第一篇：關于下發《國際收支統計間接申報核查制度(試行)》的通知

關于下發《國際收支統計間接申報核查制度（試行）》的通知 匯發[2003]1號 2003-1-3 國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：

為進一步推進國際收支統計間接申報核查工作有序、有效地開展，促進核查工作的制度化、規范化，國家外匯管理局制定了《國際收支統計間接申報核查制度（試行）》，現印發給你們，請認真遵照執行。

請各分局接到本通知后，及時轉發給轄內各支局和各銀行（含外資銀行）。執行中如有問題可與國家外匯管理局國際收支司聯系。聯系電話：（010）68402374、68402146.

附件：國際收支統計間接申報核查制度（試行）

二OO三年一月三日

國際收支統計間接申報核查制度（試行）

第一章 總則

第一條 為了保證國際收支統計間接申報數據的質量，根據《國際收支統計申報辦法》及其實施細則以及《通過金融機構進行國際收支統計申報的業務操作規程》的有關規定，并結合工作實際，制定本制度。

第二條 國際收支統計人員應當堅持求真務實、認真負責的態度完成國際收支統計間接申報業務的核查（以下簡稱核查）工作，確保申報數據的及時性、準確性和全面性；對核查中發現的錯報、漏報等問題，應要求被核查單位予以糾正。

第三條 核查分為國際收支統計間接申報非現場核查和國際收支統計間接申報現場核查。

國際收支統計間接申報非現場核查（簡稱“非現場核查”）是指國際收支統計申報的管理部門無需前往銀行調用原始交易憑證，僅根據銀行上報的有關信息的關聯關系、邏輯關系進行的核查。

國際收支統計間接申報現場核查（簡稱“現場核查”）是指國際收支統計申報的管理部門到銀行或申報主體現場調用原始交易憑證及其他相關憑證，對申報信息進行的核查。

第四條 對國際收支統計間接申報核查工作的管理原則：

（一）各級外匯局負責對其轄內銀行以及其轄內申報主體的國際收支統計間接申報業務進行核查；

（二）各級外匯局負責對其下級外匯局的國際收支統計間接申報業務進行不定期的抽查；

（三）核查工作實行落實到崗的原則。

第五條 外匯局應當建立核查檔案，妥善保存非現場核查和現場核查中的有關核查資料。

第二章 非現場核查

第六條 非現場核查主要包括對國際收支統計監測系統外匯局版（以下均指外匯局版）電子數據的核查及其與紙質申報單（外匯局留存聯）內容之間的核對。

第七條 國際收支統計監測系統電子數據的核查主要包括對涉外收支申報單電子數據準確性的核查、涉外收入申報單與涉外收入統計表之間的核對、對外付款日結單與對外付款申報單之間的核對、銀行電子數據錄入和傳輸及時性的核查、本級基礎數據和匯總數據一致性的核對、“先申報、后解付”規定的執行情況以及對公單位基本情況表的核查。

第八條 外匯局應每旬完成一次對其轄內銀行申報電子數據的逐筆核查；不定期地完成對其下級外匯局申報電子數據的抽查。外匯局應將核查中發現的問題進行逐筆登記或打印，并將核查結果通知被核查單位；被核查單位應在規定的時間內反饋意見。

第九條 外匯局應當按照以下步驟確定涉外收支申報電子數據的核查范圍。

（一）在國際收支統計監測系統的基礎系統中選擇需核查的申報單種類，進入到申報單界面；

（二）在申報單界面中輸入所要核查的地區代碼、銀行代碼和匯入或匯出日期段等要素后，選擇查詢功能；

（三）進入查詢界面后選擇核查要素進行查詢，在系統顯示查詢結果后選擇打印功能進入打印界面，選擇“輸出到”項目，并在選擇EXCEL的文件類型后，輸入文件名，選擇保存功能。將該部分數據轉化為EXCEL表格形式。

第十條 外匯局應當按照以下要求核查涉外收支申報電子數據的準確性。

（一）核查申報號碼、收付款幣種和金額、境內收付款人名稱、（境內）收付款人編碼（對公單位）、（境外）收付款人、國別（地區）及代碼、境內收付款賬號、現匯或結（購）匯金額、其它金額、結算方式、交易編碼、交易附言等申報要素是否完整、規范；尤其是對國別顯示為“中國”的申報信息的核查；

（二）核查（境外）收付款人與國別（地區）及代碼之間、收付款賬號與現匯或結（購）匯方式之間、幣種與國別之間、交易編碼與交易附言之間等是否具有邏輯關系；

（三）根據申報內容核查申報單種類選擇的準確性；

（四）核查限額內對外付款統計表（除貿易進口核銷項下）的填寫是否符合操作規程的規定。

對核查中發現的錯誤或有疑問的數據進行登記（見附表）。

第十一條 外匯局應當對涉外收入申報單和涉外收入統計表進行核對。

核查在國際收支統計監測系統基礎系統的管理查詢功能中進行，查詢內容包括“與收入統計表不符的涉外收入申報單”、“缺涉外收入申報單的統計表”和“缺涉外收入統計表的申報單”三種不匹配的情況，對不匹配的申報信息打印后留存，同時通知相關的銀行及時查明原因。

第十二條 外匯局應當進行對外付款日結單與對外付款申報單（表）之間的核對。

（一）對外付款申報表單包括貿易進口付匯核銷單（代申報單）、非貿易（含資本）對外付款申報單（對公單位）、對外付款申報單（對私）、限額內對外付款（對公單位）和限額內對外付款（對私）；其數據取自于國際收支統計監測系統（外匯局版）匯總系統。對外付款日結單數據取自于國際收支統計監測系統（外匯局版）基礎系統。

