第一篇：個人境外匯入款國際收支自助申報業務規范1201

招商銀行個人境外匯入款項國際收支自助申報業務規范

第一章 總則

第一條 為規范個人境外匯入款項國際收支自助申報業務的管理和操作特制定本業務規范。本規范適用于境內所有分行。

第二條 個人境外匯入款項國際收支自助申報系統提供客戶通過招商銀行個人銀行大眾版和個人銀行專業版進行國際收支申報信息填報提交的功能。我行柜臺人員通過本系統完成國際收支申報的后續工作。

第二章 職責分工

第三條 網點職責

（一）負責審核客戶網上提交的境外匯入款項申報信息。對不符合申報要求的境外匯入款項進行退回操作并提示客戶重新申報；對符合要求的申報完成國際收支申報的后續操作。

（二）負責按照外匯管理局的要求打印涉外收入申報單。第四條 總行零售銀行部職責

（一）負責擬制、修改及解釋個人境外匯入款項國際收支自助申報業務規范。

（二）負責系統的維護和功能改進。

第三章 崗位管理 第五條 個人境外匯入款項國際收支自助申報業務的崗位設置如下：

網點：09081 網點國際結算經辦崗

09181 匯入匯款復核崗 00004 網點個人銀行業務柜面崗

第四章 業務操作流程

第六條 客戶登錄我行網上銀行自助申報

（一）國際結算系統根據客戶的收款賬號自動將境外匯入款項下劃至開戶網點的應解匯款賬上；待申報的款項信息同時在客戶收款賬號的大眾版和專業版中顯示，客戶根據我行系統自動發送的短信通知，登錄我行網上銀行（個人銀行專業版和個人銀行大眾版）的“國際匯款收入申報”菜單，對申報狀態顯示為“待申報”的境外匯入款項，進行相關信息的錄入并完成涉外收入申報的提交。

（二）一卡通開戶證件為身份證、軍官證、武警證的境內個人和開戶證件為護照、港澳居民來往內地通行證和臺灣居民來往大陸通行證的境外個人方可通過招行個人銀行專業版和個人銀行大眾版辦理個人境外匯入款項國際收支自助申報。

（三）“國際匯款收入申報”界面向客戶提供境外匯入款項申報、狀態查詢等功能；客戶可通過該界面查詢境外匯入款項的申報、解付狀態以及對退回的已申報款項進行重新申報。

第七條 柜臺人員審核并打印涉外收入申報單

（一）網點負責國際匯款解付的柜臺人員在新系統業務平臺國際業務下的“解付”功能模塊（業務代碼：7717）的匯入匯款待解付列表中可查詢每筆匯入待解付款項的申報狀態。申報狀態顯示為“已申報”的匯入款項，表示該筆匯入款項客戶已通過我行網上銀行提交申報信息。柜臺人員審核申報狀態為“已申報”款項中客戶所填寫的交易編碼、交易附言等信息。對符合要求的境外匯入款項申報信息，審核通過并按照現有規定進行解付入賬的操作；對于不符合要求的境外匯入款項申報信息注明退回原因后執行退回操作。

（二）解付成功后，柜臺人員進入新系統業務平臺上的“涉外收入”模塊（業務代碼：7951）獲取申報號并一次套打涉外收入申報單的全部內容（包括交易編碼等原客戶柜臺申報手工填報的信息）。申報單無需客戶到柜臺簽字。相關申報的基礎數據信息經過我行的核心業務系統國際收支統計監測模塊，最終導入國家外匯管理局的國際收支統計監測系統，柜員根據客戶申報的信息繼續完成（金宏）國際收支網上申報系統的后續申報工作。自助申報的申報單按照現有國際收支申報的要求報送監管部門和存檔。

第八條 “自助申報管理”模塊（業務代碼：7966）和“匯入匯款查詢”功能模塊（業務代碼：7932）可查詢已經通過網上銀行（含個人銀行專業版和個人銀行大眾版）提交的境外匯入款項自助申報信息，或對不符合申報要求的境外匯入款項進行退回操作。

第九條 個人境外匯入款項國際收支自助申報是在柜臺申報基礎上提供的另一種申報選擇。所有在我行預留有效手機號碼的客戶，在收到符合需要申報條件的境外匯入款項時，均會收到我行系統自動發送的短信通知，柜臺人員無需再人工通知客戶。

客戶可自由選擇通過柜臺或我行網上銀行（個人銀行專業版或個人銀行大眾版）申報。客戶如果通過柜臺申報并解付，各網點按照現有操作流程處理，網銀自助申報界面則不再顯示該筆業務。對于無需申報的匯入款項，柜臺人員按照現有規范解付，我行系統不會發送短信提醒，相關信息也不會在網銀自助申報界面顯示。

第十條 對于先解付后申報的網點，仍然可以選擇在柜臺先辦理解付，等待客戶通過網上銀行或在柜臺辦理申報。

第五章 附則

第十一條 本業務規范自2009年12月1 日起執行。第十二條 本業務規范由總行零售銀行部負責制定、修改和解釋。

第二篇：2011年國際收支申報業務復習題

國際收支申報業務復習題

一、單選題

1、境內居民收到境內非居民的外匯款項辦理申報時，交易性質按照其與境內非居民之間的實際交易性質進行申報，交易附言中除需按原有規定描述該筆交易外，還需首先注明 C 的字樣。

A、NRA B、OSA C、收到境內非居民外匯款項

2、境內居民向境內非居民支付外匯款項辦理申報時，交易性質按照其與境內非居民之間的實際交易性質進行申報，交易附言中除需按原有規定描述該筆交易外，還需首先注明 C 的字樣

