第一篇：國家外匯管理局關于印發《通過金融機構進行國際收支統計申報業務操作規程》的通知

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國家外匯管理局關于印發《通過金融機構進行國際收支統計申報業務操作規程》的通知

（匯發[2010]22號）

國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；全國性外匯指定銀行：

為適應涉外收付款業務的發展變化，完善申報主體通過境內金融機構進行的國際收支統計申報業務，國家外匯管理局修訂了《通過金融機構進行國際收支統計申報業務操作規程》（見附件），現印發給你們。國家外匯管理局各分局、外匯管理部應在收到本通知后，及時轉發轄內支局和銀行，并遵照執行。

二Ｏ一Ｏ年五月二十五日

附件：

通過金融機構進行國際收支統計申報業務操作規程

第一章 總 則

第一條 為規范通過境內銀行進行的國際收支統計申報業務，確保國際收支統計申報相關信息及時、準確、完整，根據國際收支統計申報相關辦法，制定本操作規程。

第二條 通過境內銀行進行國際收支統計申報的憑證有《涉外收入申報單》、《境外匯款申請書》、《對外付款／承兌通知書》，其格式和內容由國家外匯管理局負責統一制定、修改，由境內銀行按照有關涉外收付相關憑證規定的要求備案后自行印制。

《境外匯款申請書》、《對外付款／承兌通知書》應作為付款人通過境內銀行辦理涉外付款業務的必要憑證和境內銀行涉外付款業務會計核算的必要憑證。

第三條 通過境內銀行發生涉外收入或涉外付款的非銀行機構和個人（以下稱“申報主體”），應及時、準確、完整地進行國際收支統計申報。

發生涉外收入的申報主體，應在解付銀行解付之日（T）或結匯中轉行結匯之日（T）后五個工作日（T＋5）內辦理該款項的申報。

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發生涉外付款的申報主體，應在提交《境外匯款申請書》或《對外付款／承兌通知書》的同時辦理該款項的申報。機構申報主體在辦理涉外收付款國際收支統計申報前，應按照有關規定申領組織機構代碼或特殊機構代碼，并按照本操作規程第二章的有關規定辦理。

第四條 境內銀行應按照國家外匯管理局信息系統代碼標準化管理的有關規定向國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱外匯局）申領金融機構代碼和金融機構標識碼，外匯局按規定受理申請并辦理賦碼工作。境內銀行信息要素發生變更時，應按照金融機構代碼和金融機構標識碼信息要素變更流程辦理。

外匯局應當在國際收支網上申報系統（外匯局版）中為開辦國際收支業務的境內銀行進行國際收支業務的開通／關閉設置。

第五條 境內銀行應確保基礎信息報送的及時性、準確性、完整性，督促和指導申報主體辦理申報，并履行審核及發送國際收支統計申報相關信息等職責。

第六條 境內銀行應根據國家外匯管理局制定的數據接口規范及有關規定，設計和開發其接口程序，實現銀行自身計算機處理系統與國際收支網上申報系統之間的數據轉換。

第七條 境內銀行及申報主體應當妥善保管《涉外收入申報單》、《境外匯款申請書》和《對外付款／承兌通知書》各自留存聯。

紙質《涉外收入申報單》、《境外匯款申請書》和《對外付款／承兌通知書》的保存期限至少為24個月，保存期滿后可自行銷毀。國家外匯管理局另有規定的，從其規定。

第八條 境內銀行應按照貨物貿易進口付匯核銷的有關規定，將涉及貨物貿易進口付匯核銷項下的紙質《境外匯款申請書》和《對外付款／承兌通知書》的“外匯局留存聯”報送外匯局。

第九條 境內銀行應對申報主體的有關信息進行保密。外匯局國際收支工作人員到境內銀行或申報主體進行現場核查時，應持有并出示國家外匯管理局統一制發的《國際收支申報核查證》，并在境內銀行或申報主體相關人員的陪同下進行。境內銀行或申報主體應提供核查所需的資料和便利。第二章 單位基本情況表

第十條 境內銀行應按照國家外匯管理局規定的格式和內容自行印制《單位基本情況表》一式兩聯（見附表），并提供給機構申報主體使用。

第十一條 凡在境內銀行任何一家網點首次辦理涉外收付款業務的機構申報主體，應填寫《單位基本情況表》，同時提供《組織機構代碼證》或《特殊機構代碼賦碼通知》、《營業執照》等行業主管部門頒發的證明文件。申報主體為外商投資企業的，還應當提供《外商投資企業批準證書》。

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第十二條 境內銀行應對機構申報主體填寫的《單位基本情況表》信息與該機構提供的《組織機構代碼證》或《特殊機構代碼賦碼通知》、《營業執照》、《外商投資企業批準證書》等證明文件進行核對，核對有誤的退回申報主體修改；核對無誤的于本工作日內登錄國際收支網上申報系統（銀行版）或通過銀行接口程序進行處理：

（一）對于該申報主體的《單位基本情況表》信息在國際收支網上申報系統（銀行版）中已經存在，并顯示為已經過外匯局核查，且與該申報主體填寫的《單位基本情況表》關鍵要素（包括組織機構代碼、組織機構名稱、經濟類型、行業屬性、國別、是否為特殊經濟區企業、外方投資者國別、住所／營業場所）一致的，經辦銀行應將該申報主體的機構聯系人、聯系電話、傳真號碼補充錄入/導入國際收支網上申報系統（銀行版）；關鍵要素不一致的，經辦銀行應將該申報主體的機構聯系人、聯系電話、傳真號碼補充錄入/導入國際收支網上申報系統（銀行版），同時將《單位基本情況表》、《組織機構代碼證》或《特殊機構代碼賦碼通知》、《營業執照》、《外商投資企業批準證書》等證明文件傳真或報送至銀行所在地外匯局，由銀行所在地外匯局轉至申報主體住所／營業場所所在地外匯局對關鍵要素進行修改。

（二）對于該申報主體的《單位基本情況表》信息在國際收支網上申報系統（銀行版）中存在，但顯示為尚未經過外匯局核查，且與該申報主體填寫的《單位基本情況表》關鍵要素一致的，經辦銀行應將該申報主體的機構聯系人、聯系電話、傳真號碼補充錄入/導入國際收支網上申報系統（銀行版）；關鍵要素不一致的，經辦銀行應在核實后將該申報主體的《單位基本情況表》修改信息錄入/導入國際收支網上申報系統（銀行版）。

（三）對于該申報主體的《單位基本情況表》信息在國際收支網上申報系統（銀行版）中不存在的，經辦銀行應于本工作日內將該申報主體填寫的《單位基本情況表》信息錄入/導入國際收支網上申報系統（銀行版）。

第十三條 申請辦理涉外收入網上申報的機構申報主體應在《單位基本情況表》“申報方式”中選擇“開通網上申報”。經辦銀行應登錄國際收支網上申報系統（銀行版）開通該機構的網上申報，并將系統自動生成的管理員用戶名、用戶密碼和生效日期等信息告知給該機構。

該機構自開通網上申報的第二日起可登錄國際收支網上申報系統（企業版）修改管理員密碼，并創建業務操作員用戶辦理國際收支統計申報業務。

該機構可向經辦銀行申請關閉涉外收入網上申報業務，經辦銀行應登錄國際收支網上申報系統（銀行版）關閉該機構的網上申報，自關閉網上申報的第二日起，該機構應通過紙質方式辦理國際收支統計申報業務。

第十四條 《單位基本情況表》關鍵要素發生變更的機構申報主體，應及時通知其一家經辦銀行，并提交本操作規程第十一條規定的材料。

該經辦銀行對機構申報主體填寫的《單位基本情況表》信息與該申報主體提供的《組織機構代碼證》或《特殊機構代碼賦碼通知》、《營業執照》、《外商投資企業批準證書》等證明文件進行核對，核對無誤后于本工作日內將材料傳真或報送至銀行所在地外匯局，由銀行所在地外匯局轉至該申報主體住所/營業場所所在地外匯局，住所/營業場所所在地外匯局應于收到材料后的第二個工作日內進行修改。

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第十五條 銀行所在地外匯局應于當日對國際收支網上申報系統（外匯局版）中待核查的《單位基本情況表》進行核查，發現待核查的《單位基本情況表》要素有誤，應在國際收支網上申報系統（外匯局版）中直接進行修改。

外匯局發現已核查的《單位基本情況表》關鍵要素有誤，應通知該機構申報主體住所/營業場所所在地外匯局進行修改。

第十六條 境內銀行和外匯局應及時在國際收支網上申報系統中對《單位基本情況表》非關鍵要素的變更進行修改。

第十七條 機構申報主體因注銷、更換組織機構代碼而需要停用《單位基本情況表》時，經辦銀行應向其所在地外匯局傳真或報送需停用的《單位基本情況表》，勾選“單位基本情況表停用”。所在地國家外匯管理局分局（含外匯管理部，以下簡稱外匯分局）負責將停用需求匯總后報國家外匯管理局。對于外匯分局停用需求中住所／營業場所為其轄內的機構，國家外匯管理局直接在國際收支網上申報系統（外匯局版）中進行停用處理；對于外匯分局停用需求中住所／營業場所不在其轄內的機構，國家外匯管理局將該機構信息發至住所／營業場所所在地外匯分局確認，并根據住所／營業場所所在地外匯分局的意見進行停用或者不停用的處理。

第十八條 境內銀行和機構申報主體應妥善永久留存紙質《單位基本情況表》備查。第三章 涉外收入申報

第十九條 解付銀行應于涉外收入款項解付之日（T）后的第一個工作日（T＋1）中午12：00前，將相應的涉外收入基礎信息按照國家外匯管理局數據接口規范的要求從銀行自身計算機處理系統導入國際收支網上申報系統（銀行版）。

結匯中轉行應于涉外收入款項結匯之日（T）后的第一個工作日（T＋1）中午12：00前，將相應的涉外收入基礎信息按照國家外匯管理局數據接口規范的要求從銀行自身計算機處理系統導入國際收支網上申報系統（銀行版）。

第二十條 不結匯中轉行在以原幣方式向解付銀行／結匯中轉行劃轉涉外收入款項時，應將原始信息及時、準確、完整地逐筆傳送到解付銀行／結匯中轉行，該原始信息應能夠表明該筆款項為境外款項。解付銀行／結匯中轉行收到該筆款項后按照本操作規程第十九條的規定辦理涉外收入申報。

第二十一條 采取福費廷、出口押匯、出口保理等方式辦理涉外收入的，應按以下規定辦理：

福費廷、出口押匯、出口保理等業務在境內未發生轉讓時，辦理福費廷、出口押匯、出口保理等業務的境內銀行應在收到境外款項時通知申報主體辦理涉外收入申報。

福費廷、出口押匯、出口保理等業務在境內發生轉讓時，原始經辦銀行應及時跟蹤境外到款情況；境內受讓銀行應于收到境外款項的當日將收款日期、幣種、金額等信息以書面形式通知原始經辦行。原始經辦行收到書面通知后，應按書面通知中的收款日期生成申報號碼，并于本工作日內通知申報主體辦理涉外收入申報。

