第一篇：黑龍江農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)柜員管理辦法

黑龍江省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)

柜員管理暫行辦法

（征求意見稿）

第一章 總則

第一條為保證黑龍江省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)(以下簡(jiǎn)稱CBS)的正常運(yùn)行，確保營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)用CBS處理業(yè)務(wù)真實(shí)、準(zhǔn)確、安全、有效，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《黑龍江省農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)基本制度》等法規(guī)制度的規(guī)定，結(jié)合我省實(shí)際情況，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱柜員是指CBS系統(tǒng)中的業(yè)務(wù)操作人員。

第三條 柜員管理遵循“安全、有效、規(guī)范”原則。

第四條 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)本機(jī)構(gòu)的實(shí)際情況，合理做好節(jié)假日期間柜員變 動(dòng)的安排，保證CBS安全運(yùn)行與業(yè)務(wù)的正常辦理。

第五條 本辦法適用于全省信用社綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)上線的各級(jí)營(yíng)業(yè)機(jī) 構(gòu)。

第二章基本規(guī)定

第六條CBS營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的柜員包括前臺(tái)柜員、后臺(tái)柜員。

（一）前臺(tái)柜員（簡(jiǎn)稱柜員）按操作權(quán)限可分為經(jīng)辦柜員、主辦柜員、網(wǎng)點(diǎn) 主管；按存在形式可分為一般柜員、系統(tǒng)柜員。

經(jīng)辦柜員：辦理規(guī)定的業(yè)務(wù)并通過柜臺(tái)終端執(zhí)行相應(yīng)的應(yīng)用處理和交易操 作。

主辦柜員: 辦理規(guī)定的業(yè)務(wù)并通過柜臺(tái)終端執(zhí)行相應(yīng)的應(yīng)用處理和交易操 作,可從事權(quán)限內(nèi)的交易授權(quán)。

網(wǎng)點(diǎn)主管：主要負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)的監(jiān)控與授權(quán)，并從事權(quán)限范圍內(nèi)的柜員管理類交易操作。

系統(tǒng)柜員包括自動(dòng)柜員機(jī)（ATM）、銷售點(diǎn)終端(POS)、電話銀行(TBS)等自助終端設(shè)備及批交易處理柜員。

柜員按其權(quán)限的大小可分為5級(jí)，從低到高順序?yàn)?、2、3、4、5級(jí)，其中2級(jí)、5級(jí)柜員暫時(shí)空缺，1級(jí)為經(jīng)辦柜員，3級(jí)為主辦柜員，4級(jí)為網(wǎng)點(diǎn)主管。

（二）后臺(tái)柜員按系統(tǒng)規(guī)定可分為高層管理人員、綜合管理柜員、技術(shù)管理 柜員。

高層管理人員:不辦理具體的實(shí)際業(yè)務(wù)，主要是查詢交易的操作。綜合管理柜員：主要負(fù)責(zé)柜員管理交易。

技術(shù)管理柜員：主要負(fù)責(zé)系統(tǒng)的技術(shù)管理工作。

第七條柜員進(jìn)行業(yè)務(wù)操作，必須擁有柜員號(hào)，柜員號(hào)為6位字符（數(shù)字），由省、市、縣按照既定的編碼規(guī)則編制，柜員號(hào)碼設(shè)置為一人一號(hào)，并實(shí)行系統(tǒng)內(nèi)終身使用制，確保柜員的職責(zé)和權(quán)限管理規(guī)范。

第八條柜員簽到實(shí)行柜員卡加密碼雙重控制。

（一）柜員卡和柜員密碼由柜員自己保管，僅限本人使用；

（二）柜員必須定期不定期更換密碼，每15天必須更換一次。密碼設(shè)置應(yīng)1

考慮易于保密（可使用英文字母），不得使用初始密碼、重疊數(shù)、順序數(shù)字等有規(guī)律的數(shù)字或字母組合作為操作密碼；柜員登陸系統(tǒng)時(shí)密碼累計(jì)錯(cuò)誤輸入七次，必須上報(bào)區(qū)縣聯(lián)社審批后由綜合管理柜員進(jìn)行柜員密碼重啟，將柜員密碼設(shè)置為初始密碼888888；

（三）柜員簽到或主管授權(quán)輸入密碼時(shí)，必須要求他人回避。

第九條柜員對(duì)柜員號(hào)下的一切操作負(fù)全責(zé)。

第三章職責(zé)與權(quán)限

第十條綜合柜員的職責(zé)。負(fù)責(zé)轄屬營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)柜員的建立、維護(hù)、調(diào)離等工作。具體包括：新建柜員、調(diào)離柜員、修改柜員屬性等交易的操作，但需三級(jí)綜合管理柜員的授權(quán)。負(fù)責(zé)柜員管理的機(jī)構(gòu)，至少建立2名綜合管理柜員。

第十一條四級(jí)網(wǎng)點(diǎn)主管柜員的職責(zé)。負(fù)責(zé)日常實(shí)施監(jiān)督和重要業(yè)務(wù)的授權(quán)，另外可辦理部分柜員管理類交易，具體包括：柜員休假、柜員轉(zhuǎn)授權(quán)等交易。四級(jí)網(wǎng)點(diǎn)主管原則上不得頂崗代班，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)可設(shè)置一名或多名四級(jí)網(wǎng)點(diǎn)主管。

第十二條三級(jí)主辦柜員的職責(zé)。三級(jí)主辦柜員可兼作柜員，負(fù)責(zé)辦理授權(quán)范圍內(nèi)的柜面業(yè)務(wù)、普通金融性交易，并可對(duì)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的對(duì)私業(yè)務(wù)和三級(jí)主辦柜員操作的柜員管理類交易授權(quán)。營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)可設(shè)置多名三級(jí)主辦柜員。

第十三條經(jīng)辦柜員的職責(zé)。負(fù)責(zé)辦理業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的柜面業(yè)務(wù)、普通金融性交易，并可對(duì)其他經(jīng)辦柜員的業(yè)務(wù)進(jìn)行復(fù)核、授權(quán)。

第四章業(yè)務(wù)管理

第十四條簽到、簽退管理

（一）柜員辦理業(yè)務(wù)前必須辦理簽到，柜員簽到、簽退實(shí)行柜員卡加密碼的形式；

(二）柜員每天業(yè)務(wù)辦理完畢，下班前必須辦理正式簽退。柜員臨時(shí)離崗，應(yīng)退出系統(tǒng)界面。對(duì)已辦理正式簽退的柜員，如遇特殊情況則需要重簽；

（三）所有柜員正式簽退后，要由兩名柜員辦理營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的簽退。

第十五條交接管理

柜員頂崗、休假和調(diào)離按規(guī)定做好有關(guān)交接及監(jiān)交工作，任何柜員在沒有辦妥交接手續(xù)前不得離崗。

（一）柜員頂崗交接

1、柜員交接時(shí)必須平賬，保管的現(xiàn)金、重要空白憑證、有價(jià)單證以及其他 實(shí)物等與柜員軋賬單及相關(guān)資料核對(duì)相符；

2、柜員交接必須登記“柜員交接登記簿”，詳細(xì)列明交接的憑證、賬、表、印章（加蓋印模）、編押機(jī)、壓數(shù)機(jī)、檔案文件、相關(guān)資料以及交接的其他物件等；

3、交接雙方應(yīng)對(duì)有關(guān)賬、款、實(shí)物等進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)，“柜員尾箱交接清單”雙方簽章后并入交接雙方柜員當(dāng)日業(yè)務(wù)憑證的后面；

4、交接雙方及監(jiān)交人應(yīng)在“柜員交接登記簿”及有關(guān)書面資料上簽章證明。

（二）柜員休假交接

柜員休假交接時(shí)除按頂崗交接有關(guān)手續(xù)進(jìn)行處理外，休假柜員對(duì)待辦事項(xiàng)、遺留問題等提供書面說明。交接完畢后由三級(jí)以上柜員授權(quán)。三級(jí)以上柜員休假后在影響營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的前提下，須通過“柜員轉(zhuǎn)授權(quán)”交易，將操作權(quán)限轉(zhuǎn)移給指定柜員。

（四）柜員調(diào)動(dòng)交接

柜員調(diào)動(dòng)交接除進(jìn)行調(diào)動(dòng)登記、柜員調(diào)動(dòng)注銷外，還應(yīng)編列移交清冊(cè)，對(duì)待 辦事項(xiàng)、賬務(wù)差錯(cuò)、懸案等情況提供書面聲明。交接完畢后，由四級(jí)以上柜員授權(quán)。

第十六條柜員卡管理

柜員管理采用以柜員卡管理為基礎(chǔ)，柜員卡視同重要空白憑證納入表外管理；省聯(lián)社統(tǒng)一制作柜員卡和設(shè)置統(tǒng)一的初始密碼；區(qū)縣聯(lián)社負(fù)責(zé)柜員卡的注冊(cè)啟用和空白柜員卡的保管；每名柜員手中只能有一張柜員卡。稽核員柜員卡由網(wǎng)點(diǎn)主管保管。

柜員卡遺失、損毀和柜員密碼的掛失、卡與密碼雙掛失要進(jìn)行柜員卡掛失。對(duì)于休假柜員，不得執(zhí)行密碼掛失和柜員卡掛失；如果是密碼掛失、雙掛失，系統(tǒng)主機(jī)將存儲(chǔ)的柜員密碼修改為初始密碼。口掛不需授權(quán)。口掛后可以進(jìn)行正式掛失，口掛后3天自動(dòng)轉(zhuǎn)入正式掛失；解除口掛、正式掛失需要授權(quán)。前臺(tái)柜員解除口掛、正式掛失時(shí)，由四級(jí)前臺(tái)柜員授權(quán)；綜合管理柜員解除口掛、正式掛失時(shí)，由三級(jí)綜合管理柜員授權(quán)。

柜員卡掛失、損毀要進(jìn)行柜員卡換卡。柜員卡換卡由區(qū)縣聯(lián)社綜合管理柜員 操作。

第十七條授權(quán)管理

授權(quán)人員進(jìn)行授權(quán)時(shí)，必須監(jiān)督檢查所授權(quán)業(yè)務(wù)是否符合有關(guān)制度的規(guī)定和操作規(guī)程的要求，授權(quán)業(yè)務(wù)處理完畢之前，授權(quán)人員不得離開現(xiàn)場(chǎng)。

第十八條柜員辦理業(yè)務(wù)必須認(rèn)真審核原始憑證的真實(shí)性、合法性，以原始憑證為依據(jù)，在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)；超過自身權(quán)限，由相關(guān)授權(quán)人員根據(jù)業(yè)務(wù)權(quán)限和規(guī)定授權(quán)后辦理。

第十九條柜員按“誰使用、誰保管、誰負(fù)責(zé)”的原則妥善保管、使用印章，柜員在辦理業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)，加蓋有關(guān)印章及柜員名章。

第二十條柜員在業(yè)務(wù)操作時(shí)，如果發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)故障，不得擅自處理，應(yīng)立即報(bào)告，并說明情況。當(dāng)班主管應(yīng)做好詳細(xì)記載，并及時(shí)聯(lián)系解決。

第二十一條柜員當(dāng)日業(yè)務(wù)處理完畢，必須試軋賬、軋賬，核對(duì)現(xiàn)金與尾箱現(xiàn)金余額是否相符，重要空白憑證與尾箱憑證余額是否一致。核打憑證軋賬成功后，打印柜員軋賬單、重要空白憑證收付明細(xì)、庫(kù)存登記簿、柜員當(dāng)日沖銷記錄，連同按流水號(hào)排列的復(fù)式記賬憑證與原始憑證及附件交主管及時(shí)審核。