A、NRA B、OSA C、向境內非居民支付外匯款項

3、在對外付匯項下，如一筆付匯涵蓋多種交易性質，相應交易編碼、金額及幣種等信息按 A 原則進行申報。A、貿易從大 B、金額從大 C、貿易或金額從大

4、、銀行為進口單位辦理對外付匯手續時，應審核進口單位是否按合同約定的貨物裝運期限在進口付匯憑證上填寫了 A。

A、最遲裝運日期 B、報關單號碼 C、合同和發票號碼

5、對于貨到匯款結算方式項下的進口付匯，銀行應按照對應進口貨物報關單信息審核到貨信息，進口貨物報關單填寫 B。

A、海關編號 B、預錄入編號 C、提運單號

6、在貨物貿易項下，境外工程使用物資、轉口貿易支付，其最遲裝運日期應填寫 C，如為分階段收款，應按最遲一筆收匯日期 填寫。

A、實際收匯日期 B、預計收匯日期 C、實際或預計收匯日期

7、收到境外款項的申報主體，應在解付銀行解付之日或結匯中轉行結匯之日后 B 內辦理該款項的申報。

A、兩個工作日 B、五個工作日 C、七個工作日

8、向境外支付款項的申報主體，應在提交 C 的同時辦理該款項的申報。

A、《境外匯款申請書》 B、《對外付款/承兌通知書》 C、《境外匯款申請書》或《對外付款/承兌通知書》

9、紙質《涉外收入申報單》、《境外匯款申請書》和《境外付款/承兌通知書》的保存期限至少為多少時間？ B A、12個月 B、24個月 C、無期限

10、機構申報主體向我行提交的紙質《單位基本情況表》的保存期限為 C。

A、兩年 B、五年 C、永久

11、解付銀行應于涉外收入款項解付后的 A 中午12：00前，將相應的涉外收入基礎信息按照要求發送給國際收支網上申報系統。

A、第一個工作日（T+1）B、第二個工作日（T+2）C、第五個工作日（T+5）

12、不結匯中轉行在以 C 向解付銀行/結匯中轉行劃轉涉外收入款項時，應將原始信息及時、準確、完整地逐筆傳送到解付銀行/結匯中轉行，該原始信息應能夠表明該筆款項為境外款項。

A、現匯方式 B、現鈔方式 C、原幣方式

13、解付銀行/結匯中轉行收到申報主體提交的《涉外收入申報單》后，應審核哪些內容？ D A、申報主體是否錯用了其他種類的憑證 B、申報主體是否按填報說明填寫了所有內容

C、申報主體申報的內容是否與該筆涉外收入業務的內容一致 D、以上都是

14、解付銀行審核發現客戶申報有誤，應于 A 內與申報主體核實后直接在原申報單上進行修改并在修改處簽章，或者將申報單退回申報主體。

A、本工作日 B、第二個工作日 C、五個工作日

15、機構申報主體可以通過國際收支網上申報系統的 B 完成涉外收入申報，并可不填寫《涉外收入申報單》。A、外匯局版 B、企業版 C、銀行版

16、境內銀行收到申報主體填寫的《境外匯款申請書》后，應審核哪些內容？ D A、申報主體是否錯用了其他種類的憑證 B、申報主體是否按填報說明填寫了所有內容

C、申報主體申報的內容是否與該筆涉外匯款業務的內容一致 D、以上都是

17、申報主體采用 D 等匯款以外的結算方式辦理涉外付款業務時，應當使用《對外付款/承兌通知書》。

A、信用證 B、托收 C、保函 D、以上都是

18、經辦銀行應于對外付款支付后的 A 中午11點之前，將從BANCS或GTS系統導入FPRS系統的涉外付款基礎信息維護（修改/錄入）完畢。

A、第一個工作日（T+1）B、第二個工作日（T+2）C、第五個工作日（T+5）

19、經辦銀行應于對外付款支付后的 A 內，將從BANCS或GTS系統導入FPRS系統的涉外付款申報信息維護（修改/錄入）完畢。

A、第一個工作日（T+1）B、第二個工作日（T+2）C、第五個工作日（T+5）

20、機構申報主體未在五個工作日內按規定辦理涉外收入申報且情節嚴重的，經辦銀行所在地外匯局應以書面形式對該機構申報主體實行 B 的特殊處理措施。

A、經濟處罰 B、不申報、不解付 C、戒勉談話

21、在現行《通過金融機構進行國際收支統計申報業務操作規程》的規定中，對等值 D 的對私涉外收入款項實行限額申報，收款人可免于填寫《涉外收入申報單》。

A、2000美元以下 B、2000美元（含）以下 C、3000美元以下 D、3000美元（含）以下

22、通過外匯收支申報系統報送機構申報主體的申報信息必須先在系統中存在該申報主體的 C，否則系統將報錯。A、單位基本信息 B、開戶信息 C、以上兩者都是

23、中行機構收到經批準的金融機構標識碼后，應在 A 中維護金融機構標識碼。

A、外匯收支申報系統 B、外匯收支網上申報系統（銀行版）C、外匯收支網上申報系統（外匯局版）

24、通過網上申報方式辦理涉外收入申報的機構申報主體，如發現所報送申報信息有誤時，可 B。

A、報外管局修改 B、可自行修改 C、請銀行修改

25、對采用網上申報方式辦理的涉外收入申報數據,對審核無誤的申報信息，解付銀行予以審核通過；對審核未通過的申報信息，解付銀行應 C。

A、幫助申報主體修改 B、直接報外管局

C、標注原因，要求申報主體核實

26、銀行次日發現所報送的國際收支申報信息有誤時，以下說法正確的是 A。

A、與申報主體確認，如系客戶申報錯誤應退回，待客戶修改后我行在FPRS系統進行修改；

B、與申報主體確認，如系客戶申報錯誤應退回，待客戶修改后我行在BANCS或GTS系統進行修改；

C、不管什么原因，我行都應及時在BANCS或GTS系統進行修改。

27、進口單位應根據合同約定如實填寫“最遲裝運日期”。境外工程使用物資、轉口貿易支付，其最遲裝運日期必須填寫 C A、預計收匯日期 B、出口報關日期 C、實際收匯日期