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第二十二條 涉外收入紙質申報流程：

（一）解付銀行／結匯中轉行應在涉外收入款項解付／結匯之日，通知申報主體在五個工作日內辦理涉外收入申報（通知內容應包括其自身計算機處理系統自動產生的該筆涉外收入款項的申報號碼和該收款人應于何日前完成該筆涉外收入申報等相關信息）。

（二）申報主體應在解付銀行為其解付之日后或結匯中轉行為其結匯之日后五個工作日內，按申報單背面的填報說明逐筆填寫《涉外收入申報單》，并交解付銀行/結匯中轉行。

（三）解付銀行/結匯中轉行收到申報主體提交的《涉外收入申報單》后，應于本工作日內對其進行審核，審核的主要內容為：1.申報主體是否錯用了其他種類的憑證；2.申報主體是否按填報說明填寫了所有內容；3.申報主體申報的內容是否與該筆涉外收入業務的相關內容一致。

（四）解付銀行/結匯中轉行審核發現有誤，應于本工作日內與申報主體核實后直接在原涉外收入申報單上進行修改并在修改處簽章，或者將申報單退回申報主體。

（五）申報主體應于申報單退回的當日對解付銀行/結匯中轉行退回的申報單進行核實。核實有誤，則在原申報單上進行修改、在修改處簽章并及時退回經辦銀行；核實無誤，則以書面形式說明原因并連同原申報單一并及時退回經辦銀行。

（六）解付銀行/結匯中轉行審核無誤后，應在《涉外收入申報單》“申報主體留存聯”上加蓋銀行業務印章。“銀行留存聯”由境內銀行按規定留存；“申報主體留存聯”退回申報主體。解付銀行/結匯中轉行應于申報主體申報之日（T）后的第一個工作日（T＋1）內將申報信息錄入或導入國際收支網上申報系統（銀行版）。

第二十三條 機構申報主體可以通過國際收支網上申報系統（企業版）完成涉外收入申報，并可以不填寫紙質《涉外收入申報單》。選擇網上申報方式的申報主體仍可以通過紙質申報方式完成涉外收入申報。

第二十四條 涉外收入網上申報流程：

（一）對于以網上申報方式辦理涉外收入申報的機構申報主體，國際收支網上申報系統（銀行版）自動將其《單位基本情況表》信息和涉外收入基礎信息發送到國際收支網上申報系統（企業版）。

（二）涉外收入款項的機構申報主體應在解付銀行為其解付之日后或結匯中轉行為其結匯之日后五個工作日內，通過國際收支網上申報系統（企業版）完成涉外收入申報。

（三）解付銀行/結匯中轉行應在本工作日營業結束前對前一個工作日的網上涉外收入申報信息進行審核。審核的主要內容為：1.申報主體是否按填報說明填寫了所有內容；2.申報主體申報的內容是否與該筆涉外收入業務的相關內容一致。

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（四）對審核無誤的申報信息，解付銀行/結匯中轉行予以審核通過；對審核未通過的申報信息，解付銀行/結匯中轉行應在系統中標注原因，要求申報主體核實。申報主體應于當日對未通過銀行審核的涉外收入申報信息進行核實，并在系統中對錯誤信息進行修改或對核實無誤的說明原因。

（五）申報主體發現所報送申報信息有誤時，應及時通過國際收支網上申報系統（企業版）修改該申報信息。

第二十五條 通過境外匯路進行的境內款項劃轉，應由款項原始匯出銀行在SWIFT報文的52場填寫原始匯款行信息。對于不通過SWIFT系統的銀行，應比照SWIFT格式發送報文，將原始匯款行信息傳遞給境內收款行。第四章 涉外付款申報

第一節 匯款項下涉外付款業務

第二十六條 申報主體以匯款方式通過境內銀行辦理涉外付款業務時，應當填報《境外匯款申請書》。第二十七條 境內銀行收到申報主體填寫的《境外匯款申請書》后，應于本工作日內對其進行審核，審核的主要內容為：

（一）申報主體是否錯用了其他種類的憑證；

（二）申報主體是否按填報說明填寫了所有內容；

（三）申報主體申報的內容是否與該筆涉外匯款業務的相關內容一致。

審核有誤的，境內銀行應要求申報主體修改或重新填寫。審核無誤的，境內銀行方可為申報主體辦理涉外付款手續。

第二十八條 境內銀行應將其自身計算機處理系統自動生成的該筆涉外匯款的申報號碼填寫在《境外匯款申請書》“銀行留存聯”、“外匯局留存聯”和“申報主體留存聯”上，并在“外匯局留存聯”和“申報主體留存聯”加蓋銀行印章。“銀行留存聯”由境內銀行按規定留存；“外匯局留存聯”按照本操作規程第八條規定處理；“申報主體留存聯”退回申報主體。

第二十九條 境內銀行應于款項匯出之日（T）后的第一個工作日（T＋1）中午12：00之前，將相應的涉外匯款基礎信息按照國家外匯管理局數據接口規范要求從銀行自身計算機處理系統中導入國際收支網上申報系統（銀行版）。

第三十條 境內銀行應將審核無誤的境外匯款申報信息，于款項匯出之日（T）后的第一個工作日（T＋1）內錄入/導入國際收支網上申報系統（銀行版）。第二節 信用證、保函、托收等項下涉外付款業務

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第三十一條 申報主體采用信用證、保函、托收等匯款以外的結算方式辦理涉外付款業務時，應當使用《對外付款/承兌通知書》。

第三十二條 境內銀行收到境外來單后，填制《對外付款/承兌通知書》中應由銀行填寫的到單信息，并在第一聯“到單通知銀行／客戶留存聯”上簽章后，將相應聯次送達付款人。

第三十三條 申報主體收到《對外付款/承兌通知書》后，應將《對外付款/承兌通知書》各聯填寫完整，并加蓋印鑒后，按境內銀行規定時間，退還境內銀行辦理涉外付款手續。

第三十四條 境內銀行收到申報主體提交的《對外付款/承兌通知書》后，應于本工作日內對其進行審核，審核主要內容為：

（一）申報主體是否錯用了其他種類的憑證；

（二）申報主體是否按填報說明填寫了所有內容；

（三）申報主體申報的內容是否與該筆涉外付款業務的相關內容一致。

審核有誤的，境內銀行應要求申報主體修改或重新填寫；審核無誤的，境內銀行方可為申報主體辦理涉外付款手續。

第三十五條 境內銀行應將其自身計算機處理系統自動生成的該筆涉外付款的申報號碼填寫在《對外付款/承兌通知書》“銀行留存聯”、“外匯局留存聯”和“申報主體留存聯”上，并在“外匯局留存聯”和“申報主體留存聯”上加蓋銀行印章。“銀行留存聯”由境內銀行按規定留存；“外匯局留存聯”按照本操作規程第八條規定處理；“申報主體留存聯”退回申報主體。

第三十六條 境內銀行應于涉外付款之日（T）后的第一個工作日（T＋1）中午12：00之前，將相應的涉外付款基礎信息按照國家外匯管理局數據接口規范要求從銀行自身計算機處理系統中導入國際收支網上申報系統（銀行版）。

第三十七條 申報主體在境內銀行規定的時間內將《對外付款/承兌通知書》返還境內銀行的，境內銀行應在涉外付款之日（T）后的第一個工作日（T＋1）內將審核無誤的涉外付款申報信息錄入／導入國際收支網上申報系統（銀行版）。

第三十八條 申報主體未在境內銀行規定的時間內將《對外付款/承兌通知書》返還銀行的，申報主體應于境內銀行按慣例付款之日后五個工作日內進行申報。

境內銀行應將本工作日內審核無誤的涉外付款申報信息錄入/導入國際收支網上申報系統（銀行版）。第五章 申報數據的修改處理

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第三十九條 境內銀行發現所報送的基礎信息有誤時，應在銀行自身計算機處理系統中修改后重新導入國際收支網上申報系統（銀行版）。

境內銀行對基礎信息的修改如涉及收付款人的組織機構代碼、個人身份證件號碼或者對公／對私屬性的改變，境內銀行應刪除原錯誤基礎信息，并在系統中說明刪除原因后，重新生成新的申報號碼報送基礎信息。

境內銀行對基礎信息中的修改如涉及收付款幣種或收付款金額時，應通知申報主體按原申報號碼重新申報，或者刪除原錯誤基礎信息，并在系統中說明刪除原因后，重新生成新的申報號碼報送基礎信息。

第四十條 紙質申報的申報信息有誤時，境內銀行應及時通過國際收支網上申報系統（銀行版）進行修改。對于以錄入方式處理的申報信息，境內銀行應在國際收支網上申報系統（銀行版）中憑申報主體修改后的申報信息直接進行修改；對于以接口導入方式處理的申報信息，銀行應憑申報主體修改后的申報信息在其自身計算機處理系統中修改后重新導入國際收支網上申報系統（銀行版）。

網上申報的申報信息有誤時，申報主體應及時通過國際收支網上申報系統（企業版）修改該申報信息。

第四十一條 對于已經申報的無實際交易背景的涉外收入或付款的錯匯款，經辦銀行應當刪除該筆錯匯款項的申報數據，并在系統中說明刪除原因。

對于因交易被撤銷等而支出或收到的原涉外收付款的退款，申報主體應在《涉外收入申報單》或《境外匯款申請書》中勾選“退款”，退款的交易性質應當與原涉外收付款的交易性質相對應，如無相對應的交易編碼，則填寫所屬大類項目的其他項。

第六章 逾期未申報處理

第四十二條 機構申報主體未在五個工作日內按規定辦理涉外收入申報情節嚴重的，經辦銀行所在地外匯分局應以書面形式對該機構申報主體實行“不申報、不解付”的特殊處理措施。

第四十三條 對于被執行“不申報、不解付”特殊處理措施的機構申報主體，經辦銀行和申報主體應當按以下規定辦理：

（一）經辦銀行應當督促該機構首先逐筆補報其此前未按期申報的涉外收入款項，并通知其應以紙質申報方式完成其被執行特殊處理措施期間新收款項的申報。

（二）申報主體應通過紙質申報方式或網上申報方式補報此前未按期申報的涉外收入款項，履行補報義務后應向外匯分局申請簽發補報確認書。

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（三）申報主體應當以紙質申報方式完成被執行特殊處理措施期間新收款項的申報。經辦銀行審核無誤后，憑申報主體提供的外匯分局為其出具的補報確認書，方可為其辦理該筆新收涉外收入款項的解付手續，并完成基礎信息和申報信息的報送。

第四十四條 外匯分局在特殊處理措施期間已滿，并確認該申報主體已經補報其未按期申報的涉外收入款項后，應當以書面方式解除該機構的特殊處理措施。

第四十五條 外匯分局應當根據轄內申報業務情況制定對機構申報主體執行涉外收入“不申報、不解付”特殊處理措施的標準和程序，并將該標準和程序事前報國家外匯管理局備案。第七章 外匯局職責

