第一篇：匯兌業務統計申報操作規程

匯兌業務統計申報操作規程

1.根據《國際收支統計申報辦法》及其實施細則，特制定本操作規程。

2.本規程所稱匯兌系指與人員進出我國國境相聯系的、以外匯兌換人民幣或以人民幣兌換外匯的行為；本規程所稱外匯僅指信用卡、旅行支票和現鈔。

3.所有在中國境內開辦匯兌業務的金融機構（以下簡稱金融機構）均須按照本操作規程向當地外匯管理局報送《匯兌業務統計申報表》（分外匯兌換人民幣和人民幣兌換外匯兩種）（見附件1）以申報其匯兌業務情況。

4.國家外匯管理局負責統一設計、修改《匯兌業務統計申報表》（以下簡稱申報表）。

5.各金融機構負責根據國家外匯管理局制訂、下發的格式自行印制申報表，并向其下設的各類代兌點發放。

6.各代兌點須逐日填報申報表（日報表）一式兩聯并于月后5個工作日內將本月辦理的匯兌業務情況匯總填制申報表（月報表）一式兩聯，將第一聯報其所屬的金融機構。各金融機構須逐日填報申報表（日報表）一式兩聯并于月后10個工作日內將本月自身及所轄代兌點辦理的匯兌業務情況匯總填制申報表（月報表）一式兩聯，將第一聯報送至當地外匯管理局。第二聯由填報單位留存24個月備查。各金融機構填報的申報表（日報表）由各金融機構留存備查24個月。

7.各一級外匯管理局須于月后20個工作日內將所轄各外匯管理局及各金融機構報送的申報表進行匯總并報送至國家外匯管理局。匯總工作應按（附件二各表均為一式兩聯）的要求進行。二級分局的報送時間由一級分局確定。

8.本規程所涉及的折算問題均按國家外匯管理局制發的同期《各種貨幣對美元內部統一折算率表》進行，即每日填報本申報表時，按該折算率對“其他幣種”進行折算，每月將各日填報的申報表匯總填制本申報表（月報表）。

9.《匯兌業務統計申報表》中的地區標識碼為六位阿拉伯數字，銀行標識碼為四位阿拉伯數字，最后兩位為同一銀行在同一地區多家機構的順序號。地區標識碼和銀行標識碼均由國家外匯管理局統一編制并分配〔參見《關于下發（通過金融機構進行國際收支統計申報的業務操作規程）的通知》（1995年12月21日國家外匯管理局發布）〕，縣級地區標識碼參見國家技術監督局1995-06-21（GB/T2260-1995）發布的《中華人民共和國行政區劃代碼》。順序號由外匯管理局各處分局編制、分配，并報外匯管理局總局備案。同一地區、同一銀行不同機構的順序號不得重號。

10.各級外匯管理局國際收支統計部門須根據《國際收支統計申報辦法》和本操作規程的有關規定對本轄區內的金融機構的匯兌業務統計申報情況進行調查、檢查和處罰工作。

11.自本規程實行之日起，《通過金融機構進行國際收支統計申報的業務操作規程》所規定的“出國取現”項目不再根據該規程進行申報而按匯兌業務進行申報。

12.本操作規程自1997年1月1日起實行。

第二篇：國際收支統計申報操作規程

國際收支統計申報操作規程

一、國際收支申報的范圍和原則

（一）國際收支申報范圍

中國居民與非居民之間發生的所有經濟交易以及居民與居民之間、非居民與非居民之間所有跨境收支經濟交易。

（二）國際收支申報原則

國際收支申報實行交易主體申報的原則，采取間接申報與直接申報、逐筆申報與定期申報相結合的辦法。通過金融機構進行的國際收支間接申報，由對外付款的單位和個人，按規定在“解付銀行”或“付款銀行”進行國際收支申報。

二、國際收支申報的具體操作(一)基本規定

l、國際收支統計申報單（以下簡稱申報單）分為5種：涉外收入申報單（對公單位）；涉外收入申報單（對私）；貿易進口付匯核銷單（代申報單）；非貿易（含資本）對外付款申報單（對公單位）；對外付款申報單（對私），由外匯管理局統一負責設計和修改。