28、出口單位的境內收匯，應于收匯后 A 個工作日內完成核銷專用信息的申報手續

A、5 B、10 C、15

29、對于一次收匯中含部分預收貨款的，出口單位應 C。A、全額申報 B、只申報預收貨款部分

C、待實際出口后到銀行進行核銷專用信息補充申報 30、下列哪種業務需要辦理國際收支申報？ B A、向境內保稅區支付貨款 B、光票托收

C、因匯路原因從國外轉匯但收付款人都在國內的業務

31、境內A銀行收到一筆來自境外的外匯，因收款人未在A銀行開戶，該筆外匯由A銀行結匯后以人民幣形式劃轉到收款人在境內B銀行開立的帳戶中，客戶應在哪家銀行辦理國際收支統計間接申報？ A A、A銀行 B、B銀行

32、銀行在以下哪種情況下可以為出口單位出具出口收匯核銷專用聯？ A A、出口單位通過福費廷業務取得外匯資金 B、出口單位通過出口押匯業務取得外匯資金 C、出口單位通過商業發票貼現取得外匯資金

33、對單筆預收貨款，下述表述正確的是 D。A、銀行可以暫不辦理國際收支申報 B、銀行不可以辦理結匯或入賬

C、銀行可以在辦理結匯或入賬的同時為單位出具核銷專用聯。D、銀行在辦理結匯或入賬后，只有在單位提供核銷單號碼的情況下，方可為單位出具核銷專用聯。

34、一筆境外匯入匯款，由A銀行直接將原幣轉給B銀行解付，則應由 B 通知收款人辦理國際收支申報。

A、A銀行 B、B銀行 C、A銀行或B銀行

35、申報主體可以通過網上申報系統（企業版）完成國際收支申報，并可以不填寫紙質 A。

A、《涉外收入申報單》 B、《境外匯款申請書》 C、《境外付款/承兌通知書》

36、“出口收匯核銷專用信息”是指出口單位貿易項下收匯信息及其對應的用于 A 的信息。

A、核銷 B、申報 C、留存

37、銀行對出口單位提供出口保理論、福費廷等貿易融資業務時，對于按照規定可以出具核銷專用聯的，單位應進行 收匯核銷專用信息申報。在實際收到境外款項時，對于出口保理有余款仍需出具核銷專用聯的，出口單位應當進行 收匯核銷專用信息申報。B A、境外 境內 B、境內 境外 C、境外 境外 D、境內 境內

38、銀行對已經申報和傳送成功的付匯及商品到貨電子信息進行 數據修改或刪除的，應在 B 工作日內通知外匯局進口付匯核銷部門，并將蓋有本行業務公章的申報數據修改書面說明逐筆報送外匯局，否則將按違規登記并處理，以確保進口核銷數據準確無誤。

A、當天 B、兩個 C、五個

39、福費廷、出口押匯、出口保理等業務在境內未發生轉讓時，辦理福費廷、出口押匯、出口保理等業務的境內銀行應在 B 通知申報主體辦理涉外收入申報。

A、辦理融資時 B、收到境外款項 40、關于限額申報，下列說法錯誤的 A。

A、金額在2000美元以下的對私涉外收入款項實行限額申報。B、非居民項下的涉外收入款項不實行限額申報。C、實行限額申報的收款人免于填寫《涉外收入申報單》。D、所有的對外付款均不實行限額申報。

二、多選題

1、境內居民與境內非居民通過境內銀行發生的收付款視同境外，在進行國際收支統計申報時，境內居民應填寫 A B C。A、《涉外收入申報單》 B、《境外匯款申請書》 C、《對外付款/承兌通知書》 D、《境內匯款申請書》 E、《境內付款/承兌通知書》 F、《境內收入申報單》

2、境內非居民通過境內銀行與境外發生的收付款，在辦理申報時，交易編碼應為、交易附言為 或。A D E A、802031 B、802032 C、境外存入款項 D、非居民從境外收款 E、非居民向境外付款。F、境外存入保證金

3、進口單位在銀行辦理進口付匯時，應根據結算方式和資金流向填寫進口付匯核查憑證，向境外付匯的應填寫 或 A B A、《境外匯款申請書》 B、《對外付款/承兌通知書》 C、《境內匯款申請書》 D、《境內付款/承兌通知書》

4、進口境內付匯是指向 ABC 支付進口貨款或境內 深加工結轉項下付款。

A、境內保稅監管區 B、離岸帳戶 C、境外機構境內帳戶 D、境外客戶

5、通過境內銀行進行國際收支統計申報的憑證有 A B D。A、《涉外收入申報單》 B、《境外匯款申請書》

C、《境內匯款申請書》 D、《境外付款/承兌通知書》 E、《境內付款/承兌通知書》

6、A C 應作為付款人通過境內銀行辦理對境外付款業務的必要憑證和境內銀行對境外付款業務會計核算的必要憑證。

A、《境外匯款申請書》 B、《涉外收入申報單》 C、《對外付款/承兌通知書》

7、在我行任何一家機構網點首次辦理涉外收付款業務的機構主體，應向我行提交哪些材料？ A B C D A、《單位基本情況表》 B、《營業執照》

C、《組織機構代碼證》或《特殊機構代碼賦碼通知書》 D、申報主體為外商投資企業的，還應當提供《外商投資企業批準證書》。

8、B C 等業務在境內未發生轉讓時，應在收到境外款項時通知申報主體辦理涉外收入申報及核銷信息申報。A、福費廷 B、出口押匯 C、出口商業發票貼現 D、出口雙保理