第四十六條 國家外匯管理局應當履行如下職責：

（一）組織、管理和指導通過境內銀行進行的國際收支統計申報工作；

（二）核查全國范圍內通過境內銀行進行的國際收支統計申報數據；

（三）建立和維護全國的外匯局基本情況表、金融機構代碼表、金融機構基本情況表；

（四）維護全國的單位基本情況表；

（五）統一管理和維護系統參數、公共代碼數據；

（六）按境內銀行總行開通／關閉收入網上申報功能；

（七）考核、考評外匯分局國際收支統計申報的數據質量和工作質量；

（八）對違反國際收支統計申報有關規定的行為予以處罰；

（九）定期清理國際收支網上申報系統中的歷史數據；

（十）分析、編制、公布有關統計資料；

（十一）國家安排的其他工作。

第四十七條 國家外匯管理局分支局應當履行如下職責：

（一）管理轄內通過境內銀行進行的國際收支統計申報日常工作；

（二）核查轄內國際收支統計申報數據；

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（三）建立和維護轄內金融機構基本情況表；

（四）核查和修改轄內單位基本情況表；

（五）根據轄內銀行分支機構的申請開通／關閉其收入網上申報功能；

（六）考核下級外匯局和轄內銀行、企業的國際收支統計申報的數據質量和工作質量；

（七）制定轄內執行“不申報、不解付”特殊處理措施的標準和程序；

（八）對轄內違反國際收支統計申報有關規定的行為予以處罰；

（九）分析、編制、提供轄內有關統計資料；

（十）上級外匯局安排的其他工作。第八章 附 則 第四十八條 本操作規程中下列用語的含義：

（一）涉外收付款，是指非銀行機構和個人通過境內銀行從境外收到的款項和對境外支付的款項，以及境內居民通過境內銀行與境內非居民發生的收付款。涉外收付款包括外匯和人民幣。具體內容包括：

1.以信用證、托收、保函、匯款（電匯、信匯、票匯）等結算方式辦理的涉外收付款，包括銀行卡項下的涉外收付款。

2.通過境內銀行對境外發出支付指令的涉外收付款，及從境外向境內銀行發出支出指令的涉外收付款。3.通過記賬方式辦理對外援助的涉外收付款。

4.與非貨幣黃金進出口相關的涉外收付款。

由于匯路原因引起的跨境收支、銀行自身及銀行之間發生的跨境收支以及非銀行機構和個人的外幣現鈔（包括出國取現）存取除外。

（二）申報主體，是指通過境內銀行辦理涉外收付款業務的所有非銀行機構和個人。

（三）境內銀行，是指在中國境內依法設立的，為申報主體辦理涉外收付款相關業務的銀行。

（四）解付銀行，是指收到款項后將收入款項貸記收款人賬戶的銀行。

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（五）結匯中轉行，是指收到款項并將收入款項結匯后直接劃轉到收款人在其他銀行賬戶的銀行。

（六）不結匯中轉行，是指收到款項后不貸記收款人賬戶，以原幣形式劃轉到收款人在其他銀行賬戶的銀行。

（七）國際收支網上申報系統，是指國家外匯管理局按照國家“金宏工程”的建設要求，根據國際收支統計申報相關辦法進行開發，提供給境內銀行和申報主體進行國際收支統計間接申報（以下簡稱間接申報）的專用電子系統，包括外匯局版、銀行版和企業版。申報主體可通過該系統進行間接申報，申報方式包括紙質申報和網上申報。

（八）紙質申報，是指申報主體填報紙質申報單進行申報的申報方式。

（九）網上申報，是指機構申報主體通過國際互聯網進行申報的申報方式。

（十）申報號碼，是指由銀行按外匯局要求編制的號碼，共22位。第1至12位為金融機構標識碼（具體定義見下文）；第13至18位為該筆涉外收入款的貸記客戶日期／結匯中轉日期或該筆涉外付款的支付日期（按年月日YYMMDD格式）； 第19至22位為該銀行的當日業務流水碼。銀行當日業務流水碼不得重號。

（十一）金融機構代碼是唯一標識境內從事金融業務的經濟組織（金融機構）的四位數字代碼，該金融機構所有分支機構的金融機構代碼與總行（總公司）保持一致。金融機構代碼由國家外匯管理局統一編制并分配。

（十二）地區代碼，是指辦理涉外收付款業務的銀行所在地區的行政區劃代碼。

（十三）金融機構標識碼是唯一標識金融機構總行（總公司）及其分支機構的代碼，每個總行或分支機構均擁有一個唯一的12位金融機構標識碼。

（十四）銀行自身計算機處理系統包括與國際收支統計間接申報信息有關的銀行的各種業務處理系統、會計核算系統、賬務處理系統及人民幣系統等。

（十五）數據接口規范，是指由國家外匯管理局統一制定，供銀行開發接口程序時使用的一種數據標準。（十六）基礎信息，是指涉外收付款和貿易進出口核銷所需的境內收付款中必須從銀行自身計算機處理系統采集的信息。

（十七）申報信息，是指申報單中由申報主體填寫的除核銷專用信息外的信息。申報信息可以是申報主體填寫的紙質申報單中的內容，也可以是申報主體通過網上填寫發送到銀行的內容。

（十八）核銷專用信息，是指核銷主體填寫的僅用于進出口核銷的信息。

第四十九條 境內銀行以電子銀行等方式接受委托辦理涉外付款業務，應滿足本操作規程中所規定的國際收支統計申報原則，并事前報國家外匯管理局備案。

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第五十條 對等值金額在3000美元以下（含）的對私涉外收入款項實行限額申報，即收款人可免填《涉外收入申報單》，但涉及貿易出口收匯、非居民項下的對私涉外收入款項不實行限額申報。

對于實行限額申報的涉外收入款項，境內銀行仍應按照本操作規程的規定報送基礎信息。

第五十一條 銀行卡項下自動柜員機（ATM）取現和電子收款機系統（POS）消費交易的國際收支統計申報另行規定，但銀行卡項下涉外收入款項和涉外支出款項適用本操作規程。

第五十二條 辦理資金集中收付業務的財務公司，可按照本操作規程的規定通過境內銀行辦理國際收支統計申報業務，也可向國家外匯管理局申請視同境內銀行辦理國際收支統計申報業務。

第五十三條 對違反本操作規程的行為，由外匯局根據《中華人民共和國外匯管理條例》等進行處罰。第五十四條 本操作規程由國家外匯管理局負責解釋。

第五十五條 本操作規程自發布之日起施行。《通過金融機構進行國際收支統計申報業務操作規程（試行）》

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第二篇：匯發2010]22號通過金融機構進行國際收支統計申報業務操作規程

國家外匯管理局關于印發《通過金融機構進行國際收支統計申報業務操作規程》的通知

法規號：匯發[2010]22號

國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；全國性外匯指定銀行：

為適應涉外收付款業務的發展變化，完善申報主體通過境內金融機構進行的國際收支統計申報業務，國家外匯管理局修訂了《通過金融機構進行國際收支統計申報業務操作規程》(見附件)，現印發給你們。國家外匯管理局各分局、外匯管理部應在收到本通知后，及時轉發轄內支局和銀行，并遵照執行。

二○一○年五月二十五日

附件：

通過金融機構進行國際收支統計申報業務操作規程

第一章

總

則

第一條 為規范通過境內銀行進行的國際收支統計申報業務，確保國際收支統計申報相關信息及時、準確、完整，根據國際收支統計申報相關辦法，制定本操作規程。

第二條 通過境內銀行進行國際收支統計申報的憑證有《涉外收入申報單》、《境外匯款申請書》、《對外付款／承兌通知書》，其格式和內容由國家外匯管理局負責統一制定、修改，由境內銀行按照有關涉外收付相關憑證規定的要求備案后自行印制。

《境外匯款申請書》、《對外付款／承兌通知書》應作為付款人通過境內銀行辦理涉外付款業務的必要憑證和境內銀行涉外付款業務會計核算的必要憑證。

第三條 通過境內銀行發生涉外收入或涉外付款的非銀行機構和個人（以下稱“申報主體”），應及時、準確、完整地進行國際收支統計申報。

發生涉外收入的申報主體，應在解付銀行解付之日（T）或結匯中轉行結匯之日（T）后五個工作日（T+5）內辦理該款項的申報。

發生涉外付款的申報主體，應在提交《境外匯款申請書》或《對外付款／承兌通知書》的同時辦理該款項的申報。

機構申報主體在辦理涉外收付款國際收支統計申報前，應按照有關規定申領組織機構代碼或特殊機構代碼，并按照本操作規程第二章的有關規定辦理。

第四條 境內銀行應按照國家外匯管理局信息系統代碼標準化管理的有關規定向國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱外匯局）申領金融機構代碼和金融機構標識碼，外匯局按

規定受理申請并辦理賦碼工作。境內銀行信息要素發生變更時，應按照金融機構代碼和金融機構標識碼信息要素變更流程辦理。

外匯局應當在國際收支網上申報系統（外匯局版）中為開辦國際收支業務的境內銀行進行國際收支業務的開通／關閉設置。

第五條 境內銀行應確保基礎信息報送的及時性、準確性、完整性，督促和指導申報主體辦理申報，并履行審核及發送國際收支統計申報相關信息等職責。

第六條 境內銀行應根據國家外匯管理局制定的數據接口規范及有關規定，設計和開發其接口程序，實現銀行自身計算機處理系統與國際收支網上申報系統之間的數據轉換。

第七條 境內銀行及申報主體應當妥善保管《涉外收入申報單》、《境外匯款申請書》和《對外付款／承兌通知書》各自留存聯。

紙質《涉外收入申報單》、《境外匯款申請書》和《對外付款／承兌通知書》的保存期限至少為24個月，保存期滿后可自行銷毀。國家外匯管理局另有規定的，從其規定。

第八條 境內銀行應按照貨物貿易進口付匯核銷的有關規定，將涉及貨物貿易進口付匯核銷項下的紙質《境外匯款申請書》和《對外付款／承兌通知書》的“外匯局留存聯”報送外匯局。

第九條 境內銀行應對申報主體的有關信息進行保密。外匯局國際收支工作人員到境內銀行或申報主體進行現場核查時，應持有并出示國家外匯管理局統一制發的《國際收支申報核查證》，并在境內銀行或申報主體相關人員的陪同下進行。境內銀行或申報主體應提供核查所需的資料和便利。

第二章

單位基本情況表

第十條 境內銀行應按照國家外匯管理局規定的格式和內容自行印制《單位基本情況表》一式兩聯（見附表），并提供給機構申報主體使用。

第十一條 凡在境內銀行任何一家網點首次辦理涉外收付款業務的機構申報主體，應填寫《單位基本情況表》，同時提供《組織機構代碼證》或《特殊機構代碼賦碼通知》、《營業執照》等行業主管部門頒發的證明文件。申報主體為外商投資企業的，還應當提供《外商投資企業批準證書》。

第十二條 境內銀行應對機構申報主體填寫的《單位基本情況表》信息與該機構提供的《組織機構代碼證》或《特殊機構代碼賦碼通知》、《營業執照》、《外商投資企業批準證書》等證明文件進行核對，核對有誤的退回申報主體修改；核對無誤的于本工作日內登錄國際收支網上申報系統（銀行版）或通過銀行接口程序進行處理：