（二）核對內容主要包括：

1、申報主體是否如實、及時、完整地填寫對外付款申報單；

2、辦理對外付款業務的銀行有無按照操作規程的規定制作對外付款日結單。

（三）對外付款申報單（表）與對外付款日結單數據之間的邏輯關系應當符合以下要求：

[貿易進口付匯核銷單（代申報單）金額+非貿易（含資本）對外付款申報單金額+對外付款申報單（對私）金額］／［對外付款日結單金額-限額內對外付款（對公單位）金額-限額內對外付款（對私）金額］≈100%

第十三條 外匯局應當核查銀行電子數據錄入和傳輸的及時性。

（一）核查的申報表單種類包括涉外收入統計表、貿易進口付匯核銷單（代申報單）、非貿易（含資本）對外付款申報單（對公）、對外付款申報單（對私）和限額內對外付款統計表。

（二）核查通過國際收支統計監測系統基礎系統中上述幾項申報單的查詢功能進行。確定一個核查日期后，在接下來的連續幾個工作日內對所確定的核查日期進行上述各項申報單筆數和金額的查詢。如果連續幾天查詢的申報單筆數與金額均不一致，則說明銀行的電子數據錄入與傳輸不及時。

第十四條 外匯局應當核查國際收支統計監測系統中基礎數據和匯總數據的一致性。

（一）核查各類申報單在基礎系統和匯總系統中的筆數與金額是否一一對應，來檢查各項申報單在基礎數據和匯總數據之間可能存在的差異與錯誤。

（二）核查利用現有的《國際收支統計間接申報核對表》進行。

（三）貿易進口付匯核銷單（代申報單）基礎數據的筆數之和與金額之和應分別等于其匯總數據與付往特殊經濟區（保稅區、出口加工區等）的筆數之和與金額之和。

第十五條 外匯局應當核查“先申報、后解付”規定的執行情況。

核查通過國際收支統計監測系統基礎系統中涉外收入統計表的查詢功能進行。在涉外收入統計表的查詢界面中，錄入先申報、后解付“通告上的收款人編碼（對公單位）或收款人名稱（對私申報），同時將匯入時間段設定為三個月，起始日為通告正式實行的日期。注意由于此項查詢針對轄內所有的銀行，因此此時的金融機構代碼應選擇為”%.第十六條 外匯局應當核查國際收支統計監測系統基礎系統中對公單位基本情況表的電子信息各要素的準確性和完整性。

（一）根據全國組織機構代碼管理中心或當地技術監督局的標準代碼，核查組織機構代碼（單位代碼）的準確性。同時核查有無存在同一代碼不同名稱和同一名稱不同代碼的情況。

（二）核查聯系電話、單位名稱的完整性與準確性。

（三）通過國際收支統計監測系統基礎系統中管理查詢的“企業屬性與行業屬性不一致情況”功能核查企業屬性與行業屬性填報的準確性。

（四）通過企業在收付款申報時所提供的賬號，驗證幣種代碼及賬號的準確性。

第十七條 外匯局應當對國際收支統計監測系統電子數據與紙質申報單（外匯局留存聯）的數據是否一致進行核對，包括是否數據一致、是否存在漏項或竄項情況以及是否存在有紙質申報單而無電子數據的情況。外匯局應當于每月后15個工作日內應完成對上月紙質申報單的隨機抽取核對，抽取的申報單筆數應不少于申報單總量的5%（應在各家銀行中進行隨機抽取）。

對核對中發現的問題應逐筆登記，并及時通知相關銀行查明原因進行更正。對已經進行過核對的紙質申報單做明顯標識后另行歸檔保管。

第三章 現場核查

第十八條 外匯局應當按照以下要求組織現場核查。核查應根據《國家外匯管理局國際收支統計申報核查處罰規程》的有關程序進行。

（一）各級外匯局每季度至少對轄內的一家銀行進行現場核查，三年內完成對轄內所有銀行的現場核查。對一家銀行的核查可以選擇對其一個或幾個分支機構進行抽查，鼓勵對每家銀行所有分支機構的普查。

（二）各級外匯局可根據非現場核查的情況對相關銀行和申報主體（對公單位）進行不定期的現場核查。

（三）各級外匯局根據申報工作的總體情況和工作安排，不定期地組織對下級局的現場核查以及下級局之間的交叉核查。

第十九條 現場核查的對象包括銀行和申報主體（對公單位），核查內容主要包括對涉外收支申報數據、對外付款日結單、對公單位基本情況表、紙質申報單（銀行留存聯）、銀行國際收支間接統計申報內控制度制訂及執行情況。

第二十條 對銀行涉外收支申報數據的核查采用將取自于國際收支統計監測系統的申報數據與由銀行提供的有關會計科目的流水清單進行逐筆勾對的方式。

（一）核查涉外收支申報數據全面性和及時性。

1、核查的申報表單種類及要素。核查的申報表單種類包括：涉外收入統計表、貿易進口付匯核銷單（代申報單）、非貿易（含資本）對外付款申報單（對公單位）、對外付款申報單（對私）以及限額內對外付款統計表；核查的申報要素包括：申報號碼、收付款金額、幣種、境內收付款人名稱、結算方式、國別。

2、逐筆勾對核查的內容。

（1）是否按照操作規程的要求及時編寫涉外收支的申報號碼；

（2）是否存在有申報數據但無會計數據的情況；

（3）是否存在有會計數據但無申報數據的情況；

（4）限額內對外付款（除貿易進口付匯外）是否填寫了限額內對外付款統計表。

3、對未勾對到的數據通過查閱會計憑證予以查證，對屬于錯報、漏報、重復申報等的數據應填寫記錄清單，同時保留相關的會計憑證復印件，并要求被核查銀行有關人員簽字及有關部門蓋章確認。

