第一篇：縣信用聯(lián)社綜合業(yè)務(wù)柜員制實施方案[模版]

縣信用聯(lián)社綜合業(yè)務(wù)柜員制實施方案

各營業(yè)網(wǎng)點：

綜合業(yè)務(wù)柜員制，是指營業(yè)網(wǎng)點的柜員在其業(yè)務(wù)范圍和操作權(quán)限內(nèi)，由單個柜員或多個柜員組合，為客戶提供儲蓄業(yè)務(wù)、對公業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)的全部或部分金融服務(wù)，并獨立或共同承擔(dān)相應(yīng)職責(zé)、享有相關(guān)權(quán)限的一種勞動組織方式。綜合柜員實行單人臨柜，自我約束、自我控制、自擔(dān)風(fēng)險。為了適應(yīng)

業(yè)務(wù)發(fā)展和計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)化建設(shè)的需要，圍繞客戶中心服務(wù)理念，進(jìn)一步優(yōu)化我縣信用社勞動組合，改進(jìn)服務(wù)方式，提高服務(wù)質(zhì)量，依據(jù)《安康市農(nóng)村信用社綜合柜員制管理指導(dǎo)意見》，結(jié)合我縣實際，我縣將于今年八月份以前在業(yè)務(wù)量較大的城關(guān)、營業(yè)部、江口推行綜合柜員制，現(xiàn)將實施方案安排如下：

一、組織機(jī)構(gòu)：本次綜合柜員制在聯(lián)社主任的領(lǐng)導(dǎo)下，財務(wù)部牽頭，計劃推行單位參與推廣實施。聯(lián)社財務(wù)部制定實施方案、維護(hù)柜員信息，網(wǎng)點做好宣傳動員、提交具體柜員設(shè)置方案。

二、時間進(jìn)度：

1、8月30日以前全面完成已確定三個網(wǎng)點的實施，其中城關(guān)社在6月20日以前實施，營業(yè)部在7月20日以前實施，江口在8月20日以前實施。

2、5月31日以前為城關(guān)社宣傳動員階段：聯(lián)社組織相關(guān)網(wǎng)點召開動員會議，網(wǎng)點組織學(xué)習(xí)《安康市農(nóng)村信用社綜合柜員制管理指導(dǎo)意見》，并結(jié)合網(wǎng)點情況，提出柜員設(shè)置方案（含但不限于統(tǒng)計本網(wǎng)點10至3月的業(yè)務(wù)量、設(shè)置幾個柜員、幾個對外窗口、柜員權(quán)限、錢箱額度等）；聯(lián)社財務(wù)部制定實施方案。營業(yè)部、江口社在6月25日以前完成此項工作。

3、6月1日至6月9日為城關(guān)社信息設(shè)置階段：網(wǎng)點在6月5日前根據(jù)上一階段統(tǒng)計的業(yè)務(wù)量計算出每個柜員每月保底業(yè)務(wù)筆數(shù)、向財務(wù)部書面提交本網(wǎng)點柜組及柜員設(shè)置情況；財務(wù)部信息人員6月9日前完成柜員權(quán)限、錢箱額度維護(hù)，機(jī)具管理人員及時訂購相關(guān)機(jī)具（含但不限于終端機(jī)、點鈔機(jī)、打印機(jī)、密碼鍵盤、刷卡器、圖像終端），雕刻業(yè)務(wù)印章。營業(yè)部、江口社在7月9日以前完成此項工作。

4、6月10日至6月20日為城關(guān)社實施運行階段：網(wǎng)點綜合柜員制對外營業(yè)，根據(jù)計算出的每個柜員每月保底業(yè)務(wù)筆數(shù)制定本網(wǎng)點綜合柜員考核辦法并報聯(lián)社，三季度起聯(lián)社將網(wǎng)點綜合柜員的不與網(wǎng)點績效掛鉤部分的工資（含柜員業(yè)務(wù)風(fēng)險資金、崗位職責(zé)資金、柜員業(yè)務(wù)量考核資金）全部劃入網(wǎng)點，由網(wǎng)點根據(jù)柜員業(yè)務(wù)量進(jìn)行考核兌現(xiàn)；財務(wù)部財會、信息人員現(xiàn)場指導(dǎo)操作。營業(yè)部在7月20日以前完成此項工作，江口社在8月20日以前完成此項工作。

5、8月21日至9月10日為總結(jié)匯報階段：各實施網(wǎng)點注意收集在實施過程中出現(xiàn)的情況，全面總結(jié)實施情況，并于實施完成后10個工作日將總結(jié)上報聯(lián)社財務(wù)部，聯(lián)社財務(wù)部匯總上報。

三、柜組、柜員設(shè)置

1、實施網(wǎng)點均設(shè)置兩個柜組對外營業(yè)；

2、根據(jù)網(wǎng)點具體情況設(shè)置單位領(lǐng)導(dǎo)、網(wǎng)點主管、主辦會計、主出納、綜合柜員、聯(lián)行柜員等崗位，單位領(lǐng)導(dǎo)、網(wǎng)點主管、主辦會計、主出納負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)簽到、簽退、事中復(fù)核授權(quán)，綜合柜員負(fù)責(zé)除管理業(yè)務(wù)之外的所有業(yè)務(wù)。其他設(shè)置及操作規(guī)定、職責(zé)范圍遵循《安康市農(nóng)村信用社綜合柜員制管理指導(dǎo)意見》相關(guān)規(guī)定。

對外營業(yè)柜員設(shè)置為綜合柜員，各網(wǎng)點在現(xiàn)有人員基礎(chǔ)上合理安排設(shè)置人員。城關(guān)、營業(yè)部設(shè)置三個（或三個以上）對外營業(yè)柜員，每天上兩個柜員，每個柜員上兩天班休息一天輪換，輪換情況可參考如下：

第一天第二天第三天第四天第五天第六天第七天第八天第九天……

a柜員上班上班休息上班上班休息上班上班休息……

b柜員休息上班上班休息上班上班休息上班上班……

c柜員上班休息上班上班休息上班上班休息上班……

江口設(shè)置三個柜員，每天上兩個柜員，社內(nèi)可根據(jù)實際情況安排柜員換休。

網(wǎng)點必須每天安排授權(quán)人員跟班監(jiān)督授權(quán)，每個柜員必須建立授權(quán)登記表，凡發(fā)生授權(quán)業(yè)務(wù)要即時登記，授權(quán)人員授權(quán)后必須在所授權(quán)的業(yè)務(wù)清單上簽章。每日授權(quán)人員必須對前一日柜員辦理的業(yè)務(wù)進(jìn)行事后復(fù)核，實現(xiàn)對柜員操作的復(fù)核與監(jiān)督。柜員每辦完一筆業(yè)務(wù)，必須根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)，在原始憑證上加蓋有關(guān)業(yè)務(wù)印章（對外憑證加蓋柜員業(yè)務(wù)章、內(nèi)部憑證加蓋業(yè)務(wù)清訖章）和柜員名章；事后復(fù)核人員進(jìn)行復(fù)核后必須在每一筆經(jīng)手復(fù)核過的原始憑證上加蓋名章，在交易憑證上加蓋業(yè)務(wù)公章及名章。

事后復(fù)核人員在復(fù)核之后要對前一日柜員業(yè)務(wù)量進(jìn)行統(tǒng)計，分柜員建立業(yè)務(wù)量統(tǒng)計登記表：事中復(fù)核業(yè)務(wù)為操作員、復(fù)核員各計算一筆業(yè)務(wù)量；殘損幣兌換任務(wù)應(yīng)分解到各柜員，每兌換100張以內(nèi)殘損幣計算一筆業(yè)務(wù)量，100-200張計算兩筆業(yè)務(wù)量，300-400張計算三筆業(yè)務(wù)量，以此類推，殘損幣任務(wù)未完成的，比例扣減履行崗位職責(zé)分值；大額現(xiàn)金繳存20萬元以內(nèi)計算一筆業(yè)務(wù)量，20-40萬元計算兩筆業(yè)務(wù)量，40-60萬元計算三筆業(yè)務(wù)量，以此類推，殘損幣兌換及大額現(xiàn)金繳存業(yè)務(wù)量由柜員提示授

權(quán)人員現(xiàn)場計算統(tǒng)計。柜員不得辦理柜員自己的存取款業(yè)務(wù)，嚴(yán)格抹帳授權(quán)，嚴(yán)禁多次重復(fù)抹帳和化整為零辦理業(yè)務(wù)，對無故抹帳和一筆多辦業(yè)務(wù)，在業(yè)務(wù)量統(tǒng)計時要作為差錯計算，并剔除后統(tǒng)計，差錯過多扣減業(yè)務(wù)質(zhì)量得分。

重空由主出納管理，所有現(xiàn)金及重空的調(diào)撥必須通過主出納辦理；借據(jù)、抵質(zhì)押物品可由主出納或事后復(fù)核人員管理。

3、柜員因換

休、出差、請假、換崗（含但不限于）時，錢箱及重空必須進(jìn)行交接，交接雙方當(dāng)面點清所有實物，并在交接登記簿中登記簽章。每日營業(yè)終了，柜員保管的現(xiàn)金、重空單證、各類印章，在授權(quán)人員的監(jiān)督下進(jìn)行盤存，準(zhǔn)確無誤后裝箱加雙鎖，其中由柜員加一把、主出納或授權(quán)人員加一把，鑰匙分別由柜員和主出納或授權(quán)人員保管，城關(guān)社款箱交主出納或授權(quán)人員送交押鈔車，營業(yè)部、江口社款箱交主出納或授權(quán)人員，與當(dāng)日管庫人員一道送庫房，并做好款箱的交接登記。

4、柜員配備的各類業(yè)務(wù)印章，按網(wǎng)點編列序號，專人專用，并在業(yè)務(wù)保管使用及印模登記簿中登記，領(lǐng)用人員簽收。柜員因換休、出差、請假、換崗（含但不限于）時，必須辦理交接手續(xù)，登記相關(guān)登記簿。

5、根據(jù)網(wǎng)點人員結(jié)構(gòu)和實際情況，在確保相互制約和業(yè)務(wù)安全的情況下，允許一人多崗。但綜合柜員不得兼任其他柜員，主辦會計不能兼任主出納，管理類柜員不能兼任營業(yè)類柜員。

四、業(yè)務(wù)考核管理

綜合柜員要加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和鍛煉，努力提高業(yè)務(wù)處理速度和質(zhì)量，及時辦理客戶提交的各項業(yè)務(wù)。根據(jù)聯(lián)社相關(guān)考核辦法，將實行柜員制網(wǎng)點柜員的績效工資劃分為任務(wù)考核資金、柜員業(yè)務(wù)風(fēng)險資金、崗位職責(zé)資金、柜員業(yè)務(wù)量考核資金等四個方面，按照2、1、3、4的比例分別考核：績效工資（崗位工資加效益工資）的20%隨社內(nèi)任務(wù)完成情況考核；績效工資的10%作為綜合柜員制柜員業(yè)務(wù)辦理風(fēng)險金，每月不做考核，按季計發(fā)；績效工資的30%作為履行崗位職責(zé)考核：其中柜員保底業(yè)務(wù)量占績效工資的20%，完成計分，柜面服務(wù)、atm加鈔、殘損幣兌換、大額現(xiàn)金登記、反洗錢以及其他臨時性工作占績效工資的10%，由社內(nèi)考核；績效工資的40%作為柜員業(yè)務(wù)量考核，將當(dāng)月所有柜員制柜員績效工資的40%全部匯總，除以本機(jī)構(gòu)當(dāng)月業(yè)務(wù)總量（剔除保底業(yè)務(wù)量）計算出每筆超保底業(yè)務(wù)量的分值，再乘以柜員超保底業(yè)務(wù)量計算出柜員當(dāng)月應(yīng)得超保底業(yè)務(wù)量考核工資。網(wǎng)點可制定具體考核辦法并上報聯(lián)社，每月對柜員進(jìn)行考核，按季將考核資料上報聯(lián)社；聯(lián)社每季度除將柜員任務(wù)考核資金隨社內(nèi)完成情況考核外，其余資金依據(jù)社內(nèi)考核資料情況劃轉(zhuǎn)網(wǎng)點，由網(wǎng)點向柜員考核兌現(xiàn)。

五、實施要求

1、實施網(wǎng)點要高度重視柜員制推行工作，加強(qiáng)制度學(xué)習(xí)，要讓每個員工都熟悉相關(guān)制度和實施方案，按期完成各階段工作，確保此項工作順利開展。

2、今年暫未推行的網(wǎng)點也要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，了解新制度、新規(guī)范要求，為柜員制全面在我縣推行打下基礎(chǔ)。

第二篇：縣信用聯(lián)社綜合業(yè)務(wù)柜員制實施方案

縣信用聯(lián)社綜合業(yè)務(wù)柜員制實施方案

各營業(yè)網(wǎng)點：

綜合業(yè)務(wù)柜員制，是指營業(yè)網(wǎng)點的柜員在其業(yè)務(wù)范圍和操作權(quán)限內(nèi)，由單個柜員或多個柜員組合，為客戶提供儲蓄業(yè)務(wù)、對公業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)的全部或部分金融服務(wù)，并獨立或共同承擔(dān)相應(yīng)職責(zé)、享有相關(guān)權(quán)限的一種勞動組織方式。綜合柜員實行單人臨柜，自我約束、自我控制、自擔(dān)風(fēng)險。為了適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展和計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)化建設(shè)的需要，圍繞客戶中心服務(wù)理念，進(jìn)一步優(yōu)化我縣信用社勞動組合，改進(jìn)服務(wù)方式，提高服務(wù)質(zhì)量，依據(jù)《安康市農(nóng)村信用社綜合柜員制管理指導(dǎo)意見》，結(jié)合我縣實際，我縣將于今年八月份以前在業(yè)務(wù)量較大的城關(guān)、營業(yè)部、江口推行綜合柜員制，現(xiàn)將實施方案安排如下：

一、組織機(jī)構(gòu)：本次綜合柜員制在聯(lián)社主任的領(lǐng)導(dǎo)下，財務(wù)部牽頭，計劃推行單位參與推廣實施。聯(lián)社財務(wù)部制定實施方案、維護(hù)柜員信息，網(wǎng)點做好宣傳動員、提交具體柜員設(shè)置方案。

二、時間進(jìn)度：

1、8月30日以前全面完成已確定三個網(wǎng)點的實施，其中城關(guān)社在6月20日以前實施，營業(yè)部在7月20日以前實施，江口在8月20日以前實施。

2、5月31日以前為城關(guān)社宣傳動員階段：聯(lián)社組織相關(guān)網(wǎng)點召開動員會議，網(wǎng)點組織學(xué)習(xí)《安康市農(nóng)村信用社綜合柜員制管理指導(dǎo)意見》，并結(jié)合網(wǎng)點情況，提出柜員設(shè)置方案（含但不限于統(tǒng)計本網(wǎng)點10至3月的業(yè)務(wù)量、設(shè)置幾個柜員、幾個對外窗口、柜員權(quán)限、錢箱額度等）；聯(lián)社財務(wù)部制定實施方案。營業(yè)部、江口社在6月25日以前完成此項工作。

3、6月1日至6月9日為城關(guān)社信息設(shè)置階段：網(wǎng)點在6月5日前根據(jù)上一階段統(tǒng)計的業(yè)務(wù)量計算出每個柜員每月保底業(yè)務(wù)筆數(shù)、向財務(wù)部書面提交本網(wǎng)點柜組及柜員設(shè)置情況；財務(wù)部信息人員6月9日前完成柜員權(quán)限、錢箱額度維護(hù)，機(jī)具管理人員及時訂購相關(guān)機(jī)具（含但不限于終端機(jī)、點鈔機(jī)、打印機(jī)、密碼鍵盤、刷卡器、圖像終端），雕刻業(yè)務(wù)印章。營業(yè)部、江口社在7月9日以前完成此項工作。

4、6月10日至6月20日為城關(guān)社實施運行階段：網(wǎng)點綜合柜員制對外營業(yè)，根據(jù)計算出的每個柜員每月保底業(yè)務(wù)筆數(shù)制定本網(wǎng)點綜合柜員考核辦法并報聯(lián)社，三季度起聯(lián)社將網(wǎng)點綜合柜員的不與網(wǎng)點績效掛鉤部分的工資（含柜員業(yè)務(wù)風(fēng)險資金、崗位職責(zé)資金、柜員業(yè)務(wù)量考核資金）全部劃入網(wǎng)點，由網(wǎng)點根據(jù)柜員業(yè)務(wù)量進(jìn)行考核兌現(xiàn)；財務(wù)部財會、信息人員現(xiàn)場指導(dǎo)操作。營業(yè)部在7月20日以前完成此項工作，江口社在8月20日以前完成此項工作。

5、8月21日至9月10日為總結(jié)匯報階段：各實施網(wǎng)點注意收集在實施過程中出現(xiàn)的情況，全面總結(jié)實施情況，并于實施完成后10個工作日將總結(jié)上報聯(lián)社財務(wù)部，聯(lián)社財務(wù)部匯總上報。

三、柜組、柜員設(shè)置

1、實施網(wǎng)點均設(shè)置兩個柜組對外營業(yè)；

2、根據(jù)網(wǎng)點具體情況設(shè)置單位領(lǐng)導(dǎo)、網(wǎng)點主管、主辦會計、主出納、綜合柜員、聯(lián)行柜員等崗位，單位領(lǐng)導(dǎo)、網(wǎng)點主管、主辦會計、主出納負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)簽到、簽退、事中復(fù)核授權(quán)，綜合柜員負(fù)責(zé)除管理業(yè)務(wù)之外的所有業(yè)務(wù)。其他設(shè)置及操作規(guī)定、職責(zé)范圍遵循《安康市農(nóng)村信用社綜合柜員制管理指導(dǎo)意見》相關(guān)規(guī)定。對外營業(yè)柜員設(shè)置為綜合柜員，各網(wǎng)點在現(xiàn)有人員基礎(chǔ)上合理安排設(shè)置人員。城關(guān)、營業(yè)部設(shè)置三個（或三個以上）對外營業(yè)柜員，每天上兩個柜員，每個柜員上兩天班休息一天輪換，輪換情況可參考如下： 第一天第二天第三天第四天第五天第六天第七天第八天第九天……

a柜員上班上班休息上班上班休息上班上班休息……

b柜員休息上班上班休息上班上班休息上班上班……

c柜員上班休息上班上班休息上班上班休息上班……

江口設(shè)置三個柜員，每天上兩個柜員，社內(nèi)可根據(jù)實際情況安排柜員換休。

網(wǎng)點必須每天安排授權(quán)人員跟班監(jiān)督授權(quán)，每個柜員必須建立授權(quán)登記表，凡發(fā)生授權(quán)業(yè)務(wù)要即時登記，授權(quán)人員授權(quán)后必須在所授權(quán)的業(yè)務(wù)清單上簽章。每日授權(quán)人員必須對前一日柜員辦理的業(yè)務(wù)進(jìn)行事后復(fù)核，實現(xiàn)對柜員操作的復(fù)核與監(jiān)督。柜員每辦完一筆業(yè)務(wù)，必須根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)，在原始憑證上加蓋有關(guān)業(yè)

務(wù)印章（對外憑證加蓋柜員業(yè)務(wù)章、內(nèi)部憑證加蓋業(yè)務(wù)清訖章）和柜員名章；事后復(fù)核人員進(jìn)行復(fù)核后必須在每一筆經(jīng)手復(fù)核過的原始憑證上加蓋名章，在交易憑證上加蓋業(yè)務(wù)公章及名章。