（一）對于該申報主體的《單位基本情況表》信息在國際收支網上申報系統（銀行版）中已經存在，并顯示為已經過外匯局核查，且與該申報主體填寫的《單位基本情況表》關鍵

要素（包括組織機構代碼、組織機構名稱、經濟類型、行業屬性、國別、是否為特殊經濟區企業、外方投資者國別、住所／營業場所）一致的，經辦銀行應將該申報主體的機構聯系人、聯系電話、傳真號碼補充錄入/導入國際收支網上申報系統（銀行版）；關鍵要素不一致的，經辦銀行應將該申報主體的機構聯系人、聯系電話、傳真號碼補充錄入/導入國際收支網上申報系統（銀行版），同時將《單位基本情況表》、《組織機構代碼證》或《特殊機構代碼賦碼通知》、《營業執照》、《外商投資企業批準證書》等證明文件傳真或報送至銀行所在地外匯局，由銀行所在地外匯局轉至申報主體住所／營業場所所在地外匯局對關鍵要素進行修改。

（二）對于該申報主體的《單位基本情況表》信息在國際收支網上申報系統（銀行版）中存在，但顯示為尚未經過外匯局核查，且與該申報主體填寫的《單位基本情況表》關鍵要素一致的，經辦銀行應將該申報主體的機構聯系人、聯系電話、傳真號碼補充錄入/導入國際收支網上申報系統（銀行版）；關鍵要素不一致的，經辦銀行應在核實后將該申報主體的《單位基本情況表》修改信息錄入/導入國際收支網上申報系統（銀行版）。

（三）對于該申報主體的《單位基本情況表》信息在國際收支網上申報系統（銀行版）中不存在的，經辦銀行應于本工作日內將該申報主體填寫的《單位基本情況表》信息錄入/導入國際收支網上申報系統（銀行版）。

第十三條 申請辦理涉外收入網上申報的機構申報主體應在《單位基本情況表》“申報方式”中選擇“開通網上申報”。經辦銀行應登錄國際收支網上申報系統（銀行版）開通該機構的網上申報，并將系統自動生成的管理員用戶名、用戶密碼和生效日期等信息告知給該機構。

該機構自開通網上申報的第二日起可登錄國際收支網上申報系統（企業版）修改管理員密碼，并創建業務操作員用戶辦理國際收支統計申報業務。

該機構可向經辦銀行申請關閉涉外收入網上申報業務，經辦銀行應登錄國際收支網上申報系統（銀行版）關閉該機構的網上申報，自關閉網上申報的第二日起，該機構應通過紙質方式辦理國際收支統計申報業務。

第十四條 《單位基本情況表》關鍵要素發生變更的機構申報主體，應及時通知其一家經辦銀行，并提交本操作規程第十一條規定的材料。

該經辦銀行對機構申報主體填寫的《單位基本情況表》信息與該申報主體提供的《組織機構代碼證》或《特殊機構代碼賦碼通知》、《營業執照》、《外商投資企業批準證書》等證明文件進行核對，核對無誤后于本工作日內將材料傳真或報送至銀行所在地外匯局，由銀行所在地外匯局轉至該申報主體住所/營業場所所在地外匯局，住所/營業場所所在地外匯局應于收到材料后的第二個工作日內進行修改。

第十五條 銀行所在地外匯局應于當日對國際收支網上申報系統（外匯局版）中待核查的《單位基本情況表》進行核查，發現待核查的《單位基本情況表》要素有誤，應在國際收支網上申報系統（外匯局版）中直接進行修改。

外匯局發現已核查的《單位基本情況表》關鍵要素有誤，應通知該機構申報主體住所/

營業場所所在地外匯局進行修改。

第十六條 境內銀行和外匯局應及時在國際收支網上申報系統中對《單位基本情況表》非關鍵要素的變更進行修改。

第十七條 機構申報主體因注銷、更換組織機構代碼而需要停用《單位基本情況表》時，經辦銀行應向其所在地外匯局傳真或報送需停用的《單位基本情況表》，勾選“單位基本情況表停用”。所在地國家外匯管理局分局（含外匯管理部，以下簡稱外匯分局）負責將停用需求匯總后報國家外匯管理局。對于外匯分局停用需求中住所／營業場所為其轄內的機構，國家外匯管理局直接在國際收支網上申報系統（外匯局版）中進行停用處理；對于外匯分局停用需求中住所／營業場所不在其轄內的機構，國家外匯管理局將該機構信息發至住所／營業場所所在地外匯分局確認，并根據住所／營業場所所在地外匯分局的意見進行停用或者不停用的處理。

第十八條 境內銀行和機構申報主體應妥善永久留存紙質《單位基本情況表》備查。

第三章

涉外收入申報

第十九條 解付銀行應于涉外收入款項解付之日（T）后的第一個工作日（T＋1）中午12:00前，將相應的涉外收入基礎信息按照國家外匯管理局數據接口規范的要求從銀行自身計算機處理系統導入國際收支網上申報系統（銀行版）。

結匯中轉行應于涉外收入款項結匯之日（T）后的第一個工作日（T＋1）中午12：00前，將相應的涉外收入基礎信息按照國家外匯管理局數據接口規范的要求從銀行自身計算機處理系統導入國際收支網上申報系統（銀行版）。

第二十條 不結匯中轉行在以原幣方式向解付銀行／結匯中轉行劃轉涉外收入款項時，應將原始信息及時、準確、完整地逐筆傳送到解付銀行／結匯中轉行，該原始信息應能夠表明該筆款項為境外款項。解付銀行／結匯中轉行收到該筆款項后按照本操作規程第十九條的規定辦理涉外收入申報。

第二十一條 采取福費廷、出口押匯、出口保理等方式辦理涉外收入的，應按以下規定辦理：

福費廷、出口押匯、出口保理等業務在境內未發生轉讓時，辦理福費廷、出口押匯、出口保理等業務的境內銀行應在收到境外款項時通知申報主體辦理涉外收入申報。

福費廷、出口押匯、出口保理等業務在境內發生轉讓時，原始經辦銀行應及時跟蹤境外到款情況；境內受讓銀行應于收到境外款項的當日將收款日期、幣種、金額等信息以書面形式通知原始經辦行。原始經辦行收到書面通知后，應按書面通知中的收款日期生成申報號碼，并于本工作日內通知申報主體辦理涉外收入申報。

第二十二條 涉外收入紙質申報流程：

（一）解付銀行／結匯中轉行應在涉外收入款項解付／結匯之日，通知申報主體在五個工作日內辦理涉外收入申報（通知內容應包括其自身計算機處理系統自動產生的該筆涉外收入款項的申報號碼和該收款人應于何日前完成該筆涉外收入申報等相關信息）。

（二）申報主體應在解付銀行為其解付之日后或結匯中轉行為其結匯之日后五個工作日內，按申報單背面的填報說明逐筆填寫《涉外收入申報單》，并交解付銀行/結匯中轉行。

（三）解付銀行/結匯中轉行收到申報主體提交的《涉外收入申報單》后，應于本工作日內對其進行審核，審核的主要內容為：1.申報主體是否錯用了其他種類的憑證；2.申報主體是否按填報說明填寫了所有內容；3.申報主體申報的內容是否與該筆涉外收入業務的相關內容一致。

（四）解付銀行/結匯中轉行審核發現有誤，應于本工作日內與申報主體核實后直接在原涉外收入申報單上進行修改并在修改處簽章，或者將申報單退回申報主體。

（五）申報主體應于申報單退回的當日對解付銀行/結匯中轉行退回的申報單進行核實。核實有誤，則在原申報單上進行修改、在修改處簽章并及時退回經辦銀行；核實無誤，則以書面形式說明原因并連同原申報單一并及時退回經辦銀行。

（六）解付銀行/結匯中轉行審核無誤后，應在《涉外收入申報單》“申報主體留存聯”上加蓋銀行業務印章。“銀行留存聯”由境內銀行按規定留存；“申報主體留存聯”退回申報主體。解付銀行/結匯中轉行應于申報主體申報之日（T）后的第一個工作日（T+1）內將申報信息錄入或導入國際收支網上申報系統（銀行版）。

第二十三條 機構申報主體可以通過國際收支網上申報系統（企業版）完成涉外收入申報，并可以不填寫紙質《涉外收入申報單》。選擇網上申報方式的申報主體仍可以通過紙質申報方式完成涉外收入申報。

第二十四條 涉外收入網上申報流程：

（一）對于以網上申報方式辦理涉外收入申報的機構申報主體，國際收支網上申報系統（銀行版）自動將其《單位基本情況表》信息和涉外收入基礎信息發送到國際收支網上申報系統（企業版）。

（二）涉外收入款項的機構申報主體應在解付銀行為其解付之日后或結匯中轉行為其結匯之日后五個工作日內，通過國際收支網上申報系統（企業版）完成涉外收入申報。

（三）解付銀行/結匯中轉行應在本工作日營業結束前對前一個工作日的網上涉外收入申報信息進行審核。審核的主要內容為：1.申報主體是否按填報說明填寫了所有內容；2.申報主體申報的內容是否與該筆涉外收入業務的相關內容一致。

（四）對審核無誤的申報信息，解付銀行/結匯中轉行予以審核通過；對審核未通過的申報信息，解付銀行/結匯中轉行應在系統中標注原因，要求申報主體核實。申報主體應于當日對未通過銀行審核的涉外收入申報信息進行核實，并在系統中對錯誤信息進行修改或

對核實無誤的說明原因。

（五）申報主體發現所報送申報信息有誤時，應及時通過國際收支網上申報系統（企業版）修改該申報信息。

第二十五條

通過境外匯路進行的境內款項劃轉，應由款項原始匯出銀行在SWIFT報文的52場填寫原始匯款行信息。對于不通過SWIFT系統的銀行，應比照SWIFT格式發送報文，將原始匯款行信息傳遞給境內收款行。

第四章

涉外付款申報

第一節

匯款項下涉外付款業務

第二十六條

申報主體以匯款方式通過境內銀行辦理涉外付款業務時，應當填報《境外匯款申請書》。

第二十七條

境內銀行收到申報主體填寫的《境外匯款申請書》后，應于本工作日內對其進行審核，審核的主要內容為：

（一）申報主體是否錯用了其他種類的憑證；

（二）申報主體是否按填報說明填寫了所有內容；

（三）申報主體申報的內容是否與該筆涉外匯款業務的相關內容一致。

審核有誤的，境內銀行應要求申報主體修改或重新填寫。審核無誤的，境內銀行方可為申報主體辦理涉外付款手續。

第二十八條

境內銀行應將其自身計算機處理系統自動生成的該筆涉外匯款的申報號碼填寫在《境外匯款申請書》“銀行留存聯”、“外匯局留存聯”和“申報主體留存聯”上，并在“外匯局留存聯”和“申報主體留存聯”加蓋銀行印章。“銀行留存聯”由境內銀行按規定留存；“外匯局留存聯”按照本操作規程第八條規定處理；“申報主體留存聯”退回申報主體。

第二十九條

境內銀行應于款項匯出之日（T）后的第一個工作日（T+1）中午12：00之前，將相應的涉外匯款基礎信息按照國家外匯管理局數據接口規范要求從銀行自身計算機處理系統中導入國際收支網上申報系統（銀行版）。

