第一篇：匯發(fā)2010]22號(hào)通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程

國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》的通知

法規(guī)號(hào)：匯發(fā)[2010]22號(hào)

國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；全國(guó)性外匯指定銀行：

為適應(yīng)涉外收付款業(yè)務(wù)的發(fā)展變化，完善申報(bào)主體通過(guò)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)，國(guó)家外匯管理局修訂了《通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》(見(jiàn)附件)，現(xiàn)印發(fā)給你們。國(guó)家外匯管理局各分局、外匯管理部應(yīng)在收到本通知后，及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)支局和銀行，并遵照?qǐng)?zhí)行。

二○一○年五月二十五日

附件：

通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程

第一章

總

則

第一條 為規(guī)范通過(guò)境內(nèi)銀行進(jìn)行的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)，確保國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)相關(guān)信息及時(shí)、準(zhǔn)確、完整，根據(jù)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)相關(guān)辦法，制定本操作規(guī)程。

第二條 通過(guò)境內(nèi)銀行進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的憑證有《涉外收入申報(bào)單》、《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》、《對(duì)外付款／承兌通知書(shū)》，其格式和內(nèi)容由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)統(tǒng)一制定、修改，由境內(nèi)銀行按照有關(guān)涉外收付相關(guān)憑證規(guī)定的要求備案后自行印制。

《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》、《對(duì)外付款／承兌通知書(shū)》應(yīng)作為付款人通過(guò)境內(nèi)銀行辦理涉外付款業(yè)務(wù)的必要憑證和境內(nèi)銀行涉外付款業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算的必要憑證。

第三條 通過(guò)境內(nèi)銀行發(fā)生涉外收入或涉外付款的非銀行機(jī)構(gòu)和個(gè)人（以下稱“申報(bào)主體”），應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。

發(fā)生涉外收入的申報(bào)主體，應(yīng)在解付銀行解付之日（T）或結(jié)匯中轉(zhuǎn)行結(jié)匯之日（T）后五個(gè)工作日（T+5）內(nèi)辦理該款項(xiàng)的申報(bào)。

發(fā)生涉外付款的申報(bào)主體，應(yīng)在提交《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》或《對(duì)外付款／承兌通知書(shū)》的同時(shí)辦理該款項(xiàng)的申報(bào)。

機(jī)構(gòu)申報(bào)主體在辦理涉外收付款國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)前，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定申領(lǐng)組織機(jī)構(gòu)代碼或特殊機(jī)構(gòu)代碼，并按照本操作規(guī)程第二章的有關(guān)規(guī)定辦理。

第四條 境內(nèi)銀行應(yīng)按照國(guó)家外匯管理局信息系統(tǒng)代碼標(biāo)準(zhǔn)化管理的有關(guān)規(guī)定向國(guó)家外匯管理局及其分支局（以下簡(jiǎn)稱外匯局）申領(lǐng)金融機(jī)構(gòu)代碼和金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼，外匯局按

規(guī)定受理申請(qǐng)并辦理賦碼工作。境內(nèi)銀行信息要素發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)按照金融機(jī)構(gòu)代碼和金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼信息要素變更流程辦理。

外匯局應(yīng)當(dāng)在國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（外匯局版）中為開(kāi)辦國(guó)際收支業(yè)務(wù)的境內(nèi)銀行進(jìn)行國(guó)際收支業(yè)務(wù)的開(kāi)通／關(guān)閉設(shè)置。

第五條 境內(nèi)銀行應(yīng)確保基礎(chǔ)信息報(bào)送的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性，督促和指導(dǎo)申報(bào)主體辦理申報(bào)，并履行審核及發(fā)送國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)相關(guān)信息等職責(zé)。

第六條 境內(nèi)銀行應(yīng)根據(jù)國(guó)家外匯管理局制定的數(shù)據(jù)接口規(guī)范及有關(guān)規(guī)定，設(shè)計(jì)和開(kāi)發(fā)其接口程序，實(shí)現(xiàn)銀行自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)與國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換。

第七條 境內(nèi)銀行及申報(bào)主體應(yīng)當(dāng)妥善保管《涉外收入申報(bào)單》、《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》和《對(duì)外付款／承兌通知書(shū)》各自留存聯(lián)。

紙質(zhì)《涉外收入申報(bào)單》、《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》和《對(duì)外付款／承兌通知書(shū)》的保存期限至少為24個(gè)月，保存期滿后可自行銷毀。國(guó)家外匯管理局另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第八條 境內(nèi)銀行應(yīng)按照貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷的有關(guān)規(guī)定，將涉及貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷項(xiàng)下的紙質(zhì)《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》和《對(duì)外付款／承兌通知書(shū)》的“外匯局留存聯(lián)”報(bào)送外匯局。

第九條 境內(nèi)銀行應(yīng)對(duì)申報(bào)主體的有關(guān)信息進(jìn)行保密。外匯局國(guó)際收支工作人員到境內(nèi)銀行或申報(bào)主體進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查時(shí)，應(yīng)持有并出示國(guó)家外匯管理局統(tǒng)一制發(fā)的《國(guó)際收支申報(bào)核查證》，并在境內(nèi)銀行或申報(bào)主體相關(guān)人員的陪同下進(jìn)行。境內(nèi)銀行或申報(bào)主體應(yīng)提供核查所需的資料和便利。

第二章

單位基本情況表

第十條 境內(nèi)銀行應(yīng)按照國(guó)家外匯管理局規(guī)定的格式和內(nèi)容自行印制《單位基本情況表》一式兩聯(lián)（見(jiàn)附表），并提供給機(jī)構(gòu)申報(bào)主體使用。

第十一條 凡在境內(nèi)銀行任何一家網(wǎng)點(diǎn)首次辦理涉外收付款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)申報(bào)主體，應(yīng)填寫(xiě)《單位基本情況表》，同時(shí)提供《組織機(jī)構(gòu)代碼證》或《特殊機(jī)構(gòu)代碼賦碼通知》、《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》等行業(yè)主管部門頒發(fā)的證明文件。申報(bào)主體為外商投資企業(yè)的，還應(yīng)當(dāng)提供《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)》。

第十二條 境內(nèi)銀行應(yīng)對(duì)機(jī)構(gòu)申報(bào)主體填寫(xiě)的《單位基本情況表》信息與該機(jī)構(gòu)提供的《組織機(jī)構(gòu)代碼證》或《特殊機(jī)構(gòu)代碼賦碼通知》、《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》、《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)》等證明文件進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)有誤的退回申報(bào)主體修改；核對(duì)無(wú)誤的于本工作日內(nèi)登錄國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）或通過(guò)銀行接口程序進(jìn)行處理：

（一）對(duì)于該申報(bào)主體的《單位基本情況表》信息在國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）中已經(jīng)存在，并顯示為已經(jīng)過(guò)外匯局核查，且與該申報(bào)主體填寫(xiě)的《單位基本情況表》關(guān)鍵

要素（包括組織機(jī)構(gòu)代碼、組織機(jī)構(gòu)名稱、經(jīng)濟(jì)類型、行業(yè)屬性、國(guó)別、是否為特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)企業(yè)、外方投資者國(guó)別、住所／營(yíng)業(yè)場(chǎng)所）一致的，經(jīng)辦銀行應(yīng)將該申報(bào)主體的機(jī)構(gòu)聯(lián)系人、聯(lián)系電話、傳真號(hào)碼補(bǔ)充錄入/導(dǎo)入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）；關(guān)鍵要素不一致的，經(jīng)辦銀行應(yīng)將該申報(bào)主體的機(jī)構(gòu)聯(lián)系人、聯(lián)系電話、傳真號(hào)碼補(bǔ)充錄入/導(dǎo)入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版），同時(shí)將《單位基本情況表》、《組織機(jī)構(gòu)代碼證》或《特殊機(jī)構(gòu)代碼賦碼通知》、《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》、《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)》等證明文件傳真或報(bào)送至銀行所在地外匯局，由銀行所在地外匯局轉(zhuǎn)至申報(bào)主體住所／營(yíng)業(yè)場(chǎng)所所在地外匯局對(duì)關(guān)鍵要素進(jìn)行修改。

（二）對(duì)于該申報(bào)主體的《單位基本情況表》信息在國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）中存在，但顯示為尚未經(jīng)過(guò)外匯局核查，且與該申報(bào)主體填寫(xiě)的《單位基本情況表》關(guān)鍵要素一致的，經(jīng)辦銀行應(yīng)將該申報(bào)主體的機(jī)構(gòu)聯(lián)系人、聯(lián)系電話、傳真號(hào)碼補(bǔ)充錄入/導(dǎo)入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）；關(guān)鍵要素不一致的，經(jīng)辦銀行應(yīng)在核實(shí)后將該申報(bào)主體的《單位基本情況表》修改信息錄入/導(dǎo)入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）。

（三）對(duì)于該申報(bào)主體的《單位基本情況表》信息在國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）中不存在的，經(jīng)辦銀行應(yīng)于本工作日內(nèi)將該申報(bào)主體填寫(xiě)的《單位基本情況表》信息錄入/導(dǎo)入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）。

第十三條 申請(qǐng)辦理涉外收入網(wǎng)上申報(bào)的機(jī)構(gòu)申報(bào)主體應(yīng)在《單位基本情況表》“申報(bào)方式”中選擇“開(kāi)通網(wǎng)上申報(bào)”。經(jīng)辦銀行應(yīng)登錄國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）開(kāi)通該機(jī)構(gòu)的網(wǎng)上申報(bào)，并將系統(tǒng)自動(dòng)生成的管理員用戶名、用戶密碼和生效日期等信息告知給該機(jī)構(gòu)。

該機(jī)構(gòu)自開(kāi)通網(wǎng)上申報(bào)的第二日起可登錄國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（企業(yè)版）修改管理員密碼，并創(chuàng)建業(yè)務(wù)操作員用戶辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)。

該機(jī)構(gòu)可向經(jīng)辦銀行申請(qǐng)關(guān)閉涉外收入網(wǎng)上申報(bào)業(yè)務(wù)，經(jīng)辦銀行應(yīng)登錄國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）關(guān)閉該機(jī)構(gòu)的網(wǎng)上申報(bào)，自關(guān)閉網(wǎng)上申報(bào)的第二日起，該機(jī)構(gòu)應(yīng)通過(guò)紙質(zhì)方式辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)。

第十四條 《單位基本情況表》關(guān)鍵要素發(fā)生變更的機(jī)構(gòu)申報(bào)主體，應(yīng)及時(shí)通知其一家經(jīng)辦銀行，并提交本操作規(guī)程第十一條規(guī)定的材料。

該經(jīng)辦銀行對(duì)機(jī)構(gòu)申報(bào)主體填寫(xiě)的《單位基本情況表》信息與該申報(bào)主體提供的《組織機(jī)構(gòu)代碼證》或《特殊機(jī)構(gòu)代碼賦碼通知》、《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》、《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)》等證明文件進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后于本工作日內(nèi)將材料傳真或報(bào)送至銀行所在地外匯局，由銀行所在地外匯局轉(zhuǎn)至該申報(bào)主體住所/營(yíng)業(yè)場(chǎng)所所在地外匯局，住所/營(yíng)業(yè)場(chǎng)所所在地外匯局應(yīng)于收到材料后的第二個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行修改。

第十五條 銀行所在地外匯局應(yīng)于當(dāng)日對(duì)國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（外匯局版）中待核查的《單位基本情況表》進(jìn)行核查，發(fā)現(xiàn)待核查的《單位基本情況表》要素有誤，應(yīng)在國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（外匯局版）中直接進(jìn)行修改。

外匯局發(fā)現(xiàn)已核查的《單位基本情況表》關(guān)鍵要素有誤，應(yīng)通知該機(jī)構(gòu)申報(bào)主體住所/

營(yíng)業(yè)場(chǎng)所所在地外匯局進(jìn)行修改。

第十六條 境內(nèi)銀行和外匯局應(yīng)及時(shí)在國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)中對(duì)《單位基本情況表》非關(guān)鍵要素的變更進(jìn)行修改。

第十七條 機(jī)構(gòu)申報(bào)主體因注銷、更換組織機(jī)構(gòu)代碼而需要停用《單位基本情況表》時(shí)，經(jīng)辦銀行應(yīng)向其所在地外匯局傳真或報(bào)送需停用的《單位基本情況表》，勾選“單位基本情況表停用”。所在地國(guó)家外匯管理局分局（含外匯管理部，以下簡(jiǎn)稱外匯分局）負(fù)責(zé)將停用需求匯總后報(bào)國(guó)家外匯管理局。對(duì)于外匯分局停用需求中住所／營(yíng)業(yè)場(chǎng)所為其轄內(nèi)的機(jī)構(gòu)，國(guó)家外匯管理局直接在國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（外匯局版）中進(jìn)行停用處理；對(duì)于外匯分局停用需求中住所／營(yíng)業(yè)場(chǎng)所不在其轄內(nèi)的機(jī)構(gòu)，國(guó)家外匯管理局將該機(jī)構(gòu)信息發(fā)至住所／營(yíng)業(yè)場(chǎng)所所在地外匯分局確認(rèn)，并根據(jù)住所／營(yíng)業(yè)場(chǎng)所所在地外匯分局的意見(jiàn)進(jìn)行停用或者不停用的處理。

第十八條 境內(nèi)銀行和機(jī)構(gòu)申報(bào)主體應(yīng)妥善永久留存紙質(zhì)《單位基本情況表》備查。

第三章

涉外收入申報(bào)

第十九條 解付銀行應(yīng)于涉外收入款項(xiàng)解付之日（T）后的第一個(gè)工作日（T＋1）中午12:00前，將相應(yīng)的涉外收入基礎(chǔ)信息按照國(guó)家外匯管理局?jǐn)?shù)據(jù)接口規(guī)范的要求從銀行自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)導(dǎo)入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）。

結(jié)匯中轉(zhuǎn)行應(yīng)于涉外收入款項(xiàng)結(jié)匯之日（T）后的第一個(gè)工作日（T＋1）中午12：00前，將相應(yīng)的涉外收入基礎(chǔ)信息按照國(guó)家外匯管理局?jǐn)?shù)據(jù)接口規(guī)范的要求從銀行自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)導(dǎo)入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）。

第二十條 不結(jié)匯中轉(zhuǎn)行在以原幣方式向解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行劃轉(zhuǎn)涉外收入款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)將原始信息及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地逐筆傳送到解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行，該原始信息應(yīng)能夠表明該筆款項(xiàng)為境外款項(xiàng)。解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行收到該筆款項(xiàng)后按照本操作規(guī)程第十九條的規(guī)定辦理涉外收入申報(bào)。

第二十一條 采取福費(fèi)廷、出口押匯、出口保理等方式辦理涉外收入的，應(yīng)按以下規(guī)定辦理：

福費(fèi)廷、出口押匯、出口保理等業(yè)務(wù)在境內(nèi)未發(fā)生轉(zhuǎn)讓時(shí)，辦理福費(fèi)廷、出口押匯、出口保理等業(yè)務(wù)的境內(nèi)銀行應(yīng)在收到境外款項(xiàng)時(shí)通知申報(bào)主體辦理涉外收入申報(bào)。

福費(fèi)廷、出口押匯、出口保理等業(yè)務(wù)在境內(nèi)發(fā)生轉(zhuǎn)讓時(shí)，原始經(jīng)辦銀行應(yīng)及時(shí)跟蹤境外到款情況；境內(nèi)受讓銀行應(yīng)于收到境外款項(xiàng)的當(dāng)日將收款日期、幣種、金額等信息以書(shū)面形式通知原始經(jīng)辦行。原始經(jīng)辦行收到書(shū)面通知后，應(yīng)按書(shū)面通知中的收款日期生成申報(bào)號(hào)碼，并于本工作日內(nèi)通知申報(bào)主體辦理涉外收入申報(bào)。

第二十二條 涉外收入紙質(zhì)申報(bào)流程：

（一）解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行應(yīng)在涉外收入款項(xiàng)解付／結(jié)匯之日，通知申報(bào)主體在五個(gè)工作日內(nèi)辦理涉外收入申報(bào)（通知內(nèi)容應(yīng)包括其自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生的該筆涉外收入款項(xiàng)的申報(bào)號(hào)碼和該收款人應(yīng)于何日前完成該筆涉外收入申報(bào)等相關(guān)信息）。

（二）申報(bào)主體應(yīng)在解付銀行為其解付之日后或結(jié)匯中轉(zhuǎn)行為其結(jié)匯之日后五個(gè)工作日內(nèi)，按申報(bào)單背面的填報(bào)說(shuō)明逐筆填寫(xiě)《涉外收入申報(bào)單》，并交解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行。

（三）解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行收到申報(bào)主體提交的《涉外收入申報(bào)單》后，應(yīng)于本工作日內(nèi)對(duì)其進(jìn)行審核，審核的主要內(nèi)容為：1.申報(bào)主體是否錯(cuò)用了其他種類的憑證；2.申報(bào)主體是否按填報(bào)說(shuō)明填寫(xiě)了所有內(nèi)容；3.申報(bào)主體申報(bào)的內(nèi)容是否與該筆涉外收入業(yè)務(wù)的相關(guān)內(nèi)容一致。

（四）解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行審核發(fā)現(xiàn)有誤，應(yīng)于本工作日內(nèi)與申報(bào)主體核實(shí)后直接在原涉外收入申報(bào)單上進(jìn)行修改并在修改處簽章，或者將申報(bào)單退回申報(bào)主體。

（五）申報(bào)主體應(yīng)于申報(bào)單退回的當(dāng)日對(duì)解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行退回的申報(bào)單進(jìn)行核實(shí)。核實(shí)有誤，則在原申報(bào)單上進(jìn)行修改、在修改處簽章并及時(shí)退回經(jīng)辦銀行；核實(shí)無(wú)誤，則以書(shū)面形式說(shuō)明原因并連同原申報(bào)單一并及時(shí)退回經(jīng)辦銀行。

（六）解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行審核無(wú)誤后，應(yīng)在《涉外收入申報(bào)單》“申報(bào)主體留存聯(lián)”上加蓋銀行業(yè)務(wù)印章。“銀行留存聯(lián)”由境內(nèi)銀行按規(guī)定留存；“申報(bào)主體留存聯(lián)”退回申報(bào)主體。解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行應(yīng)于申報(bào)主體申報(bào)之日（T）后的第一個(gè)工作日（T+1）內(nèi)將申報(bào)信息錄入或?qū)雵?guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）。

第二十三條 機(jī)構(gòu)申報(bào)主體可以通過(guò)國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（企業(yè)版）完成涉外收入申報(bào)，并可以不填寫(xiě)紙質(zhì)《涉外收入申報(bào)單》。選擇網(wǎng)上申報(bào)方式的申報(bào)主體仍可以通過(guò)紙質(zhì)申報(bào)方式完成涉外收入申報(bào)。

第二十四條 涉外收入網(wǎng)上申報(bào)流程：

（一）對(duì)于以網(wǎng)上申報(bào)方式辦理涉外收入申報(bào)的機(jī)構(gòu)申報(bào)主體，國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）自動(dòng)將其《單位基本情況表》信息和涉外收入基礎(chǔ)信息發(fā)送到國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（企業(yè)版）。

（二）涉外收入款項(xiàng)的機(jī)構(gòu)申報(bào)主體應(yīng)在解付銀行為其解付之日后或結(jié)匯中轉(zhuǎn)行為其結(jié)匯之日后五個(gè)工作日內(nèi)，通過(guò)國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（企業(yè)版）完成涉外收入申報(bào)。

（三）解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行應(yīng)在本工作日營(yíng)業(yè)結(jié)束前對(duì)前一個(gè)工作日的網(wǎng)上涉外收入申報(bào)信息進(jìn)行審核。審核的主要內(nèi)容為：1.申報(bào)主體是否按填報(bào)說(shuō)明填寫(xiě)了所有內(nèi)容；2.申報(bào)主體申報(bào)的內(nèi)容是否與該筆涉外收入業(yè)務(wù)的相關(guān)內(nèi)容一致。

（四）對(duì)審核無(wú)誤的申報(bào)信息，解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行予以審核通過(guò)；對(duì)審核未通過(guò)的申報(bào)信息，解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行應(yīng)在系統(tǒng)中標(biāo)注原因，要求申報(bào)主體核實(shí)。申報(bào)主體應(yīng)于當(dāng)日對(duì)未通過(guò)銀行審核的涉外收入申報(bào)信息進(jìn)行核實(shí)，并在系統(tǒng)中對(duì)錯(cuò)誤信息進(jìn)行修改或

