第一篇：湖南省綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)電子匯兌業(yè)務(wù)管理辦法

湖南省農(nóng)村信用社

綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)電子匯兌業(yè)務(wù)管理辦法

第一章 總則

第一條

為規(guī)范湖南省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)電子匯兌業(yè)務(wù)管理，確保電子匯兌業(yè)務(wù)高效、安全、穩(wěn)定開展，加速資金周轉(zhuǎn),防范支付風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)中國人民銀行《支付結(jié)算辦法》和《農(nóng)信銀資金清算中心有限責(zé)任公司章程》，以及《湖南省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作規(guī)程》，特制定本辦法。

第二條

湖南省農(nóng)村信用社結(jié)算中心(簡稱省中心)是農(nóng)信銀資金清算系統(tǒng)的直接參與者,信用社(含農(nóng)村合作銀行,下同)是農(nóng)信銀資金清算系統(tǒng)的間接參與者,適用本辦法。

第三條

電子匯兌業(yè)務(wù)是參與者受理客戶委托，將款項(xiàng)通過農(nóng)信銀資金清算系統(tǒng)及時(shí)匯劃異地收款人的行為。

第四條

電子匯兌業(yè)務(wù)逐筆實(shí)時(shí)處理業(yè)務(wù)，省中心與農(nóng)信銀清算中心全額清算資金。信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)按清算關(guān)系日終清算各參與社的匯差資金。

第五條

支付信息由紙憑證轉(zhuǎn)換為電子信息，或電子信息轉(zhuǎn)換為紙憑證，具有同等的支付效力。支付信息經(jīng)過確認(rèn)才產(chǎn)生支付效力。

支付信息由紙憑證轉(zhuǎn)換為電子信息，電子信息產(chǎn)生支付效力，紙憑證失去支付效力；電子信息轉(zhuǎn)換為紙憑證，紙憑證產(chǎn)生

１ 支付效力，電子信息失去支付效力。

第六條

信用社辦理電子匯兌業(yè)務(wù)，應(yīng)保證各級(jí)清算賬戶有足夠的資金辦理匯兌業(yè)務(wù)。

第七條

農(nóng)信銀清算系統(tǒng)運(yùn)行工作日和系統(tǒng)運(yùn)行時(shí)間由農(nóng)信銀清算中心統(tǒng)一規(guī)定，各參與者應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定時(shí)間接發(fā)業(yè)務(wù)信息。

第八條

農(nóng)信銀清算中心根據(jù)清算系統(tǒng)運(yùn)行情況和業(yè)務(wù)需要可以調(diào)整系統(tǒng)運(yùn)行工作日和運(yùn)行時(shí)間。

第二章 業(yè)務(wù)管理

第九條

電子匯兌業(yè)務(wù)由發(fā)起社發(fā)起，經(jīng)省中心、省中心前臵機(jī)、農(nóng)信銀清算中心、收款清算行，至收款行止。

第十條

電子匯兌業(yè)務(wù)信息經(jīng)確認(rèn)才產(chǎn)生支付效力。匯兌業(yè)務(wù)信息經(jīng)農(nóng)信銀資金清算系統(tǒng)傳輸過程的確認(rèn)，應(yīng)符合農(nóng)信銀清算中心規(guī)定的信息格式，并按規(guī)定編核密押。

第十一條

信用社將電子匯兌業(yè)務(wù)信息實(shí)時(shí)發(fā)送至農(nóng)信銀清算中心，農(nóng)信銀清算中心檢查業(yè)務(wù)信息的合法性和清算賬戶可用額度，對通過檢查的業(yè)務(wù)進(jìn)行實(shí)時(shí)全額清算后，將已清算通知發(fā)送至省中心，并將業(yè)務(wù)信息轉(zhuǎn)發(fā)接收行。如果省中心清算賬戶可用額度不足，則將該筆業(yè)務(wù)納入日間排隊(duì)。

第十二條

信用社對已發(fā)送的電子匯兌業(yè)務(wù)需要撤銷的，應(yīng)通過綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)發(fā)送撤銷請求。農(nóng)信銀清算中心未清算資金的，立即辦理撤銷；已清算資金的，不能撤銷。

２ 第十三條

信用社對已發(fā)送的電子匯兌業(yè)務(wù)需要退回的，應(yīng)通過綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)發(fā)送退回請求。

信用社收到退回請求，未貸記接收人賬戶的，立即辦理退回。已貸記收款人賬戶的，不得辦理退回，應(yīng)當(dāng)通知付款行由付款人與收款人協(xié)商解決。

信用社對收到的有差錯(cuò)的電子匯兌業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)通過綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)向付款行查詢后辦理退回。

第十四條

信用社對有疑問或發(fā)生差錯(cuò)的電子匯兌業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)使用查詢查復(fù)格式報(bào)文，在當(dāng)日至遲下一個(gè)法定工作日發(fā)出查詢。信用社收到查詢，應(yīng)當(dāng)在收到查詢信息的當(dāng)日至遲下一個(gè)法定工作日予以查復(fù)。

第三章 安全管理

第十五條

信用社辦理電子匯兌業(yè)務(wù)應(yīng)執(zhí)行嚴(yán)格的崗位權(quán)限控制，根據(jù)崗位設(shè)臵分別授予相應(yīng)操作權(quán)限，各崗位之間不得越權(quán)操作。

第十六條

信用社辦理電子匯兌業(yè)務(wù)人員須經(jīng)過綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)合格后才能上崗，未經(jīng)培訓(xùn)人員不得上崗。

第十七條

信用社必須堅(jiān)持印、押、證分管制度及交接制度，嚴(yán)格對印、押、證使用的管理。

第十八條

省中心設(shè)臵通訊密鑰，用于對業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行加密處理。通訊密鑰應(yīng)由業(yè)務(wù)管理人員負(fù)責(zé)錄入，并留存?zhèn)浞荨?/p>

第十九條

電子匯兌業(yè)務(wù)各種憑證、報(bào)表與存儲(chǔ)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)

３ 的磁介質(zhì)屬于會(huì)計(jì)檔案的組成部分，各參與者應(yīng)按《湖南省農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)檔案管理辦法》（湘信聯(lián)辦[2005]29號(hào)）規(guī)定的期限和要求妥善保管。

第四章 紀(jì)律和責(zé)任

第二十條

各參與者應(yīng)當(dāng)遵守本辦法以及其他相關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)內(nèi)部控制管理，保證系統(tǒng)安全運(yùn)行及業(yè)務(wù)的正常處理。

第二十一條

省中心的職責(zé)

（一）負(fù)責(zé)按時(shí)登錄農(nóng)信銀資金清算系統(tǒng)，保證系統(tǒng)前臵機(jī)操作端在農(nóng)信銀資金清算中心始終處于正常登陸運(yùn)行狀態(tài)；負(fù)責(zé)系統(tǒng)前臵機(jī)操作端管理、日終數(shù)據(jù)處理與核對及系統(tǒng)維護(hù)。

（二）負(fù)責(zé)農(nóng)信銀資金清算賬戶的管理，負(fù)責(zé)省內(nèi)信用社參與者的行號(hào)申報(bào)、變更和撤銷。

（三）負(fù)責(zé)辦理電子匯兌業(yè)務(wù)不明來賬的轉(zhuǎn)匯、退匯和查詢。

（四）負(fù)責(zé)對轄內(nèi)參匯社的業(yè)務(wù)檢查、指導(dǎo)、管理和監(jiān)督。

第二十二條

縣、區(qū)（市）中心的職責(zé)

（一）負(fù)責(zé)對轄內(nèi)參與社的業(yè)務(wù)檢查、指導(dǎo)、管理和監(jiān)督。

（二）負(fù)責(zé)轄內(nèi)參與社匯差資金清算和核對。

（三）及時(shí)反映系統(tǒng)和解決運(yùn)行中的各種問題。

第二十三條

信用社的職責(zé)

（一）及時(shí)發(fā)起、接收電子匯兌業(yè)務(wù)，每天核對來往賬和匯差資金。

（二）及時(shí)處理查詢、查復(fù)業(yè)務(wù)。

４

（三）嚴(yán)格遵守業(yè)務(wù)操作規(guī)程。

（四）及時(shí)反映系統(tǒng)和解決運(yùn)行中的各種問題。

第二十四條

各參與者在辦理電子匯兌業(yè)務(wù)過程中出現(xiàn)以下行為，將依據(jù)有關(guān)規(guī)定承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。

（一）發(fā)起社發(fā)送數(shù)據(jù)不及時(shí)，影響客戶和他行資金使用的，發(fā)起社應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。

（二）接收社違反規(guī)定故意拖延支付，截留、挪用資金，影響客戶和他行資金使用的，接收社應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。

（三）參與者如因人為原因造成業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)不能準(zhǔn)時(shí)傳輸或發(fā)現(xiàn)危害資金安全等問題未能及時(shí)報(bào)告，影響農(nóng)信銀清算系統(tǒng)正常運(yùn)行或?qū)е沦Y金損失的，其經(jīng)濟(jì)損失由該參與者承擔(dān)。

（四）因匯劃憑證要素不詳，接收社未經(jīng)查詢查復(fù)，進(jìn)行賬務(wù)處理造成資金損失的，由接收社自行負(fù)責(zé)；發(fā)起社收到查詢未及時(shí)查復(fù)，影響客戶資金周轉(zhuǎn)的，由發(fā)起社負(fù)責(zé)承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。

第五章 附則

第二十五條

通過綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理電子匯兌業(yè)務(wù)的信用社，應(yīng)按《國家計(jì)委、中國人民銀行關(guān)于制定電子匯劃收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的通知》（計(jì)價(jià)格【2001】791號(hào)）向申請人（即客戶）收取相應(yīng)費(fèi)用；省中心按成本收取各參與社的匯劃費(fèi)用，由省中心定期從清算賬戶劃收。

第二十六條

接收電子匯兌來賬業(yè)務(wù)，應(yīng)使用省聯(lián)社統(tǒng)一

５ 規(guī)定格式的電子匯兌專用憑證，并納入重要空白憑證管理

第二十七條

各參與單位必須嚴(yán)格遵守本辦法，縣、區(qū)（市）級(jí)聯(lián)社可參照本辦法，根據(jù)轄內(nèi)情況制定轄內(nèi)管理辦法。

第二十八條

本辦法自農(nóng)村信用社電子匯兌業(yè)務(wù)開辦之日起施行。

６

第二篇：郵政儲(chǔ)金匯兌業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法

郵政儲(chǔ)金匯兌業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法

第 一 條本辦法係依據(jù)郵政儲(chǔ)金匯兌法第三十條規(guī)定訂定之。

第 二 條中華郵政股份有限公司（以下簡稱中華郵政公司）辦理郵政儲(chǔ)金匯兌新增業(yè)務(wù)，應(yīng)檢具

營業(yè)計(jì)畫書報(bào)交通部會(huì)同財(cái)政部許可；其涉及外匯業(yè)務(wù)者，並應(yīng)經(jīng)中央銀行許可。中華郵政公司經(jīng)許可辦理新增業(yè)務(wù)者，應(yīng)於開辦前將開辦日期報(bào)交通部會(huì)同財(cái)政部或中