事后復(fù)核人員在復(fù)核之后要對前一日柜員業(yè)務(wù)量進(jìn)行統(tǒng)計，分柜員建立業(yè)務(wù)量統(tǒng)計登記表：事中復(fù)核業(yè)務(wù)為操作員、復(fù)核員各計算一筆業(yè)務(wù)量；殘損幣兌換任務(wù)應(yīng)分解到各柜員，每兌換100張以內(nèi)殘損幣計算一筆業(yè)務(wù)量，100-200張計算兩筆業(yè)務(wù)量，300-400張計算三筆業(yè)務(wù)量，以此類推，殘損幣任務(wù)未完成的，比例扣減履行崗位職責(zé)分值；大額現(xiàn)金繳存20萬元以內(nèi)計算一筆業(yè)務(wù)量，20-40萬元計算兩筆業(yè)務(wù)量，40-60萬元計算三筆業(yè)務(wù)量，以此類推，殘損幣兌換及大額現(xiàn)金繳存業(yè)務(wù)量由柜員提示授權(quán)人員現(xiàn)場計算統(tǒng)計。柜員不得辦理柜員自己的存取款業(yè)務(wù)，嚴(yán)格抹帳授權(quán)，嚴(yán)禁多次重復(fù)抹帳和化整為零辦理業(yè)務(wù)，對無故抹帳和一筆多辦業(yè)務(wù)，在業(yè)務(wù)量統(tǒng)計時要作為差錯計算，并剔除后統(tǒng)計，差錯過多扣減業(yè)務(wù)質(zhì)量得分。重空由主出納管理，所有現(xiàn)金及重空的調(diào)撥必須通過主出納辦理；借據(jù)、抵質(zhì)押物品可由主出納或事后復(fù)核人員管理。

3、柜員因換

休、出差、請假、換崗（含但不限于）時，錢箱及重空必須進(jìn)行交接，交接雙方當(dāng)面點清所有實物，并在交接登記簿中登記簽章。每日營業(yè)終了，柜員保管的現(xiàn)金、重空單證、各類印章，在授權(quán)人員的監(jiān)督下進(jìn)行盤存，準(zhǔn)確無誤后裝箱加雙鎖，其中由柜員加一把、主出納或授權(quán)人員加一把，鑰匙分別由柜員和主出納或授權(quán)人員保管，城關(guān)社款箱交主出納或授權(quán)人員送交押鈔車，營業(yè)部、江口社款箱交主出納或授權(quán)人員，與當(dāng)日管庫人員一道送庫房，并做好款箱的交接登記。

4、柜員配備的各類業(yè)務(wù)印章，按網(wǎng)點編列序號，專人專用，并在業(yè)務(wù)保管使用及印模登記簿中登記，領(lǐng)用人員簽收。柜員因換休、出差、請假、換崗（含但不限于）時，必須辦理交接手續(xù)，登記相關(guān)登記簿。

5、根據(jù)網(wǎng)點人員結(jié)構(gòu)和實際情況，在確保相互制約和業(yè)務(wù)安全的情況下，允許一人多崗。但綜合柜員不得兼任其他柜員，主辦會計不能兼任主出納，管理類柜員不能兼任營業(yè)類柜員。

四、業(yè)務(wù)考核管理

綜合柜員要加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和鍛煉，努力提高業(yè)務(wù)處理速度和質(zhì)量，及時辦理客戶提交的各項業(yè)務(wù)。根據(jù)聯(lián)社相關(guān)考核辦法，將實行柜員制網(wǎng)點柜員的績效工資劃分為任務(wù)考核資金、柜員業(yè)務(wù)風(fēng)險資金、崗位職責(zé)資金、柜員業(yè)務(wù)量考核資金等四個方面，按照2、1、3、4的比例分別考核：績效工資（崗位工資加效益工資）的20%隨社內(nèi)任務(wù)完成情況考核；績效工資的10%作為綜合柜員制柜員業(yè)務(wù)辦理風(fēng)險金，每月不做考核，按季計發(fā)；績效工資的30%作為履行崗位職責(zé)考核：其中柜員保底業(yè)務(wù)量占績效工資的20%，完成計分，柜面服務(wù)、atm加鈔、殘損幣兌換、大額現(xiàn)金登記、反洗錢以及其他臨時性工作占績效工資的10%，由社內(nèi)考核；績效工資的40%作為柜員業(yè)務(wù)量考核，將當(dāng)月所有柜員制柜員績效工資的40%全部匯總，除以本機(jī)構(gòu)當(dāng)月業(yè)務(wù)總量（剔除保底業(yè)務(wù)量）計算出每筆超保底業(yè)務(wù)量的分值，再乘以柜員超保底業(yè)務(wù)量計算出柜員當(dāng)月應(yīng)得超保底業(yè)務(wù)量考核工資。網(wǎng)點可制定具體考核辦法并上報聯(lián)社，每月對柜員進(jìn)行考核，按季將考核資料上報聯(lián)社；聯(lián)社每季度除將柜員任務(wù)考核資金隨社內(nèi)完成情況考核外，其余資金依據(jù)社內(nèi)考核資料情況劃轉(zhuǎn)網(wǎng)點，由網(wǎng)點向柜員考核兌現(xiàn)。

五、實施要求

1、實施網(wǎng)點要高度重視柜員制推行工作，加強(qiáng)制度學(xué)習(xí)，要讓每個員工都熟悉相關(guān)制度和實施方案，按期完成各階段工作，確保此項工作順利開展。

2、今年暫未推行的網(wǎng)點也要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，了解新制度、新規(guī)范要求，為柜員制全面在我縣推行打下基礎(chǔ)。

綜合業(yè)務(wù)柜員制實行方案

綜合業(yè)務(wù)柜員制實行方案

第一條 為促進(jìn)農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)發(fā)展，提高工作效率和服務(wù)水平，增強(qiáng)市場競爭力，加強(qiáng)內(nèi)部管理和風(fēng)險防

范，根據(jù)《農(nóng)村信用社會計基本制度》和相關(guān)計算機(jī)管理規(guī)定，結(jié)合我市實際，制定本方案。

第二條 柜員制是指營業(yè)網(wǎng)點的柜員在其業(yè)務(wù)范圍和操作權(quán)限內(nèi)，由單個柜員或多個柜員為客戶提供儲蓄、存貸款、結(jié)算等業(yè)務(wù)，并獨立承擔(dān)相應(yīng)職責(zé)、享有相關(guān)權(quán)限的一種勞動組織方式。

第三條 營業(yè)網(wǎng)點實行柜員制的基本條件：

1、網(wǎng)點必須有完善的、先進(jìn)的電子化監(jiān)控設(shè)施。營業(yè)廳內(nèi)外配備完善的電視監(jiān)控錄像設(shè)備，每天營業(yè)開始處于監(jiān)控狀態(tài)，直至營業(yè)結(jié)束賬務(wù)軋平，保證做到業(yè)務(wù)操作過程全部在監(jiān)控之下進(jìn)行。

2、每個柜員須配置一套計算機(jī)終端設(shè)備，一臺高性能防偽點鈔機(jī)及其他必要的辦公設(shè)施。

3、營業(yè)柜臺等基礎(chǔ)設(shè)施齊全，符合安全保衛(wèi)工作要求，客戶辦理業(yè)務(wù)時，能夠?qū)駟T處理業(yè)務(wù)的全部過程進(jìn)行監(jiān)督。

4、每個柜員都有獨立的操作空間，原則上柜員之間均用玻璃欄板隔斷。

5、柜員必須具有良好的職業(yè)道德和熟悉會計、出納業(yè)務(wù)技術(shù)的綜合素質(zhì)。

6、實行柜員制的單位必須達(dá)到一定的業(yè)務(wù)量和存款余額。業(yè)務(wù)量少的可不實行柜員制或少配備柜員，根據(jù)我市實際，考慮到我們聯(lián)網(wǎng)時間短，一線操作人員對該程序不是太熟練，對公存款、貸款管理有待統(tǒng)一，本著穩(wěn)妥的原則，我們只對存款余額在3000萬以上的，每日業(yè)務(wù)量在200筆以上的分社實行柜員制。

第四條崗位設(shè)置

1、聯(lián)社營業(yè)部、信用社：主管（監(jiān)督）柜員、綜合柜員、營業(yè)柜員。

2、信用分社、儲蓄所：主管柜員、營業(yè)柜員，業(yè)務(wù)校大的可設(shè)綜合柜員。

第五條 崗位職責(zé)

1、營業(yè)柜員：主要是實時、熟練、正確的使用計算機(jī)處理客戶提交的各種業(yè)務(wù)。包括：各種存、貸款的存取、轉(zhuǎn)賬等結(jié)算業(yè)務(wù)，聯(lián)行業(yè)務(wù)不實行柜員制，仍執(zhí)行聯(lián)行印、押、證分管制度；現(xiàn)金整點、兌換業(yè)務(wù)。

2、綜合柜員：主要是負(fù)責(zé)各種內(nèi)部賬務(wù)的處理，包括：費用、固定資產(chǎn)、折舊等內(nèi)部賬務(wù)；其次是負(fù)責(zé)本單位各柜員的現(xiàn)金、空白重要憑證的保管和調(diào)拔業(yè)務(wù)，辦理庫款和箱包的出入庫工作，以及總庫存的軋計工作；再次是負(fù)責(zé)本單位的當(dāng)日賬務(wù)的總軋平，日終打印和傳票的整理和裝訂及各種報表的上報工作。

3、主管（監(jiān)督）柜員：主要是負(fù)責(zé)本單位的人員分工及安排，實時監(jiān)督各柜員的業(yè)務(wù)處理過程及執(zhí)行制度的情況；掌管使用行政公章，庫房鑰匙；負(fù)責(zé)大額提現(xiàn)、沖正、抹賬等特殊業(yè)務(wù)的授權(quán)審批工作；定期對各項工作進(jìn)行檢查。

第六條 業(yè)務(wù)處理的簡要過程：

綜合柜員日始開機(jī)、出庫、調(diào)拔現(xiàn)金和重要空白憑證→ 營業(yè)柜員辦理各種業(yè)務(wù)日終軋平自己的賬務(wù)賬款核對正確→綜合柜員做日終總軋賬、總庫賬款核對、傳票整理、關(guān)閉主機(jī)→主管柜員對一天的業(yè)務(wù)進(jìn)行逐筆核對、審查各種業(yè)務(wù)的合法、合規(guī)性、傳票入檔等工作。

注：前三步可視為前臺處理過程，最后可視為后臺處理過程。

第七條 柜臺設(shè)置

聯(lián)社營業(yè)部或信用社：設(shè)綜合柜，主要業(yè)務(wù)是：各項費用的計提、入帳，各種內(nèi)部戶的入帳，聯(lián)行業(yè)務(wù)，社內(nèi)往來業(yè)務(wù)，各種報表的編制上報工作，人員配置一般3-4人，設(shè)專職出納1名。人員情況也可視業(yè)務(wù)量而定；營業(yè)柜，也就是單一的柜員制業(yè)務(wù)，包括：各種儲蓄業(yè)務(wù)，對公結(jié)算業(yè)務(wù)。

信用分社：可根據(jù)業(yè)務(wù)量大小而定，一般只設(shè)營業(yè)柜就可以，一個分社可設(shè)2-3個營業(yè)窗口。營業(yè)人員3-4人。

第八條 檔案管理

柜員制以后，每天的傳票由各柜員自己整理，裝訂方法是按每天的流水序號加蓋封面裝訂，封面內(nèi)容包括一天的業(yè)務(wù)量情況及存庫存情況。不再執(zhí)行按科目清分裝訂的辦法。應(yīng)及時裝訂入檔保管。

第九條風(fēng)險控制

1、要求凡實行柜員制的網(wǎng)點必須達(dá)到以上要求的硬件配置條件。

2、實行柜員制的網(wǎng)點營業(yè)人員實行競爭上崗，必須具備較為熟練的業(yè)務(wù)技術(shù)素質(zhì)和堅定的思想政治素質(zhì)，忠實的職業(yè)道德。

3、營業(yè)環(huán)境的場景錄像片必須保存規(guī)定的時間，最好是硬盤永久保存。

4、除不執(zhí)行復(fù)核制外，其他業(yè)務(wù)操作應(yīng) 嚴(yán)格執(zhí)行各項會計基本制度及操作規(guī)程。各柜員要嚴(yán)格按照綜合業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)各項基本制度和操作規(guī)程正確組織各項賬務(wù)核算，認(rèn)真審查原始憑證，正確選擇相應(yīng)交易，準(zhǔn)確錄入各項要素，仔細(xì)核對輸出結(jié)果，每項業(yè)務(wù)做到真實、完整、準(zhǔn)確、高效。

5、各操作員應(yīng)嚴(yán)格履行自己的崗位職責(zé)，不斷提高自己的業(yè)務(wù)素質(zhì)。

6、凡實行柜員制的人員，必須在工資中拿出一定的工資作為風(fēng)險金，每個月加以考核，在柜員制崗上的人員基本工資應(yīng)高于其他崗位上的工資，工資構(gòu)成=基本生活費+業(yè)務(wù)量考核工資+風(fēng)險金。

7、加強(qiáng)事中和事后監(jiān)督工作，二者相結(jié)合，加強(qiáng)管制和約束。實行柜員制后，主要的風(fēng)險防范是事中監(jiān)督，坐班主任經(jīng)常對各柜員的操作進(jìn)行巡視，發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象及時糾正，對大額或特殊業(yè)務(wù)授權(quán)工作必須分離授權(quán)，嚴(yán)格保管自己的操作密碼,每天業(yè)務(wù)終了，必須核對各柜員的庫存現(xiàn)金與微機(jī)帳務(wù)核對相符，對重要空白憑證仍執(zhí)行再銷號制度，進(jìn)行嚴(yán)格管理。事后監(jiān)督是指業(yè)務(wù)終了，二日以內(nèi)必須對每個柜員的業(yè)務(wù)由坐班主任或事后監(jiān)督人員逐筆核對，確保業(yè)務(wù)處理的合規(guī)、合法性。

8、加強(qiáng)內(nèi)勤主任或坐班主任的責(zé)任心，實行柜員制以后，內(nèi)勤主任在制度管理方面起著至關(guān)重要的作用。聯(lián)社應(yīng)與內(nèi)勤主任簽定責(zé)任書，增強(qiáng)其管理的主動性和責(zé)任心。

9、建立嚴(yán)勵的柜員違規(guī)處罰制度，對不執(zhí)行會計基本制度和結(jié)算制度的，給予一定的處罰和處分，對不適合柜員崗的人員應(yīng)及時調(diào)離。

第三篇：2020綜合柜員制實施方案

2020綜合柜員制實施方案

人社局全面提升社會保險經(jīng)辦服務(wù)水平，推行實施“一窗受理、一站式服務(wù)、一柜臺辦結(jié)”的社會保險綜合柜員制服務(wù)新模式，為辦事群眾提供了更便捷的社保服務(wù)體驗，下面帶來2020綜合柜員制實施方案。

綜合柜員制實施方案1

2020年，以縣委“重點工作攻堅年”為契機(jī)，以打造“人社保障、情系萬家”品牌為目標(biāo)，按照省市“一次辦好”改革的統(tǒng)一部署和要求，在全市開展綜合柜員制改革提升行動，經(jīng)局黨組研究決定，對我縣綜合柜員制在現(xiàn)有基礎(chǔ)上實行進(jìn)一步改革提升。現(xiàn)制定以下綜合柜員制實施方案。

一、任務(wù)目標(biāo)

實施綜合柜員改革提升行動，建成集就業(yè)、社保、勞動關(guān)系、人事人才為一體的人社業(yè)務(wù)綜合柜員制系統(tǒng)。統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一管理，實現(xiàn)人社業(yè)務(wù)辦理標(biāo)準(zhǔn)化、一體化、智能化、便民化、無紙化、透明化，推進(jìn)人社保障服務(wù)質(zhì)效提升、人社事業(yè)穩(wěn)步發(fā)展。

二、組織領(lǐng)導(dǎo)

(一)統(tǒng)一思想。為確保工作順利開展，成立由局主要負(fù)責(zé)同志任組長，相關(guān)分管負(fù)責(zé)同志任副組長的人社保障綜合柜員制改革提升工作領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)人社保障綜合柜員制管理辦公室，負(fù)責(zé)推進(jìn)落實。人社保障綜合柜員制管理辦公室設(shè)在局信息化管理辦公室。機(jī)關(guān)各科室、局屬各單位要切實提高政治站位，增強(qiáng)大局意識，牢固樹立全局一盤棋思想，確保政令暢通，共同推進(jìn)綜合柜員改革提升工作順利開展，為改革創(chuàng)造良好的工作氛圍。

(二)明確責(zé)任。各級各單位要嚴(yán)格按照人社保障綜合柜員制改革提升工作領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一部署，明確分工、快速反應(yīng)、抓好落實，確保人社保障綜合柜員制改革提升行動按既定時間順利運行。

(三)注重質(zhì)效。領(lǐng)導(dǎo)干部要按照實施方案要求和具體工作安排，率先垂范，轉(zhuǎn)變觀念、改進(jìn)作風(fēng)，帶頭學(xué)業(yè)務(wù)，帶頭講奉獻(xiàn)，引導(dǎo)全員立足本職，恪盡職守，確保完成各項任務(wù)。

(四)鼓勵創(chuàng)新。針對人社保障綜合柜員制改革提升流程再造，鼓勵干部職工勇于創(chuàng)新，倡導(dǎo)建言獻(xiàn)策，群策群力，總結(jié)工作中的好經(jīng)驗、好做法，以創(chuàng)新思維為人社保障綜合柜員制改革提升注入新活力。

三、步驟安排

共分三個階段開展：

第一階段：事項梳理(2020年4月1日-2020年4月15)

將群眾辦理頻次高、覆蓋面廣、關(guān)聯(lián)性強(qiáng)的各類人社事項進(jìn)行重新歸納梳理、流程再造、制定人社事項流程細(xì)則，分步實施，逐步納入人社保障綜合柜員制，全面實現(xiàn)“一窗式”辦理模式。機(jī)關(guān)各科室、局屬各單位要按照綜合柜員管理辦公室要求，做好業(yè)務(wù)事項梳理，制定業(yè)務(wù)培訓(xùn)計劃，編制業(yè)務(wù)培訓(xùn)教案，確保柜員制改革順利進(jìn)行。

第二階段：培訓(xùn)提升(2020年4月16日-2020年4月30日)

通過機(jī)關(guān)各科室、局屬各單位業(yè)務(wù)骨干輪流授課、實際上機(jī)操作等方式，對綜合柜員全部窗口業(yè)務(wù)人員進(jìn)行全面、系統(tǒng)培訓(xùn)。培訓(xùn)要以法律法規(guī)為依據(jù)，側(cè)重于業(yè)務(wù)操作，結(jié)合日常工作中遇到的難題，提高培訓(xùn)的針對性、操作性和實用性。

第三階段：業(yè)務(wù)試行(2020年5月1日-2020年5月20日)

試行期間，局相關(guān)科室、局屬各單位業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人要做好前臺站位，現(xiàn)場指導(dǎo)工作，確保人社保障綜合柜員各項業(yè)務(wù)有序高效開展。同時，充分傾聽群眾意見，注重實施效果，從群眾滿意度等方面進(jìn)行效能評估，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進(jìn)行調(diào)整、修改和總結(jié)，不斷優(yōu)化服務(wù)流程，提升服務(wù)質(zhì)量。

高區(qū)社會保險綜合柜員制實施方案2

按照市社保中心全面推行服務(wù)大廳綜合柜員制的工作要求，適應(yīng)社會保險服務(wù)渠道多樣化、經(jīng)辦機(jī)構(gòu)前臺業(yè)務(wù)量大幅下降的新形勢，我區(qū)將全面實行綜合柜員制服務(wù)模式，打破前臺經(jīng)辦工作中的條塊分割現(xiàn)象，提供一站式辦理、綜合性服務(wù)。

一、具體實施方案

我區(qū)將按照綜合柜員制經(jīng)辦服務(wù)的客觀要求，再現(xiàn)有資 源重新整合配置的基礎(chǔ)上，經(jīng)各業(yè)務(wù)科室反復(fù)論證和方案調(diào)整，設(shè)置綜合業(yè)務(wù)經(jīng)辦流程、崗位權(quán)限，強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制，完善規(guī)章制度，做到及時跟蹤、調(diào)整運行情況，確保業(yè)務(wù)順利進(jìn)行。