（二）核查涉外收支申報數據準確性。

1、核查的申報單種類包括涉外收入申報單（對公單位）、涉外收入申報單（對私）、非貿易（含資本）對外付款申報單（對公單位）、貿易進口付匯核銷單（代申報單）、對外付款申報單（對私）。

2、核查的內容包括申報數據的交易編碼與交易附言、境外收付款人的國別、結算方式。

3、核查的方法：

（1）匯款項下的涉外收入申報單的核查。通過調閱銀行的匯入匯款科目下的流水清單或其他資料進行。

（2）信用證和托收項下的涉外收入申報單的核查。通過調閱相關的信用證來單資料以及托收的協議進行。

（3）對外付款業務的核查。根據對外付款業務的有關付款申請單據進行。

第二十一條 外匯局應對銀行對外付款日結單進行核查。核查是否根據實際對外付款業務逐日、完整地制作對外付款日結單。核查的依據是銀行的付匯會計明細賬。

第二十二條 外匯局應對銀行建立對公單位基本情況表進行核查。通過取自于國際收支統計監測系統的對公單位基本情況表信息和對公單位在各外匯指定銀行的賬戶開戶資料的核對，核查對公單位基本情況表填寫的完整性和準確性。核查內容包括：組織機構代碼（單位代碼）、單位名稱、企業屬性、行業屬性和開戶情況。

第二十三條 外匯局對銀行留存的紙質申報單進行核查。核查采用隨機抽查以往月份申報單和當月申報單的方式。

（一）抽取以往月份申報單的核查，內容包括：

1、申報單是否按月分種類裝訂成冊并妥善保管；

2、申報單的留存期限是否滿24個月；

3、申報單的填寫是否準確、全面、規范；

4、是否錯用申報單。

（二）抽取當月申報單的核查。通過將當月的紙質申報單（銀行留存聯）

與國際收支統計監測系統（銀行版）中相應申報數據的核對，核查銀行有無存在申報單錄入不及時的現象。

第二十四條 外匯局應對銀行國際收支統計間接申報內控制度進行核查。

（一）對已實行國際收支統計間接申報代申報的，是否按規定簽立了代申報協議，并將代申報協議妥善留存；

（二）是否建立了國際收支統計間接申報內部操作規程，內部操作規程是否符合《通過金融機構進行國際收支統計申報的業務操作規程》的要求，執行情況如何；

（三）其他與國際收支工作相關的工作制度、管理制度和崗位責任制度。

第二十五條 外匯局應對申報主體（對公單位）進行核查。結合非現場核查和對銀行現場核查的情況有針對性地開展對申報主體（對外單位）的現場核查。主要核查申報數據的準確性。

（一）核查的方法。核查以國際收支統計監測系統的相關單位的涉外收支申報數據為依據，通過調閱被核查單位的相關會計科目以及相應的合同進行。應注意單位會計科目中所反映的收入、支出款應與銀行出具的對賬單保持一致。

（二）核查的內容包括：交易的金額、幣種、交易性質、境外收付款人名稱、國別等。

（三）對核查中發現有問題的申報數據應調閱相關的紙質申報單進行查證，確認責任所在方，并將核查情況詳細記錄。

第四章 附則

第二十六條 各級外匯局應于季后15個工作日內將核查情況以書面形式上報上一級外匯局，核查報告內容應包括核查內容、核查中發現的問題、有關的處理結果，并反映日常操作中存在的問題以及申報數據中反映出來的大額、異常收支變動情況等內容。

第二十七條 對核查中發現有違反《國際收支統計申報辦法》及其有關規定的行為，應根據《金融違法行為處罰辦法》、《國際收支統計申報辦法實施細則》及其有關規定進行處罰。

第二十八條 本制度自2003年3月1日起實行。國家外匯管理局負責解釋。

第二篇：國家外匯管理局關于印發《國際收支統計間接申報核查制度》的通知

國家外匯管理局關于印發《國際收支統計間接申報核查制度》的通知.txt男人的話就像老太太的牙齒，有多少是真的？！問：你喜歡我哪一點？答：我喜歡你離我遠一點！執子之手，方知子丑，淚流滿面，子不走我走。諸葛亮出山前，也沒帶過兵！憑啥我就要工作經驗？國家外匯管理局關于印發《國際收支統計間接申報核查制度》的通知

匯發【2011】1號

國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：

為適應國際收支統計間接申報工作的發展變化，保證和提高國際收支統計間接申報數據的質量，進一步規范國際收支統計間接申報核查工作，國家外匯管理局制定了《國際收支統計間接申報核查制度》（見附件），現印發給你們，請遵照執行。

國家外匯管理局各分局、外匯管理部收到本通知后，應及時轉發轄內支局和銀行，執行中如有問題請與國家外匯管理局國際收支司聯系。聯系電話：010-68402448，68402593； 郵箱：bop@bop.safe（內部網）。

二〇一一年一月十二日

附件一：國際收支統計間接申報核查制度

http://www.tmdps.cn/model_safe/laws/pic/***32.doc

國際收支統計間接申報核查制度

第一章 總 則

第一條 為規范通過金融機構進行國際收支統計申報業務（以下簡稱“間接申報”）的核查工作，提高申報數據質量，國家外匯管理局根據《國際收支統計申報辦法》（中國人民銀行行長第2號令）、《國際收支統計申報辦法實施細則》（匯發[2003]21號）以及《通過金融機構進行國際收支統計申報業務操作規程》（匯發[2010]22號，以下簡稱《操作規程》）等有關規定，結合工作實際，制定本制度。

第二條 國家外匯管理局各分局、外匯管理部及其支局（以下簡稱“各分支局”）國際收支工作人員應認真完成間接申報核查工作，確保申報數據的準確性、及時性和完整性。第三條 間接申報核查方式包括非現場核查和現場核查。