2、凡從事國際結算業務的各行，都應按月從同級外匯管理局國際收支統計部門領取申報單，領取申報單時應交驗其《經營外匯業務許可證》正本或影印件。

3、各行應將申報單臵于顯著位臵，由其客戶在辦理涉外收、付款業務時，自行領取并按規定填寫申報單。

4、辦理對外付款業務的客戶，應在提交付款委托書等文件時，在付款銀行辦理對外付款申報，或委托我行代為申報。

5、辦理涉外收入款項業務的客戶，應在解付銀行發出入帳通知書或到款通知書之日起5個工作日內，到解付銀行辦理涉外收入款項申報，或委托我行代為申報。

6、各銀行申報人員應及時辦理相應的涉外收、付款項信息的傳送和申報。

7、申報人員應于月后5個工作日內將上月收集的申報單按月和申報單種類分別裝訂成冊，并加具封面。封面必須列明：申報單類別名稱、單位名稱、月份、裝訂日期、經辦人員等。

8、銀行負責將外匯管理局留存按規定聯裝訂成冊后于月后8個工作日內轉交至同級外匯管理局。

9、留存備查的申報單保存期限均為24個月，期滿后，由留存者負責銷毀。

10、銀行應對具體申報信息實行嚴格保密制度。外匯管理局國際收支統計人員到銀行及有關單位查閱申報單時，應持國家外匯管理局統一制發的《國際收支申報核查證》，并在銀行及有關單位業務部門的陪同下，方可進行。除法律另有規定外，其它任何人員無權保存、查閱、調用、復制留存備查的申報單。

（二）辦理涉外收入申報的業務操作規程

1、當收款銀行不是解付銀行時，收款銀行在向解付銀行撥付涉外收入款項的同時須將有關涉外收入款項的信息逐筆傳送至解付銀行，該信息應滿足逐筆填報《涉外收入統計表》的要求。

2、解付銀行須于收到涉外收入款項并貸記收款人帳戶當日，按照《涉外收入統計表》的格式和要求，將涉外收入款項的情況，通過國際收支申報系統逐筆傳送至同級外匯管理局。同時，解付銀行應于當日逐筆編制涉外收入的“申報號碼”并向收款人發出入帳通知書。

3、任何對公單位收款人在其解付銀行收到涉外收入款項之日（以其解付銀行入帳通知書的日期戳記為準）起5個工作日內，均應前往該解付銀行按填報要求（見申報單背面）逐筆填報《涉外收入申報單》（對公單位）一式三聯，一并交我行申報人員，或委托申報人員代為填寫。

4、任何對私收款人在其解付銀行收到涉外收入款項之日（以其解付銀行入帳通知書的日期戳記為準）起5個工作日內，均應前往該解付銀行按填報要求（見申報單背面）逐筆填報《涉外收入申報單》（對私）一式三聯，一并交我行申報人員，或委托申報人員代為填寫。

5、如果對公單位收款人是第一次辦理涉外收入申報，則收款人應填報《對公單位基本情況表》，并交由申報人員錄入國際收支申報系統。

6、申報人員收到申報者交付的申報單后，應認真核對檢查申報單的內容。審核的主要內容是：（1）申報者是否錯用了別的種類的申報單；（2）申報者是否按填報要求申報了所有的內容；（3）是否“單單相符”。所謂“單單相符”是指申報者申報的內容與相應的該筆涉外收入業務有關內容相互一致。

7、申報人員應在其審核或填寫無誤的申報單“銀行營業員簽章”欄處簽字或加蓋私章，并在外匯管理局留存聯和申報人留存聯加蓋本業務部門專用章后，將申報人留存聯退申報人留存備查。

8.申報人員應及時按照審核無誤的申報單內容在國際收支申報系統中逐筆準確錄入相關申報信息。

9、解付銀行在第二個工作日結束前將關于本工作日發生的申報信息通過計算機系統逐筆傳送至同級外匯管理局。

（三）、辦理對外付款申報的業務操作規程

1、貿易進口付匯核銷項下的對公單位付款人在銀行辦理對外付款業務時，均應按填報要求（見申報單背面）逐筆填報《貿易進口付匯核銷單》（代申報單）一式三聯，一并交我行申報人員或委托申報人員代為填寫。如果采用信用證、托收方式對外付款，則“付款幣種金額”一欄由經辦銀行在對外實際付款時填報。

2、非貿易及資本項下的對公單位付款人在銀行辦理對外付款業務時，均應按填報要求（見申報單背面）逐筆填報《非貿易（含資本）對外付款申報單》（對公單位）一式三聯，一并交我行申報人員。

3、因私付款人在銀行辦理對外付款業務時，均應按填報要求（見申報單背面）逐筆填報《對外付款申報單》（對私）一式三聯，一并交我行申報人員或委托申報人員代為填寫。

4、如果對公單位付款人是第一次辦理對外付款申報，則付款人應填報《對公單位基本情況表》，并交由申報人員錄入國際收支申報系統。

5、申報人員收到申報者交付的申報單后，應認真核對檢查申報單的內容。審核的主要內容是：（1）申報者是否錯用了別的種類的申報單；（2）申報者是否按填報要求申報了所有的內容；（3）是否“單單相符”。所謂“單單相符”是指申報者申報的內容與相應的該筆對外付款業務有關內容相互一致。