第二十二條營(yíng)業(yè)終了，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)在網(wǎng)點(diǎn)柜員都簽退后辦理機(jī)構(gòu)簽退。在第二天日初打印相關(guān)流水賬、營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)、相關(guān)報(bào)表及批量憑證、清單等，將其與上日業(yè)務(wù)憑證一同交給勾挑員進(jìn)行賬務(wù)勾挑。

第二十三條柜員必須堅(jiān)持每日三次軋計(jì)現(xiàn)金余額，核對(duì)賬務(wù)。柜員下班（午休）時(shí)，庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券和重要空白憑證及印章必須入庫(kù)保管。

第四章檢查監(jiān)督

第二十四條各級(jí)信用社必須加強(qiáng)對(duì)柜員的管理，強(qiáng)化檢查監(jiān)督，對(duì)柜員的業(yè)務(wù)操作、崗位制約等要開展經(jīng)常性的檢查和指導(dǎo)；加強(qiáng)柜員素質(zhì)教育，了解柜員思想動(dòng)態(tài)，切實(shí)防范柜員道德風(fēng)險(xiǎn)；提高柜員業(yè)務(wù)技能，切實(shí)增強(qiáng)柜員風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。

第二十五條充分發(fā)揮財(cái)務(wù)督導(dǎo)職能，加強(qiáng)對(duì)柜員的檢查監(jiān)督。各級(jí)信用社

要借助于定期、不定期監(jiān)管活動(dòng)，經(jīng)常檢查轄屬營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)柜員管理情況以及各項(xiàng)基本規(guī)定的貫徹落實(shí)情況；財(cái)務(wù)督導(dǎo)員要通過對(duì)柜員的常規(guī)檢查，實(shí)現(xiàn)序時(shí)的、動(dòng)態(tài)的檢查監(jiān)督；當(dāng)班主管要堅(jiān)持現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督，各級(jí)主管實(shí)時(shí)授權(quán)，柜員換人復(fù)核，相互制約，層層監(jiān)督。

第二十六條在各級(jí)檢查監(jiān)督中，除對(duì)常規(guī)項(xiàng)目進(jìn)行檢查外，還必須重點(diǎn)檢查以下幾個(gè)方面：內(nèi)部控制、崗位制約是否到位，各級(jí)主管授權(quán)是否合規(guī)，重要空白憑證和印章管理是否正確，柜員查庫(kù)、軋庫(kù)制度是否落實(shí)，柜員卡和密碼管理、使用是否嚴(yán)密。

第二十七條

第二十八條

則。

第二十九條

附則 本辦法由黑龍江省農(nóng)村信用社聯(lián)合社制定、解釋和修訂。已上線的各地市聯(lián)社（辦事處）可根據(jù)本辦法制定相關(guān)實(shí)施細(xì)本辦法自系統(tǒng)上線日起施行。

第二篇：農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)柜員制管理暫行規(guī)定

＃農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)柜員制管理暫行規(guī)定

第一章 總則

第一條

為適應(yīng)我市農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)行和業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，圍繞客戶中心的服務(wù)理念，切實(shí)提高工作效率和服務(wù)水平，在增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力的同時(shí)，進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部管理和風(fēng)險(xiǎn)防范，根據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和<<農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)基本制度》、《農(nóng)村信用社出納基本制度》等法規(guī)制度的規(guī)定，特制定本暫行辦法。

第二條

綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)前臺(tái)柜員制是指我市農(nóng)村信用社營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的柜員在其業(yè)務(wù)范圍和操作權(quán)限內(nèi)，由單個(gè)柜員或多個(gè)柜員組合，為客戶提供本外幣儲(chǔ)蓄、對(duì)公、信用卡、代理等業(yè)務(wù)的全部或部分金融服務(wù)，并獨(dú)立或共同承擔(dān)相應(yīng)職責(zé)、享有相關(guān)權(quán)限的一種勞動(dòng)組織方式。綜合業(yè)務(wù)后臺(tái)為前臺(tái)提供操作支持和技術(shù)支持服務(wù)，并承擔(dān)事后監(jiān)督責(zé)任。

第三條

各聯(lián)社應(yīng)按照安全、高效、科學(xué)的原則，綜合考慮營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)種類、日均業(yè)務(wù)量、人員素質(zhì)、輔助設(shè)備、經(jīng)營(yíng)管理需要和經(jīng)濟(jì)環(huán)境等因素，在嚴(yán)格區(qū)分前臺(tái)業(yè)務(wù)和后臺(tái)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，將前臺(tái)柜員劃分為可以辦理單項(xiàng)或多項(xiàng)業(yè)務(wù)的單項(xiàng)柜員、多項(xiàng)柜員和綜合柜員。

＃＃市農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)前臺(tái)柜員制組織形式包括綜合柜員制和雙人臨柜柜員制。人員較少、業(yè)務(wù)量較小的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)可采取雙人臨柜柜員制，設(shè)置記賬柜員崗、復(fù)核柜員崗、業(yè)務(wù)主管崗；業(yè)務(wù)量較大、人員較充裕、內(nèi)控管理較規(guī)范的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)可采取綜合柜員制，設(shè)置綜合柜員崗、業(yè)務(wù)主管崗，但必須符合實(shí)行綜合柜員制的基本條件。

結(jié)算業(yè)務(wù)和票據(jù)交換提入提出等業(yè)務(wù)不實(shí)行綜合柜員制，必須按規(guī)定進(jìn)行復(fù)核、確認(rèn)。

第四條

實(shí)施綜合柜員制的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，應(yīng)具備以下條件：

（一）有較好的內(nèi)部管理基礎(chǔ)，各項(xiàng)規(guī)章制度健全，內(nèi)控機(jī)制完善；

（二）建立了符合柜員制要求的嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膭趧?dòng)組織形式和完善的業(yè)務(wù)操作規(guī)程；

（三）設(shè)有專職事后監(jiān)督崗位，能夠?qū)嵭腥妗⒓皶r(shí)的事后監(jiān)督；

（四）有完善的、先進(jìn)的電子化監(jiān)控設(shè)施，對(duì)柜員業(yè)務(wù)操作全過程及安全情況進(jìn)行監(jiān)控、錄像，工作機(jī)具齊全；

（五）操作人員均獲得上崗證；

（六）營(yíng)業(yè)柜臺(tái)等基礎(chǔ)設(shè)施符合安全保衛(wèi)要求。

第二章 崗位設(shè)置及職責(zé)

第五條

實(shí)施綜合柜員制營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)崗位設(shè)置及職責(zé)

（一）崗位設(shè)置：設(shè)綜合柜員崗、業(yè)務(wù)主管崗。

（二）崗位職責(zé) ①綜合柜員崗

負(fù)責(zé)保管和正確使用本崗的各種業(yè)務(wù)用章、重要單證；

負(fù)責(zé)審核憑證要素是否齊全、正確，在授權(quán)權(quán)限內(nèi)辦理各種臨柜業(yè)務(wù)，與業(yè)務(wù)主管一道收繳假人民幣；

負(fù)責(zé)管理使用尾箱，確保賬款、賬證、和物品箱核對(duì)相符； 負(fù)責(zé)正確辦理業(yè)務(wù)及后續(xù)綜合賬務(wù)處理；

負(fù)責(zé)確保所記錄的流水賬日終（日間）軋賬試算平衡；

負(fù)責(zé)本柜日終軋賬、賬頁打印、報(bào)表編制以及機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)資料的整理、裝訂、保管工作。

②業(yè)務(wù)主管崗

正確使用和保管本崗位負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)專用章；

按照權(quán)限規(guī)定，負(fù)責(zé)對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)實(shí)時(shí)進(jìn)行審核授權(quán)，不得辦理綜合柜員經(jīng)辦的業(yè)務(wù)；

負(fù)責(zé)對(duì)本機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查；

負(fù)責(zé)合理調(diào)配本機(jī)構(gòu)的柜員營(yíng)業(yè)時(shí)間，確保業(yè)務(wù)正常開展 第六條

雙人臨柜柜員制的崗位設(shè)置及職責(zé)

（一）崗位設(shè)置：設(shè)記賬柜員崗、出納（復(fù)核）柜員崗、主管柜員崗。

（二）崗位職責(zé) ①記賬柜員崗

負(fù)責(zé)在權(quán)限范圍內(nèi)按程序辦理各種業(yè)務(wù)； 負(fù)責(zé)審核各類憑證的真實(shí)性、合法性及憑證要素； 負(fù)責(zé)收款時(shí)初點(diǎn)現(xiàn)金，付款時(shí)復(fù)點(diǎn)現(xiàn)金； 負(fù)責(zé)驗(yàn)對(duì)客戶提供的有關(guān)證件、印鑒和憑證； 負(fù)責(zé)保管重要單證，日終核對(duì)出納員庫(kù)存現(xiàn)金數(shù)；

負(fù)責(zé)辦理日結(jié)、月結(jié)、年結(jié)，打印各種憑證、報(bào)表、滿頁賬、銷戶賬等業(yè)務(wù)資料，并保管日常留存的會(huì)計(jì)資料；

負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)及附屬設(shè)備的日常保養(yǎng)，在有關(guān)人員對(duì)計(jì)算機(jī)進(jìn)行檢查維護(hù)或調(diào)整修改機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)時(shí)的監(jiān)督工作。

②出納（復(fù)核）柜員崗 負(fù)責(zé)保管及領(lǐng)交營(yíng)業(yè)用現(xiàn)金；

負(fù)責(zé)保管“業(yè)務(wù)專用章”、“現(xiàn)金收、付訖章”、“轉(zhuǎn)訖章”等； 負(fù)責(zé)復(fù)核各種業(yè)務(wù)憑證要素和計(jì)算機(jī)打印記錄，核對(duì)余額、摘要的正確，復(fù)審客戶有關(guān)證件的真實(shí)性、有效性；

負(fù)責(zé)營(yíng)業(yè)終了盤點(diǎn)現(xiàn)金，核打憑證張數(shù)、金額，與計(jì)算機(jī)打印的科目結(jié)單核對(duì)相符，與記賬員一同核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金數(shù)。

③主管柜員崗

負(fù)責(zé)按規(guī)定進(jìn)行重要業(yè)務(wù)的授權(quán)和簽發(fā)工作； 負(fù)責(zé)審核各種報(bào)表；

負(fù)責(zé)定期或不定期檢查庫(kù)存現(xiàn)金、重要單證等實(shí)物庫(kù)存情況，并作好檢查記錄，確保賬款、賬證等相符；

負(fù)責(zé)掌握本機(jī)構(gòu)計(jì)算機(jī)及附屬設(shè)備運(yùn)行狀況，進(jìn)行安全檢查； 負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)安全和風(fēng)險(xiǎn)防范工作，及時(shí)解決營(yíng)業(yè)中出現(xiàn)的問題，對(duì)出現(xiàn)的重大問題及時(shí)向上級(jí)部門報(bào)告。

第三章 風(fēng)險(xiǎn)控制和管理

第七條

信用社后臺(tái)管理部門職責(zé)

（一）負(fù)責(zé)轄內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)有關(guān)賬簿及有關(guān)業(yè)務(wù)資料和數(shù)據(jù)的接收、打印；

（二）負(fù)責(zé)轄內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)操作員代碼、增加、修改、刪除的申報(bào)工作，并建立登記簿進(jìn)行連續(xù)登記；

（三）負(fù)責(zé)打印匯總月報(bào)、年報(bào)表；

（四）負(fù)責(zé)事后監(jiān)督和信用站數(shù)據(jù)的接收、入賬和核對(duì)。第八條

風(fēng)險(xiǎn)控制

（一）營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)每個(gè)工作班必須有主管柜員和至少一個(gè)以上柜員才能對(duì)外營(yíng)業(yè)。