對(duì)核實(shí)無(wú)誤的說(shuō)明原因。

（五）申報(bào)主體發(fā)現(xiàn)所報(bào)送申報(bào)信息有誤時(shí)，應(yīng)及時(shí)通過(guò)國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（企業(yè)版）修改該申報(bào)信息。

第二十五條

通過(guò)境外匯路進(jìn)行的境內(nèi)款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)，應(yīng)由款項(xiàng)原始匯出銀行在SWIFT報(bào)文的52場(chǎng)填寫(xiě)原始匯款行信息。對(duì)于不通過(guò)SWIFT系統(tǒng)的銀行，應(yīng)比照SWIFT格式發(fā)送報(bào)文，將原始匯款行信息傳遞給境內(nèi)收款行。

第四章

涉外付款申報(bào)

第一節(jié)

匯款項(xiàng)下涉外付款業(yè)務(wù)

第二十六條

申報(bào)主體以匯款方式通過(guò)境內(nèi)銀行辦理涉外付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)填報(bào)《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》。

第二十七條

境內(nèi)銀行收到申報(bào)主體填寫(xiě)的《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》后，應(yīng)于本工作日內(nèi)對(duì)其進(jìn)行審核，審核的主要內(nèi)容為：

（一）申報(bào)主體是否錯(cuò)用了其他種類的憑證；

（二）申報(bào)主體是否按填報(bào)說(shuō)明填寫(xiě)了所有內(nèi)容；

（三）申報(bào)主體申報(bào)的內(nèi)容是否與該筆涉外匯款業(yè)務(wù)的相關(guān)內(nèi)容一致。

審核有誤的，境內(nèi)銀行應(yīng)要求申報(bào)主體修改或重新填寫(xiě)。審核無(wú)誤的，境內(nèi)銀行方可為申報(bào)主體辦理涉外付款手續(xù)。

第二十八條

境內(nèi)銀行應(yīng)將其自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)自動(dòng)生成的該筆涉外匯款的申報(bào)號(hào)碼填寫(xiě)在《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》“銀行留存聯(lián)”、“外匯局留存聯(lián)”和“申報(bào)主體留存聯(lián)”上，并在“外匯局留存聯(lián)”和“申報(bào)主體留存聯(lián)”加蓋銀行印章。“銀行留存聯(lián)”由境內(nèi)銀行按規(guī)定留存；“外匯局留存聯(lián)”按照本操作規(guī)程第八條規(guī)定處理；“申報(bào)主體留存聯(lián)”退回申報(bào)主體。

第二十九條

境內(nèi)銀行應(yīng)于款項(xiàng)匯出之日（T）后的第一個(gè)工作日（T+1）中午12：00之前，將相應(yīng)的涉外匯款基礎(chǔ)信息按照國(guó)家外匯管理局?jǐn)?shù)據(jù)接口規(guī)范要求從銀行自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)中導(dǎo)入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）。

第三十條

境內(nèi)銀行應(yīng)將審核無(wú)誤的境外匯款申報(bào)信息，于款項(xiàng)匯出之日（T）后的第一個(gè)工作日（T+1）內(nèi)錄入/導(dǎo)入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）。

第二節(jié)

信用證、保函、托收等項(xiàng)下涉外付款業(yè)務(wù)

第三十一條

申報(bào)主體采用信用證、保函、托收等匯款以外的結(jié)算方式辦理涉外付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)使用《對(duì)外付款/承兌通知書(shū)》。

第三十二條

境內(nèi)銀行收到境外來(lái)單后，填制《對(duì)外付款/承兌通知書(shū)》中應(yīng)由銀行填寫(xiě)的到單信息，并在第一聯(lián)“到單通知銀行／客戶留存聯(lián)”上簽章后，將相應(yīng)聯(lián)次送達(dá)付款

人。

第三十三條

申報(bào)主體收到《對(duì)外付款/承兌通知書(shū)》后，應(yīng)將《對(duì)外付款/承兌通知書(shū)》各聯(lián)填寫(xiě)完整，并加蓋印鑒后，按境內(nèi)銀行規(guī)定時(shí)間，退還境內(nèi)銀行辦理涉外付款手續(xù)。

第三十四條 境內(nèi)銀行收到申報(bào)主體提交的《對(duì)外付款/承兌通知書(shū)》后，應(yīng)于本工作日內(nèi)對(duì)其進(jìn)行審核，審核主要內(nèi)容為：

（一）申報(bào)主體是否錯(cuò)用了其他種類的憑證；

（二）申報(bào)主體是否按填報(bào)說(shuō)明填寫(xiě)了所有內(nèi)容；

（三）申報(bào)主體申報(bào)的內(nèi)容是否與該筆涉外付款業(yè)務(wù)的相關(guān)內(nèi)容一致。

審核有誤的，境內(nèi)銀行應(yīng)要求申報(bào)主體修改或重新填寫(xiě)；審核無(wú)誤的，境內(nèi)銀行方可為申報(bào)主體辦理涉外付款手續(xù)。

第三十五條 境內(nèi)銀行應(yīng)將其自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)自動(dòng)生成的該筆涉外付款的申報(bào)號(hào)碼填寫(xiě)在《對(duì)外付款/承兌通知書(shū)》“銀行留存聯(lián)”、“外匯局留存聯(lián)”和“申報(bào)主體留存聯(lián)”上，并在“外匯局留存聯(lián)”和“申報(bào)主體留存聯(lián)”上加蓋銀行印章。“銀行留存聯(lián)”由境內(nèi)銀行按規(guī)定留存；“外匯局留存聯(lián)”按照本操作規(guī)程第八條規(guī)定處理；“申報(bào)主體留存聯(lián)”退回申報(bào)主體。

第三十六條 境內(nèi)銀行應(yīng)于涉外付款之日（T）后的第一個(gè)工作日（T+1）中午12：00之前，將相應(yīng)的涉外付款基礎(chǔ)信息按照國(guó)家外匯管理局?jǐn)?shù)據(jù)接口規(guī)范要求從銀行自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)中導(dǎo)入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）。

第三十七條 申報(bào)主體在境內(nèi)銀行規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將《對(duì)外付款/承兌通知書(shū)》返還境內(nèi)銀行的，境內(nèi)銀行應(yīng)在涉外付款之日（T）后的第一個(gè)工作日（T+1）內(nèi)將審核無(wú)誤的涉外付款申報(bào)信息錄入／導(dǎo)入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）。

第三十八條 申報(bào)主體未在境內(nèi)銀行規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將《對(duì)外付款/承兌通知書(shū)》返還銀行的，申報(bào)主體應(yīng)于境內(nèi)銀行按慣例付款之日后五個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行申報(bào)。

境內(nèi)銀行應(yīng)將本工作日內(nèi)審核無(wú)誤的涉外付款申報(bào)信息錄入/導(dǎo)入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）。

第五章

申報(bào)數(shù)據(jù)的修改處理

第三十九條 境內(nèi)銀行發(fā)現(xiàn)所報(bào)送的基礎(chǔ)信息有誤時(shí)，應(yīng)在銀行自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)中修改后重新導(dǎo)入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）。

境內(nèi)銀行對(duì)基礎(chǔ)信息的修改如涉及收付款人的組織機(jī)構(gòu)代碼、個(gè)人身份證件號(hào)碼或者對(duì)公／對(duì)私屬性的改變，境內(nèi)銀行應(yīng)刪除原錯(cuò)誤基礎(chǔ)信息，并在系統(tǒng)中說(shuō)明刪除原因后，重新生成新的申報(bào)號(hào)碼報(bào)送基礎(chǔ)信息。

境內(nèi)銀行對(duì)基礎(chǔ)信息中的修改如涉及收付款幣種或收付款金額時(shí)，應(yīng)通知申報(bào)主體按原申報(bào)號(hào)碼重新申報(bào)，或者刪除原錯(cuò)誤基礎(chǔ)信息，并在系統(tǒng)中說(shuō)明刪除原因后，重新生成新的

申報(bào)號(hào)碼報(bào)送基礎(chǔ)信息。

第四十條 紙質(zhì)申報(bào)的申報(bào)信息有誤時(shí)，境內(nèi)銀行應(yīng)及時(shí)通過(guò)國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）進(jìn)行修改。對(duì)于以錄入方式處理的申報(bào)信息，境內(nèi)銀行應(yīng)在國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）中憑申報(bào)主體修改后的申報(bào)信息直接進(jìn)行修改；對(duì)于以接口導(dǎo)入方式處理的申報(bào)信息，銀行應(yīng)憑申報(bào)主體修改后的申報(bào)信息在其自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)中修改后重新導(dǎo)入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）。

網(wǎng)上申報(bào)的申報(bào)信息有誤時(shí)，申報(bào)主體應(yīng)及時(shí)通過(guò)國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（企業(yè)版）修改該申報(bào)信息。

第四十一條 對(duì)于已經(jīng)申報(bào)的無(wú)實(shí)際交易背景的涉外收入或付款的錯(cuò)匯款，經(jīng)辦銀行應(yīng)當(dāng)刪除該筆錯(cuò)匯款項(xiàng)的申報(bào)數(shù)據(jù)，并在系統(tǒng)中說(shuō)明刪除原因。

對(duì)于因交易被撤銷等而支出或收到的原涉外收付款的退款，申報(bào)主體應(yīng)在《涉外收入申報(bào)單》或《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》中勾選“退款”，退款的交易性質(zhì)應(yīng)當(dāng)與原涉外收付款的交易性質(zhì)相對(duì)應(yīng)，如無(wú)相對(duì)應(yīng)的交易編碼，則填寫(xiě)所屬大類項(xiàng)目的其他項(xiàng)。

第六章

逾期未申報(bào)處理

第四十二條 機(jī)構(gòu)申報(bào)主體未在五個(gè)工作日內(nèi)按規(guī)定辦理涉外收入申報(bào)情節(jié)嚴(yán)重的，經(jīng)辦銀行所在地外匯分局應(yīng)以書(shū)面形式對(duì)該機(jī)構(gòu)申報(bào)主體實(shí)行“不申報(bào)、不解付”的特殊處理措施。

第四十三條 對(duì)于被執(zhí)行“不申報(bào)、不解付”特殊處理措施的機(jī)構(gòu)申報(bào)主體，經(jīng)辦銀行和申報(bào)主體應(yīng)當(dāng)按以下規(guī)定辦理：

（一）經(jīng)辦銀行應(yīng)當(dāng)督促該機(jī)構(gòu)首先逐筆補(bǔ)報(bào)其此前未按期申報(bào)的涉外收入款項(xiàng)，并通知其應(yīng)以紙質(zhì)申報(bào)方式完成其被執(zhí)行特殊處理措施期間新收款項(xiàng)的申報(bào)。

（二）申報(bào)主體應(yīng)通過(guò)紙質(zhì)申報(bào)方式或網(wǎng)上申報(bào)方式補(bǔ)報(bào)此前未按期申報(bào)的涉外收入款項(xiàng)，履行補(bǔ)報(bào)義務(wù)后應(yīng)向外匯分局申請(qǐng)簽發(fā)補(bǔ)報(bào)確認(rèn)書(shū)。

（三）申報(bào)主體應(yīng)當(dāng)以紙質(zhì)申報(bào)方式完成被執(zhí)行特殊處理措施期間新收款項(xiàng)的申報(bào)。經(jīng)辦銀行審核無(wú)誤后，憑申報(bào)主體提供的外匯分局為其出具的補(bǔ)報(bào)確認(rèn)書(shū)，方可為其辦理該筆新收涉外收入款項(xiàng)的解付手續(xù)，并完成基礎(chǔ)信息和申報(bào)信息的報(bào)送。

第四十四條 外匯分局在特殊處理措施期間已滿，并確認(rèn)該申報(bào)主體已經(jīng)補(bǔ)報(bào)其未按期申報(bào)的涉外收入款項(xiàng)后，應(yīng)當(dāng)以書(shū)面方式解除該機(jī)構(gòu)的特殊處理措施。

第四十五條 外匯分局應(yīng)當(dāng)根據(jù)轄內(nèi)申報(bào)業(yè)務(wù)情況制定對(duì)機(jī)構(gòu)申報(bào)主體執(zhí)行涉外收入“不申報(bào)、不解付”特殊處理措施的標(biāo)準(zhǔn)和程序，并將該標(biāo)準(zhǔn)和程序事前報(bào)國(guó)家外匯管理局備案。

第七章

外匯局職責(zé)

第四十六條 國(guó)家外匯管理局應(yīng)當(dāng)履行如下職責(zé)：

（一）組織、管理和指導(dǎo)通過(guò)境內(nèi)銀行進(jìn)行的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)工作；

（二）核查全國(guó)范圍內(nèi)通過(guò)境內(nèi)銀行進(jìn)行的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)數(shù)據(jù)；

（三）建立和維護(hù)全國(guó)的外匯局基本情況表、金融機(jī)構(gòu)代碼表、金融機(jī)構(gòu)基本情況表；

（四）維護(hù)全國(guó)的單位基本情況表；

（五）統(tǒng)一管理和維護(hù)系統(tǒng)參數(shù)、公共代碼數(shù)據(jù)；

（六）按境內(nèi)銀行總行開(kāi)通／關(guān)閉收入網(wǎng)上申報(bào)功能；

（七）考核、考評(píng)外匯分局國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的數(shù)據(jù)質(zhì)量和工作質(zhì)量；

（八）對(duì)違反國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)有關(guān)規(guī)定的行為予以處罰；

（九）定期清理國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)中的歷史數(shù)據(jù)；

（十）分析、編制、公布有關(guān)統(tǒng)計(jì)資料；

（十一）國(guó)家安排的其他工作。

第四十七條 國(guó)家外匯管理局分支局應(yīng)當(dāng)履行如下職責(zé)：

（一）管理轄內(nèi)通過(guò)境內(nèi)銀行進(jìn)行的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)日常工作；

（二）核查轄內(nèi)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)數(shù)據(jù)；

（三）建立和維護(hù)轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)基本情況表；

（四）核查和修改轄內(nèi)單位基本情況表；

（五）根據(jù)轄內(nèi)銀行分支機(jī)構(gòu)的申請(qǐng)開(kāi)通／關(guān)閉其收入網(wǎng)上申報(bào)功能；

（六）考核下級(jí)外匯局和轄內(nèi)銀行、企業(yè)的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的數(shù)據(jù)質(zhì)量和工作質(zhì)量；

（七）制定轄內(nèi)執(zhí)行“不申報(bào)、不解付”特殊處理措施的標(biāo)準(zhǔn)和程序；

（八）對(duì)轄內(nèi)違反國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)有關(guān)規(guī)定的行為予以處罰；

（九）分析、編制、提供轄內(nèi)有關(guān)統(tǒng)計(jì)資料；

（十）上級(jí)外匯局安排的其他工作。

第八章

附

則

第四十八條 本操作規(guī)程中下列用語(yǔ)的含義：

（一）涉外收付款，是指非銀行機(jī)構(gòu)和個(gè)人通過(guò)境內(nèi)銀行從境外收到的款項(xiàng)和對(duì)境外支付的款項(xiàng)，以及境內(nèi)居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境內(nèi)非居民發(fā)生的收付款。涉外收付款包括外匯和人民幣。具體內(nèi)容包括：

1.以信用證、托收、保函、匯款（電匯、信匯、票匯）等結(jié)算方式辦理的涉外收付款，包括銀行卡項(xiàng)下的涉外收付款。

2.通過(guò)境內(nèi)銀行對(duì)境外發(fā)出支付指令的涉外收付款，及從境外向境內(nèi)銀行發(fā)出支出指令的涉外收付款。

3.通過(guò)記賬方式辦理對(duì)外援助的涉外收付款。

4.與非貨幣黃金進(jìn)出口相關(guān)的涉外收付款。

由于匯路原因引起的跨境收支、銀行自身及銀行之間發(fā)生的跨境收支以及非銀行機(jī)構(gòu)和個(gè)人的外幣現(xiàn)鈔（包括出國(guó)取現(xiàn)）存取除外。

（二）申報(bào)主體，是指通過(guò)境內(nèi)銀行辦理涉外收付款業(yè)務(wù)的所有非銀行機(jī)構(gòu)和個(gè)人。

（三）境內(nèi)銀行，是指在中國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的，為申報(bào)主體辦理涉外收付款相關(guān)業(yè)務(wù)的銀行。

（四）解付銀行，是指收到款項(xiàng)后將收入款項(xiàng)貸記收款人賬戶的銀行。

（五）結(jié)匯中轉(zhuǎn)行，是指收到款項(xiàng)并將收入款項(xiàng)結(jié)匯后直接劃轉(zhuǎn)到收款人在其他銀行賬戶的銀行。

（六）不結(jié)匯中轉(zhuǎn)行，是指收到款項(xiàng)后不貸記收款人賬戶，以原幣形式劃轉(zhuǎn)到收款人在其他銀行賬戶的銀行。

（七）國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)，是指國(guó)家外匯管理局按照國(guó)家“金宏工程”的建設(shè)要求，根據(jù)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)相關(guān)辦法進(jìn)行開(kāi)發(fā)，提供給境內(nèi)銀行和申報(bào)主體進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)（以下簡(jiǎn)稱間接申報(bào)）的專用電子系統(tǒng)，包括外匯局版、銀行版和企業(yè)版。申報(bào)主體可通過(guò)該系統(tǒng)進(jìn)行間接申報(bào)，申報(bào)方式包括紙質(zhì)申報(bào)和網(wǎng)上申報(bào)。

（八）紙質(zhì)申報(bào)，是指申報(bào)主體填報(bào)紙質(zhì)申報(bào)單進(jìn)行申報(bào)的申報(bào)方式。

（九）網(wǎng)上申報(bào)，是指機(jī)構(gòu)申報(bào)主體通過(guò)國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行申報(bào)的申報(bào)方式。

（十）申報(bào)號(hào)碼，是指由銀行按外匯局要求編制的號(hào)碼，共22位。第1至12位為金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼（具體定義見(jiàn)下文）；第13至18位為該筆涉外收入款的貸記客戶日期／結(jié)匯中轉(zhuǎn)日期或該筆涉外付款的支付日期（按年月日YYMMDD格式）； 第19至22位為該銀行的當(dāng)日業(yè)務(wù)流水碼。銀行當(dāng)日業(yè)務(wù)流水碼不得重號(hào)。

（十一）金融機(jī)構(gòu)代碼是唯一標(biāo)識(shí)境內(nèi)從事金融業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)組織（金融機(jī)構(gòu)）的四位數(shù)字代碼，該金融機(jī)構(gòu)所有分支機(jī)構(gòu)的金融機(jī)構(gòu)代碼與總行（總公司）保持一致。金融機(jī)構(gòu)代碼由國(guó)家外匯管理局統(tǒng)一編制并分配。

（十二）地區(qū)代碼，是指辦理涉外收付款業(yè)務(wù)的銀行所在地區(qū)的行政區(qū)劃代碼。

（十三）金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼是唯一標(biāo)識(shí)金融機(jī)構(gòu)總行（總公司）及其分支機(jī)構(gòu)的代碼，每個(gè)總行或分支機(jī)構(gòu)均擁有一個(gè)唯一的12位金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼。

（十四）銀行自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)包括與國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)信息有關(guān)的銀行的各種業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)、會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)、賬務(wù)處理系統(tǒng)及人民幣系統(tǒng)等。

（十五）數(shù)據(jù)接口規(guī)范，是指由國(guó)家外匯管理局統(tǒng)一制定，供銀行開(kāi)發(fā)接口程序時(shí)使用的一種數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)。

（十六）基礎(chǔ)信息，是指涉外收付款和貿(mào)易進(jìn)出口核銷所需的境內(nèi)收付款中必須從銀行自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)采集的信息。

（十七）申報(bào)信息，是指申報(bào)單中由申報(bào)主體填寫(xiě)的除核銷專用信息外的信息。申報(bào)信息可以是申報(bào)主體填寫(xiě)的紙質(zhì)申報(bào)單中的內(nèi)容，也可以是申報(bào)主體通過(guò)網(wǎng)上填寫(xiě)發(fā)送到銀行的內(nèi)容。

（十八）核銷專用信息，是指核銷主體填寫(xiě)的僅用于進(jìn)出口核銷的信息。

第四十九條 境內(nèi)銀行以電子銀行等方式接受委托辦理涉外付款業(yè)務(wù)，應(yīng)滿足本操作規(guī)程中所規(guī)定的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)原則，并事前報(bào)國(guó)家外匯管理局備案。