9、以下哪些境內付匯需要辦理進口付匯核查？ A B C D A、海關實行封閉管理的特殊經濟區域（境內保稅區、出口加工區、鉆石交易所等）； B、離岸賬戶；

C、境外機構境內賬戶；

D、深加工結轉項下向境內轉出方支付進口商品貨款

10、進出口核查（銷）是指以匯款、托收、信用證等結算方式辦理的涉外收付款業務中為貿易項下需辦理 A B C 的業務。A、進口核查 B、出口核銷 C、出具出口收匯核銷專用聯

11、在國際收支申報中，以下哪些不實行限額申報？ A B C D A、貿易出口收匯核銷 B、機構申報主體 C、非居民項下的涉外收入款項 D、所有的對外付款 E、境內居民對私涉外收入

12、外匯收支申報系統（FPRS）中的國際收支申報信息包括 A B C。

A、基礎信息 B、申報信息 C、核銷專用信息 D、單位基本信息和開戶信息

13、國際收支網上申報系統，是指國家外匯管理局按照國家“ 金宏工程 ”的建設要求，根據《國際收支統計申報辦法》及其實施細則進行開發，提供給境內銀行和申報主體進行國際收支統計間接申報的專用電子系統，包括 A B C。

A、銀行版網上申報系統 B、外匯局版網上申報系統 C、企業版網上申報系統 D、外匯收支申報系統。

14、以下不需要辦理國際收支申報的有 A B C D。A、由于匯路原因導致的跨境收支； B、境內銀行自身發生的跨境收支； C、銀行之間發生的跨境收支；

D、非銀行機構和個人的外幣現鈔（包括出國取現）存取

15、我行外匯收支申報系統（FPRS）承擔的主要功能為 ABCDE A、數據采集 B、數據整合 C、數據錄入 D、數據修改、E、數據傳輸 F、網上申報開通

16、外匯收支網上申報系統（銀行版）承擔的主要功能為ABC A、網上申報開通 B、信息確認 C、數據查詢 D、數據錄入 E、數據修改

17、銀行機構向外匯局申領金融機構標識碼時，應向所在地外匯局提交的材料為 A B C D。

A、《金融機構標識碼申領表》 B、《組織機構代碼證》 C、《營業執照》 D、《金融機構許可證》

18、解付銀行/結匯中轉行收到申報主體提交的《涉外收入申報單》后，應審核哪些內容？ A B C A、申報主體是否錯用了其他種類的憑證 B、申報主體是否按填報說明填寫了所有內容

C、申報主體申報的內容是否與該筆涉外收入業務的內容一致

19、下列哪些付款需要進行國際收支申報？ A C D A、非居民通過境內銀行對境外的付款。

B、境內銀行自身及境內銀行之間發生的跨境支付。C、境內居民通過記帳方式辦理的對外援助的涉外付款。D、境內居民通過境內銀行對境外的付款。

三、判斷題

1、境內非居民之間通過境內銀行辦理的收付款業務無需辦理國際收支統計申報。（√）

2、境內居民從境內銀行收到的境內非居民的外匯匯入款項以及境內居民通過境內銀行向境內非居民支付的外匯款項，均需辦理國際收支申報。（√）

3、境內非居民通過境內銀行與境內居民發生的收付款均由境內非居民進行國際收支統計申報。（×）

4、境內居民通過境內銀行從離岸帳戶收到的外匯款項以及向離岸帳戶支付的外匯款項，無均需辦理國際收支申報。（×）

5、對于境內非居民通過境內銀行與境外發生的涉外收付款項，我行應要求非居民機構客戶填寫《單位基本情況表》，并在我行“外匯收支申報”系統中為其建立基本信息和開戶信息。（√）

6、境內保稅區外企業收到區內企業支付的貨款，無需辦理國際 收支申報，但需辦理核銷信息申報。（√）

7、選擇了網上申報方式的申報主體不可以通過紙質申報方式完成涉外收入申報。（×）

8、對于屬于“進口核查項下付款”的業務，銀行應將進口付匯核查憑證“外匯局留存聯”根據結算方式，分別裝訂成冊，按月報所在地外匯局。（×）

9、在進口付匯項下，銀行對已經申報和傳送成功的付匯和商品到貨電子信息進行數據修改或刪除的，應在兩個工作日內通知外匯局，并將蓋有本行業務公章的申報數據修改書面說明逐筆報送外匯局。（√）

10、跨境貿易中的人民幣收支無需辦理國際收支申報。（×）

11、對外付款也可以通過網上申報方式完成國際收支申報。（×）

12、對于通過BANCS或GTS系統采集基礎信息導入外匯收支申報系統的申報業務，各申報行可在業務發生后的第一個工作日通過外匯收支申報系統補錄該機構的申報、核銷數據，申報、核銷數據錄入必須在基礎數據完整并可報外管的情況下才能錄入。（√）

13、通過境內銀行收到境外款項或向境外支付款項的非銀行機構和個人，應及時、準確、完整地進行國際收支統計申報。（√）

14、涉外收付款包括以信用證、托收、保函、匯款（電匯、信匯、票匯）等結算方式辦理的涉外收付款，不包括銀行卡項下從境外收到的款項和對境外支付的款項等。（×）

15、國際收支申報號碼共22位，前6位為金融機構代碼；隨后6位為地區代碼；再后6位為該筆收/付款的入賬/出賬日期；最后4 位為經辦銀行的當日業務流水號。（×）

16、出口單位未辦理核銷專用信息申報手續或申報手續尚未完成的，銀行不得為其出具核銷專用聯。（√）

17、金融機構標識碼是銀行版和外匯收支申報系統區分各機構國際收支申報數據信息的唯一標識，也是外匯收支申報系統和周邊業務系統產生國際收支申報號碼和核銷專用號碼的唯一標識。（√）