第三十條

境內銀行應將審核無誤的境外匯款申報信息，于款項匯出之日（T）后的第一個工作日（T+1）內錄入/導入國際收支網上申報系統（銀行版）。

第二節

信用證、保函、托收等項下涉外付款業務

第三十一條

申報主體采用信用證、保函、托收等匯款以外的結算方式辦理涉外付款業務時，應當使用《對外付款/承兌通知書》。

第三十二條

境內銀行收到境外來單后，填制《對外付款/承兌通知書》中應由銀行填寫的到單信息，并在第一聯“到單通知銀行／客戶留存聯”上簽章后，將相應聯次送達付款

人。

第三十三條

申報主體收到《對外付款/承兌通知書》后，應將《對外付款/承兌通知書》各聯填寫完整，并加蓋印鑒后，按境內銀行規定時間，退還境內銀行辦理涉外付款手續。

第三十四條 境內銀行收到申報主體提交的《對外付款/承兌通知書》后，應于本工作日內對其進行審核，審核主要內容為：

（一）申報主體是否錯用了其他種類的憑證；

（二）申報主體是否按填報說明填寫了所有內容；

（三）申報主體申報的內容是否與該筆涉外付款業務的相關內容一致。

審核有誤的，境內銀行應要求申報主體修改或重新填寫；審核無誤的，境內銀行方可為申報主體辦理涉外付款手續。

第三十五條 境內銀行應將其自身計算機處理系統自動生成的該筆涉外付款的申報號碼填寫在《對外付款/承兌通知書》“銀行留存聯”、“外匯局留存聯”和“申報主體留存聯”上，并在“外匯局留存聯”和“申報主體留存聯”上加蓋銀行印章。“銀行留存聯”由境內銀行按規定留存；“外匯局留存聯”按照本操作規程第八條規定處理；“申報主體留存聯”退回申報主體。

第三十六條 境內銀行應于涉外付款之日（T）后的第一個工作日（T+1）中午12：00之前，將相應的涉外付款基礎信息按照國家外匯管理局數據接口規范要求從銀行自身計算機處理系統中導入國際收支網上申報系統（銀行版）。

第三十七條 申報主體在境內銀行規定的時間內將《對外付款/承兌通知書》返還境內銀行的，境內銀行應在涉外付款之日（T）后的第一個工作日（T+1）內將審核無誤的涉外付款申報信息錄入／導入國際收支網上申報系統（銀行版）。

第三十八條 申報主體未在境內銀行規定的時間內將《對外付款/承兌通知書》返還銀行的，申報主體應于境內銀行按慣例付款之日后五個工作日內進行申報。

境內銀行應將本工作日內審核無誤的涉外付款申報信息錄入/導入國際收支網上申報系統（銀行版）。

第五章

申報數據的修改處理

第三十九條 境內銀行發現所報送的基礎信息有誤時，應在銀行自身計算機處理系統中修改后重新導入國際收支網上申報系統（銀行版）。

境內銀行對基礎信息的修改如涉及收付款人的組織機構代碼、個人身份證件號碼或者對公／對私屬性的改變，境內銀行應刪除原錯誤基礎信息，并在系統中說明刪除原因后，重新生成新的申報號碼報送基礎信息。

境內銀行對基礎信息中的修改如涉及收付款幣種或收付款金額時，應通知申報主體按原申報號碼重新申報，或者刪除原錯誤基礎信息，并在系統中說明刪除原因后，重新生成新的

申報號碼報送基礎信息。

第四十條 紙質申報的申報信息有誤時，境內銀行應及時通過國際收支網上申報系統（銀行版）進行修改。對于以錄入方式處理的申報信息，境內銀行應在國際收支網上申報系統（銀行版）中憑申報主體修改后的申報信息直接進行修改；對于以接口導入方式處理的申報信息，銀行應憑申報主體修改后的申報信息在其自身計算機處理系統中修改后重新導入國際收支網上申報系統（銀行版）。

網上申報的申報信息有誤時，申報主體應及時通過國際收支網上申報系統（企業版）修改該申報信息。

第四十一條 對于已經申報的無實際交易背景的涉外收入或付款的錯匯款，經辦銀行應當刪除該筆錯匯款項的申報數據，并在系統中說明刪除原因。

對于因交易被撤銷等而支出或收到的原涉外收付款的退款，申報主體應在《涉外收入申報單》或《境外匯款申請書》中勾選“退款”，退款的交易性質應當與原涉外收付款的交易性質相對應，如無相對應的交易編碼，則填寫所屬大類項目的其他項。

第六章

逾期未申報處理

第四十二條 機構申報主體未在五個工作日內按規定辦理涉外收入申報情節嚴重的，經辦銀行所在地外匯分局應以書面形式對該機構申報主體實行“不申報、不解付”的特殊處理措施。

第四十三條 對于被執行“不申報、不解付”特殊處理措施的機構申報主體，經辦銀行和申報主體應當按以下規定辦理：

（一）經辦銀行應當督促該機構首先逐筆補報其此前未按期申報的涉外收入款項，并通知其應以紙質申報方式完成其被執行特殊處理措施期間新收款項的申報。

（二）申報主體應通過紙質申報方式或網上申報方式補報此前未按期申報的涉外收入款項，履行補報義務后應向外匯分局申請簽發補報確認書。

（三）申報主體應當以紙質申報方式完成被執行特殊處理措施期間新收款項的申報。經辦銀行審核無誤后，憑申報主體提供的外匯分局為其出具的補報確認書，方可為其辦理該筆新收涉外收入款項的解付手續，并完成基礎信息和申報信息的報送。

第四十四條 外匯分局在特殊處理措施期間已滿，并確認該申報主體已經補報其未按期申報的涉外收入款項后，應當以書面方式解除該機構的特殊處理措施。

第四十五條 外匯分局應當根據轄內申報業務情況制定對機構申報主體執行涉外收入“不申報、不解付”特殊處理措施的標準和程序，并將該標準和程序事前報國家外匯管理局備案。

第七章

外匯局職責

第四十六條 國家外匯管理局應當履行如下職責：

（一）組織、管理和指導通過境內銀行進行的國際收支統計申報工作；

（二）核查全國范圍內通過境內銀行進行的國際收支統計申報數據；

（三）建立和維護全國的外匯局基本情況表、金融機構代碼表、金融機構基本情況表；

（四）維護全國的單位基本情況表；

（五）統一管理和維護系統參數、公共代碼數據；

（六）按境內銀行總行開通／關閉收入網上申報功能；

（七）考核、考評外匯分局國際收支統計申報的數據質量和工作質量；

（八）對違反國際收支統計申報有關規定的行為予以處罰；

（九）定期清理國際收支網上申報系統中的歷史數據；

（十）分析、編制、公布有關統計資料；

（十一）國家安排的其他工作。

第四十七條 國家外匯管理局分支局應當履行如下職責：

（一）管理轄內通過境內銀行進行的國際收支統計申報日常工作；

（二）核查轄內國際收支統計申報數據；

（三）建立和維護轄內金融機構基本情況表；

（四）核查和修改轄內單位基本情況表；

（五）根據轄內銀行分支機構的申請開通／關閉其收入網上申報功能；

（六）考核下級外匯局和轄內銀行、企業的國際收支統計申報的數據質量和工作質量；

（七）制定轄內執行“不申報、不解付”特殊處理措施的標準和程序；

（八）對轄內違反國際收支統計申報有關規定的行為予以處罰；

（九）分析、編制、提供轄內有關統計資料；

（十）上級外匯局安排的其他工作。

第八章

附

則

第四十八條 本操作規程中下列用語的含義：

（一）涉外收付款，是指非銀行機構和個人通過境內銀行從境外收到的款項和對境外支付的款項，以及境內居民通過境內銀行與境內非居民發生的收付款。涉外收付款包括外匯和人民幣。具體內容包括：

1.以信用證、托收、保函、匯款（電匯、信匯、票匯）等結算方式辦理的涉外收付款，包括銀行卡項下的涉外收付款。

2.通過境內銀行對境外發出支付指令的涉外收付款，及從境外向境內銀行發出支出指令的涉外收付款。

3.通過記賬方式辦理對外援助的涉外收付款。

4.與非貨幣黃金進出口相關的涉外收付款。

由于匯路原因引起的跨境收支、銀行自身及銀行之間發生的跨境收支以及非銀行機構和個人的外幣現鈔（包括出國取現）存取除外。

（二）申報主體，是指通過境內銀行辦理涉外收付款業務的所有非銀行機構和個人。

（三）境內銀行，是指在中國境內依法設立的，為申報主體辦理涉外收付款相關業務的銀行。

（四）解付銀行，是指收到款項后將收入款項貸記收款人賬戶的銀行。

（五）結匯中轉行，是指收到款項并將收入款項結匯后直接劃轉到收款人在其他銀行賬戶的銀行。

（六）不結匯中轉行，是指收到款項后不貸記收款人賬戶，以原幣形式劃轉到收款人在其他銀行賬戶的銀行。

（七）國際收支網上申報系統，是指國家外匯管理局按照國家“金宏工程”的建設要求，根據國際收支統計申報相關辦法進行開發，提供給境內銀行和申報主體進行國際收支統計間接申報（以下簡稱間接申報）的專用電子系統，包括外匯局版、銀行版和企業版。申報主體可通過該系統進行間接申報，申報方式包括紙質申報和網上申報。

（八）紙質申報，是指申報主體填報紙質申報單進行申報的申報方式。

（九）網上申報，是指機構申報主體通過國際互聯網進行申報的申報方式。

（十）申報號碼，是指由銀行按外匯局要求編制的號碼，共22位。第1至12位為金融機構標識碼（具體定義見下文）；第13至18位為該筆涉外收入款的貸記客戶日期／結匯中轉日期或該筆涉外付款的支付日期（按年月日YYMMDD格式）； 第19至22位為該銀行的當日業務流水碼。銀行當日業務流水碼不得重號。

（十一）金融機構代碼是唯一標識境內從事金融業務的經濟組織（金融機構）的四位數字代碼，該金融機構所有分支機構的金融機構代碼與總行（總公司）保持一致。金融機構代碼由國家外匯管理局統一編制并分配。

（十二）地區代碼，是指辦理涉外收付款業務的銀行所在地區的行政區劃代碼。

（十三）金融機構標識碼是唯一標識金融機構總行（總公司）及其分支機構的代碼，每個總行或分支機構均擁有一個唯一的12位金融機構標識碼。

（十四）銀行自身計算機處理系統包括與國際收支統計間接申報信息有關的銀行的各種業務處理系統、會計核算系統、賬務處理系統及人民幣系統等。

（十五）數據接口規范，是指由國家外匯管理局統一制定，供銀行開發接口程序時使用的一種數據標準。

（十六）基礎信息，是指涉外收付款和貿易進出口核銷所需的境內收付款中必須從銀行自身計算機處理系統采集的信息。

（十七）申報信息，是指申報單中由申報主體填寫的除核銷專用信息外的信息。申報信息可以是申報主體填寫的紙質申報單中的內容，也可以是申報主體通過網上填寫發送到銀行的內容。