第五十條 對(duì)等值金額在3000美元以下（含）的對(duì)私涉外收入款項(xiàng)實(shí)行限額申報(bào)，即收款人可免填《涉外收入申報(bào)單》，但涉及貿(mào)易出口收匯、非居民項(xiàng)下的對(duì)私涉外收入款項(xiàng)不實(shí)行限額申報(bào)。

對(duì)于實(shí)行限額申報(bào)的涉外收入款項(xiàng)，境內(nèi)銀行仍應(yīng)按照本操作規(guī)程的規(guī)定報(bào)送基礎(chǔ)信息。

第五十一條 銀行卡項(xiàng)下自動(dòng)柜員機(jī)（ATM）取現(xiàn)和電子收款機(jī)系統(tǒng)（POS）消費(fèi)交易的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)另行規(guī)定，但銀行卡項(xiàng)下涉外收入款項(xiàng)和涉外支出款項(xiàng)適用本操作規(guī)

程。

第五十二條 辦理資金集中收付業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)公司，可按照本操作規(guī)程的規(guī)定通過(guò)境內(nèi)銀行辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)，也可向國(guó)家外匯管理局申請(qǐng)視同境內(nèi)銀行辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)。

第五十三條 對(duì)違反本操作規(guī)程的行為，由外匯局根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等進(jìn)行處罰。

第五十四條 本操作規(guī)程由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

第五十五條 本操作規(guī)程自發(fā)布之日起施行。《通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）》（匯發(fā)[2006]57號(hào)文件附件

3、匯發(fā)[2009]35號(hào)文件附件

4、匯發(fā)[2009]37號(hào)文件附件

4、匯發(fā)[2009]43號(hào)文件附件

4、匯發(fā)[2009]45號(hào)文件附件7）同時(shí)廢止。

國(guó)際收支間接申報(bào)是指通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)，按資金流向可為支出申報(bào)和收入申報(bào)。涉外收入申報(bào)是指涉外收入的收款人在收到銀行的涉外收入通知書(shū)后，應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)，按要求填寫(xiě)《涉外收入申報(bào)單》的各項(xiàng)內(nèi)容，通過(guò)銀行完成相關(guān)申報(bào)。具體來(lái)說(shuō)，發(fā)生涉外收入的單位或個(gè)人在收到款項(xiàng)之日（以解付行入賬通知書(shū)的日期戳記為準(zhǔn)）起5個(gè)工作日內(nèi)，到該解付銀行，分別按照《涉外收入申報(bào)單（對(duì)公單位）》、《涉外收入申報(bào)單（對(duì)私）》的格式和要求逐筆填寫(xiě)申報(bào)單，并將填寫(xiě)完整、準(zhǔn)確的申報(bào)單交解付銀行。通過(guò)銀行辦理對(duì)外付款的單位和個(gè)人，應(yīng)在提交付款委托書(shū)等文件的同時(shí)，分別按照《貿(mào)易進(jìn)口核銷單（代申報(bào)單）》、《非貿(mào)易（含資本）對(duì)外付款申報(bào)單》、《對(duì)外付款申報(bào)單（對(duì)私）》的格式和要求填寫(xiě)申報(bào)單，并將填寫(xiě)完整、準(zhǔn)確的申報(bào)單交付款銀行。

1、申報(bào)號(hào)碼。申報(bào)單中的“申報(bào)號(hào)碼”欄由銀行負(fù)責(zé)編制。

2、交易編碼與交易附言。申報(bào)單中的“國(guó)際收支交易編碼”欄，由申報(bào)人根據(jù)該筆涉外收入和對(duì)外付款的交易性質(zhì)，按照國(guó)家外匯管理局編制的國(guó)際收支交易編碼表，對(duì)應(yīng)正確填寫(xiě)。交易附言是對(duì)該筆涉外收支交易性質(zhì)的簡(jiǎn)要描述，應(yīng)與交易編碼相吻合。

3、收/付款人的國(guó)別或地區(qū)。申報(bào)單中有關(guān)收/付款人國(guó)別是指收/付款人常駐的國(guó)家或地區(qū)，而不是指收/付款銀行所在的國(guó)家或地區(qū)。

4、申報(bào)人的簽章。

第二篇：國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》的通知

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國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》的通知

（匯發(fā)[2010]22號(hào)）

國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；全國(guó)性外匯指定銀行：

為適應(yīng)涉外收付款業(yè)務(wù)的發(fā)展變化，完善申報(bào)主體通過(guò)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)，國(guó)家外匯管理局修訂了《通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》（見(jiàn)附件），現(xiàn)印發(fā)給你們。國(guó)家外匯管理局各分局、外匯管理部應(yīng)在收到本通知后，及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)支局和銀行，并遵照?qǐng)?zhí)行。

二Ｏ一Ｏ年五月二十五日

附件：

通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范通過(guò)境內(nèi)銀行進(jìn)行的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)，確保國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)相關(guān)信息及時(shí)、準(zhǔn)確、完整，根據(jù)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)相關(guān)辦法，制定本操作規(guī)程。

第二條 通過(guò)境內(nèi)銀行進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的憑證有《涉外收入申報(bào)單》、《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》、《對(duì)外付款／承兌通知書(shū)》，其格式和內(nèi)容由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)統(tǒng)一制定、修改，由境內(nèi)銀行按照有關(guān)涉外收付相關(guān)憑證規(guī)定的要求備案后自行印制。

《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》、《對(duì)外付款／承兌通知書(shū)》應(yīng)作為付款人通過(guò)境內(nèi)銀行辦理涉外付款業(yè)務(wù)的必要憑證和境內(nèi)銀行涉外付款業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算的必要憑證。

第三條 通過(guò)境內(nèi)銀行發(fā)生涉外收入或涉外付款的非銀行機(jī)構(gòu)和個(gè)人（以下稱“申報(bào)主體”），應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。

發(fā)生涉外收入的申報(bào)主體，應(yīng)在解付銀行解付之日（T）或結(jié)匯中轉(zhuǎn)行結(jié)匯之日（T）后五個(gè)工作日（T＋5）內(nèi)辦理該款項(xiàng)的申報(bào)。

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發(fā)生涉外付款的申報(bào)主體，應(yīng)在提交《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》或《對(duì)外付款／承兌通知書(shū)》的同時(shí)辦理該款項(xiàng)的申報(bào)。機(jī)構(gòu)申報(bào)主體在辦理涉外收付款國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)前，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定申領(lǐng)組織機(jī)構(gòu)代碼或特殊機(jī)構(gòu)代碼，并按照本操作規(guī)程第二章的有關(guān)規(guī)定辦理。

第四條 境內(nèi)銀行應(yīng)按照國(guó)家外匯管理局信息系統(tǒng)代碼標(biāo)準(zhǔn)化管理的有關(guān)規(guī)定向國(guó)家外匯管理局及其分支局（以下簡(jiǎn)稱外匯局）申領(lǐng)金融機(jī)構(gòu)代碼和金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼，外匯局按規(guī)定受理申請(qǐng)并辦理賦碼工作。境內(nèi)銀行信息要素發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)按照金融機(jī)構(gòu)代碼和金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼信息要素變更流程辦理。

外匯局應(yīng)當(dāng)在國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（外匯局版）中為開(kāi)辦國(guó)際收支業(yè)務(wù)的境內(nèi)銀行進(jìn)行國(guó)際收支業(yè)務(wù)的開(kāi)通／關(guān)閉設(shè)置。

第五條 境內(nèi)銀行應(yīng)確保基礎(chǔ)信息報(bào)送的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性，督促和指導(dǎo)申報(bào)主體辦理申報(bào)，并履行審核及發(fā)送國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)相關(guān)信息等職責(zé)。

第六條 境內(nèi)銀行應(yīng)根據(jù)國(guó)家外匯管理局制定的數(shù)據(jù)接口規(guī)范及有關(guān)規(guī)定，設(shè)計(jì)和開(kāi)發(fā)其接口程序，實(shí)現(xiàn)銀行自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)與國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換。

第七條 境內(nèi)銀行及申報(bào)主體應(yīng)當(dāng)妥善保管《涉外收入申報(bào)單》、《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》和《對(duì)外付款／承兌通知書(shū)》各自留存聯(lián)。

紙質(zhì)《涉外收入申報(bào)單》、《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》和《對(duì)外付款／承兌通知書(shū)》的保存期限至少為24個(gè)月，保存期滿后可自行銷毀。國(guó)家外匯管理局另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第八條 境內(nèi)銀行應(yīng)按照貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷的有關(guān)規(guī)定，將涉及貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷項(xiàng)下的紙質(zhì)《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》和《對(duì)外付款／承兌通知書(shū)》的“外匯局留存聯(lián)”報(bào)送外匯局。

第九條 境內(nèi)銀行應(yīng)對(duì)申報(bào)主體的有關(guān)信息進(jìn)行保密。外匯局國(guó)際收支工作人員到境內(nèi)銀行或申報(bào)主體進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查時(shí)，應(yīng)持有并出示國(guó)家外匯管理局統(tǒng)一制發(fā)的《國(guó)際收支申報(bào)核查證》，并在境內(nèi)銀行或申報(bào)主體相關(guān)人員的陪同下進(jìn)行。境內(nèi)銀行或申報(bào)主體應(yīng)提供核查所需的資料和便利。第二章 單位基本情況表

第十條 境內(nèi)銀行應(yīng)按照國(guó)家外匯管理局規(guī)定的格式和內(nèi)容自行印制《單位基本情況表》一式兩聯(lián)（見(jiàn)附表），并提供給機(jī)構(gòu)申報(bào)主體使用。

第十一條 凡在境內(nèi)銀行任何一家網(wǎng)點(diǎn)首次辦理涉外收付款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)申報(bào)主體，應(yīng)填寫(xiě)《單位基本情況表》，同時(shí)提供《組織機(jī)構(gòu)代碼證》或《特殊機(jī)構(gòu)代碼賦碼通知》、《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》等行業(yè)主管部門頒發(fā)的證明文件。申報(bào)主體為外商投資企業(yè)的，還應(yīng)當(dāng)提供《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)》。

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第十二條 境內(nèi)銀行應(yīng)對(duì)機(jī)構(gòu)申報(bào)主體填寫(xiě)的《單位基本情況表》信息與該機(jī)構(gòu)提供的《組織機(jī)構(gòu)代碼證》或《特殊機(jī)構(gòu)代碼賦碼通知》、《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》、《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)》等證明文件進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)有誤的退回申報(bào)主體修改；核對(duì)無(wú)誤的于本工作日內(nèi)登錄國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）或通過(guò)銀行接口程序進(jìn)行處理：

（一）對(duì)于該申報(bào)主體的《單位基本情況表》信息在國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）中已經(jīng)存在，并顯示為已經(jīng)過(guò)外匯局核查，且與該申報(bào)主體填寫(xiě)的《單位基本情況表》關(guān)鍵要素（包括組織機(jī)構(gòu)代碼、組織機(jī)構(gòu)名稱、經(jīng)濟(jì)類型、行業(yè)屬性、國(guó)別、是否為特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)企業(yè)、外方投資者國(guó)別、住所／營(yíng)業(yè)場(chǎng)所）一致的，經(jīng)辦銀行應(yīng)將該申報(bào)主體的機(jī)構(gòu)聯(lián)系人、聯(lián)系電話、傳真號(hào)碼補(bǔ)充錄入/導(dǎo)入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）；關(guān)鍵要素不一致的，經(jīng)辦銀行應(yīng)將該申報(bào)主體的機(jī)構(gòu)聯(lián)系人、聯(lián)系電話、傳真號(hào)碼補(bǔ)充錄入/導(dǎo)入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版），同時(shí)將《單位基本情況表》、《組織機(jī)構(gòu)代碼證》或《特殊機(jī)構(gòu)代碼賦碼通知》、《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》、《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)》等證明文件傳真或報(bào)送至銀行所在地外匯局，由銀行所在地外匯局轉(zhuǎn)至申報(bào)主體住所／營(yíng)業(yè)場(chǎng)所所在地外匯局對(duì)關(guān)鍵要素進(jìn)行修改。

（二）對(duì)于該申報(bào)主體的《單位基本情況表》信息在國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）中存在，但顯示為尚未經(jīng)過(guò)外匯局核查，且與該申報(bào)主體填寫(xiě)的《單位基本情況表》關(guān)鍵要素一致的，經(jīng)辦銀行應(yīng)將該申報(bào)主體的機(jī)構(gòu)聯(lián)系人、聯(lián)系電話、傳真號(hào)碼補(bǔ)充錄入/導(dǎo)入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）；關(guān)鍵要素不一致的，經(jīng)辦銀行應(yīng)在核實(shí)后將該申報(bào)主體的《單位基本情況表》修改信息錄入/導(dǎo)入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）。

（三）對(duì)于該申報(bào)主體的《單位基本情況表》信息在國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）中不存在的，經(jīng)辦銀行應(yīng)于本工作日內(nèi)將該申報(bào)主體填寫(xiě)的《單位基本情況表》信息錄入/導(dǎo)入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）。

第十三條 申請(qǐng)辦理涉外收入網(wǎng)上申報(bào)的機(jī)構(gòu)申報(bào)主體應(yīng)在《單位基本情況表》“申報(bào)方式”中選擇“開(kāi)通網(wǎng)上申報(bào)”。經(jīng)辦銀行應(yīng)登錄國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）開(kāi)通該機(jī)構(gòu)的網(wǎng)上申報(bào)，并將系統(tǒng)自動(dòng)生成的管理員用戶名、用戶密碼和生效日期等信息告知給該機(jī)構(gòu)。

該機(jī)構(gòu)自開(kāi)通網(wǎng)上申報(bào)的第二日起可登錄國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（企業(yè)版）修改管理員密碼，并創(chuàng)建業(yè)務(wù)操作員用戶辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)。

該機(jī)構(gòu)可向經(jīng)辦銀行申請(qǐng)關(guān)閉涉外收入網(wǎng)上申報(bào)業(yè)務(wù)，經(jīng)辦銀行應(yīng)登錄國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）關(guān)閉該機(jī)構(gòu)的網(wǎng)上申報(bào)，自關(guān)閉網(wǎng)上申報(bào)的第二日起，該機(jī)構(gòu)應(yīng)通過(guò)紙質(zhì)方式辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)。

第十四條 《單位基本情況表》關(guān)鍵要素發(fā)生變更的機(jī)構(gòu)申報(bào)主體，應(yīng)及時(shí)通知其一家經(jīng)辦銀行，并提交本操作規(guī)程第十一條規(guī)定的材料。

該經(jīng)辦銀行對(duì)機(jī)構(gòu)申報(bào)主體填寫(xiě)的《單位基本情況表》信息與該申報(bào)主體提供的《組織機(jī)構(gòu)代碼證》或《特殊機(jī)構(gòu)代碼賦碼通知》、《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》、《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)》等證明文件進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后于本工作日內(nèi)將材料傳真或報(bào)送至銀行所在地外匯局，由銀行所在地外匯局轉(zhuǎn)至該申報(bào)主體住所/營(yíng)業(yè)場(chǎng)所所在地外匯局，住所/營(yíng)業(yè)場(chǎng)所所在地外匯局應(yīng)于收到材料后的第二個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行修改。

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第十五條 銀行所在地外匯局應(yīng)于當(dāng)日對(duì)國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（外匯局版）中待核查的《單位基本情況表》進(jìn)行核查，發(fā)現(xiàn)待核查的《單位基本情況表》要素有誤，應(yīng)在國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（外匯局版）中直接進(jìn)行修改。

外匯局發(fā)現(xiàn)已核查的《單位基本情況表》關(guān)鍵要素有誤，應(yīng)通知該機(jī)構(gòu)申報(bào)主體住所/營(yíng)業(yè)場(chǎng)所所在地外匯局進(jìn)行修改。

第十六條 境內(nèi)銀行和外匯局應(yīng)及時(shí)在國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)中對(duì)《單位基本情況表》非關(guān)鍵要素的變更進(jìn)行修改。

第十七條 機(jī)構(gòu)申報(bào)主體因注銷、更換組織機(jī)構(gòu)代碼而需要停用《單位基本情況表》時(shí)，經(jīng)辦銀行應(yīng)向其所在地外匯局傳真或報(bào)送需停用的《單位基本情況表》，勾選“單位基本情況表停用”。所在地國(guó)家外匯管理局分局（含外匯管理部，以下簡(jiǎn)稱外匯分局）負(fù)責(zé)將停用需求匯總后報(bào)國(guó)家外匯管理局。對(duì)于外匯分局停用需求中住所／營(yíng)業(yè)場(chǎng)所為其轄內(nèi)的機(jī)構(gòu)，國(guó)家外匯管理局直接在國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（外匯局版）中進(jìn)行停用處理；對(duì)于外匯分局停用需求中住所／營(yíng)業(yè)場(chǎng)所不在其轄內(nèi)的機(jī)構(gòu)，國(guó)家外匯管理局將該機(jī)構(gòu)信息發(fā)至住所／營(yíng)業(yè)場(chǎng)所所在地外匯分局確認(rèn)，并根據(jù)住所／營(yíng)業(yè)場(chǎng)所所在地外匯分局的意見(jiàn)進(jìn)行停用或者不停用的處理。

第十八條 境內(nèi)銀行和機(jī)構(gòu)申報(bào)主體應(yīng)妥善永久留存紙質(zhì)《單位基本情況表》備查。第三章 涉外收入申報(bào)

第十九條 解付銀行應(yīng)于涉外收入款項(xiàng)解付之日（T）后的第一個(gè)工作日（T＋1）中午12：00前，將相應(yīng)的涉外收入基礎(chǔ)信息按照國(guó)家外匯管理局?jǐn)?shù)據(jù)接口規(guī)范的要求從銀行自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)導(dǎo)入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）。

結(jié)匯中轉(zhuǎn)行應(yīng)于涉外收入款項(xiàng)結(jié)匯之日（T）后的第一個(gè)工作日（T＋1）中午12：00前，將相應(yīng)的涉外收入基礎(chǔ)信息按照國(guó)家外匯管理局?jǐn)?shù)據(jù)接口規(guī)范的要求從銀行自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)導(dǎo)入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）。

第二十條 不結(jié)匯中轉(zhuǎn)行在以原幣方式向解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行劃轉(zhuǎn)涉外收入款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)將原始信息及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地逐筆傳送到解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行，該原始信息應(yīng)能夠表明該筆款項(xiàng)為境外款項(xiàng)。解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行收到該筆款項(xiàng)后按照本操作規(guī)程第十九條的規(guī)定辦理涉外收入申報(bào)。

第二十一條 采取福費(fèi)廷、出口押匯、出口保理等方式辦理涉外收入的，應(yīng)按以下規(guī)定辦理：

福費(fèi)廷、出口押匯、出口保理等業(yè)務(wù)在境內(nèi)未發(fā)生轉(zhuǎn)讓時(shí)，辦理福費(fèi)廷、出口押匯、出口保理等業(yè)務(wù)的境內(nèi)銀行應(yīng)在收到境外款項(xiàng)時(shí)通知申報(bào)主體辦理涉外收入申報(bào)。

福費(fèi)廷、出口押匯、出口保理等業(yè)務(wù)在境內(nèi)發(fā)生轉(zhuǎn)讓時(shí)，原始經(jīng)辦銀行應(yīng)及時(shí)跟蹤境外到款情況；境內(nèi)受讓銀行應(yīng)于收到境外款項(xiàng)的當(dāng)日將收款日期、幣種、金額等信息以書(shū)面形式通知原始經(jīng)辦行。原始經(jīng)辦行收到書(shū)面通知后，應(yīng)按書(shū)面通知中的收款日期生成申報(bào)號(hào)碼，并于本工作日內(nèi)通知申報(bào)主體辦理涉外收入申報(bào)。

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第二十二條 涉外收入紙質(zhì)申報(bào)流程：

（一）解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行應(yīng)在涉外收入款項(xiàng)解付／結(jié)匯之日，通知申報(bào)主體在五個(gè)工作日內(nèi)辦理涉外收入申報(bào)（通知內(nèi)容應(yīng)包括其自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生的該筆涉外收入款項(xiàng)的申報(bào)號(hào)碼和該收款人應(yīng)于何日前完成該筆涉外收入申報(bào)等相關(guān)信息）。

（二）申報(bào)主體應(yīng)在解付銀行為其解付之日后或結(jié)匯中轉(zhuǎn)行為其結(jié)匯之日后五個(gè)工作日內(nèi)，按申報(bào)單背面的填報(bào)說(shuō)明逐筆填寫(xiě)《涉外收入申報(bào)單》，并交解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行。

