必須加蓋“作廢”章，作為當日表外科目憑證附件。營業終了，業務主管必須對重要空白憑證進行賬、實、簿三核對。

第十一條 嚴密人民銀行支付業務處理手續。人民銀行支付業務的錄入、復核、編押、發送均應分人承擔。印、押（機）、證的使用和保管，必須堅持分管分用，必須履行嚴格的交接手續。

第十二條 嚴格印章使用、權限卡和密碼管理。

記賬憑證作為對柜員業務交易及處理結果的書面記錄，一律加蓋業務印章和經辦人員名章，經業務主辦或業務主管審核或授權的記賬憑證還應加蓋主管人員名章。印章的保管、交接、停用、銷毀必須辦理嚴密的登記手續，切實明確經辦柜員的責任。

權限卡和密碼：權限卡是業務操作人員進入綜合業務系統辦理各項業務的，或擁有一定業務處理范圍的磁卡。權限卡必須與柜員密碼配套使用，柜員密碼是對持卡人身份的再次驗證。其權限卡和密碼的管理、簽發、領用、保管、使用等，按照《XX市商業銀行權限卡管理辦法》嚴格辦理。

第十三條 柜員當天業務處理完畢后方能辦理正式簽退。已辦理正式簽退的柜員，必須經會計主管批準授權后并作有關登記后方能辦理重新簽到手續。柜員臨時離崗，必須辦理臨時簽退手續。柜員休假或調離，必須經有權人員授權批準并按規定辦理交接手續。

第十四條 謹慎辦理抹賬、沖賬交易和掛賬處理。柜員必須經由主管人員審批后方可進行抹賬處理和錯賬沖正。抹賬或沖賬時，應在原憑證上用紅字注明抹賬或沖賬交易的憑證號，經業務主管簽字后，在有關登記簿上進行序時登記。對不能核銷的過渡賬務，必須報上級業務管理部門批準后方可進行掛賬處理，并在有關登記簿上詳細記載掛賬金額、掛賬原因和處理結果等內容。

第四章 業務權限管理

第十五條 業務辦理權限和授權權限規定如下（以內不包括本數，以上包括本數）：

1、現金業務：

儲蓄存取款：C級柜員直接辦理5萬元以內的業務，5萬-20萬元的業務由B級柜員授權，20萬元以上的業務由B、A級柜員二次授權。

對公存取款：C級柜員直接辦理5萬元以內業務。5萬-20萬元的業務由B級柜員授權，20萬元以上的業務由B、A級柜員二次授權。

2、轉賬業務

儲蓄轉賬：C級柜員直接辦理10萬元以內的業務，10-20萬元的業務由B級授權，20萬元以上的業務由B、A級柜員二次授權。對公轉賬：C級柜員直接辦理10萬元以內業務，10-20萬元的業務由B級柜員授權，20萬元以上的業務由B、A級柜員二次授權。

XX市商業銀行可以根據業務發展的需要，隨時調整業務辦理權限和業務授權權限。

其他授權事項，按照《XX市商業銀行會計業務授權管理辦法》執行。第十六條第十七條 本辦法由XX市商業銀行負責解釋。本辦法自下發之日起實行。

第五篇：中國農業銀行柜員制管理暫行辦法

中國農業銀行柜員制管理暫行辦法

第一條 為適應商業銀行業務發展和計算機網絡化建設的需要，圍繞客戶中心的服務理念，切實提高工作效率和服務水平，在增強市場競爭實力的同時，進一步加強內部管理和風險防范，根據《中華人民共和國商業銀行法》、《中華人民共和國會計法》和《中國農業銀行會計基本制度》等法規制度的規定，制定本辦法。

第二條 柜員制是指營業網點的柜員在其業務范圍和操作權限內，由單個柜員或多個柜員組合，為客戶提供本外幣儲蓄、對公、信用卡、代理等業務的全部或部分金融服務，并獨立或共同承擔相應職責、享有相關權限的一種勞動組織方式。