6、申報人員應在其審核或填寫無誤的申報單“銀行營業員簽章”欄處簽字或加蓋私章（貿易進口付匯核銷項下以信用證、托收方式對外付款時，申報號碼由經辦銀行在對外實際付款時編制并填報，申報號碼中的日期碼為實際付款日期），并在外匯管理局留存聯和申報人留存聯加蓋本業務部門專用章后，將申報人留存聯退申報人留存備查。采用信用證、托收方式對外付款的貿易進口付匯核銷項下的申報單，可在實際對外支付、編制、填報申報號碼并加蓋有印章后，將申報人留存聯退申報人留存備查。

7、申報人員應及時按照審核無誤的申報單內容在國際收支申報系統中逐筆準確錄入相關申報信息。

8、付款銀行須于其工作日結束前，將關于本工作日發生的申報信息通過計算機系統逐筆傳送至同級外匯管理局。

第三篇：郵政儲金匯兌業務監督管理辦法

郵政儲金匯兌業務監督管理辦法

第 一 條本辦法係依據郵政儲金匯兌法第三十條規定訂定之。

第 二 條中華郵政股份有限公司（以下簡稱中華郵政公司）辦理郵政儲金匯兌新增業務，應檢具

營業計畫書報交通部會同財政部許可；其涉及外匯業務者，並應經中央銀行許可。中華郵政公司經許可辦理新增業務者，應於開辦前將開辦日期報交通部會同財政部或中

央銀行備查。

第 三 條前條新增業務，係指中華郵政公司經營之存簿儲金、定期儲金、劃撥儲金、國內匯兌、國際匯兌、郵政禮券以外之相關儲金匯兌業務。

第 四 條中華郵政公司申請辦理新增業務，應檢具營業計畫書，其內容應包括下列各款：

一、申請辦理之業務項目及理由。

二、董事會會議紀錄。

三、辦理業務之法令依據及相關法令之評估分析。

四、業務作業原則、方針及內部組織分工。

五、業務要點及流程。

六、業務之內部控制重點、風險管理措施及內部稽核制度。

七、會計處理方式。

八、人員配置及設備評估。

九、與客戶往來之相關書面文件。

十、對客戶權利義務之影響分析。

十一、市場展望及效益評估。

十二、其他經交通部、財政部或中央銀行規定應提出之文件。

第 五 條本辦法所稱中華郵政公司辦理儲金匯兌業務負責人，包括下列各執行業務人員：

一、中華郵政公司董事、監察人。

二、中華郵政公司總經理。

三、中華郵政公司總稽核、實際負責儲金匯兌財務業務之副總經理、協理或相當職責之人。

四、中華郵政公司儲匯處、資金運用處處長。

五、中華郵政公司辦理儲金匯兌業務之責任中心局經理。

第 六 條有下列情事之一者，不得充任中華郵政公司辦理儲金匯兌業務之負責人，已充任者應予

解任：

一、無行為能力或限制行為能力者。

二、曾犯組織犯罪防制條例規定之罪，經有罪判決確定者。

三、曾犯偽造貨幣、偽造有價證券、侵占、詐欺、背信罪，經宣告有期徒刑以上之刑確定，尚未執行完畢，或執行完畢、緩刑期滿或赦免後尚未逾十年者。

四、曾犯偽造文書、妨害秘密、重利、損害債權罪或違反稅捐稽徵法、商標法、專 1 中華民國91年12月31日交通部交郵發字第091Ｂ000142號令、財政部臺財融

（二）字第0912001988號令、中央銀行臺央外柒字第0910072994號令會銜訂定發布

利法或其他工商管理法規定，經宣告有期徒刑確定，尚未執行完畢，或執行完

畢、緩刑期滿或赦免後尚未逾五年者。

五、曾犯貪污罪，受刑之宣告確定，尚未執行完畢，或執行完畢、緩刑期滿或赦免

後尚未逾五年者。

六、違反銀行法、保險法、證券交易法、期貨交易法、管理外匯條例、信用合作社

法、信託業法、票券金融管理法、洗錢防制法、郵政法、簡易人壽保險法或其

他金融管理法，受刑之宣告確定，尚未執行完畢，或執行完畢、緩刑期滿或赦

免後尚未逾五年者。

七、破產之宣告，尚未復權者。

