第一篇：綜合柜員制營業網點內部管理

近年來，為適應金融市場競爭和業務發展的需要，農村信用社進一步轉變理念，圍繞“以客戶為中心”的服務觀念，加快營業網點整合步伐，大力推廣實行綜合柜員制，切實提高柜面工作效率和服務水平，有效促進農村信用社柜面業務持續健康穩定增長。現筆者結合近階段綜合柜員制驗收和檢查情況，針對實行綜合柜員制應加強關注的內部管理淺談幾點看法。

一、綜合柜員制的含義及內部管理一般要求。

綜合柜員制指的是營業網點為提高柜面服務效率，區別于雙人復核制的平行崗位組合，實行一線臨柜柜員與二線管理柜員縱向崗位結合，由臨柜柜員按照操作規范要求，單人完成客戶需求的存款、結算、銀行卡、貸款、代理等各項柜面業務，并對其受理的柜面業務實行自我復核、自我約束、自我控制、自擔風險的一種勞動組織形式。也就是說綜合柜員制實現由雙人復核制模式轉變為一線臨柜柜員單人柜面操作并自我復核、二線管理柜員負責業務授權和后續業務處理的模式，大大地提升了農村信用社的窗口服務形象和工作效率，但其業務操作、柜員行為及風險防范控制也就進一步顯現重要性，由此可見，規范、嚴密的內部管理是營業網點實行綜合柜員制之必備條件。

實行綜合柜員制營業網點的內部管理一般至少應具備以下條件：一是綜合柜員制操作規程和實施細則等規章制度要健全、完善；二是營業網點安全設施配備要符合安全防范“三防一保”要求；三是臨柜柜員要有相對獨立的業務操作空間，要配備監視系統，要針對每個臨柜柜員實行“一對一”的探頭，監視系統要能清楚監控柜員業務操作及清晰監控柜員的點鈔機、尾箱、現金票面等情況；四是柜員配置要能夠滿足綜合柜員制崗位設置和崗位分工的要求；五是柜員要有較高的思想覺悟和職業道德修養，要具備熟練的點鈔、錄入等基本業務技能，要熟悉及嚴格遵守綜合業務系統各項規章制度和各項業務操作規范，并能準確、迅速地辦理各項日常業務。

二、實行綜合柜員制應進一步加強關注的部分內部管理。

（一）監控錄像。監控錄像在提高員工操作意識，防范不規范業務行為，威懾及防控犯罪，保護農村信用社財產和員工合法權益等方面發揮著積極、有效地作用，因此營業網點實行綜合柜員制是否有針對臨柜柜員一對一的監控探頭，監控資料保存期限是否達到一個月以上，監控設備是否能清晰監視柜員操作、現金票面、點鈔機、尾數箱、客戶形態等是非常關鍵的保障機制。

（二）業務操作授權。業務操作授權是綜合業務系統臨柜柜員處理超權限業務及非常業務的一道重要防線，授權柜員要對臨柜柜員所提交的授權業務認真核對并對承擔的相應責任清楚；具體操作就是授權員要對業務、傳票認真審核，對綜合業務系統界面錄入內容與憑證要素認真核對，并在授權時注意防止泄密；簡單地說，就是實行綜合柜員制營業網點要特別關注抹賬、沖賬、大額存取款等授權業務是否由管理柜員按規定核對憑證和核對電腦屏幕界面顯示內容，授權是否真實有效控制。

（三）流水賬勾對。流水賬勾對是每個臨柜柜員扎賬簽退前最后一道業務差錯防范的保障，是二線管理柜員重要的職責，對防范風險、及時處理差錯等方面起著至關重要的作用，因此實行綜合柜員制營業網點應進一步加強柜員流水賬勾對工作，有效落實柜員流水賬是否換人在監控下逐筆認真勾對簽章，內部自制憑證是否真實、完整，是否存在無憑證錄入、操作，流水賬是否勾對完畢并確認無誤后臨柜柜員才操作簽退等。

（四）一日兩碰庫。一日兩碰庫是防范營業網點柜員保管的現金及重要空白憑證出現大差錯的有效監督制度，特別是綜合柜員制單人操作、自行復核，碰庫“卡大把”工作更是顯得重要，因此實行綜合柜員制網點要確保現金和重要空白憑證實行一日兩碰庫，并注意是否雙人當面碰庫，是否在監控下碰庫，碰庫后是否及時把現金及重要空白憑證入尾數箱，是否及時上雙鎖，是否存在碰庫后又從尾數箱中取出現金或重要空白憑證等現象。

（五）操作權限設置。操作權限設置是對柜員進入綜合業務系統進行業務處理的有效控制，柜員要具備對應的權限才能擁有綜合業務系統相對應的業務處理權力，而權限的不規范配置將導致一定的風險隱患，因此實行綜合柜員制營業網點要確實規范、完善柜員操作標志及級別的合規設置，要經常查看柜員信息表的變動，關注是否一人多個操作代碼，是否管理柜員或信貸人員等非臨柜柜員配備有臨柜操作權限，是否嚴格執行《綜合業務系統柜員業務操作權限兼容性一覽表》有關規定，柜員休假是否按規定操作“柜員假期維護”，綜合業務系統柜員尾箱設置是否合規，柜員變動是否及時維護柜員卡信息或收回柜員卡等內容。

（六）柜員行為。柜員行為是營業網點最基本、最重要的內部管理；營業網點實行綜合柜員制要求柜員必須熟悉業務，遵守各項規章制度，無違規違紀等不良記錄，并具有良好的職業道德修養和端正的政治思想品德；結合實際情況來看，就是要注意防范臨柜柜員是否替客戶保管存折、存單、借記卡、貸記卡及其相對應的身份證件和密碼，是否替客戶保管支票、印鑒，是否存在應打印未打印而改用手工填寫存取款憑條，是否存在未收款先入賬、未記賬先付款，是否以方便客戶為名私自替客戶代理各項業務，是否違規為自已辦理存取款業務，是否代儲戶在存取款憑證上簽字，柜員交接是否雙人當面交接，重要空白憑證（含中間業務重要憑證）及現金（含散幣）交接是否完整清點，柜員離柜是否將柜員卡、憑證、印章、現金、鑰匙等收妥并入屜上鎖、是否將綜合業務系統退出至初始狀態或操作臨時簽退，以及客戶存折或卡無法寫磁時是否違規采取手工錄入賬號操作等內容。

三、加強綜合柜員制內部管理的幾點意見和措施。

（一）驗收把關。營業網點實行綜合柜員制前，均應事先進行自律、整頓、規范，并經熟悉綜合柜員制基本條件和各項規章制度不少于2人的驗收小組對其進行實地查看、有效評估，切實對營業網點的監控錄像、電子設備等基礎設施把關，并針對營業網點的內部管理情況，根據綜合柜員制的內控要求，對營業網點綜合業務系統、內控制度、安全保衛等進行檢查式驗收。

（二）思想把關。過去的經驗教訓表明，風險大多是由人引起的，人的行為是受思想支配的；因此，思想防范是控制風險最根本的措施，只有管住了思想，才能管住人的行為；也就是說強化內部管理要加強思想政治教育，加強風險意識教育，注重提高員工業務素質，切實把以人為本的管理理念貫穿于風險防范的全過程，充分利用思想教育，發動和依靠員工抓好風險管理工作。

（三）制度把關。要建立健全綜合柜員制操作規程、實施細則，不斷修訂、規范各項內部控制制度，在堅持過去行之有效的規章制度的同時，要把握形勢，緊貼業務，不斷研究、防范新的操作風險控制點，完善各項規章制度，及時有效地評估并控制可能出現的操作風險，把各種不安全隱患消除在萌芽狀態。