（三）解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行收到申報(bào)主體提交的《涉外收入申報(bào)單》后，應(yīng)于本工作日內(nèi)對(duì)其進(jìn)行審核，審核的主要內(nèi)容為：1.申報(bào)主體是否錯(cuò)用了其他種類的憑證；2.申報(bào)主體是否按填報(bào)說(shuō)明填寫(xiě)了所有內(nèi)容；3.申報(bào)主體申報(bào)的內(nèi)容是否與該筆涉外收入業(yè)務(wù)的相關(guān)內(nèi)容一致。

（四）解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行審核發(fā)現(xiàn)有誤，應(yīng)于本工作日內(nèi)與申報(bào)主體核實(shí)后直接在原涉外收入申報(bào)單上進(jìn)行修改并在修改處簽章，或者將申報(bào)單退回申報(bào)主體。

（五）申報(bào)主體應(yīng)于申報(bào)單退回的當(dāng)日對(duì)解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行退回的申報(bào)單進(jìn)行核實(shí)。核實(shí)有誤，則在原申報(bào)單上進(jìn)行修改、在修改處簽章并及時(shí)退回經(jīng)辦銀行；核實(shí)無(wú)誤，則以書(shū)面形式說(shuō)明原因并連同原申報(bào)單一并及時(shí)退回經(jīng)辦銀行。

（六）解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行審核無(wú)誤后，應(yīng)在《涉外收入申報(bào)單》“申報(bào)主體留存聯(lián)”上加蓋銀行業(yè)務(wù)印章。“銀行留存聯(lián)”由境內(nèi)銀行按規(guī)定留存；“申報(bào)主體留存聯(lián)”退回申報(bào)主體。解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行應(yīng)于申報(bào)主體申報(bào)之日（T）后的第一個(gè)工作日（T＋1）內(nèi)將申報(bào)信息錄入或?qū)雵?guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）。

第二十三條 機(jī)構(gòu)申報(bào)主體可以通過(guò)國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（企業(yè)版）完成涉外收入申報(bào)，并可以不填寫(xiě)紙質(zhì)《涉外收入申報(bào)單》。選擇網(wǎng)上申報(bào)方式的申報(bào)主體仍可以通過(guò)紙質(zhì)申報(bào)方式完成涉外收入申報(bào)。

第二十四條 涉外收入網(wǎng)上申報(bào)流程：

（一）對(duì)于以網(wǎng)上申報(bào)方式辦理涉外收入申報(bào)的機(jī)構(gòu)申報(bào)主體，國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）自動(dòng)將其《單位基本情況表》信息和涉外收入基礎(chǔ)信息發(fā)送到國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（企業(yè)版）。

（二）涉外收入款項(xiàng)的機(jī)構(gòu)申報(bào)主體應(yīng)在解付銀行為其解付之日后或結(jié)匯中轉(zhuǎn)行為其結(jié)匯之日后五個(gè)工作日內(nèi)，通過(guò)國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（企業(yè)版）完成涉外收入申報(bào)。

（三）解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行應(yīng)在本工作日營(yíng)業(yè)結(jié)束前對(duì)前一個(gè)工作日的網(wǎng)上涉外收入申報(bào)信息進(jìn)行審核。審核的主要內(nèi)容為：1.申報(bào)主體是否按填報(bào)說(shuō)明填寫(xiě)了所有內(nèi)容；2.申報(bào)主體申報(bào)的內(nèi)容是否與該筆涉外收入業(yè)務(wù)的相關(guān)內(nèi)容一致。

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（四）對(duì)審核無(wú)誤的申報(bào)信息，解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行予以審核通過(guò)；對(duì)審核未通過(guò)的申報(bào)信息，解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行應(yīng)在系統(tǒng)中標(biāo)注原因，要求申報(bào)主體核實(shí)。申報(bào)主體應(yīng)于當(dāng)日對(duì)未通過(guò)銀行審核的涉外收入申報(bào)信息進(jìn)行核實(shí)，并在系統(tǒng)中對(duì)錯(cuò)誤信息進(jìn)行修改或?qū)藢?shí)無(wú)誤的說(shuō)明原因。

（五）申報(bào)主體發(fā)現(xiàn)所報(bào)送申報(bào)信息有誤時(shí)，應(yīng)及時(shí)通過(guò)國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（企業(yè)版）修改該申報(bào)信息。

第二十五條 通過(guò)境外匯路進(jìn)行的境內(nèi)款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)，應(yīng)由款項(xiàng)原始匯出銀行在SWIFT報(bào)文的52場(chǎng)填寫(xiě)原始匯款行信息。對(duì)于不通過(guò)SWIFT系統(tǒng)的銀行，應(yīng)比照SWIFT格式發(fā)送報(bào)文，將原始匯款行信息傳遞給境內(nèi)收款行。第四章 涉外付款申報(bào)

第一節(jié) 匯款項(xiàng)下涉外付款業(yè)務(wù)

第二十六條 申報(bào)主體以匯款方式通過(guò)境內(nèi)銀行辦理涉外付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)填報(bào)《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》。第二十七條 境內(nèi)銀行收到申報(bào)主體填寫(xiě)的《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》后，應(yīng)于本工作日內(nèi)對(duì)其進(jìn)行審核，審核的主要內(nèi)容為：

（一）申報(bào)主體是否錯(cuò)用了其他種類的憑證；

（二）申報(bào)主體是否按填報(bào)說(shuō)明填寫(xiě)了所有內(nèi)容；

（三）申報(bào)主體申報(bào)的內(nèi)容是否與該筆涉外匯款業(yè)務(wù)的相關(guān)內(nèi)容一致。

審核有誤的，境內(nèi)銀行應(yīng)要求申報(bào)主體修改或重新填寫(xiě)。審核無(wú)誤的，境內(nèi)銀行方可為申報(bào)主體辦理涉外付款手續(xù)。

第二十八條 境內(nèi)銀行應(yīng)將其自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)自動(dòng)生成的該筆涉外匯款的申報(bào)號(hào)碼填寫(xiě)在《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》“銀行留存聯(lián)”、“外匯局留存聯(lián)”和“申報(bào)主體留存聯(lián)”上，并在“外匯局留存聯(lián)”和“申報(bào)主體留存聯(lián)”加蓋銀行印章。“銀行留存聯(lián)”由境內(nèi)銀行按規(guī)定留存；“外匯局留存聯(lián)”按照本操作規(guī)程第八條規(guī)定處理；“申報(bào)主體留存聯(lián)”退回申報(bào)主體。

第二十九條 境內(nèi)銀行應(yīng)于款項(xiàng)匯出之日（T）后的第一個(gè)工作日（T＋1）中午12：00之前，將相應(yīng)的涉外匯款基礎(chǔ)信息按照國(guó)家外匯管理局?jǐn)?shù)據(jù)接口規(guī)范要求從銀行自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)中導(dǎo)入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）。

第三十條 境內(nèi)銀行應(yīng)將審核無(wú)誤的境外匯款申報(bào)信息，于款項(xiàng)匯出之日（T）后的第一個(gè)工作日（T＋1）內(nèi)錄入/導(dǎo)入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）。第二節(jié) 信用證、保函、托收等項(xiàng)下涉外付款業(yè)務(wù)

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第三十一條 申報(bào)主體采用信用證、保函、托收等匯款以外的結(jié)算方式辦理涉外付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)使用《對(duì)外付款/承兌通知書(shū)》。

第三十二條 境內(nèi)銀行收到境外來(lái)單后，填制《對(duì)外付款/承兌通知書(shū)》中應(yīng)由銀行填寫(xiě)的到單信息，并在第一聯(lián)“到單通知銀行／客戶留存聯(lián)”上簽章后，將相應(yīng)聯(lián)次送達(dá)付款人。

第三十三條 申報(bào)主體收到《對(duì)外付款/承兌通知書(shū)》后，應(yīng)將《對(duì)外付款/承兌通知書(shū)》各聯(lián)填寫(xiě)完整，并加蓋印鑒后，按境內(nèi)銀行規(guī)定時(shí)間，退還境內(nèi)銀行辦理涉外付款手續(xù)。

第三十四條 境內(nèi)銀行收到申報(bào)主體提交的《對(duì)外付款/承兌通知書(shū)》后，應(yīng)于本工作日內(nèi)對(duì)其進(jìn)行審核，審核主要內(nèi)容為：

（一）申報(bào)主體是否錯(cuò)用了其他種類的憑證；

（二）申報(bào)主體是否按填報(bào)說(shuō)明填寫(xiě)了所有內(nèi)容；

（三）申報(bào)主體申報(bào)的內(nèi)容是否與該筆涉外付款業(yè)務(wù)的相關(guān)內(nèi)容一致。

審核有誤的，境內(nèi)銀行應(yīng)要求申報(bào)主體修改或重新填寫(xiě)；審核無(wú)誤的，境內(nèi)銀行方可為申報(bào)主體辦理涉外付款手續(xù)。

第三十五條 境內(nèi)銀行應(yīng)將其自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)自動(dòng)生成的該筆涉外付款的申報(bào)號(hào)碼填寫(xiě)在《對(duì)外付款/承兌通知書(shū)》“銀行留存聯(lián)”、“外匯局留存聯(lián)”和“申報(bào)主體留存聯(lián)”上，并在“外匯局留存聯(lián)”和“申報(bào)主體留存聯(lián)”上加蓋銀行印章。“銀行留存聯(lián)”由境內(nèi)銀行按規(guī)定留存；“外匯局留存聯(lián)”按照本操作規(guī)程第八條規(guī)定處理；“申報(bào)主體留存聯(lián)”退回申報(bào)主體。

第三十六條 境內(nèi)銀行應(yīng)于涉外付款之日（T）后的第一個(gè)工作日（T＋1）中午12：00之前，將相應(yīng)的涉外付款基礎(chǔ)信息按照國(guó)家外匯管理局?jǐn)?shù)據(jù)接口規(guī)范要求從銀行自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)中導(dǎo)入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）。

第三十七條 申報(bào)主體在境內(nèi)銀行規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將《對(duì)外付款/承兌通知書(shū)》返還境內(nèi)銀行的，境內(nèi)銀行應(yīng)在涉外付款之日（T）后的第一個(gè)工作日（T＋1）內(nèi)將審核無(wú)誤的涉外付款申報(bào)信息錄入／導(dǎo)入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）。

第三十八條 申報(bào)主體未在境內(nèi)銀行規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將《對(duì)外付款/承兌通知書(shū)》返還銀行的，申報(bào)主體應(yīng)于境內(nèi)銀行按慣例付款之日后五個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行申報(bào)。

境內(nèi)銀行應(yīng)將本工作日內(nèi)審核無(wú)誤的涉外付款申報(bào)信息錄入/導(dǎo)入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）。第五章 申報(bào)數(shù)據(jù)的修改處理

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第三十九條 境內(nèi)銀行發(fā)現(xiàn)所報(bào)送的基礎(chǔ)信息有誤時(shí)，應(yīng)在銀行自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)中修改后重新導(dǎo)入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）。

境內(nèi)銀行對(duì)基礎(chǔ)信息的修改如涉及收付款人的組織機(jī)構(gòu)代碼、個(gè)人身份證件號(hào)碼或者對(duì)公／對(duì)私屬性的改變，境內(nèi)銀行應(yīng)刪除原錯(cuò)誤基礎(chǔ)信息，并在系統(tǒng)中說(shuō)明刪除原因后，重新生成新的申報(bào)號(hào)碼報(bào)送基礎(chǔ)信息。

境內(nèi)銀行對(duì)基礎(chǔ)信息中的修改如涉及收付款幣種或收付款金額時(shí)，應(yīng)通知申報(bào)主體按原申報(bào)號(hào)碼重新申報(bào)，或者刪除原錯(cuò)誤基礎(chǔ)信息，并在系統(tǒng)中說(shuō)明刪除原因后，重新生成新的申報(bào)號(hào)碼報(bào)送基礎(chǔ)信息。

第四十條 紙質(zhì)申報(bào)的申報(bào)信息有誤時(shí)，境內(nèi)銀行應(yīng)及時(shí)通過(guò)國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）進(jìn)行修改。對(duì)于以錄入方式處理的申報(bào)信息，境內(nèi)銀行應(yīng)在國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）中憑申報(bào)主體修改后的申報(bào)信息直接進(jìn)行修改；對(duì)于以接口導(dǎo)入方式處理的申報(bào)信息，銀行應(yīng)憑申報(bào)主體修改后的申報(bào)信息在其自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)中修改后重新導(dǎo)入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）。

網(wǎng)上申報(bào)的申報(bào)信息有誤時(shí)，申報(bào)主體應(yīng)及時(shí)通過(guò)國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（企業(yè)版）修改該申報(bào)信息。

第四十一條 對(duì)于已經(jīng)申報(bào)的無(wú)實(shí)際交易背景的涉外收入或付款的錯(cuò)匯款，經(jīng)辦銀行應(yīng)當(dāng)刪除該筆錯(cuò)匯款項(xiàng)的申報(bào)數(shù)據(jù)，并在系統(tǒng)中說(shuō)明刪除原因。

對(duì)于因交易被撤銷等而支出或收到的原涉外收付款的退款，申報(bào)主體應(yīng)在《涉外收入申報(bào)單》或《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》中勾選“退款”，退款的交易性質(zhì)應(yīng)當(dāng)與原涉外收付款的交易性質(zhì)相對(duì)應(yīng)，如無(wú)相對(duì)應(yīng)的交易編碼，則填寫(xiě)所屬大類項(xiàng)目的其他項(xiàng)。

第六章 逾期未申報(bào)處理

第四十二條 機(jī)構(gòu)申報(bào)主體未在五個(gè)工作日內(nèi)按規(guī)定辦理涉外收入申報(bào)情節(jié)嚴(yán)重的，經(jīng)辦銀行所在地外匯分局應(yīng)以書(shū)面形式對(duì)該機(jī)構(gòu)申報(bào)主體實(shí)行“不申報(bào)、不解付”的特殊處理措施。

第四十三條 對(duì)于被執(zhí)行“不申報(bào)、不解付”特殊處理措施的機(jī)構(gòu)申報(bào)主體，經(jīng)辦銀行和申報(bào)主體應(yīng)當(dāng)按以下規(guī)定辦理：

（一）經(jīng)辦銀行應(yīng)當(dāng)督促該機(jī)構(gòu)首先逐筆補(bǔ)報(bào)其此前未按期申報(bào)的涉外收入款項(xiàng)，并通知其應(yīng)以紙質(zhì)申報(bào)方式完成其被執(zhí)行特殊處理措施期間新收款項(xiàng)的申報(bào)。

（二）申報(bào)主體應(yīng)通過(guò)紙質(zhì)申報(bào)方式或網(wǎng)上申報(bào)方式補(bǔ)報(bào)此前未按期申報(bào)的涉外收入款項(xiàng)，履行補(bǔ)報(bào)義務(wù)后應(yīng)向外匯分局申請(qǐng)簽發(fā)補(bǔ)報(bào)確認(rèn)書(shū)。

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（三）申報(bào)主體應(yīng)當(dāng)以紙質(zhì)申報(bào)方式完成被執(zhí)行特殊處理措施期間新收款項(xiàng)的申報(bào)。經(jīng)辦銀行審核無(wú)誤后，憑申報(bào)主體提供的外匯分局為其出具的補(bǔ)報(bào)確認(rèn)書(shū)，方可為其辦理該筆新收涉外收入款項(xiàng)的解付手續(xù)，并完成基礎(chǔ)信息和申報(bào)信息的報(bào)送。

第四十四條 外匯分局在特殊處理措施期間已滿，并確認(rèn)該申報(bào)主體已經(jīng)補(bǔ)報(bào)其未按期申報(bào)的涉外收入款項(xiàng)后，應(yīng)當(dāng)以書(shū)面方式解除該機(jī)構(gòu)的特殊處理措施。

第四十五條 外匯分局應(yīng)當(dāng)根據(jù)轄內(nèi)申報(bào)業(yè)務(wù)情況制定對(duì)機(jī)構(gòu)申報(bào)主體執(zhí)行涉外收入“不申報(bào)、不解付”特殊處理措施的標(biāo)準(zhǔn)和程序，并將該標(biāo)準(zhǔn)和程序事前報(bào)國(guó)家外匯管理局備案。第七章 外匯局職責(zé)

第四十六條 國(guó)家外匯管理局應(yīng)當(dāng)履行如下職責(zé)：

（一）組織、管理和指導(dǎo)通過(guò)境內(nèi)銀行進(jìn)行的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)工作；

（二）核查全國(guó)范圍內(nèi)通過(guò)境內(nèi)銀行進(jìn)行的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)數(shù)據(jù)；

（三）建立和維護(hù)全國(guó)的外匯局基本情況表、金融機(jī)構(gòu)代碼表、金融機(jī)構(gòu)基本情況表；

（四）維護(hù)全國(guó)的單位基本情況表；

（五）統(tǒng)一管理和維護(hù)系統(tǒng)參數(shù)、公共代碼數(shù)據(jù)；

（六）按境內(nèi)銀行總行開(kāi)通／關(guān)閉收入網(wǎng)上申報(bào)功能；

（七）考核、考評(píng)外匯分局國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的數(shù)據(jù)質(zhì)量和工作質(zhì)量；

（八）對(duì)違反國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)有關(guān)規(guī)定的行為予以處罰；

（九）定期清理國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)中的歷史數(shù)據(jù)；

（十）分析、編制、公布有關(guān)統(tǒng)計(jì)資料；

（十一）國(guó)家安排的其他工作。

第四十七條 國(guó)家外匯管理局分支局應(yīng)當(dāng)履行如下職責(zé)：

（一）管理轄內(nèi)通過(guò)境內(nèi)銀行進(jìn)行的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)日常工作；

（二）核查轄內(nèi)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)數(shù)據(jù)；

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（三）建立和維護(hù)轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)基本情況表；

（四）核查和修改轄內(nèi)單位基本情況表；

（五）根據(jù)轄內(nèi)銀行分支機(jī)構(gòu)的申請(qǐng)開(kāi)通／關(guān)閉其收入網(wǎng)上申報(bào)功能；

（六）考核下級(jí)外匯局和轄內(nèi)銀行、企業(yè)的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的數(shù)據(jù)質(zhì)量和工作質(zhì)量；

（七）制定轄內(nèi)執(zhí)行“不申報(bào)、不解付”特殊處理措施的標(biāo)準(zhǔn)和程序；

（八）對(duì)轄內(nèi)違反國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)有關(guān)規(guī)定的行為予以處罰；

（九）分析、編制、提供轄內(nèi)有關(guān)統(tǒng)計(jì)資料；

（十）上級(jí)外匯局安排的其他工作。第八章 附 則 第四十八條 本操作規(guī)程中下列用語(yǔ)的含義：

（一）涉外收付款，是指非銀行機(jī)構(gòu)和個(gè)人通過(guò)境內(nèi)銀行從境外收到的款項(xiàng)和對(duì)境外支付的款項(xiàng)，以及境內(nèi)居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境內(nèi)非居民發(fā)生的收付款。涉外收付款包括外匯和人民幣。具體內(nèi)容包括：

1.以信用證、托收、保函、匯款（電匯、信匯、票匯）等結(jié)算方式辦理的涉外收付款，包括銀行卡項(xiàng)下的涉外收付款。

2.通過(guò)境內(nèi)銀行對(duì)境外發(fā)出支付指令的涉外收付款，及從境外向境內(nèi)銀行發(fā)出支出指令的涉外收付款。3.通過(guò)記賬方式辦理對(duì)外援助的涉外收付款。

4.與非貨幣黃金進(jìn)出口相關(guān)的涉外收付款。

由于匯路原因引起的跨境收支、銀行自身及銀行之間發(fā)生的跨境收支以及非銀行機(jī)構(gòu)和個(gè)人的外幣現(xiàn)鈔（包括出國(guó)取現(xiàn)）存取除外。

（二）申報(bào)主體，是指通過(guò)境內(nèi)銀行辦理涉外收付款業(yè)務(wù)的所有非銀行機(jī)構(gòu)和個(gè)人。

（三）境內(nèi)銀行，是指在中國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的，為申報(bào)主體辦理涉外收付款相關(guān)業(yè)務(wù)的銀行。

（四）解付銀行，是指收到款項(xiàng)后將收入款項(xiàng)貸記收款人賬戶的銀行。

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（五）結(jié)匯中轉(zhuǎn)行，是指收到款項(xiàng)并將收入款項(xiàng)結(jié)匯后直接劃轉(zhuǎn)到收款人在其他銀行賬戶的銀行。