間接申報非現場核查（以下簡稱“非現場核查”），是指通過運用與間接申報統計相關的輔助核查軟件及其他核查手段，對申報情況進行的核查。間接申報現場核查（以下簡稱“現場核查”），是指國際收支工作人員前往銀行和申報主體工作場所，現場調閱與涉外收付款相關的原始交易憑證及其他相關憑證，對申報情況進行的核查。

第四條 各分支局間接申報核查工作的管理原則：

（一）負責對轄內銀行以及申報主體的間接申報業務進行培訓、核查和考核；

（二）負責對其下級外匯局間接申報核查工作進行培訓、指導、檢查和考核；

（三）應及時處理上級外匯局反饋的核查結果并將有關事項及時通知下級外匯局，督促其與轄內銀行和申報主體進行核實或修改；

（四）核查工作應落實到崗；

（五）應加強與本單位內其他部門的聯系和協調，通過其他部門反饋的數據問題總結核查工作經驗、提高數據質量。

第二章 非現場核查

第五條 非現場核查主要是對國際收支網上申報系統外匯局版（以下如無特殊說明，均指外匯局版）中涉外收付款數據和單位基本情況表有關情況的核查，以及綜合查詢系統電子數據的核查。

對國際收支網上申報系統的核查主要包括對涉外收付款申報電子數據的導（錄）入及時性和完整性、信息要素的表面一致性、信息要素的內部關聯關系和邏輯關系正確性，以及單位基本情況表等內容的核查。對綜合查詢系統的核查主要包括對滯留數據的核查。

第六條 各分支局應運用核查軟件并輔以其他核查手段，按以下要求開展非現場核查：

（一）每日完成對國際收支網上申報系統中新增及修改單位基本情況表的核查；

（二）每旬完成一次所轄銀行申報電子數據中“已申報信息”及“待申報信息”的逐筆核查，對“逾期未申報信息”進行催報，對“刪除申報單”的刪除理由進行排查，并對“滯留數據”進行清理；

（三）各分支局應將核查中發現的問題形成電子文檔或紙質文件保存24個月，并將核查出的問題通知相關銀行，督促其在5個工作日內反饋，如需修改，應按《操作規程》有關規定辦理。

第七條 各分支局應核查所轄銀行涉外收付款申報電子數據中各項要素的準確性。

（一）根據實際業務情況，核查涉外收付款憑證種類選擇是否正確；

（二）核查申報號碼、收/付款人名稱、結算方式、交易幣種、交易金額、收/付款賬號、（對方）付/收款人名稱、（對方）付/收款人常駐國家（地區）名稱及代碼、交易編碼、交易附言、預收預付款類型、是否為退款等各項要素的準確性；

（三）核查（對方）付/收款人名稱與（對方）付/收款人常駐國家（地區）名稱及代碼之間、交易幣種與（對方）付/收款人常駐國家（地區）名稱及代碼之間、交易編碼與交易附言之間、收/付/匯款人名稱與個人身份證件號碼及組織機構代碼之間、個人身份證件號碼與申報主體類型之間、境內非居民項下收支交易與交易編碼之間、有外債編號的收支交易與交易編碼之間等邏輯關系是否正確；

（四）其他要素的填報是否準確、規范。

第八條 各分支局應核查所轄銀行涉外收付款申報電子數據中基礎信息與申報信息導（錄）入國際收支網上申報系統的及時性。

（一）核查銀行基礎信息通過接口程序導入國際收支網上申報系統的時間是否符合《操作規程》規定的時限。

（二）核查銀行或企業的涉外收付款申報信息導（錄）入國際收支網上申報系統的時間是否符合《操作規程》規定的時限。

（三）為保證基礎信息報送的及時性，外匯局不要求銀行對基礎信息中境內“收／付款人名稱”的英文信息和對方“付／收款人名稱”包含的地址信息進行修改。境內“收／付款人名稱”字段可以為中文或者英文，對方“付／收款人名稱”字段中可以包括對方“付／收款人”的名稱和地址信息。

第九條 各分支局應核查所轄銀行涉外收付款申報電子數據的完整性。

（一）核查是否存在未按規定范圍報送國際收支統計間接申報基礎信息或申報信息的情況；

（二）核查銀行刪除數據的情況。

第十條 各分支局應核查國際收支網上申報系統中單位基本情況表的電子信息各要素的準確性和完整性。

（一）核查單位基本情況表中的組織機構代碼（含特殊機構代碼）的準確性；

（二）核查機構名稱是否準確規范，包括機構名稱是否采用簡稱、是否包含不需要的空格、是否含有不合法的特殊字符、是否存在亂碼等；

（三）核查經濟類型與機構名稱之間、經濟類型與組織機構代碼之間、經濟類型與常駐國家之間、行業屬性與機構名稱之間等邏輯關系是否正確等；

（四）核查其他要素的完整性與準確性。如單位聯系人、聯系電話、郵政編碼、郵寄地址及是否為特殊經濟區內企業等。

第三章 現場核查

第十一條 現場核查是對銀行和申報主體涉外收付款申報業務及相關情況的核查，具體包括對單位基本情況表填制和保存情況、銀行接口程序是否符合要求、申報信息與實際交易的一致性、申報的及時性和完整性、對紙質涉外收付款憑證（銀行或申報主體留存聯）填制和保管情況以及銀行間接申報內控制度制定及執行情況等進行的核查。

第十二條 各分支局應當按照以下要求組織開展現場核查：

（一）各分支局每年至少應對轄內4家銀行進行現場核查，三年內完成對轄內所有銀行的現場核查。如轄內銀行超過30家，則應在三年內至少完成對轄內30家銀行的現場核查工作。國家外匯管理局可根據各分局、外匯管理部（以下簡稱“各分局”）轄內業務情況的變化，不定期的以國際收支司發文形式調整各分局需要進行現場核查的最低銀行數量要求。