（四）業務把關。業務熟練、制度熟悉是防范和控制風險的最根本保障，特別是實行綜合柜員制營業網點，對柜員的業務素質提出了更高的要求，柜員的業務素質和操作技能的高低是綜合柜員制能否成功推廣的關鍵；因此實行綜合柜員制要定期加強臨柜柜員和管理柜員的業務能力培訓及規章制度學習，要把培訓與學習作為日常工作來抓，建立培訓教育長效機制，切實有效提高柜員其綜合業務能力。

（五）管理把關。實行綜合柜員制營業網點要切實加強管理力度，加大設備投入，建造高清晰電子監控系統、購置高效能點驗鈔機具、添置高效率終端機和打印機等硬件設備，并有效、充分利用管理柜員職能，切實做好業務授權、后續業務處理、柜面風險防范、事后監督等工作，并逐步建立柜員等級制度、客戶經理制度、服務效率評價制度等，合理、有效強化管理關。

（六）檢查把關。營業網點綜合柜員制的推廣增加了臨柜窗口，帶動了業務量的增長，但操作上缺少了換人復核關口，無形中增加了風險隱患；因此對綜合柜員制營業網點來說，定期、不定期開展稽核檢查是非常重要的，稽核檢查能帶來發現問題、整改問題、促進規范、完善管理等有效功能，特別是對臨柜人員行為、現金、重要空白憑證、印章、各類登記簿、科目余額、計算機運行日志、柜員流水賬、業務授權、監控錄像等更應加強檢查力度，通過稽核監督，防范于未然。

總之，營業網點實行綜合柜員制是適應當前金融競爭和業務快速發展的一項重要制度，也是提高農村信用社窗口服務水平、工作效率和競爭力的有效手段，但是我們同時也應該清醒的認識到，綜合柜員制是一把“雙刃劍”，如果沒有好的管理辦法和操作規程，沒有防范控制風險的意識，沒有行之有效的內控制度，綜合柜員制只會給我們帶來更大的風險隱患、形成更大的損失，所以說綜合柜員制內部管理是非常重要的，只有建立健全內部管理，加強風險控制防范，實行綜合柜員制才會對農村信用社的健康發展起到良好的促進作用。

第二篇：農村信用社柜員制營業網點會計核算規定

農村信用社柜員制營業網點會計核算規定

會計核算規定

第一章 總則

第一條 為規范柜員制營業網點會計核算手續，確保業務持續、穩步發展，根據《山東省農村信用社會計基礎工作規范》和《XX農村信用社柜員制管理辦法》，結合柜員制營業網點的特點，制定本規定。

第二條 本規定適用于實行柜員制勞動組合方式的XX農村信用社所屬營業網點。

第三條 柜員制營業網點的會計核算，包括帳務設置、帳務組織、存款業務的處理、其他業務的處理、代理業務的處理、利息的核算及工作班軋帳、日終結帳等全部過程。

第四條 柜員制營業網點必須以計算機作為會計核算手段。

第二章 基本要求

第五條 柜員制營業網點的正常存款業務實行單收單付，柜員負責；其他業務實行雙人經辦，互相控制的核算原則。

第六條 柜員制營業網點的核算必須做到先收款后記帳、先記帳后付款，當時記帳，一戶一清，當日結帳，完全相符。

第七條 柜員制營業網點的現金、重要單證、帳簿的交接，必須嚴格辦理交接手續，并登記交接登記簿。柜員間的交接，由主管柜員進行監督。

第八條 營業網點自行保管的會計檔案資料，應由主管柜員或主任指定專人保管。

第九條 柜員制營業網點的帳務核算方式：

一、正常業務。

⒈儲蓄業務包括：

活期開戶；活期存款存款、取款、轉賬、結清；定期開戶；定期存款、取款、本利續存、部分提前支取、結清；帳戶掛失凍結；密碼凍結；修改客戶資料。

⒉對公業務包括：

開立對公帳戶；對公戶續存、支取、結息、支票、匯票業務；同城轉帳、委托收款、付款、承兌、貼現等業務。

⒊信通卡業務（含齊魯鄉情卡、醫療保險卡，下同）包括：

一卡、一本通開戶；一卡、一本通本地續存、取款、結清業務；掛失凍結；密碼凍結；一卡、一本通異地存、取款業務；一卡、一本通POS消費、ATM取款等。

⒋內部戶賬務處理：

內部戶的開戶、消戶、記載、轉帳等

由營業柜員單獨完成帳務記載，由計算機根據輸入帳務的有關要素，自動對應記載兩個或兩個以上的帳戶。即形成完整的復式記帳，帳務對應科目當時自求平衡。

二、其他業務。

⒈電子匯劃

⒉聯行業務

⒊委電、委郵4

⒋委托收款、委托付款

⒌其他業務

由營業柜員（或綜合柜員）進行兩個或兩個以上的單方帳戶的記載，從而構成復式記帳；兩者的平衡在日終結帳時，根據對應關系進行平衡。

三、輔助帳務記載。

主要是指相關的帳務記載與登記簿記載，由計算機根據輸入的有關要素，自動對相關帳簿進行登記。

第十條 儲蓄存款的查詢、凍結、沒收、死亡繼承過戶和死亡絕戶的劃款，應根據縣級或縣級以上有權部門簽發的判決書、裁定書或協助執行通知書，并經縣級以上領導簽章同意，由綜合柜員、主管柜員復審后交營業柜員辦理。