（二）柜員不得為自己辦理存取款業(yè)務(wù)，更不得以儲(chǔ)戶身份存取款或代他人存取款，也不得代儲(chǔ)戶填寫存取款憑條。柜員不得攜帶私人現(xiàn)金、手袋等個(gè)人物品臨柜營(yíng)業(yè)。

（三）柜員必須嚴(yán)格管理電腦有關(guān)鑰匙、口令，上下班必須堅(jiān)持電腦簽到簽退制度。工作時(shí)間中途暫離崗位，必須在電腦上暫退，鎖好專用錢箱（柜），印章入屜，待回崗后，重新簽到，開箱辦理業(yè)務(wù)。

（四）柜員之間的交接，要先辦理軋賬。為保證機(jī)內(nèi)賬務(wù)記載和交接實(shí)物的相符完整，柜員必須先進(jìn)行本工作班的軋賬，打印出軋賬單，將軋賬單后所附憑證連同現(xiàn)金、重要空白憑證和有價(jià)單證交給接班柜員，接班柜員確認(rèn)相符后才能上機(jī)操作繼續(xù)辦理業(yè)務(wù)。

（五）操作終端必須配備用戶自鍵密碼鍵盤，用戶需密碼由用戶自己輸入數(shù)字。

（六）柜員辦理儲(chǔ)蓄存款的查詢、凍結(jié)、沒收、止付、鎖定、錯(cuò)賬沖正等特殊業(yè)務(wù)，按有關(guān)規(guī)定經(jīng)授權(quán)進(jìn)行，并登記授權(quán)登記簿。

（七）已安裝好監(jiān)控設(shè)備的網(wǎng)點(diǎn)柜員必須在有效的監(jiān)控范圍辦理業(yè)務(wù)或進(jìn)行業(yè)務(wù)交接及軋賬工作，不得在沒有監(jiān)控的地方辦理業(yè)務(wù)。

（八）要定期或不定期檢查核對(duì)儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)及各柜員現(xiàn)金、重要空白憑證及有價(jià)單證的領(lǐng)入、使用、結(jié)存情況，確保賬款、賬實(shí)相符。

（九）電子監(jiān)控設(shè)備的使用、管理要責(zé)任到人。網(wǎng)點(diǎn)拍攝的監(jiān)控錄像帶應(yīng)指定專人按規(guī)定期限保管。

第九條

實(shí)行柜員制的勞動(dòng)組合，必須加強(qiáng)對(duì)柜員業(yè)務(wù)操作的事前、事中、滯后和事后的安全控制，建立安全、有效的監(jiān)督復(fù)核機(jī)制。

（一）事前控制，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)的重要性、風(fēng)險(xiǎn)程度和柜員素質(zhì)，對(duì)柜員的業(yè)務(wù)操作范圍和限額進(jìn)行授權(quán)控制。

（二）事中監(jiān)控，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)的實(shí)效性要求、金額大小和應(yīng)用系統(tǒng)設(shè)計(jì)情況，分別采用不同的監(jiān)督控制方式：柜員對(duì)其經(jīng)辦的每筆業(yè)務(wù)必須按規(guī)定逐筆認(rèn)真審核原始憑證的真實(shí)性、合法性，并確保交易選擇及要素錄入的準(zhǔn)確性、完整性，輔之以監(jiān)控系統(tǒng)的實(shí)時(shí)監(jiān)控；對(duì)授權(quán)控制的業(yè)務(wù)，必須由主管柜員進(jìn)行實(shí)時(shí)逐筆確認(rèn)或授權(quán)；柜員及主管必須對(duì)現(xiàn)金箱、憑證箱等進(jìn)行適時(shí)的檢查核對(duì)。

（三）滯后復(fù)核，復(fù)核員應(yīng)對(duì)柜員已辦理的業(yè)務(wù)，采取錄入憑證主要要素、翻看憑證填寫內(nèi)容和打印內(nèi)容是否相符等方式，進(jìn)行滯后復(fù)核。

（四）事后監(jiān)督，在營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)日終平賬前，會(huì)計(jì)主管或?qū)Ｂ毷潞蟊O(jiān)督人員必須審查核對(duì)所有柜員日間操作的完整性和準(zhǔn)確性；上級(jí)管理行對(duì)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)進(jìn)行定期和不定期的檢查督導(dǎo)。

第十條

實(shí)行柜員制的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)要加強(qiáng)考核，嚴(yán)格獎(jiǎng)懲。發(fā)生差錯(cuò)，在“長(zhǎng)款歸公，短款自賠”的原則下，查明原因，作相應(yīng)處理。

第四章 附則

第十一條

本暫行規(guī)定由xx省農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社＃＃辦事處制定，解釋。

第十二條

本暫行規(guī)定從發(fā)文之日起施行。

第三篇：縣級(jí)農(nóng)村信用社柜員管理辦法

****農(nóng)村信用社 縣級(jí)行社柜員管理辦法

目 錄

第一章 總則

第二章 管理職責(zé)

第三章 準(zhǔn)入及退出

第四章 勞動(dòng)組合及崗位職責(zé)

第五章 等級(jí)管理

第一節(jié) 等級(jí)設(shè)置及條件

第二節(jié) 等級(jí)評(píng)定

第六章 薪酬管理及績(jī)效考核

第七章 獎(jiǎng)懲

第八章 附則

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范****農(nóng)村信用社柜員管理，提升柜員業(yè)務(wù)素質(zhì)，提高會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)服務(wù)質(zhì)量，結(jié)合全省農(nóng)村信用社實(shí)際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于各縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用合作聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行（以下統(tǒng)稱“縣級(jí)行社”）。

第三條 本辦法所稱“柜員”，是指在各縣級(jí)行社所轄營(yíng)業(yè)部、信用社、支行、分社、分理處、儲(chǔ)蓄所等機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱“營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)”）登錄綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，辦理各項(xiàng)會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)的工作人員。

第四條 柜員管理應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持“嚴(yán)格準(zhǔn)入機(jī)制、明確崗位職責(zé)、實(shí)行等級(jí)管理、強(qiáng)化績(jī)效考核”的原則。

第二章 管理職責(zé)

第五條 柜員由縣級(jí)行社統(tǒng)一管理，相關(guān)業(yè)務(wù)條線和職能部門分工負(fù)責(zé)。

第六條 人力資源部門負(fù)責(zé)柜員的人力資源管理，具體職責(zé)包括：

（一）負(fù)責(zé)柜員招聘相關(guān)工作；

（二）審批柜員準(zhǔn)入并建立相關(guān)人事檔案信息；

（三）組織柜員崗前培訓(xùn)工作；

（四）制定柜員薪酬分配標(biāo)準(zhǔn)；

（五）其他應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)。

第七條 會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)部門負(fù)責(zé)柜員的會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)操作管理，具體職責(zé)包括：

（一）負(fù)責(zé)確定柜員勞動(dòng)組合模式；

（二）明確柜員類別并在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中配臵相應(yīng)操作權(quán)限；

（三）對(duì)柜員會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)操作進(jìn)行培訓(xùn)、指導(dǎo)、監(jiān)督和自律檢查；

（四）負(fù)責(zé)柜員等級(jí)管理和績(jī)效考核；

（五）其他應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)。

第八條 其他業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)本條線業(yè)務(wù)相關(guān)柜面操作的培訓(xùn)、指導(dǎo)、監(jiān)督和自律檢查。

第九條 稽核內(nèi)審部門負(fù)責(zé)對(duì)柜員的制度執(zhí)行情況進(jìn)行合規(guī)檢查。

第十條 安全保衛(wèi)部門負(fù)責(zé)對(duì)柜員進(jìn)行安全教育，指導(dǎo)柜員安全工作。

第三章 準(zhǔn)入及退出

第十一條 從事柜員工作應(yīng)當(dāng)同時(shí)具備下列條件：

（一）政治素質(zhì)好，思想覺悟高，責(zé)任心強(qiáng)，能夠堅(jiān)持原則；

（二）有良好的職業(yè)道德，遵紀(jì)守法、廉潔自律;

（三）具備必要的金融、會(huì)計(jì)等基礎(chǔ)知識(shí)；

（四）具有現(xiàn)金整點(diǎn)、識(shí)別假鈔等基本技能；

（五）能獨(dú)立操作計(jì)算機(jī)處理日常柜面業(yè)務(wù)；

（六）經(jīng)過崗前培訓(xùn)，且考核成績(jī)合格；

（七）其他應(yīng)當(dāng)具備的基本條件。

第十二條 柜員上崗前，應(yīng)當(dāng)按照《****農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)柜員管理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定，建立真實(shí)、完整、有效、唯一的柜員信息。

第十三條 組織柜員崗前培訓(xùn)應(yīng)當(dāng)滿足下列要求：

（一）培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包含但不限于會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)制度規(guī)范及綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作技能；

（二）培訓(xùn)時(shí)間不得少于一個(gè)月；

（三）培訓(xùn)結(jié)束后，由各辦事處（市聯(lián)社）統(tǒng)一組織考試，合格者方可上崗；不合格者待崗參加再培訓(xùn)，再培訓(xùn)時(shí)間不得少于一個(gè)月。

第十四條 柜員有下列情形之一的，及時(shí)退出柜員崗位；待崗期間，工資薪酬標(biāo)準(zhǔn)由人力資源部門參照下崗人員核定。

（一）貪污、挪用、盜取信用社或客戶資金的；

（二）為客戶開具虛假存單、對(duì)賬單、存款證明或其他資信證明的；

（三）偽造、變?cè)臁⑺阶猿槿?huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)單證、抵質(zhì)押物或其他相關(guān)資料的；

（四）向無關(guān)人員隨意泄露客戶信息的；

（五）故意違規(guī)操作騙取經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)或損害信用社利益的；

（六）其他不適合繼續(xù)從事柜員崗位情形的。

第四章 勞動(dòng)組合及崗位職責(zé) 第十五條 柜員勞動(dòng)組合模式分為柜員制和復(fù)核制兩種形式，縣級(jí)行社可根據(jù)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)實(shí)際合理選擇適當(dāng)?shù)墓駟T勞動(dòng)組合模式。

柜員制是指柜員在權(quán)限范圍內(nèi)獨(dú)立辦理柜面業(yè)務(wù)的勞動(dòng)組合模式。在這種模式下，一個(gè)服務(wù)窗口只設(shè)一名柜員，不設(shè)復(fù)核員。

復(fù)核制是指采取雙人臨柜操作，對(duì)柜面業(yè)務(wù)進(jìn)行一人錄入、一人復(fù)核的勞動(dòng)組合模式。在這種模式下，由兩名柜員共同完成相關(guān)業(yè)務(wù)的處理。

第十六條 實(shí)行柜員制勞動(dòng)組合模式的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（一）電子監(jiān)控及辦公設(shè)備齊全，營(yíng)業(yè)場(chǎng)所實(shí)現(xiàn)零盲區(qū);

（二）風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制完善，規(guī)章制度及操作流程健全規(guī)范;

（三）事后監(jiān)督機(jī)構(gòu)運(yùn)行高效，具備有效的監(jiān)督機(jī)制;

（四）柜面人員政治素質(zhì)過硬，業(yè)務(wù)能力較強(qiáng)。第十七條 柜員的崗位職責(zé)包括：

（一）受理客戶業(yè)務(wù)辦理申請(qǐng)，正確、合規(guī)、高效地辦理柜面業(yè)務(wù)；

（二）按規(guī)定做好現(xiàn)金、重要空白憑證、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章等物品的領(lǐng)用、保管、使用、交接等工作；

（三）營(yíng)業(yè)期間，按要求做好各類會(huì)計(jì)單證、登記簿的保管工作；

（四）按人民銀行有關(guān)要求做好賬戶管理、人民幣管理等相關(guān)工作；

（五）積極配合有權(quán)機(jī)關(guān)做好查詢、凍結(jié)、扣劃相關(guān)業(yè)務(wù)；

（六）配合有關(guān)部門做好反洗錢及賬務(wù)核對(duì)工作；

（七）負(fù)責(zé)辦理職責(zé)權(quán)限范圍內(nèi)的其他業(yè)務(wù)。第十八條 營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)要按照“不相容崗位相分離”原則，合理設(shè)臵柜員崗位，應(yīng)當(dāng)符合以下要求：