（十八）核銷專用信息，是指核銷主體填寫的僅用于進出口核銷的信息。

第四十九條 境內銀行以電子銀行等方式接受委托辦理涉外付款業務，應滿足本操作規程中所規定的國際收支統計申報原則，并事前報國家外匯管理局備案。

第五十條 對等值金額在3000美元以下（含）的對私涉外收入款項實行限額申報，即收款人可免填《涉外收入申報單》，但涉及貿易出口收匯、非居民項下的對私涉外收入款項不實行限額申報。

對于實行限額申報的涉外收入款項，境內銀行仍應按照本操作規程的規定報送基礎信息。

第五十一條 銀行卡項下自動柜員機（ATM）取現和電子收款機系統（POS）消費交易的國際收支統計申報另行規定，但銀行卡項下涉外收入款項和涉外支出款項適用本操作規

程。

第五十二條 辦理資金集中收付業務的財務公司，可按照本操作規程的規定通過境內銀行辦理國際收支統計申報業務，也可向國家外匯管理局申請視同境內銀行辦理國際收支統計申報業務。

第五十三條 對違反本操作規程的行為，由外匯局根據《中華人民共和國外匯管理條例》等進行處罰。

第五十四條 本操作規程由國家外匯管理局負責解釋。

第五十五條 本操作規程自發布之日起施行。《通過金融機構進行國際收支統計申報業務操作規程（試行）》（匯發[2006]57號文件附件

3、匯發[2009]35號文件附件

4、匯發[2009]37號文件附件

4、匯發[2009]43號文件附件

4、匯發[2009]45號文件附件7）同時廢止。

國際收支間接申報是指通過金融機構進行的國際收支統計申報，按資金流向可為支出申報和收入申報。涉外收入申報是指涉外收入的收款人在收到銀行的涉外收入通知書后，應在規定的期限內，按要求填寫《涉外收入申報單》的各項內容，通過銀行完成相關申報。具體來說，發生涉外收入的單位或個人在收到款項之日（以解付行入賬通知書的日期戳記為準）起5個工作日內，到該解付銀行，分別按照《涉外收入申報單（對公單位）》、《涉外收入申報單（對私）》的格式和要求逐筆填寫申報單，并將填寫完整、準確的申報單交解付銀行。通過銀行辦理對外付款的單位和個人，應在提交付款委托書等文件的同時，分別按照《貿易進口核銷單（代申報單）》、《非貿易（含資本）對外付款申報單》、《對外付款申報單（對私）》的格式和要求填寫申報單，并將填寫完整、準確的申報單交付款銀行。

1、申報號碼。申報單中的“申報號碼”欄由銀行負責編制。

2、交易編碼與交易附言。申報單中的“國際收支交易編碼”欄，由申報人根據該筆涉外收入和對外付款的交易性質，按照國家外匯管理局編制的國際收支交易編碼表，對應正確填寫。交易附言是對該筆涉外收支交易性質的簡要描述，應與交易編碼相吻合。

3、收/付款人的國別或地區。申報單中有關收/付款人國別是指收/付款人常駐的國家或地區，而不是指收/付款銀行所在的國家或地區。

4、申報人的簽章。

第三篇：國際收支統計申報辦法-國家外匯管理局

國際收支統計申報辦法

（1995年8月30日國務院批準 1995年9月14日中國人民銀行發布 根據2013年11月9日《國務院關于修改〈國際收支統計申報辦法〉的決定》修訂）

第一條 為完善國際收支統計，根據《中華人民共和國統計法》，制定本辦法。

第二條 國際收支統計申報范圍為中國居民與非中國居民之間發生的一切經濟交易以及中國居民對外金融資產、負債狀況。

第三條 本辦法所稱中國居民，是指：

(一)在中國境內居留1年以上的自然人，外國及香港、澳門、臺灣地區在境內的留學生、就醫人員、外國駐華使館領館外籍工作人員及其家屬除外；

(二)中國短期出國人員(在境外居留時間不滿1年)、在境外留學人員、就醫人員及中國駐外使館領館工作人員及其家屬；

(三)在中國境內依法成立的企業事業法人(含外商投資企業及外資金融機構)及境外法人的駐華機構(不含國際組織駐華機構、外國駐華使館領館)；

(四)中國國家機關(含中國駐外使館領館)、團體、部隊。第四條 本辦法適用于中國境內所有地區，包括在中國境內設立的保稅區和保稅倉庫等。

第五條 國家外匯管理局按照《中華人民共和國統計法》規定的程序，負責組織實施國際收支統計申報，并進行監督、檢查；統計、匯總并公布國際收支狀況和國際投資狀況；制定、修改本 辦法的實施細則；制發國際收支統計申報單及報表。政府有關部門應當協助國際收支統計申報工作。

第六條 國際收支統計申報實行交易主體申報的原則，采取間接申報與直接申報、逐筆申報與定期申報相結合的辦法。

第七條 中國居民和在中國境內發生經濟交易的非中國居民應當按照規定及時、準確、完整地申報國際收支信息。

第八條 中國居民通過境內金融機構與非中國居民進行交易的，應當通過該金融機構向國家外匯管理局或其分支局申報交易內容。

第九條 中國境內提供登記結算、托管等服務的機構和自營或者代理客戶進行對外證券、期貨、期權等交易的交易商，應當向國家外匯管理局或其分支局申報對外交易及相應的收支和分紅派息情況。

第十條 中國境內各類金融機構應當直接向國家外匯管理局或其分支局申報其自營對外業務情況，包括其對外金融資產、負債及其變動情況，相應的利潤、利息收支情況，以及對外金融服務收支和其他收支情況；并履行與中國居民和非中國居民通過其進行國際收支統計申報活動有關的義務。

第十一條 在中國境外開立賬戶的中國非金融機構，應當直接向國家外匯管理局或其分支局申報其通過境外賬戶與非中國居民發生的交易及賬戶余額。

第十二條 中國境內的外商投資企業、在境外有直接投資的企業及其他有對外金融資產、負債的非金融機構，必須直接向國 家外匯管理局或其分支局申報其對外金融資產、負債及其變動情況和相應的利潤、股息、利息收支情況。

第十三條 擁有對外金融資產、負債的中國居民個人，應當按照國家外匯管理局的規定申報其對外金融資產、負債的有關情況。

第十四條 國家外匯管理局或其分支局可以就國際收支情況進行抽樣調查或者普查。

第十五條 國家外匯管理局或其分支局有權對中國居民和非中國居民申報的內容進行檢查、核對，申報人及有關機構和個人應當提供檢查、核對所需的資料和便利。

第十六條 國家外匯管理局及其分支局應當對申報者申報的具體數據嚴格保密，只將其用于國際收支統計。除法律另有規定外，國際收支統計人員不得以任何形式向任何機構和個人提供申報者申報的具體數據。

銀行、交易商以及提供登記結算、托管等服務的機構應當對其在辦理業務過程中知悉的申報者申報的具體數據嚴格保密。

第十七條 中國居民、非中國居民未按照規定進行國際收支統計申報的，由國家外匯管理局或其分支局依照《中華人民共和國外匯管理條例》第四十八條的規定給予處罰。

第十八條 國際收支統計人員違反本辦法第十六條規定的，依法給予處分。

國家外匯管理局或其分支局，銀行、交易商以及提供登記結算、托管等服務的機構違反本辦法第十六條規定的，依法追究法律責任。第十九條 國家外匯管理局根據本辦法制定《國際收支統計申報辦法實施細則》。

第二十條 本辦法自1996年1月1日起施行。

第四篇：國際收支統計申報操作規程

國際收支統計申報操作規程

一、國際收支申報的范圍和原則

（一）國際收支申報范圍

中國居民與非居民之間發生的所有經濟交易以及居民與居民之間、非居民與非居民之間所有跨境收支經濟交易。

（二）國際收支申報原則

國際收支申報實行交易主體申報的原則，采取間接申報與直接申報、逐筆申報與定期申報相結合的辦法。通過金融機構進行的國際收支間接申報，由對外付款的單位和個人，按規定在“解付銀行”或“付款銀行”進行國際收支申報。

二、國際收支申報的具體操作(一)基本規定

l、國際收支統計申報單（以下簡稱申報單）分為5種：涉外收入申報單（對公單位）；涉外收入申報單（對私）；貿易進口付匯核銷單（代申報單）；非貿易（含資本）對外付款申報單（對公單位）；對外付款申報單（對私），由外匯管理局統一負責設計和修改。

2、凡從事國際結算業務的各行，都應按月從同級外匯管理局國際收支統計部門領取申報單，領取申報單時應交驗其《經營外匯業務許可證》正本或影印件。

3、各行應將申報單臵于顯著位臵，由其客戶在辦理涉外收、付款業務時，自行領取并按規定填寫申報單。

4、辦理對外付款業務的客戶，應在提交付款委托書等文件時，在付款銀行辦理對外付款申報，或委托我行代為申報。

5、辦理涉外收入款項業務的客戶，應在解付銀行發出入帳通知書或到款通知書之日起5個工作日內，到解付銀行辦理涉外收入款項申報，或委托我行代為申報。

6、各銀行申報人員應及時辦理相應的涉外收、付款項信息的傳送和申報。

7、申報人員應于月后5個工作日內將上月收集的申報單按月和申報單種類分別裝訂成冊，并加具封面。封面必須列明：申報單類別名稱、單位名稱、月份、裝訂日期、經辦人員等。

8、銀行負責將外匯管理局留存按規定聯裝訂成冊后于月后8個工作日內轉交至同級外匯管理局。

9、留存備查的申報單保存期限均為24個月，期滿后，由留存者負責銷毀。

10、銀行應對具體申報信息實行嚴格保密制度。外匯管理局國際收支統計人員到銀行及有關單位查閱申報單時，應持國家外匯管理局統一制發的《國際收支申報核查證》，并在銀行及有關單位業務部門的陪同下，方可進行。除法律另有規定外，其它任何人員無權保存、查閱、調用、復制留存備查的申報單。

（二）辦理涉外收入申報的業務操作規程

1、當收款銀行不是解付銀行時，收款銀行在向解付銀行撥付涉外收入款項的同時須將有關涉外收入款項的信息逐筆傳送至解付銀行，該信息應滿足逐筆填報《涉外收入統計表》的要求。

2、解付銀行須于收到涉外收入款項并貸記收款人帳戶當日，按照《涉外收入統計表》的格式和要求，將涉外收入款項的情況，通過國際收支申報系統逐筆傳送至同級外匯管理局。同時，解付銀行應于當日逐筆編制涉外收入的“申報號碼”并向收款人發出入帳通知書。

3、任何對公單位收款人在其解付銀行收到涉外收入款項之日（以其解付銀行入帳通知書的日期戳記為準）起5個工作日內，均應前往該解付銀行按填報要求（見申報單背面）逐筆填報《涉外收入申報單》（對公單位）一式三聯，一并交我行申報人員，或委托申報人員代為填寫。

4、任何對私收款人在其解付銀行收到涉外收入款項之日（以其解付銀行入帳通知書的日期戳記為準）起5個工作日內，均應前往該解付銀行按填報要求（見申報單背面）逐筆填報《涉外收入申報單》（對私）一式三聯，一并交我行申報人員，或委托申報人員代為填寫。