央銀行備查。

第 三 條前條新增業(yè)務(wù)，係指中華郵政公司經(jīng)營之存簿儲(chǔ)金、定期儲(chǔ)金、劃撥儲(chǔ)金、國內(nèi)匯兌、國際匯兌、郵政禮券以外之相關(guān)儲(chǔ)金匯兌業(yè)務(wù)。

第 四 條中華郵政公司申請辦理新增業(yè)務(wù)，應(yīng)檢具營業(yè)計(jì)畫書，其內(nèi)容應(yīng)包括下列各款：

一、申請辦理之業(yè)務(wù)項(xiàng)目及理由。

二、董事會(huì)會(huì)議紀(jì)錄。

三、辦理業(yè)務(wù)之法令依據(jù)及相關(guān)法令之評(píng)估分析。

四、業(yè)務(wù)作業(yè)原則、方針及內(nèi)部組織分工。

五、業(yè)務(wù)要點(diǎn)及流程。

六、業(yè)務(wù)之內(nèi)部控制重點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)管理措施及內(nèi)部稽核制度。

七、會(huì)計(jì)處理方式。

八、人員配置及設(shè)備評(píng)估。

九、與客戶往來之相關(guān)書面文件。

十、對客戶權(quán)利義務(wù)之影響分析。

十一、市場展望及效益評(píng)估。

十二、其他經(jīng)交通部、財(cái)政部或中央銀行規(guī)定應(yīng)提出之文件。

第 五 條本辦法所稱中華郵政公司辦理儲(chǔ)金匯兌業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人，包括下列各執(zhí)行業(yè)務(wù)人員：

一、中華郵政公司董事、監(jiān)察人。

二、中華郵政公司總經(jīng)理。

三、中華郵政公司總稽核、實(shí)際負(fù)責(zé)儲(chǔ)金匯兌財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)之副總經(jīng)理、協(xié)理或相當(dāng)職責(zé)之人。

四、中華郵政公司儲(chǔ)匯處、資金運(yùn)用處處長。

五、中華郵政公司辦理儲(chǔ)金匯兌業(yè)務(wù)之責(zé)任中心局經(jīng)理。

第 六 條有下列情事之一者，不得充任中華郵政公司辦理儲(chǔ)金匯兌業(yè)務(wù)之負(fù)責(zé)人，已充任者應(yīng)予

解任：

一、無行為能力或限制行為能力者。

二、曾犯組織犯罪防制條例規(guī)定之罪，經(jīng)有罪判決確定者。

三、曾犯偽造貨幣、偽造有價(jià)證券、侵占、詐欺、背信罪，經(jīng)宣告有期徒刑以上之刑確定，尚未執(zhí)行完畢，或執(zhí)行完畢、緩刑期滿或赦免後尚未逾十年者。

四、曾犯偽造文書、妨害秘密、重利、損害債權(quán)罪或違反稅捐稽徵法、商標(biāo)法、專 1 中華民國91年12月31日交通部交郵發(fā)字第091Ｂ000142號(hào)令、財(cái)政部臺(tái)財(cái)融

（二）字第0912001988號(hào)令、中央銀行臺(tái)央外柒字第0910072994號(hào)令會(huì)銜訂定發(fā)布

利法或其他工商管理法規(guī)定，經(jīng)宣告有期徒刑確定，尚未執(zhí)行完畢，或執(zhí)行完

畢、緩刑期滿或赦免後尚未逾五年者。

五、曾犯貪污罪，受刑之宣告確定，尚未執(zhí)行完畢，或執(zhí)行完畢、緩刑期滿或赦免

後尚未逾五年者。

六、違反銀行法、保險(xiǎn)法、證券交易法、期貨交易法、管理外匯條例、信用合作社

法、信託業(yè)法、票券金融管理法、洗錢防制法、郵政法、簡易人壽保險(xiǎn)法或其

他金融管理法，受刑之宣告確定，尚未執(zhí)行完畢，或執(zhí)行完畢、緩刑期滿或赦

免後尚未逾五年者。

七、破產(chǎn)之宣告，尚未復(fù)權(quán)者。

八、曾任法人宣告破產(chǎn)時(shí)之負(fù)責(zé)人，破產(chǎn)終結(jié)尚未逾五年，或調(diào)協(xié)未履行者。

九、使用票據(jù)經(jīng)拒絕往來尚未恢復(fù)往來者，或恢復(fù)往來後三年內(nèi)仍有存款不足退票

紀(jì)錄者。

十、有重大喪失債信情事尚未了結(jié)、或了結(jié)後尚未逾五年者。

十一、因違反銀行法、保險(xiǎn)法、證券交易法、期貨交易法、信用合作社法、信託業(yè)

法、票券金融管理法、郵政儲(chǔ)金匯兌法、簡易人壽保險(xiǎn)法或其他金融管理法，經(jīng)主管機(jī)關(guān)命令撤換或解任，尚未逾五年者。

十二、受感訓(xùn)處分之裁定確定或因犯竊盜、贓物罪，受強(qiáng)制工作處分之宣告，尚未

執(zhí)行完畢，或執(zhí)行完畢尚未逾五年者。

十三、擔(dān)任其他銀行、信用合作社、農(nóng)(漁)會(huì)信用部、票券金融公司、證券商、證

券金融公司、證券投資顧問公司、期貨商或保險(xiǎn)業(yè)(不包括保險(xiǎn)輔助人)之負(fù)

責(zé)人者。但因投資關(guān)係，經(jīng)交通部洽商財(cái)政部後核準(zhǔn)者，除董事長、經(jīng)理人不

得互相兼任外，得擔(dān)任所投資銀行之董事、監(jiān)察人(監(jiān)事)或銀行以外其他機(jī)

構(gòu)之負(fù)責(zé)人。

十四、有事實(shí)證明從事或涉及其他不誠信或不正當(dāng)之活動(dòng)，顯示其不適合擔(dān)任者。

第 七 條中華郵政公司總稽核、辦理儲(chǔ)金匯兌財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)之副總經(jīng)理、協(xié)理或職責(zé)相當(dāng)之人、儲(chǔ)匯

處處長、資金運(yùn)用處處長、特等責(zé)任中心局經(jīng)理，應(yīng)具備下列資格之一：

一、國內(nèi)外專科以上學(xué)校畢業(yè)或具有同等學(xué)歷，並擔(dān)任郵政事業(yè)工作經(jīng)驗(yàn)十二年以

上成績優(yōu)良，且曾參加交通部洽商財(cái)政部認(rèn)可之專業(yè)訓(xùn)練機(jī)構(gòu)所舉辦之有關(guān)儲(chǔ)

匯、稽核業(yè)務(wù)研習(xí)班至少各一期次，累計(jì)四十小時(shí)以上持有結(jié)業(yè)證書者。本辦

法施行後一年內(nèi)未符合本款規(guī)定者，應(yīng)自中華郵政公司設(shè)立後一年內(nèi)辦理補(bǔ)訓(xùn)。

二、國內(nèi)外專科以上學(xué)校畢業(yè)或具有同等學(xué)歷，具銀行工作經(jīng)驗(yàn)五年以上，並曾擔(dān)

任銀行總行副理以上或相當(dāng)職務(wù)三年以上成績優(yōu)良者。

第 八 條中華郵政公司辦理儲(chǔ)金匯兌業(yè)務(wù)之一等及二等責(zé)任中心局經(jīng)理，應(yīng)具備下列資格之一：

一、國內(nèi)外專科以上學(xué)校畢業(yè)或具有同等學(xué)歷，並擔(dān)任郵政事業(yè)工作經(jīng)驗(yàn)八年以上

成績優(yōu)良，且曾參加交通部洽商財(cái)政部認(rèn)可之專業(yè)訓(xùn)練機(jī)構(gòu)所舉辦之有關(guān)儲(chǔ)

匯、稽核業(yè)務(wù)研習(xí)班至少各一期次，累計(jì)三十小時(shí)以上持有結(jié)業(yè)證書者。本辦

法施行後一年內(nèi)未符合本款規(guī)定者，應(yīng)自中華郵政公司設(shè)立後一年內(nèi)辦理補(bǔ)訓(xùn)。

二、國內(nèi)外專科以上學(xué)校畢業(yè)或具有同等學(xué)歷，具銀行工作經(jīng)驗(yàn)三年以上，並曾擔(dān)

任銀行總行襄理以上或相當(dāng)職務(wù)二年以上成績優(yōu)良者。

第 九 條前二條負(fù)責(zé)人之充任，應(yīng)於充任後十日內(nèi)報(bào)交通部及財(cái)政部備查。如不具備本辦法之規(guī)

定而充任者，解任之。

第 十 條中華郵政公司之董事應(yīng)具備良好品德，且其董事應(yīng)有一人，具備下列資格之一：

一、國內(nèi)外專科以上學(xué)校畢業(yè)或具有同等學(xué)歷，並擔(dān)任郵政事業(yè)工作經(jīng)驗(yàn)十二年以

上成績優(yōu)良，且曾參加交通部洽商財(cái)政部認(rèn)可之專業(yè)訓(xùn)練機(jī)構(gòu)所舉辦之有關(guān)儲(chǔ)

匯、稽核業(yè)務(wù)研習(xí)班至少各一期次，累計(jì)四十小時(shí)以上持有結(jié)業(yè)證書者。

二、國內(nèi)外專科以上學(xué)校畢業(yè)或具有同等學(xué)歷，具銀行工作經(jīng)驗(yàn)五年以上，並曾擔(dān)

任銀行總行副理以上或相當(dāng)職務(wù)三年以上成績優(yōu)良者。

三、國內(nèi)外專科以上學(xué)校畢業(yè)或具有同等學(xué)歷，擔(dān)任郵政事業(yè)行政管理或金融行政

管理工作經(jīng)驗(yàn)五年以上，並曾任薦任八職等以上或同等職務(wù)，成績優(yōu)良者。

四、有其他經(jīng)歷或事實(shí)足資證明其具備領(lǐng)導(dǎo)能力、儲(chǔ)金匯兌專業(yè)知識(shí)或經(jīng)營經(jīng)驗(yàn)，可健全有效經(jīng)營中華郵政公司儲(chǔ)金匯兌業(yè)務(wù)，並事先經(jīng)財(cái)政部認(rèn)可者。

第 十一 條財(cái)政部對中華郵政公司儲(chǔ)金匯兌業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)具備資格條件有疑義時(shí)，得通知中華郵政

公司於期限內(nèi)提出必要之文件、資料或派員說明。

第 十二 條中華郵政公司每屆會(huì)計(jì)終了應(yīng)編製年報(bào)，並將營業(yè)報(bào)告書、資產(chǎn)負(fù)債表、財(cái)產(chǎn)目錄、損益表、現(xiàn)金流量表、盈餘分配或虧損撥補(bǔ)之決議及其他經(jīng)主管機(jī)關(guān)指定之項(xiàng)目，於董事會(huì)

通過並經(jīng)監(jiān)察人查核後十五日內(nèi)，分別報(bào)請交通部、財(cái)政部及中央銀行備查。

前項(xiàng)年報(bào)中應(yīng)記載有關(guān)郵政儲(chǔ)金匯兌業(yè)務(wù)之重要資訊。中華郵政公司應(yīng)將資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表及其他經(jīng)財(cái)政部指定之項(xiàng)目於其所