四、國際收支申報實例

1、境內某公司收到境外進口商支付的一般貨物出口貨款，如何申報？

交易編碼：101010 交易附言：一般貿易出口貨款收入（交易附言也可申報為：出口貨款收入、出口貨款等）

2、境內某機場收到境外航空公司支付的飛機加油費，如何申報？ 交易編碼：104010 交易附言：飛機燃油費收入

3、境內某貿易公司收到境外進口商支付的一般貿易貨款后,境外進口商因故要求退貨并索要已支付的貨款，境內公司退款時如何申報？

交易編碼：101010 交易附言：出口收匯退款（同時注明原出口收匯申報號碼）

4、境內某船運公司的貨船在境外港口接受檢修（無需更換零部件的修理），需向境外支付檢修費，如何申報？ 交易編碼：201014 交易附言：船舶檢修費支出

5、境內某貨運代理公司向境外船運公司支付貨物出口運輸的海運 費，如何申報？

交易編碼：201012 交易附言：貨物出口海運費支出（交易附言也可申報為：出口海運費支出、為貨物出口支付的海運費）

6、境內某單位舉辦國際會議，收到境外參會人員匯入的會議費（食宿費等），如何申報？

交易編碼：202020 交易附言：會議費收入

7、境內某單位派員赴境外參加XX培訓，需支付境外培訓的費用，如何申報？

交易編碼：202050 交易附言：出國培訓費支出

8、境內某來料加工企業與境外某公司簽訂加工裝配協議約定，貨物的運輸及加工期間庫存在該企業的設備、原料等必須向境內保險公司投保貨物運輸險和財產險，如何申報？ 交易編碼：205013 交易附言：出口貨運險收入 交易編碼：205019 交易附言：財產險保費收入

9、境內某貿易公司向境外中間商支付出口貿易傭金，如何申報？ 交易編碼：211013 交易附言：出口貿易傭金支出

10、境內某公司參加在境外舉辦的商品展銷會，需支付展位租賃費，如何申報？

交易編碼：211041 交易附言：展位租賃費支出

11、境內某單位向境外支付翻譯費，如何申報？ 交易編碼：211090 交易附言：翻譯費支出

12、境內某單位向境外支付短期（不足一年）來華工作的外教報 酬，如何申報？

交易編碼：301010 交易附言：支付外教工作報酬

13、境內某單位（如慈善基金會等）收到境外組織或個人的賑災捐款，如何申報？

交易編碼：401000 交易附言：賑災捐助款收入

14、境內某貿易公司從國外進口一批貨物，貨到后發現與合同規定不符，經交涉，國外出口商同意支付賠償款，該筆收入如何申報？

交易編碼：402020 交易附言：進口貨物賠償款收入

15、境內某中外合資企業收到外方投資者匯入的外匯資本金，如何申報？該筆款項匯入解付后如外方發現多匯，需退還外方投資者，退款時如何申報？

收入：交易編碼：602011 交易附言：投資資本金匯入 支出：交易編碼：602011 交易附言：退回多匯入資本金

16、境內某單位向境內非居民（單位）支付出口貿易傭金，如何申報？

交易編碼：211013 交易附言：向境內非居民支付出口貿易傭金（或 向境內非居民支付外匯款項—出口貿易傭金支出）

17、境內某涉外賓館收到國外某旅行社的匯款，用于支付境外游客因公務在境內花費的客房費用，如何申報？

交易編碼：202020 交易附言：住宿費收入（或客房費收入）

18、境內某公司從境外購買自用的財務軟件，需向境外軟件公司支付軟件使用費，如何申報？ 交易編碼：207010 交易附言：軟件費支出（或軟件使用費

支出）

19、境內某公司收到境外公司支付的出口產品樣品費，如何申報？ 交易編碼：109000 交易附言：樣品費收入

20、境內某公司在國外某刊物登載文章介紹該公司的產品，需支付文章版面費，如何申報？

交易編碼：211041 交易附言：版面費支出

21、境內某建筑安裝工程公司是一家有對外簽約權的勞務工程承包公司，在境外中標了一個建筑工程，該公司收到外方支付的工程款如何申報？

交易編碼：204010 交易附言：境外承包工程款收入

22、境內A公司從境外B公司采購配件和輔料且直接交貨至境外的最終用戶C公司并進行再安裝，配件和輔料不入境，無海關報關單。A公司向B公司支付貨款時如何申報？

交易編碼：211011 交易附言：轉口貿易支出

五、案例分析題

1、某支行2011年2月25日辦理一筆金額為USD18778的一般貿易出口收匯退款業務，外匯收支申報系統申報的交易編碼和附言分別為：109000，一般貨物—其他支出，付匯方式為“其他”。上述申報是否正確？

分析：出口收匯退款的申報交易編碼應與原出口收匯時的交易編碼一致。這是一筆出口收匯對外退款業務，且原出口收匯申報的為一般貿易出口貨款收入（101010），因此，該筆退款交易編碼也應申報為101010，交易附言：出口收匯退款，并注明原出口收匯申報號碼，同時在外匯收支申報系統中選擇付款類型為“退款”。

2、某支行2011年1月14日辦理一筆金額為USD40000的出口收匯原幣劃轉業務，收款人和付款人均在境內。因此筆匯款需從紐中行中轉，該支行將此作為境外匯款辦理了對外付款申報，外匯收支申報系統申報的交易編碼和附言分別為：101010，同名轉賬。上述申報是否正確？

分析：根據外匯局《通過金融機構進行國際收支統計申報業務操作規程》之規定，由于匯路原因引起的跨境收支無需進行國際收支申報。在此案例中，收款人和付款人均在境內，將匯款從境外中轉只是為了清算的需要，并非往境外匯款。因此，此筆業務無需辦理國際收支申報，已申報的應予以刪除。