第三章 計算機應用與管理

第十一條 柜員制營業網點應用的計算機軟件，必須是經過網絡中心或縣聯社計算機管理部門鑒定或授權使用的合格應用軟件、及設備，不得自行開發或購置軟件、設備。

第十二條 實行柜員制營業網點的計算機系統應采用多用戶、分時操作系統（如UNIX／LINUX系統等）；

一、硬件配置應按柜臺和柜員崗位設置終端，并配備有一定的應急補救設備；

二、備用設備、源程序必須在營業網點外進行安全存放，并嚴格限定接觸人員范圍。

三、應用軟件、網絡、防火墻、殺毒軟件必須由上級主管部門統一組織購買、施工、安裝，并進行統一的設置，任何人不得隨意更改配置。

第十三條 柜員制營業網點的計算機使用和維護應嚴格按規定執行，操作員必須做到：簽到人在，離柜簽退。

第十四條 所有柜員應嚴格保管各自計算機操作口令，盡量使口令復雜，不易被別人猜出。

第四章 人員組織

第十五條根據綜合業務柜員制崗位設置，各營業網點崗位設置如下：

一、大社營業室，擬按7人設置，鄉鎮信用社營業室可按6人設置（少一名負責票據交換及聯行工作的營業柜員），業務量較少的信用社營業室可參照分社的人員設置：

1、主管柜員：設1人

（1）負責本社的內部管理，保管登記各種登記簿，定期不定期對賬務、現金、重要空白憑證、有價單證、日常核算及各項安全設施進行檢查，并認真做好檢查記錄。

（2）掌管使用票據交換章、縣轄聯行章、匯票專用章、標識碼、結算專用章等。

（3）掌管一把庫房鑰匙，與綜合柜員共同負責款項、箱包等出入庫工作。

（4）按規定審查大額款項的解付匯劃、費用開支、應收應付款項的列支及錯賬沖正。

（5）每月至少檢查一次重要空白憑證與庫內現金、有價證券；每月至少三次對柜員管理的重要空白憑證及現金進行抽查。

（6）負責大額提現、利息收支、錯賬沖正、抹賬、積數調整及存款查詢、掛失、質押、凍結等特殊業務的審簽、授權工作。

（7）柜員臨時離崗，負責清查柜員庫存現金及重要空白憑證，并與現金庫存簿及計算機中查詢的憑證使用情況核對相符。

（8）負責組織營業室的日結、月結、試算與決算工作及各類會計報表的審查上報。

（9）負責實施本社（柜）人員的管理、考核及獎懲兌現。

（10）負責電子監控設備的管理與運行，定期更換ROOT密碼的更換。

（11）及時處理解決營業中出現的問題，并根據情況及時向主管部門報告。

2、綜合柜員：設1人，（1）負責重要空白憑證、有價單證的領取、登記和保管，辦理各柜員重要空白憑證的調撥工作。

（2）負責掌管使用現金訖章（僅用于現金的上解與下撥）。

（3）負責各柜員營業用現金的內部調劑和本社（柜）現金領用、上繳，并記載“庫存現金登記簿”；營業終了，負責自身庫存與各柜員的鈔箱累計，并與總庫核對，使之相符。

（4）負責款項的上解、下撥、票幣整點等工作，及時編制現金計劃，在規定的庫存限額內合理調配現金。

（5）負責各柜綜合核算、賬務匯總、核對、記載“款項交接登記簿”及其它各種手工賬簿。

（6）負責重要空白憑證的管理與發放，保管質押品及有價單證。

（7）負責內部轉帳，票據交換、聯行匯差等帳務核算。

（8）負責對公開銷戶的登記及向人民銀行備案工作。

（9）登記《計算機工作日志》，掌管服務器開機密碼及SFEB、tfeb用戶密碼，每日負責開關機及啟動聯機。

（10）與主管柜員共同負責庫款、箱包及其它物品的出入庫登記工作，協助主管柜員每日清庫。

3、營業柜員：設3人，其中1人主要負責票據交換及聯行工作。

（1）負責日常人民幣儲蓄和對公業務的操作，記載庫存現金分簿，辦理營業用現金的領用、保管，主輔幣、殘幣的兌換及大額支現登記備案，負責票幣的整點、挑剔、捆扎及有價單證的兌付工作。

（2）辦理營業用重空白憑證、有價單證的領用和保管。

（3）掌管本柜業務公章、業務清訖章及個人名章，并按規定保管使用。

（4）人員交接和臨時離崗按要求辦理交接和簽退手續。

（5）營業終了，軋記當日經辦業務，核對記賬憑證、現金與柜員軋賬表，做到賬賬、賬款、賬實相符。將掌管的印章、憑證及現金等全部加鎖入庫保管。（6）辦理福彩、退休工資、城市低保、代發工資、代收話費等代收付業務。