在地之日報(bào)或依財(cái)政部指定之方式公告。

前項(xiàng)應(yīng)行公告之報(bào)表及項(xiàng)目，應(yīng)經(jīng)會(huì)計(jì)師查核簽證。

第 十三 條中華郵政公司應(yīng)按季公布下列重要財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)資訊：

一、資產(chǎn)負(fù)債表。

二、損益表。

三、管理資訊。

轉(zhuǎn)投資事業(yè)概況。投資損失準(zhǔn)備提列政策。

（三）特殊記載事項(xiàng)。

四、獲利能力。

資產(chǎn)報(bào)酬率。

（二）淨(jìng)值報(bào)酬率。

（三）純益率。

五、流動(dòng)性：資產(chǎn)負(fù)債之到期分析。

六、市場風(fēng)險(xiǎn)敏感性。

利率敏感性資產(chǎn)與負(fù)債比率。

（二）利率敏感性缺口與淨(jìng)值比率。

第 十四 條中華郵政公司應(yīng)將前條重要財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)資訊自行於其網(wǎng)站上公布，於每會(huì)計(jì)終了後四

個(gè)月內(nèi)公布財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)資訊，每半會(huì)計(jì)終了後二個(gè)月內(nèi)公布半財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)資訊，每會(huì)計(jì)第一季及第三季終了後一個(gè)月內(nèi)公布各該季財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)資訊。網(wǎng)站上公布之前開資訊

應(yīng)至少於網(wǎng)站上保留一年。

第 十五 條中華郵政公司得於下列地區(qū)增設(shè)郵局辦理儲(chǔ)金匯兌業(yè)務(wù)：

一、省（市）、縣政府或市、鎮(zhèn)公所所在地。

二、配合國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)計(jì)畫而開闢之新興特殊區(qū)域，如港埠、加工區(qū)、工業(yè)區(qū)、科

學(xué)園區(qū)、新社區(qū)、交通要道之起訖點(diǎn)及中繼站等。

三、當(dāng)?shù)匾丫哂邪l(fā)展儲(chǔ)金、匯兌業(yè)務(wù)之條件者。

設(shè)置郵局地點(diǎn)以一般公眾得自由進(jìn)出用郵及商業(yè)較繁盛或住戶較密集，並能維護(hù)局屋安

全為首要條件。

第 十六 條中華郵政公司增設(shè)郵局並辦理儲(chǔ)金匯兌業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)於每年三月檢附營業(yè)計(jì)畫報(bào)交通部及

財(cái)政部申請核準(zhǔn)。

前項(xiàng)增設(shè)郵局涉及辦理外匯業(yè)務(wù)時(shí)，並應(yīng)經(jīng)中央銀行許可。中華郵政公司申請遷移或裁撤辦理儲(chǔ)金匯兌業(yè)務(wù)之郵局時(shí)，應(yīng)述明理由及對原有客戶權(quán)

利義務(wù)之處理或其他替代服務(wù)方式，事先報(bào)交通部及財(cái)政部備查。

第 十七 條中華郵政公司申請?jiān)鲈O(shè)郵局辦理儲(chǔ)金匯兌業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)檢附營業(yè)計(jì)畫書載明下列事項(xiàng)：

一、公司發(fā)展沿革與業(yè)務(wù)概況。

二、最近三年郵局增設(shè)情形。

三、市場分析

（一）增設(shè)郵局地區(qū)之地理、人文及工商經(jīng)濟(jì)環(huán)境分析。

（二）附近郵局及其他金融機(jī)構(gòu)分布狀況。

四、業(yè)務(wù)經(jīng)營分析

（一）經(jīng)營之業(yè)務(wù)項(xiàng)目。

（二）組織系統(tǒng)、人員編配及相關(guān)設(shè)施。

（三）競爭條件暨行銷策略。

五、未來三年各項(xiàng)業(yè)務(wù)營運(yùn)量預(yù)估。

六、綜合評(píng)估。

第 十八 條中華郵政公司增設(shè)郵局於開始營業(yè)前，應(yīng)事先報(bào)交通部及財(cái)政部備查。

第 十九 條中華郵政公司申請於總公司及各地郵局等營業(yè)場所外設(shè)置、遷移或裁撤具帳務(wù)處理功能

之自動(dòng)化服務(wù)設(shè)備，準(zhǔn)用金融機(jī)構(gòu)營業(yè)場所外自動(dòng)化服務(wù)設(shè)備管理辦法。

第 二十 條本辦法自中華民國九十二年一月一日施行。

行政院九十三年六月二十四日院臺(tái)財(cái)字第０９３００２７１８０號(hào)公告：

配合行政院金融監(jiān)督管理委員會(huì)於中華民國九十三年七月一日成立，相關(guān)法律及法規(guī)命令條文涉及該會(huì)掌理事項(xiàng)，原管轄機(jī)關(guān)為財(cái)政部或財(cái)政部證券暨期貨管理委員會(huì)者，自中華民國九十三年七月一日起，變更為行政院金融監(jiān)督管理委員會(huì)。

第三篇：信用社計(jì)算機(jī)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理辦法

農(nóng)村信用社計(jì)算機(jī)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理辦法

第一章 總則

第一條 凡要求應(yīng)用計(jì)算機(jī)處理核算業(yè)務(wù)的信用社，必須具備相應(yīng)條件，并按“統(tǒng)一管理、統(tǒng)一機(jī)型設(shè)備、統(tǒng)一應(yīng)用軟件”的規(guī)定，經(jīng)上一級(jí)管理部門審查同意后，方可使用。

第二條

凡使用計(jì)算機(jī)處理業(yè)務(wù)的信用社，必須挑選思想品質(zhì)可靠、工作責(zé)任心強(qiáng)，具有一定業(yè)務(wù)知識(shí)和計(jì)算機(jī)應(yīng)用知識(shí)的人員擔(dān)任，上崗前須經(jīng)過業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作培訓(xùn)且考試合格。

第三條

按上級(jí)要求，信用社系統(tǒng)內(nèi)計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)處理實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)管理”的原則，由使用計(jì)算機(jī)處理業(yè)務(wù)的縣聯(lián)社在轄內(nèi)結(jié)合自身實(shí)際，規(guī)范操作程序及崗位職責(zé)。

第四條

使用計(jì)算機(jī)處理業(yè)務(wù)必須符合《會(huì)計(jì)基本制度》規(guī)定的核算要求，堅(jiān)持“十三項(xiàng)基本原則”，在帳務(wù)處理上要做到“六無、六相符”，并具有不同級(jí)別的保密設(shè)置，防弊防錯(cuò)、事后監(jiān)督及故障應(yīng)急處理和數(shù)據(jù)恢復(fù)措施。聯(lián)社科技開發(fā)部負(fù)責(zé)對計(jì)算機(jī)使用情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決。

第五條

凡使用電子計(jì)算機(jī)處理業(yè)務(wù)的聯(lián)社，系統(tǒng)管理員和中心機(jī)房維護(hù)人員不得兼任計(jì)算機(jī)操作員和頂崗，操作員不得參與編制有關(guān)應(yīng)用軟件，二者不得兼任，做到相互制約。

第六條

凡第一次使用計(jì)算機(jī)處理業(yè)務(wù)的信用社，要持積極慎重的態(tài)度，做到帳務(wù)不錯(cuò)不亂。在數(shù)據(jù)移植前，應(yīng)由主管會(huì)計(jì)組織人員對手工帳務(wù)進(jìn)行全面、細(xì)致地核對，保證總分、帳卡、帳據(jù)、帳表、帳款相符。數(shù)據(jù)移植輸入計(jì)算機(jī)后，開始階段必須手工記帳和計(jì)算機(jī)處理并行，待使用計(jì)算機(jī)處理完全適應(yīng)工作需要時(shí)，經(jīng)上一級(jí)管理部門驗(yàn)收，并制訂相應(yīng)的監(jiān)督和應(yīng)急措施后，方可停止手工操作。

第二章 帳務(wù)核算

第七條

應(yīng)用電子計(jì)算機(jī)處理業(yè)務(wù)，必須堅(jiān)持明細(xì)核算與綜合核算分開的原則，相互核對，相互制約，保證帳務(wù)處理的正確無誤及完整性。

第八條

必須實(shí)行錢、帳分管，有帳有據(jù)，當(dāng)時(shí)記帳、當(dāng)日結(jié)帳，總分核對、內(nèi)外對帳，核算質(zhì)量要達(dá)到：帳帳、帳款、帳據(jù)、帳實(shí)、帳表、帳折，內(nèi)外帳務(wù)全部相符。

第九條

在處理每筆業(yè)務(wù)中，應(yīng)根據(jù)合法有效憑證確定會(huì)計(jì)科目進(jìn)行錄入記帳。轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)：先記借后記貸，先記帳后簽回單；代收他行票據(jù)，收妥進(jìn)帳。現(xiàn)金收入：先收款、后記帳。現(xiàn)金付出：先記帳后付款。

第十條

所有帳務(wù)核算必須經(jīng)過嚴(yán)格復(fù)核，必須實(shí)行事中或事后監(jiān)督。大額支付憑證按事權(quán)劃分經(jīng)有關(guān)人員審查后付款。

第十一條

手工帳務(wù)轉(zhuǎn)換到計(jì)算機(jī)系統(tǒng)處理，應(yīng)先確定轉(zhuǎn)換日，根據(jù)轉(zhuǎn)換日有關(guān)資料人工編制日計(jì)表，分戶計(jì)息積數(shù)和科目總帳積數(shù)，經(jīng)主管會(huì)計(jì)核對無誤后簽章，一起裝訂成冊，納入會(huì)計(jì)檔案管理。

第十二條

經(jīng)批準(zhǔn)啟用計(jì)算機(jī)處理業(yè)務(wù)系統(tǒng)后，所有數(shù)據(jù)的輸入必須由指定的操作員辦理。操作員在啟動(dòng)計(jì)算機(jī)時(shí)，必須先輸入自己密碼作為驗(yàn)證。

第十三條

日間帳務(wù)處理

（一）儲(chǔ)蓄電腦臨柜業(yè)務(wù)操作

1、會(huì)計(jì)憑證是計(jì)算機(jī)處理業(yè)務(wù)的依據(jù)。記帳員對客戶遞交的存（取）款憑條和單（折）進(jìn)行合法，有效性檢查，辦理存款業(yè)務(wù)還須清點(diǎn)現(xiàn)金。

2、記帳員依據(jù)存（取）款憑條選擇相應(yīng)儲(chǔ)蓄電腦菜單進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入。

3、錄入無誤經(jīng)確認(rèn)后，依次打印憑條和單（折）、銷戶還須打印利息清單，并加蓋有關(guān)印章交出納員（存款還須移交現(xiàn)金）。

4、打印過程中，發(fā)生存單（折）或憑條字跡歪斜，重疊及其它錯(cuò)誤，記帳員應(yīng)及時(shí)取消重做，不得手工書寫、涂寫替代電腦打印。

5、出納員對記帳員遞交的憑證（現(xiàn)金）進(jìn)行逐項(xiàng)復(fù)核（包括銷戶時(shí)利息復(fù)算）無誤后，加蓋私章和現(xiàn)金收（付）訖章，并登記現(xiàn)金日記帳，將存單（折）及一聯(lián)利息清單和現(xiàn)金交記帳員再行復(fù)核，并交客戶存（取）款憑條及客戶簽收后的一聯(lián)利息清單留存，軋帳時(shí)，核對現(xiàn)金正確后交記帳員。