（二）對一家銀行的核查可以依據申報數量及申報質量合理選擇該銀行一家或幾家分支機構進行抽查，鼓勵對該銀行所有分支機構開展普查；

（三）各分支局應結合非現場核查中大額交易和重要項目重點核實的情況，對相關銀行和申報主體進行不定期現場核查；

（四）各分支局可根據申報工作的總體情況和工作安排，不定期地組織下級局之間對銀行或申報主體進行現場交叉核查。

第十三條 各分支局應核查所轄銀行涉外收付款申報數據中各項要素的準確性。

（一）核查內容：申報信息中申報號碼、收/付款人名稱、結算方式、交易幣種、交易金額、收/付款賬號、（對方）付/收款人名稱、（對方）付/收款人常駐國家（地區）名稱及代碼、交易編碼、交易附言、預收預付款類型、是否為退款等各項要素的準確性。

（二）主要核查方法: 1.匯款項下涉外收付款憑證核查。通過調閱銀行匯款科目項下的流水清單以及留存的相關業務檔案進行；

2.信用證和托收項下的涉外收付款憑證核查。通過調閱銀行信用證和托收項下的業務明細數據以及相關信用證來單資料和托收協議進行；

3.各分支局可結合現場核查中的實際情況采取其他方法進行核實，以保證申報數據的準確性。第十四條 各分支局應核查所轄銀行涉外收付款申報數據的及時性和完整性。

（一）核查內容：涉外收入申報單、境外匯款申請書、對外付款/承兌通知書的申報數據（包括基礎信息及申報信息）。

1.是否按《操作規程》要求自動生成申報號碼； 2.是否存在有申報數據但無會計數據的情況； 3.是否存在有會計數據但無申報數據的情況；

4.是否存在既有會計數據又有申報數據，但不屬于申報范圍的情況。

（二）主要核查方法：采取國際收支網上申報系統電子數據與銀行會計賬目中的收匯、付匯流水清單逐筆勾對等方式。

第十五條 各分支局應核查銀行接口程序是否符合《國際收支網上申報系統與銀行業務系統接口程序驗收要求》（匯綜發[2010]122號附件）。第十六條 各分支局應對銀行申報的單位基本情況表進行核查。

（一）核查內容：組織機構代碼、機構名稱、住所/營業場所代碼及名稱、常駐國家（地區）代碼及名稱、外方投資者國別（地區）代碼及名稱、經濟類型代碼、所屬行業屬性代碼、是否為特殊經濟區域企業、所屬外匯局代碼等信息是否準確；

（二）主要核查方法：通過比對國際收支網上申報系統中的單位基本情況表信息和機構申報主體在銀行的賬戶開戶資料，核查單位基本情況表信息的完整性和準確性。

第十七條 各分支局應對銀行留存紙質涉外收付款憑證進行核查。核查采取隨機抽查方式進行。

（一）核查以往月份涉外收付款憑證。1.是否準確使用涉外收付款憑證種類；

2.紙質涉外收付款憑證填寫的信息與國際收支網上申報系統中的電子信息是否一致； 3.紙質涉外收付款憑證的填寫是否準確、完整、規范；

4.紙質涉外收付款憑證留存期限是否滿24個月。

（二）核查當月涉外收付款憑證。

核對當月紙質涉外收付款憑證（銀行留存聯）與國際收支網上申報系統中相應申報數據，查看是否存在涉外收付款憑證導（錄）入不及時的情況。

第十八條 各分支局應對銀行間接申報內控制度進行核查。

（一）符合《操作規程》要求的間接申報內部操作規程的建立和執行情況；

（二）其他與國際收支工作相關的工作制度、管理制度和崗位責任制度的建立和執行情況。第十九條 各分支局應對銀行執行“不申報、不解付”特殊處理措施的情況進行核查。

（一）核查經辦銀行是否督促被執行“不申報、不解付”特殊處理措施的申報主體逐筆補報其此前未按期申報的涉外收入款項；

（二）核查銀行為被執行“不申報、不解付”特殊處理措施的申報主體辦理新收款項入賬或結匯是否符合“不申報、不解付”特殊處理措施相關規定。

第二十條 各分支局可開展對申報主體的現場核查，主要核查申報數據的真實性。

（一）核查方法：將國際收支網上申報系統中相關申報主體的國際收支申報數據與其相關會計科目以及相應的有效憑證（合同、協議、發票等）進行核對。被核查單位會計科目中所反映的收入、支出款應與銀行出具的對賬單一致。

（二）核查的內容包括：申報號碼、收/付款人名稱、結算方式、交易幣種、交易金額、收/付款賬號、（對方）付/收款人名稱、（對方）付/收款人常駐國家（地區）名稱及代碼、交易編碼、交易附言等。

第二十一條 各分支局國際收支工作人員進行國際收支申報現場核查應遵循以下工作流程：

（一）各分支局國際收支工作人員在執行國際收支申報現場核查前，應制發核查通知書（參見格式一，格式可調整），并提前5個工作日通知被核查單位。

（二）各分支局進行國際收支統計申報現場核查時，不得少于兩人，并應出示“國際收支申報核查證”或本單位的介紹信，其中必須有一名以上的核查人員持有“國際收支申報核查證”。

（三）各分支局對現場核查中發現的可疑申報數據如涉及采用紙質申報方式時，應調閱相關的紙質涉外收付款憑證進行查證，確認責任歸屬，并應對現場核查調閱的資料進行記錄，填制“國際收支現場核查調閱資料清單”（參見格式二，格式可調整）。

（四）各分支局應向被核查單位了解其國際收支項下實際收付匯會計賬務處理的情況，通過逐筆勾對會計憑證、核對會計報表等方法，對其涉外收付款申報數據進行核查，并根據核查結果填寫“國際收支現場核查工作底稿”（參見格式三，格式可調整）。