（7）負責聯行及票據交換的提入提出。

（8）接收代辦站報帳等業務。

（9）負責本柜計算機及其他業務機具的正常使用和維護，發現故障及時與有關部門聯系并協助迅速解決。

4、借據管理：設1人

（1）負責日常人民幣儲蓄和對公業務的操作，記載庫存現金登記簿。

（2）負責貸款的發放、收回的現金核算工作，及編制信貸業務報表工作。

5、事后監督：設1人

（1）負責對綜合柜員及營業柜員辦理的業務進行逐筆勾對。

（2）并負責代收代付業務的復核工作。

（3）負責每日帳簿的打印、傳票的裝訂與管理。

（4）對各柜員使用的重要空白憑證進行監督再銷號。

（5）編制會計報表。

二、分社擬按4人崗位設置：

1、會計主管：擬設1人，分社負責人。負責大額提現、利息收支、錯賬沖正、抹賬、積數調整及存款查詢、掛失、質押、凍結等特殊業務的審簽、授權工作。

2、綜合柜員及兼事后監督：擬設1人。主要負責現金調撥，憑證調撥與管理，帳表、傳票的裝訂打印，及事后監督工作。

（1）負責各柜員營業用現金的現金領用、上繳，并記載“庫存現金登記簿”；營業終了，負責自身庫存與各柜員的鈔箱累計，并與總庫核對，使之相符。

（2）負責輸出打印各種傳票及賬表的裝訂等工作。

（3）負責款項的上解、下撥等工作，及時編制現金計劃，在柜員之間合理調配現金。

（4）負責各柜綜合核算、核對、記載“款項交接登記簿”及其它各種手工賬簿。

（5）及時記載《計算機工作日志》。

（6）與柜員共同負責庫款、箱包及其它物品的出入庫登記工作，協助主管柜員每日清庫。

（7）每日負責逐筆勾對營業柜員的帳務流水，及重要空白憑證的二次銷號。

（8）每月編制會計報表

（9）保管質押品及有價單證。

（10）需要辦理的其他工作。

3、營業柜員：設2人，主要辦理門市業務，接收代辦站帳務及代收付業務；其中1人負責借據管理。

（1）積極開展柜面業務宣傳，主動熱情、文明禮貌、準確快捷地為客戶辦理業務，誠懇耐心解答客戶提出的各種問題。

（2）認真審核各類憑證的完整性、合法性和真實性，嚴格執行各類業務操作規程，及時處理并按規定記載賬務。

（3）負責記載庫存現金分簿，辦理營業用現金的領用、保管，主輔幣、殘幣的兌換及大額支現登記備案，負責票幣的整點、挑剔、捆扎及有價單證的兌付工作。

（4）辦理營業用重空白憑證、有價單證的領用和保管。

（5）掌管本柜業務公章、業務清訖章及個人名章，并按規定保管使用。（6）人員臨時離崗按要求辦理交接和簽退手續。

（7）營業終了，軋記當日經辦業務，核對記賬憑證、現金與柜員軋賬表，做到賬賬、賬款、賬實相符。將掌管的印章、憑證及現金等全部加鎖入庫保管。

（8）負責本柜計算機及其他業務機具的正常使用和維護，發現故障及時與大社聯系并協助迅速解決。

三、分社按5人制崗位設置：

1、會計主管：設1人，分社負責人，為本網點的會計主管，負責各柜員的業務授權及柜員管理等。

2、綜合柜員及事后監督員：設1人。主要負責現金調撥，憑證調撥與管理及事后監督工作。

（1）負責各柜員營業用現金的現金領用、上繳，并記載“庫存現金登記簿”；營業終了，負責自身庫存與各柜員的鈔箱累計，并與總庫核對，使之相符。

（2）負責款項的上解、下撥、輔助票幣整點等工作，及時編制現金計劃，在柜員之間合理調配現金，負責營業柜員現金收付5萬元以上的復核工作。

（3）負責各柜綜合核算、核對、記載“款項交接登記簿”及其它各種手工賬簿。

（4）登記《計算機工作日志》。

（5）負責勾對各柜員的當日帳務流水。

（6）每日打印各種賬簿及傳票的裝訂保管。

（7）負責各柜員重要空白憑證的二次銷號。

（8）與柜員共同負責庫款、箱包及其它物品的出入庫登記工作，協助主管柜員每日清庫。

（9）每日負責逐筆鉤對營業柜員的帳務流水，及重要空白憑證的二次銷號。

（10）保管質押品及有價單證。

（11）需要辦理的其他工作。

3、營業柜員：設2人，主要辦理門市業務，接收代辦站帳務及代收付業務。

（1）積極開展柜面業務宣傳，主動熱情、文明禮貌、準確快捷地為客戶辦理業務，誠懇耐心解答客戶提出的各種問題。

（2）認真審核各類憑證的完整性、合法性和真實性，嚴格執行各類業務操作規程，及時處理并按規定記載賬務。

（3）負責記載庫存現金登記簿，辦理營業用現金的領用、保管，主輔幣、殘幣的兌換及大額支現登記備案，負責票幣的整點、挑剔、捆扎及有價單證的兌付工作。

（4）辦理營業用重空白憑證、有價單證的領用和保管。

（5）掌管本柜業務公章、業務清訖章及個人名章，并按規定保管使用。

（6）人員臨時離崗按要求辦理交接和簽退手續。

（7）營業終了，軋記當日經辦業務，核對記賬憑證、現金與柜員軋賬表，做到賬賬、賬款、賬實相符。將掌管的印章、憑證及現金等全部加鎖入庫保管。

（8）負責本柜計算機及其他業務機具的正常使用和維護，發現故障及時與大社聯系并協助迅速解決。

4、借據管理員：設1人。

（1）負責日常人民幣儲蓄和對公業務的操作，記載庫存現金登記簿。

（2）單獨接收代辦員上報的發放和收回的貸款，并記載貸款手工帳。

（3）負責貸款的發放、收回的現金核算工作，及編制信貸業務。

第五章 事后監督

第十六條 事后監督及風險控制。

一、基本要求：

1、檢查監督工作采取本級監督與集中監督兩種形式，本操作規程以本級監督為主，待事后監督程序完善后重新修訂集中監督操作規程。

2、檢查監督工作由各信用社主管柜員負責。檢查監督與柜臺業務要嚴格人員與時間的分離，對各項業務進行全過程的跟蹤監督。

3、事后監督柜員對營業柜員日間辦理的各項業務隨時查詢，對營業柜員每天交來的傳票逐筆進行審核，每日日終，各柜員賬務軋平后，各柜員分別列印當日流水交主管柜員勾對，主管柜員原則上應對當日流水勾對，特殊情況必須于次日上午勾對完畢。

4、事后監督柜員負責對本社所有柜員的崗位職責進行檢查監督，并根據各項會計出納規章制度、業務操作規程，對柜員的日間業務處理情況進行檢查監督，并最遲于次日將柜員經辦的業務傳票與賬務全部審核完畢，整理裝訂入檔。

5、事后監督柜員對審核或現場監督發現的柜員差錯要序時登記會計差錯登記薄，及時反饋給責任柜員并經責任柜員簽章確認后，認真查找原因，及時按規定進行更正處理。自身不能解決的，應及時上報管轄社，同時將處理糾改情況在登記簿上注明。

二、檢查監督的方式與內容

檢查監督本級監督分為現場監督與事后監督兩種，現場監督以計算機監督及實地察看為主，事后監督以手工監督及檢查輔導為主。檢查監督的內容為日常業務處理的合規合法性及操作程序、基本制度的執行情況。

1、現場監督

現場監督是指事后監督柜員用終端查詢柜員經辦的各項業務及臨柜觀察柜員業務處理過程。

（一）臨柜監督

1．臨柜觀察柜員的現金、重要空白憑證調撥與管理等內部、門市業務處理過程是否符合操作程序，是否執行各項會計出納基本制度規定，賬務處理是否及時，有無違規操作，制度執行是否有漏洞，需主管授權業務是否真實、合法、有效。

2．日間，監督營業柜員的庫存超限額部分是否及時上繳綜合柜員，日終，監督綜合柜員將本社庫存控制在核定限額內。

3．每日日終及柜員臨時離崗，清查柜員庫存現金、重要空白憑證是否正確，有無空庫、白條抵庫、重要空白憑證賬實不符等違規現象。

（二）計算機終端查詢監督

營業期間，事后監督柜員根據業務情況或柜員交來的業務傳票，隨機查詢其計算機賬務處理情況，并對10萬元以上大額匯劃與轉賬業務實行重點監控，檢查是否有記賬不及時、記賬串戶、違規記賬、要素輸入錯誤等問題。鑒于主管柜員辦理授權業務，查詢時，可使用營業柜員終端，營業柜員輸入操作代碼及密碼后，營業柜員必須在場由主管柜員進行查詢。

2、事后監督

事后監督是會計核算工作的重要組成部分，是利用計算機系統處理的會計業務進行審核監督，確保各項會計制度的執行落實到實處，達到會計業務處理合規、合法，會計核算準確、真實、完整。

（一）手工監督

1．傳票資料的監督

（1）客戶提交的憑證是否本單位應受理的合法憑證；

（2）使用的憑證種類是否正確，其具體內容、憑證聯次、附件張數是否完整，日期、金額及大小寫等要素是否齊全正確；

（3）打印的存、取款憑條的戶名、儲種、金額、期限等與客戶填寫內容是否一致；

（4）各種簽章是否齊全并符合規定，印章日期是否及時更換，會計分錄是否齊全正確，是否折角驗印；（5）各種聯行結算憑證是否符合聯行結算制度的有關規定，票據的背書是否連續有效，有無不符合規定或超期和簽發遠期票據現象；

（6）操作代碼與當時傳票的柜員名章是否相符；

（7）對柜員使用的門市重要空白憑證進行監督銷號。

2．有關處理手續的監督

（1）現金支取是否符合現金管理有關規定；

（2）貸款發放是否符合貸款管理有關規定；

（3）存、貸款開銷戶是否符合規定；

（4）會計科目、賬戶的使用是否正確，有無記賬串戶、違規列賬現象；

（5）提前支取的存單（折），柜員是否將客戶的有效身份證件名稱、號碼、發證機關填寫在存單（折）上，有無存款人的簽名；他人代支的有無代支人的有效身份證件的名稱、號碼、發證機關及簽名；

（6）錯賬沖正是否符合有關規定，是否經過主管柜員審簽，處理手續是否正確；

（7）各種掛失、凍結、抵（質）押及解除處理是否正確，合規；

（8）傳票入賬是否及時正確，是否當日結賬；

（9）開戶單位購買憑證時，填寫的重要空白憑證領用單是否按規定加蓋預留印鑒，領取的數額、種類、收費標準是否符合有關規定；

（10）存、貸款是否按規定結算，利率使用是否正確，利息收支是否按規定納入表內、外科目核算；

（11）有無違規劃撥資金現象；

（12）開戶單位更換印鑒后，其書面申請書及更換印鑒申請書和原印鑒卡片是否附于有關傳票后，清戶的，是否正確辦理清戶手續并計算利息，傳票后是否附有該單位的印鑒卡片，并注明銷戶日，是否及時收回銷戶單位剩余的現金支票和轉賬支票及開戶許可證正本；

（13）他行票據是否做到收妥抵用，空頭支票是否及時辦理了退票手續并按規定收取結算罰款。銀行匯票資金是否及時納入相應科目核算，有無壓票或簽發空頭匯票現象，匯票劃匯是否及時進行賬務處理；收到托收承付、委托收款憑證是否及時處理，托收承付部分是否符合規定，是否按規定扣收滯納金。應解匯款科目核算是否準確，支取款手續是否符合規定。

（14）各項業務收費是否齊全、合規，入賬是否及時、正確；

（15）表外科目傳票的編制是否真實有效；

（16）其他應收款、應付款科目除正常結算資金占用外的收支列賬是否經過審批；營業外支出、營業費用的列支是否合規、簽章及入賬手續是否齊全；

（17）代辦員報賬是否超期，備用金領取是否合規；代辦費計算是否真實、正確，列支是否符合規定；

（18）各項計提是否按時、合規、正確；

（19）聯行往來賬業務入賬是否及時，匯差軋計是否正確，電子匯兌往來賬清單記錄是否與相關憑證要素相符，日終聯行各種報表、傳票等打印是否齊全、簽章是否合規；按月勾對往來賬，有無占用、套取聯行資金現象；