（二）其他事項(xiàng)處理

對開戶、銷戶、存款帳戶凍結(jié)、扣劃、解凍、查詢、科目、利率等信息修改，均應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)章、法律規(guī)定，由有關(guān)人員書面報(bào)請會(huì)計(jì)主管人員同意、簽章后才能進(jìn)行操作。

第十四條

日終帳務(wù)處理

（一）計(jì)算機(jī)操作員在日間帳務(wù)處理后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行日終處理。必須按順序打印出科目日結(jié)單、科目發(fā)生額、各儲(chǔ)種流水帳、各儲(chǔ)種開銷戶登記簿、重要空白憑證、總分核對及憑證管理、日報(bào)表、簽名蓋章，交有關(guān)人員處理。

（二）軋帳時(shí)，借貸方余額要和出納庫存核對單金額、張數(shù)相符后方可記帳；打印儲(chǔ)蓄流水帳時(shí)，必須和傳票戶數(shù)、金額逐筆進(jìn)行核對；打印科目日結(jié)單時(shí)，要通打傳票金額、張數(shù)，使其和科目日結(jié)單金額相符；打印總分核對，必須檢查是否有差額出現(xiàn)。

（三）計(jì)算機(jī)系統(tǒng)處理日終帳務(wù)結(jié)束，次日或以后幾日為例假日，應(yīng)在當(dāng)日開工后將下個(gè)工作日修改為正常工作日期，中間所隔假日應(yīng)逐日補(bǔ)記總帳。

第十五條

特殊日業(yè)務(wù)處理

（一）月終處理

在每月最后一天，做完日終處理、備份后，還需做月終處理、記總帳、打印總分核對（差額欄應(yīng)為零），核對月報(bào)表是否平衡。

（二）年終決算日處理

在會(huì)計(jì)決算日，各項(xiàng)業(yè)務(wù)做完后進(jìn)行利息結(jié)轉(zhuǎn)，然后做日終、月終及年終處理。

（三）結(jié)息日業(yè)務(wù)處理

根據(jù)《會(huì)計(jì)基本制度》有關(guān)結(jié)息的規(guī)定，計(jì)算機(jī)操作員必須按時(shí)完成結(jié)息工作。結(jié)息處理前打印出計(jì)息一覽表，交有關(guān)人員審核帳號(hào)、積數(shù)、利率等項(xiàng)是否準(zhǔn)確，無誤后進(jìn)行計(jì)息處理。結(jié)息日如有帳號(hào)，利率需要更正，須經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員審核同意，并在計(jì)息一覽表簽注意見和蓋章，操作員憑以更改信息，否則任何人不得隨意更改信息。由于錯(cuò)帳造成的計(jì)息積數(shù)調(diào)整，應(yīng)按系統(tǒng)要求輸入并打印核對。

結(jié)息處理后，操作員應(yīng)打印出存（貸）款利息計(jì)息表，聯(lián)行借入（借出）資金利息核對表，存（貸）款利息清單、利息支出（收入）憑證及損益科目匯總憑證，加蓋名章后交會(huì)計(jì)主管人員審核處理。

（四）報(bào)表打印處理

凡在月末、十二月末、年末，操作員應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)部門的要求，按規(guī)定時(shí)間打印輸出月報(bào)表、年報(bào)表，加蓋公章并交會(huì)計(jì)主管人員。遇節(jié)假日應(yīng)提前一天處理上述業(yè)務(wù)（年終決算除外）。

第十六條

錯(cuò)帳沖正處理

輸入數(shù)據(jù)的差錯(cuò)沖正，操作員不得任意擅自抹銷。不論當(dāng)日或以后發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，應(yīng)由有關(guān)人員填制沖正專用借票，會(huì)計(jì)主管人員審核簽章后，操作員據(jù)以辦理錯(cuò)帳更正處理，同時(shí)做好錯(cuò)帳登記。

（一）當(dāng)日發(fā)生差錯(cuò)

應(yīng)按計(jì)算機(jī)輸入差錯(cuò)邏輯刪除辦法處理，重新輸入正確數(shù)據(jù)。

（二）次日及以后在本年內(nèi)發(fā)現(xiàn)的差錯(cuò)

記帳串戶，應(yīng)填制同一方向紅藍(lán)字沖正憑證辦理沖正。用紅字憑證記入原錯(cuò)誤的帳戶，在摘要欄內(nèi)注明“沖銷某年某月某日錯(cuò)帳”字樣，用藍(lán)字憑證記入正確的帳戶，在摘要欄內(nèi)注明“補(bǔ)記沖正某年某月某日帳”字樣，并在原始憑證上及原錯(cuò)帳摘要欄內(nèi)批注“某年某月某日沖正”字樣。

（三）凡沖帳影響利息結(jié)算的，應(yīng)計(jì)算應(yīng)加、應(yīng)減積數(shù)，報(bào)中心機(jī)管理員進(jìn)行修改更正。

（四）所有沖帳調(diào)帳憑證必須經(jīng)會(huì)計(jì)主管審查蓋章后辦理，并將錯(cuò)帳的日期、情況、金額及沖正、調(diào)帳的日期進(jìn)行登記。

第三章 計(jì)算機(jī)機(jī)房及柜臺(tái)設(shè)備管理

第十七條

以下所稱計(jì)算機(jī)機(jī)房，是指安裝有農(nóng)村信用社計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)處理、管理信息系統(tǒng)或網(wǎng)絡(luò)通信設(shè)備的房間（簡稱機(jī)房）；所稱柜臺(tái)設(shè)備，是指設(shè)置在機(jī)房外，用于處理農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)的計(jì)算機(jī)設(shè)備，如：計(jì)算機(jī)終端、微型計(jì)算機(jī)等。機(jī)房和柜面設(shè)備環(huán)境要達(dá)到防鼠、防盜、防雷擊的要求。

第十八條

機(jī)房管理

（一）機(jī)房每日要指定專人值班，當(dāng)天值班人員要按時(shí)進(jìn)行開機(jī)、關(guān)機(jī)、數(shù)據(jù)備份，嚴(yán)格按規(guī)定進(jìn)行各類設(shè)備操作及特殊日期處理，認(rèn)真填寫運(yùn)行日志記錄。

（二）機(jī)房工作人員必須經(jīng)過電腦知識(shí)學(xué)習(xí)。未經(jīng)學(xué)習(xí)的人員不得進(jìn)入機(jī)房工作。因特殊情況非機(jī)房工作人員進(jìn)入機(jī)房，必須由值班人員填寫進(jìn)入機(jī)房登記表。

（三）系統(tǒng)管理人員必須掌握計(jì)算機(jī)系統(tǒng)應(yīng)用軟件程序，能夠?qū)浖⒂布S護(hù)。系統(tǒng) 維護(hù)管理人員不得擅自參與處理會(huì)計(jì)帳務(wù)活動(dòng)，不準(zhǔn)處理和單獨(dú)保存會(huì)計(jì)帳務(wù)數(shù)據(jù)文件。

（四）機(jī)房的環(huán)境條件必須符合計(jì)算機(jī)運(yùn)行的要求，否則應(yīng)停止電腦的運(yùn)行，采取相應(yīng)的措施。

（五）禁止在機(jī)房內(nèi)吸煙、飲水、吃東西。每日打掃衛(wèi)生，保持機(jī)房整潔。機(jī)房內(nèi)嚴(yán)禁存放食物及易燃、易爆、易污染和強(qiáng)有力磁場物品。

（六）配置必須數(shù)量的無害于電腦的消防器材，組織人員進(jìn)行使用訓(xùn)練，定期檢查。

第十九條

柜臺(tái)設(shè)備管理

（一）嚴(yán)禁無關(guān)人員操作電腦設(shè)備。設(shè)備處于運(yùn)行狀態(tài)時(shí)，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)看護(hù)。嚴(yán)禁帶電拆卸，搬運(yùn)設(shè)備，設(shè)備運(yùn)行禁止晃動(dòng)操作臺(tái)、柜。

（二）嚴(yán)禁將茶水、飲料、直、曲別針等物品，靠近電腦設(shè)備放置，定期清掃設(shè)備外殼及工作臺(tái)，愛護(hù)機(jī)器設(shè)備。

（三）電腦設(shè)備應(yīng)鋪設(shè)專用電路，與其它用電線路嚴(yán)格分離，電腦設(shè)備必須接地。嚴(yán)禁在電腦供電線路上，使用電爐等大功率用電器。

（四）設(shè)備在運(yùn)行時(shí)如發(fā)現(xiàn)異常現(xiàn)象應(yīng)立即退出系統(tǒng)，及時(shí)關(guān)機(jī)和切斷電源，組織專人進(jìn)行檢查修理。

第二十條

建立工作日登記簿，每天要作好日期、操作員姓名，機(jī)器運(yùn)轉(zhuǎn)情況等的登記，登記簿滿后要存檔。

第二十一條 嚴(yán)禁用計(jì)算機(jī)打電子游戲和打印與業(yè)務(wù)無關(guān)的文字資料，由于非法操作運(yùn)行其他軟件而引起計(jì)算機(jī)“病毒”或造成計(jì)算機(jī)及附屬設(shè)備故障，妨礙業(yè)務(wù)正常運(yùn)行應(yīng)追究主管人員及當(dāng)事人責(zé)任，并予以處罰。

第四章 計(jì)算機(jī)安全保密管理

第二十二條

非操作人員不得使用電腦。業(yè)務(wù)用機(jī)一定要設(shè)主管密碼和操作人員密碼，并定期更換。

第二十三條

未經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得擅自修改應(yīng)用軟件。嚴(yán)禁在生產(chǎn)機(jī)和開發(fā)機(jī)上擅自安裝未經(jīng)審查和批準(zhǔn)的引入軟件和游戲程序。

第二十四條

計(jì)算機(jī)的應(yīng)用程序以及磁帶、磁盤等磁性檔案，屬于重要的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)按會(huì)計(jì)基本制度中會(huì)計(jì)檔案管理的要求進(jìn)行保管，并注意保管環(huán)境，防止受強(qiáng)磁干擾破壞。查詢或調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)資料，應(yīng)按會(huì)計(jì)基本制度規(guī)定處理。

第二十五條

對打印出的各種憑證、帳表等按會(huì)計(jì)資料，必須有操作員代號(hào)，加蓋有關(guān)人員名章，注明日期，分別進(jìn)行整理、裝訂、保管。凡有信用社業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息或軟件信息的打印紙張和廢舊軟盤按保密制度定期銷毀，以杜絕泄露機(jī)密和人為事故發(fā)生。

第二十六條

嚴(yán)格遵守為客戶保密的規(guī)定，不準(zhǔn)向任何人或單位泄漏客戶資料信息。

第二十七條

防止電腦病毒感染，發(fā)現(xiàn)病毒，應(yīng)立即停機(jī)，及時(shí)報(bào)告信息科技部門。

第五章 計(jì)算機(jī)操作管理

第二十八條

計(jì)算機(jī)操作員力求穩(wěn)定，其上崗及調(diào)離均需提前征得聯(lián)社主管領(lǐng)導(dǎo)同意并按有關(guān)手續(xù)交接，否則不得上機(jī)和脫崗。