（一）采用復(fù)核制勞動(dòng)組合模式的機(jī)構(gòu)，會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章與重要空白憑證不得由同一人保管；

（二）采用柜員制勞動(dòng)組合模式的機(jī)構(gòu)，財(cái)務(wù)專用章、業(yè)務(wù)專用章、匯票專用章、本票專用章、結(jié)算專用章與相關(guān)重要空白憑證不得由同一人保管；

（三）資金匯劃業(yè)務(wù)的錄入與復(fù)核必須嚴(yán)格分設(shè)，嚴(yán)禁一人操作；

（四）同一筆業(yè)務(wù)的記賬與授權(quán)必須嚴(yán)格分設(shè)，嚴(yán)禁一人操作；

（五）記賬和對(duì)賬必須嚴(yán)格分離，記賬員不得制作對(duì)賬相關(guān)資料。

第五章 等級(jí)管理 第一節(jié) 等級(jí)設(shè)置及條件 第十九條 縣級(jí)行社應(yīng)當(dāng)依據(jù)柜員個(gè)人素質(zhì)、業(yè)務(wù)技能、服務(wù)水平、工作質(zhì)量等對(duì)轄內(nèi)除營(yíng)業(yè)經(jīng)理之外的其他柜員進(jìn)行等級(jí)管理。

第二十條 柜員等級(jí)管理應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持“統(tǒng)一評(píng)定、以級(jí)定酬、量化考核、動(dòng)態(tài)管理”的原則。

第二十一條 柜員等級(jí)由低到高設(shè)臵為五個(gè)等級(jí)，分別為：一星級(jí)柜員、二星級(jí)柜員、三星級(jí)柜員、四星級(jí)柜員和五星級(jí)柜員。

營(yíng)業(yè)經(jīng)理原則上應(yīng)當(dāng)從五星級(jí)柜員當(dāng)中擇優(yōu)選聘。第二十二條 柜員等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)如下：

（一）一星級(jí)柜員

1、符合柜員準(zhǔn)入條件，但達(dá)不到二星及以上標(biāo)準(zhǔn)；

2、符合柜員準(zhǔn)入條件，但未參與等級(jí)評(píng)定。

（二）二星級(jí)柜員

1、中專或以上學(xué)歷；

2、熟悉會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)相關(guān)制度規(guī)范；

3、從事柜員工作滿半年；

4、考核期差錯(cuò)率不超過千分之五；

5、綜合考核得分65分以上。

（三）三星級(jí)柜員

1、大學(xué)專科或以上學(xué)歷；

2、熟悉會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)相關(guān)制度規(guī)范；

3、能夠熟練辦理各種會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)；

4、從事柜員工作滿一年；

5、業(yè)務(wù)量不低于本營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)人均業(yè)務(wù)量；

6、考核期差錯(cuò)率不超過千分之三；

7、綜合考核得分70分以上。

（四）四星級(jí)柜員

1、大學(xué)專科或以上學(xué)歷；

2、取得財(cái)政部《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書》；

3、取得人民銀行《貨幣防偽反假培訓(xùn)合格證書》；

4、具有初級(jí)或以上專業(yè)技術(shù)資格；

5、熟悉會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)相關(guān)制度規(guī)范；

6、能夠熟練辦理各種會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)；

7、從事柜員工作滿二年；

8、考核期未發(fā)生因自身原因?qū)е碌目蛻敉对V；

9、業(yè)務(wù)量不低于本營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)人均業(yè)務(wù)量的1.2倍；

10、考核期差錯(cuò)率不超過千分之二；

11、綜合考核得分80分以上。

（五）五星級(jí)柜員

1、大學(xué)本科或以上學(xué)歷；

2、取得財(cái)政部《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書》；

3、取得人民銀行《貨幣防偽反假培訓(xùn)合格證書》；

4、具有中級(jí)或以上專業(yè)技術(shù)資格；

5、熟悉會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)相關(guān)制度規(guī)范；

6、能夠熟練辦理各種會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)；

7、從事柜員工作滿五年；

8、考核期未發(fā)生因自身原因?qū)е碌目蛻敉对V；

9、業(yè)務(wù)量不低于本營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)人均業(yè)務(wù)量的1.3倍；

10、考核期差錯(cuò)率不超過千分之一；

11、綜合考核得分90分以上。

第二十三條 柜員等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)中“差錯(cuò)率”計(jì)算公式如下：

差錯(cuò)率=考核期間辦理業(yè)務(wù)差錯(cuò)筆數(shù)/考核期間辦理業(yè)務(wù)總筆數(shù)*1000‰。

第二十四條 柜員等級(jí)評(píng)定工作中的“綜合考核得分”計(jì)算公式如下：

綜合考核得分＝考試得分×60%＋考核得分×40%。

第二節(jié) 等級(jí)評(píng)定

第二十五條 柜員等級(jí)評(píng)定程序如下：

（一）報(bào)名。由柜員向所屬縣級(jí)行社報(bào)名參加等級(jí)評(píng)定。

（二）審查。由縣級(jí)行社根據(jù)本辦法規(guī)定對(duì)報(bào)名人員進(jìn)行資格審查。

（三）考試。由辦事處（市聯(lián)社）組織轄內(nèi)報(bào)名人員統(tǒng)一進(jìn)行考試。

（四）考核。由縣級(jí)行社對(duì)報(bào)名人員工作質(zhì)量、服務(wù)水平等進(jìn)行考核。

（五）初評(píng)。由縣級(jí)行社根據(jù)柜員考試及考核結(jié)果計(jì)算綜合考核得分，并結(jié)合其他條件初步評(píng)定柜員等級(jí)。

（六）公示。由縣級(jí)行社將柜員初評(píng)結(jié)果及證據(jù)進(jìn)行公示，公示時(shí)間7天。

柜員對(duì)初評(píng)結(jié)果有疑義的，可在公示期內(nèi)向縣級(jí)行社或上級(jí)機(jī)構(gòu)提出申訴；收到柜員申訴的機(jī)構(gòu)必須于3個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行復(fù)查，并書面通知申訴人復(fù)查結(jié)果。

（七）評(píng)定。公示期結(jié)束且無異議后，由縣級(jí)行社確定柜員等級(jí)，并將柜員等級(jí)評(píng)定結(jié)果上報(bào)所屬辦事處（市聯(lián)社）備案。

第二十六條 考試內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包含理論知識(shí)和操作技能兩部分，得分計(jì)算公式如下：

考試得分＝理論知識(shí)得分×50％+操作技能得分×50％。

理論知識(shí)由省聯(lián)社統(tǒng)一命題，辦事處（市聯(lián)社）組織考試；操作技能由各辦事處（市聯(lián)社）結(jié)合實(shí)際情況自主選定項(xiàng)目和時(shí)間組織測(cè)試。

第二十七條 考核內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括柜員工作質(zhì)量、服務(wù)水平、日常管理和特殊獎(jiǎng)勵(lì)四部分，評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)見《****農(nóng)村信用社柜員等級(jí)評(píng)定考核評(píng)分表》（見附表）。

扣分項(xiàng)以標(biāo)準(zhǔn)分扣完為止，獎(jiǎng)勵(lì)分不設(shè)上限。第二十八條 柜員等級(jí)評(píng)定有效期為一年，到期后應(yīng)當(dāng)重新進(jìn)行等級(jí)評(píng)定。

第二十九條 首次柜員等級(jí)評(píng)定時(shí)，考核期為等級(jí)評(píng)定日起前推一年；再次評(píng)定時(shí)考核期間為上次等級(jí)評(píng)定日至本次等級(jí)評(píng)定日。

第三十條 首次柜員等級(jí)評(píng)定時(shí)，縣級(jí)行社可根據(jù)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)自主確定柜員等級(jí)；再次評(píng)定時(shí)，柜員等級(jí)可越級(jí)下調(diào)或越級(jí)上調(diào)。

第三十一條 縣級(jí)行社應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行柜員等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)，并合理控制各等級(jí)柜員占比。

五星級(jí)柜員和四星級(jí)柜員占本縣級(jí)行社柜員總數(shù)的比例分別不得超過20%和25%；符合上述條件的柜員數(shù)量超過可評(píng)定職數(shù)時(shí)，依次根據(jù)本辦法第二十二條相應(yīng)等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)第9項(xiàng)、第10項(xiàng)擇優(yōu)錄取，未錄取人員自動(dòng)納入下一等級(jí)管理。

第三十二條 柜員調(diào)離崗位時(shí)，其評(píng)定等級(jí)自動(dòng)取消。再次調(diào)回柜員崗位時(shí)，原評(píng)定期有效的，參照原等級(jí)執(zhí)行；原評(píng)定期失效或未參與評(píng)級(jí)的，本考核期參照一級(jí)柜員執(zhí)行。

第六章 薪酬管理及績(jī)效考核

第三十三條 各等級(jí)柜員薪酬納入所屬縣級(jí)行社薪酬體系統(tǒng)一管理，等級(jí)越高薪酬標(biāo)準(zhǔn)越高；其中五星級(jí)柜員崗位薪酬最高可達(dá)到本縣級(jí)行社中層副職標(biāo)準(zhǔn)。

各等級(jí)柜員崗位薪酬標(biāo)準(zhǔn)由所屬縣級(jí)行社結(jié)合自身實(shí)際通過崗位評(píng)估確定后報(bào)辦事處（市聯(lián)社）人力資源部門審定。

省聯(lián)社人力資源部門負(fù)責(zé)對(duì)全省農(nóng)村信用社各等級(jí)柜員薪酬進(jìn)行總體把握和宏觀指導(dǎo)。

第三十四條 縣級(jí)行社應(yīng)當(dāng)建立健全柜員績(jī)效考核機(jī)制，并將績(jī)效工資與其績(jī)效考核結(jié)果相掛鉤，有效激勵(lì)柜員工作激情。

第三十五條 柜員績(jī)效考核指標(biāo)應(yīng)當(dāng)與其工作職責(zé)緊密相關(guān)，以業(yè)務(wù)量、差錯(cuò)率、服務(wù)水平和工作質(zhì)量等指標(biāo)作為主要考核依據(jù)。

其中，業(yè)務(wù)量指柜員在考核期內(nèi)完成的交易總筆數(shù)；差錯(cuò)率參見本辦法第二十三條；服務(wù)水平指考核期內(nèi)客戶對(duì)柜員服務(wù)的滿意度；工作質(zhì)量指考核期內(nèi)柜員工作相關(guān)資料的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性、有序性和整潔度等。

第三十六條 縣級(jí)行社在柜員績(jī)效考核指標(biāo)中，可根據(jù)柜員等級(jí)并結(jié)合本單位實(shí)際，適當(dāng)增加經(jīng)營(yíng)性任務(wù)；柜員等級(jí)越高經(jīng)營(yíng)性任務(wù)越大，但與全部經(jīng)營(yíng)性任務(wù)掛鉤的績(jī)效工資不得超過柜員績(jī)效工資總額的20%。

第四篇：遼寧省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)資金清算管理辦法

遼寧省農(nóng)村信用社

綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)資金清算管理辦法

第一章 總

則

第一條

為加強(qiáng)全省農(nóng)村信用社資金清算業(yè)務(wù)管理，防范支付風(fēng)險(xiǎn)，保證各項(xiàng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)的正常辦理，根據(jù)《支付結(jié)算辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等法律、法規(guī)及相關(guān)制度，制定本辦法。