第三篇：【答疑】國際收支統計申報相關業務問答

【答疑】國際收支統計申報相關業務問答

來源:《中國外匯》2015年第23期 12月1日出版 作者:王維 外匯局濱海新區中心支局

聲明“內容僅供讀者參考，不代表監管機構的立場和觀點。如有與現行法律、法規不盡一致之處，均以官方解釋為準。Q：如圖，境內A公司從境內B公司買入貨物(A、B中有一家為特殊監管區內公司)，隨后，A將該貨物賣給境外C公司，貨物最終由A發給C。其中A、B之間的交易以人民幣結算，A、C之間的交易以美元結算。請問中間商A的收支應如何申報? A：A、B均為境內公司，屬于居民與居民的交易，收付的資金不跨境。根據《涉外收支交易分類與代碼(2014版)相關申報事宜答疑(第一期)》，A對B的支付，不必進行國際收支間接申報，但需要進行境內收付款申報。申報項目與貨物進出特殊監管區報關時申報的貿易方式一致。A對C的收入，屬于跨境資金，需要進行國際收支間接申報。根據貨物存放于特殊監管區域或一般區域，申報選擇的交易編碼有所不同。(1)B將貨物存放于一般區域，A將其存放于特殊監管區域：A購買貨物后，將貨物由一般區域運至特殊監管區域，境內申報應與報關申報的貿易方式一致，為“一般貿易”;A對C的收入，由于貨物最終從特殊監管區域運往境外，因此申報在“121030-海關特殊監管區域及保稅監管場所進出境物流貨物”項下。

(2)B將貨物存放于特殊監管區域，A將其存放于一般區域：A購買貨物后，將貨物由特殊監管區域運至一般區域，境內申報應與報關申報的貿易方式一致，為“一般貿易”;A對C的收入，由于貨物最終從一般區域運往境外，因此申報在“121010-一般貿易”項下。Q：如圖，境內A公司需向境外B公司支付專利權使用費，先由境外C公司(A的母公司)代墊，隨后A償還C公司代墊款。相關支付應如何申報? A：A和B之間的基礎交易為居民和非居民之間的交易，代墊人C為非居民，C向B支付時為非居民間的交易，不涉及跨境資金流動，無須申報。A向C支付時需進行國際收支統計間接申報。按照A、B之間的基礎交易性質，應申報為“231020-研發成果使用費”。Q：如圖，保稅區內A公司向保稅區內B公司支付管理咨詢費，先由境外C公司代墊，隨后A償還C公司代墊款。相關收支應如何申報? A：A和B之間的基礎交易為居民之間交易，因非居民代墊人的代墊行為導致資金在居民收款人和非居民代墊人之間發生跨境流動，則代墊款項發生和償還時的資金跨境流動應當視為非居民代墊人和居民付款人之間的關系進行申報。當A、C無關聯關系時，B收到C的代墊款和A向C支付償還款時，申報在“822990-借入/償還其他債務”項下;如A、C存在關聯關系時，則按A、C之間的關系進行申報，可能涉及的交易編碼包括“621022-接受境外子公司的貸款及其他往來/償還境外子公司的貸款及其他往來”、“622021-接受境外母公司的貸款及其他往來/償還境外母公司的貸款及其他往來”、“623022-接受境外聯屬企業的貸款及其他往來/償還境外聯屬企業貸款及其他債務”。Q：境內某公司通過海關報關進口國外某產品的生產專用設備，同時需要購買供應方設計的軟件，該費用應如何申報? A：引進生產專用設備應申報在“貨物貿易-納入海關統計的貨物貿易-一般貿易支出”項下，交易編碼為“121010”;購買外方設計的軟件屬于為特定用戶定制的軟件，應申報在“服務貿易-電信、計算機和信息服務-計算機服務”項下，國際收支交易編碼為“227020”。Q：有報關單的物品修理費應如何申報? A：絕大部分送到國外修理的物品都有報關單，因此報關單不能作為該維修費是否申報為貨物貿易或是否納入海關統計的依據。如果維修費實際為更換的零件費用，則應申報在貨物貿易項下;如果維修費是服務費用，則應申報在相對應的服務貿易項下。如：運輸設備維修申報在“230000-別處未涵蓋的維護和維修服務”，計算機類維修申報在“227020-計算機服務”，經營性租賃資產維修申報在“228040-經營性租賃服務”，基建維修申報在“224-建設”對應項，石油鉆井的井架維修申報在“228033-農業和采礦服務”。Q：境內A公司歸還某外資B銀行天津分行的國內外匯貸款，收款人為B銀行天津分行，款項匯入B銀行天津分行在B銀行紐約分行開立的賬戶。該案例中A公司是否需要進行國際收支統計間接申報? A：不需要。該案例為境內居民與境內銀行之間的交易。因支付境內銀行費用或歸還境內銀行貸款等導致的境內機構和個人向境內銀行的境外賬戶支付款項屬于國內交易，無須進行國際收支統計間接申報。境內銀行應按照《國際收支統計申報辦法》和《對外金融資產負債及交易統計制度》(匯發[2013]43號)做好其對外資產負債的直接申報工作。Q：中方留學機構推薦留學生至外方留學機構合作的大學就讀。按照約定，每成功推薦1位，外方留學機構需向中方支付一定金額的介紹費，那么中方留學機構收取外方支付的費用時應如何申報? A：雖然與留學相關，但是屬于服務項目下的傭金收入，應申報在“228050-貨物或服務交易傭金及相關服務”。

第四篇：對私國際收支申報業務提示

關于下發對私國際收支申報業務提示的通知

各網點：

近日，省外管局對我行的對私國際收支申報數據進行抽查，發現存在不少問題，現整理下發給你們，請認真組織學習，并遵照執行。

漳州分行個人金融部 2009、6、19

對私國際收支申報業務提示

1、非居民項下涉外收入款項不實行限額申報，均需填寫《涉外收入申報單》。有些網點把非居民個人視同居民個人，對于2000美元以下的涉外收入款項只報送基礎信息申報而未報送申報信息。