（五）對現場核查中發現的問題，各分支局應進行材料取證。材料中應包含該材料與原件一致的意思表達、材料提供人、提供日期和銀行業務公章。

（六）在現場核查結束后、核查人員離場前，各分支局應根據現場核查情況、存在的問題填寫“國際收支現場核查事實與評價”（參見格式四，格式可調整），并要求被核查單位簽字并加蓋單位公章。

（七）現場核查結束后，各分支局應根據現場核查情況、違規情況和處理方案撰寫并向被核查單位下發《現場核查報告》，要求被核查單位根據《現場核查報告》上報整改報告。

（八）各分支局在現場核查結束后，應根據“國際收支現場核查事實與評價”以及《現場核查報告》對被核查單位的現場核查情況進行集體評價和審議，并根據審議結果填寫“國際收支現場核查集體審議記錄”，作為是否移交外匯檢查部門的依據。

第二十二條 各分支局應建立現場核查檔案并妥善保存，保存期為24個月。核查檔案主要包括：核查通知書（復印件）、國際收支現場核查調閱資料清單、國際收支現場核查工作底稿、國際收支現場核查事實與評價、現場核查報告（復印件）等。保存期滿后，可按照檔案管理程序銷毀。

第四章 大額交易與重要交易項目重點核實

第二十三條 各分支局應按季度開展大額交易重點核實工作。

（一）各分支局應按季度對轄內單筆貨物貿易項下收入（支出）金額3000萬美元（含）以上，其他項下收入（支出）金額1000萬美元（含）以上的大額交易進行重點核實。

如轄內當季貨物貿易項下的收入（支出）金額達到3000萬美元（含）以上的交易不足10筆時，各分局應重點逐筆核實轄內貨物貿易項下收入（支出）排名為前10名的交易。

如轄內當季非貨物貿易項下的收入（支出）金額達到1000萬美元（含）以上的交易不足10筆時，各分局應重點逐筆核實轄內非貨物貿易項下收入（支出）排名為前10名的交易。

（二）為確保大額交易數據的準確性，各分支局應采取非現場核查、通過銀行或申報主體確認與現場核查相結合的方式開展大額交易重點核實工作。

各分支局應向銀行或申報主體下發“國際收支統計間接申報大額交易重點核實情況通知書”（參見格式五）進行再確認（可通過電子郵件、傳真等方式下發，通過電子方式下發時，不需加蓋公章），并留存銀行或申報主體反饋的“國際收支統計間接申報大額交易重點核實情況確認回執”（參見格式五-附1）及經確認的“國際收支統計間接申報大額交易重點核實情況反饋表”（見格式五-附2）。各分支局對于銀行或申報主體確認后仍有疑問的，可進行現場核查。

（三）對于在大額交易重點核實中發現的申報錯誤，各分支局應督促相關銀行及申報主體及時進行修改。

（四）在當季大額交易重點核實結束后，各分局應匯總當季大額交易重點核實情況，填報“國際收支統計間接申報大額交易重點核實情況反饋明細表”（見格式六）以及“國際收支統計間接申報大額交易重點核實情況匯總表”（見格式七）。

（五）國家外匯管理局可根據國際收支形勢和跨境資金流動情況變化，不定期以國際收支司發文形式調整各分局大額交易重點核實的金額標準及內容。

第二十四條 各分支局可結合核查工作實際情況，根據當期轄內涉外資金流動的情況及特點，選擇所需核實的重要交易項目，不定期組織對轄內重要交易項目的重點核實工作。第二十五條 各分支局應當建立大額交易與重要交易項目重點核實檔案并妥善保存，保存期為24個月。保存期滿后，可按照檔案管理程序銷毀。

第五章 附則

第二十六條 對現場核查與非現場核查中發現的違反國際收支統計申報有關規定的行為，外匯局各分支局國際收支部門可采取約見談話（“約見談話通知書”參見格式八，“約見談話記錄”參見格式九，格式均可調整）、通報等方式督促被核查單位予以整改。

第二十七條 各分局應根據轄內實際情況制定“國際收支統計間接申報現場核查案件移交標準”，并報國家外匯管理局國際收支司備案。

第二十八條 各分支局國際收支部門可視被核查單位違反國際收支統計申報有關規定的情節及其整改情況，根據集體審議結論、《國家外匯管理局案件移交操作規程》（匯發[2001]219號）和《國家外匯管理局綜合司關于完善外匯案件移交有關工作的通知》（匯綜發[2010]155號）等有關規定，將違規案件移交外匯檢查部門，并報國家外匯管理局國際收支司備案。第二十九條 各分支局應按照對銀行考核的相關規定，將對轄內銀行間接申報核查情況納入當期考核。

第三十條 外匯局各分局應于每季度后20個工作日內將轄內核查情況匯總后以書面形式報國家外匯管理局國際收支司。核查報告內容可包括：

（一）當季開展非現場與現場核查的情況；

（二）當季開展大額交易和重要交易項目重點核實情況，并附匯總的轄內“國際收支統計間接申報大額交易重點核實情況反饋明細表”（分為收入和支出兩類）以及“國際收支統計間接申報大額交易重點核實情況匯總表”；

（三）結合具體實例歸納總結核查中發現的各類問題及核查方法；

（四）當季對被核查單位的處理情況；

（五）上季被核查單位存在主要問題的整改情況；

（六）其他內容。如日常核查操作中存在的主要問題、某些交易項目下的異常收支變動情況等。

第三十一條 本制度自2011年2月1日起實行，由國家外匯管理局負責解釋。《國家外匯管理局關于下發<國際收支統計間接申報核查制度（試行）>的通知》（匯發[2003]1號）、《國家外匯管理局國際收支司關于開展國際收支統計間接申報大額交易重點核實工作的通知》（匯國發[2007]8號）同時廢止。