第二十九條

按照系統(tǒng)設(shè)計(jì)對操作人員分別編列操作員代號(hào)，設(shè)立操作密碼，操作人員須對自己的代號(hào)和密碼切實(shí)負(fù)責(zé)，不能換用或借用代號(hào)操作計(jì)算機(jī)，切實(shí)做到誰的代號(hào)辦理業(yè)務(wù)，誰負(fù)責(zé)。

第三十條

密碼只限操作員本人知道并相互保密。任何人不得泄露或試探詢問他人，密碼必須定期或不定期更換，更換時(shí)間間隔最長不得超過半年。操作員發(fā)現(xiàn)自己失密時(shí)，應(yīng)立即向主管人員反映并更換密碼，同時(shí)登記注明該密碼的終止時(shí)間和新密碼的啟用時(shí)間。操作員調(diào)離本崗位時(shí)，應(yīng)對其代號(hào)和級(jí)別進(jìn)行注銷。

第三十一條

嚴(yán)格區(qū)分管理員和操作員的權(quán)限，管理員只能進(jìn)行操作代號(hào)的增加和注銷，不能進(jìn)行業(yè)務(wù)操作；操作員只能進(jìn)行業(yè)務(wù)操作，修改自己的密碼，不能對操作員的代號(hào)和級(jí)別進(jìn)行增加和修改。

第三十二條

操作員應(yīng)熟練掌握計(jì)算機(jī)及外圍設(shè)備的使用辦法，嚴(yán)格執(zhí)行操作規(guī)程。每日認(rèn)真填寫上機(jī)操作登記表，對出現(xiàn)的故障及可疑情況及時(shí)記錄，并通知有關(guān)人員及時(shí)處理。

第三十三條 操作員中途離崗，必須臨時(shí)關(guān)機(jī)。操作員不得在微機(jī)上做與業(yè)務(wù)程序無關(guān)的操作。

第四篇：3黑龍江省農(nóng)村信用社農(nóng)信銀系統(tǒng)電子匯兌業(yè)務(wù)操作規(guī)程

黑龍江省農(nóng)村信用社農(nóng)信銀系統(tǒng)電子匯兌業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試 行）

第一部分 業(yè)務(wù)處理手續(xù)

第一章 基本規(guī)定

第一條 農(nóng)信銀支付清算業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)（以下簡稱農(nóng)信銀系統(tǒng)）電子匯兌業(yè)務(wù)是指付款人委托其開戶的農(nóng)村信用社（含農(nóng)村信用聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行，下同）將款項(xiàng)支付給異地收款人的結(jié)算方式。

第二條 電子匯兌業(yè)務(wù)主要包括匯兌、委托收款(劃回)、托收承付(劃回)業(yè)務(wù)。

第三條 通過農(nóng)信銀系統(tǒng)發(fā)起和接收電子匯兌業(yè)務(wù)的入網(wǎng)機(jī)構(gòu)分別稱為匯出社（行）和匯入社（行）。

第四條 辦理匯兌業(yè)務(wù)的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)至少設(shè)置業(yè)務(wù)主管、錄入員、復(fù)核員三個(gè)崗位，其中業(yè)務(wù)主管由委派會(huì)計(jì)或三級(jí)以上柜員擔(dān)任，錄入員與復(fù)核員不得為同一人。

第五條 匯兌是匯款人委托農(nóng)村信用社將其款項(xiàng)支付給異地收款人的結(jié)算方式。

第六條 委托收款是收款人委托農(nóng)村信用社向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式。農(nóng)信銀系統(tǒng)委托收款(劃回)業(yè)務(wù)是指付款人開戶社（行）收到收款人開戶社（行）寄來的托收憑證及債務(wù)證明，審核確認(rèn)后，通過農(nóng)信銀系統(tǒng)將款項(xiàng)劃給收款人的結(jié)算方式。

第七條 托收承付是根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托農(nóng)村信用社向異地付款人收取款項(xiàng)，由付款人向農(nóng)村信用社承認(rèn)付款的結(jié)算方式。農(nóng)信銀系統(tǒng)托收承付(劃回)業(yè)務(wù)是指付款人開戶社（行）收到托收憑證后，付款人承認(rèn)付款，并由付款人開戶社（行）通過農(nóng)信銀系統(tǒng)將款項(xiàng)劃給收款人的結(jié)算方式。

第二章 會(huì)計(jì)科目設(shè)置

第八條 資產(chǎn)類科目及賬戶

第九條 1124科目下設(shè)置“112401存放農(nóng)信銀中心款項(xiàng)”二級(jí)科目。用于核算省中心存放農(nóng)信銀中心清算款項(xiàng)。本科目增加時(shí)記借方，減少時(shí)記貸方，余額反映在借方。

第十條 負(fù)債類科目及賬戶 第十一條2621科目下設(shè)置“262124農(nóng)信銀待處理應(yīng)付清算款項(xiàng)”及“262125農(nóng)信銀委托收款劃回”二級(jí)科目。

第十二條262124科目設(shè)置“262124-1農(nóng)信銀待處理應(yīng)付清算款項(xiàng)－匯兌”賬戶，用于核算在辦理農(nóng)信銀匯兌業(yè)務(wù)中無法入客戶賬時(shí)的掛賬款項(xiàng)。匯出社（行）接到無法直接入賬的款項(xiàng)或原匯款賬戶狀態(tài)異常的退匯業(yè)務(wù)時(shí)，借記有關(guān)科目，貸記本科目；將款項(xiàng)匯出或解付收款人時(shí)，借記本科目，貸記有關(guān)科目；本賬戶余額反映在貸方。

第十三條262125科目設(shè)置“262125-1農(nóng)信銀委托收款劃回”賬戶，作為代理未開通農(nóng)信銀業(yè)務(wù)的下級(jí)機(jī)構(gòu)辦理委托收款劃回時(shí)使用的臨時(shí)過渡賬戶。收到委托收款劃回款項(xiàng)時(shí)，借記有關(guān)科目，貸記本科目；將款項(xiàng)劃出時(shí)借記本科目，貸記有關(guān)科目；本賬戶余額反映在貸方。

第三章 往賬業(yè)務(wù)

第十四條 匯出社（行）辦理匯兌業(yè)務(wù)時(shí)的賬務(wù)處理

一、匯出社（行）辦理轉(zhuǎn)賬匯兌業(yè)務(wù)時(shí)，會(huì)計(jì)分錄： 借：2011活期存款

或相關(guān)科目

貸：112402存放省聯(lián)社清算款項(xiàng) 貸：51110201結(jié)算手續(xù)費(fèi)收入

二、匯出社（行）辦理現(xiàn)金匯兌業(yè)務(wù)時(shí)，會(huì)計(jì)分錄： 借：101101網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金 貸：243102應(yīng)解個(gè)人匯款

貸：51110201結(jié)算手續(xù)費(fèi)收入 借：243102應(yīng)解個(gè)人匯款

貸：112402存放省聯(lián)社清算款項(xiàng)

三、代理社（行）辦理轉(zhuǎn)賬匯兌業(yè)務(wù)時(shí)，會(huì)計(jì)分錄： 借：462903匯兌清算往來過渡戶 貸：112402存放省聯(lián)社清算款項(xiàng)

四、被代理社（行）辦理轄外轉(zhuǎn)匯時(shí)，會(huì)計(jì)分錄 借：2011活期存款

或相關(guān)科目

貸：462903匯兌清算往來過渡戶 第十五條

省中心清算時(shí)，會(huì)計(jì)分錄： 借：232301聯(lián)社上存清算款項(xiàng) 貸：112401存放農(nóng)信銀中心款項(xiàng)

第四章 來賬業(yè)務(wù)

第十六條

匯入社（行）接收到匯兌來賬后按以下情況處理：

一、收款人在本社（行）轄內(nèi)開戶，且賬號(hào)戶名相符的，會(huì)計(jì)分錄： 借：112402存放省聯(lián)社清算款項(xiàng) 貸：2011活期存款

或相關(guān)科目

二、收款人未在本社（行）轄內(nèi)開立賬戶或賬號(hào)與戶名不符的，會(huì)計(jì)分錄： 借：112402存放省聯(lián)社清算款項(xiàng)

貸：262124－1農(nóng)信銀待處理應(yīng)付清算款項(xiàng)—匯兌

掛賬后，應(yīng)向原匯出社（行）發(fā)出查詢，如經(jīng)過查復(fù)，該筆業(yè)務(wù)可以入客戶賬，會(huì)計(jì)分錄：

借：262124－1農(nóng)信銀待處理應(yīng)付清算款項(xiàng)—匯兌

貸：2011活期存款

或相關(guān)科目

如經(jīng)過查復(fù)，該筆業(yè)務(wù)應(yīng)辦理退匯，會(huì)計(jì)分錄： 借：262124－1農(nóng)信銀待處理應(yīng)付清算款項(xiàng)—匯兌 貸：112402存放省聯(lián)社清算款項(xiàng)

三、收款人需支取現(xiàn)金的，應(yīng)按照現(xiàn)金管理規(guī)定辦理，會(huì)計(jì)分錄： 借：262124－1農(nóng)信銀待處理應(yīng)付清算款項(xiàng)—匯兌

貸：243102應(yīng)解個(gè)人匯款 借：243102應(yīng)解個(gè)人匯款

貸：101101網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金

第十七條

省中心清算時(shí)，會(huì)計(jì)分錄 借：112401存放農(nóng)信銀中心款項(xiàng)

貸：232301聯(lián)社上存清算款項(xiàng)

第五章 退匯業(yè)務(wù)

第十八條

原匯出社（行）收到退回匯兌業(yè)務(wù)時(shí)的賬務(wù)處理：

一、原匯兌業(yè)務(wù)為轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)分錄： 借：112402存放省聯(lián)社清算款項(xiàng)

貸：2011活期存款

或相關(guān)科目（原匯款人戶）

二、原匯兌業(yè)務(wù)為現(xiàn)金業(yè)務(wù)或原匯款人賬戶狀態(tài)異常，會(huì)計(jì)分錄： 借：112402存放省聯(lián)社清算款項(xiàng)

貸：262124－1農(nóng)信銀待處理應(yīng)付清算款項(xiàng)—匯兌 原匯款人支取退回款項(xiàng)時(shí)，會(huì)計(jì)分錄：

借：262124－1農(nóng)信銀待處理應(yīng)付清算款項(xiàng)—匯兌

貸：243102應(yīng)解個(gè)人匯款

或相關(guān)科目

借：243102應(yīng)解個(gè)人匯款

貸：101101網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金

第十九條

原匯入社（行）辦理退匯，會(huì)計(jì)分錄： 借：262124－1農(nóng)信銀待處理應(yīng)付清算款項(xiàng)—匯兌 貸：112402存放省聯(lián)社清算款項(xiàng) 第二十條

省中心清算時(shí)賬務(wù)處理： 收到退匯時(shí)，會(huì)計(jì)分錄：

借：112401存放農(nóng)信銀中心款項(xiàng)

貸：232301聯(lián)社上存清算款項(xiàng)

發(fā)出退匯時(shí)，與收到退匯時(shí)會(huì)計(jì)分錄相反。

第二部分 匯兌業(yè)務(wù)操作流程 第一章 往賬業(yè)務(wù)