（20）縣轄往來賬報單的使用種類、要素填寫是否齊全、正確，報單與附件的收（付）款人名稱、金額等是否一致，有無涂改、挖補現象，印章是否齊全，有關憑證是否及時入賬。簽發錯誤的報單是否加蓋“作廢”戳記，作當日傳票的附件，聯次是否齊全，號碼是否相符。次月5日前是否結轉匯差；

（21）按照業務對轉關系，審查內部往來業務與金融機構往來業務的記賬憑證與實際業務內容是否一致，每月是否及時對賬并核對相符；金融機構往來利息收入和利息支出計算是否準確，入賬是否及時；上解下撥款是否當日入賬，現金收、付傳票的金額、日期與內部往來科目傳票金額、日期是否相符；有無違規占用內部往來資金現象；

（22）其他賬務處理是否及時、合規。3．賬務核對審查

每日檢查監督保留的手工賬與計算機賬核是否一致，相應的賬卡、賬據、賬簿核對是否一致。

4．勾對流水

根據各柜員當日打印的業務流水，逐筆與傳票進行勾對，審查傳票內容是否與流水記載一致，有無隨意空走賬或其他違規賬務處理現象，勾對無誤后，應簽章負責。

（二）檢查輔導監督

檢查輔導監督是指核算會計主管每月履行檢查輔導崗位職責對各柜員的崗位職責執行情況進行認真檢查，對柜員使用的重要空白憑證、庫存現金、經辦的業務及主管柜員審核過的傳票、賬務進行復審。對存在的違規違章問題、及時幫促糾改，并按規定進行處罰。

第十七條 柜員制營業網點柜員操作的控制：

一、口令控制。每個操作人員的口令必須嚴格保密，定期更換，更換周期不得超過7天；口令不得在終端上直接顯示；口令設置既要有一定的破譯難度，又要易于記憶。

二、操作員號控制。應根據本營業網點的實際需求，由系統軟件管理人員進行操作員號范圍的限定，操作員號應每人一號，不得擅自改變。

三、終端控制。在系統參數的設置上，應進行終端數量的控制，并根據營業網點的現實需求進行限定。

第十九條 柜員制營業網點每筆的現金發生數額和結存數額建立相應平衡核對關系。

第六章 帳務設置

第二十條 柜員制營業網點應設置總帳、明細帳、日記流水帳、分戶帳和登記簿。

一、總帳。按一級會計科目設置，于帳務平衡后由綜合柜員打印出滿頁的總帳紙記錄。

二、明細帳。用于內部往來、利息支出等資金的明細核算，由綜合柜員打印出滿頁紙記錄。

三、分戶帳。按儲蓄種類，分儲戶設置，根據記帳憑證逐筆連續記載。由柜員打印滿頁和銷戶帳頁。

四、日記流水帳。由計算機按營業日經辦全部業務順序進行記載。

五、登記簿。按《山東省農村信用社會計基礎工作規范》的要求設置登記簿。柜員制營業網點應設置以下基本登記簿。

（一）開戶銷戶登記簿。由計算機根據實際開戶、換折和銷戶業務發生的帳務記載同時登記。

（二）掛失登記簿。由計算機根據實際掛失業務的處理進行登記。

（三）現金庫存登記簿。由計算機根據發生的現金業務逐筆登記。

（四）儲蓄存款同城劃款登記簿。根據實際發生的同城轉帳劃款和同城通存通取業務同時登記（根據需要進行設置）。

（五）儲蓄存款異地托收登記簿。根據實際發生的異地托收和異地通存通取業務登記。

（六）交接登記簿。可采用手工登記的方式建立，主要反映營業網點內部發生的現金、重要單證、印章、帳簿等的交接事項。

（七）重要空白憑證登記簿。由計算機根據實際領用、簽發、換折、作廢發生的數量進行同時登記。

（八）有價單證登記簿。由計算機根據實際領用、簽發、作廢、兌付和上交發生額進行同時登記（結存分為未用結存和兌付結存）。

（九）代保管有價單證登記簿。由計算機根據實際委托、提取業務發生額進行同時登記。

（十）差錯登記簿。由根據計算機取得修改差錯的授權時間、操作員姓名、分戶帳帳號或帳戶名稱等進行登記。

（十一）操作員工作日志。由計算機根據開機時輸入的操作員口令等生成，按照時間順序自動登記開機時間、操作員姓名、關機時間等。

（十二）查庫登記簿。采用手工方式建立，主要反映綜合柜員、主管柜員、營業網點主任、上級儲蓄管理部門對營業網點及柜員庫存現金、重要空白憑證和有價單證的檢查情況。

第二十一條 營業網點的帳務應于每日營業結束后將當日憑證、報表送交綜合柜員整理裝訂，裝訂成冊的憑證作為會計檔案資料保管。

第七章 現金與重要單證的管理

第二十二條 柜員制營業網點應按營業柜員設置錢箱，并在綜合柜員處設置總錢箱。

在日常營業過程中各營業柜員應當由主管柜員核定庫存限額，如發生現金的上交、領用和調劑需求，均應與總錢箱處辦理領交手續。

第二十三條 營業柜員備付現金不足或超限額時，應向綜合柜員提出領用或上交的口頭需求，由綜合柜員根據所內各柜員的現金情況決定內部調劑、向管轄行領用或上交。

第二十四條 儲蓄管理部門應對營業網點備付現金限額的核定，一般以營業網點三日的平均支付量為限，并應根據實際情況進行限額的調整：

營業網點內各柜臺錢箱的限額由主管柜員在本社（所）的限額內，根據情況進行核定，超過限額必須進行上交；

第二十五條 重要單證的管理：

一、重要單證應采取綜合柜員集中領取和上交的方式；

二、空白存單（折）應按各柜員的實際需求，分發到各柜員進行保管和使用；

三、內部往來劃款憑證應集中由綜合柜員保管和簽發，并經主管柜員簽章；

四、有價單證應按柜員的實際需求分發各柜員保管和使用；

五、內部現金交款單和內部現金提款單應由綜合柜員集中保管和簽發，并經主管柜員簽章。

第八章 印章管理 第二十六條 營業網點的業務公章應按柜臺刻制，編列序號，專柜專章，由柜員保管使用。

第二十七條 營業網點在會計部門直接開設內部往來帳戶的，應由營業網點長指定使用某柜臺的公章和主任的名章，作為在管轄行會計部門的預留印鑒。

第二十八條 營業網點的業務公章和個人名章應嚴格按照有關規定進行管理和使用。

第二十九條 儲戶申請印鑒掛失須提供存款憑證，比照存單掛失手續進行辦理。

第九章 利息的核算及利率的管理

第三十條 利息計算采用日積數方法：

一、如遇計息存期為整月的，則采用每月為３０天計算利息；

二、如遇計息存期為一個月以內的零頭天數的，則采用實際天數計算利息；

三、如遇超過一個月以上的零頭天數的，則采用整月按３０天計算利息，零頭天數采用實際天數計算利息。

第三十一條 活期儲蓄存款結息應于每年的６月３０日營業終了結平帳務后由綜合柜員辦理。

第三十二條 預提定期儲蓄存款利息應于每年的三、六、九、十二月初后五日內由綜合柜員或會計主管理按季預提。

第三十三條利率庫利率的修改，由業務管理部門人員和系統軟件管理人員共同操作完成。

第十章 其他事項

第三十四條 現金長短款的處理

一、柜員發現現金長款或短款時，應及時報告主管柜員和主任，主管柜員和主任應立即組織人員根據計算機查詢功能提供的線索進行查找；

二、如未能及時查清，應上報聯社儲蓄管理部門；

三、如當日未能查找清楚，則由該柜員填制特種轉帳借（或）貸方憑證，經綜合柜員復核并輸入計算機記載其他應收款或其他應付款帳務，登記“差錯登記簿”，并按規定處理。

第三十五條 帳務差錯的處理

柜員發現帳務差錯時，應立即報告，在取得綜合柜員的授權后方能進行修改，帳務差錯的修改由發生差錯的柜員進行操作，綜合柜員進行監督。

綜合柜員差錯的更正，由主管柜員復核，綜合柜員操作。

第九章 工作班軋帳和日終結帳

第三十六條 工作班軋帳

每工作班結束時，柜員應辦理工作班軋帳，并打印出軋帳單；按二級科目分檔次清點憑證的張數，并分別與軋帳單核對；清點現金、重要單證并與帳務記載數核對；并辦理憑證、現金和帳務的交接工作。