1、調(diào)整流程及崗位權(quán)限。

綜合柜員制經(jīng)辦服務(wù)打破了原有科室職能的界限，辦理 社會保險登記、申報基數(shù)、增減員、繳費、待遇核定、醫(yī)保報銷等業(yè)務(wù)由原來的多個窗口、多個科室變?yōu)橐粋€窗口一次性辦結(jié)，減少了經(jīng)辦環(huán)節(jié)，簡化了辦事手續(xù)，合理地調(diào)整配置了經(jīng)辦資源，實現(xiàn)了真正意義上的一站式服務(wù)。我區(qū)設(shè)置綜合柜員五名，專職復(fù)核柜員一名，其他剩余窗口為后臺審核、監(jiān)管。

2、設(shè)置專職復(fù)核崗和內(nèi)控小組。

原稽核審計科的復(fù)核權(quán)限從稽核審計部門剝離，綜合業(yè)務(wù)科柜員區(qū)設(shè)置專職復(fù)核員，形成一對多的專職二級復(fù)核模式，縮短了內(nèi)部橫向傳遞的距離，稽核審計部門對內(nèi)的工作重點放在時候全面內(nèi)審上。

由各業(yè)務(wù)部門組成的內(nèi)控小組，授予各個業(yè)務(wù)部門對綜合柜員業(yè)務(wù)的事后復(fù)核權(quán)，有權(quán)對本部門相關(guān)的柜員業(yè)務(wù)進(jìn)行事后或事中復(fù)核權(quán)，有權(quán)對本部門相關(guān)的柜員業(yè)務(wù)進(jìn)行事后或事中延伸性復(fù)核，對不合規(guī)定的業(yè)務(wù)可以提出整改意見和建議，形成多對一的復(fù)核機(jī)制(多個業(yè)務(wù)科室對相關(guān)柜員業(yè)務(wù)進(jìn)行復(fù)核)，突出強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制。

3、設(shè)置業(yè)務(wù)咨詢窗口。

為辦事人員答疑解惑，確保柜員窗口專職受理業(yè)務(wù)，減 少柜員窗口的阻塞。隨著業(yè)務(wù)類型的增加和新政策的落實，群眾對社保業(yè)務(wù)咨詢的需求與日俱增，如不能有效提供方便的咨詢業(yè)務(wù)，勢必會增加綜合柜員業(yè)務(wù)經(jīng)辦壓力，降低辦公效率。因此，除綜合柜員窗口外，還要單獨設(shè)置咨詢窗口。

4、實行三級復(fù)核制度，分層設(shè)置操作權(quán)限。 對業(yè)務(wù)辦理實行一級審核、二級復(fù)核、三級審批的操作 制度。局長為三級審批人;綜合業(yè)務(wù)科科長、專職復(fù)核員、退休和失業(yè)人員待遇聯(lián)審小組為事中二級復(fù)核人;綜合業(yè)務(wù)科以外的各個科室面對柜員業(yè)務(wù)為時候二級復(fù)核人;綜合柜員為一級審核員。

將特殊的、重大的業(yè)務(wù)處理審核權(quán)限設(shè)置在最高層，即需要三級審批;關(guān)鍵的業(yè)務(wù)設(shè)置在中層，即需要二級復(fù)核，綜合業(yè)務(wù)科科長、專職復(fù)核員、退休和失業(yè)人員待遇聯(lián)審小組為事中二級復(fù)核人。

5、建立數(shù)據(jù)庫日志審查機(jī)制。

通過信息系統(tǒng)從數(shù)據(jù)庫調(diào)取日志信息，將其統(tǒng)計分類，再細(xì)分為重點審計類、一般審計類、事中審計類，然后量化統(tǒng)計各項業(yè)務(wù)的發(fā)生量，填制統(tǒng)計匯總表，與其他區(qū)的日志文檔比較流程差異性，篩查異常信息，審查各項業(yè)務(wù)經(jīng)辦的合規(guī)性。

二、征繳科業(yè)務(wù)柜員制實施以來的初步效果

征繳科現(xiàn)在有企事業(yè)社會保險征繳、養(yǎng)老和醫(yī)療保險轉(zhuǎn) 移、單位和個人信息質(zhì)量整理、死亡和異地人員退保返還、繳費基數(shù)申報及計劃調(diào)整、社會保險補繳申請和受理、單位和個人參保證明的申請和辦理、社保卡信息錯誤的變更和制卡八大塊業(yè)務(wù)，共有五個窗口，原來按照分塊辦理的模式，平均一個窗口辦理兩塊業(yè)務(wù)，但業(yè)務(wù)經(jīng)辦流暢度極差，效率低下，群眾非常不滿意。

自從征繳的八塊業(yè)務(wù)實行綜合柜員制辦理模式以后，征繳窗口工作人員本著以人為本的服務(wù)理念，再確保基金安全的前提下，從服務(wù)對象角度出發(fā)，注重提供優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)，一站式服務(wù)、一次性辦結(jié)，既方便了服務(wù)對象，也提高了經(jīng)

辦效能。

一是經(jīng)辦業(yè)務(wù)差錯率減少。征繳科科員經(jīng)過三個月的加班培訓(xùn)，對所有業(yè)務(wù)都能熟悉掌握，而且征繳科設(shè)置了專門的科長審核崗，確定了復(fù)核職責(zé)。因此，服務(wù)窗口辦理的每筆業(yè)務(wù)，都能實現(xiàn)即時復(fù)核、聯(lián)動審批，復(fù)核質(zhì)量比以往明細(xì)提高，出錯率大大減少，達(dá)到相互監(jiān)督、減少差錯和防范風(fēng)險的目的。

二是柜員實現(xiàn)了真正意義上的一崗多能。征繳科科員現(xiàn)在都已經(jīng)能夠辦理所有業(yè)務(wù)，對涉及政策和規(guī)定都有比較明確的認(rèn)識和了解。科室內(nèi)人員的請假和借調(diào)，都不會影響整體業(yè)務(wù)的辦理。實施綜合柜員制后，征繳科科員拓寬了各項業(yè)務(wù)政策的接觸面，增加了業(yè)務(wù)經(jīng)驗和知識，增強(qiáng)了業(yè)務(wù)素質(zhì)，在整體上形成了人人都是多面手、人人都是業(yè)務(wù)能手的局面。

三是領(lǐng)導(dǎo)放心、群眾滿意。實施綜合柜員制后，征繳科并沒有因為承擔(dān)最多的業(yè)務(wù)工作量而導(dǎo)致更多的投訴和不滿，反而是通過極高的業(yè)務(wù)經(jīng)辦效能，獲得了企業(yè)和群眾的一致稱贊，經(jīng)常是辦事群眾主動要求寫表揚信、送錦旗，征繳科科員都一概拒絕。經(jīng)常有群眾辦完業(yè)務(wù)后說：“這么快就都辦完了啊，我同事在其他區(qū)辦理的類似業(yè)務(wù)，跑了好幾個窗口，最后也沒辦順利!”

三、下一步打算

征繳科綜合柜員的實施和應(yīng)用，經(jīng)歷了數(shù)次整改和完善，現(xiàn)在各項業(yè)務(wù)辦理已經(jīng)非常順暢，但遇到其他科室的聯(lián)動辦公問題，就會遇到瓶頸，亟需通過全市綜合柜員制的實施要求，實現(xiàn)我區(qū)所有業(yè)務(wù)科室的綜合柜員制服務(wù)模式，進(jìn)一步提高社保業(yè)務(wù)自動化、信息化、聯(lián)動化水平，進(jìn)一步提升辦公效能。具體要落實好以下工作：

1、重新安裝排隊叫號設(shè)備。現(xiàn)有的叫號系統(tǒng)非常不適 應(yīng)綜合柜員制的工作要求，下一步要更新設(shè)備，確保每個綜合柜員窗口辦事人員合理地疏導(dǎo)分流，從而縮短辦事時間，進(jìn)一步提升效率。

2、設(shè)立大企業(yè)單位辦理接待窗口。大企業(yè)人員較多，辦理類似轉(zhuǎn)移和補繳的業(yè)務(wù)，辦理時間過長，不利于綜合柜員業(yè)務(wù)的高效流轉(zhuǎn)，因此需要單獨為其服務(wù)，給其他綜合類業(yè)務(wù)辦事人員留出時間。

3、繼續(xù)完善內(nèi)控機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)審措施。經(jīng)常開展“回頭看”活動和科室交流活動，找出潛在的風(fēng)險，不斷改進(jìn)和完善，避免重大問題的發(fā)生。

4、完善獎懲機(jī)制。對業(yè)務(wù)量和壓力較多的專管員，要在考核時重點考慮，在干部提拔和任用上有所傾斜，提高整體人員的工作積極性，完善考核機(jī)制。

5、完善檔案管理制度。加強(qiáng)對紙質(zhì)材料、電子檔案的管理，定期整理和封存，同時利用信息系統(tǒng)建立好查詢系統(tǒng)和備份系統(tǒng)，以對經(jīng)辦業(yè)務(wù)提供信息支持。

第四篇：農(nóng)村信用社聯(lián)合社綜合業(yè)務(wù)柜員制管理暫行辦法

農(nóng)村信用社聯(lián)合社綜合業(yè)務(wù)柜員制管理暫行辦法

農(nóng)村信用社聯(lián)合社綜合業(yè)務(wù)柜員制管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為進(jìn)一步優(yōu)化我區(qū)聯(lián)社勞動組合，合理設(shè)置崗位和人員分工，改進(jìn)服務(wù)方式，提高服務(wù)質(zhì)量，促進(jìn)全區(qū)各項業(yè)務(wù)發(fā)展，根據(jù)省協(xié)會《福建省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理辦法》的精神和有關(guān)規(guī)章制度，結(jié)合我區(qū)聯(lián)社業(yè)務(wù)和人員的實際情況，特制定本暫行辦法。

第二條 綜合業(yè)務(wù)柜員制，是指對柜員的設(shè)置、管理、考核、風(fēng)險控制及相關(guān)業(yè)務(wù)、崗位等進(jìn)行系統(tǒng)管理的業(yè)務(wù)管理體制。本辦法所指的綜合業(yè)務(wù)柜員制是營業(yè)網(wǎng)點在法定業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，通過單一員工或多個員工的組合，實行單人臨柜、自我復(fù)核、自我約束、自我控制、自擔(dān)風(fēng)險，按照規(guī)定的操作流程和業(yè)務(wù)處理權(quán)限，通過2個以上（含2個）臨柜窗口為客戶提供綜合金融服務(wù)，并獨立承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的勞動組合方式。

第二章 基本條件

第三條 實行柜員制的營業(yè)網(wǎng)點應(yīng)具備的條件：

（一）內(nèi)部裝修及設(shè)施配備符合安全防范（“三防一保”）要求，柜員之間有適當(dāng)?shù)牟ＡЦ魯嘣O(shè)置（高出桌面30cm，桌面長寬尺寸應(yīng)考慮能夠放置終端、點鈔機(jī)及憑證清分、業(yè)務(wù)操作空間），配備監(jiān)視系統(tǒng)（要有“一對一”的探頭，能監(jiān)控柜員操作，能清晰看到桌面上的情況，如現(xiàn)金票面、點鈔機(jī)、尾箱等）。

（二）應(yīng)配備與業(yè)務(wù)量相適應(yīng)的計算機(jī)（主機(jī)或終端）、打印機(jī)、點鈔機(jī)、驗鈔機(jī)、保險箱（柜）等設(shè)備。

（三）內(nèi)部管理規(guī)范、嚴(yán)密，各項規(guī)章制度健全，能夠滿足崗位設(shè)置和崗位分工的要求。

第四條 實行柜員制的柜員必須具備的基本素質(zhì)：

（一）有較高的思想覺悟、職業(yè)道德，對工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，無違規(guī)違紀(jì)等不良紀(jì)錄。

（二）熟悉綜合業(yè)務(wù)的各項規(guī)章制度，能準(zhǔn)確、迅速處理日常業(yè)務(wù)，能熟練掌握會計電算化操作，具備必要的點鈔技能。

（三）持有會計從業(yè)資格證、上崗證、會計人員業(yè)務(wù)資格等級證。

（四）經(jīng)過崗前業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識培訓(xùn)和電腦操作技能培訓(xùn)，經(jīng)考核合格后方能上崗。

第三章 審批管理

第五條 本辦法所述綜合業(yè)務(wù)柜員制模式為會計出納柜員制。會計業(yè)務(wù)（部分特殊業(yè)務(wù)除外，如通存、內(nèi)往、匯劃、庫房現(xiàn)金業(yè)務(wù)等）由原復(fù)核制改為限額授權(quán)制。每個柜員在業(yè)務(wù)權(quán)限內(nèi)可獨立辦理業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)帳、現(xiàn)金收付等柜面業(yè)務(wù)。個貸系統(tǒng)、天地對接系統(tǒng)業(yè)務(wù)按現(xiàn)行制度規(guī)定辦理。

第六條 營業(yè)網(wǎng)點實行柜員制的確定：聯(lián)社根據(jù)轄內(nèi)網(wǎng)點的業(yè)務(wù)量、設(shè)備環(huán)境、人員素質(zhì)、內(nèi)控建設(shè)和業(yè)務(wù)發(fā)展需要等實際情況，提出基層營業(yè)網(wǎng)點柜員制形式規(guī)劃；各信用社依據(jù)聯(lián)社柜員制規(guī)劃組織具體實施，認(rèn)真抓好落實；對經(jīng)實地考核驗收，符合柜員制基本條件的網(wǎng)點，聯(lián)社以正式文件上報市信合管理部門。第七條 接市信合管理部門批復(fù)后，基層信用社應(yīng)立即組織實施，并將實施情況向聯(lián)社匯報。

第四章 崗位設(shè)置、操作規(guī)定及職責(zé)

第八條 實行柜員制的營業(yè)網(wǎng)點，應(yīng)劃分前臺柜員與后臺柜員。

1、前臺柜員：負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)的柜面操作以及有關(guān)業(yè)務(wù)查詢、咨詢等。

2、后臺柜員：負(fù)責(zé)前臺業(yè)務(wù)交易的后續(xù)處理，主要包括庫房現(xiàn)金管理，庫房重要空白憑證管理、票據(jù)交換業(yè)務(wù)等。

第九條 在劃分前、后臺柜員的基礎(chǔ)上，遵循“安全、高效、便捷”的原則，進(jìn)一步將柜員劃分為普通柜員、現(xiàn)場監(jiān)督員、業(yè)務(wù)主管等崗位。

第十條 操作規(guī)定

（一）柜員上班必須向中心辦理柜員簽到；柜員臨時離崗，應(yīng)辦理柜員臨時簽退，并將實物憑證箱、現(xiàn)金箱上鎖方可離柜，柜員當(dāng)天業(yè)務(wù)結(jié)束，柜員必須檢查柜員流水是否平衡，核對實有現(xiàn)金與現(xiàn)金箱現(xiàn)金是否一致，重要空白憑證與憑證箱是否相符，經(jīng)現(xiàn)場監(jiān)督員同意后正式簽退下班；營業(yè)終了，必須進(jìn)行社部簽退。

（二）柜員受理業(yè)務(wù)必須以原始憑證為依據(jù)，認(rèn)真審核原始憑證的真實性、合規(guī)性、合法性，無誤后選擇正確交易錄入。

（三）柜員辦理業(yè)務(wù)必須按照自身權(quán)限及業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行，若超過自身權(quán)限，必須經(jīng)過現(xiàn)場監(jiān)督員授權(quán)辦理，超過其業(yè)務(wù)范圍，必須過渡給其他柜員辦理。

（四）對大額資金收付、帳戶信息維護(hù)、錯帳沖正等重要業(yè)務(wù)事項實行實時換人授權(quán)控制，現(xiàn)場監(jiān)督員必須根據(jù)制度規(guī)定和操作規(guī)程，審查核對憑證要素、柜員錄入內(nèi)容后進(jìn)行授權(quán)，由經(jīng)辦柜員和現(xiàn)場監(jiān)督員分別在原始會計憑證記帳、復(fù)核欄簽章，交易清單上直接打印柜員和現(xiàn)場監(jiān)督員姓名，不必簽章。

（五）柜員在辦理跨柜業(yè)務(wù)時，業(yè)務(wù)發(fā)起柜員應(yīng)及時傳遞憑證并交接清楚，接收柜員應(yīng)及時、準(zhǔn)確處理，不得故意壓票或拒絕辦理。憑證交接要在《跨柜、社過渡交易清單交接登記簿》上登記，履行簽收手續(xù)。

（六）柜員辦理錯帳沖正和抹帳交易，應(yīng)經(jīng)現(xiàn)場監(jiān)督員審核后方可辦理，并要在原始憑證上用紅字注明：“于某年某月某日沖正”或“此筆已用某傳票號抹帳”并登記《錯帳、抹帳、掛帳登記簿》。

（七）原始憑證與清單，一律由內(nèi)部傳遞，另有規(guī)定者除外。

（八）柜員除自我審查原始憑證外，還應(yīng)審核憑證與交易清單的一致性；出納現(xiàn)金收付由柜員自我復(fù)核，自我控制，自擔(dān)風(fēng)險。

（九）實行柜員制的網(wǎng)點，對一般帳務(wù)交易實行滯后復(fù)核，在柜員根據(jù)會計憑證直接處理業(yè)務(wù)、自我審核、自擔(dān)風(fēng)險的前提下，現(xiàn)場監(jiān)督員在日終結(jié)束前按批次根據(jù)記帳憑證進(jìn)行滯后復(fù)核，實現(xiàn)對柜員操作的及時復(fù)核與監(jiān)督。票據(jù)交換及聯(lián)行業(yè)務(wù)必須全部復(fù)核后才能提出票據(jù)和發(fā)送數(shù)據(jù)，電子匯兌業(yè)務(wù)必須經(jīng)現(xiàn)場監(jiān)督員雙敲復(fù)核后，由柜員并合成發(fā)送，其他業(yè)務(wù)必須在柜員下班前全部復(fù)核結(jié)束。

（十）辦理業(yè)務(wù)必須做到手續(xù)完整、責(zé)任清楚。柜員每辦完一筆業(yè)務(wù)，必須根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)，在原始憑證上加蓋有關(guān)業(yè)務(wù)印章和柜員名章；現(xiàn)場監(jiān)督員必須在每一筆經(jīng)手復(fù)核過的原始憑證上加蓋名章，在交易清單上加蓋業(yè)務(wù)公章；業(yè)務(wù)授權(quán)人員必須在所授權(quán)業(yè)務(wù)清單上簽章。

（十一）柜員應(yīng)經(jīng)常檢查流水平衡，保證柜員帳務(wù)的實時平衡。如果柜員發(fā)起的跨柜交易在該柜員簽退前接收柜員仍未處理，應(yīng)由接收柜員在未核銷跨柜業(yè)務(wù)明細(xì)清單上簽章證明。若當(dāng)日帳務(wù)無法平衡，必須立即報告主管，逐級上報，經(jīng)批準(zhǔn)方可掛帳。

（十二）柜員在業(yè)務(wù)操作過程中，如果出現(xiàn)故障應(yīng)立即報告主管，并詳細(xì)記載原因，不得擅自處理或不管不問。

（十三）營業(yè)終了，柜員應(yīng)將交易清單與原始憑證及附件按傳票號排列有序，并打印有關(guān)資料，送交現(xiàn)場監(jiān)督員審核。業(yè)務(wù)量較大的網(wǎng)點，柜員應(yīng)分次將交易清單及原始憑證附件送交現(xiàn)場監(jiān)督員實時審核。

（十四）網(wǎng)點每日應(yīng)對打印的資料按規(guī)定進(jìn)行核對。

（十五）柜員應(yīng)不定期更換密碼（每月至少更換一次），密碼可選擇字母或數(shù)字組合，不得過于簡單。

（十六）柜員休假，必須經(jīng)主管批準(zhǔn)，并要辦理有關(guān)交接手續(xù)。

（十七）柜員應(yīng)按月對貸款分戶帳和借據(jù)逐筆核對，聯(lián)行柜員應(yīng)按規(guī)定時間接發(fā)來往帳，按旬逐筆核對匯出匯款卡片與匯出匯款登記簿相符，余額與日計表相符，按日核對匯差，按規(guī)定打印各種聯(lián)行資料。