八、曾任法人宣告破產時之負責人，破產終結尚未逾五年，或調協未履行者。

九、使用票據經拒絕往來尚未恢復往來者，或恢復往來後三年內仍有存款不足退票

紀錄者。

十、有重大喪失債信情事尚未了結、或了結後尚未逾五年者。

十一、因違反銀行法、保險法、證券交易法、期貨交易法、信用合作社法、信託業

法、票券金融管理法、郵政儲金匯兌法、簡易人壽保險法或其他金融管理法，經主管機關命令撤換或解任，尚未逾五年者。

十二、受感訓處分之裁定確定或因犯竊盜、贓物罪，受強制工作處分之宣告，尚未

執行完畢，或執行完畢尚未逾五年者。

十三、擔任其他銀行、信用合作社、農(漁)會信用部、票券金融公司、證券商、證

券金融公司、證券投資顧問公司、期貨商或保險業(不包括保險輔助人)之負

責人者。但因投資關係，經交通部洽商財政部後核準者，除董事長、經理人不

得互相兼任外，得擔任所投資銀行之董事、監察人(監事)或銀行以外其他機

構之負責人。

十四、有事實證明從事或涉及其他不誠信或不正當之活動，顯示其不適合擔任者。

第 七 條中華郵政公司總稽核、辦理儲金匯兌財務業務之副總經理、協理或職責相當之人、儲匯

處處長、資金運用處處長、特等責任中心局經理，應具備下列資格之一：

一、國內外?？埔陨蠈W校畢業或具有同等學歷，並擔任郵政事業工作經驗十二年以

上成績優良，且曾參加交通部洽商財政部認可之專業訓練機構所舉辦之有關儲

匯、稽核業務研習班至少各一期次，累計四十小時以上持有結業證書者。本辦

法施行後一年內未符合本款規定者，應自中華郵政公司設立後一年內辦理補訓。

二、國內外?？埔陨蠈W校畢業或具有同等學歷，具銀行工作經驗五年以上，並曾擔

任銀行總行副理以上或相當職務三年以上成績優良者。

第 八 條中華郵政公司辦理儲金匯兌業務之一等及二等責任中心局經理，應具備下列資格之一：

一、國內外?？埔陨蠈W校畢業或具有同等學歷，並擔任郵政事業工作經驗八年以上

成績優良，且曾參加交通部洽商財政部認可之專業訓練機構所舉辦之有關儲

匯、稽核業務研習班至少各一期次，累計三十小時以上持有結業證書者。本辦

法施行後一年內未符合本款規定者，應自中華郵政公司設立後一年內辦理補訓。

二、國內外專科以上學校畢業或具有同等學歷，具銀行工作經驗三年以上，並曾擔

任銀行總行襄理以上或相當職務二年以上成績優良者。

第 九 條前二條負責人之充任，應於充任後十日內報交通部及財政部備查。如不具備本辦法之規

定而充任者，解任之。

第 十 條中華郵政公司之董事應具備良好品德，且其董事應有一人，具備下列資格之一：

一、國內外專科以上學校畢業或具有同等學歷，並擔任郵政事業工作經驗十二年以

上成績優良，且曾參加交通部洽商財政部認可之專業訓練機構所舉辦之有關儲

匯、稽核業務研習班至少各一期次，累計四十小時以上持有結業證書者。

二、國內外?？埔陨蠈W校畢業或具有同等學歷，具銀行工作經驗五年以上，並曾擔

任銀行總行副理以上或相當職務三年以上成績優良者。

三、國內外?？埔陨蠈W校畢業或具有同等學歷，擔任郵政事業行政管理或金融行政

管理工作經驗五年以上，並曾任薦任八職等以上或同等職務，成績優良者。

四、有其他經歷或事實足資證明其具備領導能力、儲金匯兌專業知識或經營經驗，可健全有效經營中華郵政公司儲金匯兌業務，並事先經財政部認可者。

第 十一 條財政部對中華郵政公司儲金匯兌業務負責人應具備資格條件有疑義時，得通知中華郵政

公司於期限內提出必要之文件、資料或派員說明。

第 十二 條中華郵政公司每屆會計終了應編製年報，並將營業報告書、資產負債表、財產目錄、損益表、現金流量表、盈餘分配或虧損撥補之決議及其他經主管機關指定之項目，於董事會