第一節(jié) 匯兌業(yè)務(wù)匯出社（行）的操作流程

第一條 客戶辦理匯兌業(yè)務(wù)時(shí)，需填寫一式三聯(lián)電匯憑證。

第二條 經(jīng)辦員審核客戶提交的電匯憑證時(shí)，應(yīng)審核下列事項(xiàng)：憑證內(nèi)容是否齊全、正確；辦理轉(zhuǎn)賬匯款的客戶，其賬戶余額是否足以支付匯兌款項(xiàng)；匯款人的簽章是否與預(yù)留印鑒相符。

第三條 匯款人和收款人均為個(gè)人需在匯入社（行）支取現(xiàn)金，匯款人應(yīng)在電匯憑證的“匯款金額”大寫欄，先填寫“現(xiàn)金”字樣，后填寫匯款金額。經(jīng)辦員應(yīng)根據(jù)《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，對客戶身份進(jìn)行識(shí)別，并留存身份證件復(fù)印件。同時(shí)在電匯憑證的“附加信息及用途”欄注明匯款人聯(lián)系方式和收款人身份證件及號(hào)碼。

第四條 錄入員審核電匯憑證填寫內(nèi)容無誤后，使用“匯兌錄入”交易，錄入?yún)R兌往賬信息，在錄入現(xiàn)金匯兌時(shí)需在備注欄填寫收款人的身份證件及號(hào)碼，以便收款人支取現(xiàn)金時(shí)，匯入社（行）對客戶身份進(jìn)行識(shí)別。錄入完畢，系統(tǒng)返回“交易日期、交易柜員、交易流水號(hào)和交易金額”信息，錄入員將“交易流水號(hào)”標(biāo)注在電匯憑證第三聯(lián)正面右上角。

第五條 復(fù)核員使用“匯兌復(fù)核”交易，輸入“交易流水號(hào)”，復(fù)核已錄入的往賬信息。

復(fù)核成功時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)發(fā)送匯兌往賬報(bào)文。對于5萬元以上（含5萬元）大額匯兌往賬，需經(jīng)授權(quán)方可發(fā)送。

復(fù)核交易成功后打印“農(nóng)信銀匯兌往賬憑證”和“業(yè)務(wù)收費(fèi)憑證”，將電匯憑證和業(yè)務(wù)收費(fèi)憑證回單加蓋清訖章后一并交客戶。電匯憑證第二聯(lián)與第三聯(lián)由錄入員留存，分別作為扣劃客戶款項(xiàng)的借方憑證和辦理資金匯劃、發(fā)送往賬的依據(jù)。

第六條 對于復(fù)核未通過的往賬，屬于復(fù)核時(shí)錄入錯(cuò)誤的，由復(fù)核員再次進(jìn)行復(fù)核處理。屬于錄入員錄入有誤的，退回錄入員進(jìn)行修改。

匯兌往賬信息的修改人必須是原錄入員，修改完畢后再次提交復(fù)核員進(jìn)行復(fù)核。

如果復(fù)核成功提交后提示錯(cuò)誤的,該筆業(yè)務(wù)不允許再次進(jìn)行復(fù)核, 只能按照憑證進(jìn)行重新錄入、復(fù)核。

第七條 電匯憑證回單只能作為匯出社（行）受理匯款的依據(jù)，不能作為該筆匯款已轉(zhuǎn)入收款人賬戶的證明。

第二節(jié) 委托收款（劃回）業(yè)務(wù)

匯出社（行）的操作流程

第八條 付款人開戶社（行）收到收款人開戶社（行）寄來的第三、四、五聯(lián)托收憑證及有關(guān)債務(wù)證明后，審核內(nèi)容無誤在托收憑證上填注收到日期，將第三、四聯(lián)托收憑證按付款日期的先后順序?qū)A保管。

第九條 對于付款人為客戶的，信用社（行）在接到托收憑證和有關(guān)債務(wù)證明時(shí)，按照有關(guān)辦法規(guī)定需要將有關(guān)債務(wù)證明留存的，應(yīng)將第五聯(lián)“托收憑證”加蓋業(yè)務(wù)公章，連同有關(guān)債務(wù)證明及時(shí)交付款人，并由付款人簽收。

第十條 債務(wù)證明到期日，扣劃款項(xiàng)的操作。

一、信用社（行）為付款人的，應(yīng)在債務(wù)證明到期日將款項(xiàng)主動(dòng)劃轉(zhuǎn)給收款人，第三聯(lián)托收憑證作為借方憑證，有關(guān)債務(wù)證明做借方憑證附件。

二、付款人為客戶的，付款社（行）在收到付款人的付款通知書時(shí)；或未接到付款人付款通知書，在付款人簽收日次日起第4日上午開始營業(yè)時(shí)，付款人賬戶余額足夠支付全部款項(xiàng)的，以第三聯(lián)托收憑證作客戶賬借方憑證，如留存?zhèn)鶆?wù)證明，其債務(wù)證明和付款通知書作借方憑證附件。

第十一條 錄入員使用“委托收款（劃回）錄入”交易，錄入成功后，錄入員將該“交易流水號(hào)”記錄在托收憑證第四聯(lián)正面右上角，交復(fù)核員進(jìn)行復(fù)核。

委托收款（劃回）的復(fù)核、修改、狀態(tài)查詢等比照匯兌業(yè)務(wù)進(jìn)行處理。托收憑證第三聯(lián)與第四聯(lián)分別作為扣劃客戶款項(xiàng)的借方憑證和辦理資金匯劃、發(fā)送往賬的依據(jù)。

第十二條 付款人為客戶的，如付款期滿，付款人存款賬戶余額不足支付全部款項(xiàng)，付款社（行）在托收憑證上注明退回日期和“無款支付”字樣，并填制三聯(lián)付款人未付款項(xiàng)通知書（用異地結(jié)算通知書代），第一聯(lián)通知書和第三聯(lián)托收憑證留存?zhèn)洳椋诙⑷?lián)通知書連同第四聯(lián)托收憑證郵寄收款人開戶社（行）。留存?zhèn)鶆?wù)證明的，其債務(wù)證明一并寄收款人開戶社（行）。

第十三條 付款人拒絕付款。

付款人為客戶的情況下，付款社（行）在付款人簽收日的次日起3日內(nèi)，收到付款人填制的四聯(lián)拒絕付款理由書以及付款人持有的債務(wù)證明和第五聯(lián)托收憑證，經(jīng)核對無誤后，在托收憑證上注明“拒絕付款”字樣，然后將第一聯(lián)拒絕付款理由書加蓋業(yè)務(wù)公章作為回單退還付款人，將第二聯(lián)拒絕付款理由書連同第三聯(lián)托收憑證一并留存?zhèn)洳椋瑢⒌谌⑺穆?lián)拒絕付款理由書連同付款人提交或本行留存的債務(wù)證明和第四、五聯(lián)托收憑證一并寄收款人開戶社（行）。

第三節(jié) 托收承付（劃回）業(yè)務(wù)

匯出社（行）的操作流程

第十四條 付款人開戶社（行）收到收款人開戶社（行）寄來第三、四、五聯(lián)“托收憑證”及交易單證審核無誤后，在托收憑證上填注收到日期和承付期。將第三、四聯(lián)托收憑證專夾保管，第五聯(lián)托收憑證加蓋業(yè)務(wù)公章，連同交易單證一并交付款人。

第十五條 經(jīng)辦員在承付期滿日營業(yè)終了前以托收憑證第三聯(lián)作為借方憑證，憑第四聯(lián)進(jìn)行款項(xiàng)劃回錄入。

第十六條 經(jīng)辦員使用“托收承付（劃回）錄入”交易，錄入托收承付（劃回）往賬信息，比照“匯兌錄入”交易處理。

錄入完畢，錄入員將“交易流水號(hào)”記錄在托收憑證第四聯(lián)正面右上角后，交復(fù)核員復(fù)核。

托收承付（劃回）的復(fù)核、修改、業(yè)務(wù)狀態(tài)查詢等比照匯兌業(yè)務(wù)進(jìn)行處理。托收憑證第三聯(lián)與第四聯(lián)分別作為扣劃客戶款項(xiàng)的借方憑證和辦理資金匯劃、發(fā)送往賬的依據(jù)。

第十七條 經(jīng)辦員接收匯兌來賬，打印來賬憑證，并按下列情況處理。

一、賬號(hào)戶名相符的來賬，自動(dòng)進(jìn)行記賬處理。

二、賬號(hào)戶名不符或因其他原因無法入賬的來賬，自動(dòng)進(jìn)行掛賬處理。

三、對于需要支取現(xiàn)金的來賬，可一次辦理現(xiàn)金支付手續(xù)。進(jìn)行手工賬務(wù)處理時(shí)，將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入“應(yīng)解匯款－應(yīng)解個(gè)人匯款”賬戶，支付現(xiàn)金時(shí)通過該賬戶將款項(xiàng)支付給收款人，客戶填寫的現(xiàn)金支票作為該賬戶借方憑證。收款人支取現(xiàn)金時(shí)，需提交身份證件原件及復(fù)印件，通過聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)進(jìn)行驗(yàn)證無誤。身份證件復(fù)印件作為“應(yīng)解匯款”科目借方憑證的附件。

四、對于收款人拒絕接受的匯款，收款社（行）應(yīng)立即辦理退匯。匯入社（行）對于超過兩個(gè)月仍無人支取的匯款應(yīng)主動(dòng)辦理退匯。

第二節(jié) 掛賬的后續(xù)處理

一、查詢查復(fù)的基本規(guī)定：

（一）辦理支付結(jié)算必須做到“有疑必查、有查必復(fù)、復(fù)必詳盡、切實(shí)處理”。

（二）對收到有疑問的來賬需要查詢時(shí)，必須及時(shí)向有關(guān)社（行）發(fā)出查詢。

（三）被查詢社（行）收到查詢必須按照查詢的要求認(rèn)真查閱有關(guān)賬冊、憑證和資料，于收到查詢當(dāng)日或下一法定工作日上午給予明確答復(fù)。

（四）查詢查復(fù)書應(yīng)妥善保管，按查詢書日期順序排列，按年裝訂并歸檔保管。

二、收到有疑問的來賬，經(jīng)辦員應(yīng)使用查詢交易，向匯出社（行）發(fā)出查詢。查詢成功發(fā)送后，經(jīng)辦員打印查詢書，并加蓋業(yè)務(wù)公章及名章，系統(tǒng)自動(dòng)登記“查詢查復(fù)登記簿”。待收到查復(fù)后，打印查復(fù)書，加蓋業(yè)務(wù)公章及名章，將查詢書和查復(fù)書配對后專夾保管。

三、經(jīng)查詢后，參照“掛賬手工入賬（916005）”進(jìn)行入賬或退票。

第三章 憑證及賬表

一、電匯憑證 一式三聯(lián)。辦理轉(zhuǎn)賬匯款時(shí)，第一聯(lián)代匯款人的回單；第二聯(lián)代匯出社（行）匯款人賬戶借方憑證；第三聯(lián)作匯出社（行）辦理資金匯劃、發(fā)送往賬的依據(jù)。