2、對私申報主體名稱需按規范要求錄入。有些網點對于系統自動導入的不規范收款人名稱（如名稱后還加有電話、賬號等）未給予修正。涉外收支申報單(因私)中收付款人名稱要求為：（1）銀行錄入因私涉外收支申報主體個人名稱，必須與其有效證件（身份證、護照等）的名稱一致，其中申報主體為居民個人的必須采取實名制，錄入中文名稱,不得錄入拼音、英文名稱；申報主體為非居民個人既有中文名稱又有英文、拼音名稱的，應以其中文名稱錄入。（2）中文名稱前、后、中間不能有空格。不能隨意簡稱、縮寫，不能錄入、導入名稱以外的其它信息，如電話、帳號等。（3）除“阿布力米提·阿布都克力木”此類名稱中出現的標點“·”外，不能錄入其它標點符號。（4）導入的涉外收入基礎信息中，若居民個人申報主體信息無中文名的，應對其申報主體拼音或英文名稱進行修改，修改為其有效證件（身份證、軍官證等）上的名稱。（5）非居民個人英文、拼音名稱應以英文半角方式大寫錄入，不能在中文狀態下錄入。規范錄入“·、”“.”、“ ’”的標點符號，不能錄入其它標點符號。

3、對私非居民收支申報的交易編碼應為“802031”，交易附言可選填“非居民個人賬戶收入”、“非居民匯入匯款”、“境外存入款”、“非居民匯入款”、“非居民賬戶收入”中的一種。依據為《國家外匯管理局國際收支司關于國際收支統計申報相關問題的批復》（匯國復[2008]5號），批復中規定“境內非居民機構或個人從境外收入的款項或向境外支付的款項應當申報在‘其他投資—負債—貸幣和存款—境外存入款項/境外存入款項調出’，國際收支交易編碼為“802031?！?009、6、19

第五篇：關于加強國際收支統計申報業務管理通知

關于加強國際收支統計申報業務管理的工作意見

外匯業務信息管理系統（FIMS系統）的順利上線, 在一定程度上能夠防止漏報遲報現象的發生,為做好我行國際收支申報工作提供了強有力的技術支持, 但同時也對我行內部管理和申報人員的工作責任心提出了更高要求。但是，FIMS系統上線運行一年來，從內外部檢查反饋情況來看，各行國際收支統計申報均有不同程度的漏報、遲報和錯報，個別行情況還比較嚴重，暴露出國際收支統計申報管理上存在重視程度不夠、職責不清、崗位分工不合理、責任心不強等問題。為進一步做好我行國際收支統計申報工作，保證國際收支申報的及時性、全面性和準確性，現將有關要求進一步明確如下，請認真執行。

一．充分認識國際收支統計申報違規行為的嚴重后果。

國際收支統計申報是外匯管理局監管的重點，按照《金融違法行為處罰辦法》第二十五條的規定，經營外匯業務的金融機構未按照規定辦理國際收支申報的，可以處以5萬元以上30萬元以下的罰款，并對相關責任人給予記過直至開除的處分。上述處罰以經營外匯業務的網點機構為單位，不論漏報遲報等違規行為的金額大小，筆數多少，均可按照下限進行處罰。金融同業和兄弟分行曾多次受到處罰。

目前，我外匯業務快速發展，經營外匯業務的網點已達到220多個，預計年內達到近300個，如果不采取有力措施加強對國際收支統計申報的管理，我行將面臨較大的政策風險，與創建平安和諧建行的要求格格不入。因此，我行國際收支申報工作各級管理人員和操作人員要予以高度重視和清醒的認識：國際收支統計申報業務已成為我行外匯業務的潛在風險隱患，本著為建設銀行負責，為員工負責的主旨，以高度責任感做好國際收支統計申報工作。

二．明確職責，落實AB崗，提高國際收支申報管理水平。

國際收支統計申報時效性非常強，對每一筆跨境外匯收支基礎信息、申報信息的錄入，都有明確的時間要求，如不能在規定時間內錄入，即是逾期申報，造成違規。所以，不論是網點國際收支統計申報，還是二級分行管理部門國際收支日終勾兌，都要落實AB崗人員，確保A崗人員出差休假時B崗人員履行申報及日終勾兌職責。

各二級分行國際業務部（公司業務部）、個人金融部主要負責人為落實國際收支日終勾兌AB崗人員的第一責任人，各外匯網點主要負責人為落實本網點國際收支統計申報AB崗人員的第一責任人。對于因AB崗人員不落實而形成漏申報遲申報等違規現象，上述第一責任人承擔直接責任。同時，A崗人員出差休假或因其它原因離崗時要與B崗人員正式交接，如因沒有交接造成違規的，A崗人員承擔主要責任。