通過並經監察人查核後十五日內，分別報請交通部、財政部及中央銀行備查。

前項年報中應記載有關郵政儲金匯兌業務之重要資訊。中華郵政公司應將資產負債表、損益表、現金流量表及其他經財政部指定之項目於其所

在地之日報或依財政部指定之方式公告。

前項應行公告之報表及項目，應經會計師查核簽證。

第 十三 條中華郵政公司應按季公布下列重要財務業務資訊：

一、資產負債表。

二、損益表。

三、管理資訊。

轉投資事業概況。投資損失準備提列政策。

（三）特殊記載事項。

四、獲利能力。

資產報酬率。

（二）淨值報酬率。

（三）純益率。

五、流動性：資產負債之到期分析。

六、市場風險敏感性。

利率敏感性資產與負債比率。

（二）利率敏感性缺口與淨值比率。

第 十四 條中華郵政公司應將前條重要財務業務資訊自行於其網站上公布，於每會計終了後四

個月內公布財務業務資訊，每半會計終了後二個月內公布半財務業務資訊，每會計第一季及第三季終了後一個月內公布各該季財務業務資訊。網站上公布之前開資訊

應至少於網站上保留一年。

第 十五 條中華郵政公司得於下列地區增設郵局辦理儲金匯兌業務：

一、省（市）、縣政府或市、鎮公所所在地。

二、配合國家經濟建設計畫而開闢之新興特殊區域，如港埠、加工區、工業區、科

學園區、新社區、交通要道之起訖點及中繼站等。

三、當地已具有發展儲金、匯兌業務之條件者。

設置郵局地點以一般公眾得自由進出用郵及商業較繁盛或住戶較密集，並能維護局屋安

全為首要條件。

第 十六 條中華郵政公司增設郵局並辦理儲金匯兌業務時，應於每年三月檢附營業計畫報交通部及

財政部申請核準。

前項增設郵局涉及辦理外匯業務時，並應經中央銀行許可。中華郵政公司申請遷移或裁撤辦理儲金匯兌業務之郵局時，應述明理由及對原有客戶權

利義務之處理或其他替代服務方式，事先報交通部及財政部備查。

第 十七 條中華郵政公司申請增設郵局辦理儲金匯兌業務時，應檢附營業計畫書載明下列事項：

一、公司發展沿革與業務概況。

二、最近三年郵局增設情形。

三、市場分析

（一）增設郵局地區之地理、人文及工商經濟環境分析。

（二）附近郵局及其他金融機構分布狀況。

四、業務經營分析

（一）經營之業務項目。

（二）組織系統、人員編配及相關設施。

（三）競爭條件暨行銷策略。

五、未來三年各項業務營運量預估。

六、綜合評估。

第 十八 條中華郵政公司增設郵局於開始營業前，應事先報交通部及財政部備查。

第 十九 條中華郵政公司申請於總公司及各地郵局等營業場所外設置、遷移或裁撤具帳務處理功能

之自動化服務設備，準用金融機構營業場所外自動化服務設備管理辦法。

第 二十 條本辦法自中華民國九十二年一月一日施行。

行政院九十三年六月二十四日院臺財字第０９３００２７１８０號公告：

配合行政院金融監督管理委員會於中華民國九十三年七月一日成立，相關法律及法規命令條文涉及該會掌理事項，原管轄機關為財政部或財政部證券暨期貨管理委員會者，自中華民國九十三年七月一日起，變更為行政院金融監督管理委員會。

第四篇：【答疑】國際收支統計申報相關業務問答

【答疑】國際收支統計申報相關業務問答

來源:《中國外匯》2015年第23期 12月1日出版 作者:王維 外匯局濱海新區中心支局

聲明“內容僅供讀者參考，不代表監管機構的立場和觀點。如有與現行法律、法規不盡一致之處，均以官方解釋為準。Q：如圖，境內A公司從境內B公司買入貨物(A、B中有一家為特殊監管區內公司)，隨后，A將該貨物賣給境外C公司，貨物最終由A發給C。其中A、B之間的交易以人民幣結算，A、C之間的交易以美元結算。請問中間商A的收支應如何申報? A：A、B均為境內公司，屬于居民與居民的交易，收付的資金不跨境。根據《涉外收支交易分類與代碼(2014版)相關申報事宜答疑(第一期)》，A對B的支付，不必進行國際收支間接申報，但需要進行境內收付款申報。申報項目與貨物進出特殊監管區報關時申報的貿易方式一致。A對C的收入，屬于跨境資金，需要進行國際收支間接申報。根據貨物存放于特殊監管區域或一般區域，申報選擇的交易編碼有所不同。(1)B將貨物存放于一般區域，A將其存放于特殊監管區域：A購買貨物后，將貨物由一般區域運至特殊監管區域，境內申報應與報關申報的貿易方式一致，為“一般貿易”;A對C的收入，由于貨物最終從特殊監管區域運往境外，因此申報在“121030-海關特殊監管區域及保稅監管場所進出境物流貨物”項下。