（六）不結(jié)匯中轉(zhuǎn)行，是指收到款項(xiàng)后不貸記收款人賬戶，以原幣形式劃轉(zhuǎn)到收款人在其他銀行賬戶的銀行。

（七）國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)，是指國(guó)家外匯管理局按照國(guó)家“金宏工程”的建設(shè)要求，根據(jù)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)相關(guān)辦法進(jìn)行開(kāi)發(fā)，提供給境內(nèi)銀行和申報(bào)主體進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)（以下簡(jiǎn)稱間接申報(bào)）的專用電子系統(tǒng)，包括外匯局版、銀行版和企業(yè)版。申報(bào)主體可通過(guò)該系統(tǒng)進(jìn)行間接申報(bào)，申報(bào)方式包括紙質(zhì)申報(bào)和網(wǎng)上申報(bào)。

（八）紙質(zhì)申報(bào)，是指申報(bào)主體填報(bào)紙質(zhì)申報(bào)單進(jìn)行申報(bào)的申報(bào)方式。

（九）網(wǎng)上申報(bào)，是指機(jī)構(gòu)申報(bào)主體通過(guò)國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行申報(bào)的申報(bào)方式。

（十）申報(bào)號(hào)碼，是指由銀行按外匯局要求編制的號(hào)碼，共22位。第1至12位為金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼（具體定義見(jiàn)下文）；第13至18位為該筆涉外收入款的貸記客戶日期／結(jié)匯中轉(zhuǎn)日期或該筆涉外付款的支付日期（按年月日YYMMDD格式）； 第19至22位為該銀行的當(dāng)日業(yè)務(wù)流水碼。銀行當(dāng)日業(yè)務(wù)流水碼不得重號(hào)。

（十一）金融機(jī)構(gòu)代碼是唯一標(biāo)識(shí)境內(nèi)從事金融業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)組織（金融機(jī)構(gòu)）的四位數(shù)字代碼，該金融機(jī)構(gòu)所有分支機(jī)構(gòu)的金融機(jī)構(gòu)代碼與總行（總公司）保持一致。金融機(jī)構(gòu)代碼由國(guó)家外匯管理局統(tǒng)一編制并分配。

（十二）地區(qū)代碼，是指辦理涉外收付款業(yè)務(wù)的銀行所在地區(qū)的行政區(qū)劃代碼。

（十三）金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼是唯一標(biāo)識(shí)金融機(jī)構(gòu)總行（總公司）及其分支機(jī)構(gòu)的代碼，每個(gè)總行或分支機(jī)構(gòu)均擁有一個(gè)唯一的12位金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼。

（十四）銀行自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)包括與國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)信息有關(guān)的銀行的各種業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)、會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)、賬務(wù)處理系統(tǒng)及人民幣系統(tǒng)等。

（十五）數(shù)據(jù)接口規(guī)范，是指由國(guó)家外匯管理局統(tǒng)一制定，供銀行開(kāi)發(fā)接口程序時(shí)使用的一種數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)。（十六）基礎(chǔ)信息，是指涉外收付款和貿(mào)易進(jìn)出口核銷所需的境內(nèi)收付款中必須從銀行自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)采集的信息。

（十七）申報(bào)信息，是指申報(bào)單中由申報(bào)主體填寫(xiě)的除核銷專用信息外的信息。申報(bào)信息可以是申報(bào)主體填寫(xiě)的紙質(zhì)申報(bào)單中的內(nèi)容，也可以是申報(bào)主體通過(guò)網(wǎng)上填寫(xiě)發(fā)送到銀行的內(nèi)容。

（十八）核銷專用信息，是指核銷主體填寫(xiě)的僅用于進(jìn)出口核銷的信息。

第四十九條 境內(nèi)銀行以電子銀行等方式接受委托辦理涉外付款業(yè)務(wù)，應(yīng)滿足本操作規(guī)程中所規(guī)定的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)原則，并事前報(bào)國(guó)家外匯管理局備案。

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第五十條 對(duì)等值金額在3000美元以下（含）的對(duì)私涉外收入款項(xiàng)實(shí)行限額申報(bào)，即收款人可免填《涉外收入申報(bào)單》，但涉及貿(mào)易出口收匯、非居民項(xiàng)下的對(duì)私涉外收入款項(xiàng)不實(shí)行限額申報(bào)。

對(duì)于實(shí)行限額申報(bào)的涉外收入款項(xiàng)，境內(nèi)銀行仍應(yīng)按照本操作規(guī)程的規(guī)定報(bào)送基礎(chǔ)信息。

第五十一條 銀行卡項(xiàng)下自動(dòng)柜員機(jī)（ATM）取現(xiàn)和電子收款機(jī)系統(tǒng)（POS）消費(fèi)交易的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)另行規(guī)定，但銀行卡項(xiàng)下涉外收入款項(xiàng)和涉外支出款項(xiàng)適用本操作規(guī)程。

第五十二條 辦理資金集中收付業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)公司，可按照本操作規(guī)程的規(guī)定通過(guò)境內(nèi)銀行辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)，也可向國(guó)家外匯管理局申請(qǐng)視同境內(nèi)銀行辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)。

第五十三條 對(duì)違反本操作規(guī)程的行為，由外匯局根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等進(jìn)行處罰。第五十四條 本操作規(guī)程由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

第五十五條 本操作規(guī)程自發(fā)布之日起施行。《通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）》

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第三篇：國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)操作規(guī)程

國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)操作規(guī)程

一、國(guó)際收支申報(bào)的范圍和原則

（一）國(guó)際收支申報(bào)范圍

中國(guó)居民與非居民之間發(fā)生的所有經(jīng)濟(jì)交易以及居民與居民之間、非居民與非居民之間所有跨境收支經(jīng)濟(jì)交易。

（二）國(guó)際收支申報(bào)原則

國(guó)際收支申報(bào)實(shí)行交易主體申報(bào)的原則，采取間接申報(bào)與直接申報(bào)、逐筆申報(bào)與定期申報(bào)相結(jié)合的辦法。通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的國(guó)際收支間接申報(bào)，由對(duì)外付款的單位和個(gè)人，按規(guī)定在“解付銀行”或“付款銀行”進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào)。

二、國(guó)際收支申報(bào)的具體操作(一)基本規(guī)定

l、國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)單（以下簡(jiǎn)稱申報(bào)單）分為5種：涉外收入申報(bào)單（對(duì)公單位）；涉外收入申報(bào)單（對(duì)私）；貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單（代申報(bào)單）；非貿(mào)易（含資本）對(duì)外付款申報(bào)單（對(duì)公單位）；對(duì)外付款申報(bào)單（對(duì)私），由外匯管理局統(tǒng)一負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)和修改。

2、凡從事國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的各行，都應(yīng)按月從同級(jí)外匯管理局國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)部門領(lǐng)取申報(bào)單，領(lǐng)取申報(bào)單時(shí)應(yīng)交驗(yàn)其《經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證》正本或影印件。

3、各行應(yīng)將申報(bào)單臵于顯著位臵，由其客戶在辦理涉外收、付款業(yè)務(wù)時(shí)，自行領(lǐng)取并按規(guī)定填寫(xiě)申報(bào)單。

4、辦理對(duì)外付款業(yè)務(wù)的客戶，應(yīng)在提交付款委托書(shū)等文件時(shí)，在付款銀行辦理對(duì)外付款申報(bào)，或委托我行代為申報(bào)。

5、辦理涉外收入款項(xiàng)業(yè)務(wù)的客戶，應(yīng)在解付銀行發(fā)出入帳通知書(shū)或到款通知書(shū)之日起5個(gè)工作日內(nèi)，到解付銀行辦理涉外收入款項(xiàng)申報(bào)，或委托我行代為申報(bào)。

6、各銀行申報(bào)人員應(yīng)及時(shí)辦理相應(yīng)的涉外收、付款項(xiàng)信息的傳送和申報(bào)。

7、申報(bào)人員應(yīng)于月后5個(gè)工作日內(nèi)將上月收集的申報(bào)單按月和申報(bào)單種類分別裝訂成冊(cè)，并加具封面。封面必須列明：申報(bào)單類別名稱、單位名稱、月份、裝訂日期、經(jīng)辦人員等。

8、銀行負(fù)責(zé)將外匯管理局留存按規(guī)定聯(lián)裝訂成冊(cè)后于月后8個(gè)工作日內(nèi)轉(zhuǎn)交至同級(jí)外匯管理局。

9、留存?zhèn)洳榈纳陥?bào)單保存期限均為24個(gè)月，期滿后，由留存者負(fù)責(zé)銷毀。

10、銀行應(yīng)對(duì)具體申報(bào)信息實(shí)行嚴(yán)格保密制度。外匯管理局國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)人員到銀行及有關(guān)單位查閱申報(bào)單時(shí)，應(yīng)持國(guó)家外匯管理局統(tǒng)一制發(fā)的《國(guó)際收支申報(bào)核查證》，并在銀行及有關(guān)單位業(yè)務(wù)部門的陪同下，方可進(jìn)行。除法律另有規(guī)定外，其它任何人員無(wú)權(quán)保存、查閱、調(diào)用、復(fù)制留存?zhèn)洳榈纳陥?bào)單。

（二）辦理涉外收入申報(bào)的業(yè)務(wù)操作規(guī)程

1、當(dāng)收款銀行不是解付銀行時(shí)，收款銀行在向解付銀行撥付涉外收入款項(xiàng)的同時(shí)須將有關(guān)涉外收入款項(xiàng)的信息逐筆傳送至解付銀行，該信息應(yīng)滿足逐筆填報(bào)《涉外收入統(tǒng)計(jì)表》的要求。

2、解付銀行須于收到涉外收入款項(xiàng)并貸記收款人帳戶當(dāng)日，按照《涉外收入統(tǒng)計(jì)表》的格式和要求，將涉外收入款項(xiàng)的情況，通過(guò)國(guó)際收支申報(bào)系統(tǒng)逐筆傳送至同級(jí)外匯管理局。同時(shí)，解付銀行應(yīng)于當(dāng)日逐筆編制涉外收入的“申報(bào)號(hào)碼”并向收款人發(fā)出入帳通知書(shū)。

3、任何對(duì)公單位收款人在其解付銀行收到涉外收入款項(xiàng)之日（以其解付銀行入帳通知書(shū)的日期戳記為準(zhǔn)）起5個(gè)工作日內(nèi)，均應(yīng)前往該解付銀行按填報(bào)要求（見(jiàn)申報(bào)單背面）逐筆填報(bào)《涉外收入申報(bào)單》（對(duì)公單位）一式三聯(lián)，一并交我行申報(bào)人員，或委托申報(bào)人員代為填寫(xiě)。

4、任何對(duì)私收款人在其解付銀行收到涉外收入款項(xiàng)之日（以其解付銀行入帳通知書(shū)的日期戳記為準(zhǔn)）起5個(gè)工作日內(nèi)，均應(yīng)前往該解付銀行按填報(bào)要求（見(jiàn)申報(bào)單背面）逐筆填報(bào)《涉外收入申報(bào)單》（對(duì)私）一式三聯(lián)，一并交我行申報(bào)人員，或委托申報(bào)人員代為填寫(xiě)。

5、如果對(duì)公單位收款人是第一次辦理涉外收入申報(bào)，則收款人應(yīng)填報(bào)《對(duì)公單位基本情況表》，并交由申報(bào)人員錄入國(guó)際收支申報(bào)系統(tǒng)。

6、申報(bào)人員收到申報(bào)者交付的申報(bào)單后，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)檢查申報(bào)單的內(nèi)容。審核的主要內(nèi)容是：（1）申報(bào)者是否錯(cuò)用了別的種類的申報(bào)單；（2）申報(bào)者是否按填報(bào)要求申報(bào)了所有的內(nèi)容；（3）是否“單單相符”。所謂“單單相符”是指申報(bào)者申報(bào)的內(nèi)容與相應(yīng)的該筆涉外收入業(yè)務(wù)有關(guān)內(nèi)容相互一致。

7、申報(bào)人員應(yīng)在其審核或填寫(xiě)無(wú)誤的申報(bào)單“銀行營(yíng)業(yè)員簽章”欄處簽字或加蓋私章，并在外匯管理局留存聯(lián)和申報(bào)人留存聯(lián)加蓋本業(yè)務(wù)部門專用章后，將申報(bào)人留存聯(lián)退申報(bào)人留存?zhèn)洳椤?/p>

8.申報(bào)人員應(yīng)及時(shí)按照審核無(wú)誤的申報(bào)單內(nèi)容在國(guó)際收支申報(bào)系統(tǒng)中逐筆準(zhǔn)確錄入相關(guān)申報(bào)信息。

9、解付銀行在第二個(gè)工作日結(jié)束前將關(guān)于本工作日發(fā)生的申報(bào)信息通過(guò)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)逐筆傳送至同級(jí)外匯管理局。

（三）、辦理對(duì)外付款申報(bào)的業(yè)務(wù)操作規(guī)程

1、貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷項(xiàng)下的對(duì)公單位付款人在銀行辦理對(duì)外付款業(yè)務(wù)時(shí)，均應(yīng)按填報(bào)要求（見(jiàn)申報(bào)單背面）逐筆填報(bào)《貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單》（代申報(bào)單）一式三聯(lián)，一并交我行申報(bào)人員或委托申報(bào)人員代為填寫(xiě)。如果采用信用證、托收方式對(duì)外付款，則“付款幣種金額”一欄由經(jīng)辦銀行在對(duì)外實(shí)際付款時(shí)填報(bào)。

2、非貿(mào)易及資本項(xiàng)下的對(duì)公單位付款人在銀行辦理對(duì)外付款業(yè)務(wù)時(shí)，均應(yīng)按填報(bào)要求（見(jiàn)申報(bào)單背面）逐筆填報(bào)《非貿(mào)易（含資本）對(duì)外付款申報(bào)單》（對(duì)公單位）一式三聯(lián)，一并交我行申報(bào)人員。

3、因私付款人在銀行辦理對(duì)外付款業(yè)務(wù)時(shí)，均應(yīng)按填報(bào)要求（見(jiàn)申報(bào)單背面）逐筆填報(bào)《對(duì)外付款申報(bào)單》（對(duì)私）一式三聯(lián)，一并交我行申報(bào)人員或委托申報(bào)人員代為填寫(xiě)。

4、如果對(duì)公單位付款人是第一次辦理對(duì)外付款申報(bào)，則付款人應(yīng)填報(bào)《對(duì)公單位基本情況表》，并交由申報(bào)人員錄入國(guó)際收支申報(bào)系統(tǒng)。

5、申報(bào)人員收到申報(bào)者交付的申報(bào)單后，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)檢查申報(bào)單的內(nèi)容。審核的主要內(nèi)容是：（1）申報(bào)者是否錯(cuò)用了別的種類的申報(bào)單；（2）申報(bào)者是否按填報(bào)要求申報(bào)了所有的內(nèi)容；（3）是否“單單相符”。所謂“單單相符”是指申報(bào)者申報(bào)的內(nèi)容與相應(yīng)的該筆對(duì)外付款業(yè)務(wù)有關(guān)內(nèi)容相互一致。

6、申報(bào)人員應(yīng)在其審核或填寫(xiě)無(wú)誤的申報(bào)單“銀行營(yíng)業(yè)員簽章”欄處簽字或加蓋私章（貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷項(xiàng)下以信用證、托收方式對(duì)外付款時(shí)，申報(bào)號(hào)碼由經(jīng)辦銀行在對(duì)外實(shí)際付款時(shí)編制并填報(bào)，申報(bào)號(hào)碼中的日期碼為實(shí)際付款日期），并在外匯管理局留存聯(lián)和申報(bào)人留存聯(lián)加蓋本業(yè)務(wù)部門專用章后，將申報(bào)人留存聯(lián)退申報(bào)人留存?zhèn)洳椤２捎眯庞米C、托收方式對(duì)外付款的貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷項(xiàng)下的申報(bào)單，可在實(shí)際對(duì)外支付、編制、填報(bào)申報(bào)號(hào)碼并加蓋有印章后，將申報(bào)人留存聯(lián)退申報(bào)人留存?zhèn)洳椤?/p>

7、申報(bào)人員應(yīng)及時(shí)按照審核無(wú)誤的申報(bào)單內(nèi)容在國(guó)際收支申報(bào)系統(tǒng)中逐筆準(zhǔn)確錄入相關(guān)申報(bào)信息。

8、付款銀行須于其工作日結(jié)束前，將關(guān)于本工作日發(fā)生的申報(bào)信息通過(guò)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)逐筆傳送至同級(jí)外匯管理局。

第四篇：通過(guò)銀行進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則(word版本)

附件

通過(guò)銀行進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范通過(guò)境內(nèi)銀行進(jìn)行的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》和《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦 法》，制定本實(shí)施細(xì)則。

第二條 境內(nèi)居民和境內(nèi)非居民通過(guò)境內(nèi)銀行發(fā)生涉外收付款 時(shí)，應(yīng)通過(guò)經(jīng)辦銀行進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。

第三條 境內(nèi)銀行應(yīng)督促和指導(dǎo)境內(nèi)居民和境內(nèi)非居民辦理申 報(bào)，履行審核及發(fā)送國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)相關(guān)信息等職責(zé)，確保申 報(bào)數(shù)據(jù)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。

第二章 申報(bào)原則 第一節(jié) 申報(bào)范圍和申報(bào)主體

第四條 涉外收付款是指境內(nèi)居民和境內(nèi)非居民通過(guò)境內(nèi)銀行 從境外收到的款項(xiàng)和對(duì)境外支付的款項(xiàng)，以及境內(nèi)居民通過(guò)境內(nèi) 銀行與境內(nèi)非居民之間發(fā)生的收付款。其中，境內(nèi)居民個(gè)人通過(guò) 境內(nèi)銀行與境內(nèi)非居民個(gè)人之間發(fā)生的人民幣收付款暫不申報(bào)。

涉外收付款具體包括：

1.以信用證、托收、保函、匯款（電匯、信匯、票匯）等結(jié) 算方式辦理的涉外收付款。

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2.通過(guò)境內(nèi)銀行向境外發(fā)出支付指令的涉外收付款，及從境 外向境內(nèi)銀行發(fā)出支付指令的涉外收付款。

3.涉外收付款包括外匯和人民幣。

涉外收付款不包括由于匯路原因引起的跨境收支以及外幣現(xiàn) 鈔存取。

第五條 根據(jù)《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》，機(jī)構(gòu)居民身份認(rèn)定 的主要依據(jù)是在中國(guó)境內(nèi)依法成立，個(gè)人居民身份認(rèn)定的主要依 據(jù)是在中國(guó)境內(nèi)居住一年以上（含一年）。實(shí)踐中按照身份證、永久居留證、護(hù)照等有效證件中的國(guó)籍來(lái)認(rèn)定其是否為居民個(gè) 人。

第六條 境內(nèi)居民通過(guò)境內(nèi)銀行從境外收到的款項(xiàng)和對(duì)境外支 付的款項(xiàng)，以及與境內(nèi)非居民之間發(fā)生的收付款，由境內(nèi)居民進(jìn) 行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。

境內(nèi)非居民通過(guò)境內(nèi)銀行從境外收到的款項(xiàng)和對(duì)境外支付的 款項(xiàng)，應(yīng)由經(jīng)辦銀行按本實(shí)施細(xì)則規(guī)定的流程和要求代其進(jìn)行國(guó) 際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)，且無(wú)需填寫(xiě)涉外收付紙質(zhì)憑證。

上述發(fā)生涉外收付款業(yè)務(wù)的境內(nèi)居民和境內(nèi)非居民統(tǒng)稱申報(bào) 主體。

除銀行自身非貨幣黃金進(jìn)出口的涉外收付款應(yīng)按照本實(shí)施細(xì) 則進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)外，銀行自身發(fā)生的其他涉外收付款不 適用本實(shí)施細(xì)則。

第七條 涉外收付款的數(shù)據(jù)信息按照采集方式分為基礎(chǔ)信息和

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申報(bào)信息。基礎(chǔ)信息是指必須從銀行自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)采集的 涉外收付款信息，主要包括收／付（匯）款人名稱、組織機(jī)構(gòu)代 碼／個(gè)人身份證件號(hào)碼、收／付（匯）款幣種及金額等。申報(bào)信 息是指申報(bào)主體通過(guò)銀行提供的紙質(zhì)憑證或電子單據(jù)，或國(guó)家外 匯管理局國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（企業(yè)版）填寫(xiě)的信息，主要包 括付／收款人常駐國(guó)家（地區(qū)）、國(guó)際收支交易編碼及交易附言 等。基礎(chǔ)信息和申報(bào)信息的填報(bào)應(yīng)按照金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采 集規(guī)范等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第八條 對(duì)于涉外收付款數(shù)據(jù)中的基礎(chǔ)信息，境內(nèi)銀行應(yīng)按照 本實(shí)施細(xì)則規(guī)定的流程和要求向國(guó)家外匯管理局報(bào)送，申報(bào)主體 應(yīng)配合境內(nèi)銀行進(jìn)行數(shù)據(jù)報(bào)送。