二、來賬憑證

“來賬憑證”一式二聯(lián)，使用520機(jī)打憑條。第一聯(lián)做為記賬憑證，第二聯(lián)客戶回單。

三、托收憑證

一式五聯(lián)。第一聯(lián)代收款人的受理回單；第二聯(lián)代收款人開戶社（行）的貸方憑證；第三聯(lián)代付款人開戶社（行）的借方憑證；第四聯(lián)代付款社（行）的匯款依據(jù)；第五聯(lián)代付款人按期付款通知書。

四、查詢書與查復(fù)書 查詢書一份、查復(fù)書兩份。其中一份查復(fù)書作為異常來賬入賬或退匯記賬憑證的附件；查詢書與另一份查復(fù)書專夾保管，按會(huì)計(jì)檔案管理。

查詢書、查復(fù)書使用241窄行打印紙。

五、其他

辦理匯兌業(yè)務(wù)的社（行）每月應(yīng)打印匯兌業(yè)務(wù)登記簿。專夾保管、留存，定期裝訂，按會(huì)計(jì)檔案管理。

第五篇：綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)測試題A

綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)測試題

一、選擇題

1、重要空白憑證庫間調(diào)配單，需要（A）簽章 A、調(diào)出機(jī)構(gòu)庫管員和調(diào)入機(jī)構(gòu)庫管員 B、調(diào)出機(jī)構(gòu)庫管員和調(diào)入機(jī)構(gòu)主管 C、調(diào)入機(jī)構(gòu)主管 D、調(diào)入機(jī)構(gòu)庫管員

2、作廢未用空白重要憑證必須經(jīng)過（B）授權(quán) A、庫管員 B、主管柜員 C、主管柜員和需作廢空白重要憑證的普通柜員 D、庫管員和需作廢空白重要憑證的普通柜員

3、憑證口頭掛失后，柜員應(yīng)提醒客戶在（D）內(nèi)到開戶機(jī)構(gòu)補(bǔ)辦書面掛失手續(xù)。A、7天

B、10天

C、6天

D、5天

4、修改客戶信息時(shí)，需（A）A、客戶填寫書面申請 B、柜員填寫書面申請 C、由法人行（社）填寫書面申請統(tǒng)一上報(bào)省聯(lián)社科技信息中心。D、客戶和柜員共同填寫書面申請

5、下列交易中可以進(jìn)行沖正的是（D）

A、1024

B、0600

C、1043

D、0051

6、開辦下列業(yè)務(wù)種類需打印存單的是（A）

A、定活兩便

B、零存整取

C、活期儲(chǔ)蓄戶

D、教育儲(chǔ)蓄

7、個(gè)人定期提前支取或銷戶時(shí)需輸入（B）證件號(hào)碼才能提交成功。A、代理人的 B、客戶開立賬戶時(shí)的 C、隨意的 D、柜員的

8、對公定期部分提前支取后，客戶的（B）。A、存款賬號(hào)和起息日均改變 B、存款賬號(hào)和起息日均不改變 C、存款賬號(hào)不變但起息日改變 D、存款賬號(hào)改變但起息日不變

9、零存整取或教育儲(chǔ)蓄允許客戶隔月續(xù)存，但必須是開戶金額的（A）A、兩倍

B、四倍

C、三倍

D、一倍

10、綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)（D）辦理貸款的部分展期。A、只允許辦理一次 B、允許辦理兩次 C、允許無數(shù)次 D、不允許

11、長期貸款的展期期限不得超過（C）A、原貸款期限

B、原貸款期限的一半 C、3年

D、5年

12、客戶要申請貸款展期時(shí)，客戶應(yīng)在短期借款到期前（A）天向貸款機(jī)構(gòu)提交貸款展期申請書。

A、10

B、20

C、5

D、15

13、下列非賬務(wù)交易不需要主管崗位柜員授權(quán)的是：（D）A、錯(cuò)賬沖正與調(diào)賬；

B、憑證作廢 C、相關(guān)賬務(wù)信息修改與查詢

D、新開存折

14、貸款形態(tài)調(diào)整時(shí)，（C）實(shí)行分段計(jì)息。

A、系統(tǒng)自動(dòng)調(diào)整的B、手工調(diào)整的 C、系統(tǒng)自動(dòng)調(diào)整和手工調(diào)整的

D、系統(tǒng)自動(dòng)調(diào)整和手工調(diào)整的都不

15、對貸款本金超過（A）產(chǎn)生的應(yīng)收利息不再計(jì)入當(dāng)期損溢。A、90天

B、60天

C、30天

D、100天

16、整存整取的部分提前支取（A）

A、只允許辦理一次

B、只允許辦理兩次 C、可以到任意網(wǎng)點(diǎn)辦理

D、不可以辦理

17、活期儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)賬交易中，活期儲(chǔ)蓄指（B）

A、活期儲(chǔ)蓄戶

B、個(gè)人結(jié)算戶

C、活期儲(chǔ)蓄戶或者個(gè)人結(jié)算戶

D、活期儲(chǔ)蓄戶和個(gè)人結(jié)算戶

18、辦理抵押貸款時(shí)以（B）作為質(zhì)押物

A、存款證實(shí)書

B、存單

C、存款證實(shí)書或存單

D、存款證實(shí)書和存單

19、對公活期轉(zhuǎn)個(gè)人結(jié)算戶（B）

A、不需主管授權(quán)只需單位提供有效證明或依據(jù) B、需主管授權(quán)并需單位提供有效證明或依據(jù)。C、只需主管授權(quán)

D、只需單位提供有效證明或依據(jù) 20、（A）才可以開立對公協(xié)定存款戶

A、對公活期支票戶

B、其它活期存款 C、銀行承兌匯票活期保證金

D、財(cái)政性存款

21、每筆貸款系統(tǒng)接受（C）合同編號(hào) A、唯一的B、兩個(gè) C、多個(gè)

D、三個(gè)

22、形態(tài)調(diào)整的貸款，貸款新的起息日及復(fù)利的起息日均為（A）A、調(diào)整日的次日

B、調(diào)整日當(dāng)天

C、前段利息入賬日當(dāng)日

D、前段利息入賬日次日

23、下列不屬于系統(tǒng)提供的歸本還息的方式是：（C）

A、還本

B、還息

C、還復(fù)息

D、結(jié)清

24、已經(jīng)納入損益的應(yīng)收未收利息，在其（B）后，要相應(yīng)地沖減利息收入，轉(zhuǎn)入表外科目核算。

A、貸款本金和應(yīng)收利息逾期超過90天（不含90天）B、貸款本金或應(yīng)收利息逾期超過90天（不含90天）C、貸款本金和應(yīng)收利息逾期超過90天（含90天）D、貸款本金或應(yīng)收利息逾期超過90天（含90天）

25、下列表述錯(cuò)誤的是：（C）A、系統(tǒng)允許零貸款余額有表外掛息 B、柜臺(tái)還款一般遵循“先收息、后收本，先表內(nèi)，后表外”的原則。C、對公存款不允許零余額銷戶。

D、利隨本清屬于積數(shù)法結(jié)息的特例。

26、票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長不超過（A）個(gè)月

A、六

B、九

C、三

D、十二

27、下列說法正確的是：（D）

A、匯款回單可以作為該筆匯款已轉(zhuǎn)入收款人賬戶的證明。B、收賬通知加蓋業(yè)務(wù)章后應(yīng)作為會(huì)計(jì)憑證裝訂保管。C、各級(jí)法人行（社）只能指定一個(gè)具有跨行結(jié)算資格的機(jī)構(gòu)作為本轄區(qū)內(nèi)款項(xiàng)匯轉(zhuǎn)的機(jī)構(gòu)。D、結(jié)算業(yè)務(wù)不直接涉及現(xiàn)金。

28、代簽銀行匯票機(jī)構(gòu)代簽銀行匯票時(shí)，應(yīng)將票款全額劃至（B）A、省清算中心

B、縣清算中心 C、國家處理中心

D、發(fā)報(bào)中心

29、對公活期支票戶計(jì)算方法為：（A）

A、按日浮動(dòng)計(jì)息

B、按季浮動(dòng)計(jì)息 C、按月浮動(dòng)計(jì)息

D、利隨本清 30、下列必須到原開戶行辦理的業(yè)務(wù)是：（D）A、零存整取的提前銷戶 B、整存整取定期儲(chǔ)蓄存款賬戶的銷戶 C、存折的頁滿換折

D、存款賬戶的凍結(jié)及解凍。

31、下列關(guān)于授權(quán)方式的說法錯(cuò)誤的是：（C）

A、綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)授權(quán)方式分為本地授權(quán)和異地授權(quán)兩種 B、一級(jí)授權(quán)采取本地授權(quán) C、三級(jí)授權(quán)采用本地授權(quán) D、二級(jí)授權(quán)采用本地授權(quán)

32、下列業(yè)務(wù)不需要二級(jí)及以上逐級(jí)授權(quán)的是：（D）A、大額現(xiàn)金業(yè)務(wù) B、大額轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù) C、聯(lián)行結(jié)算業(yè)務(wù)

D、現(xiàn)金、憑證尾箱查詢

33、下列關(guān)于現(xiàn)金存款授權(quán)的說法正確的是：（C）A、個(gè)人現(xiàn)金存款在15萬元以下的不需授權(quán) B、單位現(xiàn)金存款在50萬至100萬需三級(jí)授權(quán) C、個(gè)人現(xiàn)金存款在50萬至100萬需二級(jí)授權(quán) D、個(gè)人現(xiàn)金存款在20萬至50萬需一級(jí)授權(quán)

34、下列關(guān)于各級(jí)獨(dú)立的賬務(wù)機(jī)構(gòu)崗位最低配置要求說法正確的是：（A）A、分社最低5個(gè)崗位 B、信用社最低6個(gè)崗位 C、法人行（社）

35、為確保職責(zé)分明、責(zé)任到人、在設(shè)置賬務(wù)柜員時(shí)應(yīng)尊遵循以下原則：（D）A、唯一性原則 B、永久性原則 C、真實(shí)性原則

D、A、B、C都要遵循

36、在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中只能從事相關(guān)查詢及管理操作，不能進(jìn)行任何賬務(wù)處理的是（A）A、非賬務(wù)柜員

B、主管崗位 C、庫管員

D、主任崗位

37、各法人行（社）申領(lǐng)空白新卡時(shí)，需提前（B）報(bào)省聯(lián)社科技信息中心 A、5天

B、7天

C、一個(gè)月

D、10天

38、由法人行（社）分管領(lǐng)導(dǎo)執(zhí)行的是（B）授權(quán) A、三級(jí)

B、四級(jí)

C、五級(jí)

D、二級(jí)

39、綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中所有交易由（C）柜員發(fā)起

A、主管崗位

B、主任崗位

C、普通柜員

D、庫管員 40、批量代發(fā)、代扣戶必須是本系統(tǒng)內(nèi)的（B）A、個(gè)人儲(chǔ)蓄戶

B、個(gè)人結(jié)算戶

C、個(gè)人儲(chǔ)蓄戶或個(gè)人結(jié)算戶 D、個(gè)人儲(chǔ)蓄戶和個(gè)人結(jié)算戶

二、填空題

1、對公活期存款在 法人行（社）范圍內(nèi)可以辦理 異地

存款業(yè)務(wù)。

2、安徽省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)通存通兌業(yè)務(wù)實(shí)行 日間記賬、日終差額清算 的處理模式。