(2)B將貨物存放于特殊監管區域，A將其存放于一般區域：A購買貨物后，將貨物由特殊監管區域運至一般區域，境內申報應與報關申報的貿易方式一致，為“一般貿易”;A對C的收入，由于貨物最終從一般區域運往境外，因此申報在“121010-一般貿易”項下。Q：如圖，境內A公司需向境外B公司支付專利權使用費，先由境外C公司(A的母公司)代墊，隨后A償還C公司代墊款。相關支付應如何申報? A：A和B之間的基礎交易為居民和非居民之間的交易，代墊人C為非居民，C向B支付時為非居民間的交易，不涉及跨境資金流動，無須申報。A向C支付時需進行國際收支統計間接申報。按照A、B之間的基礎交易性質，應申報為“231020-研發成果使用費”。Q：如圖，保稅區內A公司向保稅區內B公司支付管理咨詢費，先由境外C公司代墊，隨后A償還C公司代墊款。相關收支應如何申報? A：A和B之間的基礎交易為居民之間交易，因非居民代墊人的代墊行為導致資金在居民收款人和非居民代墊人之間發生跨境流動，則代墊款項發生和償還時的資金跨境流動應當視為非居民代墊人和居民付款人之間的關系進行申報。當A、C無關聯關系時，B收到C的代墊款和A向C支付償還款時，申報在“822990-借入/償還其他債務”項下;如A、C存在關聯關系時，則按A、C之間的關系進行申報，可能涉及的交易編碼包括“621022-接受境外子公司的貸款及其他往來/償還境外子公司的貸款及其他往來”、“622021-接受境外母公司的貸款及其他往來/償還境外母公司的貸款及其他往來”、“623022-接受境外聯屬企業的貸款及其他往來/償還境外聯屬企業貸款及其他債務”。Q：境內某公司通過海關報關進口國外某產品的生產專用設備，同時需要購買供應方設計的軟件，該費用應如何申報? A：引進生產專用設備應申報在“貨物貿易-納入海關統計的貨物貿易-一般貿易支出”項下，交易編碼為“121010”;購買外方設計的軟件屬于為特定用戶定制的軟件，應申報在“服務貿易-電信、計算機和信息服務-計算機服務”項下，國際收支交易編碼為“227020”。Q：有報關單的物品修理費應如何申報? A：絕大部分送到國外修理的物品都有報關單，因此報關單不能作為該維修費是否申報為貨物貿易或是否納入海關統計的依據。如果維修費實際為更換的零件費用，則應申報在貨物貿易項下;如果維修費是服務費用，則應申報在相對應的服務貿易項下。如：運輸設備維修申報在“230000-別處未涵蓋的維護和維修服務”，計算機類維修申報在“227020-計算機服務”，經營性租賃資產維修申報在“228040-經營性租賃服務”，基建維修申報在“224-建設”對應項，石油鉆井的井架維修申報在“228033-農業和采礦服務”。Q：境內A公司歸還某外資B銀行天津分行的國內外匯貸款，收款人為B銀行天津分行，款項匯入B銀行天津分行在B銀行紐約分行開立的賬戶。該案例中A公司是否需要進行國際收支統計間接申報? A：不需要。該案例為境內居民與境內銀行之間的交易。因支付境內銀行費用或歸還境內銀行貸款等導致的境內機構和個人向境內銀行的境外賬戶支付款項屬于國內交易，無須進行國際收支統計間接申報。境內銀行應按照《國際收支統計申報辦法》和《對外金融資產負債及交易統計制度》(匯發[2013]43號)做好其對外資產負債的直接申報工作。Q：中方留學機構推薦留學生至外方留學機構合作的大學就讀。按照約定，每成功推薦1位，外方留學機構需向中方支付一定金額的介紹費，那么中方留學機構收取外方支付的費用時應如何申報? A：雖然與留學相關，但是屬于服務項目下的傭金收入，應申報在“228050-貨物或服務交易傭金及相關服務”。

第五篇：關于加強國際收支統計申報業務管理通知

關于加強國際收支統計申報業務管理的工作意見

外匯業務信息管理系統（FIMS系統）的順利上線, 在一定程度上能夠防止漏報遲報現象的發生,為做好我行國際收支申報工作提供了強有力的技術支持, 但同時也對我行內部管理和申報人員的工作責任心提出了更高要求。但是，FIMS系統上線運行一年來，從內外部檢查反饋情況來看，各行國際收支統計申報均有不同程度的漏報、遲報和錯報，個別行情況還比較嚴重，暴露出國際收支統計申報管理上存在重視程度不夠、職責不清、崗位分工不合理、責任心不強等問題。為進一步做好我行國際收支統計申報工作，保證國際收支申報的及時性、全面性和準確性，現將有關要求進一步明確如下，請認真執行。