第三十七條 日終結帳

每日營業終了，由綜合柜員進行日終結帳的組織和操作。包括：打印科目日結單、日報表、滿頁銷戶登記簿、其他滿頁帳簿等。如遇月（年）終了，還應打印月（年）報表；接收并清點各柜員交來的憑證、帳表，并辦理交接手續；整理憑證、報表等。

第十一章 附 則

第三十八條 本核算規定由XX農村信用社制定并負責解釋。

第三十九條 本核算規定自下發之日起執行。

第三篇：綜合柜員制自查報告

綜合業務柜員制自查自糾報告

縣聯社財務科技部：

根據縣聯社有關文件要求，我社已于2009年6月13日實行了綜合業務柜員制，現依照下發的《安徽省農村合作金融機構綜合業務柜員制管理暫行辦法》，我社認真開展自查自糾，現就在自查中存在的問題上報如下：

1、我社綜合業務柜員均具有良好的職業道德，并能熟練掌握專業知識和相關的崗位操作流程、能夠獨立處理日常業務。根據辦法要求的應在每個柜員間安裝隔離板，我社暫沒有做到，聯社總部也沒有實行遠程聯網監控。

2、柜員在辦理各項業務時均能夠認真執行各項規章制度，帳務核對能夠做到“五無、六相符”，并認真執行各級授權制度。現金、重要空白憑證管理均實行“誰使用、誰保管、誰負責”的原則，營業終了入庫保管。

3、文件要求營業終了，各柜員結計現金、重要空白憑證由主管柜員進行認真核查相符后掃數裝箱入庫，但根據上次聯社下發的綜合柜員各崗位職責中規定，由庫管員進行核對，我社現已配備庫管員崗位，所以由庫管員在營業終了對各柜員結存的現金及重要空白憑證進行核對。主管柜員對各柜員的現金尾箱、重要空白憑證每月不少于六次進行查庫、社主任每月不少于三次進行查庫，并有相關記錄。

4、柜員在中午交接班時登記相關登記簿并簽章確認，由柜員之間相互進行監交。

信用社

2009年12月10日

第四篇：銀行綜合柜員制實施細則

**市農村信用合作聯社綜合

業務柜員制實施細則

第一章 總則

第一條 為進一步提高工作效率和服務質量，分解客戶流量，緩解柜面壓力，解決網點排隊問題,根據《**綜合業務柜員制管理暫行辦法》(**發[2015]18號）的文件規定，結合我社實際，特制定此實施細則。

第二條 綜合柜員制是指在嚴格授權管理下，以完善的內部控制制度和較高的人員素質為基礎，集各業務種類及業務流程為一體，以計算機作為賬務操作載體，由柜員單獨臨柜，獨立處理業務并經后臺復核確認的會計處理方式。

第三條 綜合柜員制業務運行遵循“安全、高效、規范”的原則，不斷完善監督檢查和考核制度，保證重點環節和要害部位的相互制約。

第二章 基本條件

第四條 實行柜員制的營業網點應具備的條件：

（一）內部裝修及設施配備符合安全防范（“三防一保”）要求，配備監控系統，能監控到客戶的正面和側面、柜員操作，清晰看到桌面上的情況，如現金票面、點鈔機、尾箱等。監控探頭的配制數量、位臵，要保證做到對當天營業全過程的情況進行監控錄像，錄制的像帶，至少保留三個月。

（二）應配備與業務量相適應的終端、打印機、點鈔機、驗鈔機、清分機、尾箱（柜）等設備。

（三）內部管理規范、嚴密，各項規章制度健全，能夠滿足崗位設臵和崗位分工的要求。

第五條 實行柜員制的柜員必須具備的基本素質：

（一）有較高的思想覺悟、職業道德，對工作認真負責，無違規違紀等不良紀錄。

（二）熟悉綜合業務的各項規章制度，能準確、迅速處理日常業務，能熟練掌握會計電算化操作，具備必要的點鈔技能。

（三）經過崗前培訓，能達到獨自熟練操作綜合業務系統各類常用交易的柜員，經考核合格后方能上崗。

第三章 崗位設臵及職責

第六條 實行綜合柜員制的營業網點，至少應設臵綜合柜員與授權員等崗位。

（一）崗位設臵

實行綜合柜員制網點人員配臵，設網點負責人，主管會計（兼授權員，每周由網點負責人結合網點實際工作情況安排至少上兩天授權班），授權員（兼庫管員，業務量較多的網點可設臵2名授權員），綜合柜員。

（二）崗位職責

1、網點負責人：監督、落實各項業務操作規程的執行；不定期全面盤點現金庫存、重要空白憑證和代保管有價物品等，每月至 少全面盤點兩次；負責對會計結算業務的指導、監督、檢查和授權等工作；作為營業網點安防責任第一責任人對營業網點的各項業務工作進行指導、監督和管理等工作。

2、主管會計：對柜面業務、柜員工作情況進行指導和監督，及時糾正柜員違規操作等行為，特別是柜面重要業務和高風險業務、操作流程應嚴格按照相關制度重點加以監督防范。

3、綜合柜員：主要負責面向客戶的服務，在授權權限內按操作規程在綜合業務系統內辦理各項業務，以及向客戶提供有關業務查詢、咨詢等；

4、授權員：主要負責對柜員操作風險的監控，對各項需要授權的交易實時進行授權，監督柜員實物和賬務一致性；同時負責對業務專用章、印鑒卡等重要物品的管理等。一般可由庫管員或業務主管兼任。

(三）崗位設臵原則

營業網點每日到崗的臨柜人員勞動組合必須符合“不相容崗位相分離”的原則。嚴禁綜合柜員同時兼任授權員，授權員同時兼任綜合柜員。實行綜合柜員制的營業網點，每個班當班人數至少為實際開辦的柜臺數+1名授權員，柜員制排班表（見附件1）。

第七條 各營業網點可根據柜員設臵情況，申報刻制統一編號的業務訖章，每個柜臺一枚，由當班柜員保管使用，交接班時按柜員交接班規定嚴格執行。業務訖章按現行各業務種類規定的用途使用。原業務專用章交由授權員管理。

第八條 印鑒卡一式四份，一份隨開戶資料入檔，一份返還客戶留存，一份由綜合柜員保管，一份由授權員保管。實施電子驗印的按電子驗印管理辦法操作。

第九條 尾箱

每個綜合柜員在綜合業務系統中設臵唯一的現金尾箱和憑證尾箱，專箱專用。每個綜合柜臺可配備1到2個錢箱，尾箱中存放該當班柜員現金、重要空白憑證以及印章。每個錢箱由柜員和授權員共同開啟或上鎖。嚴格執行庫存限額制度，超過限額部分及時上交入庫。