第二條

本辦法適用于按規(guī)定參加遼寧省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的各級(jí)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)，包括以協(xié)議方式加入全省綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的其他金融機(jī)構(gòu)。

第三條

遼寧省農(nóng)村信用社資金清算業(yè)務(wù)管理堅(jiān)持“依法合規(guī)、準(zhǔn)確及時(shí)、統(tǒng)一管理、分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則。

第四條

本辦法所稱資金清算是指遼寧省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)開通的跨機(jī)構(gòu)支付結(jié)算（含儲(chǔ)蓄存款的通存通兌）業(yè)務(wù)而形成的機(jī)構(gòu)之間的資金清算，包括大額支付業(yè)務(wù)、小額支付業(yè)務(wù)、通存通兌業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、系統(tǒng)內(nèi)匯兌業(yè)務(wù)、財(cái)稅庫(kù)銀業(yè)務(wù)、集中代收付業(yè)務(wù)、農(nóng)信銀業(yè)務(wù)以及省聯(lián)社批準(zhǔn)開辦的其他業(yè)務(wù)。

第五條

全省資金清算工作實(shí)行逐級(jí)清算的模式，省聯(lián)社負(fù)責(zé)以法人為單位實(shí)施清算，即對(duì)各聯(lián)社、農(nóng)商銀行及省 聯(lián)社批準(zhǔn)加入綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的其他機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱法人單位）發(fā)生的跨法人單位支付結(jié)算業(yè)務(wù)（含儲(chǔ)蓄存款通存通兌，下同）的資金清算；各法人單位負(fù)責(zé)對(duì)本法人單位與省聯(lián)社之間的支付結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行清算，同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)（信用社、支行、分社、儲(chǔ)蓄所、分理處等）發(fā)生的跨分支機(jī)構(gòu)，但未超出本法人單位范圍的各項(xiàng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行清算。

第六條

全省綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)按照“實(shí)時(shí)清算為主、批量清算為輔”的資金清算方式。

實(shí)時(shí)清算是指在每筆支付業(yè)務(wù)發(fā)生的同時(shí)，即在各級(jí)相關(guān)機(jī)構(gòu)的清算賬戶實(shí)現(xiàn)資金的劃轉(zhuǎn)。

批量清算是指在某一確定時(shí)點(diǎn)對(duì)一段時(shí)間內(nèi)發(fā)生業(yè)務(wù)進(jìn)行軋差的資金清算方式，主要包括通存通兌業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)、銀聯(lián)業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)等資金清算。

省聯(lián)社可根據(jù)全省農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)開辦的實(shí)際情況變更清算方式。

第二章 機(jī)構(gòu)設(shè)臵

第七條

省聯(lián)社、法人單位應(yīng)設(shè)臵資金清算業(yè)務(wù)的管理機(jī)構(gòu)，嚴(yán)格按照相關(guān)的規(guī)章制度管理本轄的資金清算業(yè)務(wù)。

經(jīng)省聯(lián)社授權(quán)，省聯(lián)社運(yùn)營(yíng)管理部負(fù)責(zé)全省農(nóng)村信用社 資金清算業(yè)務(wù)的管理，負(fù)責(zé)對(duì)各法人單位發(fā)生的跨法人單位支付結(jié)算業(yè)務(wù)的資金清算，是遼寧省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的資金清算的管理部門。

各法人單位資金清算的管理機(jī)構(gòu)為法人單位的運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)管理部門。各法人單位應(yīng)在運(yùn)營(yíng)管理部門內(nèi)部設(shè)臵結(jié)算（清算）中心，在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)作為獨(dú)立的核算機(jī)構(gòu)，機(jī)構(gòu)代號(hào)按照省聯(lián)社規(guī)定的格式編制。各法人單位結(jié)算（清算）中心要依法合規(guī)地對(duì)轄內(nèi)各機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)間以及與轄外機(jī)構(gòu)發(fā)生的支付結(jié)算業(yè)務(wù)及資金清算工作進(jìn)行管理和監(jiān)督。包括崗位設(shè)臵、人員管理及檢查監(jiān)督等。

第八條

省聯(lián)社、法人單位的清算機(jī)構(gòu)主要工作職責(zé)： 1.負(fù)責(zé)本轄資金往來款項(xiàng)的清算、清算賬戶對(duì)賬、計(jì)結(jié)息等工作；

2.加強(qiáng)本轄資金清算往來統(tǒng)一清算的管理，較好地控制風(fēng)險(xiǎn)；

3.負(fù)責(zé)管理本轄清算系統(tǒng)有關(guān)的清算賬戶的信息以及處理有關(guān)的清算賬務(wù)；

4.負(fù)責(zé)與人民銀行清算賬戶的資金清算、對(duì)賬等工作； 5.負(fù)責(zé)本轄清算業(yè)務(wù)的指導(dǎo)、培訓(xùn)、檢查和監(jiān)督等管理工作；

6.負(fù)責(zé)向本級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提供本轄資金清算報(bào)表以及清算業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，及時(shí)報(bào)告全轄資金清算的動(dòng)態(tài)。7.其他資金清算管理工作。

各級(jí)資金清算機(jī)構(gòu)應(yīng)按省聯(lián)社有關(guān)崗位設(shè)臵和內(nèi)控管理以及上述職責(zé)界定制定符合本轄實(shí)際的機(jī)構(gòu)職責(zé)、崗位設(shè)臵及人員配備等方面的制度和辦法。要做到機(jī)制順暢、崗位科學(xué)、職責(zé)清晰、制約有效和操作規(guī)范，其中記賬員、復(fù)核員、授權(quán)員不得相互兼崗，必須實(shí)行單線交接。

第三章 資金清算

第九條

各法人單位必須嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》等法律、法規(guī)及規(guī)章制度的規(guī)定辦理資金清算業(yè)務(wù)，必須按照人民銀行、銀監(jiān)會(huì)及省聯(lián)社相關(guān)的制度規(guī)范操作、嚴(yán)格授權(quán)、強(qiáng)化檢查和監(jiān)督。

第十條

各法人單位以協(xié)議的方式參加省聯(lián)社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)資金清算。參加省聯(lián)社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)資金清算的法人單位須按照法律、法規(guī)同省聯(lián)社簽訂“遼寧省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)資金清算協(xié)議”（以下簡(jiǎn)稱清算協(xié)議、見附式1），約定雙方的權(quán)利和義務(wù)。

第十一條

各法人單位必須按規(guī)定在省聯(lián)社運(yùn)營(yíng)管理部（遼寧省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)）開立資金清算賬戶，并預(yù)留印鑒，用于完成各法人單位之間以及法人單位與轄外其他金融機(jī)構(gòu)間各項(xiàng)支付業(yè)務(wù)的資金清算。資金清算賬戶名 稱應(yīng)當(dāng)與法人單位公章所標(biāo)明的名稱一致。

第十二條

各法人單位在省聯(lián)社運(yùn)營(yíng)管理部設(shè)立資金清算賬戶，應(yīng)當(dāng)提交以下資料：

（一）遼寧省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)資金清算賬戶開戶申請(qǐng)表（見附式2）。

（二）營(yíng)業(yè)執(zhí)照正副本復(fù)印件。

（三）金融許可證副本（復(fù)印件）。

（四）與省聯(lián)社簽訂的《清算協(xié)議書》。

（五）法人代表身份證復(fù)印件。

（六）符合規(guī)定的預(yù)留印鑒。

（七）稅收登記證及代碼證復(fù)印件。

（八）省聯(lián)社規(guī)定的其他資料。

第十三條

各法人單位必須根據(jù)全省支付結(jié)算業(yè)務(wù)的實(shí)際情況，保證在省聯(lián)社運(yùn)營(yíng)管理部存放的結(jié)算備付金能夠滿足本轄清算資金的需要。

第十四條

各法人單位在綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)資金清算賬戶內(nèi)的資金，參照人民銀行同期的同業(yè)存款利率水平按季結(jié)息，結(jié)息日以綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)規(guī)定為準(zhǔn)。綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算利息后，由省聯(lián)社運(yùn)營(yíng)管理部統(tǒng)一劃入各法人單位的資金清算賬戶。

第十五條

各法人單位必須加強(qiáng)清算資金的管理，日常管理必須做到審批嚴(yán)格、制約有效、手續(xù)嚴(yán)密和操作規(guī)范。各法人單位第一次向在省聯(lián)社運(yùn)營(yíng)管理部開立的資金清算賬戶轉(zhuǎn)款，或該賬戶的資金額度較低，不足以保證日常支付清算需要轉(zhuǎn)款，須經(jīng)大額支付系統(tǒng)將存放于當(dāng)?shù)厝嗣胥y行或其他商業(yè)銀行的資金自行劃轉(zhuǎn)至本機(jī)構(gòu)在省聯(lián)社運(yùn)營(yíng)管理部開立的資金清算賬戶。收款賬號(hào)在《清算協(xié)議書》附件2中約定。

各法人單位在省聯(lián)社運(yùn)營(yíng)管理部的資金清算賬戶內(nèi)的資金額度較大需要?jiǎng)澔貢r(shí)，應(yīng)當(dāng)通過在轄內(nèi)機(jī)構(gòu)開立的賬戶，經(jīng)大額支付系統(tǒng)或行內(nèi)匯兌自行劃轉(zhuǎn)至當(dāng)?shù)厝嗣胥y行或其他商業(yè)銀行。

第十六條

各法人單位業(yè)務(wù)管理部門必須本著“依法合規(guī)、效益第一、統(tǒng)籌兼顧、科學(xué)合理、及時(shí)準(zhǔn)確”的原則管理本轄清算資金，其在省聯(lián)社運(yùn)營(yíng)管理部的資金清算賬戶原則上不準(zhǔn)透支（包括日間和日終）。但由于全省清算業(yè)務(wù)涉及客戶，一旦法人單位因清算資金不足，造成客戶不能及時(shí)實(shí)現(xiàn)資金收付,社會(huì)影響巨大。因此，系統(tǒng)內(nèi)允許各清算賬戶透支。一旦發(fā)生透支，省聯(lián)社通過臨時(shí)借款賬戶將透支的資金調(diào)劑給發(fā)生透支的法人單位，并對(duì)透支資金額按每日萬分之三計(jì)收同業(yè)拆借利息。透支的法人單位應(yīng)在透支發(fā)生后的第一個(gè)工作日（大額支付系統(tǒng)工作日）歸還臨時(shí)借款并補(bǔ)足清算資金，超過三個(gè)工作日仍未歸還臨時(shí)借款的，自透支行為發(fā)生后的第四個(gè)工作日起，對(duì)透支金額按每日萬分之五計(jì)收 罰息。罰息按日累加計(jì)算。

發(fā)生透支的相關(guān)賬務(wù)處理：

（一）透支借款時(shí)的賬務(wù)處理（系統(tǒng)自動(dòng)處理）1.省聯(lián)社運(yùn)營(yíng)管理部

借：1211調(diào)出調(diào)劑資金—拆出XX聯(lián)社資金（透支金額）貸：232305聯(lián)社存放款項(xiàng)—XX聯(lián)社（透支金額）2.透支法人單位

借：112405存放聯(lián)社款項(xiàng)—存放省結(jié)算中心款項(xiàng)（透支金額）

貸：2412調(diào)入調(diào)劑資金—XX聯(lián)社拆入資金（透支金額）

（二）歸還借款時(shí)的賬務(wù)處理（需手工記賬完成）1.省聯(lián)社運(yùn)營(yíng)管理部

借：232305聯(lián)社存放款項(xiàng)—XX聯(lián)社（透支金額）貸：1211調(diào)出調(diào)劑資金—拆出XX聯(lián)社資金（透支金額）

借：232305聯(lián)社存放款項(xiàng)—XX聯(lián)社（罰息金額）貸：5021金融機(jī)構(gòu)往來收入（罰息金額）2.透支法人單位