（十八）柜員應(yīng)按月清理應(yīng)解匯款及臨時存款和匯出匯款等資金。

第十一條 柜員的崗位職責(zé)：

（一）按有關(guān)制度要求審查各種票證以及印鑒的初審（印鑒還需現(xiàn)場監(jiān)督員復(fù)審），無誤后進(jìn)行帳務(wù)處理。

（二）在授權(quán)權(quán)限之內(nèi)（超過權(quán)限的，必須經(jīng)現(xiàn)場監(jiān)督員或業(yè)務(wù)主管授權(quán)），及時辦理開銷戶、現(xiàn)金收付、轉(zhuǎn)帳、匯兌以及查詢等臨柜業(yè)務(wù)，堅持一戶一清，做到核算準(zhǔn)確、處理及時；對大額業(yè)務(wù)、錯帳沖正、非正常業(yè)務(wù)抹帳必須經(jīng)有權(quán)主管授權(quán)后辦理，不得擅自處理。

（三）正確使用和妥善保管柜員崗的各種業(yè)務(wù)用章、印鑒卡及本人名章，登記本柜臺所設(shè)的有關(guān)登記簿。

（四）負(fù)責(zé)管理本柜員錢箱、重要單證；按規(guī)定辦理營業(yè)所需現(xiàn)金、重要空白憑證的領(lǐng)繳、出售，使用、保管，確保帳證、帳款相符。

（五）協(xié)助做好內(nèi)外對帳工作，及時收回對帳回單。

（六）嚴(yán)格執(zhí)行聯(lián)行結(jié)算有關(guān)制度，按業(yè)務(wù)操作流程，及時準(zhǔn)確辦理同城票據(jù)交換、電子匯兌、網(wǎng)內(nèi)聯(lián)行、系統(tǒng)內(nèi)往來業(yè)務(wù)，確保帳務(wù)的準(zhǔn)確。

（七）核對電子匯兌往來業(yè)務(wù)流水清單、報告表。

（八）接收打印、審核有關(guān)資料，做好待解報單處理及查詢查復(fù)工作。

（九）保管貸款借據(jù)和應(yīng)收利息卡片，及時編制收回應(yīng)收未收利息、到（逾）期貸款或調(diào)整形態(tài)憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理。

（十）保管應(yīng)解匯款及臨時存款，其他應(yīng)收應(yīng)付款掛帳存根聯(lián)、及時核銷有關(guān)帳務(wù)。

（十一）營業(yè)終了，按規(guī)定進(jìn)行柜員軋帳，確保所記錄的流水帳日終（日中）軋帳試算平衡。核對庫存現(xiàn)金及重要單證并經(jīng)現(xiàn)場監(jiān)督員審核無誤后，共同將現(xiàn)金、重要單證、印章整點、封箱、上雙鎖。

（十二）負(fù)責(zé)本柜憑證的整理，作到印章、分錄齊全、正確。及時與現(xiàn)場監(jiān)督員辦理憑證等會計資料的傳遞、交接工作。

（十三）負(fù)責(zé)本柜臺所用的機(jī)具、設(shè)備的保養(yǎng)工作。

（十四）其他有關(guān)業(yè)務(wù)工作。第十二條 現(xiàn)場監(jiān)督員的崗位職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)網(wǎng)點簽到、簽退及次日打印，檢查現(xiàn)金、印、證等入庫保管情況，建立計算機(jī)工作日志并做好詳細(xì)記錄。

（二）按批量、序時對柜員和聯(lián)行及票據(jù)員處理的一般帳務(wù)進(jìn)行滯后復(fù)核，對現(xiàn)金大額業(yè)務(wù)和轉(zhuǎn)帳重要業(yè)務(wù)進(jìn)行實時授權(quán)（按綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)要求進(jìn)行相關(guān)額度授權(quán)），授權(quán)時應(yīng)審核憑證和柜員錄入要素，大額現(xiàn)金授權(quán)業(yè)務(wù)還應(yīng)卡把復(fù)點現(xiàn)金大數(shù)，確保會計憑證與交易清單及往來業(yè)務(wù)清單有關(guān)要素的合法性、一致性、交易清單傳票號的連續(xù)性，過渡交易發(fā)送方與接受方的交易記錄是否銜接一致。

（三）每日上班后，要對前日柜員提交的記帳憑證和原始憑證進(jìn)行嚴(yán)格審查：記帳憑證份數(shù)與柜員會計憑證整理單是否相符，柜員會計憑證整理單與營業(yè)日終會計憑證移交單是否相符；記帳憑證與原始憑證內(nèi)容是否一致，記帳憑證傳票號是否連續(xù)，附件是否齊全；過渡交易發(fā)送方與接收方的交易記錄是否銜接一致。

（四）序時做好當(dāng)日票據(jù)交換、聯(lián)社往來業(yè)務(wù)的審核監(jiān)督工作，確保當(dāng)天帳務(wù)正確后發(fā)送電子匯總數(shù)據(jù)和提出同城票據(jù)交換。

（五）負(fù)責(zé)本網(wǎng)點每日現(xiàn)金核對、交易核對工作；做好內(nèi)部往來、系統(tǒng)內(nèi)往來、清算資金往來的每旬對帳工作和人民銀行往來的對帳工作，認(rèn)真勾對并簽字蓋章，確保帳務(wù)“六相符”。

（六）每月打印業(yè)務(wù)狀況月報表、現(xiàn)金收支統(tǒng)計表、利息稅月報表、對公存款對賬單、內(nèi)部賬對賬單、及其他打印的資料；定期打印存款余額表、內(nèi)部賬利息回單、對公季報結(jié)息回單、資產(chǎn)負(fù)債簡表、損益簡表（月、半、年報）等有關(guān)資料；年末終了要打印存貸款開銷戶、凍結(jié)、掛失、應(yīng)收未收利息登記簿等資料；負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)狀況表等相關(guān)會計報表及分析材料的編制、打印、上報、整理工作。

（七）保管網(wǎng)點總錢箱（99錢箱），管理庫房現(xiàn)金，負(fù)責(zé)本網(wǎng)點與中心庫之間的現(xiàn)金的領(lǐng)繳，以及本網(wǎng)點柜員之間現(xiàn)金及重要單證的領(lǐng)發(fā)和調(diào)劑工作。

（八）檢查核對重要空白憑證使用情況，對庫房調(diào)入、調(diào)出，柜員領(lǐng)入、入庫的重要空白憑證進(jìn)行實物核對，對帳務(wù)進(jìn)行實時授權(quán)。

（九）負(fù)責(zé)保管和使用本崗需要的各種業(yè)務(wù)用章、印鑒卡等重要物品，登記本柜臺所設(shè)的有關(guān)登記簿。

（十）檢查核對定期結(jié)息及利息入帳情況。

（十一）負(fù)責(zé)柜員臨柜受理業(yè)務(wù)的后續(xù)內(nèi)部綜合帳務(wù)處理。

（十二）負(fù)責(zé)本網(wǎng)點會計資料的打印、整理、裝訂、保管工作。嚴(yán)格審核各柜組的日間業(yè)務(wù)，按柜員號、整理單順序及時整理裝訂業(yè)務(wù)憑證和交易清單，編列傳票總號。

（十三）登記柜員業(yè)務(wù)量，記錄柜員業(yè)務(wù)差錯情況，與柜員核對并簽名。

（十四）監(jiān)督柜員做好會計交接工作，做好交接記錄，履行監(jiān)交人職責(zé)，做到手續(xù)嚴(yán)密，責(zé)任分明。

（十五）協(xié)助業(yè)務(wù)主管做好員工政治思想工作、業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)、操作技能培訓(xùn)與資格等級考試工作以及優(yōu)質(zhì)服務(wù)、內(nèi)部管理、安全管理等工作。

（十六）負(fù)責(zé)本柜臺所用的機(jī)具、設(shè)備的保養(yǎng)工作。（十七）其他有關(guān)業(yè)務(wù)工作。

第十三條 業(yè)務(wù)主管的崗位職責(zé)：

（一）履行現(xiàn)場監(jiān)督員崗位職責(zé)，對大額資金收付、錯帳沖正、抹帳、掛帳、帳戶信息特殊維護(hù)等重要業(yè)務(wù)事項進(jìn)行實時授權(quán)。

（二）及時審核業(yè)務(wù)狀況日報表、儲蓄營業(yè)日報表、通存通兌本代他（他代本）記帳憑證、清算記帳清單、通存通兌清單、清算匯總表、資金不足清算表、批量轉(zhuǎn)存清單、現(xiàn)金收付匯總表、會計憑證移交單、貸款日初批量報表及其他需要審核的資料。

（三）保管網(wǎng)點憑證箱（98憑證箱），負(fù)責(zé)本網(wǎng)點與中心庫之間的重要單證領(lǐng)繳、以及柜員重要單證的領(lǐng)發(fā)工作。

（四）負(fù)責(zé)審核單位開、銷戶和更換印鑒手續(xù)，保管開銷戶有關(guān)資料。

（五）按照權(quán)限規(guī)定，對柜員、現(xiàn)場監(jiān)督員經(jīng)辦的業(yè)務(wù)及時進(jìn)行審核、授權(quán)；辦理凍結(jié)、解凍業(yè)務(wù)。

（六）負(fù)責(zé)組織調(diào)配本網(wǎng)點柜員組合及柜員的日常管理，保證業(yè)務(wù)正常開展。及時解決工作中出現(xiàn)的問題，異常情況深入分析，發(fā)現(xiàn)重大問題及時匯報。

（七）負(fù)責(zé)打印全轄的業(yè)務(wù)狀況表、現(xiàn)金收支統(tǒng)計表、利息稅月報表、資產(chǎn)負(fù)債簡表、損益簡表、儲蓄營業(yè)月報表。

（八）正確使用和保管本崗位的業(yè)務(wù)用章，負(fù)責(zé)有關(guān)登記簿、業(yè)務(wù)檔案資料的登記、保管。

（九）負(fù)責(zé)本網(wǎng)點各項業(yè)務(wù)的管理、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)工作，制定工作計劃和措施，落實有關(guān)規(guī)章制度。負(fù)責(zé)本網(wǎng)點的監(jiān)控、政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。

（十）負(fù)責(zé)對柜員、現(xiàn)場監(jiān)督員的工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。加強(qiáng)優(yōu)質(zhì)服務(wù)管理、內(nèi)部管理與安全管理。

（十一）指導(dǎo)、檢查、落實規(guī)章制度的執(zhí)行情況并進(jìn)行反饋，負(fù)責(zé)本營業(yè)網(wǎng)點現(xiàn)金、重要單證帳實核對，按規(guī)定對現(xiàn)金和重要空白憑證、有價單證進(jìn)行查庫。

（十二）按統(tǒng)計的柜員業(yè)務(wù)量計算柜員掛鉤工資，經(jīng)主任審核后報聯(lián)社審查發(fā)放。

（十三）每月至少更換主管密碼一次，督促下級主管、柜員不定期更換密碼。

（十四）負(fù)責(zé)本網(wǎng)點主機(jī)、本崗位機(jī)具的保養(yǎng)工作，在有關(guān)人員對計算機(jī)進(jìn)行檢查、維護(hù)，負(fù)責(zé)監(jiān)督其工作并登記“計算機(jī)工作日志”。

（十五）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第十四條 業(yè)務(wù)主管不得直接操作柜面業(yè)務(wù)；業(yè)務(wù)主管崗、現(xiàn)場監(jiān)督員與柜員崗之間不得混崗操作。

第十五條 各營業(yè)網(wǎng)點必須指定一名現(xiàn)場監(jiān)督員保管網(wǎng)點總錢箱（99錢箱）。

第十六條 有關(guān)業(yè)務(wù)應(yīng)按照規(guī)定嚴(yán)格實行分崗管理或分人管理。

（一）核算人員、票據(jù)清算員、票據(jù)交換員不得混崗。

（二）電子匯劃、個貸系統(tǒng)、天地對接系統(tǒng)記帳（錄入）、復(fù)核、主管（清算）之間不得混崗。

（三）印、壓（押）、證應(yīng)實行三分管。

（四）制度規(guī)定的其他崗位制約關(guān)系。

第五章 授權(quán)管理

第十七條 實行柜員制，必須建立嚴(yán)格的授權(quán)制度。在系統(tǒng)設(shè)定的授權(quán)額度限額內(nèi)，各農(nóng)村信用社可根據(jù)柜員的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)，為柜員確定授權(quán)經(jīng)辦的業(yè)務(wù)范圍與額度。柜員具有對外辦理業(yè)務(wù)的權(quán)限，現(xiàn)場監(jiān)督員、業(yè)務(wù)主管只具有授權(quán)、復(fù)核權(quán)限，不得直接辦理客戶業(yè)務(wù)。

第十八條 業(yè)務(wù)授權(quán)是指有權(quán)人根據(jù)有關(guān)規(guī)定對需授權(quán)業(yè)務(wù)進(jìn)行授權(quán)復(fù)核的行為。需授權(quán)業(yè)務(wù)必須經(jīng)過授權(quán)后方可辦理。授權(quán)人進(jìn)行業(yè)務(wù)授權(quán)必須認(rèn)真審核交易內(nèi)容，實時授權(quán)的授權(quán)人須及時查驗原記帳憑證，符合規(guī)定方能進(jìn)行業(yè)務(wù)授權(quán)。授權(quán)失誤，授權(quán)人員承擔(dān)授權(quán)責(zé)任。對于授權(quán)的業(yè)務(wù)必須由相關(guān)授權(quán)人在經(jīng)過授權(quán)的憑證上蓋章。

第十九條 業(yè)務(wù)授權(quán)分為對業(yè)務(wù)種類的授權(quán)和對交易金額的授權(quán)。對業(yè)務(wù)種類的授權(quán)是指不論金額大小均要授權(quán)的行為；對交易金額的授權(quán)是指對在規(guī)定金額及以上的交易進(jìn)行授權(quán)的行為，即對柜員經(jīng)辦業(yè)務(wù)實行交易額度控制，超過交易額度的業(yè)務(wù)，必須由現(xiàn)場監(jiān)督員及時授權(quán)，現(xiàn)場監(jiān)督員權(quán)限不夠的，必須由業(yè)務(wù)主管及時授權(quán)。

第二十條 根據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險大小，將所辦理業(yè)務(wù)分為特別交易、復(fù)核交易、條件授權(quán)交易三類。

特別交易，是一種對業(yè)務(wù)種類的授權(quán)，即對特定的業(yè)務(wù)種類與交易模塊，不管金額大小，均需通過業(yè)務(wù)主管授權(quán)。

復(fù)核交易，是指不管金額大小，是否超過柜員權(quán)限，均需通過現(xiàn)場監(jiān)督員授權(quán)復(fù)核；超過現(xiàn)場監(jiān)督員授權(quán)額度的，還必須通過業(yè)務(wù)主管再授權(quán)。

條件授權(quán)交易，是指在柜員權(quán)限內(nèi)的業(yè)務(wù)，由柜員獨立完成；在現(xiàn)場監(jiān)督員額度權(quán)限內(nèi)的，只要現(xiàn)場監(jiān)督員授權(quán)復(fù)核；超過現(xiàn)場監(jiān)督員額度權(quán)限的交易只要業(yè)務(wù)主管授權(quán)復(fù)核。

各網(wǎng)點辦理日常交易時請具體參照柜員制交易業(yè)務(wù)類授權(quán)復(fù)核表。

第六章 業(yè)務(wù)操作流程

第二十一條 綜合業(yè)務(wù)日常核算處理程序

（一）根據(jù)發(fā)生的會計事項取得或填制會計憑證，審查、確認(rèn)會計憑證的正確性、完整性和合法性。

（二）按業(yè)務(wù)種類，選擇相應(yīng)的記帳畫面記帳，輸入憑證各要素。

（三）對當(dāng)天辦理的業(yè)務(wù)，按照授權(quán)規(guī)定，在柜員權(quán)限之內(nèi)的，直接由柜員辦理，現(xiàn)場監(jiān)督員事后批量審核、驗印；超過柜員權(quán)限但在現(xiàn)場監(jiān)督員權(quán)限之內(nèi)的，由現(xiàn)場監(jiān)督員及時審核授權(quán)；超過現(xiàn)場監(jiān)督員權(quán)限的，由業(yè)務(wù)主管及時授權(quán)。

（四）日終軋帳：分為柜員軋帳和網(wǎng)點軋帳。

1、柜員軋帳：日終，由柜員按柜員流水平衡檢查—尾箱現(xiàn)金檢查—柜員軋帳—打印尾箱實物清單—打印尾箱庫存現(xiàn)金登記簿—打印會計憑證整理單—打印現(xiàn)金收付清單—打印表外收付憑證－打印流水賬順序處理，并由現(xiàn)場監(jiān)督員復(fù)點成把款項，核對柜員保管的現(xiàn)金、重要單證，確保帳款、帳證相符，帳務(wù)平衡。

2、網(wǎng)點軋帳：各柜員軋帳平衡后，由現(xiàn)場監(jiān)督員對本網(wǎng)點當(dāng)日處理的業(yè)務(wù)進(jìn)行匯總軋差，確保網(wǎng)點借貸發(fā)生額與各柜員軋帳發(fā)生額匯總數(shù)一致。先由現(xiàn)場監(jiān)督員按網(wǎng)點軋帳—打印會計憑證移交單—打印現(xiàn)金收付匯總表—打印現(xiàn)金借貸匯總表。再作網(wǎng)點現(xiàn)金不平記錄查詢—憑證不平記錄查詢。網(wǎng)點軋帳完工后，最后進(jìn)行網(wǎng)點簽退。

（五）次日營業(yè)前，各營業(yè)網(wǎng)點接收并打印業(yè)務(wù)狀況表、儲蓄營業(yè)日報表、清算記賬清單、通存通兌清單、清算匯總表、資金余額不足清表、批量轉(zhuǎn)存清單等會計資料。對經(jīng)過整理、裝訂的會計憑證按現(xiàn)行規(guī)定進(jìn)行檢查，歸檔保管。

第二十二條 綜合業(yè)務(wù)具體操作流程

（一）支付業(yè)務(wù)，在柜員業(yè)務(wù)權(quán)限之內(nèi)的，按照“柜員受理—審核—錄入—輸入密碼(驗印)—記帳—柜員付款（簽發(fā)回單）—現(xiàn)場監(jiān)督員事后批量審核、驗印”的程序辦理；對超過柜員權(quán)限的，必須經(jīng)過現(xiàn)場監(jiān)督員或業(yè)務(wù)主管授權(quán)，按照“柜員受理—審核—錄入—輸入密碼(驗印)—柜員記帳—現(xiàn)場監(jiān)督員驗印—現(xiàn)場監(jiān)督員（或業(yè)務(wù)主管）實時審核授權(quán)—柜員付款（簽發(fā)回單）”的程序辦理。特別交易必須按規(guī)定由業(yè)務(wù)主管辦理。

（二）收款業(yè)務(wù)，在柜員業(yè)務(wù)權(quán)限之內(nèi)的，按照“柜員受理—審核—收款—記帳—簽發(fā)回單—現(xiàn)場監(jiān)督員事后批量復(fù)核”程序辦理；對超過柜員權(quán)限的，必須經(jīng)過現(xiàn)場監(jiān)督員或業(yè)務(wù)主管授權(quán)，按照“柜員受理—審核—收款—柜員記帳—現(xiàn)場監(jiān)督員（業(yè)務(wù)主管）實時審核授權(quán)—柜員簽發(fā)回單”的程序辦理。

（三）本網(wǎng)點開戶單位間的轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)，必須先記付款單位帳，后記收款單位帳。現(xiàn)金付出必須堅持“先記帳，后付款”。現(xiàn)金收入必須堅持“先收款，后記帳。”

（四）匯劃交易、庫房交易、簽發(fā)轉(zhuǎn)帳內(nèi)往等仍保留復(fù)核制模式。

（五）同城票據(jù)交換業(yè)務(wù)，提出借貸方票據(jù)，按“錄入—復(fù)核—清算（提出）—加蓋交換專用章”程序辦理。提入借貸方票據(jù)，同收付款業(yè)務(wù)處理流程。同業(yè)往來業(yè)務(wù)，同同城票據(jù)交換業(yè)務(wù)程序辦理。