對公國際收支申報業務因違規而受到外匯管理局處罰的，除對經辦行分管行長追究管理責任、對申報人員追究直接責任外，還要視情況對以下責任人進行追究：

（一）如違規行為是經辦行國際收支AB崗人員沒有落實而造成的，追究經辦行行長直接責任；

（二）如違規行為是各二級分（支）行國際業務部（公司業務部）國際收支管理及日終勾兌AB崗人員沒有落實造成的，追究其主要負責人直接責任；

（三）轄內對公國際收支申報業務當年因違規而受到外匯管理局處罰的經辦機構達到2家（含）以上的二級分（支）行，追究其國際業務部（公司業務部）分管經理管理責任；

（四）各二級分（支）行國際業務部（公司業務部）國際收支管理人員沒有進行日終勾兌及督促的，追究其直接責任。

對私國際收支申報業務因違規而受到外匯管理局處罰的，除對經辦網點主要負責人追究管理責任、對申報人員追究直接責任外，還要視情況對以下責任人進行追究：

（一）如違規行為是經辦網點國際收支AB崗人員沒有有效落實而造成的，追究經辦網點主要負責人直接責任；

（二）如違規行為是各二級分（支）行個人金

2融部國際收支管理及日終勾兌AB崗人員沒有落實造成的，追究其主要負責人直接責任；

（三）轄內對私國際收支申報業務當年因違規而受到外匯管理局處罰的經辦機構達到2家（含）以上的二級分（支）行，追究其個人金融部分管經理管理責任；

（四）各二級分（支）行個人金融部國際收支管理人員沒有進行日終勾兌及督促，追究其直接責任。

各二級行應加強對國際收支申報業務的管理和指導，督促所屬機構落實國際收支AB崗人員，并實行備案制，即對公機構AB崗人員報各行國際業務部（公司業務部）備案，對私網點AB崗人員報各行個人金融部備案；各二級行國際收支申報業務管理人員應堅持每日做好日終勾兌工作，以電子郵件等書面形式提醒督促網點人員及時辦理申報業務，并定期將督促網點辦理申報業務的電子郵件等文件存檔備查，作為履行職責的依據。

三.重視日終勾兌和督促，強化重點機構管理，提高對私國際收支申報管理水平。

個人外匯業務國際收支申報工作是一項系統工程，有自身固有的業務特點和規律性，在對個人外匯業務的運行規律有充分認識的基礎上，結合個人外匯業務的特點，采取針對性的措施，是做好對私國際收支申報工作的捷徑。

個人外匯業務涉及的網點多，目前已達200多個，年底要達到近300個；涉及的國際收支統計申報人員多，達400-500人，而且人員變動頻繁，業務水平、認識水平參差不齊；業務種類相對簡單，主要以外匯匯款為主；國際收支業務筆數少，業務分散，有的外匯網點一年有幾十筆業務，有的網點一年僅有1-2筆業務。個人外匯業務的這些特點決定，各二級行對私國際收支管理人員日終勾兌及督促是做好對私國際收支申報工作最基本、最重要的方法，對做好對私國際收支申報工作起著決定性的作用。

另外，個人外匯業務量在網點機構的分布上呈現“二八”規律，即20%的外

3匯網點擁有80%的個人外匯業務量，如各二級行所在地專柜及南昌洪都支行所屬八一路支行、陽明支行、永叔支行等已開辦對公外匯業務機構的個人專柜，這些機構不只個人外匯業務量大，而且外匯管理局往往在檢查對公外匯業務的同時，對這些機構的個人外匯業務一并進行檢查，應該說抓好了這些個人外匯業務經辦機構的國際收支管理，就是抓住了國際收支管理的主要矛盾，可以起到事半功倍的效果。

個人外匯業務管理力量不足已成為我行政策風險隱患，洪都支行個人外匯網點數量和業務量在全省的1/3以上，是外匯管理局監管的重點，要配備專職個人外匯業務管理人員，負責對個人外匯業務全面管理和國際收支管理工作，其它行目前工作量相對較小，可由兼職人員完成此項工作。各行應高度重視對私國際收支管理工作，安排素質高、責任心強的員工擔任此項工作。

各二級行個人金融部國際收支申報管理人員要有高度責任心，堅持每天做好日終勾兌，并督促外匯網點及時準確辦理國際收支申報；要將全面管理與重點管理相結合，根據所屬網點國際收支業務量的大小，篩選出國際收支重點管理機構，對相關人員進行特別的培訓、指導，定期進行業務交流，提高認識水平、業務素質、風險防范意識，做好國際收支申報工作。

四.按照 “一行一策”原則, 創造性地做好對公國際收支申報工作。

與對私外匯業務相比，對公外匯業務有著明顯不同的特點，主要是業務種類多、業務量集中、業務處理復雜程度高、業務經辦機構數量相對較少，而且各個業務經辦機構之間業務情況差別很大，有的行以進口開證為主，有的行以跟單出口業務為主，有的行僅有TT電匯業務，這些特點決定對公國際收支申報業務的管理，不能千篇一律，套用一個模式，要實行 “一行一策”的原則。

各對公外匯業務經辦機構的主要負責人，對做好對公國際收支申報業務的復雜性和工作難度要有充分的認識，召集相關人員座談討論，認真分析研究本行的4業務特點，查找國際收支申報業務中存在的問題和關鍵風險點，制定適合自身特點的管理制度、申報業務處理流程、崗位分工、人員配置，決不能簡單地指定經辦人員處理業務，而自己則不聞不問，放任自流。

各對公外匯業務經辦機構的國際收支申報人員，要以高度的責任心，自覺學習，不斷提高業務素質，堅持每天做好日終勾兌和國際收支申報，杜絕漏報、遲報和錯報等違規現象的發生。

五．注重日常管理，及時發現問題，消除風險隱患。

由于認識水平、政策水平、工作責任心、管理水平等多方面的原因，各外匯業務經辦行國際收支申報業務有時會出現各種各樣的問題，經辦行往往會習以為常、難以自行糾正，這些問題如不能及時發現和解決，日積月累就會形成系統性的風險隱患。所以，各行要高度重視國際收支申報業務日常管理工作，及時掌握情況，國際收支申報管理人員要認真履行職責，按季以抽查的方式對經辦行業務進行檢查，對公國際收支申報管理人員每季抽查經辦機構數量不少于一家，抽查不少于5天的業務量，對私國際收支申報管理人員每季抽查經辦機構數量不少于兩家，抽查不少于10天的業務量。通過檢查，及時發現問題，形成書面報告反饋經辦行，提醒經辦行及時加以改進，涉及系統性的問題，還應在轄內行進行交流，舉一反三，消除風險隱患，幫助經辦行人員提高認識水平、業務素質、風險防范意識，不斷提高國際收支申報管理水平。