借：2412調(diào)入調(diào)劑資金—XX聯(lián)社拆入資金（透支金額）貸：112405存放聯(lián)社款項(xiàng)—存放省結(jié)算中心款（透支金額）借：5221金融機(jī)構(gòu)往來支出（罰息金額）

貸：112405存放聯(lián)社款項(xiàng)—存放省結(jié)算中心款（罰息金額）

清算機(jī)構(gòu)發(fā)生日間透支，即日間某個(gè)時(shí)點(diǎn)發(fā)生透支，但在日終之前償還的透支行為，按照一天計(jì)算并扣收罰息。罰息按照上述規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，透支本金不做賬務(wù)處理。

第十七條 各法人單位在省聯(lián)社運(yùn)營(yíng)管理部的資金清算賬戶發(fā)生透支（含日間透支）的，省聯(lián)社除按規(guī)定收取罰息外，還要予以全省通報(bào)。對(duì)一年內(nèi)出現(xiàn)三次透支或單次透支額度超過1億元以上的，將依據(jù)省聯(lián)社有關(guān)規(guī)定追究其相關(guān)人員責(zé)任。情節(jié)特別嚴(yán)重的，除按上述規(guī)定進(jìn)行處罰外，省聯(lián)社還將采取強(qiáng)制措施，停止該法人單位辦理跨法人單位資金清算業(yè)務(wù)。

第四章 賬務(wù)核對(duì)

第十八條 省聯(lián)社運(yùn)營(yíng)管理部與各法人單位結(jié)算（清算）中心的清算賬務(wù)應(yīng)按日核對(duì)、按月對(duì)賬。法人單位結(jié)算（清算）中心的清算賬務(wù)與省聯(lián)社運(yùn)營(yíng)管理部的清算賬務(wù)不相符時(shí)，先以省聯(lián)社運(yùn)營(yíng)管理部的數(shù)據(jù)清算，待查實(shí)清楚后再行調(diào)整。

按日核對(duì)是指省聯(lián)社運(yùn)營(yíng)管理部及各法人單位清算部 門必須按規(guī)定對(duì)本轄當(dāng)天賬務(wù)進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)聯(lián)系和解決。按月對(duì)賬是指每月末由省聯(lián)社運(yùn)營(yíng)管理部寄送資金清算賬戶對(duì)賬單，與各法人單位進(jìn)行對(duì)賬，法人單位收到對(duì)賬單后，必須認(rèn)真核對(duì)，發(fā)現(xiàn)賬務(wù)不符時(shí)，須及時(shí)查清原因，必要時(shí)應(yīng)聯(lián)系省聯(lián)社運(yùn)營(yíng)管理部解決處理。對(duì)賬完畢后，各法人單位應(yīng)于每月初15日內(nèi)（以郵戳日期為準(zhǔn)，遇節(jié)假日順延至其后的第一個(gè)工作日），將對(duì)賬結(jié)果回執(zhí)（回單聯(lián)）加蓋預(yù)留印鑒及經(jīng)辦人名章，郵寄回省聯(lián)社運(yùn)營(yíng)管理部。

第十九條

全省資金清算業(yè)務(wù)差錯(cuò)處理必須堅(jiān)持“有疑必查，有查必復(fù)，查必及時(shí)、復(fù)必及時(shí)、復(fù)必詳盡、有錯(cuò)必糾、糾必徹底”的原則。差錯(cuò)賬務(wù)處理必須堅(jiān)持“依法合規(guī)、事實(shí)清楚、責(zé)任明確、操作規(guī)范”的原則。

第五章 附 則

第二十條

各單位或相關(guān)人員如違反上述規(guī)定，將按照《遼寧省農(nóng)村信用社員工違反規(guī)章制度處理暫行規(guī)定》等規(guī)定進(jìn)行處罰。

第二十一條

各法人單位可參照本辦法，根據(jù)實(shí)際情況制定轄內(nèi)實(shí)施細(xì)則。

第二十二條 本辦法由省聯(lián)社負(fù)責(zé)解釋、修改。未盡事項(xiàng)以其他相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十三條 本辦法自下發(fā)之日起施行。原《遼寧省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)資金清算管理暫行辦法》（遼農(nóng)信聯(lián)[2009]690號(hào)）文件廢止。

附件：遼寧省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)資金清算協(xié)議書

第五篇：綜合柜員管理辦法

汨羅市農(nóng)村信用合作聯(lián)社綜合柜員管理辦法（討論稿）

第一章總則

第一條、為了向客戶提供更方便、快捷、安全、高效的金融服務(wù)，充分利用人力資源及先進(jìn)的電子化技術(shù)，加強(qiáng)內(nèi)部管理，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，改善服務(wù)質(zhì)量，提高工作效率，保障客戶和信用社資金安全，提高會(huì)計(jì)工作質(zhì)量和管理水平，根據(jù)《會(huì)計(jì)出納基本制度》、《支付結(jié)算辦法》、《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》、《人民幣帳戶管理辦法》等有關(guān)制度的規(guī)定，結(jié)合“湖南省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)”（以下簡(jiǎn)稱“綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)”）在全轄的實(shí)際應(yīng)用情況，特制定本辦法。本辦法適用于推行綜合柜員制的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，本辦法中有關(guān)業(yè)務(wù)操作及內(nèi)控管理的規(guī)定仍然適用實(shí)行單項(xiàng)柜員制的機(jī)構(gòu)。

第二條、綜合柜員制是相對(duì)于傳統(tǒng)的雙人臨柜復(fù)核制的服務(wù)模式而言的，是柜員單人臨柜，獨(dú)立辦理對(duì)公、儲(chǔ)蓄、銀行卡及中間業(yè)務(wù)等面向客戶的全部業(yè)務(wù)的勞動(dòng)組合方式。

第三條、實(shí)施綜合柜員制應(yīng)具備以下條件：

1、營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)出納基礎(chǔ)工作必須達(dá)到會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理二級(jí)水平。

2、營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)出納人員不少于四人，并有較高的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)，熟練會(huì)計(jì)、出納、結(jié)算等業(yè)務(wù)制度規(guī)定，熟練掌握“綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)”操作技能，均已獲得上崗證。

3、營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)安全防范措施達(dá)標(biāo)，監(jiān)控系統(tǒng)完備，對(duì)柜員整個(gè)營(yíng)業(yè)時(shí)間段進(jìn)行全程錄像，能通過影像回放觀看柜員及客戶業(yè)務(wù)處理全過程。

4、營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)終端、打印機(jī)、點(diǎn)鈔機(jī)、錢箱等其它工作機(jī)具齊全。

5、營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)施行柜員制，必須書面向聯(lián)社申請(qǐng)，批準(zhǔn)后實(shí)施（柜員制試點(diǎn)單位除外）。

第四條、實(shí)行柜員制營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的崗位設(shè)臵，必須根據(jù)業(yè)務(wù)需求堅(jiān)持相互制約的原則，分別設(shè)臵綜合柜員若干名，主出納1 名，內(nèi)勤主管1名，有條件的網(wǎng)點(diǎn)可設(shè)臵專職總復(fù)核、專職代班員。

1、綜合柜員負(fù)責(zé)處理對(duì)公、儲(chǔ)蓄、代收代付等日間柜面業(yè)務(wù)，并保管部分印章。

2、主出納負(fù)責(zé)管理庫(kù)存現(xiàn)金的調(diào)劑和調(diào)撥，并按規(guī)定對(duì)綜合柜員的有關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行交易授權(quán)。

3、總復(fù)核負(fù)責(zé)對(duì)綜合柜員處理的業(yè)務(wù)進(jìn)行事中復(fù)核，人員較少的網(wǎng)點(diǎn)可由主出納兼職總復(fù)核。

4、內(nèi)勤主管按照《內(nèi)勤主管工作制度》的規(guī)定管理內(nèi)勤事務(wù)，負(fù)責(zé)事后監(jiān)督和日、月、年終數(shù)據(jù)核對(duì)。

各崗位人員必須各司其職，嚴(yán)密配合，嚴(yán)格執(zhí)行印、證、押（機(jī)）分管等制約制度及計(jì)算機(jī)應(yīng)用的權(quán)限規(guī)定。

第五條、建立安全有效的監(jiān)督復(fù)核機(jī)制。綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)采取了實(shí)時(shí)授權(quán)前提下的滯后復(fù)核方式，以加強(qiáng)對(duì)柜員業(yè)務(wù)操作的事前、事中、事后的安全控制。

1、事前控制，各網(wǎng)點(diǎn)根據(jù)聯(lián)社制定的交易和授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合業(yè)務(wù)實(shí)際情況和柜員素質(zhì)，經(jīng)聯(lián)社核準(zhǔn)后制定各柜員交易、授權(quán)的金額標(biāo)準(zhǔn)。

2、事中復(fù)核，綜合柜員對(duì)其經(jīng)辦的每筆業(yè)務(wù)必須按規(guī)定逐筆認(rèn)真復(fù)審原始憑證的真實(shí)性、合法性，并確保交易選擇及要素錄入的準(zhǔn)確性和完整性。對(duì)于超過交易權(quán)限和需換人復(fù)核的業(yè)務(wù)，必須進(jìn)行逐筆授權(quán)或確認(rèn)。

（1）、對(duì)于大額資金收付、帳戶信息維護(hù)、錯(cuò)帳沖正等重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)必須根據(jù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的規(guī)定實(shí)行實(shí)時(shí)授權(quán)控制，授權(quán)人必須認(rèn)真核對(duì)原始憑證要素、計(jì)算機(jī)錄入內(nèi)容等，對(duì)于大額現(xiàn)金業(yè)務(wù)還必須卡把清點(diǎn)大數(shù)，授權(quán)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、正確性、安全性由經(jīng)辦柜員和授權(quán)人共同負(fù)責(zé)，并分別在會(huì)計(jì)憑證上簽章。

（2）、對(duì)于一般業(yè)務(wù)交易實(shí)行滯后復(fù)核，在柜員根據(jù)會(huì)計(jì)憑證直接處理、自我審查、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的前提下，復(fù)核員在日終結(jié)束前按批次進(jìn)行復(fù)核，以實(shí)現(xiàn)對(duì)柜員操作的監(jiān)督。

（3）、對(duì)于轉(zhuǎn)匯業(yè)務(wù)、現(xiàn)代化支付業(yè)務(wù)必須全部復(fù)核后才能提出票據(jù)、發(fā)出數(shù)據(jù)，對(duì)于大額匯兌業(yè)務(wù)必須根據(jù)金額大小經(jīng)有權(quán)人員授權(quán)復(fù)核后方可發(fā)出數(shù)據(jù)。

3、事后監(jiān)督，內(nèi)勤主管必須加強(qiáng)督導(dǎo)，對(duì)柜員的業(yè)務(wù)操作進(jìn)行事后核查，具體核查原始憑證和交易清單是否匹配，柜員交易憑證、柜員軋帳表、柜員流水是否相符，機(jī)構(gòu)匯總軋帳表和全部憑證匯總是否相符。

第二章內(nèi)控管理的基本規(guī)定

第六條、柜面業(yè)務(wù)管理基本規(guī)定。

1、柜員必須嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》、《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》、《現(xiàn)金管理辦法》、《人民幣帳戶管理辦法》、《會(huì)計(jì)出納基本制度》等以及聯(lián)社有關(guān)制度的規(guī)定，做好對(duì)公、儲(chǔ)蓄、中間業(yè)務(wù)等門柜業(yè)務(wù)的受理審查、帳戶處理和現(xiàn)金收付，并為客戶提供優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)。