第三篇：關于加強國際收支統計申報業務管理通知

關于加強國際收支統計申報業務管理的工作意見

外匯業務信息管理系統（FIMS系統）的順利上線, 在一定程度上能夠防止漏報遲報現象的發生,為做好我行國際收支申報工作提供了強有力的技術支持, 但同時也對我行內部管理和申報人員的工作責任心提出了更高要求。但是，FIMS系統上線運行一年來，從內外部檢查反饋情況來看，各行國際收支統計申報均有不同程度的漏報、遲報和錯報，個別行情況還比較嚴重，暴露出國際收支統計申報管理上存在重視程度不夠、職責不清、崗位分工不合理、責任心不強等問題。為進一步做好我行國際收支統計申報工作，保證國際收支申報的及時性、全面性和準確性，現將有關要求進一步明確如下，請認真執行。

一．充分認識國際收支統計申報違規行為的嚴重后果。

國際收支統計申報是外匯管理局監管的重點，按照《金融違法行為處罰辦法》第二十五條的規定，經營外匯業務的金融機構未按照規定辦理國際收支申報的，可以處以5萬元以上30萬元以下的罰款，并對相關責任人給予記過直至開除的處分。上述處罰以經營外匯業務的網點機構為單位，不論漏報遲報等違規行為的金額大小，筆數多少，均可按照下限進行處罰。金融同業和兄弟分行曾多次受到處罰。

目前，我外匯業務快速發展，經營外匯業務的網點已達到220多個，預計年內達到近300個，如果不采取有力措施加強對國際收支統計申報的管理，我行將面臨較大的政策風險，與創建平安和諧建行的要求格格不入。因此，我行國際收支申報工作各級管理人員和操作人員要予以高度重視和清醒的認識：國際收支統計申報業務已成為我行外匯業務的潛在風險隱患，本著為建設銀行負責，為員工負責的主旨，以高度責任感做好國際收支統計申報工作。

二．明確職責，落實AB崗，提高國際收支申報管理水平。

國際收支統計申報時效性非常強，對每一筆跨境外匯收支基礎信息、申報信息的錄入，都有明確的時間要求，如不能在規定時間內錄入，即是逾期申報，造成違規。所以，不論是網點國際收支統計申報，還是二級分行管理部門國際收支日終勾兌，都要落實AB崗人員，確保A崗人員出差休假時B崗人員履行申報及日終勾兌職責。

各二級分行國際業務部（公司業務部）、個人金融部主要負責人為落實國際收支日終勾兌AB崗人員的第一責任人，各外匯網點主要負責人為落實本網點國際收支統計申報AB崗人員的第一責任人。對于因AB崗人員不落實而形成漏申報遲申報等違規現象，上述第一責任人承擔直接責任。同時，A崗人員出差休假或因其它原因離崗時要與B崗人員正式交接，如因沒有交接造成違規的，A崗人員承擔主要責任。

對公國際收支申報業務因違規而受到外匯管理局處罰的，除對經辦行分管行長追究管理責任、對申報人員追究直接責任外，還要視情況對以下責任人進行追究：

（一）如違規行為是經辦行國際收支AB崗人員沒有落實而造成的，追究經辦行行長直接責任；

（二）如違規行為是各二級分（支）行國際業務部（公司業務部）國際收支管理及日終勾兌AB崗人員沒有落實造成的，追究其主要負責人直接責任；

（三）轄內對公國際收支申報業務當年因違規而受到外匯管理局處罰的經辦機構達到2家（含）以上的二級分（支）行，追究其國際業務部（公司業務部）分管經理管理責任；

（四）各二級分（支）行國際業務部（公司業務部）國際收支管理人員沒有進行日終勾兌及督促的，追究其直接責任。

對私國際收支申報業務因違規而受到外匯管理局處罰的，除對經辦網點主要負責人追究管理責任、對申報人員追究直接責任外，還要視情況對以下責任人進行追究：

（一）如違規行為是經辦網點國際收支AB崗人員沒有有效落實而造成的，追究經辦網點主要負責人直接責任；

（二）如違規行為是各二級分（支）行個人金

2融部國際收支管理及日終勾兌AB崗人員沒有落實造成的，追究其主要負責人直接責任；

（三）轄內對私國際收支申報業務當年因違規而受到外匯管理局處罰的經辦機構達到2家（含）以上的二級分（支）行，追究其個人金融部分管經理管理責任；

（四）各二級分（支）行個人金融部國際收支管理人員沒有進行日終勾兌及督促，追究其直接責任。

各二級行應加強對國際收支申報業務的管理和指導，督促所屬機構落實國際收支AB崗人員，并實行備案制，即對公機構AB崗人員報各行國際業務部（公司業務部）備案，對私網點AB崗人員報各行個人金融部備案；各二級行國際收支申報業務管理人員應堅持每日做好日終勾兌工作，以電子郵件等書面形式提醒督促網點人員及時辦理申報業務，并定期將督促網點辦理申報業務的電子郵件等文件存檔備查，作為履行職責的依據。

三.重視日終勾兌和督促，強化重點機構管理，提高對私國際收支申報管理水平。

個人外匯業務國際收支申報工作是一項系統工程，有自身固有的業務特點和規律性，在對個人外匯業務的運行規律有充分認識的基礎上，結合個人外匯業務的特點，采取針對性的措施，是做好對私國際收支申報工作的捷徑。