5、如果對公單位收款人是第一次辦理涉外收入申報，則收款人應填報《對公單位基本情況表》，并交由申報人員錄入國際收支申報系統。

6、申報人員收到申報者交付的申報單后，應認真核對檢查申報單的內容。審核的主要內容是：（1）申報者是否錯用了別的種類的申報單；（2）申報者是否按填報要求申報了所有的內容；（3）是否“單單相符”。所謂“單單相符”是指申報者申報的內容與相應的該筆涉外收入業務有關內容相互一致。

7、申報人員應在其審核或填寫無誤的申報單“銀行營業員簽章”欄處簽字或加蓋私章，并在外匯管理局留存聯和申報人留存聯加蓋本業務部門專用章后，將申報人留存聯退申報人留存備查。

8.申報人員應及時按照審核無誤的申報單內容在國際收支申報系統中逐筆準確錄入相關申報信息。

9、解付銀行在第二個工作日結束前將關于本工作日發生的申報信息通過計算機系統逐筆傳送至同級外匯管理局。

（三）、辦理對外付款申報的業務操作規程

1、貿易進口付匯核銷項下的對公單位付款人在銀行辦理對外付款業務時，均應按填報要求（見申報單背面）逐筆填報《貿易進口付匯核銷單》（代申報單）一式三聯，一并交我行申報人員或委托申報人員代為填寫。如果采用信用證、托收方式對外付款，則“付款幣種金額”一欄由經辦銀行在對外實際付款時填報。

2、非貿易及資本項下的對公單位付款人在銀行辦理對外付款業務時，均應按填報要求（見申報單背面）逐筆填報《非貿易（含資本）對外付款申報單》（對公單位）一式三聯，一并交我行申報人員。

3、因私付款人在銀行辦理對外付款業務時，均應按填報要求（見申報單背面）逐筆填報《對外付款申報單》（對私）一式三聯，一并交我行申報人員或委托申報人員代為填寫。

4、如果對公單位付款人是第一次辦理對外付款申報，則付款人應填報《對公單位基本情況表》，并交由申報人員錄入國際收支申報系統。

5、申報人員收到申報者交付的申報單后，應認真核對檢查申報單的內容。審核的主要內容是：（1）申報者是否錯用了別的種類的申報單；（2）申報者是否按填報要求申報了所有的內容；（3）是否“單單相符”。所謂“單單相符”是指申報者申報的內容與相應的該筆對外付款業務有關內容相互一致。

6、申報人員應在其審核或填寫無誤的申報單“銀行營業員簽章”欄處簽字或加蓋私章（貿易進口付匯核銷項下以信用證、托收方式對外付款時，申報號碼由經辦銀行在對外實際付款時編制并填報，申報號碼中的日期碼為實際付款日期），并在外匯管理局留存聯和申報人留存聯加蓋本業務部門專用章后，將申報人留存聯退申報人留存備查。采用信用證、托收方式對外付款的貿易進口付匯核銷項下的申報單，可在實際對外支付、編制、填報申報號碼并加蓋有印章后，將申報人留存聯退申報人留存備查。

7、申報人員應及時按照審核無誤的申報單內容在國際收支申報系統中逐筆準確錄入相關申報信息。

8、付款銀行須于其工作日結束前，將關于本工作日發生的申報信息通過計算機系統逐筆傳送至同級外匯管理局。

第五篇：國家外匯管理局關于印發《國際收支統計間接申報核查制度》的通知

國家外匯管理局關于印發《國際收支統計間接申報核查制度》的通知.txt男人的話就像老太太的牙齒，有多少是真的？！問：你喜歡我哪一點？答：我喜歡你離我遠一點！執子之手，方知子丑，淚流滿面，子不走我走。諸葛亮出山前，也沒帶過兵！憑啥我就要工作經驗？國家外匯管理局關于印發《國際收支統計間接申報核查制度》的通知

匯發【2011】1號

國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：

為適應國際收支統計間接申報工作的發展變化，保證和提高國際收支統計間接申報數據的質量，進一步規范國際收支統計間接申報核查工作，國家外匯管理局制定了《國際收支統計間接申報核查制度》（見附件），現印發給你們，請遵照執行。

國家外匯管理局各分局、外匯管理部收到本通知后，應及時轉發轄內支局和銀行，執行中如有問題請與國家外匯管理局國際收支司聯系。聯系電話：010-68402448，68402593； 郵箱：bop@bop.safe（內部網）。

二〇一一年一月十二日

附件一：國際收支統計間接申報核查制度

http://www.tmdps.cn/model_safe/laws/pic/***32.doc

國際收支統計間接申報核查制度

第一章 總 則

第一條 為規范通過金融機構進行國際收支統計申報業務（以下簡稱“間接申報”）的核查工作，提高申報數據質量，國家外匯管理局根據《國際收支統計申報辦法》（中國人民銀行行長第2號令）、《國際收支統計申報辦法實施細則》（匯發[2003]21號）以及《通過金融機構進行國際收支統計申報業務操作規程》（匯發[2010]22號，以下簡稱《操作規程》）等有關規定，結合工作實際，制定本制度。

第二條 國家外匯管理局各分局、外匯管理部及其支局（以下簡稱“各分支局”）國際收支工作人員應認真完成間接申報核查工作，確保申報數據的準確性、及時性和完整性。第三條 間接申報核查方式包括非現場核查和現場核查。

間接申報非現場核查（以下簡稱“非現場核查”），是指通過運用與間接申報統計相關的輔助核查軟件及其他核查手段，對申報情況進行的核查。間接申報現場核查（以下簡稱“現場核查”），是指國際收支工作人員前往銀行和申報主體工作場所，現場調閱與涉外收付款相關的原始交易憑證及其他相關憑證，對申報情況進行的核查。

第四條 各分支局間接申報核查工作的管理原則：

（一）負責對轄內銀行以及申報主體的間接申報業務進行培訓、核查和考核；

（二）負責對其下級外匯局間接申報核查工作進行培訓、指導、檢查和考核；

（三）應及時處理上級外匯局反饋的核查結果并將有關事項及時通知下級外匯局，督促其與轄內銀行和申報主體進行核實或修改；

（四）核查工作應落實到崗；

（五）應加強與本單位內其他部門的聯系和協調，通過其他部門反饋的數據問題總結核查工作經驗、提高數據質量。

第二章 非現場核查

第五條 非現場核查主要是對國際收支網上申報系統外匯局版（以下如無特殊說明，均指外匯局版）中涉外收付款數據和單位基本情況表有關情況的核查，以及綜合查詢系統電子數據的核查。

對國際收支網上申報系統的核查主要包括對涉外收付款申報電子數據的導（錄）入及時性和完整性、信息要素的表面一致性、信息要素的內部關聯關系和邏輯關系正確性，以及單位基本情況表等內容的核查。對綜合查詢系統的核查主要包括對滯留數據的核查。

第六條 各分支局應運用核查軟件并輔以其他核查手段，按以下要求開展非現場核查：

（一）每日完成對國際收支網上申報系統中新增及修改單位基本情況表的核查；

（二）每旬完成一次所轄銀行申報電子數據中“已申報信息”及“待申報信息”的逐筆核查，對“逾期未申報信息”進行催報，對“刪除申報單”的刪除理由進行排查，并對“滯留數據”進行清理；

（三）各分支局應將核查中發現的問題形成電子文檔或紙質文件保存24個月，并將核查出的問題通知相關銀行，督促其在5個工作日內反饋，如需修改，應按《操作規程》有關規定辦理。

第七條 各分支局應核查所轄銀行涉外收付款申報電子數據中各項要素的準確性。

（一）根據實際業務情況，核查涉外收付款憑證種類選擇是否正確；

（二）核查申報號碼、收/付款人名稱、結算方式、交易幣種、交易金額、收/付款賬號、（對方）付/收款人名稱、（對方）付/收款人常駐國家（地區）名稱及代碼、交易編碼、交易附言、預收預付款類型、是否為退款等各項要素的準確性；

（三）核查（對方）付/收款人名稱與（對方）付/收款人常駐國家（地區）名稱及代碼之間、交易幣種與（對方）付/收款人常駐國家（地區）名稱及代碼之間、交易編碼與交易附言之間、收/付/匯款人名稱與個人身份證件號碼及組織機構代碼之間、個人身份證件號碼與申報主體類型之間、境內非居民項下收支交易與交易編碼之間、有外債編號的收支交易與交易編碼之間等邏輯關系是否正確；

（四）其他要素的填報是否準確、規范。

第八條 各分支局應核查所轄銀行涉外收付款申報電子數據中基礎信息與申報信息導（錄）入國際收支網上申報系統的及時性。

（一）核查銀行基礎信息通過接口程序導入國際收支網上申報系統的時間是否符合《操作規程》規定的時限。

（二）核查銀行或企業的涉外收付款申報信息導（錄）入國際收支網上申報系統的時間是否符合《操作規程》規定的時限。

（三）為保證基礎信息報送的及時性，外匯局不要求銀行對基礎信息中境內“收／付款人名稱”的英文信息和對方“付／收款人名稱”包含的地址信息進行修改。境內“收／付款人名稱”字段可以為中文或者英文，對方“付／收款人名稱”字段中可以包括對方“付／收款人”的名稱和地址信息。

第九條 各分支局應核查所轄銀行涉外收付款申報電子數據的完整性。

（一）核查是否存在未按規定范圍報送國際收支統計間接申報基礎信息或申報信息的情況；

（二）核查銀行刪除數據的情況。

第十條 各分支局應核查國際收支網上申報系統中單位基本情況表的電子信息各要素的準確性和完整性。

（一）核查單位基本情況表中的組織機構代碼（含特殊機構代碼）的準確性；

（二）核查機構名稱是否準確規范，包括機構名稱是否采用簡稱、是否包含不需要的空格、是否含有不合法的特殊字符、是否存在亂碼等；

（三）核查經濟類型與機構名稱之間、經濟類型與組織機構代碼之間、經濟類型與常駐國家之間、行業屬性與機構名稱之間等邏輯關系是否正確等；

（四）核查其他要素的完整性與準確性。如單位聯系人、聯系電話、郵政編碼、郵寄地址及是否為特殊經濟區內企業等。

第三章 現場核查

第十一條 現場核查是對銀行和申報主體涉外收付款申報業務及相關情況的核查，具體包括對單位基本情況表填制和保存情況、銀行接口程序是否符合要求、申報信息與實際交易的一致性、申報的及時性和完整性、對紙質涉外收付款憑證（銀行或申報主體留存聯）填制和保管情況以及銀行間接申報內控制度制定及執行情況等進行的核查。

第十二條 各分支局應當按照以下要求組織開展現場核查：

（一）各分支局每年至少應對轄內4家銀行進行現場核查，三年內完成對轄內所有銀行的現場核查。如轄內銀行超過30家，則應在三年內至少完成對轄內30家銀行的現場核查工作。國家外匯管理局可根據各分局、外匯管理部（以下簡稱“各分局”）轄內業務情況的變化，不定期的以國際收支司發文形式調整各分局需要進行現場核查的最低銀行數量要求。