2、柜員辦理現(xiàn)金收付款項(xiàng)，必須堅(jiān)持“現(xiàn)金收入先收款后記帳，現(xiàn)金付款先記帳后付款”的原則；受理業(yè)務(wù)必須認(rèn)真審查憑證要素，堅(jiān)持折角核對(duì)客戶預(yù)留印鑒，現(xiàn)金支票查驗(yàn)領(lǐng)款人身份證，審查無誤實(shí)時(shí)記帳；儲(chǔ)蓄存款提前支取和掛失嚴(yán)格按規(guī)定辦理，以確保業(yè)務(wù)交易合規(guī)合法，真實(shí)準(zhǔn)確。

3、柜員必須嚴(yán)格按照“綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)”的操作流程辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)，確保辦理及時(shí)，核算準(zhǔn)確。

4、柜員應(yīng)嚴(yán)格按照權(quán)限辦理業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁越權(quán)操作，對(duì)大額業(yè)務(wù)、錯(cuò)帳沖正、非業(yè)務(wù)性掛帳、抹帳必須經(jīng)內(nèi)勤主管授權(quán)或?qū)徟筠k理，不得擅自處理。

5、柜員辦理計(jì)算機(jī)交易必須以合法有效的會(huì)計(jì)憑證作為交易處理的依據(jù)，柜員交易的每筆業(yè)務(wù)必須打印交易清單等證明交易合法的計(jì)算機(jī)憑證。

6、柜員辦理現(xiàn)金收付必須根據(jù)客戶或內(nèi)勤主管編制的合法憑證辦理，柜員不得編制其他現(xiàn)金收付憑證；柜員辦理業(yè)務(wù)應(yīng)堅(jiān)持一戶一清，并逐筆記錄票面明細(xì)，不得同時(shí)辦理多個(gè)客戶，以免發(fā)生差錯(cuò)；柜員不得為本人辦理業(yè)務(wù)，本人業(yè)務(wù)必須換柜辦理。

7、柜員辦理跨柜交易時(shí)，業(yè)務(wù)發(fā)起柜員應(yīng)及時(shí)傳遞憑證，接收柜員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)、及時(shí)處理，不得故意壓票或拒絕辦理，交易傳遞的各環(huán)節(jié)必須相互簽章、交接清楚。

8、柜員根據(jù)帳戶管理辦法的規(guī)定，負(fù)責(zé)審查客戶提交的開戶資料，及時(shí)報(bào)內(nèi)勤主管審批，需報(bào)人行核準(zhǔn)的及時(shí)上報(bào)聯(lián)社，完成審批、核準(zhǔn)手續(xù)后，辦理帳戶開設(shè)，并登記《開銷登記簿》。柜員不得辦理內(nèi)部帳戶的開設(shè)，內(nèi)部分戶帳的開設(shè)由內(nèi)勤主管根據(jù)聯(lián)社統(tǒng)一的要求辦理。

9、柜員發(fā)生差錯(cuò)不論大小應(yīng)及時(shí)向內(nèi)勤主管匯報(bào)，按規(guī)定處理；柜員辦理錯(cuò)帳沖正業(yè)務(wù)，必須經(jīng)內(nèi)勤主管在錯(cuò)帳沖正憑證上簽字方可辦理，任何柜員未經(jīng)批準(zhǔn)不得辦理沖正業(yè)務(wù)；柜員抹帳必須經(jīng)內(nèi)勤主管批準(zhǔn)，內(nèi)勤主管必須堅(jiān)持每天查閱抹帳登記簿，并查明原因記錄在案，作為柜員差錯(cuò)進(jìn)行二級(jí)考核。

10、機(jī)構(gòu)收到轉(zhuǎn)匯、農(nóng)信銀及現(xiàn)代化支付業(yè)務(wù)，必須指定柜員打印《綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)專用憑證》，專用憑證作為重空憑證管理，并堅(jiān)持使用銷號(hào)制度。重打?qū)Ｓ脩{證必須經(jīng)內(nèi)勤主管在作廢和重打的憑證上簽字同意，內(nèi)勤主管必須堅(jiān)持每天檢查專用憑證的使用情況，對(duì)于重打的專用憑證必須查明原因并記錄在案。

11、柜員必須嚴(yán)格按照《商業(yè)銀行現(xiàn)金收付柜面監(jiān)督辦法》的規(guī)定進(jìn)行大額現(xiàn)金登記備案和履行必要的審批手續(xù)；必須按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)辦理殘破幣兌換業(yè)務(wù)，收到或兌換的殘破幣和零幣及時(shí)上繳主出納；必須嚴(yán)格按照反假幣的規(guī)定，做好假幣的收繳工作。

第七條、現(xiàn)金管理基本規(guī)定

1、柜員營(yíng)業(yè)終了根據(jù)當(dāng)天的現(xiàn)金收付金額，堅(jiān)持核對(duì)帳面庫(kù)存、錢箱金額二者一致，當(dāng)天庫(kù)存余額全部上交主出納。主出納每日營(yíng)業(yè)終了必須將各柜員的現(xiàn)金收付金額匯總，并與當(dāng)日實(shí)際庫(kù)存核對(duì)一致。

2、次日營(yíng)業(yè)開始后，主出納將上日柜員上繳的庫(kù)款調(diào)配至另一柜員使用，同一柜員不得使用上日的錢箱庫(kù)款。主出納在柜員繳庫(kù)和調(diào)配庫(kù)款時(shí)必須記載“交接登記簿”，做到手續(xù)嚴(yán)密、交接清楚、職責(zé)明確。柜員休息必須繳清庫(kù)存現(xiàn)金，平時(shí)庫(kù)存不超限額。

3、柜員必須堅(jiān)持每日日始調(diào)入庫(kù)款、中午、營(yíng)業(yè)終了軋庫(kù)二次，并認(rèn)真記載庫(kù)存登記簿，做到庫(kù)存現(xiàn)金與錢箱金額核對(duì)一致。工作中如發(fā)生現(xiàn)金差錯(cuò)，要如實(shí)向內(nèi)勤主管反映，本著“長(zhǎng)款上交、短款自賠”的原則辦理。

4、主出納負(fù)責(zé)網(wǎng)點(diǎn)的現(xiàn)金整點(diǎn)和調(diào)撥，根據(jù)柜員的錢箱限額和現(xiàn)金使用情況調(diào)整柜員的備付金，收到柜員上繳的現(xiàn)金，及時(shí)整點(diǎn)。柜員內(nèi)部現(xiàn)金調(diào)撥，必須由主管柜員統(tǒng)一調(diào)配。柜員如遇特殊情況，需柜員之間現(xiàn)金互相調(diào)劑的，由調(diào)入柜員負(fù)責(zé)對(duì)調(diào)入的現(xiàn)金當(dāng)面點(diǎn)清，如果調(diào)入柜員不按要求清點(diǎn)，一旦發(fā)生現(xiàn)金調(diào)撥差錯(cuò)，由調(diào)入柜員負(fù)責(zé)。柜員內(nèi)部現(xiàn)金調(diào)撥與上繳，調(diào)出方與調(diào)入方均應(yīng)及時(shí)記帳，互相協(xié)調(diào)配合。

5、內(nèi)勤主管必須切實(shí)執(zhí)行查庫(kù)制度，對(duì)綜合柜員、主出納的庫(kù)款每旬不定期進(jìn)行檢查，每天檢查柜員和主出納是否進(jìn)行帳款核對(duì)、是否調(diào)配庫(kù)款。

第八條重要空白憑證管理基本規(guī)定

1、柜員要做好重要空白憑證和有價(jià)單證的管理，執(zhí)行逐份使用逐份銷號(hào)的制度，每日營(yíng)業(yè)終了登記《重空憑證銷號(hào)登記簿》（手工），確保每日重要空白憑證實(shí)物、手工登記簿、計(jì)算機(jī)登記簿的使用和結(jié)存核對(duì)一致。作廢的重空憑證，必須剪角并加蓋作廢章，并將憑證正本聯(lián)的號(hào)碼剪下粘貼到《重要空白憑證銷號(hào)登記簿》上。

2、柜員對(duì)自己保管、使用的重要空白憑證應(yīng)視作現(xiàn)金一樣管理，防止發(fā)生丟失和失竊事故。對(duì)領(lǐng)用的存單（折），必須堅(jiān)持使用時(shí)加蓋印章，禁止事前蓋好。

3、柜員領(lǐng)用重要空白憑證必須填制“重要空白憑證領(lǐng)用單”并簽名蓋章，經(jīng)過主辦會(huì)計(jì)確認(rèn)配號(hào)，登記保管登記簿后交主出納進(jìn)行計(jì)算機(jī)操作。

4、柜員出售支票等憑證，必須憑客戶加蓋預(yù)留印鑒的領(lǐng)用單辦理，并在《出售重空憑證登記簿》（手工）上登記，客戶經(jīng)辦人必須在登記簿上簽收。柜員必須加強(qiáng)對(duì)出售憑證使用的監(jiān)督，客戶銷戶必須收回結(jié)存的全部憑證，收回的重空憑證，裝訂到當(dāng)天的傳票中。

5、重空憑證的使用必須堅(jiān)持交叉復(fù)核制度，柜員當(dāng)天使用的重空憑證，必須換人逐份核對(duì)，復(fù)核人員簽章證明。內(nèi)勤主管必須做好柜員憑證使用的二次銷號(hào)工作，建立二次銷號(hào)登記簿并做好記錄，對(duì)當(dāng)日作廢的重要空白憑證逐份審查原因，按規(guī)定處理。內(nèi)勤主管必須堅(jiān)持每旬不定期的核查各柜員的重要空白憑證使用、登記和結(jié)存情況。

第三章業(yè)務(wù)系統(tǒng)安全管理基本規(guī)定

第九條、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)操作與管理必須堅(jiān)持“劃分權(quán)限、分級(jí)管理、相互監(jiān)督”的原則。柜員設(shè)臵必須嚴(yán)格控制操作級(jí)別和現(xiàn)金庫(kù)存限額，按照業(yè)務(wù)種類、柜員級(jí)別，確定柜員單筆現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳操作和授權(quán)金額，經(jīng)聯(lián)社財(cái)會(huì)、電腦部門核準(zhǔn)后，建立柜員權(quán)限控制表，實(shí)行不同級(jí)別的額度控制，經(jīng)確定的標(biāo)準(zhǔn)未經(jīng)聯(lián)社核準(zhǔn)不得擅自更改。其授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)如下：

1、綜合柜員現(xiàn)金庫(kù)存限額視其業(yè)務(wù)量一般控制在5－10萬元，庫(kù)存現(xiàn)金余額嚴(yán)格控制在聯(lián)社核定的庫(kù)存限額內(nèi)。

2、綜合柜員對(duì)公單筆現(xiàn)金支取權(quán)限在5 萬元以內(nèi)（含5萬元），主出納授權(quán)權(quán)限在5-10萬元（含10萬元），內(nèi)勤主管授權(quán)權(quán)限在10-50萬元（含50萬元），超過50萬元須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)。

3、綜合柜員對(duì)私單筆現(xiàn)金支取權(quán)限在5 萬元以內(nèi)（含5萬元），主出納授權(quán)權(quán)限在5－10萬元（含10萬元），內(nèi)勤主管授權(quán)權(quán)限在10-20萬元（含20萬元），超過20萬元的須經(jīng)單

位領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)。

4、綜合柜員單筆網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)轉(zhuǎn)帳支付的權(quán)限在5萬元以內(nèi)（含5萬元），主出納授權(quán)權(quán)限在5-10萬元（含10萬元），內(nèi)勤主管授權(quán)權(quán)限在10-50萬元（含50萬元），超過50萬元以上須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)。跨網(wǎng)點(diǎn)的轉(zhuǎn)帳支付（轉(zhuǎn)匯、農(nóng)信銀、現(xiàn)代化支付）業(yè)務(wù)，主出納授權(quán)權(quán)限0-20萬元（含20萬元），內(nèi)勤主管授權(quán)在20-50萬元，超過50萬元的須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)。