第十條 責任劃分

柜員制實現現金收付一手清的核算原則。對于實際工作中的現金收付長短款應及時查明原因，即時報告，若確實無法查明原因的，應堅持長款歸公、短款自賠的原則。

對于業務差錯，并造成經濟損失的，不需授權的，由責任柜員全額負責；需授權的，由責任柜員和授權員各承擔50%。

第四章 操作規程

第十一條 營業前準備工作

（一）設有庫房的營業網點，在營業廳雙道門正常關閉的情況下，柜員雙人同開同鎖、同進同出、同在庫將庫箱出庫。

（二）沒有庫房的營業網點，柜員應在常規接庫時間，雙人在門口等待，不得單人接庫，嚴禁“車等人”，運鈔車一到，及時辦好庫箱交接登記，雙人接庫拿到營業柜臺，同時鎖好雙道門。

（三）機構簽到必須由雙人簽到，尾箱必須雙人開鎖，雙人清點無誤后方可對外營業，如有差錯，立刻向網點負責人和主管會計報告。為明確責任，保證安全，不得單人在營業網點對外營業。

第十二條 網點營業期間

（一）柜員受理業務必須以原始憑證為依據，認真審核原始憑證的真實性、合規性、合法性，無誤后選擇正確交易錄入。

（二）柜員辦理業務必須按照自身權限及業務范圍進行，若超過自身權限，必須經過授權員授權辦理。

（三）授權員必須根據制度規定和操作規程，審查核對憑證要素、柜員錄入內容后進行授權。

（四）柜員臨時離柜，必須做柜員臨時簽退或鎖屏操作，并將存放實物憑證和現金的尾箱上鎖方可離柜。

（五）柜員辦理錯賬沖正和抹賬交易，經主管會計和網點負責人在憑證上簽字后，授權員授權后方可辦理，且在憑證上注明原錯誤事由，并登記《錯賬沖正登記簿》。

（六）柜員在業務操作過程中，如果出現故障應立即報告主管部門，并詳細記載原因，不得擅自處理或不管不問。

（七）從上一級調入的現金，出納庫管員必須及時全額調撥到當日正常營業的各柜員尾箱中，出納庫管員尾箱中現金數額為零；重要空白憑證原則上實行按需調撥。

(八）柜員必須堅持一日三碰庫制度，做到賬實相符。第十三條 營業終了

（一）柜員完工。當日營業終了，柜員與授權員雙人核對現金，清點重要空白憑證，核對無誤入錢箱后雙人上鎖。柜員必須按原有日終有關規定嚴格執行柜員完工（如打印現金日結單、憑證軋賬單、交易流水清單等相關賬表，檢查賬務是否平衡、勾對流水等）。

（二）網點完工。在柜員全部完工后，授權人必須按原有日終規定嚴格執行網點完工工作（如打印本網點的相關賬表，打印撤銷交易流水清單、網點軋賬單和網點現金日結單，檢查網點是否軋帳平衡等），各項工作確認無誤后，由授權人進行機構簽退,換人監督，網點完工。

（三）對設有庫房的營業網點，兩名柜員將錢箱入庫，檢查庫門是否鎖好、有無安全隱患，方可退回營業柜臺。對沒有庫房的營業網點，運鈔車一到，雙人護送錢箱到運鈔車上，并辦理好錢箱交接手續，嚴禁“款等車”。

第十四條 柜員交接

（一）一般情況下，正常柜員交接安排在中午進行。

（二）柜員交接時，應核對現金、重空、印章等，交接人、接交人在授權人監督下進行交接，三個人在《柜員交接登記簿》上分別簽名確認。

（三）柜員休假或調班，必須經領導批準，并按要求辦理交接手續。各柜員、各崗位之間不得私自串班、頂崗；柜員應不定期進行崗位輪換。

第十五條 授權員交接 網點的授權員可確認至少1名當班授權員。當班授權員發生變化時，必須進行交接工作。交接主要內容為：尾箱鑰匙、保險柜鑰匙、印鑒卡、在保險柜保管的物品、及其他需要交接的物品。

第十六條 為提高柜員的責任心和風險意識，對實行柜員制的營業網點，要強化柜員職業道德教育、誠信教育，加強考核。對違反本辦法規定的，按《**違規處罰暫行辦法》執行。

第十七條 經聯社制定的網點柜面勞動組合模式未經聯社同意，網點和個人不得隨意改變、調換。因網點自行調整上班模式引起投訴，經查證情況屬實，根據《**柜員優質服務績效掛鉤工資發放辦法》的規定追究相關責任人。

第五章 附 則

第十八條 本辦法由**市農村信用合作聯社負責解釋。

第五篇：2020綜合柜員制實施方案

2020綜合柜員制實施方案

人社局全面提升社會保險經辦服務水平，推行實施“一窗受理、一站式服務、一柜臺辦結”的社會保險綜合柜員制服務新模式，為辦事群眾提供了更便捷的社保服務體驗，下面帶來2020綜合柜員制實施方案。

綜合柜員制實施方案1

2020年，以縣委“重點工作攻堅年”為契機，以打造“人社保障、情系萬家”品牌為目標，按照省市“一次辦好”改革的統一部署和要求，在全市開展綜合柜員制改革提升行動，經局黨組研究決定，對我縣綜合柜員制在現有基礎上實行進一步改革提升。現制定以下綜合柜員制實施方案。

一、任務目標

實施綜合柜員改革提升行動，建成集就業、社保、勞動關系、人事人才為一體的人社業務綜合柜員制系統。統一標準、統一步驟、統一管理，實現人社業務辦理標準化、一體化、智能化、便民化、無紙化、透明化，推進人社保障服務質效提升、人社事業穩步發展。

二、組織領導

(一)統一思想。為確保工作順利開展，成立由局主要負責同志任組長，相關分管負責同志任副組長的人社保障綜合柜員制改革提升工作領導小組，領導小組下設人社保障綜合柜員制管理辦公室，負責推進落實。人社保障綜合柜員制管理辦公室設在局信息化管理辦公室。機關各科室、局屬各單位要切實提高政治站位，增強大局意識，牢固樹立全局一盤棋思想，確保政令暢通，共同推進綜合柜員改革提升工作順利開展，為改革創造良好的工作氛圍。

(二)明確責任。各級各單位要嚴格按照人社保障綜合柜員制改革提升工作領導小組統一部署，明確分工、快速反應、抓好落實，確保人社保障綜合柜員制改革提升行動按既定時間順利運行。

(三)注重質效。領導干部要按照實施方案要求和具體工作安排，率先垂范，轉變觀念、改進作風，帶頭學業務，帶頭講奉獻，引導全員立足本職，恪盡職守，確保完成各項任務。

(四)鼓勵創新。針對人社保障綜合柜員制改革提升流程再造，鼓勵干部職工勇于創新，倡導建言獻策，群策群力，總結工作中的好經驗、好做法，以創新思維為人社保障綜合柜員制改革提升注入新活力。

三、步驟安排

共分三個階段開展：

第一階段：事項梳理(2020年4月1日-2020年4月15)

將群眾辦理頻次高、覆蓋面廣、關聯性強的各類人社事項進行重新歸納梳理、流程再造、制定人社事項流程細則，分步實施，逐步納入人社保障綜合柜員制，全面實現“一窗式”辦理模式。機關各科室、局屬各單位要按照綜合柜員管理辦公室要求，做好業務事項梳理，制定業務培訓計劃，編制業務培訓教案，確保柜員制改革順利進行。