（六）電子匯劃/電子聯(lián)行業(yè)務(wù)，往帳按“柜員錄入—現(xiàn)場監(jiān)督員授權(quán)復(fù)核—柜員（清算員）發(fā)送—入帳”程序辦理；來帳按“柜員（清算員）接收打印—校驗—入帳”程序辦理。

（七）內(nèi)部綜合帳務(wù)，按照“手工編制憑證—現(xiàn)場監(jiān)督員審核、簽字—柜員記帳—現(xiàn)場監(jiān)督員實時雙敲復(fù)核”的程序處理。

第七章 現(xiàn)金及重要單證管理

第二十三條 所有現(xiàn)金及重要單證必須如實在錢箱中登記、使用和調(diào)拔。

第二十四條 各網(wǎng)點錢箱編號使用，不得混淆。錢箱的設(shè)立、分配、注銷必須由業(yè)務(wù)主管完成，業(yè)務(wù)主管不能使用錢箱。設(shè)立柜員錢箱必須遵守“一人一箱”的原則。

第二十五條 所有現(xiàn)金及重要單證的調(diào)拔業(yè)務(wù)都必須通過總錢箱（99錢箱）辦理，該錢箱不得對外營業(yè)。嚴(yán)禁柜員與柜員之間互相調(diào)劑。

第二十六條 柜員或現(xiàn)場監(jiān)督員因出差、請假等需離崗時，錢箱必須進(jìn)行交接，錢箱的交接必須在同類型的柜員間進(jìn)行，交接雙方當(dāng)面點清所有實物，并在“會計人員工作交接登記簿”中登記，經(jīng)業(yè)務(wù)主管（或指定現(xiàn)場監(jiān)督員）確認(rèn)無誤后方可對外營業(yè)。所有柜員錢箱必須定期輪換，每月至少輪換一次。

第二十七條 每日營業(yè)終了，柜員、現(xiàn)場監(jiān)督員保管的現(xiàn)金、重要單證，由柜員、現(xiàn)場監(jiān)督員雙人清點，雙人核對，雙人裝箱，雙人加鎖，并作好交接登記，確保帳實簿相符，日清日結(jié)。

第八章 印章與印鑒卡管理

第二十八條 各營業(yè)網(wǎng)點可根據(jù)柜員設(shè)置情況，統(tǒng)一編號申報刻制業(yè)務(wù)用公章、轉(zhuǎn)訖章、現(xiàn)金訖章，由每個柜員分別保管，按現(xiàn)行各業(yè)務(wù)種類規(guī)定的用途使用。

第二十九條 結(jié)算專用章由專門受理委托收款、托收承付業(yè)務(wù)的柜員保管、使用；人行票據(jù)清算專用章、電子匯劃專用章由專門復(fù)核上述帳務(wù)的復(fù)核員保管使用。

第三十條 各營業(yè)網(wǎng)點根據(jù)柜員、現(xiàn)場監(jiān)督員設(shè)置情況，按現(xiàn)行規(guī)定，填制多份印鑒卡，印鑒卡必須由客戶填制，開戶時由客戶統(tǒng)一填制若干套印鑒卡，由柜員、現(xiàn)場監(jiān)督員各自保管、使用一份。

第三十一條 各營業(yè)網(wǎng)點現(xiàn)階段使用的印鑒卡無法滿足各柜員需要的，必須由客戶補充多套。補充的印鑒卡啟用前，應(yīng)逐一與原印鑒卡核對，嚴(yán)防風(fēng)險。多余的空白印鑒卡應(yīng)逐一登記，加蓋“作廢”戳記，裝訂在當(dāng)日憑證后。

第三十二條 堅持雙人驗印制度，柜員與現(xiàn)場監(jiān)督員之間不得交叉使用印鑒卡。

第九章 會計憑證整理

第三十三條 柜員會計憑證整理

（一）柜員根據(jù)“會計憑證整理單”，按整理單流水順序排列當(dāng)天記帳憑證和附件，附件放在對應(yīng)記帳憑證后。

（二）移交(按日)：柜員將整理好的憑證與“會計憑證整理單”，填寫會計憑證移交單并注明記帳憑證和附件張數(shù)后，一同交網(wǎng)點現(xiàn)場監(jiān)督員進(jìn)行匯總。現(xiàn)場監(jiān)督員應(yīng)按柜組認(rèn)真核對該網(wǎng)點上—營業(yè)日的借、貸發(fā)生額、憑證張數(shù)、附件張數(shù)等，同時在會計憑證移交單上簽字。

第三十四條 網(wǎng)點會計憑證整理

（一）根據(jù)“網(wǎng)點會計憑證移交清單”按照柜員代碼順序整理各柜員上交憑證和附件，附件放在對應(yīng)記帳憑證后。裝訂順序依次是：網(wǎng)點會計憑證移交清單—柜員會計憑證整理單—柜員記帳憑證、記帳清單及附件。各柜員憑證整理單貸借方發(fā)生額合計數(shù)應(yīng)與該會計科目網(wǎng)點科目匯總單核對一致。

（二）移交(按年)：將網(wǎng)點整理好的憑證，裝訂后填寫會計憑證移交單，一并移交核算業(yè)務(wù)主管，業(yè)務(wù)主管應(yīng)認(rèn)真核對該網(wǎng)點冊數(shù)等，同時在會計憑證移交單上簽字。

（三）系統(tǒng)日初日終打印的總帳報表、業(yè)務(wù)狀況日報表、清算記帳清單、通存通兌清單、清算匯總表、資金不足清算表、存款系統(tǒng)日初批量報表、貸款日初批量報表，應(yīng)由網(wǎng)點專夾保管，按月裝訂。

（四）會計檔案的管理。各種帳簿、憑證、報表由現(xiàn)場監(jiān)督員統(tǒng)一裝訂、登記造冊入柜保管。

第十章 安全與風(fēng)險管理

第三十五條 柜員對外辦理業(yè)務(wù)時必須一筆一清，防止差錯，一筆業(yè)務(wù)未辦完之前柜員不得離崗。

第三十六條 柜員及現(xiàn)場監(jiān)督員配備的各類業(yè)務(wù)用章，編列序號，專人專用，每日營業(yè)終了，入庫（或保險柜）保管。凡安全防衛(wèi)較薄弱的網(wǎng)點，日終應(yīng)隨尾箱入庫保管。

第三十七條 柜員及現(xiàn)場監(jiān)督員臨時離崗必須對自身保管的現(xiàn)金、重要單證、各類印章上鎖存放；柜員請假、公差外出或調(diào)離之前必須辦理交接手續(xù)，由現(xiàn)場監(jiān)督員監(jiān)交，登記有關(guān)交接登記簿。

第三十八條 現(xiàn)場監(jiān)督員及柜員發(fā)現(xiàn)重要單證、現(xiàn)金及帳務(wù)差借、印章及重要機(jī)具丟失，應(yīng)立即向業(yè)務(wù)主管報告，并積極查找。未能及時查清的，應(yīng)按規(guī)定向上級管理部門報告。

第三十九條 為明確責(zé)任，保證安全，不得單人在營業(yè)網(wǎng)點對外營業(yè)；各柜員、各崗位之間不得私自串班、頂崗；各營業(yè)網(wǎng)點之間的柜員應(yīng)不定期進(jìn)行崗位輪換。

第四十條 為提高柜員的責(zé)任心和風(fēng)險意識，對實行柜員制的營業(yè)網(wǎng)點，要強(qiáng)化柜員職業(yè)道德教育、誠信教育，加強(qiáng)考核，嚴(yán)格獎罰。

第四十一條 各社應(yīng)根據(jù)本單位實際，建立并完善會計內(nèi)控制度，通過合理分工，完善崗位責(zé)任制和操作規(guī)程，確保各項會計制度落到實處。

第十一章 附 則

第四十二條 本辦法由農(nóng)村信用聯(lián)社負(fù)責(zé)解釋。

第四十三條 本辦法自文到之日起執(zhí)行。

濰坊市農(nóng)村信用社綜合柜員制業(yè)務(wù)操作規(guī)程

第一章 總則

第一條 為明確操作流程，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，確保綜合柜員制安全、高效地運行，根據(jù)《濰坊市農(nóng)村信用社綜合柜員制管理辦法》及有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實際，制定本操作規(guī)程。

第二條 本操作規(guī)程適用于全市農(nóng)村信用社各級實行綜合柜員制的營業(yè)網(wǎng)點。

第二章 崗位設(shè)置

第三條 柜員的配備應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)量大小，本著精干、高效的原則合理設(shè)置。聯(lián)社營業(yè)部、信用社至少設(shè)置1名主管柜員、1名憑證員、1名現(xiàn)金調(diào)撥員，1名綜合員（可由憑證員兼任），3名以上綜合柜員。分社至少設(shè)置1名主管柜員、1名憑證員，1名綜合員（可由憑證員兼任），2名以上綜合柜員。

第三章業(yè)務(wù)操作流程

第一節(jié)

營業(yè)準(zhǔn)備

第四條 現(xiàn)金出庫

營業(yè)開始，綜合柜員通過“0211柜員現(xiàn)金出庫/入庫”輸入昨日現(xiàn)金庫存金額做現(xiàn)金出庫。

第五條 現(xiàn)金調(diào)撥

一、若綜合柜員鈔箱不足，可由現(xiàn)金調(diào)撥員填制現(xiàn)金調(diào)撥單并加蓋現(xiàn)金訖章和個人名章，通過“0213現(xiàn)金調(diào)撥”交易經(jīng)主管柜員授權(quán)后做現(xiàn)金調(diào)撥，現(xiàn)金調(diào)撥員將現(xiàn)金和現(xiàn)金調(diào)撥單交付綜合柜員，綜合柜員清點現(xiàn)金無誤后在現(xiàn)金調(diào)撥單上加蓋個人名章確認(rèn)，收方聯(lián)留存作現(xiàn)金收入日記簿附件，付方聯(lián)退現(xiàn)金調(diào)撥員作現(xiàn)金付出日記簿附件。

二、若綜合柜員現(xiàn)金鈔箱超出庫存限額，可由綜合柜員填制現(xiàn)金調(diào)撥單并加蓋現(xiàn)金訖章和個人名章，通過“0213現(xiàn)金調(diào)撥”交易經(jīng)主管柜員授權(quán)后做現(xiàn)金調(diào)撥，綜合柜員將現(xiàn)金和現(xiàn)金調(diào)撥單交付現(xiàn)金調(diào)撥員，現(xiàn)金調(diào)撥員清點現(xiàn)金無誤后在現(xiàn)金調(diào)撥單上加蓋個人名章確認(rèn)，收方聯(lián)留存作現(xiàn)金收入日記簿附件，付方聯(lián)退綜合柜員作現(xiàn)金付出日記簿附件。

第六條 上解下?lián)芸铐?/p>

一、上解款項

（一）若營業(yè)機(jī)構(gòu)現(xiàn)金超出庫存限額，現(xiàn)金調(diào)撥員（綜合柜員）填制繳款單（報單）并配齊款項，登記“上解下?lián)芸铐椀怯洸尽保ǚ稚绮惶睿仨氃凇斑\送物款登記簿”簽名確認(rèn)），將款項交押運員，押運員清點款項無誤后在登記簿上簽名確認(rèn)。

（二）上一級營業(yè)機(jī)構(gòu)收到款項并清點無誤后，根據(jù)繳款單（報單）通過“8130 聯(lián)機(jī)記賬”交易將該筆款項記入441（或2351）科目分戶賬，將繳款單（報單）回單退押運員。

（三）下一級營業(yè)機(jī)構(gòu)收到繳款單（報單）回單后憑以填制記賬憑證，通過“8130 聯(lián)機(jī)記賬”交易將該筆款項記入441（或117）科目分戶賬并登記“上解下?lián)芸铐椀怯洸尽薄?/p>

二、下?lián)芸铐?/p>

（一）若下一級營業(yè)機(jī)構(gòu)現(xiàn)金不足，現(xiàn)金調(diào)撥員根據(jù)下一營業(yè)機(jī)構(gòu)開具的支票（報單）配齊款項，通過“8130 聯(lián)機(jī)記賬”交易將該筆款項記入441（或2351）科目分戶賬并登記“上解下?lián)芸铐椀怯洸尽保瑢⒖铐椊谎哼\員，押運員清點款項無誤后在登記簿上簽名確認(rèn)。

（二）下一級營業(yè)機(jī)構(gòu)收到款項后，登記“上解下?lián)芸铐椀怯洸尽保ǚ稚缭凇斑\送物款登記簿”簽名確認(rèn)）后，根據(jù)支票存根（報單）填制記賬傳票通過“8130 聯(lián)機(jī)記賬”交易將該筆款項記入441（或117）科目分戶賬。

第七條 憑證領(lǐng)入

憑證員領(lǐng)入憑證時，根據(jù)重要空白憑證領(lǐng)用單對微機(jī)不自動銷號的重要空白憑證填制表外記賬傳票，交任何一名綜合柜員通過“8130聯(lián)機(jī)記賬”交易記51表外科目分戶賬，重要空白憑證領(lǐng)用單作表外科目記賬傳票的附件；對屬微機(jī)自動銷號的重要空白憑證用“0321重要空白憑證領(lǐng)入/繳回”交易經(jīng)主管柜員授權(quán)后領(lǐng)入憑證。憑證員對所管理憑證登記“重要空白憑證登記簿”。

第八條 憑證調(diào)撥

一、微機(jī)自動銷號的憑證調(diào)撥

（一）綜合柜員領(lǐng)入微機(jī)自動銷號的憑證時，需填制重要空白憑證領(lǐng)用單加蓋個人名章后交憑證員，憑證員在重要空白憑證領(lǐng)用單上填寫需調(diào)撥憑證的起止號碼，并通過“0322重要空白憑證調(diào)撥”交易經(jīng)主管柜員授權(quán)后調(diào)撥給綜合柜員，重要空白憑證領(lǐng)用單加蓋個人名章后，一聯(lián)留存待與打印的銷號單核對，另兩聯(lián)連同重要空白憑證交綜合柜員。

（二）綜合柜員憑重要空白憑證領(lǐng)用單登記重要空白登記簿，重要空白憑證領(lǐng)用單按規(guī)定訂入第一筆使用該種憑證業(yè)務(wù)的傳票后面保管。

（三）綜合柜員重要空白憑證使用完畢后，選擇“0353憑證銷號單打印”交易打印重要空白憑證銷號單，交憑證員與原留存的一聯(lián)重要空白憑證領(lǐng)用單核對，無誤后，按規(guī)定一同訂入最后一筆使用該種憑證業(yè)務(wù)的傳票后面保管。

二、微機(jī)不自動銷號的憑證調(diào)撥

（一）綜合柜員領(lǐng)入微機(jī)不自動銷號的憑證時，需填制重要空白憑證銷號單一式兩聯(lián)并加蓋個人名章后交憑證員。憑證員在重要空白憑證銷號單上填寫領(lǐng)出憑證的起止號碼，加蓋個人名章。同時填制表外科目借方和貸方記賬傳票并登記重要空白憑證登記簿，將表外科目記賬傳票連同一聯(lián)銷號單和重要空白憑證交綜合柜員，一聯(lián)交二次銷號人員用于監(jiān)督銷號。

（二）綜合柜員憑表外科目傳票通過“8130聯(lián)機(jī)記賬”交易記51表外科目分戶賬并登記重要空白憑證登記簿，一聯(lián)銷號單用于日常銷號。

（三）綜合柜員憑證使用完畢后，將銷號單交二次銷人員核對，無誤后，兩聯(lián)銷號單按規(guī)定訂入最后一筆使用該種憑證業(yè)務(wù)的傳票后面保管。

第九條 下傳資料的打印

每日營業(yè)開始，會計主管指定或分配一名綜合柜員通過“0091報表下傳”交易打印下當(dāng)日下傳的報表資料，將打印的報表資料交綜合員按規(guī)定整理、裝訂、保管。月初，通過“0092匯總網(wǎng)點報表下傳”交易打印匯總報表資料。打印的標(biāo)準(zhǔn)傳票和資料全部由負(fù)責(zé)打印的綜合柜員加蓋名章。

第二節(jié) 儲蓄業(yè)務(wù)操作

第十條 儲蓄存款業(yè)務(wù)

一、憑證審查

（一）綜合柜員先審查存款憑條是否合法、有效，有無涂改，是否填明日期、戶名、賬〈卡〉號、幣種、金額，若為新開戶的，還需審查：

1、是否達(dá)到相應(yīng)儲種的開戶金額起點，金額是否符合有關(guān)規(guī)定；

2、是否填寫存款人有效身份證件名稱及號碼并驗證證件；

3、是否確定儲種、支取方式；

4、是否根據(jù)選擇的支取方式，提供相應(yīng)的印鑒、證件等；

5、定期儲蓄存款，是否填寫存期，是否自動轉(zhuǎn)存；

6、代理存款，是否填寫代理人有效身份證件名稱及號碼并驗證證件；

（二）現(xiàn)金有兩份以上存款憑條的，應(yīng)逐份審查，要素?zé)o誤后，加計總數(shù)記在其中一份背面。

（三）發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)將憑條連同現(xiàn)金一起退還給客戶，說明原因，待更正后，再一并收下辦理。

二、票款清點

（一）綜合柜員按券別由大到小順序卡把大數(shù)，逐張清點尾數(shù)，與憑條金額核對一致。

（二）按券別依次清點成把款，并按規(guī)定挑假（假版），剔殘，登記券別。堅持一筆一清，一筆款項未收妥，不得與其他款項調(diào)換、摻雜。

三、存款

（一）若為新開戶，根據(jù)客戶提供的身份證件，先通過“0710客戶基本資料建立”交易建立正確客戶信息資料，已建立客戶信息資料的，可直接做開戶處理。

（二）根據(jù)客戶所填憑條選擇“1100活期存款證件開戶、“9100一卡通申請開戶”、“9101一本通開戶” 等相應(yīng)交易完成開戶或選擇“1110活期存款續(xù)存”、“9110一卡通存款”“1810跨地市活折交易”、“1811跨地市一本（卡）通續(xù)存”完成續(xù)存操作。若為無折交易，選擇F6功能健進(jìn)行無折交易,事后通過“1008存折補登”交易補打存折。

（三）單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項，客戶必須按規(guī)定出具有關(guān)證明。綜合柜員在借記業(yè)務(wù)辦理完畢后，再根據(jù)客戶填寫的存款憑條，選擇相應(yīng)的存款交易，在現(xiàn)金/轉(zhuǎn)賬選擇項中選擇（轉(zhuǎn)賬），并輸入對方科目。

（四）蓋章退回。存款憑條加蓋現(xiàn)金訖章、柜員名章，收妥保管。認(rèn)真核對存單（折），并加蓋儲蓄專用章，柜員名章，叫名問數(shù)，將存單（折）、卡交客戶。

（五）現(xiàn)金入箱。將收妥的現(xiàn)金按券別和完整、殘損情況掃數(shù)入箱。

第十一條 儲蓄取款業(yè)務(wù)操作

一、憑證審查

（一）綜合柜員收下存折（單），先審查是否為本社或通兌社簽發(fā)，定期存款是否到期；

（二）取款憑條是否合法、有效，要素是否齊全、正確；

（三）是否為掛失、凍結(jié)、質(zhì)押等特殊業(yè)務(wù)的存折（單）；

（四）客戶填寫身份證件資料是否合法有效；

（五）若為儲蓄通兌業(yè)務(wù)，必須符合省轄、市轄通兌的條件。審查后符合規(guī)定的方可給予支取。

二、支取

（一）根據(jù)客戶所填憑條選擇“1120活期存款支取”、“9120一卡（本）通取款”、“1820跨市地一本（卡）通支取”等相關(guān)交易進(jìn)行，留密碼的，由儲戶輸入密碼，屬一卡（本）卡的必須刷磁條，不得手工輸入賬號。

（二）打印存折、憑條，取款憑條加蓋現(xiàn)金訖章和柜員名章。

三、銷戶

（一）選擇“1190活期賬戶結(jié)清”、“1192定活兩便結(jié)清”、“1290定期賬戶結(jié)清”、“1292零存整取結(jié)清”、“1293存本取息結(jié)清”、“1294教育儲蓄結(jié)清”、“9190一卡（本）銷戶”、“1890跨地市定活便儲蓄存單結(jié)清”、“1891跨市地整存整取儲蓄存單結(jié)清”交易，可做各儲種的銷戶。