第十條、柜員代碼設(shè)臵應(yīng)遵循代碼專人專用，專人專卡（柜員卡）的制度，確保職責(zé)和權(quán)限的規(guī)范管理，操作員應(yīng)妥善保管柜員卡，謹(jǐn)防遺失或毀損，遺失柜員卡將等同遺失重空憑證處理。操作員代碼文件要按年打印，人員變動(dòng)后及時(shí)打印，且作為永久性的檔案保管。第十一條、柜員密碼應(yīng)遵循嚴(yán)格控制管理的制度：

1、各級(jí)柜員密碼限本人使用。

2、各級(jí)柜員必須定期或不定期更換密碼，每月更換不得少于二次，密碼設(shè)臵應(yīng)考慮易于保密，不得使用初始密碼或重疊數(shù)、順序數(shù)字作為密碼。

3、柜員簽到或授權(quán)，輸入密碼時(shí)，必須要求他人回避。

4、操作員重臵密碼須經(jīng)聯(lián)社辦理，但必須完備手續(xù)，重臵密碼必須經(jīng)網(wǎng)點(diǎn)的書面申請(qǐng)方可辦理。

第十二條、營(yíng)業(yè)中柜員臨時(shí)離崗，必須將系統(tǒng)退至初始登錄狀態(tài)，經(jīng)辦的印章、現(xiàn)金、重空憑證、有價(jià)單證、傳票等必須入箱上鎖保管，午休和日終入庫(kù)保管。柜員休息，內(nèi)勤主管應(yīng)盤點(diǎn)重空憑證、柜員錢箱，檢查柜員保管的印章是否齊全，由柜員和內(nèi)勤主管各加一把鎖入庫(kù)保管。

第十三條、應(yīng)用系統(tǒng)中柜員簽到（簽退）的管理

1、柜員當(dāng)天業(yè)務(wù)處理完畢，辦理柜員簽退手續(xù)，對(duì)已辦理簽退的柜員，若需繼續(xù)辦理有關(guān)業(yè)務(wù)交易，應(yīng)經(jīng)內(nèi)勤主管批準(zhǔn)，報(bào)聯(lián)社同意并記載計(jì)算機(jī)運(yùn)行日志，注明原因，方可重新辦理柜員簽到。

3、網(wǎng)點(diǎn)當(dāng)天業(yè)務(wù)結(jié)束平帳后，網(wǎng)點(diǎn)所有柜員必需全部簽退，機(jī)構(gòu)簽退一般掌握在下午6點(diǎn)前完成，若需延遲簽退的必須向聯(lián)社申請(qǐng)，并在計(jì)算機(jī)運(yùn)行日志上注明事由。

第十四條、數(shù)字監(jiān)控管理基本規(guī)定

1、數(shù)字監(jiān)控要保證在營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)不間斷的進(jìn)行錄像。

2、每周內(nèi)勤主管應(yīng)抽看每個(gè)柜員不少于1小時(shí)的連續(xù)錄像，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。

第四章主出納操作制度

第十五條、主出納負(fù)責(zé)保管現(xiàn)金、有價(jià)單證、抵質(zhì)押物，負(fù)責(zé)調(diào)配各柜員的現(xiàn)金。主出納必須嚴(yán)格執(zhí)行《出納基本制度》的有關(guān)規(guī)定，確保現(xiàn)金、抵質(zhì)押物、有價(jià)單證的安全保管、核算準(zhǔn)確。主出納不得從事一線門柜業(yè)務(wù)的操作。

第十六條、主出納負(fù)責(zé)庫(kù)房的管理，保管庫(kù)房正鑰匙，并堅(jiān)持執(zhí)行平行交接；堅(jiān)決執(zhí)行雙人管庫(kù)，同進(jìn)同出，明確分工，相互制約，共同負(fù)責(zé)，確保庫(kù)房安全、整潔，嚴(yán)防火災(zāi)、潮濕、霉?fàn)€、鼠咬等事故發(fā)生。

第十七、凡現(xiàn)金出入庫(kù)必須登記，現(xiàn)金按券別存放整齊，有價(jià)單證和抵質(zhì)押物視同現(xiàn)金入庫(kù)保管，建立代保管物品登記簿，及時(shí)記載，確保帳實(shí)相符。

第十八條、做好現(xiàn)金調(diào)撥款工作，合理掌握庫(kù)存現(xiàn)金，做好現(xiàn)金的框算，協(xié)助內(nèi)勤主管及時(shí)申報(bào)現(xiàn)金備鈔，確保現(xiàn)金不脫節(jié)；對(duì)柜員回籠的上解款必須按規(guī)定要求及時(shí)清點(diǎn)整理，上解聯(lián)社；對(duì)調(diào)入、調(diào)出的現(xiàn)金必須進(jìn)行清點(diǎn)，保證調(diào)拔現(xiàn)金的準(zhǔn)確性。

第十九條、協(xié)助內(nèi)勤主管做好對(duì)各柜員和分社柜員錢箱的按旬查庫(kù)工作。及時(shí)做好各柜員的現(xiàn)金調(diào)配工作，經(jīng)常檢查監(jiān)督各柜員的庫(kù)存限額，保證營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)庫(kù)存現(xiàn)金不超限額。嚴(yán)格按照操作員授權(quán)管理的規(guī)定，根據(jù)權(quán)限對(duì)綜合柜員柜臺(tái)操作進(jìn)行事中授權(quán)復(fù)核。

第二十條、認(rèn)真做好損傷票幣的兌換上解工作，負(fù)責(zé)整理清點(diǎn)各柜員上交的損傷幣，定期上解聯(lián)社；按規(guī)定及時(shí)收取柜員上繳的假幣和變?cè)鞄牛咨票９埽盍星鍐危皶r(shí)上解聯(lián)社。第十一條、每日營(yíng)業(yè)前將現(xiàn)金調(diào)配給各柜員，每日營(yíng)業(yè)終了收取柜員上繳的錢箱，并進(jìn)行大數(shù)復(fù)核，查實(shí)帳款，每日核查各柜員的軋庫(kù)簿及三核對(duì)情況，發(fā)現(xiàn)異常情況及差錯(cuò)，不論金額大小，及時(shí)向內(nèi)勤主管匯報(bào)。

第五章復(fù)核操作制度

第二十一條、復(fù)核是保證柜員業(yè)務(wù)操作規(guī)范準(zhǔn)確，確保會(huì)計(jì)出納工作順利進(jìn)行而實(shí)行的監(jiān)督。復(fù)核必須對(duì)每筆業(yè)務(wù)進(jìn)行即時(shí)、事中、事后的復(fù)核，檢查其是否合法合規(guī)，真實(shí)準(zhǔn)確。第二十二條、復(fù)核員不得操作柜員一線門柜業(yè)務(wù)，人員較多的網(wǎng)點(diǎn)可以配備總復(fù)核，人員較少的可有主出納兼職，由主出納兼職，其出納業(yè)務(wù)需復(fù)核時(shí)，由內(nèi)勤主管負(fù)責(zé)對(duì)其進(jìn)行復(fù)核。第二十三條、按批次、序時(shí)對(duì)前臺(tái)柜員的一般帳務(wù)處理進(jìn)行事中復(fù)核，審查憑證，做到認(rèn)真仔細(xì)，做到復(fù)核及時(shí)憑證無積壓，確保原始憑證與交易的合法性和一致性。

第二十四條、經(jīng)加蓋復(fù)核員名章后的傳票按柜員整理，交給內(nèi)勤主管進(jìn)行事后監(jiān)督。

第二十五條、遇節(jié)假日復(fù)核員休息，由各柜員進(jìn)行交叉復(fù)核，內(nèi)勤主管在必須注重對(duì)節(jié)假日業(yè)務(wù)的事后監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)異常問題，及時(shí)查清并處理。

第六章內(nèi)勤主管操作制度

第二十六條、認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)法規(guī)制度，組織會(huì)計(jì)核算，合理確定勞動(dòng)組合，落實(shí)內(nèi)部管理規(guī)定、崗位工作職責(zé)、業(yè)務(wù)操作規(guī)程，對(duì)柜員業(yè)務(wù)范圍及權(quán)限嚴(yán)格授權(quán)控制；建立業(yè)務(wù)考核制度，對(duì)柜員工作情況做好檢查和評(píng)價(jià)，確保綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)安全運(yùn)行以及業(yè)務(wù)活動(dòng)正常開展。第二十七條、履行主管職責(zé)，對(duì)大額資金收付，錯(cuò)帳沖正、帳戶信息維護(hù)等重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行實(shí)時(shí)授權(quán)，嚴(yán)格審查柜員需要授權(quán)的業(yè)務(wù)內(nèi)容及業(yè)務(wù)交易清單；監(jiān)督各崗位做好會(huì)計(jì)交接工作，履行監(jiān)交職責(zé)，柜員休息清點(diǎn)柜員庫(kù)款和重空憑證，做到手續(xù)嚴(yán)密，職責(zé)分明；管理網(wǎng)點(diǎn)重控憑證二級(jí)庫(kù)，并做好柜員使用的二次銷號(hào)工作。

第二十八條、負(fù)責(zé)審核審批單位開銷戶和更換印鑒手續(xù)，并保管好開銷戶資料；加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，審查權(quán)限范圍內(nèi)的費(fèi)用開支，確保財(cái)務(wù)開支合理，科目使用正確；

第二十九條、嚴(yán)格監(jiān)督各柜員的日間業(yè)務(wù)處理，核對(duì)機(jī)構(gòu)軋差，核實(shí)網(wǎng)點(diǎn)全部交易，確保帳務(wù)“六相符”；審核、整理、裝訂傳票帳表，組織實(shí)施月、季、年終以及結(jié)息日的工作，核對(duì)打印的帳表資料并按規(guī)定裝訂保管。

第三十條、定期組織柜員學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)和規(guī)章制度，開展業(yè)務(wù)檢查和技術(shù)練兵，輔導(dǎo)業(yè)務(wù)操作，提高隊(duì)伍素質(zhì)；按照制度規(guī)定及時(shí)處理業(yè)務(wù)工作重要事項(xiàng)和疑難問題，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)和苗頭性問題，分析原因，及時(shí)處理，確保內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防范于未然。

第三十一條、堅(jiān)持坐班制度，逐日記載內(nèi)勤主任工作日志，組織好每日網(wǎng)點(diǎn)的簽到和簽退，建立計(jì)算機(jī)工作日志并詳細(xì)記錄；監(jiān)督檢查柜員平帳簽退前的帳實(shí)核對(duì)、帳表憑證的核對(duì)情況，檢查現(xiàn)金、印、押（機(jī)）、證入庫(kù)工作，做好柜員二級(jí)考核，統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)量，記錄柜員的業(yè)務(wù)差錯(cuò)，編制會(huì)計(jì)出納工作量報(bào)表。

第三十二條、負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)及其外設(shè)的管理，登記設(shè)備運(yùn)行登記簿，明確使用職責(zé)，確保設(shè)備穩(wěn)定運(yùn)行；負(fù)責(zé)監(jiān)控設(shè)備的管理，定期不定期查看錄像內(nèi)容，檢查柜員的操作情況，督促柜員貫徹執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度，及時(shí)糾正違章操作行為。

第七章附則

第三十三條、本制度由聯(lián)社制定，由財(cái)務(wù)部、電腦部負(fù)責(zé)解釋，聯(lián)社將根據(jù)綜合業(yè)務(wù)的發(fā)展情況，適時(shí)修改本制度，以適用發(fā)展的需要。

第三十四條、有關(guān)綜合業(yè)務(wù)操作的具體方法，根據(jù)《湖南省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作辦法》的有關(guān)規(guī)定辦理。

第三十五條、本辦法自二○○七年四月一日起施行。