對(duì)于涉外收付款數(shù)據(jù)中的申報(bào)信息，申報(bào)主體應(yīng)按照本實(shí)施 細(xì)則、境內(nèi)銀行涉外收付憑證管理規(guī)定以及其他涉外收付款申報(bào) 相關(guān)規(guī)定的要求填報(bào)，境內(nèi)銀行應(yīng)按照本實(shí)施細(xì)則規(guī)定的流程和 要求對(duì)申報(bào)信息進(jìn)行審核和報(bào)送。對(duì)金額在等值5000美元以下（含5000美元）的對(duì)私涉外收付款，實(shí)行限額下免申報(bào)，即個(gè)人 申報(bào)主體可免填涉外收付憑證（含紙質(zhì)憑證和電子單據(jù)）中的申 報(bào)信息，但境內(nèi)非居民個(gè)人通過(guò)境內(nèi)銀行從境外收到和對(duì)境外支 付的款項(xiàng)除外。

第二節(jié) 申報(bào)方法和申報(bào)時(shí)間

第九條申報(bào)主體應(yīng)通過(guò)境內(nèi)銀行填寫(xiě)《涉外收入申報(bào)單》、《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》和《對(duì)外付款／承兌通知書(shū)》的紙質(zhì)憑證或

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者通過(guò)境內(nèi)銀行提供的電子單據(jù)辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。發(fā)生涉 外收入業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)申報(bào)主體，還可以通過(guò)國(guó)家外匯管理局國(guó)際收 支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（企業(yè)版）辦理涉外收入網(wǎng)上申報(bào)，選擇網(wǎng)上申 報(bào)的機(jī)構(gòu)申報(bào)主體仍可以通過(guò)紙質(zhì)申報(bào)或電子單據(jù)申報(bào)方式完成 涉外收入申報(bào)。

涉外收付紙質(zhì)憑證的內(nèi)容和格式由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)統(tǒng)一 制定、修改，由境內(nèi)銀行按照涉外收付憑證管理規(guī)定的要求備案 后自行印制。

申報(bào)主體通過(guò)境內(nèi)銀行提供的電子單據(jù)或國(guó)家外匯管理局國(guó) 際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（企業(yè)版）進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)，無(wú)須使 用涉外收付紙質(zhì)憑證。

第十條 境內(nèi)銀行為申報(bào)主體提供電子單據(jù)辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì) 申報(bào)業(yè)務(wù)前，應(yīng)按照涉外收付紙質(zhì)憑證的樣式和內(nèi)容以及數(shù)據(jù)采 集規(guī)范等要求，設(shè)置涉外收付款業(yè)務(wù)的電子單據(jù)界面及填報(bào)格 式，使其至少包括國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)所需的基礎(chǔ)信息和申報(bào)信 息，如收／付（匯）款人名稱、收／付（匯）款幣種及金額、對(duì) 方付／收款人常駐國(guó)家（地區(qū)）、國(guó)際收支交易編碼及交易附言 等。

境內(nèi)銀行應(yīng)根據(jù)本實(shí)施細(xì)則制定電子單據(jù)申報(bào)的操作規(guī)范，明確國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)號(hào)碼編制、基礎(chǔ)信息接口導(dǎo)入、申報(bào)信息 的錄入／導(dǎo)入、信息審核和修改等內(nèi)容。境內(nèi)銀行應(yīng)在電子單據(jù) 申報(bào)方式中為申報(bào)主體提供國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)相關(guān)的規(guī)定，如涉

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外收支交易分類及代碼的詳細(xì)要求和說(shuō)明等。

第十一條 境內(nèi)銀行及申報(bào)主體應(yīng)當(dāng)妥善保管《涉外收入申報(bào) 單》、《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》和《對(duì)外付款／承兌通知書(shū)》各自留 存聯(lián)和相關(guān)電子數(shù)據(jù)信息。境內(nèi)銀行應(yīng)將紙質(zhì)《涉外收入申報(bào) 單》、《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》和《對(duì)外付款／承兌通知書(shū)》或者申 報(bào)主體填寫(xiě)或提供的相關(guān)電子數(shù)據(jù)信息保存至少 24個(gè)月，保存期 滿后可自行銷毀。國(guó)家外匯管理局另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第十二條發(fā)生涉外收入的申報(bào)主體，應(yīng)在解付銀行解付之日 或結(jié)匯中轉(zhuǎn)行結(jié)匯之日后五個(gè)工作日內(nèi)辦理該款項(xiàng)的申報(bào)。

發(fā)生涉外付款的申報(bào)主體，應(yīng)在提交《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》或 《對(duì)外付款／承兌通知書(shū)》的同時(shí)辦理該款項(xiàng)的申報(bào)。

第三章 申報(bào)流程 第一節(jié) 境內(nèi)銀行準(zhǔn)備工作

第十三條 境內(nèi)銀行應(yīng)按照國(guó)家外匯管理局信息系統(tǒng)代碼標(biāo)準(zhǔn) 相關(guān)管理規(guī)定向國(guó)家外匯管理局及其分支局（以下簡(jiǎn)稱外匯局）申領(lǐng)金融機(jī)構(gòu)代碼和金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼；根據(jù)國(guó)家外匯管理局國(guó)際 收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)和金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集規(guī)范等有關(guān)規(guī) 定，設(shè)計(jì)和開(kāi)發(fā)其接口程序，申請(qǐng)上線，實(shí)現(xiàn)銀行自身計(jì)算機(jī)處 理系統(tǒng)與國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)連接和轉(zhuǎn)換。

外匯局應(yīng)當(dāng)按規(guī)定及時(shí)為金融機(jī)構(gòu)辦理賦碼，協(xié)調(diào)銀行接口 程序聯(lián)調(diào)，并在國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（外匯局版）中為轄內(nèi)的

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境內(nèi)銀行及其分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào)業(yè)務(wù)的開(kāi)通／關(guān)閉設(shè)臵 等準(zhǔn)備工作。

第二節(jié) 單位基本情況表

第十四條 機(jī)構(gòu)申報(bào)主體在辦理涉外收付款的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申 報(bào)之前，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定申領(lǐng)組織機(jī)構(gòu)代碼或特殊機(jī)構(gòu)代碼。

第十五條 機(jī)構(gòu)申報(bào)主體在境內(nèi)銀行任何一家網(wǎng)點(diǎn)首次辦理涉 外收付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《單位基本情況表》，同時(shí)向銀行提供 《組織機(jī)構(gòu)代碼證》或《特殊機(jī)構(gòu)代碼賦碼通知》、《營(yíng)業(yè)執(zhí) 照》等證明文件。申報(bào)主體為外商投資企業(yè)的，還應(yīng)當(dāng)提供《外 商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)》等證明文件。

第十六條 境內(nèi)銀行應(yīng)按照國(guó)家外匯管理局規(guī)定的內(nèi)容和格式 自行印制《單位基本情況表》一式兩聯(lián)（見(jiàn)附表），提供給機(jī)構(gòu) 申報(bào)主體使用。

第十七條 境內(nèi)銀行應(yīng)對(duì)申報(bào)主體填寫(xiě)的《單位基本情況表》 信息與該機(jī)構(gòu)提供的《組織機(jī)構(gòu)代碼證》或《特殊機(jī)構(gòu)代碼賦碼 通知》、《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》、《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)》等證明文件 進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)有誤的退回申報(bào)主體修改；核對(duì)無(wú)誤的，銀行應(yīng) 于本工作日內(nèi)登錄國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）或通過(guò)銀行 接口程序進(jìn)行處理：

（一）對(duì)于申報(bào)主體的《單位基本情況表》信息在國(guó)際收支 網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）中已經(jīng)存在，并顯示為已經(jīng)通過(guò)外匯局 核查，且與該申報(bào)主體填寫(xiě)的《單位基本情況表》關(guān)鍵要素（包

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括組織機(jī)構(gòu)代碼、機(jī)構(gòu)名稱、住所／營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、常駐國(guó)家（地 區(qū)）、外方投資者國(guó)別（地區(qū)）、經(jīng)濟(jì)類型、行業(yè)屬性、是否特 殊經(jīng)濟(jì)區(qū)內(nèi)企業(yè)）一致的，經(jīng)辦銀行應(yīng)將該申報(bào)主體的機(jī)構(gòu)聯(lián)系 人、聯(lián)系電話、傳真號(hào)碼補(bǔ)充錄入／導(dǎo)入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）；關(guān)鍵要素不一致的，經(jīng)辦銀行應(yīng)將申報(bào)主體的機(jī)構(gòu) 聯(lián)系人、聯(lián)系電話、傳真號(hào)碼補(bǔ)充錄入／導(dǎo)入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào) 系統(tǒng)（銀行版），同時(shí)將《單位基本情況表》、《組織機(jī)構(gòu)代碼 證》或《特殊機(jī)構(gòu)代碼賦碼通知》、《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》、《外商投資 企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)》等證明文件傳真或報(bào)送至銀行所在地外匯局，由 銀行所在地外匯局轉(zhuǎn)至申報(bào)主體住所／營(yíng)業(yè)場(chǎng)所所在地外匯局，住所／營(yíng)業(yè)場(chǎng)所所在地外匯局應(yīng)于收到材料后的二個(gè)工作日內(nèi)進(jìn) 行修改。

（二）對(duì)于申報(bào)主體的《單位基本情況表》信息在國(guó)際收支 網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）中存在，但顯示為尚未經(jīng)過(guò)外匯局核 查，且與該申報(bào)主體填寫(xiě)的《單位基本情況表》關(guān)鍵要素一致 的，經(jīng)辦銀行應(yīng)將該申報(bào)主體的機(jī)構(gòu)聯(lián)系人、聯(lián)系電話、傳真號(hào) 碼補(bǔ)充錄入／導(dǎo)入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）；關(guān)鍵要素 不一致的，經(jīng)辦銀行應(yīng)在核實(shí)后將該申報(bào)主體的《單位基本情況 表》修改信息錄入／導(dǎo)入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）。

（三）對(duì)于申報(bào)主體的《單位基本情況表》信息在國(guó)際收支 網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）中不存在的，經(jīng)辦銀行應(yīng)將該申報(bào)主體

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填寫(xiě)的《單位基本情況表》信息錄入／導(dǎo)入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系 統(tǒng)（銀行版）。

第十八條 申請(qǐng)通過(guò)國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（企業(yè)版）辦理涉外收入網(wǎng)上申報(bào)的機(jī)構(gòu)申報(bào)主體應(yīng)在《單位基 本情況表》“申報(bào)方式”中選擇“開(kāi)通網(wǎng)上申報(bào)”。經(jīng)辦銀行應(yīng) 登錄國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）開(kāi)通該機(jī)構(gòu)的網(wǎng)上申報(bào)，并將系統(tǒng)自動(dòng)生成的管理員用戶名、用戶初始密碼和生效日期等 信息告知給該機(jī)構(gòu)。

機(jī)構(gòu)申報(bào)主體自開(kāi)通網(wǎng)上申報(bào)的第二個(gè)工作日起可登錄國(guó)際 收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（企業(yè)版）修改管理員密碼，并創(chuàng)建企業(yè)操作 員用戶辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)。機(jī)構(gòu)申報(bào)主體遺失其管理員 密碼的，應(yīng)向經(jīng)辦銀行申請(qǐng)重置并恢復(fù)系統(tǒng)自動(dòng)生成的初始密 碼。

機(jī)構(gòu)申報(bào)主體可向經(jīng)辦銀行申請(qǐng)關(guān)閉涉外收入網(wǎng)上申報(bào)業(yè) 務(wù)，經(jīng)辦銀行應(yīng)登錄國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）關(guān)閉該機(jī) 構(gòu)的網(wǎng)上申報(bào)，自關(guān)閉網(wǎng)上申報(bào)的第二個(gè)工作日起，該機(jī)構(gòu)不能 通過(guò)國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（企業(yè)版）辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè) 務(wù)。

第十九條《單位基本情況表》關(guān)鍵要素發(fā)生變更的機(jī)構(gòu)申報(bào) 主體，應(yīng)及時(shí)通知其中一家經(jīng)辦銀行，并提交本實(shí)施細(xì)則第十五 條規(guī)定的材料。

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經(jīng)辦銀行應(yīng)對(duì)機(jī)構(gòu)申報(bào)主體填寫(xiě)的《單位基本情況表》信息 與該機(jī)構(gòu)提供的《組織機(jī)構(gòu)代碼證》或《特殊機(jī)構(gòu)代碼賦碼通 知》、《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》、《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)》等證明文件進(jìn) 行核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后于本工作日內(nèi)將材料傳真或報(bào)送至銀行所在 地外匯局，由銀行所在地外匯局轉(zhuǎn)至該機(jī)構(gòu)住所／營(yíng)業(yè)場(chǎng)所所在 地外匯局,住所／營(yíng)業(yè)場(chǎng)所所在地外匯局應(yīng)于收到材料后的二個(gè)工 作日內(nèi)進(jìn)行修改。

第二十條 銀行所在地外匯局應(yīng)每日對(duì)國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（外匯局版）中待核查的《單位基本情況表》進(jìn)行核查，發(fā)現(xiàn)有 誤，應(yīng)在國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（外匯局版）中直接進(jìn)行修改。

外匯局發(fā)現(xiàn)已核查的《單位基本情況表》關(guān)鍵要素有誤，應(yīng) 通知該機(jī)構(gòu)住所／營(yíng)業(yè)場(chǎng)所所在地外匯局進(jìn)行修改。

第二十一條 境內(nèi)銀行和外匯局應(yīng)及時(shí)在國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系 統(tǒng)中對(duì)《單位基本情況表》非關(guān)鍵要素的變更進(jìn)行修改。

第二十二條 機(jī)構(gòu)申報(bào)主體因注銷、更換組織機(jī)構(gòu)代碼而需要 停用《單位基本情況表》時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《單位基本情況表》，勾選 “單位基本情況表停用”，并由經(jīng)辦銀行向其所在地外匯局傳真 或報(bào)送需停用的《單位基本情況表》。所在地國(guó)家外匯管理局分 局、外匯管理部（以下簡(jiǎn)稱分局）負(fù)責(zé)將停用需求確認(rèn)后匯總報(bào) 國(guó)家外匯管理局。對(duì)于分局停用需求中住所／營(yíng)業(yè)場(chǎng)所為其轄內(nèi) 的機(jī)構(gòu)，國(guó)家外匯管理局直接在國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（外匯局 版）中進(jìn)行停用處理；對(duì)于分局停用需求中住所／營(yíng)業(yè)場(chǎng)所不在

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其轄內(nèi)的機(jī)構(gòu)，國(guó)家外匯管理局將該機(jī)構(gòu)信息發(fā)至住所／營(yíng)業(yè)場(chǎng) 所所在地分局確認(rèn)，并根據(jù)住所／營(yíng)業(yè)場(chǎng)所所在地分局的意見(jiàn)進(jìn) 行停用或者不停用的處理。

第二十三條 境內(nèi)銀行和機(jī)構(gòu)申報(bào)主體應(yīng)妥善永久留存紙質(zhì) 《單位基本情況表》原件、原件的電子掃描件或拍照件備查。

第三節(jié) 涉外收入申報(bào)

第二十四條 對(duì)于涉外收入申報(bào)業(yè)務(wù)，解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行 應(yīng)先向國(guó)家外匯管理局報(bào)送基礎(chǔ)信息，并通知申報(bào)主體辦理該款 項(xiàng)的申報(bào)。

第二十五條 解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行在涉外收入款項(xiàng)解付／結(jié) 匯之日（T）后的第一個(gè)工作日（T＋1）中午12:00前，應(yīng)將相應(yīng) 的涉外收入基礎(chǔ)信息按照國(guó)家外匯管理局?jǐn)?shù)據(jù)采集規(guī)范的要求從 銀行自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)導(dǎo)入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行 版）。

第二十六條 不結(jié)匯中轉(zhuǎn)行在以原幣方式向解付銀行／結(jié)匯中 轉(zhuǎn)行劃轉(zhuǎn)涉外收入款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)將原始信息及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地逐 筆傳送到解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行，該原始信息應(yīng)能夠表明該筆款 項(xiàng)為境外款項(xiàng)。解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行收到該筆款項(xiàng)后按照本實(shí) 施細(xì)則第二十五條的規(guī)定報(bào)送涉外收入基礎(chǔ)信息。

第二十七條 采取福費(fèi)廷、出口押匯、出口保理等方式辦理涉 外收入的，應(yīng)按以下規(guī)定辦理：

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福費(fèi)廷、出口押匯、出口保理等業(yè)務(wù)在境內(nèi)未發(fā)生轉(zhuǎn)讓時(shí)，辦理福費(fèi)廷、出口押匯、出口保理等業(yè)務(wù)的境內(nèi)銀行應(yīng)在收到境 外款項(xiàng)時(shí)通知申報(bào)主體辦理涉外收入申報(bào)。

福費(fèi)廷、出口押匯、出口保理等業(yè)務(wù)在境內(nèi)發(fā)生轉(zhuǎn)讓時(shí)，原 始經(jīng)辦銀行應(yīng)及時(shí)跟蹤境外到款情況；境內(nèi)受讓銀行應(yīng)于收到境 外款項(xiàng)的當(dāng)日將收款日期、幣種、金額等信息通知原始經(jīng)辦行。原始經(jīng)辦銀行收到通知后，應(yīng)按通知中的收款日期生成申報(bào)號(hào) 碼，并于本工作日內(nèi)通知申報(bào)主體辦理涉外收入申報(bào)。

第二十八條 通過(guò)紙質(zhì)憑證和電子單據(jù)方式進(jìn)行涉外收入申報(bào) 的流程：

（一）解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行應(yīng)在涉外收入款項(xiàng)解付／結(jié)匯 之日，通知申報(bào)主體在五個(gè)工作日內(nèi)辦理涉外收入申報(bào)（通知內(nèi) 容應(yīng)包括其自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生的該筆涉外收入款項(xiàng)的 申報(bào)號(hào)碼和該收款人應(yīng)于何日前完成該筆涉外收入申報(bào)等相關(guān)信 息）。

（二）申報(bào)主體應(yīng)在解付銀行為其解付后或結(jié)匯中轉(zhuǎn)行為其 結(jié)匯后五個(gè)工作日內(nèi)，按《涉外收入申報(bào)單》的填報(bào)說(shuō)明逐筆填 寫(xiě)《涉外收入申報(bào)單》紙質(zhì)憑證或電子單據(jù)，并交解付銀行／結(jié) 匯中轉(zhuǎn)行。

（三）解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行收到申報(bào)主體提交的《涉外收 入申報(bào)單》后，應(yīng)于本工作日內(nèi)對(duì)其進(jìn)行審核，審核的主要內(nèi)容 為：1.申報(bào)主體是否錯(cuò)用了其他種類的憑證； 2.申報(bào)主體是否按填

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報(bào)說(shuō)明填寫(xiě)了所有內(nèi)容；3.申報(bào)主體申報(bào)的內(nèi)容是否與該筆涉外收 入業(yè)務(wù)的相關(guān)內(nèi)容一致。

（四）解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行審核發(fā)現(xiàn)有誤，應(yīng)于本工作日 內(nèi)將《涉外收入申報(bào)單》退回申報(bào)主體，或者與申報(bào)主體核實(shí)后 直接在原《涉外收入申報(bào)單》上進(jìn)行修改（紙質(zhì)憑證須在修改處 簽章）。

（五）申報(bào)主體應(yīng)于當(dāng)日對(duì)解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行退回的 《涉外收入申報(bào)單》進(jìn)行核實(shí)。核實(shí)有誤，則對(duì)《涉外收入申報(bào) 單》進(jìn)行修改（紙質(zhì)憑證須在修改處簽章），并及時(shí)退回經(jīng)辦銀 行；核實(shí)無(wú)誤，則以書(shū)面或電子信息等形式說(shuō)明原因并將《涉外 收入申報(bào)單》一并及時(shí)返回經(jīng)辦銀行。