（二）“教育儲蓄結(jié)清”須憑學(xué)校提供的正在接受非義務(wù)教育的學(xué)生身份證明信，附存單后做附件。屬通兌業(yè)務(wù)的，必須符合通兌條件。

（三）定期儲蓄提前支取時，需驗證儲戶本人身份證件，并在存單背面登記證件名稱、號碼及有關(guān)內(nèi)容。他人代取時，還應(yīng)核對代取人的身份證件，在存單背面也要登記代取人證件名稱、號碼及有關(guān)內(nèi)容，以備事后查考。

（四）舊存單結(jié)清

1、單機(jī)版微機(jī)存單結(jié)清時，新賬號輸入格式為：幣別（2位）+儲種（2位）+舊賬號的后11位，憑證號碼輸入“0”。2、98年11月前存入的存單結(jié)清時，新賬號的輸入格式為：幣別（2位）+儲種（2位）+原單機(jī)版所號（2位）+舊賬號，憑證號碼輸入“0”。

3、原手工存單結(jié)清時，新賬號的輸入格式為：幣別（2位）+儲種（2位）+網(wǎng)點號（2位）+憑證號碼（9位），憑證號碼不足9位者，在憑證號碼與網(wǎng)點之間加“0”，補足9位憑證號碼。

4、打印存單（折）、利息通知單復(fù)式打印兩份，一份交取款人；一份留存，編號登記現(xiàn)金付出日記簿。若為轉(zhuǎn)賬取款業(yè)務(wù)，柜員在進(jìn)行相應(yīng)交易的微機(jī)操作時，在現(xiàn)金/轉(zhuǎn)賬選擇項中選擇（轉(zhuǎn)賬），并輸入對方科目。在憑條或存單等憑證上加蓋轉(zhuǎn)訖章。

四、配款

根據(jù)憑證金額，按券別從大到小的順序配款，并在算盤上加計，配完自核后，將算盤數(shù)與憑證、現(xiàn)金三者核對相符，登記券別。

五、在取款憑條或存單、利息清單上加蓋現(xiàn)金付訖章（轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)加蓋轉(zhuǎn)訖章）與柜員名章，妥善保管；利息稅清單加蓋現(xiàn)金訖章、柜員名章，收妥保管。存折、利息清單回執(zhí)聯(lián)連同現(xiàn)金叫名問數(shù)，交給客戶并請當(dāng)面點清。

第十二條 儲蓄活折戶、一卡（本）通一結(jié)息

一、儲蓄活折戶、一卡（本）通按結(jié)息，每年6月30日為結(jié)息日，利息次日自動入賬。6月30日報表下傳打印“計息一覽表”后，認(rèn)真審核存款積數(shù)、利率、計息種類、收付息賬號。無誤后，加蓋名章妥善保管，按年裝訂入檔。

二、6月30日，系統(tǒng)批量處理時自動計算利息，無折交易記入各儲蓄存款戶，儲戶發(fā)生業(yè)務(wù)時自動補登折。

第十三條 代收代付業(yè)務(wù)

一、營業(yè)網(wǎng)點與企事業(yè)、機(jī)關(guān)等單位簽訂代收代付業(yè)務(wù)協(xié)議后，綜合柜員先通過“0710-客戶資料建立”交易建立代收代付單位的客戶資料，再通過“1504-代收付業(yè)務(wù)定義”交易對開立的代收付業(yè)務(wù)賬戶進(jìn)行定義，建立代收付業(yè)務(wù)的資金劃轉(zhuǎn)關(guān)系。

二、綜合柜員參照第十條的操作程序，選擇“1100活期存款證件開戶、“9100一卡通申請開戶”、“9101一本通開戶”或“1515-代收付活折開戶”、“1516-代收付一卡/本通開戶”等交易開立個人賬戶。對已在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)開立個人存款賬戶的可不再開立。

三、綜合柜員根據(jù)單位提供的代收付業(yè)務(wù)清單通過“1510-業(yè)務(wù)資料批量錄入”交易進(jìn)行業(yè)務(wù)批量錄入，錄入完成后通過“1507-代生效業(yè)務(wù)資料查詢”交易核對批量錄入業(yè)務(wù)與業(yè)務(wù)清單是否相符。若錄入錯誤，重要進(jìn)入“1510-業(yè)務(wù)資料批量錄入”交易對錄入錯誤的業(yè)務(wù)進(jìn)行修改。相符后，發(fā)送交易數(shù)據(jù)。

四、綜合柜員通過“1508-代收付轉(zhuǎn)賬設(shè)定”交易對代收付業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)賬設(shè)定，轉(zhuǎn)賬日期為次日或次日以后日期。設(shè)定日轉(zhuǎn)賬成功后通過“1531轉(zhuǎn)賬結(jié)算下傳”交易打印代收代付業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬清單。若當(dāng)日辦理代收付業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，綜合柜員要通過“1520代收代付聯(lián)機(jī)轉(zhuǎn)賬”交易操作。

第三節(jié) 對公業(yè)務(wù)操作

第十四條 銀行結(jié)算賬戶開戶

一、受理開戶申請

存款賬戶分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶。

（一）客戶申請開立基本存款賬戶，應(yīng)出具下列證明證件：

1、企業(yè)法人，應(yīng)出具企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本。

2、非法人企業(yè)，應(yīng)出具企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本。

3、機(jī)關(guān)和實行預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書和財政部門同意其開戶的證明；非預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事或編制委員會的批文或登記證書。

4、軍隊、武警團(tuán)級（含）以上單位以及分散執(zhí)勤的支（分）隊，應(yīng)出具軍隊級以上單位財務(wù)部門、武警總隊財務(wù)部門的開戶證明。

5、社會團(tuán)體，應(yīng)出具社會團(tuán)體登記證書，宗教組織還應(yīng)出具宗教事務(wù)管理部門的批文或證明。

6、民辦非企業(yè)組織，應(yīng)出具民辦非企業(yè)登記證書。

7、外地常設(shè)機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐地政府主管部門的批文。

8、外國駐華機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具國家有關(guān)主管部門的批文或證明；外資企業(yè)駐華代表處、辦事處應(yīng)出具國家登記機(jī)關(guān)頒發(fā)的登記證。

9、個體工商戶，應(yīng)出具個體工商戶營業(yè)執(zhí)照正本。

10、居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會應(yīng)出具其主管部門的批文或證明。

11、獨立核算的附屬機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文。

12、其他組織，應(yīng)出具政府主管部門的批文或證明。

（二）客戶申請開立一般存款賬戶，應(yīng)出具下列證明文件：

1、出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證。

2、借款合同或借款借據(jù)；

3、存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明。

（三）客戶申請開立專用存款賬戶，應(yīng)出具下列文件：

1、出具其開立基本存款賬戶的證明文件、基本存款賬戶登記證。

2、、基本建設(shè)資金、更新改造基金、政策性戶地產(chǎn)開發(fā)資金、住房基金、社會保障基金，應(yīng)出具主管部門批文。

3、財政預(yù)算外資金，應(yīng)出具財政部門的證明。

4、糧、棉、油收購資金，應(yīng)出具主管部門批文。

5、單位銀行卡備用金，應(yīng)按照中國人民銀行批準(zhǔn)的銀行卡章程的規(guī)定出具有關(guān)證明和資料。

6、證券交易保證金，應(yīng)出具證券公司或證券管理部門的證明。

7、期貨交易保證金，應(yīng)出具期貨公司或期貨管理部門的證明。

8、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金，應(yīng)出具其證明。

9、收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，應(yīng)出具基本存款賬戶存款人有關(guān)的證明。

10、黨、團(tuán)、工會設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費，應(yīng)出具該單位或有關(guān)部門的批文或證明。

11、其他按規(guī)定需要專項管理和使用的資金，應(yīng)出具有關(guān)法規(guī)、規(guī)章或政府部門的有關(guān)文件。

（四）客戶申請開立臨時存款賬戶，應(yīng)出具下列文件：

1、臨時機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐地主管部門同意設(shè)立臨時機(jī)構(gòu)的批文。

2、異地建筑施工及安裝單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照正本，以及施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同、基本存款賬戶開戶登記證。

3、異地從事臨時經(jīng)營活動的單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本以及臨時經(jīng)營地工商行政管理部門的批文、基本存款賬戶開戶登記證。

4、注冊驗資資金，應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或有關(guān)部門的批文。

二、審查開戶手續(xù)

收到客戶提交的“開立單位銀行結(jié)算帳戶申請書”及印鑒卡片等，會計主管應(yīng)認(rèn)真審查：

1、“開立單位銀行結(jié)算帳戶申請書”各項要素填寫是否齊全，有無主管部門的蓋章；

2、提供的有關(guān)證明文件是否符合規(guī)定；

3、開設(shè)單位定期存款賬戶的，款項是否從存款單位賬戶轉(zhuǎn)入；

4、印鑒卡片填寫內(nèi)容是否符合要求，預(yù)留印鑒(財務(wù)專用章或公章、法定代表人章或主要負(fù)責(zé)人章、會計人員章)是否與申請開戶的客戶名稱和營業(yè)執(zhí)照的名稱一致。

5、審核無誤后，在申請書上批注意見并蓋章，確定會計科目，交柜員辦理開戶；

6、開立基本存款賬戶的，必須先經(jīng)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行核準(zhǔn)。

三、開立賬戶

1、柜員根據(jù)開戶申請書上的客戶資料選擇“0710客戶基本資料建立”交易建立客戶信息資料，進(jìn)行客戶信息的系統(tǒng)處理，生成客戶號；

2、根據(jù)開戶申請人的存款資金性質(zhì)，選擇“1100活期存款證件開戶”開立存款賬戶；若為單位定期存款，選擇“1200定期存款證件開戶”交易打印單位定期存款開戶證實書，經(jīng)內(nèi)勤主任審查，加蓋業(yè)務(wù)公章和柜員名章交開戶單位；

3、在印鑒卡上填注賬戶啟用日期及戶名和賬號、地址、電話號碼，將一份印鑒卡片專夾保管，一份返開戶單位，并分發(fā)給其他柜員各一份印鑒卡片，用作印鑒核對；

第十五條 銀行結(jié)算賬戶存款

一、受理憑證

（一）審查憑證

1、是否應(yīng)為本社受理的憑證；

2、使用的憑證種類是否正確，憑證基本內(nèi)容、聯(lián)數(shù)與附件是否完整、齊全，是否超過有效期；

3、賬號與戶名是否相符；

4、大小寫金額是否一致，字跡有無涂改；

5、印鑒是否清晰、真實、齊全，是否與預(yù)留印鑒相符；

6、票據(jù)背書是否連續(xù)、有效；

7、業(yè)務(wù)事實是否符合有關(guān)法律、法規(guī)的要求；

8、是否超過存款余額；

9、憑證、存單（折）是否已經(jīng)掛失，賬戶是否已經(jīng)辦理凍結(jié)或止付手續(xù)；

10、各種結(jié)算憑證是否符合《支付結(jié)算辦法》等有關(guān)規(guī)定。

（二）審查審批手續(xù)

1、現(xiàn)金支付是否符合現(xiàn)金管理規(guī)定，大額現(xiàn)金支付是否經(jīng)授權(quán)審批并備案；

2、發(fā)放貸款的審批手續(xù)是否齊全，借款憑證、抵押質(zhì)押等手續(xù)是否齊全；

3、承兌匯票、辦理貼現(xiàn)是否經(jīng)有權(quán)部門審批，手續(xù)是否齊全；

（三）會計人員對不真實、不合法的憑證應(yīng)拒絕辦理；對填制計算不準(zhǔn)確、不完整的憑證應(yīng)予退回，要求更正、補充或重制；對偽造憑證等違法亂紀(jì)的行為應(yīng)認(rèn)真追究，并及時報告領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門嚴(yán)肅處理。

（四）凡是已經(jīng)受理的憑證，必須加蓋有關(guān)業(yè)務(wù)印章，并加蓋有關(guān)人員名章，傳票附件加蓋“附件”戳記。憑證的記賬日期與各種業(yè)務(wù)印章上的日期一致。

二、現(xiàn)金存入

綜合柜員按照“現(xiàn)金收入，先收款后記賬”原則，審查客戶填寫的現(xiàn)金繳款單或存款憑條，若有誤，應(yīng)同現(xiàn)金一齊交客戶，并解釋清楚。憑證審查無誤后將收妥現(xiàn)金后，選擇“8130聯(lián)機(jī)記賬”或“1110活期續(xù)存”交易辦理業(yè)務(wù)，現(xiàn)金繳款單回單加蓋現(xiàn)金訖章和柜員名章后退客戶，記賬聯(lián)妥善保管，現(xiàn)金掃數(shù)入箱。

三、轉(zhuǎn)賬存入

（一）收款人、付款人在同一信用社開戶的操作

1、審查支票（支款憑證）與進(jìn)賬單內(nèi)容是否符合規(guī)定，付款單位（人）賬戶是否有足夠的款項。無誤后，分別選擇“8130聯(lián)機(jī)記賬”、“1420支票兌付”“1120活期存款支取”“1290定期賬戶結(jié)清”等相關(guān)交易從付款人賬戶中支取款項。

2、綜合柜員憑進(jìn)賬單通過“8130聯(lián)機(jī)記賬”、“1110活期續(xù)存”等交易將款項轉(zhuǎn)入收款人賬戶，在支票（支款憑證）及進(jìn)賬單上加蓋轉(zhuǎn)訖章和柜員名章，記賬憑證妥善保管，進(jìn)賬單、支款憑證的回單聯(lián)退客戶。

（二）受理票據(jù)的收款人、付款人不在同一信用社開戶的操作

營業(yè)柜員接到收款人送交的支票（匯票）和三聯(lián)進(jìn)賬單，按規(guī)定審查無誤后，將回單聯(lián)加蓋受理憑證專用章退收款人。支票、匯票按同城票據(jù)交換程序提出交換。待交換清算完畢后，選擇“8130聯(lián)機(jī)記賬”、“1110活期續(xù)存”等交易將款項轉(zhuǎn)入收款人賬戶。

第十六條 銀行結(jié)算賬戶取款

一、審查憑證

按第十四條一款操作

二、現(xiàn)金付出

按“現(xiàn)金付出，先記賬后付款”原則，審查客戶填寫的現(xiàn)金支票或取款憑條無誤后，選擇“8130聯(lián)機(jī)記賬”、“1120活期存款支取”“1420支票兌付”等相關(guān)交易辦理業(yè)務(wù)，記賬憑證加蓋現(xiàn)金訖章分留存妥善保管；柜員配款（在支票、或取款憑條背面配鈔欄填寫券別張數(shù)、金額），交客戶當(dāng)面點清款項，支款憑證回單加蓋現(xiàn)金訖章連同存折退交客戶。大額支現(xiàn)按規(guī)定登記備案。

三、轉(zhuǎn)賬付款

（一）收款人、付款人在同一信用社開戶的操作

按第十四條三款

（一）條操作

（二）提入票據(jù)付款的操作

通過同城票據(jù)交換提入票據(jù)付款的，分別選擇“8130聯(lián)機(jī)記賬”、“1420支票兌付”“1120活期存款支取”等相關(guān)交易從付款人賬戶中支取款項。

（三）若因業(yè)務(wù)范圍、權(quán)限控制等原因涉及跨柜業(yè)務(wù)，必須由借記方柜員首先發(fā)起交易，借記方柜員將貸方原始憑證內(nèi)部傳遞給貸記方柜員處理。業(yè)務(wù)處理完畢后加蓋轉(zhuǎn)訖章和柜員名章，記賬聯(lián)留存妥蓋保管，回單聯(lián)交客戶。對涉及聯(lián)行、票據(jù)交換、匯票簽發(fā)及代簽匯票等業(yè)務(wù)按相關(guān)規(guī)定辦理。

第十七條 銀行結(jié)算賬戶銷戶

一、受理銷戶申請

客戶要求結(jié)清賬戶，應(yīng)填制“撤銷銀行結(jié)算帳戶申請書”，提交開戶信用社；受理柜員審核無誤，經(jīng)會計主管批準(zhǔn)同意銷戶后，通知信貸等有關(guān)部門和人員。

二、核對賬戶余額 柜員接到客戶要求結(jié)清賬戶的申請時，輸出對賬單與客戶核對余額，無誤后，方可辦理銷戶手續(xù)。

三、銷戶

對客戶的貸款、應(yīng)收未收利息、應(yīng)收結(jié)算手續(xù)費等要按規(guī)定進(jìn)行收回；待全部事項處理完畢后，存折戶、支票戶分別選擇“1190活期賬戶結(jié)清”、“1490支票結(jié)清”交易，打印存款利息通知單，加蓋轉(zhuǎn)訖章和柜員名章，存款利息通知單交銷戶單位；綜合柜員將利息加計本金作為該賬戶最后余額通知銷戶單位，由其填制支付款項憑證。

四、收回未用重要空白憑證。

正式辦理銷戶前，綜合柜員應(yīng)請客戶根據(jù)重要空白憑證使用情況填制“未使用重要空白憑證清單”一式兩份(以公函代)并加蓋預(yù)留印鑒后，連同重要空白憑證交回信用社，注意審查以下內(nèi)容：清單上的憑證名稱、號碼與交回的憑證是否一致，憑證號碼是否連續(xù)。交回的重要空白憑證第一個號碼與已使用的憑證號碼是否銜接。發(fā)生短缺的，必須查明原因，如系銷戶前簽發(fā)在外的，則必須等該憑證劃回記賬后才能銷戶；如系散失，必須由申請客戶追回或出函說明情況，并保證承擔(dān)以后發(fā)生經(jīng)濟(jì)糾紛等情況的一切責(zé)任。

審查無誤后，柜員對收回的未用重要空白憑證當(dāng)面加蓋“作廢”戳記，讓客戶檢查確實全部作廢后，將一份清單加蓋業(yè)務(wù)公章和柜員名章交客戶，作廢憑證連同另一份清單作銷戶記賬憑證附件。

五、支付款項

1、支付余額款項時，除個人賬戶外，原則上應(yīng)作轉(zhuǎn)賬處理，將款項劃至有關(guān)賬戶；結(jié)清單位定期存款時，須出具單位定期存款開戶證實書并加蓋預(yù)留印鑒，款項轉(zhuǎn)入客戶的單位銀行結(jié)算賬戶。

2、對支票戶，另應(yīng)打印最后一份對賬單并在下面空白處劃斜線后交客戶，印鑒卡片和一聯(lián)銷戶申請書作記賬憑證附件，另一聯(lián)申請書加蓋業(yè)務(wù)公章和柜員名章返客戶。

第十八條 轉(zhuǎn)不動戶

對超過一年未發(fā)生收付業(yè)務(wù)的賬戶（儲蓄存款除外），應(yīng)通知客戶自發(fā)出通知30日內(nèi)來行辦理并戶或銷戶手續(xù)。對逾期未辦理的，在決算前按存款賬戶抄列清單（一式兩份，一份附記賬憑證后作附件，一份永久保管），匯總填制記賬憑證，經(jīng)會計主管審查批準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)入261科目 “不動戶”。

第十九條 定期結(jié)息

銀行結(jié)算賬戶一般按季度或每年的12月20日進(jìn)行結(jié)息。對結(jié)息等由系統(tǒng)自動進(jìn)行匯總記賬處理的業(yè)務(wù)，應(yīng)根據(jù)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)選擇“0091報表下傳”交易打印記賬憑證和清單。核對無誤后，客戶回執(zhí)聯(lián)加蓋有關(guān)業(yè)務(wù)印章和柜員名章后交客戶，記賬憑證和清單按規(guī)定裝訂保管。