3、通存通兌業(yè)務(wù)發(fā)生差錯(cuò)，按照 誰出錯(cuò)誰負(fù)責(zé) 的原則處理，并登記會(huì)計(jì) 差錯(cuò)登記簿。

4、辦理通存通兌業(yè)務(wù)的儲(chǔ)蓄存單、個(gè)人存折等憑證，必須持有 “安徽農(nóng)金” 標(biāo)識(shí)和字樣。

5、綜合管理部分包括機(jī)構(gòu)管理、憑證管理、現(xiàn)金管理、股金管理、內(nèi)部賬管理、查詢記賬、客戶管理和機(jī)構(gòu)日結(jié)、年（月）終處理等。

6、在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中，賬務(wù)機(jī)構(gòu)的機(jī)構(gòu)代號(hào)按 奇數(shù) 編號(hào)，管理機(jī)構(gòu)的機(jī)構(gòu)號(hào)按 偶數(shù) 編號(hào)。

7、同一機(jī)構(gòu)內(nèi)某一柜員尾箱現(xiàn)金不足，柜員可以從 機(jī)構(gòu)庫中 領(lǐng)取，也可以從 其他柜員尾箱調(diào)撥。

8、憑證口頭掛失可在系統(tǒng)內(nèi) 任意網(wǎng)點(diǎn) 辦理，密碼掛失只能在 開戶網(wǎng)點(diǎn) 辦理。

9、客戶掛失申請書遺失，應(yīng)重新辦理 正式掛失 手續(xù)，柜員應(yīng)在“掛失止付申請書”及《掛失登記簿》上注明“補(bǔ)辦掛失”字樣。

10、建立客戶信息時(shí)必須憑客戶的 真實(shí)、合法、有效的證件辦理。

11、客戶信息管理內(nèi)容包括 對公客戶信息、對私客戶信息、不良客戶信息。

12、隔日單方?jīng)_正 是用于對當(dāng)年錯(cuò)賬進(jìn)行調(diào)賬處理，該交易只記單邊賬，必須與 其它交易 配合使用。

13、對當(dāng)時(shí)發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)時(shí)用 抹賬交易 處理，對于當(dāng)日事后發(fā)現(xiàn)的賬務(wù)差錯(cuò)用 當(dāng)日沖正交易 處理。

14、柜員接到有權(quán)機(jī)關(guān)要求凍結(jié)或控制某客戶存款的 協(xié)助凍結(jié)、控制存款通知書，必須結(jié) 主任（行長）工審批授權(quán)后辦理。

15、“對公活期轉(zhuǎn)賬”交易可以在 本機(jī)構(gòu)內(nèi) 進(jìn)行轉(zhuǎn)賬，不允許 跨機(jī)構(gòu) 轉(zhuǎn)賬。

16、銀行承兌匯票保證金計(jì)息方法為 “利隨本清”

17、對公活期支取現(xiàn)金，只有客戶賬戶為 基本戶 或 可取現(xiàn) 賬戶時(shí)方可取現(xiàn)。

18、對公定期存款不允許 現(xiàn)金開戶，銷戶時(shí)只能 轉(zhuǎn)賬

19、對公定期存款銷戶不允許 異地銷戶。

20、對公活期存款證實(shí)書僅對 存款單位開戶 證實(shí)，不得作為 質(zhì)押 的權(quán)利憑證。

21、老系統(tǒng)儲(chǔ)蓄舊單折必須進(jìn)行 銷戶處理 或重新 更換新單折 后才能正常辦理業(yè)務(wù)。

22、一般貸款，按客戶號(hào)可分為 對公貸款 和 對私貸款。

23、綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中貸款賬戶的結(jié)構(gòu)是每一筆貸款有對應(yīng)的 一個(gè)貸款賬號(hào)、五個(gè)欠息賬號(hào)。

24、根據(jù)借款合同約定的用款計(jì)劃錄入客戶號(hào)、結(jié)算號(hào)賬號(hào)、合同編號(hào)、借據(jù)號(hào)、借據(jù)金額、利率、期限、計(jì)算方法等要素。

25、系統(tǒng)提供轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金放貸兩種方式，主張 轉(zhuǎn)賬放款，嚴(yán)控 現(xiàn)金放款。

26、綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)貸款還息順序是：本期息、本年表內(nèi)欠息、歷年表內(nèi)欠息、本年表外欠息、歷年表外欠息、復(fù)息。

27、貸款形態(tài)調(diào)整，系統(tǒng)提供兩種形態(tài)調(diào)整方式，即 自動(dòng)形態(tài)轉(zhuǎn)移 和 手工形態(tài)調(diào)整。

28、收回已核銷貸款時(shí)，先將已核銷的貸款由 表外 返回其在核銷前的 表內(nèi) 貸款賬號(hào)下，然后按照貸款收回程序辦理，同時(shí)應(yīng)沖回貸款 呆賬準(zhǔn)備金。

29、結(jié)算業(yè)務(wù)應(yīng)堅(jiān)持 “有疑必查、有查必復(fù)、查必及時(shí)、復(fù)必詳盡”的原則及時(shí)進(jìn)行查詢查復(fù)處理。

30、結(jié)算業(yè)務(wù) 與 通存通兌業(yè)務(wù) 共享清算賬戶清算資金。

31、增加柜員、調(diào)整柜員 由法人行（社）具體負(fù)責(zé)處理。

32、復(fù)核機(jī)制應(yīng)每一柜組設(shè)置一個(gè) 現(xiàn)金 和 憑證 尾箱。

33、綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)授權(quán)方式分 本地授權(quán) 和 異地授權(quán) 兩種。

34、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn) 機(jī)構(gòu)追索票款時(shí)可從申請人的存款賬戶收取票款。

35、抵債資產(chǎn)在本系統(tǒng)中只進(jìn)行 登記，不進(jìn)行賬務(wù)處理，其賬務(wù)處理按 內(nèi)部賬記賬處理。

36、發(fā)放貸款時(shí)，對公客戶必須有 貸款卡號(hào)，農(nóng)戶小額信用貸款必須有 貸款證號(hào)。

37、柜面人員在受理結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，必須堅(jiān)持 雙人操作、換人復(fù)核，大額款項(xiàng)逐級(jí)授權(quán)。

38、主任和主管崗位應(yīng)按相關(guān)規(guī)定 定期不定期 檢查相關(guān)柜員的現(xiàn)金和憑證使用情況。

39、柜員卡視同 重要空白憑證 管理。

40、綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)采用 柜員卡、柜員代號(hào)和密碼對柜員身份進(jìn)行識(shí)別認(rèn)證和管理。

三、判斷題

1、對公活期存款可以辦理通存通兌業(yè)務(wù)。

（×）

2、異地現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，由代理機(jī)構(gòu)每筆按交易金額的萬分之一向客戶收取手續(xù)費(fèi)。（×）

3、憑證的口頭掛失可在系統(tǒng)內(nèi)任意網(wǎng)點(diǎn)辦理，柜員應(yīng)提醒客戶在5天內(nèi)到任意網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)補(bǔ)辦書面掛失手續(xù)，逾期不辦，掛失自動(dòng)失效。

（×）

4、結(jié)合業(yè)務(wù)系統(tǒng)儲(chǔ)蓄存款實(shí)行免填單方式，但必須要求客戶在電腦打印的取款憑條上簽名確認(rèn)。

5、整存整取申請自動(dòng)轉(zhuǎn)存的次數(shù)設(shè)有三次限制，即客戶約定為自動(dòng)轉(zhuǎn)存后，可自動(dòng)轉(zhuǎn)存三次。（×）

6、“打印儲(chǔ)蓄賬戶存款證明”交易需客戶提供有關(guān)身份證明，經(jīng)主任柜員授權(quán)后才能辦理。所打印的存款證明為時(shí)點(diǎn)證明。

7、對公客戶必須有貸款卡號(hào)，如為保證貸款，則保證單位也必須有貸款卡號(hào)，農(nóng)戶小額信用貸款必須有個(gè)人結(jié)算戶，可以直接發(fā)放。（×）

8、客戶由特殊原因到期無力償還貸款時(shí)，可申請辦理展期，客戶應(yīng)在短期借款到期前7天，中長期貸款到期前1個(gè)月向貸款機(jī)構(gòu)提交貸款展期申請書，經(jīng)批準(zhǔn)后，在系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行展期登記，貸款到期時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)對貸款進(jìn)行展期處理。（×）

9、客戶申請承兌銀行承兌匯票承兌時(shí)，應(yīng)與承兌機(jī)構(gòu)簽訂承兌協(xié)議后天，方能辦理承兌業(yè)務(wù)。（×）

10、根據(jù)貼現(xiàn)對象與受現(xiàn)機(jī)構(gòu)的不同，票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長不超過三個(gè)月，可以辦理貼現(xiàn)的票據(jù)目前僅限于已經(jīng)承兌尚未到期的銀行承兌匯票。（×）

11、大額支付業(yè)務(wù)支會(huì)信息經(jīng)過確認(rèn)才產(chǎn)生支付效力，支付信息經(jīng)發(fā)起清算行至接收清算行的確認(rèn)，應(yīng)符合省聯(lián)社科技信息中心的信息格式，并按照規(guī)定編核密押。（×）

12、金額在規(guī)定起點(diǎn)以下的小額貸記支付業(yè)務(wù)執(zhí)行中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，起點(diǎn)金額為1萬元。（×）

13、綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)各種賬務(wù)處理的權(quán)限不同，主任和主管崗位只能從事查詢、打印、授權(quán)，柜員管理等操作，不需要核查相關(guān)柜員的現(xiàn)金和憑證的使用情況。（×）

14、綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)賬務(wù)交易授權(quán)采取逐級(jí)授權(quán)方式，所有交易由普通賬務(wù)柜員發(fā)起，超過交易限額級(jí)別的業(yè)務(wù)，由相應(yīng)級(jí)別柜員授權(quán)即可。（×）

15、授權(quán)人員授權(quán)時(shí)必須親自操作，如遇特殊情況可將柜員卡和密碼授受給他人進(jìn)行授權(quán)操作。（×）

16、各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)要加強(qiáng)查詢查復(fù)的管理，對有疑問或發(fā)生差錯(cuò)的支付業(yè)務(wù)，應(yīng)在當(dāng)日至遲下一個(gè)法定工作日上午發(fā)出查詢，查復(fù)行應(yīng)在收到查詢信息的當(dāng)日予以查復(fù)。（×）

17、批量代發(fā)、代扣戶必須是本機(jī)構(gòu)內(nèi)的個(gè)人結(jié)算戶，否則不允許辦理。（×）

18、整存整取可以部分提前野取，但只允許一次。整存整取部分提前支取業(yè)務(wù)能在全省內(nèi)任意營業(yè)機(jī)構(gòu)內(nèi)辦理。（×）

19、只有支付條件為憑密碼的單折客戶憑合法證件才能將不通兌改為通兌，通兌戶可以修改支付條件。（×）

20、修改客戶信息時(shí)，客戶需填寫書面申請，柜員審核證件無誤后，根據(jù)客戶提出的修改內(nèi)容進(jìn)行修改，若為跨機(jī)構(gòu)修改客戶信息，須經(jīng)主管授權(quán)后修改。（×）