（六）解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行審核無(wú)誤后，應(yīng)于申報(bào)主體申 報(bào)之日（T）后的第一個(gè)工作日(T+1)內(nèi)將申報(bào)信息錄入或?qū)雵?guó) 際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）。對(duì)于紙質(zhì)《涉外收入申報(bào) 單》，解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行應(yīng)在 “申報(bào)主體留存聯(lián) ”上加蓋銀行 業(yè)務(wù)印章。“銀行留存聯(lián)”由境內(nèi)銀行按規(guī)定留存； “申報(bào)主體留存 聯(lián)”退回申報(bào)主體。

第二十九條 通過(guò)國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（企 業(yè)版）進(jìn)行涉外收入網(wǎng)上申報(bào)的流程：

（一）對(duì)于通過(guò)國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（企 業(yè)版）辦理涉外收入申報(bào)的機(jī)構(gòu)申報(bào)主體，國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系 統(tǒng)（銀行版）自動(dòng)將其《單位基本情況表》信息和涉外收入基礎(chǔ)

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信息發(fā)送到國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（企業(yè)版）。

（二）機(jī)構(gòu)申報(bào)主體應(yīng)在解付銀行為其解付后或結(jié)匯中轉(zhuǎn)行 為其結(jié)匯之日后五個(gè)工作日內(nèi)，通過(guò)國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（企 業(yè)版）完成涉外收入申報(bào)。

（三）解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行應(yīng)在本工作日營(yíng)業(yè)結(jié)束前對(duì)前 一個(gè)工作日的網(wǎng)上涉外收入申報(bào)信息進(jìn)行審核。審核的主要內(nèi)容 為：1.申報(bào)主體是否按填報(bào)說(shuō)明填寫(xiě)了所有內(nèi)容； 2.申報(bào)主體申報(bào) 的內(nèi)容是否與該筆涉外收入業(yè)務(wù)的相關(guān)內(nèi)容一致。

（四）對(duì)審核無(wú)誤的申報(bào)信息，解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行予以 審核通過(guò)；對(duì)審核未通過(guò)的申報(bào)信息，解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行應(yīng) 在系統(tǒng)中標(biāo)注原因，要求申報(bào)主體核實(shí)。申報(bào)主體應(yīng)于下一工作 日內(nèi)對(duì)未通過(guò)銀行審核的涉外收入申報(bào)信息進(jìn)行核實(shí)，并在系統(tǒng) 中對(duì)錯(cuò)誤信息進(jìn)行修改或?qū)藢?shí)無(wú)誤的說(shuō)明原因。

（五）申報(bào)主體發(fā)現(xiàn)所報(bào)送申報(bào)信息有誤時(shí)，應(yīng)及時(shí)通過(guò)國(guó) 際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（企業(yè)版）修改該申報(bào)信息。

第三十條 通過(guò)境外匯路進(jìn)行的境內(nèi)款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)，應(yīng)由款項(xiàng)原始 匯出銀行在 SWIFT報(bào)文的52場(chǎng)填寫(xiě)原始匯款行信息。對(duì)于不通過(guò) SWIFT系統(tǒng)的銀行，應(yīng)比照 SWIFT格式發(fā)送報(bào)文，將原始匯款行 信息傳遞給境內(nèi)收款行。

第四節(jié) 涉外付款申報(bào)

第三十一條 申報(bào)主體以匯款或內(nèi)部轉(zhuǎn)賬方式通過(guò)境內(nèi)銀行辦 理涉外付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)紙質(zhì)《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》或相應(yīng)電

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子單據(jù)；以信用證、保函、托收等匯款以外的結(jié)算方式辦理涉外 付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)紙質(zhì)《對(duì)外付款／承兌通知書(shū)》或相應(yīng)電 子單據(jù)。電子單據(jù)申報(bào)比照紙質(zhì)申報(bào)的流程辦理。

第三十二條 對(duì)以信用證、保函、托收等匯款以外的結(jié)算方式 辦理的涉外付款業(yè)務(wù)，境內(nèi)銀行收到境外來(lái)單后，填制《對(duì)外付 款／承兌通知書(shū)》中應(yīng)由銀行填寫(xiě)的到單信息，并在第一聯(lián)“到 單通知銀行／客戶留存聯(lián)”上簽章后，將相應(yīng)聯(lián)次送達(dá)付款人。

申報(bào)主體收到《對(duì)外付款／承兌通知書(shū)》后，應(yīng)將《對(duì)外付 款／承兌通知書(shū)》各聯(lián)填寫(xiě)完整，并加蓋印鑒后，按境內(nèi)銀行規(guī) 定時(shí)間，返還境內(nèi)銀行辦理涉外付款手續(xù)。

第三十三條 境內(nèi)銀行收到申報(bào)主體填寫(xiě)／提交的《境外匯款 申請(qǐng)書(shū)》或《對(duì)外付款／承兌通知書(shū)》后，應(yīng)于本工作日內(nèi)對(duì)其 進(jìn)行審核，審核的主要內(nèi)容為：

（一）申報(bào)主體是否錯(cuò)用了其他 種類的憑證；

（二）申報(bào)主體是否按填報(bào)說(shuō)明填寫(xiě)了所有內(nèi)容；

（三）申報(bào)主體申報(bào)的內(nèi)容是否與該筆涉外付款業(yè)務(wù)的相關(guān)內(nèi)容 一致。

審核有誤的，境內(nèi)銀行應(yīng)與申報(bào)主體核實(shí)后修改或重新填 寫(xiě)。審核無(wú)誤的，境內(nèi)銀行方可為申報(bào)主體辦理涉外付款手續(xù)。

第三十四條 境內(nèi)銀行應(yīng)將其自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)自動(dòng)生成的 涉外付款的申報(bào)號(hào)碼填寫(xiě)在《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》或《對(duì)外付款／ 承兌通知書(shū)》的“銀行留存聯(lián)”和“申報(bào)主體留存聯(lián)”上，并在 “申報(bào)主體留存聯(lián)”上加蓋銀行印章。“銀行留存聯(lián)”由境內(nèi)銀

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行按規(guī)定留存；“申報(bào)主體留存聯(lián)”退回申報(bào)主體。

第三十五條 境內(nèi)銀行應(yīng)于涉外付款匯出之日（T）后的第一 個(gè)工作日（T+1）中午12：00之前，將相應(yīng)的涉外付款基礎(chǔ)信息按 照國(guó)家外匯管理局?jǐn)?shù)據(jù)采集規(guī)范要求從銀行自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng) 中導(dǎo)入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）。

第三十六條 對(duì)《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》的申報(bào)信息，境內(nèi)銀行應(yīng) 在審核無(wú)誤后于款項(xiàng)匯出之日（T）后的第一個(gè)工作日（T+1）內(nèi) 錄入／導(dǎo)入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）。

對(duì)《對(duì)外付款／承兌通知書(shū)》的申報(bào)信息，申報(bào)主體在境內(nèi) 銀行規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將《對(duì)外付款／承兌通知書(shū)》返還境內(nèi)銀行 的，境內(nèi)銀行應(yīng)在涉外付款之日（T）后的第一個(gè)工作日（T+1）內(nèi)將審核無(wú)誤的涉外付款申報(bào)信息錄入／導(dǎo)入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào) 系統(tǒng)（銀行版）。申報(bào)主體未在境內(nèi)銀行規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將《對(duì)外 付款／承兌通知書(shū)》返還銀行的，申報(bào)主體應(yīng)于境內(nèi)銀行按慣例 付款后五個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行申報(bào)，境內(nèi)銀行應(yīng)在申報(bào)當(dāng)日內(nèi)將審核 無(wú)誤的涉外付款申報(bào)信息錄入／導(dǎo)入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀 行版）。

第五節(jié) 申報(bào)數(shù)據(jù)的修改處理

第三十七條 境內(nèi)銀行發(fā)現(xiàn)所報(bào)送的基礎(chǔ)信息有誤時(shí)，應(yīng)在銀 行自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)中修改后重新導(dǎo)入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）。

－15－

境內(nèi)銀行對(duì)基礎(chǔ)信息的修改如涉及收付款人的組織機(jī)構(gòu)代 碼、個(gè)人身份證件號(hào)碼或者對(duì)公／對(duì)私屬性的改變，境內(nèi)銀行應(yīng) 刪除原錯(cuò)誤基礎(chǔ)信息，并在系統(tǒng)中說(shuō)明刪除原因后，重新生成新 的申報(bào)號(hào)碼報(bào)送基礎(chǔ)信息。

境內(nèi)銀行對(duì)基礎(chǔ)信息中的修改如涉及收付款幣種或收付款金 額時(shí)，應(yīng)通知申報(bào)主體按原申報(bào)號(hào)碼重新申報(bào)，或者刪除原錯(cuò)誤 基礎(chǔ)信息，并在系統(tǒng)中說(shuō)明刪除原因后，重新生成新的申報(bào)號(hào)碼 報(bào)送基礎(chǔ)信息。

第三十八條 通過(guò)紙質(zhì)憑證或電子單據(jù)方式申報(bào)的申報(bào)信息有 誤時(shí)，境內(nèi)銀行應(yīng)及時(shí)通過(guò)國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）進(jìn) 行修改。對(duì)于以錄入方式處理的申報(bào)信息，境內(nèi)銀行應(yīng)在國(guó)際收 支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）中憑申報(bào)主體修改后的申報(bào)信息直接 進(jìn)行修改；對(duì)于以接口導(dǎo)入方式處理的申報(bào)信息，銀行應(yīng)憑申報(bào) 主體修改后的申報(bào)信息在其自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)中修改后重新導(dǎo) 入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）。

涉外收入網(wǎng)上申報(bào)的申報(bào)信息有誤時(shí)，申報(bào)主體應(yīng)及時(shí)通過(guò) 國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（企業(yè)版）修改該申報(bào)信息。

第三十九條 對(duì)于已經(jīng)申報(bào)的涉外收入或支出的錯(cuò)匯款，經(jīng)辦 銀行應(yīng)當(dāng)刪除該筆錯(cuò)匯款項(xiàng)的申報(bào)數(shù)據(jù)，并在系統(tǒng)中說(shuō)明刪除原 因。

對(duì)于因交易被撤銷等而支出或收到的原涉外收付款的退款，申報(bào)主體應(yīng)當(dāng)在《涉外收入申報(bào)單》或《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》中勾

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選“退款”，退款的交易性質(zhì)應(yīng)當(dāng)與原涉外收付款的交易性質(zhì)相對(duì) 應(yīng)，如無(wú)相對(duì)應(yīng)的交易編碼，則填寫(xiě)所屬大類項(xiàng)目的其他項(xiàng)。

第六節(jié) 逾期未申報(bào)處理

第四十條 機(jī)構(gòu)申報(bào)主體未在解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行為其涉外 收入款項(xiàng)解付／結(jié)匯后的五個(gè)工作日內(nèi)按規(guī)定辦理涉外收入申報(bào) 情節(jié)嚴(yán)重的，經(jīng)辦銀行所在地分局應(yīng)以書(shū)面形式對(duì)該機(jī)構(gòu)申報(bào)主 體實(shí)行“不申報(bào)、不解付”的特殊處理措施。

第四十一條 對(duì)于被執(zhí)行“不申報(bào)、不解付”特殊處理措施的 機(jī)構(gòu)申報(bào)主體，解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行和申報(bào)主體應(yīng)當(dāng)按以下規(guī) 定辦理：

（一）經(jīng)辦銀行應(yīng)當(dāng)督促該機(jī)構(gòu)首先逐筆補(bǔ)報(bào)其此前未按期 申報(bào)的涉外收入款項(xiàng)，并通知其應(yīng)以紙質(zhì)申報(bào)方式完成其被執(zhí)行 特殊處理措施期間新收款項(xiàng)的申報(bào)。

（二）申報(bào)主體應(yīng)通過(guò)紙質(zhì)申報(bào)、電子單據(jù)申報(bào)或網(wǎng)上申報(bào) 方式補(bǔ)報(bào)此前未按期申報(bào)的涉外收入款項(xiàng)，履行補(bǔ)報(bào)義務(wù)后應(yīng)向 分局申請(qǐng)簽發(fā)補(bǔ)報(bào)確認(rèn)書(shū)。

（三）申報(bào)主體應(yīng)當(dāng)以紙質(zhì)申報(bào)方式完成被執(zhí)行特殊處理措 施期間新收款項(xiàng)的申報(bào)。經(jīng)辦銀行審核無(wú)誤后，憑申報(bào)主體提供 的分局為其出具的補(bǔ)報(bào)確認(rèn)書(shū)，方可為其辦理該筆新收款項(xiàng)的解 付手續(xù)。

第四十二條在特殊處理措施期滿，并確認(rèn)該申報(bào)主體已經(jīng)補(bǔ) 報(bào)其未按期申報(bào)的涉外收入款項(xiàng)后，分局應(yīng)當(dāng)以書(shū)面方式解除該

－17－

機(jī)構(gòu)的特殊處理措施。

第四十三條 分局應(yīng)當(dāng)根據(jù)轄內(nèi)申報(bào)業(yè)務(wù)情況制定對(duì)全轄機(jī)構(gòu) 申報(bào)主體執(zhí)行涉外收入“不申報(bào)、不解付”特殊處理措施的標(biāo)準(zhǔn) 和程序，并報(bào)國(guó)家外匯管理局備案。

第四章 申報(bào)內(nèi)容要求

第四十四條 申報(bào)主體通過(guò)境內(nèi)銀行進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào) 時(shí)，應(yīng)按照境內(nèi)銀行涉外收付憑證管理規(guī)定以及相關(guān)業(yè)務(wù)要求辦 理。

第四十五條 境內(nèi)銀行應(yīng)確保其報(bào)送的涉外收付款數(shù)據(jù)信息與 其自身會(huì)計(jì)以及業(yè)務(wù)系統(tǒng)的相關(guān)信息保持一致。

第四十六條 涉外收入款項(xiàng)的交易編碼原則上按照申報(bào)主體的 資金來(lái)源性質(zhì)進(jìn)行申報(bào)，涉外支付款項(xiàng)的交易編碼原則上按照申 報(bào)主體的資金用途性質(zhì)進(jìn)行申報(bào)；而對(duì)于境內(nèi)居民與境外居民之 間發(fā)生的跨境收入／支付款項(xiàng)，應(yīng)按照境外居民的資金來(lái)源／用 途性質(zhì)進(jìn)行申報(bào)。涉外收付款中的交易附言應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確描述該交易 性質(zhì)。

第四十七條 對(duì)于涉外收付款信息中對(duì)方付款人或收款人的國(guó) 別，原則上應(yīng)申報(bào)為該筆涉外收入或付款的對(duì)方付款人或收款人 常駐的國(guó)家或地區(qū)。但是，對(duì)于境內(nèi)居民與境外居民之間發(fā)生的 跨境收付款，國(guó)別項(xiàng)應(yīng)申報(bào)境外居民相應(yīng)的境外賬戶開(kāi)戶銀行所 在國(guó)家或地區(qū)。對(duì)于境內(nèi)非居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境外發(fā)生的收付 款，國(guó)別項(xiàng)應(yīng)申報(bào)為境內(nèi)非居民的常駐國(guó)家或地區(qū)。

－18－

第四十八條 對(duì)申報(bào)主體通過(guò)境內(nèi)銀行從境外收到／對(duì)境外支 付的款項(xiàng)，境內(nèi)銀行應(yīng)當(dāng)在基礎(chǔ)信息中的對(duì)方付款人／收款人名 稱前添加“（JW）”字樣；對(duì)境內(nèi)居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境內(nèi)非居 民發(fā)生的收付款，境內(nèi)銀行應(yīng)當(dāng)在基礎(chǔ)信息中的對(duì)方付款人／收 款人名稱前添加“（JN）”字樣。其中，“（JW）”和 “（JN）”均為半角大寫(xiě)英文字符。

第五章 外匯局職責(zé)

第四十九條 國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)組織、管理、指導(dǎo)、核查、考核和考評(píng)通過(guò)境內(nèi)銀行進(jìn)行的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)工作，統(tǒng)一管 理和維護(hù)國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)的系統(tǒng)參數(shù)、公共代碼、外匯局 基本情況表、金融機(jī)構(gòu)代碼表、金融機(jī)構(gòu)基本情況表、單位基本 情況表等數(shù)據(jù)，開(kāi)通／關(guān)閉銀行網(wǎng)上申報(bào)功能等工作。

第五十條 國(guó)家外匯管理局分支局負(fù)責(zé)管理通過(guò)轄內(nèi)銀行進(jìn)行 的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)日常工作，考核下級(jí)外匯局和所轄銀行的國(guó) 際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的數(shù)據(jù)質(zhì)量和工作質(zhì)量，制定轄內(nèi)執(zhí)行“不申 報(bào)、不解付”特殊處理措施的標(biāo)準(zhǔn)和要求，建立和維護(hù)所轄金融 機(jī)構(gòu)基本情況表，核查所轄國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)數(shù)據(jù)，核查和修改 轄內(nèi)單位基本情況表，根據(jù)轄內(nèi)銀行分支機(jī)構(gòu)的申請(qǐng)開(kāi)通／關(guān)閉 其網(wǎng)上申報(bào)功能，為銀行管理員用戶進(jìn)行密碼重置等工作。

第六章 附則

第五十一條 本實(shí)施細(xì)則有關(guān)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)用語(yǔ)解釋如 下：

－19－

（一）境內(nèi)銀行，是指在中國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的，為申報(bào)主體 辦理涉外收付款相關(guān)業(yè)務(wù)的銀行。

（二）解付銀行，是指收到款項(xiàng)后將收入款項(xiàng)貸記收款人賬 戶的銀行。

（三）結(jié)匯中轉(zhuǎn)行，是指收到款項(xiàng)并將收入款項(xiàng)結(jié)匯后直接 劃轉(zhuǎn)到收款人其他銀行賬戶的銀行。

（四）不結(jié)匯中轉(zhuǎn)行，是指收到款項(xiàng)后不貸記收款人賬戶，以原幣形式劃轉(zhuǎn)到收款人在其他銀行賬戶的銀行。

（五）境內(nèi)非居民，是指通過(guò)境內(nèi)銀行在境內(nèi)辦理涉外收付 款業(yè)務(wù)的非中國(guó)居民。

（六）境外居民，是指在境外辦理收付款業(yè)務(wù)的中國(guó)居民。

（七）國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)，是指國(guó)家外匯管理局根據(jù)國(guó) 際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)相關(guān)規(guī)范性文件進(jìn)行開(kāi)發(fā)，提供給外匯局、境內(nèi) 銀行和申報(bào)主體進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的專用電子系統(tǒng)，包括外 匯局版、銀行版和企業(yè)版。

（八）紙質(zhì)申報(bào)，是指申報(bào)主體通過(guò)填報(bào)紙質(zhì)申報(bào)單進(jìn)行申 報(bào)的申報(bào)方式。

（九）網(wǎng)上申報(bào)，是指機(jī)構(gòu)申報(bào)主體通過(guò)國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)在國(guó)家 外匯管理局國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（企業(yè)版）上進(jìn)行申報(bào)的申報(bào) 方式。

（十）電子單據(jù)申報(bào)，是指申報(bào)主體通過(guò)其境內(nèi)經(jīng)辦銀行提 供的網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行等電子渠道的涉外收付款界面進(jìn)行申報(bào)

－20－ 的申報(bào)方式。

（十一）申報(bào)號(hào)碼，是指由銀行按外匯局要求編制的號(hào)碼，共22位。第1至12位為金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼；第13至18位為該筆涉外收 入款的貸記客戶日期／結(jié)匯中轉(zhuǎn)日期或該筆涉外付款的支付日期（按年月日YYMMDD格式）；第19至22位為該銀行的當(dāng)日業(yè)務(wù)流 水碼。銀行當(dāng)日業(yè)務(wù)流水碼不得重號(hào)。

（十二）金融機(jī)構(gòu)代碼，是指唯一標(biāo)識(shí)境內(nèi)從事金融業(yè)務(wù)的 經(jīng)濟(jì)組織（金融機(jī)構(gòu)）的四位數(shù)字代碼，該金融機(jī)構(gòu)所有分支機(jī) 構(gòu)的金融機(jī)構(gòu)代碼與總行（總公司）保持一致。金融機(jī)構(gòu)代碼由 國(guó)家外匯管理局統(tǒng)一編制并分配。

（十三）金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼，是指唯一標(biāo)識(shí)金融機(jī)構(gòu)總行（總 公司）及其分支機(jī)構(gòu)的代碼，每個(gè)總行（總公司）或分支機(jī)構(gòu)均 各自擁有一個(gè)唯一的12位金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼。