第二十條 銀行結(jié)算賬戶資料變更

（一）對客戶申請改變賬戶名稱的，應(yīng)按先銷戶后開戶的處理程序辦理。

（二）客戶申請更換印鑒。

1、更換印鑒時，不論是更換其中一枚或全部，客戶需持蓋有單位公函（個人申請時提供有效身份證件），填寫“更換印鑒申請書”，并加蓋全套原印鑒和全套新印鑒。并填寫賬號、戶名、地址、聯(lián)系電話及啟用日期，一份印鑒卡片專夾保管，一分退開戶單位，另分發(fā)給其他柜員各一份。更換印鑒申請書作新印鑒啟用日傳票附件。

2、印鑒丟失時，若客戶財務(wù)專用章或公章遺失，須有原申請開戶時上級主管部門出具的證明；個人名章遺失，須有開戶單位公函或原申請開戶時上級主管部門出具的證明，主管柜員（會計主管）審核后辦理掛失手續(xù)。在有效期內(nèi)，客戶持新印鑒辦理更換印鑒業(yè)務(wù)，綜合柜員在專夾保管的原印鑒卡片上批注“×年×月×日印鑒掛失”字樣，更換印鑒的操作同上，但“更換印鑒申請書”可免蓋原印鑒。

3、開戶人在更換印鑒前以原印鑒簽發(fā)的支票在有效期內(nèi)仍然有效。更換印鑒十日后，柜員將舊印鑒加蓋“附件”戳記，訂入當(dāng)日傳票。

第二十一條 內(nèi)部戶業(yè)務(wù)操作

內(nèi)部戶業(yè)務(wù)包括：內(nèi)部賬戶開戶、記賬、銷戶、資料變更、賬戶基本資料查詢及事故登錄。內(nèi)部戶業(yè)務(wù)應(yīng)經(jīng)主管審查，需授權(quán)的按規(guī)定授權(quán)。

一、內(nèi)部戶開戶

1、開立內(nèi)部戶直接通過“8100內(nèi)部戶開戶”交易進(jìn)行，內(nèi)部賬戶開戶時開戶序號須手工輸入，計息利率按規(guī)定利率輸入，賬戶種類及報表項目號項目要根據(jù)賬戶的性質(zhì)選擇正確。

2、內(nèi)部賬戶結(jié)構(gòu)依其銷賬依據(jù)不同而不同。銷賬依據(jù)分為：按系統(tǒng)號(系統(tǒng)根據(jù)資料記賬順序產(chǎn)生的銷賬號碼)、按憑證號(柜員記賬時輸入的憑證號碼)。非銷賬類內(nèi)部戶可以直接入賬。按系統(tǒng)號銷賬的內(nèi)部戶記賬時必須輸入銷賬號碼，銷賬依據(jù)為系統(tǒng)產(chǎn)生；按憑證號銷賬的賬戶根據(jù)記賬時輸入的號碼銷賬。

3、新開的內(nèi)部戶如需變更賬戶資料，如增加計息方式、計息利率等，可使用“8101內(nèi)部戶內(nèi)容設(shè)定”交易對相關(guān)賬戶資料進(jìn)行設(shè)定。

二、內(nèi)部戶記賬

一般賬務(wù)的記載通過“8130聯(lián)機(jī)記賬”交易辦理。特殊賬務(wù)處理通過“8131特殊賬務(wù)處理”交易記載，且必須經(jīng)主管授權(quán)。

三、內(nèi)部戶銷戶

銷賬類賬戶銷戶通過“8190內(nèi)部戶銷戶”交易進(jìn)行，銷戶時要求明細(xì)資料必須全部結(jié)清。計息的內(nèi)部戶，銷戶時系統(tǒng)自動打印利息單。

四、內(nèi)部戶資料變更 內(nèi)部戶資料通過“8132內(nèi)部資料變更”進(jìn)行，變更項目包括明細(xì)資料變更、基本資料變更。賬戶基本資料包括：報表項目號、戶名、計息方式、執(zhí)行利率、自動計息方式、結(jié)算賬號、業(yè)務(wù)種類、是否可使用支票、分戶賬種類、未出賬筆數(shù)、承前頁日期、承前頁余額、借貸方積數(shù)等，明細(xì)資料包括報表項目號、分戶借貸方積數(shù)等。

五、賬戶基本資料查詢包括

1、查詢賬戶基本資料或明細(xì)資料；

2、查詢賬戶下所有明細(xì)資料；

3、查詢賬戶變更資料；

4、查詢賬戶某段時間內(nèi)的交易明細(xì)資料；

5、按條件查詢賬戶明細(xì)資料；

6、按條件查詢賬戶。

第四節(jié) 貸款業(yè)務(wù)操作

第二十二條 貸款發(fā)放

一、借款憑證審查

主管柜員根據(jù)客戶經(jīng)理提供的經(jīng)信貸部門審核完畢的借款憑證與合同，審查借款憑證貸出和到期日期填寫是否正確；借款單位（人）與行政公章（私章）是否相符；借款用途、種類、借款人住址填寫是否齊全、清楚；科目、利率、期限使用是否正確；大小寫金額是否相符；借、貸雙方應(yīng)加蓋的印章是否齊全、有效；擔(dān)保合同、借款合同、貸款審批書、個人身份證復(fù)印件、責(zé)任書、個人申請書等借款資料是否齊全；抵、質(zhì)押貸款的抵、質(zhì)押物是否合規(guī)合法，真實有效。無誤后，在借款憑證右上角簽章交綜合柜員記賬。

二、貸款開戶

通過“0710客戶基本信息資料建立”（證件號碼輸入貸款證號）交易建立貸戶基本資料。客戶資料已存在，可直接通過“3100貸款開戶”交易開戶，系統(tǒng)自動生成賬號。貸戶需要變更有關(guān)基本資料，可使用“3141貸款賬戶基本資料變更”交易變更。

三、貸款發(fā)放

1、通過“3111貸款發(fā)放”，輸入借據(jù)號、貸款金額、利率類別等相關(guān)內(nèi)容。此交易輸入轉(zhuǎn)賬賬號則掛雙邊賬；輸入對方科目掛單邊賬；現(xiàn)金發(fā)放時自動掛現(xiàn)金。

2、通過“3145貸款發(fā)放項目設(shè)定”，選擇還款方式、計息方式等內(nèi)容。修改相關(guān)資料選擇“3142貸款賬戶明細(xì)資料變更”。

3、記載手工分戶賬。借款憑證分類保管。

第二十三條 貸款收回

一、利隨本清貸款收回

1、綜合柜員抽出借款憑證，選擇“3163利隨本清貸款利息計算”計算貸款利息。

2、綜合柜員手工填制“收回貸款本息憑證”一式四聯(lián)，銷記重要單證銷號單。通過“3123利隨本清貸款歸還本息”交易輸入歸還本息的貸款賬號、借款憑證號。“利息金額”輸入實際利息。加蓋轉(zhuǎn)訖章或現(xiàn)金收訖章和營業(yè)柜員名章，第四聯(lián)回單退貸戶，便查卡退信貸部門備查。在借款憑證上加蓋“已收清”戳記，將所附資料按規(guī)定定期裝訂保管。

3、分次還款的，在借款憑證“還款情況”欄登記本次歸還的本、息金額和結(jié)欠金額等內(nèi)容。

二、定期結(jié)息貸款收回

1、綜合柜員做“3111貸款發(fā)放”交易后，須選擇“3145貸款發(fā)放項目設(shè)定”設(shè)定貸款為“自動計息”方式，并設(shè)定正確的“應(yīng)付息賬號”，貸款按月或季結(jié)息時自動入賬。

2、單筆歸還貸款，先通過“3157按借據(jù)號查詢貸款賬號”或“3158多條件查詢貸款賬號”查詢歸還貸款賬號。通過“3121定期結(jié)息貸款還本”交易按借款憑證歸還本金。通過“3122定期結(jié)息貸款結(jié)息”打印出貸款利息通知單，其中回單聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章退客戶。

三、貸款戶銷戶

通過“3190貸款銷戶”交易做貸款戶的銷戶。此交易要求貸款戶下所有貸款全部還清，否則系統(tǒng)不予銷戶。

第二十四條 應(yīng)收利息入賬與收回

一、應(yīng)收利息開戶

1、在批量收息轉(zhuǎn)賬不成功時，通過“3117應(yīng)收息建賬”交易按利息通知單號逐筆錄入表內(nèi)應(yīng)收利息賬。應(yīng)收息賬戶“歸屬科目”輸入151應(yīng)收利息或56表外應(yīng)收利息科目，“客戶證件號”輸入貸款單位的證件號碼，“超前起息”輸入建賬日期，表內(nèi)應(yīng)收利息系統(tǒng)自動反掛“501利息收入戶”。

（二）應(yīng)收利息收回時，輸入歸還的應(yīng)收利息賬號及利息通知單號，根據(jù)系統(tǒng)提示輸入相關(guān)的“計息類別”代碼。“復(fù)息金額”可以使用“3164應(yīng)收息收回查詢”得到，也可通過系統(tǒng)自動計算利息。系統(tǒng)打印“應(yīng)收息還款計息清單”。

第二十五條 錯賬調(diào)整

“3171貸款錯賬調(diào)整”交易用于貸款本金錯賬調(diào)整。“3177應(yīng)收息錯賬調(diào)整”交易用于應(yīng)收息錯賬調(diào)整，只掛單邊賬，通過“超前起息”調(diào)整積數(shù)。此交易需主管柜員授權(quán)，登記會計出納工作日志的“會計差錯記錄”欄。

第二十六條 貸款展期

根據(jù)經(jīng)信貸部門批準(zhǔn)的貸款展期申請，在原貸款分戶賬及借款憑證上批注“展期”字樣及展期日，并按自貸款日至延期日的全程期限及合同利率，計算補收延期前少收的利息，將展期申請書附原借款憑證后一并保管，同時選擇“3131貸款展期”交易展期，打印“貸款展期單”。

第二十七條 貸款轉(zhuǎn)戶

若貸款原設(shè)定為自動轉(zhuǎn)逾期時，正常貸款到期的次日系統(tǒng)自動進(jìn)行賬務(wù)處理并打印了貸款轉(zhuǎn)逾清單，綜合柜員需根據(jù)清單編制紅蘭字記賬憑證。若貸款沒設(shè)定為自動轉(zhuǎn)逾期時，正常貸款到期的次日，綜合柜員需編制紅蘭字記賬憑證，通過“3132貸款轉(zhuǎn)戶”交易轉(zhuǎn)逾期。系統(tǒng)自貸款本金逾期達(dá)到90天數(shù)后，綜合柜員需編制紅蘭字記賬憑證，通過“3132貸款轉(zhuǎn)戶”交易轉(zhuǎn)呆滯。呆滯期內(nèi)仍未歸還或盤活的，仍編制紅蘭字記賬憑證，通過“3132貸款轉(zhuǎn)戶”交易轉(zhuǎn)呆賬。

第五節(jié) 股金業(yè)務(wù)操作

第二十八條 股東開戶

一、資料建立

股東開戶前必須通過“0710客戶資料建立”建立完整的客戶資料，自然人股股東應(yīng)列明客戶名稱、身份證號、戶名拼音、性別、聯(lián)系住址、聯(lián)系電話等；法人股股東應(yīng)列明客戶名稱、企業(yè)代碼、法人代表、營業(yè)執(zhí)照號碼、聯(lián)系住址、聯(lián)系電話等。

二、股東開戶

客戶到信用社辦理入股手續(xù)時，綜合柜員首先根據(jù)客戶提供的有關(guān)資料，在系統(tǒng)中通過“8100股東開戶”交易開立股東賬戶，并打印股金證。股東開戶不做賬務(wù)處理，但需將股東的分紅賬號在開戶時設(shè)定，以備分紅時使用。股東開戶時系統(tǒng)自動生成股東賬號，并將有關(guān)股東信息打印到股金證的相應(yīng)位置。股東賬號由21位組成，編排規(guī)則為：9位網(wǎng)點號+2位幣別+2位股種+6位順序號+2位校驗碼。

如果客戶信息沒有儲存在綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中或儲存的客戶信息不完整時，系統(tǒng)提示柜員首先通過相關(guān)交易建立完整的客戶資料，然后再進(jìn)行開戶處理。

第二十九條 股東入股

綜合柜員收到股東持有的股金證及繳納的股金，通過“8510股東入股”交易為股東辦理入股手續(xù)。系統(tǒng)自動進(jìn)行賬務(wù)處理，記載相應(yīng)的科目賬戶，并打印股東入股憑條，同時在股金證的“股金變動記錄”欄打印入股記錄。

第三十條 股金轉(zhuǎn)讓

柜員收到股東持有的股金證以及業(yè)務(wù)部門提供的允許轉(zhuǎn)讓、繼承或贈予的通知，經(jīng)主管審核授權(quán)后通過“8512股金轉(zhuǎn)讓”交易辦理轉(zhuǎn)讓手續(xù)，系統(tǒng)分別在轉(zhuǎn)讓股東和接收股東的股金證上打印轉(zhuǎn)讓記錄，并打印股金轉(zhuǎn)讓憑證（一式二聯(lián)，無專用憑證），第一聯(lián)代轉(zhuǎn)讓股東賬戶借方憑證，第二聯(lián)代接收股東賬戶貸方憑證，分別由轉(zhuǎn)讓股東和接收股東分別在此憑證上簽名（章）確認(rèn)。股金全部轉(zhuǎn)讓后，原股金證收回，做相關(guān)科目傳票附件，系統(tǒng)自動將其賬戶做銷戶處理。

第三十一條 資格股轉(zhuǎn)投資股

綜合柜員收到股東持有的股金證、有效身份證件以及業(yè)務(wù)部門提供的允許資格股轉(zhuǎn)投資股的通知，通過“8513資格股轉(zhuǎn)投資股”辦理資格股轉(zhuǎn)投資股手續(xù)，系統(tǒng)打印股金證記錄、資格股轉(zhuǎn)投資股憑證（一式二聯(lián)，無專用憑證），轉(zhuǎn)股憑證由股東簽名確認(rèn)后交柜員，第一聯(lián)作股東資格股賬戶借方憑證，第二聯(lián)作股東投資股賬戶憑證。資格股全部轉(zhuǎn)投資股后原股金證收回，系統(tǒng)自動將其賬戶做銷戶處理。

第三十二條 股金分紅

分紅時，聯(lián)社營業(yè)部綜合柜員通過“8520分紅設(shè)定”交易設(shè)定股金分紅時間、分紅比例、計付紅利賬號。股金分紅設(shè)定完成后，系統(tǒng)批量時自動進(jìn)行股金分紅，從計付紅利賬戶中扣劃轉(zhuǎn)入到股東指定的分紅賬戶上，同時，產(chǎn)生山東省農(nóng)村信用社股金分紅明細(xì)表股東分紅賬戶匯總?cè)胭~標(biāo)準(zhǔn)傳票、股金計付紅利賬戶匯總?cè)胭~標(biāo)準(zhǔn)傳票由柜員輸出打印，按規(guī)定裝訂保管。

股金分紅入賬失敗時，系統(tǒng)會產(chǎn)生山東省農(nóng)村信用社股金分紅失敗明細(xì)表。代理信用社僅產(chǎn)生本信用社代理的股金分紅失敗明細(xì)，由柜員打印輸出兩份，專夾保管。縣聯(lián)社營業(yè)部打印輸出兩份匯總的股金分紅失敗明細(xì)，其中一份專夾裝訂，入永久檔案保管；另一份憑依將股金紅利轉(zhuǎn)入其他應(yīng)付款科目賬戶及代理信用社上存聯(lián)社款項科目賬戶。柜員將分紅失敗的股金紅利轉(zhuǎn)入其他應(yīng)付款科目賬戶時，需編制借、貸方轉(zhuǎn)賬傳票；柜員將分紅失敗的股金紅利轉(zhuǎn)入代理信用社上存聯(lián)社款項科目賬戶時，需編制特種轉(zhuǎn)賬借、貸方傳票一式兩份，其中一份特種轉(zhuǎn)賬借、貸方傳票作縣聯(lián)社營業(yè)部相關(guān)科目賬戶傳票，另一份特種轉(zhuǎn)賬借、貸方傳票轉(zhuǎn)交代理信用社后作相關(guān)科目賬戶傳票。

第三十三條 股東退股

資格股股東在經(jīng)過理(董)事會確認(rèn)符合退股條件后，憑股金證及理(董)事會有關(guān)證明文件到營業(yè)室辦理退股業(yè)務(wù)。綜合柜員收到股東提交的股金證以及業(yè)務(wù)部門提供的退股的通知，經(jīng)主管柜員審核授權(quán)后通過“8590股東退股”交易辦理退股手續(xù)，系統(tǒng)提示打印相關(guān)記賬憑證及在股金證上打印退股記錄，并自動進(jìn)行賬務(wù)處理，記載相應(yīng)的科目賬戶。

資格股退股不允許進(jìn)行部分退股。資格股退股后，系統(tǒng)自動將其賬戶做銷戶處理。資格股股東退股必須在原代理信用社或聯(lián)社營業(yè)部辦理。

第三十四條 股金證換發(fā)

綜合柜員根據(jù)股東提供的有效證件及有關(guān)證明文件，通過“8543補發(fā)股金證”交易為股東辦理股金證的換發(fā)。第三十五條 股東資料變更

綜合柜員根據(jù)股東提供的需要變更的信息及相關(guān)證明通過“8540股東資料變更”交易為股東修改股東資料。

第六節(jié) 特殊業(yè)務(wù)操作

第三十六條 掛失

一、受理申請掛失，要求掛失人提供存單、證、卡、折的戶名、賬號、期限、金額、存入日期等內(nèi)容和本人有效身份證件或法院判決書等。非本社簽發(fā)的存單（折）只能辦理口頭掛失。對電話、電報、信函等形式要求口頭掛失的，在驗證存款確系本社且未被支取的情況下，主管柜員授權(quán)后進(jìn)行“口頭掛失”，并通知掛失人必須在五日內(nèi)到本社辦理正式掛失手續(xù)。否則，口頭掛失自動失效。

二、查詢核對客戶提供的信息是否真實有效，確認(rèn)未被支取，由掛失申請人填寫“存款掛失申請書”一式兩聯(lián)。憑印鑒支取的，在第二聯(lián)掛失申請書上加蓋原預(yù)留印鑒，掛失人在申請書上簽字或按手印。對代辦掛失的，要同時驗證代辦人員身份證件。如有疑議，應(yīng)向發(fā)證機(jī)關(guān)查對核實。對掛失金額較大的（5000元以上，含5000元）要影印其有效身份證件附在掛失申請書后。

三、審查無誤后，經(jīng)主管柜員授權(quán)，通過“1143活期賬戶事故登錄及解除”、“1243定期賬戶事故登錄解除”、“8541股金證事故登錄與解除”、“8140內(nèi)部戶事故登錄”等相關(guān)交易選擇“登錄”；事故代號選擇“書面掛失”；“登錄序號”系統(tǒng)自動產(chǎn)生。柜員將“登錄序號”登記在掛失申請書備注欄。登記“掛失登記簿”，加蓋業(yè)務(wù)公章及營業(yè)柜員名章，掛失申請書專夾保管，為永久保管檔案，第一聯(lián)受理證明退掛失人，同時，按規(guī)定收取手續(xù)費。

四、掛失七日后十五日內(nèi)，申請人持掛失受理證明辦理補發(fā)存單（折）時，審查掛失受理證明是否為本社簽發(fā)的，無誤后，先通過“1143活期賬戶事故登錄及解除”、“1243定期賬戶事故登錄解除”、“8541股金證事故登錄與解除”等做“解除” 交易。然后，選擇“1005補換發(fā)存折”、“8543補換發(fā)股證”做“遺失換發(fā)”（一卡通需做銷戶處理），打印新存單（折），在申請書備注欄注明“X年X月X日補發(fā)，存單（折）號為XXXX”字樣，掛失受理證明附當(dāng)日該科目后作附件。