柜員制的基本形式是單人臨柜，獨立為客戶提供金融服務。根據滯后復核方式和人員配備情況，可建立多種形式。第三條 各行應按照安全、高效、科學的原則，綜合考慮營業網點的業務種類、日均業務量、人員素質、輔助設備、經營管理需要和經濟環境等因素，在嚴格區分前臺業務和后臺業務的基礎上，將前臺柜員劃分為可以辦理單項或多項業務的單項柜員、多項柜員和綜合柜員。

第四條 前臺柜員負責直接面向客戶的柜面業務操作、查詢、咨詢等；后臺柜員負責無需面向客戶的聯行、票據交換、內部賬務等業務處理及對前臺業務的復核、確認、授權等后續處理。獨立為客戶提供服務并獨立承擔相應責任的前臺柜員必須自我復核、自我約束、自我控制、自擔風險；按規定必須經由專職復核人員進行滯后復核的，前臺柜員與復核人員必須明確各自的相應職責，相互制約、共擔風險。

第五條 營業網點實行柜員制的基本條件：

（一）實行柜員制前的會計基礎工作達到規范化管理三級以上（包括三級）標準；

（二）建立了符合柜員制要求的嚴謹的勞動組織形式和完善的業務操作規程；

（三）建立了符合柜員制要求的嚴密的崗位責任制和公平、有效、便于操作和監督的柜員考核機制；

（四）安裝了完備的監控系統；配備了合格、充足的出納機具和防偽設備，確保業務操作安全、準確；

（五）柜員應持有與授權業務相應的專業資格上崗證，從業務知識到操作技能，切實具備辦理相關業務的能力；綜合柜員必須通過全面培訓和嚴格考核；

（六）營業網點對外服務窗口和內勤人員的配備應確保業務的正常開展。

第六條 建立完善的審批制度。各營業網點在實施柜員制前必須向縣級行以上的會計部門提出書面申請，并上報終端和柜員的配備、崗位設置及其職責權限等情況，經縣級行簽署意見后，報二級分行會計部門審批。二級分行會計部門除認真審核報批材料外，還應對申請網點進行實地驗收。

第七條 規范和細化業務操作流程。各行應分別不同的柜員制形式，按照不同的業務種類制定科學、嚴謹的業務操作流程，明確界定操作者、操作依據（如所需單據）、操作內容（如交易選擇和錄入要素）、操作結果（如打印記賬憑證和客戶回單）及各個操作環節之間的責任劃分。

第八條 建立健全柜員崗位責任制。各行應根據授權業務種類和操作流程，明確柜員的職責權限，并據此作為考核柜員工作績效、兌現獎懲的依據。

實行柜員制的營業網點，必須明確、嚴格地對柜員經辦的業務種類和操作限額進行授權。需要配備復核人員的營業網點，復核人員的業務范圍和職責權限必須明確、清晰。

第九條 建立安全、有效的監督復核機制。實行柜員制的勞動組合，必須加強對柜員業務操作的事前、事中、滯后和事后的安全控制。

（一）事前控制，應根據業務的重要性、風險程度和柜員素質，對柜員的業務操作范圍和限額進行授權控制。

（二）事中監控，應根據業務的實效性要求、金額大小和應用系統設計情況，分別采用不同的監督控制方式：前臺柜員對其經辦的每筆業務必須按規定逐筆認真審核原始憑證的真實性、合法性，并確保交易選擇及要素錄入的準確性、完整性，輔之以監控系統的實時監控；對授權控制的業務，必須由后臺柜員或者主管人員進行實時逐筆確認或授權；柜員及主管必須對現金箱、憑證箱及平賬器進行適時的檢查核對。

（三）滯后復核，復核員應對柜員已辦理的業務，采取錄入憑證主要要素、翻看憑證填寫內容和打印內容是否相符等方式，進行滯后復核。

（四）事后監督，在營業網點日終平賬前，會計主管（坐班主任）必須審查核對所有柜員日間操作的完整性和準確性；上級管理行對營業網點應進行定期和不定期的檢查督導。

第十條 建立健全柜員制考核獎懲辦法。各行應以柜員的崗位職責和業務操作流程為基礎，按照公開、公平、公正的原則，建立科學、有效的考核獎懲機制，對柜員的勞動量進行合理、準確地計量；對柜員履行崗位職責的情況進行及時、準確地監測。