一．充分認識國際收支統計申報違規行為的嚴重后果。

國際收支統計申報是外匯管理局監管的重點，按照《金融違法行為處罰辦法》第二十五條的規定，經營外匯業務的金融機構未按照規定辦理國際收支申報的，可以處以5萬元以上30萬元以下的罰款，并對相關責任人給予記過直至開除的處分。上述處罰以經營外匯業務的網點機構為單位，不論漏報遲報等違規行為的金額大小，筆數多少，均可按照下限進行處罰。金融同業和兄弟分行曾多次受到處罰。

目前，我外匯業務快速發展，經營外匯業務的網點已達到220多個，預計年內達到近300個，如果不采取有力措施加強對國際收支統計申報的管理，我行將面臨較大的政策風險，與創建平安和諧建行的要求格格不入。因此，我行國際收支申報工作各級管理人員和操作人員要予以高度重視和清醒的認識：國際收支統計申報業務已成為我行外匯業務的潛在風險隱患，本著為建設銀行負責，為員工負責的主旨，以高度責任感做好國際收支統計申報工作。

二．明確職責，落實AB崗，提高國際收支申報管理水平。

國際收支統計申報時效性非常強，對每一筆跨境外匯收支基礎信息、申報信息的錄入，都有明確的時間要求，如不能在規定時間內錄入，即是逾期申報，造成違規。所以，不論是網點國際收支統計申報，還是二級分行管理部門國際收支日終勾兌，都要落實AB崗人員，確保A崗人員出差休假時B崗人員履行申報及日終勾兌職責。

各二級分行國際業務部（公司業務部）、個人金融部主要負責人為落實國際收支日終勾兌AB崗人員的第一責任人，各外匯網點主要負責人為落實本網點國際收支統計申報AB崗人員的第一責任人。對于因AB崗人員不落實而形成漏申報遲申報等違規現象，上述第一責任人承擔直接責任。同時，A崗人員出差休假或因其它原因離崗時要與B崗人員正式交接，如因沒有交接造成違規的，A崗人員承擔主要責任。

對公國際收支申報業務因違規而受到外匯管理局處罰的，除對經辦行分管行長追究管理責任、對申報人員追究直接責任外，還要視情況對以下責任人進行追究：

（一）如違規行為是經辦行國際收支AB崗人員沒有落實而造成的，追究經辦行行長直接責任；

（二）如違規行為是各二級分（支）行國際業務部（公司業務部）國際收支管理及日終勾兌AB崗人員沒有落實造成的，追究其主要負責人直接責任；

（三）轄內對公國際收支申報業務當年因違規而受到外匯管理局處罰的經辦機構達到2家（含）以上的二級分（支）行，追究其國際業務部（公司業務部）分管經理管理責任；

（四）各二級分（支）行國際業務部（公司業務部）國際收支管理人員沒有進行日終勾兌及督促的，追究其直接責任。

對私國際收支申報業務因違規而受到外匯管理局處罰的，除對經辦網點主要負責人追究管理責任、對申報人員追究直接責任外，還要視情況對以下責任人進行追究：

（一）如違規行為是經辦網點國際收支AB崗人員沒有有效落實而造成的，追究經辦網點主要負責人直接責任；

（二）如違規行為是各二級分（支）行個人金

2融部國際收支管理及日終勾兌AB崗人員沒有落實造成的，追究其主要負責人直接責任；

（三）轄內對私國際收支申報業務當年因違規而受到外匯管理局處罰的經辦機構達到2家（含）以上的二級分（支）行，追究其個人金融部分管經理管理責任；

（四）各二級分（支）行個人金融部國際收支管理人員沒有進行日終勾兌及督促，追究其直接責任。

各二級行應加強對國際收支申報業務的管理和指導，督促所屬機構落實國際收支AB崗人員，并實行備案制，即對公機構AB崗人員報各行國際業務部（公司業務部）備案，對私網點AB崗人員報各行個人金融部備案；各二級行國際收支申報業務管理人員應堅持每日做好日終勾兌工作，以電子郵件等書面形式提醒督促網點人員及時辦理申報業務，并定期將督促網點辦理申報業務的電子郵件等文件存檔備查，作為履行職責的依據。