（十四）銀行自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)包括與國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào) 信息有關(guān)的銀行的各種業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)、會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)、賬務(wù)處理 系統(tǒng)及人民幣業(yè)務(wù)系統(tǒng)等。

（十五）數(shù)據(jù)采集規(guī)范，是指由國(guó)家外匯管理局統(tǒng)一制定，供銀行開(kāi)發(fā)接口程序時(shí)使用的一種數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)。

第五十二條 辦理資金集中收付業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)公司，可按照本實(shí) 施細(xì)則及相關(guān)規(guī)定通過(guò)境內(nèi)銀行辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)，也 可向國(guó)家外匯管理局申請(qǐng)視同境內(nèi)銀行辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè) 務(wù)。

－21－

第五十三條 銀行卡項(xiàng)下自動(dòng)柜員機(jī)（ATM）取現(xiàn)和電子收款 機(jī)系統(tǒng)（POS）消費(fèi)交易的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)按照對(duì)外金融資產(chǎn) 負(fù)債及交易統(tǒng)計(jì)制度等規(guī)定執(zhí)行，不適用本實(shí)施細(xì)則；銀行卡項(xiàng) 下的涉外收付款適用本實(shí)施細(xì)則。

第五十四條 對(duì)違反本實(shí)施細(xì)則的行為，由外匯局根據(jù)《中華 人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》和《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》等規(guī)定 進(jìn)行處罰。

第五十五條 本實(shí)施細(xì)則由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。第五十六條 本實(shí)施細(xì)則自2015年7月1日起施行。《國(guó)家外匯 管理局關(guān)于下發(fā)<國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法實(shí)施細(xì)則>的通知》（匯 發(fā)[2003]21號(hào)）、《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行 國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程>的通知》（匯發(fā)[2010]22號(hào)）和 《國(guó)家外匯管理局關(guān)于做好調(diào)整境內(nèi)銀行涉外收付憑證及相關(guān)信 息報(bào)送準(zhǔn)備工作的通知》（匯發(fā)[2011]49號(hào)）同時(shí)廢止。

－22－

附表：

單位基本情況表

請(qǐng)選擇：?jiǎn)挝换厩闆r表新建□ 單位基本情況表變更□ 單位基本情況表停用□

組織機(jī)構(gòu)代碼 □□□□□□□□－□

機(jī)構(gòu)名稱

住所／營(yíng)業(yè)場(chǎng)所名稱及代碼 □□□□□□ 常駐國(guó)家（地區(qū)）名稱及代碼

□□□ 國(guó)別1： □□□ 國(guó)別2：

□□□ 外方投資者國(guó)別（地區(qū)）名稱及代 碼

國(guó)別3： □□□ 國(guó)別4： □□□ 國(guó)別5：

□□□

經(jīng)濟(jì)類型代碼 □□□

所屬行業(yè)屬性代碼 □□□□ 是否特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)內(nèi)企業(yè)

是□ 否□

所屬外匯局代碼

□□□□□□

□一般貿(mào)易區(qū) □自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)（非特殊監(jiān)管）□保稅區(qū) □出口加工區(qū) □保稅物流中心B型

企業(yè)類型 □保稅物流園區(qū) □鉆石交易所 □保稅港區(qū) □綜合保稅區(qū)

□跨境工業(yè)園區(qū) □保稅物流中心A型

□出口監(jiān)管倉(cāng)庫(kù) □進(jìn)口保稅倉(cāng)庫(kù) □自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)（特殊監(jiān)管）□其他

申報(bào)方式：紙質(zhì)申報(bào)或電子單據(jù)申報(bào)□（選擇本方式后僅可通過(guò)銀行柜臺(tái)填寫(xiě)紙質(zhì)憑證或電 子單據(jù)方式來(lái)完成國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)）

開(kāi)通網(wǎng)上申報(bào)□（選擇本方式后可通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)完成國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)或通過(guò)銀行

柜臺(tái)進(jìn)行紙質(zhì)申報(bào)）

關(guān)閉網(wǎng)上申報(bào)□(已開(kāi)通網(wǎng)上申報(bào)的客戶如需關(guān)閉網(wǎng)上申報(bào)功能應(yīng)選擇本項(xiàng))機(jī)構(gòu)地址 郵政編碼

聯(lián)系用 Email 地址 備注 經(jīng)辦行名稱 機(jī)構(gòu)聯(lián)系人 機(jī)構(gòu)聯(lián)系電話 機(jī)構(gòu)傳真號(hào)碼 機(jī)構(gòu)經(jīng)辦人員簽章：

銀行簽章：

－23－

第 一 聯(lián) 銀 行 留 存 聯(lián)

單位基本情況表

請(qǐng)選擇：?jiǎn)挝换厩闆r表新建□ 單位基本情況表變更□ 單位基本情況表停用□

組織機(jī)構(gòu)代碼 □□□□□□□□－□

機(jī)構(gòu)名稱

住所／營(yíng)業(yè)場(chǎng)所名稱及代碼 □□□□□□ 常駐國(guó)家（地區(qū)）名稱及代碼

□□□ 國(guó)別1： □□□ 國(guó)別2：

□□□ 外方投資者國(guó)別（地區(qū)）名稱及代 碼

國(guó)別3： □□□ 國(guó)別4： □□□ 國(guó)別5：

□□□

經(jīng)濟(jì)類型代碼 □□□

所屬行業(yè)屬性代碼 □□□□ 是否特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)內(nèi)企業(yè)

是□ 否□

所屬外匯局代碼

□□□□□□

□一般貿(mào)易區(qū) □自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)（非特殊監(jiān)管）□保稅區(qū) □出口加工區(qū) □保稅物流中心B型

企業(yè)類型 □保稅物流園區(qū) □鉆石交易所 □保稅港區(qū) □綜合保稅區(qū)

□跨境工業(yè)園區(qū) □保稅物流中心A型

□出口監(jiān)管倉(cāng)庫(kù) □進(jìn)口保稅倉(cāng)庫(kù) □自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)（特殊監(jiān)管）□其他

申報(bào)方式：紙質(zhì)申報(bào)或電子單據(jù)申報(bào)□（選擇本方式后僅可通過(guò)銀行柜臺(tái)填寫(xiě)紙質(zhì)憑證或電 子單據(jù)方式來(lái)完成國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)）

開(kāi)通網(wǎng)上申報(bào)□（選擇本方式后可通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)完成國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)或通過(guò)銀行

柜臺(tái)進(jìn)行紙質(zhì)申報(bào)）

關(guān)閉網(wǎng)上申報(bào)□(已開(kāi)通網(wǎng)上申報(bào)的客戶如需關(guān)閉網(wǎng)上申報(bào)功能應(yīng)選擇本項(xiàng))機(jī)構(gòu)地址 郵政編碼

聯(lián)系用 Email 地址 備注 經(jīng)辦行名稱 機(jī)構(gòu)聯(lián)系人 機(jī)構(gòu)聯(lián)系電話 機(jī)構(gòu)傳真號(hào)碼 機(jī)構(gòu)經(jīng)辦人員簽章：

銀行簽章：

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第 二 聯(lián) 申 報(bào) 主 體 留 存 聯(lián)

《單位基本情況表》填報(bào)說(shuō)明

1.組織機(jī)構(gòu)代碼：按國(guó)家質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫總局頒發(fā)的《組織機(jī)構(gòu)代碼證》或外匯局簽發(fā)的 《特殊機(jī)構(gòu)代碼賦碼通知》上的單位組織機(jī)構(gòu)代碼或特殊機(jī)構(gòu)代碼填寫(xiě)。

2.機(jī)構(gòu)名稱：按國(guó)家質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫總局頒發(fā)的《組織機(jī)構(gòu)代碼證》或外匯局簽發(fā)的《特 殊機(jī)構(gòu)代碼賦碼通知》上的名稱填寫(xiě)。若是境外機(jī)構(gòu)，允許用英文填寫(xiě)。

3.住所／營(yíng)業(yè)場(chǎng)所：是指《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》上載明的機(jī)構(gòu)住所或營(yíng)業(yè)場(chǎng)所。非居民的住所／營(yíng)業(yè) 場(chǎng)所應(yīng)填寫(xiě)其申領(lǐng)特殊機(jī)構(gòu)代碼的銀行所在地。

4.常駐國(guó)家（地區(qū)）：指機(jī)構(gòu)注冊(cè)地國(guó)家（地區(qū)）。國(guó)家（地區(qū)）名稱用中文填寫(xiě)，代碼根 據(jù)《金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集規(guī)范（1.0版）》所附“國(guó)家和地區(qū)代碼表”填寫(xiě)。

5.外方投資者國(guó)別（地區(qū)）：指在中國(guó)境內(nèi)依法成立的機(jī)構(gòu)中投資比例超過(guò) 10％（含）的外 方投資者所屬國(guó)家（地區(qū)），按照外方投資者投資比例從大到小依次填寫(xiě)，如超過(guò) 5個(gè)在備注 欄內(nèi)注明。

6.經(jīng)濟(jì)類型代碼、所屬行業(yè)屬性代碼：根據(jù)《金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集規(guī)范（1.0版）》 所附“經(jīng)濟(jì)類型代碼表”和“行業(yè)屬性代碼表”填寫(xiě)。

7.是否特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)內(nèi)企業(yè)：指是否為在特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)注冊(cè)的企業(yè)。特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)是指中國(guó)境內(nèi)包 括保稅區(qū)、出口加工區(qū)等在內(nèi)的一些特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域。如果本項(xiàng)選擇“否”，則“企業(yè)類型”選 擇“一般貿(mào)易區(qū)”或“自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)（非特殊監(jiān)管）”；如果本項(xiàng)選擇“是”，且企業(yè)為非 自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)的特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)內(nèi)企業(yè)，“企業(yè)類型”選擇“保稅區(qū)”、“出口加工區(qū)”、“保 稅物流中心 B型”、“保稅物流園區(qū)”、“鉆石交易所”、“保稅港區(qū)”、“綜合保稅區(qū)”、“跨境工業(yè)園區(qū)”、“保稅物流中心 A型”、“出口監(jiān)管倉(cāng)庫(kù)”、“進(jìn)口保稅倉(cāng)庫(kù)”、或“其 他”；如果本項(xiàng)選擇“是”，且企業(yè)為自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)的特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)內(nèi)企業(yè)，“企業(yè)類型”選 擇“自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)（特殊監(jiān)管）”。

8.所屬外匯局代碼：指該機(jī)構(gòu)注冊(cè)所在地區(qū)所對(duì)應(yīng)的外匯局代碼，由系統(tǒng)根據(jù)“住所／營(yíng)業(yè) 場(chǎng)所”自動(dòng)產(chǎn)生。

9.申報(bào)方式：申報(bào)主體可以選擇紙質(zhì)申報(bào)或電子單據(jù)申報(bào)、網(wǎng)上申報(bào)；如未作選擇，則默認(rèn) 為紙質(zhì)申報(bào)或電子單據(jù)申報(bào)。

10.機(jī)構(gòu)地址：填寫(xiě)機(jī)構(gòu)注冊(cè)地址。若是境外機(jī)構(gòu)，允許用英文填寫(xiě)。

11.聯(lián)系用Email地址：指機(jī)構(gòu)與外匯局之間日常辦公聯(lián)系用的Email地址。12.經(jīng)辦行名稱：指建立該《單位基本情況表》經(jīng)辦銀行的名稱。

13.機(jī)構(gòu)聯(lián)系人、聯(lián)系電話、傳真號(hào)碼：指機(jī)構(gòu)申報(bào)主體在經(jīng)辦行的聯(lián)系人、電話和傳真號(hào) 碼。

單位基本情況表（電子版）說(shuō)明：

1.申報(bào)主體填報(bào)的信息由銀行進(jìn)行手工錄入或從銀行自身的客戶檔案信息中轉(zhuǎn)換到國(guó)際收支 網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）中。

2.單位基本情況表（電子版）中經(jīng)辦行名稱的金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼由銀行錄入，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行校 驗(yàn)。

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第五篇：【答疑】國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)相關(guān)業(yè)務(wù)問(wèn)答

【答疑】國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)相關(guān)業(yè)務(wù)問(wèn)答

來(lái)源:《中國(guó)外匯》2015年第23期 12月1日出版 作者:王維 外匯局濱海新區(qū)中心支局

聲明“內(nèi)容僅供讀者參考，不代表監(jiān)管機(jī)構(gòu)的立場(chǎng)和觀點(diǎn)。如有與現(xiàn)行法律、法規(guī)不盡一致之處，均以官方解釋為準(zhǔn)。Q：如圖，境內(nèi)A公司從境內(nèi)B公司買入貨物(A、B中有一家為特殊監(jiān)管區(qū)內(nèi)公司)，隨后，A將該貨物賣給境外C公司，貨物最終由A發(fā)給C。其中A、B之間的交易以人民幣結(jié)算，A、C之間的交易以美元結(jié)算。請(qǐng)問(wèn)中間商A的收支應(yīng)如何申報(bào)? A：A、B均為境內(nèi)公司，屬于居民與居民的交易，收付的資金不跨境。根據(jù)《涉外收支交易分類與代碼(2014版)相關(guān)申報(bào)事宜答疑(第一期)》，A對(duì)B的支付，不必進(jìn)行國(guó)際收支間接申報(bào)，但需要進(jìn)行境內(nèi)收付款申報(bào)。申報(bào)項(xiàng)目與貨物進(jìn)出特殊監(jiān)管區(qū)報(bào)關(guān)時(shí)申報(bào)的貿(mào)易方式一致。A對(duì)C的收入，屬于跨境資金，需要進(jìn)行國(guó)際收支間接申報(bào)。根據(jù)貨物存放于特殊監(jiān)管區(qū)域或一般區(qū)域，申報(bào)選擇的交易編碼有所不同。(1)B將貨物存放于一般區(qū)域，A將其存放于特殊監(jiān)管區(qū)域：A購(gòu)買貨物后，將貨物由一般區(qū)域運(yùn)至特殊監(jiān)管區(qū)域，境內(nèi)申報(bào)應(yīng)與報(bào)關(guān)申報(bào)的貿(mào)易方式一致，為“一般貿(mào)易”;A對(duì)C的收入，由于貨物最終從特殊監(jiān)管區(qū)域運(yùn)往境外，因此申報(bào)在“121030-海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域及保稅監(jiān)管場(chǎng)所進(jìn)出境物流貨物”項(xiàng)下。

(2)B將貨物存放于特殊監(jiān)管區(qū)域，A將其存放于一般區(qū)域：A購(gòu)買貨物后，將貨物由特殊監(jiān)管區(qū)域運(yùn)至一般區(qū)域，境內(nèi)申報(bào)應(yīng)與報(bào)關(guān)申報(bào)的貿(mào)易方式一致，為“一般貿(mào)易”;A對(duì)C的收入，由于貨物最終從一般區(qū)域運(yùn)往境外，因此申報(bào)在“121010-一般貿(mào)易”項(xiàng)下。Q：如圖，境內(nèi)A公司需向境外B公司支付專利權(quán)使用費(fèi)，先由境外C公司(A的母公司)代墊，隨后A償還C公司代墊款。相關(guān)支付應(yīng)如何申報(bào)? A：A和B之間的基礎(chǔ)交易為居民和非居民之間的交易，代墊人C為非居民，C向B支付時(shí)為非居民間的交易，不涉及跨境資金流動(dòng)，無(wú)須申報(bào)。A向C支付時(shí)需進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。按照A、B之間的基礎(chǔ)交易性質(zhì)，應(yīng)申報(bào)為“231020-研發(fā)成果使用費(fèi)”。Q：如圖，保稅區(qū)內(nèi)A公司向保稅區(qū)內(nèi)B公司支付管理咨詢費(fèi)，先由境外C公司代墊，隨后A償還C公司代墊款。相關(guān)收支應(yīng)如何申報(bào)? A：A和B之間的基礎(chǔ)交易為居民之間交易，因非居民代墊人的代墊行為導(dǎo)致資金在居民收款人和非居民代墊人之間發(fā)生跨境流動(dòng)，則代墊款項(xiàng)發(fā)生和償還時(shí)的資金跨境流動(dòng)應(yīng)當(dāng)視為非居民代墊人和居民付款人之間的關(guān)系進(jìn)行申報(bào)。當(dāng)A、C無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系時(shí)，B收到C的代墊款和A向C支付償還款時(shí)，申報(bào)在“822990-借入/償還其他債務(wù)”項(xiàng)下;如A、C存在關(guān)聯(lián)關(guān)系時(shí)，則按A、C之間的關(guān)系進(jìn)行申報(bào)，可能涉及的交易編碼包括“621022-接受境外子公司的貸款及其他往來(lái)/償還境外子公司的貸款及其他往來(lái)”、“622021-接受境外母公司的貸款及其他往來(lái)/償還境外母公司的貸款及其他往來(lái)”、“623022-接受境外聯(lián)屬企業(yè)的貸款及其他往來(lái)/償還境外聯(lián)屬企業(yè)貸款及其他債務(wù)”。Q：境內(nèi)某公司通過(guò)海關(guān)報(bào)關(guān)進(jìn)口國(guó)外某產(chǎn)品的生產(chǎn)專用設(shè)備，同時(shí)需要購(gòu)買供應(yīng)方設(shè)計(jì)的軟件，該費(fèi)用應(yīng)如何申報(bào)? A：引進(jìn)生產(chǎn)專用設(shè)備應(yīng)申報(bào)在“貨物貿(mào)易-納入海關(guān)統(tǒng)計(jì)的貨物貿(mào)易-一般貿(mào)易支出”項(xiàng)下，交易編碼為“121010”;購(gòu)買外方設(shè)計(jì)的軟件屬于為特定用戶定制的軟件，應(yīng)申報(bào)在“服務(wù)貿(mào)易-電信、計(jì)算機(jī)和信息服務(wù)-計(jì)算機(jī)服務(wù)”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“227020”。Q：有報(bào)關(guān)單的物品修理費(fèi)應(yīng)如何申報(bào)? A：絕大部分送到國(guó)外修理的物品都有報(bào)關(guān)單，因此報(bào)關(guān)單不能作為該維修費(fèi)是否申報(bào)為貨物貿(mào)易或是否納入海關(guān)統(tǒng)計(jì)的依據(jù)。如果維修費(fèi)實(shí)際為更換的零件費(fèi)用，則應(yīng)申報(bào)在貨物貿(mào)易項(xiàng)下;如果維修費(fèi)是服務(wù)費(fèi)用，則應(yīng)申報(bào)在相對(duì)應(yīng)的服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下。如：運(yùn)輸設(shè)備維修申報(bào)在“230000-別處未涵蓋的維護(hù)和維修服務(wù)”，計(jì)算機(jī)類維修申報(bào)在“227020-計(jì)算機(jī)服務(wù)”，經(jīng)營(yíng)性租賃資產(chǎn)維修申報(bào)在“228040-經(jīng)營(yíng)性租賃服務(wù)”，基建維修申報(bào)在“224-建設(shè)”對(duì)應(yīng)項(xiàng)，石油鉆井的井架維修申報(bào)在“228033-農(nóng)業(yè)和采礦服務(wù)”。Q：境內(nèi)A公司歸還某外資B銀行天津分行的國(guó)內(nèi)外匯貸款，收款人為B銀行天津分行，款項(xiàng)匯入B銀行天津分行在B銀行紐約分行開(kāi)立的賬戶。該案例中A公司是否需要進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)? A：不需要。該案例為境內(nèi)居民與境內(nèi)銀行之間的交易。因支付境內(nèi)銀行費(fèi)用或歸還境內(nèi)銀行貸款等導(dǎo)致的境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人向境內(nèi)銀行的境外賬戶支付款項(xiàng)屬于國(guó)內(nèi)交易，無(wú)須進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。境內(nèi)銀行應(yīng)按照《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》和《對(duì)外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易統(tǒng)計(jì)制度》(匯發(fā)[2013]43號(hào))做好其對(duì)外資產(chǎn)負(fù)債的直接申報(bào)工作。Q：中方留學(xué)機(jī)構(gòu)推薦留學(xué)生至外方留學(xué)機(jī)構(gòu)合作的大學(xué)就讀。按照約定，每成功推薦1位，外方留學(xué)機(jī)構(gòu)需向中方支付一定金額的介紹費(fèi)，那么中方留學(xué)機(jī)構(gòu)收取外方支付的費(fèi)用時(shí)應(yīng)如何申報(bào)? A：雖然與留學(xué)相關(guān)，但是屬于服務(wù)項(xiàng)目下的傭金收入，應(yīng)申報(bào)在“228050-貨物或服務(wù)交易傭金及相關(guān)服務(wù)”。