第二階段：培訓提升(2020年4月16日-2020年4月30日)

通過機關各科室、局屬各單位業務骨干輪流授課、實際上機操作等方式，對綜合柜員全部窗口業務人員進行全面、系統培訓。培訓要以法律法規為依據，側重于業務操作，結合日常工作中遇到的難題，提高培訓的針對性、操作性和實用性。

第三階段：業務試行(2020年5月1日-2020年5月20日)

試行期間，局相關科室、局屬各單位業務負責人要做好前臺站位，現場指導工作，確保人社保障綜合柜員各項業務有序高效開展。同時，充分傾聽群眾意見，注重實施效果，從群眾滿意度等方面進行效能評估，對發現的問題及時進行調整、修改和總結，不斷優化服務流程，提升服務質量。

高區社會保險綜合柜員制實施方案2

按照市社保中心全面推行服務大廳綜合柜員制的工作要求，適應社會保險服務渠道多樣化、經辦機構前臺業務量大幅下降的新形勢，我區將全面實行綜合柜員制服務模式，打破前臺經辦工作中的條塊分割現象，提供一站式辦理、綜合性服務。

一、具體實施方案

我區將按照綜合柜員制經辦服務的客觀要求，再現有資 源重新整合配置的基礎上，經各業務科室反復論證和方案調整，設置綜合業務經辦流程、崗位權限，強化內控機制，完善規章制度，做到及時跟蹤、調整運行情況，確保業務順利進行。

1、調整流程及崗位權限。

綜合柜員制經辦服務打破了原有科室職能的界限，辦理 社會保險登記、申報基數、增減員、繳費、待遇核定、醫保報銷等業務由原來的多個窗口、多個科室變為一個窗口一次性辦結，減少了經辦環節，簡化了辦事手續，合理地調整配置了經辦資源，實現了真正意義上的一站式服務。我區設置綜合柜員五名，專職復核柜員一名，其他剩余窗口為后臺審核、監管。

2、設置專職復核崗和內控小組。

原稽核審計科的復核權限從稽核審計部門剝離，綜合業務科柜員區設置專職復核員，形成一對多的專職二級復核模式，縮短了內部橫向傳遞的距離，稽核審計部門對內的工作重點放在時候全面內審上。

由各業務部門組成的內控小組，授予各個業務部門對綜合柜員業務的事后復核權，有權對本部門相關的柜員業務進行事后或事中復核權，有權對本部門相關的柜員業務進行事后或事中延伸性復核，對不合規定的業務可以提出整改意見和建議，形成多對一的復核機制(多個業務科室對相關柜員業務進行復核)，突出強化內控機制。

3、設置業務咨詢窗口。

為辦事人員答疑解惑，確保柜員窗口專職受理業務，減 少柜員窗口的阻塞。隨著業務類型的增加和新政策的落實，群眾對社保業務咨詢的需求與日俱增，如不能有效提供方便的咨詢業務，勢必會增加綜合柜員業務經辦壓力，降低辦公效率。因此，除綜合柜員窗口外，還要單獨設置咨詢窗口。

4、實行三級復核制度，分層設置操作權限。 對業務辦理實行一級審核、二級復核、三級審批的操作 制度。局長為三級審批人;綜合業務科科長、專職復核員、退休和失業人員待遇聯審小組為事中二級復核人;綜合業務科以外的各個科室面對柜員業務為時候二級復核人;綜合柜員為一級審核員。

將特殊的、重大的業務處理審核權限設置在最高層，即需要三級審批;關鍵的業務設置在中層，即需要二級復核，綜合業務科科長、專職復核員、退休和失業人員待遇聯審小組為事中二級復核人。

5、建立數據庫日志審查機制。

通過信息系統從數據庫調取日志信息，將其統計分類，再細分為重點審計類、一般審計類、事中審計類，然后量化統計各項業務的發生量，填制統計匯總表，與其他區的日志文檔比較流程差異性，篩查異常信息，審查各項業務經辦的合規性。

二、征繳科業務柜員制實施以來的初步效果

征繳科現在有企事業社會保險征繳、養老和醫療保險轉 移、單位和個人信息質量整理、死亡和異地人員退保返還、繳費基數申報及計劃調整、社會保險補繳申請和受理、單位和個人參保證明的申請和辦理、社保卡信息錯誤的變更和制卡八大塊業務，共有五個窗口，原來按照分塊辦理的模式，平均一個窗口辦理兩塊業務，但業務經辦流暢度極差，效率低下，群眾非常不滿意。

自從征繳的八塊業務實行綜合柜員制辦理模式以后，征繳窗口工作人員本著以人為本的服務理念，再確保基金安全的前提下，從服務對象角度出發，注重提供優質高效的服務，一站式服務、一次性辦結，既方便了服務對象，也提高了經

辦效能。

一是經辦業務差錯率減少。征繳科科員經過三個月的加班培訓，對所有業務都能熟悉掌握，而且征繳科設置了專門的科長審核崗，確定了復核職責。因此，服務窗口辦理的每筆業務，都能實現即時復核、聯動審批，復核質量比以往明細提高，出錯率大大減少，達到相互監督、減少差錯和防范風險的目的。

二是柜員實現了真正意義上的一崗多能。征繳科科員現在都已經能夠辦理所有業務，對涉及政策和規定都有比較明確的認識和了解。科室內人員的請假和借調，都不會影響整體業務的辦理。實施綜合柜員制后，征繳科科員拓寬了各項業務政策的接觸面，增加了業務經驗和知識，增強了業務素質，在整體上形成了人人都是多面手、人人都是業務能手的局面。

三是領導放心、群眾滿意。實施綜合柜員制后，征繳科并沒有因為承擔最多的業務工作量而導致更多的投訴和不滿，反而是通過極高的業務經辦效能，獲得了企業和群眾的一致稱贊，經常是辦事群眾主動要求寫表揚信、送錦旗，征繳科科員都一概拒絕。經常有群眾辦完業務后說：“這么快就都辦完了啊，我同事在其他區辦理的類似業務，跑了好幾個窗口，最后也沒辦順利!”

三、下一步打算

征繳科綜合柜員的實施和應用，經歷了數次整改和完善，現在各項業務辦理已經非常順暢，但遇到其他科室的聯動辦公問題，就會遇到瓶頸，亟需通過全市綜合柜員制的實施要求，實現我區所有業務科室的綜合柜員制服務模式，進一步提高社保業務自動化、信息化、聯動化水平，進一步提升辦公效能。具體要落實好以下工作：

1、重新安裝排隊叫號設備。現有的叫號系統非常不適 應綜合柜員制的工作要求，下一步要更新設備，確保每個綜合柜員窗口辦事人員合理地疏導分流，從而縮短辦事時間，進一步提升效率。

2、設立大企業單位辦理接待窗口。大企業人員較多，辦理類似轉移和補繳的業務，辦理時間過長，不利于綜合柜員業務的高效流轉，因此需要單獨為其服務，給其他綜合類業務辦事人員留出時間。

3、繼續完善內控機制，加強內審措施。經常開展“回頭看”活動和科室交流活動，找出潛在的風險，不斷改進和完善，避免重大問題的發生。

4、完善獎懲機制。對業務量和壓力較多的專管員，要在考核時重點考慮，在干部提拔和任用上有所傾斜，提高整體人員的工作積極性，完善考核機制。

5、完善檔案管理制度。加強對紙質材料、電子檔案的管理，定期整理和封存，同時利用信息系統建立好查詢系統和備份系統，以對經辦業務提供信息支持。