（二）對一家銀行的核查可以依據申報數量及申報質量合理選擇該銀行一家或幾家分支機構進行抽查，鼓勵對該銀行所有分支機構開展普查；

（三）各分支局應結合非現場核查中大額交易和重要項目重點核實的情況，對相關銀行和申報主體進行不定期現場核查；

（四）各分支局可根據申報工作的總體情況和工作安排，不定期地組織下級局之間對銀行或申報主體進行現場交叉核查。

第十三條 各分支局應核查所轄銀行涉外收付款申報數據中各項要素的準確性。

（一）核查內容：申報信息中申報號碼、收/付款人名稱、結算方式、交易幣種、交易金額、收/付款賬號、（對方）付/收款人名稱、（對方）付/收款人常駐國家（地區）名稱及代碼、交易編碼、交易附言、預收預付款類型、是否為退款等各項要素的準確性。

（二）主要核查方法: 1.匯款項下涉外收付款憑證核查。通過調閱銀行匯款科目項下的流水清單以及留存的相關業務檔案進行；

2.信用證和托收項下的涉外收付款憑證核查。通過調閱銀行信用證和托收項下的業務明細數據以及相關信用證來單資料和托收協議進行；

3.各分支局可結合現場核查中的實際情況采取其他方法進行核實，以保證申報數據的準確性。第十四條 各分支局應核查所轄銀行涉外收付款申報數據的及時性和完整性。

（一）核查內容：涉外收入申報單、境外匯款申請書、對外付款/承兌通知書的申報數據（包括基礎信息及申報信息）。

1.是否按《操作規程》要求自動生成申報號碼； 2.是否存在有申報數據但無會計數據的情況； 3.是否存在有會計數據但無申報數據的情況；

4.是否存在既有會計數據又有申報數據，但不屬于申報范圍的情況。

（二）主要核查方法：采取國際收支網上申報系統電子數據與銀行會計賬目中的收匯、付匯流水清單逐筆勾對等方式。

第十五條 各分支局應核查銀行接口程序是否符合《國際收支網上申報系統與銀行業務系統接口程序驗收要求》（匯綜發[2010]122號附件）。第十六條 各分支局應對銀行申報的單位基本情況表進行核查。

（一）核查內容：組織機構代碼、機構名稱、住所/營業場所代碼及名稱、常駐國家（地區）代碼及名稱、外方投資者國別（地區）代碼及名稱、經濟類型代碼、所屬行業屬性代碼、是否為特殊經濟區域企業、所屬外匯局代碼等信息是否準確；

（二）主要核查方法：通過比對國際收支網上申報系統中的單位基本情況表信息和機構申報主體在銀行的賬戶開戶資料，核查單位基本情況表信息的完整性和準確性。

第十七條 各分支局應對銀行留存紙質涉外收付款憑證進行核查。核查采取隨機抽查方式進行。

（一）核查以往月份涉外收付款憑證。1.是否準確使用涉外收付款憑證種類；

2.紙質涉外收付款憑證填寫的信息與國際收支網上申報系統中的電子信息是否一致； 3.紙質涉外收付款憑證的填寫是否準確、完整、規范；

4.紙質涉外收付款憑證留存期限是否滿24個月。

（二）核查當月涉外收付款憑證。

核對當月紙質涉外收付款憑證（銀行留存聯）與國際收支網上申報系統中相應申報數據，查看是否存在涉外收付款憑證導（錄）入不及時的情況。

第十八條 各分支局應對銀行間接申報內控制度進行核查。

（一）符合《操作規程》要求的間接申報內部操作規程的建立和執行情況；

（二）其他與國際收支工作相關的工作制度、管理制度和崗位責任制度的建立和執行情況。第十九條 各分支局應對銀行執行“不申報、不解付”特殊處理措施的情況進行核查。

（一）核查經辦銀行是否督促被執行“不申報、不解付”特殊處理措施的申報主體逐筆補報其此前未按期申報的涉外收入款項；

（二）核查銀行為被執行“不申報、不解付”特殊處理措施的申報主體辦理新收款項入賬或結匯是否符合“不申報、不解付”特殊處理措施相關規定。

第二十條 各分支局可開展對申報主體的現場核查，主要核查申報數據的真實性。

（一）核查方法：將國際收支網上申報系統中相關申報主體的國際收支申報數據與其相關會計科目以及相應的有效憑證（合同、協議、發票等）進行核對。被核查單位會計科目中所反映的收入、支出款應與銀行出具的對賬單一致。

（二）核查的內容包括：申報號碼、收/付款人名稱、結算方式、交易幣種、交易金額、收/付款賬號、（對方）付/收款人名稱、（對方）付/收款人常駐國家（地區）名稱及代碼、交易編碼、交易附言等。

第二十一條 各分支局國際收支工作人員進行國際收支申報現場核查應遵循以下工作流程：

（一）各分支局國際收支工作人員在執行國際收支申報現場核查前，應制發核查通知書（參見格式一，格式可調整），并提前5個工作日通知被核查單位。

（二）各分支局進行國際收支統計申報現場核查時，不得少于兩人，并應出示“國際收支申報核查證”或本單位的介紹信，其中必須有一名以上的核查人員持有“國際收支申報核查證”。

（三）各分支局對現場核查中發現的可疑申報數據如涉及采用紙質申報方式時，應調閱相關的紙質涉外收付款憑證進行查證，確認責任歸屬，并應對現場核查調閱的資料進行記錄，填制“國際收支現場核查調閱資料清單”（參見格式二，格式可調整）。

（四）各分支局應向被核查單位了解其國際收支項下實際收付匯會計賬務處理的情況，通過逐筆勾對會計憑證、核對會計報表等方法，對其涉外收付款申報數據進行核查，并根據核查結果填寫“國際收支現場核查工作底稿”（參見格式三，格式可調整）。

（五）對現場核查中發現的問題，各分支局應進行材料取證。材料中應包含該材料與原件一致的意思表達、材料提供人、提供日期和銀行業務公章。

（六）在現場核查結束后、核查人員離場前，各分支局應根據現場核查情況、存在的問題填寫“國際收支現場核查事實與評價”（參見格式四，格式可調整），并要求被核查單位簽字并加蓋單位公章。

（七）現場核查結束后，各分支局應根據現場核查情況、違規情況和處理方案撰寫并向被核查單位下發《現場核查報告》，要求被核查單位根據《現場核查報告》上報整改報告。

（八）各分支局在現場核查結束后，應根據“國際收支現場核查事實與評價”以及《現場核查報告》對被核查單位的現場核查情況進行集體評價和審議，并根據審議結果填寫“國際收支現場核查集體審議記錄”，作為是否移交外匯檢查部門的依據。

第二十二條 各分支局應建立現場核查檔案并妥善保存，保存期為24個月。核查檔案主要包括：核查通知書（復印件）、國際收支現場核查調閱資料清單、國際收支現場核查工作底稿、國際收支現場核查事實與評價、現場核查報告（復印件）等。保存期滿后，可按照檔案管理程序銷毀。

第四章 大額交易與重要交易項目重點核實

第二十三條 各分支局應按季度開展大額交易重點核實工作。

（一）各分支局應按季度對轄內單筆貨物貿易項下收入（支出）金額3000萬美元（含）以上，其他項下收入（支出）金額1000萬美元（含）以上的大額交易進行重點核實。

如轄內當季貨物貿易項下的收入（支出）金額達到3000萬美元（含）以上的交易不足10筆時，各分局應重點逐筆核實轄內貨物貿易項下收入（支出）排名為前10名的交易。

如轄內當季非貨物貿易項下的收入（支出）金額達到1000萬美元（含）以上的交易不足10筆時，各分局應重點逐筆核實轄內非貨物貿易項下收入（支出）排名為前10名的交易。

（二）為確保大額交易數據的準確性，各分支局應采取非現場核查、通過銀行或申報主體確認與現場核查相結合的方式開展大額交易重點核實工作。

各分支局應向銀行或申報主體下發“國際收支統計間接申報大額交易重點核實情況通知書”（參見格式五）進行再確認（可通過電子郵件、傳真等方式下發，通過電子方式下發時，不需加蓋公章），并留存銀行或申報主體反饋的“國際收支統計間接申報大額交易重點核實情況確認回執”（參見格式五-附1）及經確認的“國際收支統計間接申報大額交易重點核實情況反饋表”（見格式五-附2）。各分支局對于銀行或申報主體確認后仍有疑問的，可進行現場核查。

（三）對于在大額交易重點核實中發現的申報錯誤，各分支局應督促相關銀行及申報主體及時進行修改。

（四）在當季大額交易重點核實結束后，各分局應匯總當季大額交易重點核實情況，填報“國際收支統計間接申報大額交易重點核實情況反饋明細表”（見格式六）以及“國際收支統計間接申報大額交易重點核實情況匯總表”（見格式七）。

（五）國家外匯管理局可根據國際收支形勢和跨境資金流動情況變化，不定期以國際收支司發文形式調整各分局大額交易重點核實的金額標準及內容。

第二十四條 各分支局可結合核查工作實際情況，根據當期轄內涉外資金流動的情況及特點，選擇所需核實的重要交易項目，不定期組織對轄內重要交易項目的重點核實工作。第二十五條 各分支局應當建立大額交易與重要交易項目重點核實檔案并妥善保存，保存期為24個月。保存期滿后，可按照檔案管理程序銷毀。

第五章 附則

第二十六條 對現場核查與非現場核查中發現的違反國際收支統計申報有關規定的行為，外匯局各分支局國際收支部門可采取約見談話（“約見談話通知書”參見格式八，“約見談話記錄”參見格式九，格式均可調整）、通報等方式督促被核查單位予以整改。

第二十七條 各分局應根據轄內實際情況制定“國際收支統計間接申報現場核查案件移交標準”，并報國家外匯管理局國際收支司備案。

第二十八條 各分支局國際收支部門可視被核查單位違反國際收支統計申報有關規定的情節及其整改情況，根據集體審議結論、《國家外匯管理局案件移交操作規程》（匯發[2001]219號）和《國家外匯管理局綜合司關于完善外匯案件移交有關工作的通知》（匯綜發[2010]155號）等有關規定，將違規案件移交外匯檢查部門，并報國家外匯管理局國際收支司備案。第二十九條 各分支局應按照對銀行考核的相關規定，將對轄內銀行間接申報核查情況納入當期考核。

第三十條 外匯局各分局應于每季度后20個工作日內將轄內核查情況匯總后以書面形式報國家外匯管理局國際收支司。核查報告內容可包括：

（一）當季開展非現場與現場核查的情況；

（二）當季開展大額交易和重要交易項目重點核實情況，并附匯總的轄內“國際收支統計間接申報大額交易重點核實情況反饋明細表”（分為收入和支出兩類）以及“國際收支統計間接申報大額交易重點核實情況匯總表”；

（三）結合具體實例歸納總結核查中發現的各類問題及核查方法；

（四）當季對被核查單位的處理情況；

（五）上季被核查單位存在主要問題的整改情況；

（六）其他內容。如日常核查操作中存在的主要問題、某些交易項目下的異常收支變動情況等。

第三十一條 本制度自2011年2月1日起實行，由國家外匯管理局負責解釋。《國家外匯管理局關于下發<國際收支統計間接申報核查制度（試行）>的通知》（匯發[2003]1號）、《國家外匯管理局國際收支司關于開展國際收支統計間接申報大額交易重點核實工作的通知》（匯國發[2007]8號）同時廢止。