五、掛失人要求結(jié)清的，應(yīng)按規(guī)定做遺失換發(fā)，然后再做結(jié)清交易。屬提前支取的，按提前支取手續(xù)辦理。

第三十七條 查詢存款

一、有權(quán)查詢單位存款、股金的機(jī)關(guān)限于人民法院、稅務(wù)機(jī)關(guān)、海關(guān)、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)、國家安全機(jī)關(guān)、軍隊保衛(wèi)部門、監(jiān)獄、走私犯罪偵查機(jī)關(guān)、監(jiān)察機(jī)關(guān)（包括軍隊檢察機(jī)關(guān)）、審計機(jī)關(guān)、工商管理機(jī)關(guān)、證券監(jiān)督管理機(jī)關(guān)。查詢個人存款、股金除審計機(jī)關(guān)、工商管理機(jī)關(guān)、證券監(jiān)督管理機(jī)關(guān)外，其余以上有權(quán)機(jī)關(guān)均可辦理。

二、審查查詢?nèi)耍C(jī)關(guān)）以下證明：

1、是否有縣團(tuán)級以上有權(quán)查詢機(jī)關(guān)簽發(fā)的正式公函；

2、查詢?nèi)耸欠駪{本人工作證或執(zhí)行公務(wù)證辦理；

3、協(xié)助查詢存款通知書所列被查詢單位開戶社名稱是否是本社，是否在本信用社開立賬戶；

4、對只提供存款人姓名而未提供任何其他能夠確認(rèn)存款人線索的個人存款，不應(yīng)協(xié)助其辦理；

三、審查無誤后，選擇相關(guān)查詢交易，查詢被查單位(人)存款余額，填寫“協(xié)助查詢存款通知書（回執(zhí)）”，加蓋業(yè)務(wù)公章，退簽發(fā)單位，協(xié)助查詢存款通知書專夾保管。

四、登記《查詢、凍結(jié)、扣劃登記簿》，并由有權(quán)機(jī)關(guān)執(zhí)法人員和經(jīng)辦柜員簽字。

第三十八條 凍結(jié)存款

一、有權(quán)凍結(jié)單位（人）存款、股金的機(jī)關(guān)限于人民法院、稅務(wù)機(jī)關(guān)、海關(guān)、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)、國家安全機(jī)關(guān)、軍隊保衛(wèi)部門、監(jiān)獄、走私犯罪偵查機(jī)關(guān)。

二、凍結(jié)存款單位（人）存款，受理柜員應(yīng)審查下列證明：

1、“協(xié)助凍結(jié)存款通知書”是否為縣級以上有權(quán)機(jī)關(guān)簽發(fā)。

2、“協(xié)助凍結(jié)存款通知書”上被凍結(jié)單位開戶行（社）名稱是否為本社，賬號、戶名及大小寫金額是否相符。

3、辦案人員執(zhí)行公務(wù)證或工作證是否真實有效。

4、有權(quán)機(jī)關(guān)對個人存款戶不能提供賬號的，應(yīng)當(dāng)要求有權(quán)機(jī)關(guān)提供給個人的居民身份證號碼或其他足以確定該人存款賬戶的情況。

三、根據(jù)協(xié)助凍結(jié)存款通知書通過“1143活期賬戶事故登錄及解除”、“1243定期賬戶事故登錄解除”、“8541股金證事故登錄與解除”等相關(guān)交易經(jīng)主管柜員授權(quán)后做凍結(jié)處理。凍結(jié)期限，最長不超過6個月；超過有期限，結(jié)凍手續(xù)失效，應(yīng)給予解除凍結(jié)。

四、登記《查詢、凍結(jié)、扣劃登記簿》，并由有權(quán)機(jī)關(guān)執(zhí)法人員和經(jīng)辦柜員簽字。

五、在凍結(jié)期間需解凍的，必須有原凍結(jié)機(jī)關(guān)簽發(fā)的“解除凍結(jié)存款通知書”，通過“1143活期賬戶事故登錄及解除”、“1243定期賬戶事故登錄解除”、“8541股金證事故登錄與解除”等相關(guān)交易經(jīng)主管授權(quán)后解除凍結(jié)。

六、被凍結(jié)存款利息按下列規(guī)定執(zhí)行：

不屬于贓款的，凍結(jié)期間計付利息；

屬于贓款的，凍結(jié)期間不計付利息；

如凍結(jié)有誤，解除凍結(jié)時補計凍結(jié)期間利息。第三十九條 扣劃存款

一、有權(quán)扣劃單位（人）存款的有權(quán)機(jī)關(guān)僅限于人民法院、稅務(wù)機(jī)關(guān)、海關(guān)。

二、扣劃存款單位（人）存款，應(yīng)審驗下列證明：

1、是否為有權(quán)機(jī)關(guān)簽發(fā)“協(xié)助扣劃存款通知書”和有效法律文書。

2、通知書上被執(zhí)行單位的開戶是否本社、戶名、賬號以及大小寫金額是否相符。

3、審驗執(zhí)行人員的執(zhí)行公務(wù)證或工作證是否真實有效。

4、有權(quán)機(jī)關(guān)對個人存款戶不能提供賬號的，應(yīng)當(dāng)要求有權(quán)機(jī)關(guān)提供給個人的居民身份證號碼或其他足以確定該人存款賬戶的情況。

三、審查無誤后，綜合柜員按通知書內(nèi)容辦理扣劃款項手續(xù)，通知書回執(zhí)聯(lián)，填注扣劃結(jié)果。未全額扣劃的，注明未扣劃金額及原因，加蓋業(yè)務(wù)公章，退給要求扣劃單位。協(xié)助扣劃時，應(yīng)將扣劃存款直接劃入有權(quán)機(jī)關(guān)指定的賬戶。有權(quán)機(jī)關(guān)要求提取現(xiàn)金的，不予受理。

四、登記《查詢、凍結(jié)、扣劃登記簿》，并由有權(quán)機(jī)關(guān)執(zhí)法人員和經(jīng)辦柜員簽字。

五、兩個以上的有權(quán)機(jī)關(guān)對同一單位或個人的同一筆存款采取凍結(jié)或扣劃措施，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)協(xié)助最先送達(dá)協(xié)助凍結(jié)、扣劃存款通知書的有權(quán)機(jī)關(guān)辦理凍結(jié)、扣劃手續(xù)。

第四十條 錯賬處理

一、當(dāng)日發(fā)現(xiàn)錯賬

柜員先用“0940當(dāng)日交易明細(xì)查詢”交易，查詢出錯賬傳票號、流水號。使用“0000抹賬”交易進(jìn)行抹賬。抹賬交易必須經(jīng)主管審批、授權(quán)。

二、次日及本內(nèi)錯賬

（一）記賬串戶，填制同一方向紅、藍(lán)字記賬憑證各兩聯(lián)（一份粘貼會計出納工作日志，一份作記賬傳票），交主管柜員審批簽字后，選擇“8131特殊賬務(wù)處理”交易，經(jīng)主管授權(quán)，根據(jù)原錯賬日期、傳票號辦理紅字或藍(lán)字沖正。紅字沖正記入原錯誤賬戶，在摘要欄內(nèi)注明“沖銷×年×月×日××××(傳票號)錯賬”字樣及沖賬原因；藍(lán)字沖正記入正確賬戶，在摘要欄內(nèi)注明“補記沖正×年×月×日××××(傳票號)賬”字樣；在原始憑證及原記賬憑證上紅字批注“已于×年×月×日××××(傳票號)沖正”字樣。

（二）借貸方向記反或借貸金額同時記錯，分別填制借、貸方紅、藍(lán)字記賬憑證，經(jīng)主管柜員審批簽字后，選擇“8131特殊賬務(wù)處理”交易處理。在原錯誤記賬憑證和原始憑證上紅字批注“已于×年×月×日××××(傳票號)沖正”字樣。

(三)憑證填錯，賬隨之記錯，比照

（二）處理。

第五篇：農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)柜員制管理暫行規(guī)定

＃農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)柜員制管理暫行規(guī)定

第一章 總則

第一條

為適應(yīng)我市農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)運行和業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，圍繞客戶中心的服務(wù)理念，切實提高工作效率和服務(wù)水平，在增強(qiáng)市場競爭實力的同時，進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部管理和風(fēng)險防范，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國會計法》和<<農(nóng)村信用社會計基本制度》、《農(nóng)村信用社出納基本制度》等法規(guī)制度的規(guī)定，特制定本暫行辦法。

第二條

綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)前臺柜員制是指我市農(nóng)村信用社營業(yè)網(wǎng)點的柜員在其業(yè)務(wù)范圍和操作權(quán)限內(nèi)，由單個柜員或多個柜員組合，為客戶提供本外幣儲蓄、對公、信用卡、代理等業(yè)務(wù)的全部或部分金融服務(wù)，并獨立或共同承擔(dān)相應(yīng)職責(zé)、享有相關(guān)權(quán)限的一種勞動組織方式。綜合業(yè)務(wù)后臺為前臺提供操作支持和技術(shù)支持服務(wù)，并承擔(dān)事后監(jiān)督責(zé)任。

第三條

各聯(lián)社應(yīng)按照安全、高效、科學(xué)的原則，綜合考慮營業(yè)網(wǎng)點的業(yè)務(wù)種類、日均業(yè)務(wù)量、人員素質(zhì)、輔助設(shè)備、經(jīng)營管理需要和經(jīng)濟(jì)環(huán)境等因素，在嚴(yán)格區(qū)分前臺業(yè)務(wù)和后臺業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，將前臺柜員劃分為可以辦理單項或多項業(yè)務(wù)的單項柜員、多項柜員和綜合柜員。

＃＃市農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)前臺柜員制組織形式包括綜合柜員制和雙人臨柜柜員制。人員較少、業(yè)務(wù)量較小的營業(yè)網(wǎng)點可采取雙人臨柜柜員制，設(shè)置記賬柜員崗、復(fù)核柜員崗、業(yè)務(wù)主管崗；業(yè)務(wù)量較大、人員較充裕、內(nèi)控管理較規(guī)范的營業(yè)網(wǎng)點可采取綜合柜員制，設(shè)置綜合柜員崗、業(yè)務(wù)主管崗，但必須符合實行綜合柜員制的基本條件。

結(jié)算業(yè)務(wù)和票據(jù)交換提入提出等業(yè)務(wù)不實行綜合柜員制，必須按規(guī)定進(jìn)行復(fù)核、確認(rèn)。

第四條

實施綜合柜員制的營業(yè)機(jī)構(gòu)，應(yīng)具備以下條件：

（一）有較好的內(nèi)部管理基礎(chǔ)，各項規(guī)章制度健全，內(nèi)控機(jī)制完善；

（二）建立了符合柜員制要求的嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膭趧咏M織形式和完善的業(yè)務(wù)操作規(guī)程；

（三）設(shè)有專職事后監(jiān)督崗位，能夠?qū)嵭腥妗⒓皶r的事后監(jiān)督；

（四）有完善的、先進(jìn)的電子化監(jiān)控設(shè)施，對柜員業(yè)務(wù)操作全過程及安全情況進(jìn)行監(jiān)控、錄像，工作機(jī)具齊全；

（五）操作人員均獲得上崗證；

（六）營業(yè)柜臺等基礎(chǔ)設(shè)施符合安全保衛(wèi)要求。

第二章 崗位設(shè)置及職責(zé)

第五條

實施綜合柜員制營業(yè)網(wǎng)點的業(yè)務(wù)崗位設(shè)置及職責(zé)

（一）崗位設(shè)置：設(shè)綜合柜員崗、業(yè)務(wù)主管崗。

（二）崗位職責(zé) ①綜合柜員崗

負(fù)責(zé)保管和正確使用本崗的各種業(yè)務(wù)用章、重要單證；

負(fù)責(zé)審核憑證要素是否齊全、正確，在授權(quán)權(quán)限內(nèi)辦理各種臨柜業(yè)務(wù)，與業(yè)務(wù)主管一道收繳假人民幣；

負(fù)責(zé)管理使用尾箱，確保賬款、賬證、和物品箱核對相符； 負(fù)責(zé)正確辦理業(yè)務(wù)及后續(xù)綜合賬務(wù)處理；

負(fù)責(zé)確保所記錄的流水賬日終（日間）軋賬試算平衡；

負(fù)責(zé)本柜日終軋賬、賬頁打印、報表編制以及機(jī)構(gòu)會計資料的整理、裝訂、保管工作。

②業(yè)務(wù)主管崗

正確使用和保管本崗位負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)專用章；

按照權(quán)限規(guī)定，負(fù)責(zé)對相關(guān)業(yè)務(wù)實時進(jìn)行審核授權(quán)，不得辦理綜合柜員經(jīng)辦的業(yè)務(wù)；

負(fù)責(zé)對本機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查；

負(fù)責(zé)合理調(diào)配本機(jī)構(gòu)的柜員營業(yè)時間，確保業(yè)務(wù)正常開展 第六條

雙人臨柜柜員制的崗位設(shè)置及職責(zé)

（一）崗位設(shè)置：設(shè)記賬柜員崗、出納（復(fù)核）柜員崗、主管柜員崗。

（二）崗位職責(zé) ①記賬柜員崗

負(fù)責(zé)在權(quán)限范圍內(nèi)按程序辦理各種業(yè)務(wù)； 負(fù)責(zé)審核各類憑證的真實性、合法性及憑證要素； 負(fù)責(zé)收款時初點現(xiàn)金，付款時復(fù)點現(xiàn)金； 負(fù)責(zé)驗對客戶提供的有關(guān)證件、印鑒和憑證； 負(fù)責(zé)保管重要單證，日終核對出納員庫存現(xiàn)金數(shù)；

負(fù)責(zé)辦理日結(jié)、月結(jié)、年結(jié)，打印各種憑證、報表、滿頁賬、銷戶賬等業(yè)務(wù)資料，并保管日常留存的會計資料；

負(fù)責(zé)計算機(jī)及附屬設(shè)備的日常保養(yǎng)，在有關(guān)人員對計算機(jī)進(jìn)行檢查維護(hù)或調(diào)整修改機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)時的監(jiān)督工作。

②出納（復(fù)核）柜員崗 負(fù)責(zé)保管及領(lǐng)交營業(yè)用現(xiàn)金；

負(fù)責(zé)保管“業(yè)務(wù)專用章”、“現(xiàn)金收、付訖章”、“轉(zhuǎn)訖章”等； 負(fù)責(zé)復(fù)核各種業(yè)務(wù)憑證要素和計算機(jī)打印記錄，核對余額、摘要的正確，復(fù)審客戶有關(guān)證件的真實性、有效性；

負(fù)責(zé)營業(yè)終了盤點現(xiàn)金，核打憑證張數(shù)、金額，與計算機(jī)打印的科目結(jié)單核對相符，與記賬員一同核對庫存現(xiàn)金數(shù)。

③主管柜員崗

負(fù)責(zé)按規(guī)定進(jìn)行重要業(yè)務(wù)的授權(quán)和簽發(fā)工作； 負(fù)責(zé)審核各種報表；

負(fù)責(zé)定期或不定期檢查庫存現(xiàn)金、重要單證等實物庫存情況，并作好檢查記錄，確保賬款、賬證等相符；

負(fù)責(zé)掌握本機(jī)構(gòu)計算機(jī)及附屬設(shè)備運行狀況，進(jìn)行安全檢查； 負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)安全和風(fēng)險防范工作，及時解決營業(yè)中出現(xiàn)的問題，對出現(xiàn)的重大問題及時向上級部門報告。

第三章 風(fēng)險控制和管理

第七條

信用社后臺管理部門職責(zé)

（一）負(fù)責(zé)轄內(nèi)營業(yè)機(jī)構(gòu)有關(guān)賬簿及有關(guān)業(yè)務(wù)資料和數(shù)據(jù)的接收、打印；

（二）負(fù)責(zé)轄內(nèi)營業(yè)機(jī)構(gòu)操作員代碼、增加、修改、刪除的申報工作，并建立登記簿進(jìn)行連續(xù)登記；

（三）負(fù)責(zé)打印匯總月報、年報表；

（四）負(fù)責(zé)事后監(jiān)督和信用站數(shù)據(jù)的接收、入賬和核對。第八條

風(fēng)險控制

（一）營業(yè)網(wǎng)點每個工作班必須有主管柜員和至少一個以上柜員才能對外營業(yè)。

（二）柜員不得為自己辦理存取款業(yè)務(wù)，更不得以儲戶身份存取款或代他人存取款，也不得代儲戶填寫存取款憑條。柜員不得攜帶私人現(xiàn)金、手袋等個人物品臨柜營業(yè)。

（三）柜員必須嚴(yán)格管理電腦有關(guān)鑰匙、口令，上下班必須堅持電腦簽到簽退制度。工作時間中途暫離崗位，必須在電腦上暫退，鎖好專用錢箱（柜），印章入屜，待回崗后，重新簽到，開箱辦理業(yè)務(wù)。

（四）柜員之間的交接，要先辦理軋賬。為保證機(jī)內(nèi)賬務(wù)記載和交接實物的相符完整，柜員必須先進(jìn)行本工作班的軋賬，打印出軋賬單，將軋賬單后所附憑證連同現(xiàn)金、重要空白憑證和有價單證交給接班柜員，接班柜員確認(rèn)相符后才能上機(jī)操作繼續(xù)辦理業(yè)務(wù)。

（五）操作終端必須配備用戶自鍵密碼鍵盤，用戶需密碼由用戶自己輸入數(shù)字。

（六）柜員辦理儲蓄存款的查詢、凍結(jié)、沒收、止付、鎖定、錯賬沖正等特殊業(yè)務(wù)，按有關(guān)規(guī)定經(jīng)授權(quán)進(jìn)行，并登記授權(quán)登記簿。

（七）已安裝好監(jiān)控設(shè)備的網(wǎng)點柜員必須在有效的監(jiān)控范圍辦理業(yè)務(wù)或進(jìn)行業(yè)務(wù)交接及軋賬工作，不得在沒有監(jiān)控的地方辦理業(yè)務(wù)。

（八）要定期或不定期檢查核對儲蓄網(wǎng)點及各柜員現(xiàn)金、重要空白憑證及有價單證的領(lǐng)入、使用、結(jié)存情況，確保賬款、賬實相符。

（九）電子監(jiān)控設(shè)備的使用、管理要責(zé)任到人。網(wǎng)點拍攝的監(jiān)控錄像帶應(yīng)指定專人按規(guī)定期限保管。

第九條

實行柜員制的勞動組合，必須加強(qiáng)對柜員業(yè)務(wù)操作的事前、事中、滯后和事后的安全控制，建立安全、有效的監(jiān)督復(fù)核機(jī)制。

（一）事前控制，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)的重要性、風(fēng)險程度和柜員素質(zhì)，對柜員的業(yè)務(wù)操作范圍和限額進(jìn)行授權(quán)控制。

（二）事中監(jiān)控，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)的實效性要求、金額大小和應(yīng)用系統(tǒng)設(shè)計情況，分別采用不同的監(jiān)督控制方式：柜員對其經(jīng)辦的每筆業(yè)務(wù)必須按規(guī)定逐筆認(rèn)真審核原始憑證的真實性、合法性，并確保交易選擇及要素錄入的準(zhǔn)確性、完整性，輔之以監(jiān)控系統(tǒng)的實時監(jiān)控；對授權(quán)控制的業(yè)務(wù)，必須由主管柜員進(jìn)行實時逐筆確認(rèn)或授權(quán)；柜員及主管必須對現(xiàn)金箱、憑證箱等進(jìn)行適時的檢查核對。

（三）滯后復(fù)核，復(fù)核員應(yīng)對柜員已辦理的業(yè)務(wù)，采取錄入憑證主要要素、翻看憑證填寫內(nèi)容和打印內(nèi)容是否相符等方式，進(jìn)行滯后復(fù)核。

（四）事后監(jiān)督，在營業(yè)網(wǎng)點日終平賬前，會計主管或?qū)Ｂ毷潞蟊O(jiān)督人員必須審查核對所有柜員日間操作的完整性和準(zhǔn)確性；上級管理行對營業(yè)網(wǎng)點應(yīng)進(jìn)行定期和不定期的檢查督導(dǎo)。

第十條

實行柜員制的營業(yè)網(wǎng)點要加強(qiáng)考核，嚴(yán)格獎懲。發(fā)生差錯，在“長款歸公，短款自賠”的原則下，查明原因，作相應(yīng)處理。

第四章 附則

第十一條

本暫行規(guī)定由xx省農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社＃＃辦事處制定，解釋。

第十二條

本暫行規(guī)定從發(fā)文之日起施行。