對柜員的考核應分別前臺柜員和后臺柜員及主管進行勞動量考核和勞動質量考核。

（一）對前臺柜員勞動量的考核要按照各種業務的勞動復雜程度和勞動時間長短設定折算標準或權重系數，統一計算口徑，并建立柜員獎勵制度，按勞動量大小落實兌現獎勵金的分配。

對勞動質量的考核主要是根據柜員差錯頻率和差錯金額考核柜員對崗位職責的履行情況，視柜員不認真履行職責的危害程度和情節輕重，落實處罰措施。

（二）對后臺柜員及主管的考核，可采用所在網點考核兌現風險金的平均數計酬，也可依據差錯情況以考核勞動質量為主。

第十一條 加強現金管理。對柜員現金箱，必須設置最高限額，超過限額的現金應及時上繳入庫。交接班時，柜員現金箱應換人盤點。柜員之間的現金調撥必須履行嚴密的手續。營業終了，柜員應按規定軋賬、碰庫；管庫員應清點實物現金、軋平庫存；主管人員應在網點平賬前對庫存現金余額和日間現金收付情況進行核對。

第十二條 加強重要空白憑證管理。營業網點的重要空白憑證應指定專人保管和領發，做到賬證分管。

柜員領用重要空白憑證時必須經主管人員審批簽字；簽發重要空白憑證時必須順序使用，逐份銷號；出售重要空白憑證時必須核對客戶提供的預留銀行簽章；重要空白憑證作廢時，必須加蓋“作廢”章，作為當日表外憑證附件。營業終了，主管人員必須對重要空白憑證進行賬、實、簿三核對。

第十三條 嚴密聯行業務處理手續。聯行業務的錄入、復核和編押應分人承擔。印、押（機）、證的使用和保管，必須堅持分管分用，必須履行嚴格的交接手續。

聯行柜員應按旬逐筆核對匯出匯款；按日核對匯差；按規定時間處理來往賬；按規定打印各種聯行資料。第十四條 嚴格印章使用和密碼管理。

記賬憑證作為對柜員業務交易及處理結果的書面記錄，一律加蓋業務公章和經辦人員名章，經主管審核或授權的記賬憑證還應加蓋主管人員名章。印章的保管、交接、停用銷毀必須辦理嚴密的登記手續，切實明確經辦柜員的責任。柜員密碼可選擇由字母或數字組合，但不得過于簡單。柜員密碼應定期更換，每月更換不得少于三次。實行密碼和磁卡雙重控制的柜員密碼，每月更換不得少于一次。使用密碼封存后交坐班主任入庫保管。停用密碼交坐班主任登記。第十五條 加強會計檔案管理。柜員應按規定及時裝訂憑證、賬簿和報表，原始憑證和記賬憑證應序時裝訂，可按日分冊裝訂，也可合并裝訂，但合并最多不得超過五天；分戶賬賬頁、日計表應按月裝訂；各種登記簿、月計表、資產

負債表、損益表、年終決算報表等按規定保管期限分類、合并裝訂。各類會計檔案應按照國家及總行有關會計檔案管理的法規制度，嚴格履行會計檔案調閱、保管和銷毀的規定手續。

第十六條 柜員當天業務處理完畢后方能辦理正式簽退。已辦理正式簽退的柜員，必須經會計主管（坐班主任）批準并作有關登記后方能辦理重新簽到手續。柜員臨時離崗，必須辦理臨時簽退手續。柜員休假或調離，必須經會計主管（坐班主任）批準并按規定辦理交接手續。

第十七條 謹慎辦理抹賬、沖賬交易和掛賬處理。柜員必須經由主管人員審批后方可進行抹賬處理和錯賬沖正。抹賬或沖賬時，應在原憑證上用紅字注明抹賬或沖賬交易的憑證號，經主管人員簽字后，在有關登記簿上進行序時登記。對不能核銷的過渡賬務，必須報一級分行會計部門批準后方可進行掛賬處理，并在有關登記簿上詳細記載掛賬金額、掛賬原因和處理結果等內容。

第十八條 各行應根據本辦法，結合當地具體情況，制定實施細則或補充辦法，并報總行備案。本辦法由總行財務會計部負責解釋。本辦法自發布之日起實行。