三.重視日終勾兌和督促，強化重點機構管理，提高對私國際收支申報管理水平。

個人外匯業務國際收支申報工作是一項系統工程，有自身固有的業務特點和規律性，在對個人外匯業務的運行規律有充分認識的基礎上，結合個人外匯業務的特點，采取針對性的措施，是做好對私國際收支申報工作的捷徑。

個人外匯業務涉及的網點多，目前已達200多個，年底要達到近300個；涉及的國際收支統計申報人員多，達400-500人，而且人員變動頻繁，業務水平、認識水平參差不齊；業務種類相對簡單，主要以外匯匯款為主；國際收支業務筆數少，業務分散，有的外匯網點一年有幾十筆業務，有的網點一年僅有1-2筆業務。個人外匯業務的這些特點決定，各二級行對私國際收支管理人員日終勾兌及督促是做好對私國際收支申報工作最基本、最重要的方法，對做好對私國際收支申報工作起著決定性的作用。

另外，個人外匯業務量在網點機構的分布上呈現“二八”規律，即20%的外

3匯網點擁有80%的個人外匯業務量，如各二級行所在地專柜及南昌洪都支行所屬八一路支行、陽明支行、永叔支行等已開辦對公外匯業務機構的個人專柜，這些機構不只個人外匯業務量大，而且外匯管理局往往在檢查對公外匯業務的同時，對這些機構的個人外匯業務一并進行檢查，應該說抓好了這些個人外匯業務經辦機構的國際收支管理，就是抓住了國際收支管理的主要矛盾，可以起到事半功倍的效果。

個人外匯業務管理力量不足已成為我行政策風險隱患，洪都支行個人外匯網點數量和業務量在全省的1/3以上，是外匯管理局監管的重點，要配備專職個人外匯業務管理人員，負責對個人外匯業務全面管理和國際收支管理工作，其它行目前工作量相對較小，可由兼職人員完成此項工作。各行應高度重視對私國際收支管理工作，安排素質高、責任心強的員工擔任此項工作。

各二級行個人金融部國際收支申報管理人員要有高度責任心，堅持每天做好日終勾兌，并督促外匯網點及時準確辦理國際收支申報；要將全面管理與重點管理相結合，根據所屬網點國際收支業務量的大小，篩選出國際收支重點管理機構，對相關人員進行特別的培訓、指導，定期進行業務交流，提高認識水平、業務素質、風險防范意識，做好國際收支申報工作。

四.按照 “一行一策”原則, 創造性地做好對公國際收支申報工作。

與對私外匯業務相比，對公外匯業務有著明顯不同的特點，主要是業務種類多、業務量集中、業務處理復雜程度高、業務經辦機構數量相對較少，而且各個業務經辦機構之間業務情況差別很大，有的行以進口開證為主，有的行以跟單出口業務為主，有的行僅有TT電匯業務，這些特點決定對公國際收支申報業務的管理，不能千篇一律，套用一個模式，要實行 “一行一策”的原則。

各對公外匯業務經辦機構的主要負責人，對做好對公國際收支申報業務的復雜性和工作難度要有充分的認識，召集相關人員座談討論，認真分析研究本行的4業務特點，查找國際收支申報業務中存在的問題和關鍵風險點，制定適合自身特點的管理制度、申報業務處理流程、崗位分工、人員配置，決不能簡單地指定經辦人員處理業務，而自己則不聞不問，放任自流。

各對公外匯業務經辦機構的國際收支申報人員，要以高度的責任心，自覺學習，不斷提高業務素質，堅持每天做好日終勾兌和國際收支申報，杜絕漏報、遲報和錯報等違規現象的發生。

五．注重日常管理，及時發現問題，消除風險隱患。

由于認識水平、政策水平、工作責任心、管理水平等多方面的原因，各外匯業務經辦行國際收支申報業務有時會出現各種各樣的問題，經辦行往往會習以為常、難以自行糾正，這些問題如不能及時發現和解決，日積月累就會形成系統性的風險隱患。所以，各行要高度重視國際收支申報業務日常管理工作，及時掌握情況，國際收支申報管理人員要認真履行職責，按季以抽查的方式對經辦行業務進行檢查，對公國際收支申報管理人員每季抽查經辦機構數量不少于一家，抽查不少于5天的業務量，對私國際收支申報管理人員每季抽查經辦機構數量不少于兩家，抽查不少于10天的業務量。通過檢查，及時發現問題，形成書面報告反饋經辦行，提醒經辦行及時加以改進，涉及系統性的問題，還應在轄內行進行交流，舉一反三，消除風險隱患，幫助經辦行人員提高認識水平、業務素質、風險防范意識，不斷提高國際收支申報管理水平。