個人外匯業務涉及的網點多，目前已達200多個，年底要達到近300個；涉及的國際收支統計申報人員多，達400-500人，而且人員變動頻繁，業務水平、認識水平參差不齊；業務種類相對簡單，主要以外匯匯款為主；國際收支業務筆數少，業務分散，有的外匯網點一年有幾十筆業務，有的網點一年僅有1-2筆業務。個人外匯業務的這些特點決定，各二級行對私國際收支管理人員日終勾兌及督促是做好對私國際收支申報工作最基本、最重要的方法，對做好對私國際收支申報工作起著決定性的作用。

另外，個人外匯業務量在網點機構的分布上呈現“二八”規律，即20%的外

3匯網點擁有80%的個人外匯業務量，如各二級行所在地專柜及南昌洪都支行所屬八一路支行、陽明支行、永叔支行等已開辦對公外匯業務機構的個人專柜，這些機構不只個人外匯業務量大，而且外匯管理局往往在檢查對公外匯業務的同時，對這些機構的個人外匯業務一并進行檢查，應該說抓好了這些個人外匯業務經辦機構的國際收支管理，就是抓住了國際收支管理的主要矛盾，可以起到事半功倍的效果。

個人外匯業務管理力量不足已成為我行政策風險隱患，洪都支行個人外匯網點數量和業務量在全省的1/3以上，是外匯管理局監管的重點，要配備專職個人外匯業務管理人員，負責對個人外匯業務全面管理和國際收支管理工作，其它行目前工作量相對較小，可由兼職人員完成此項工作。各行應高度重視對私國際收支管理工作，安排素質高、責任心強的員工擔任此項工作。

各二級行個人金融部國際收支申報管理人員要有高度責任心，堅持每天做好日終勾兌，并督促外匯網點及時準確辦理國際收支申報；要將全面管理與重點管理相結合，根據所屬網點國際收支業務量的大小，篩選出國際收支重點管理機構，對相關人員進行特別的培訓、指導，定期進行業務交流，提高認識水平、業務素質、風險防范意識，做好國際收支申報工作。

四.按照 “一行一策”原則, 創造性地做好對公國際收支申報工作。

與對私外匯業務相比，對公外匯業務有著明顯不同的特點，主要是業務種類多、業務量集中、業務處理復雜程度高、業務經辦機構數量相對較少，而且各個業務經辦機構之間業務情況差別很大，有的行以進口開證為主，有的行以跟單出口業務為主，有的行僅有TT電匯業務，這些特點決定對公國際收支申報業務的管理，不能千篇一律，套用一個模式，要實行 “一行一策”的原則。

各對公外匯業務經辦機構的主要負責人，對做好對公國際收支申報業務的復雜性和工作難度要有充分的認識，召集相關人員座談討論，認真分析研究本行的4業務特點，查找國際收支申報業務中存在的問題和關鍵風險點，制定適合自身特點的管理制度、申報業務處理流程、崗位分工、人員配置，決不能簡單地指定經辦人員處理業務，而自己則不聞不問，放任自流。

各對公外匯業務經辦機構的國際收支申報人員，要以高度的責任心，自覺學習，不斷提高業務素質，堅持每天做好日終勾兌和國際收支申報，杜絕漏報、遲報和錯報等違規現象的發生。

五．注重日常管理，及時發現問題，消除風險隱患。

由于認識水平、政策水平、工作責任心、管理水平等多方面的原因，各外匯業務經辦行國際收支申報業務有時會出現各種各樣的問題，經辦行往往會習以為常、難以自行糾正，這些問題如不能及時發現和解決，日積月累就會形成系統性的風險隱患。所以，各行要高度重視國際收支申報業務日常管理工作，及時掌握情況，國際收支申報管理人員要認真履行職責，按季以抽查的方式對經辦行業務進行檢查，對公國際收支申報管理人員每季抽查經辦機構數量不少于一家，抽查不少于5天的業務量，對私國際收支申報管理人員每季抽查經辦機構數量不少于兩家，抽查不少于10天的業務量。通過檢查，及時發現問題，形成書面報告反饋經辦行，提醒經辦行及時加以改進，涉及系統性的問題，還應在轄內行進行交流，舉一反三，消除風險隱患，幫助經辦行人員提高認識水平、業務素質、風險防范意識，不斷提高國際收支申報管理水平。

第四篇：國際收支統計申報辦法

國際收支統計申報辦法

第一條 為完善國際收支統計，根據《中華人民共和國統計法》，制定本辦法。

第二條 國際收支統計申報范圍為中國居民與非中國居民之間發生的一切經濟交易以及中國居民對外金融資產、負債狀況。

第三條 本辦法所稱中國居民，是指：

(一)在中國境內居留1年以上的自然人，外國及香港、澳門、臺灣地區在境內的留學生、就醫人員、外國駐華使館領館外籍工作人員及其家屬除外；

(二)中國短期出國人員(在境外居留時間不滿1年)、在境外留學人員、就醫人員及中國駐外使館領館工作人員及其家屬；

(三)在中國境內依法成立的企業事業法人(含外商投資企業及外資金融機構)及境外法人的駐華機構(不含國際組織駐華機構、外國駐華使館領館)；

(四)中國國家機關(含中國駐外使館領館)、團體、部隊。第四條 本辦法適用于中國境內所有地區，包括在中國境內設立的保稅區和保稅倉庫等。

第五條國家外匯管理局按照《中華人民共和國統計法》規定的程序，負責組織實施國際收支統計申報，并進行監督、檢查；統計、匯總并公布國際收支狀況和國際投資狀況；制定、修改本辦法的實施細則；制發國際收支統計申報單及報表。政府有關部門應當協助國際收支統計申報工作。

第六條 國際收支統計申報實行交易主體申報的原則，采取間接申報與直接申報、逐筆申報與定期申報相結合的辦法。

第七條 中國居民和在中國境內發生經濟交易的非中國居民應當按照規定及時、準確、完整地申報國際收支信息。

第八條中國居民通過境內金融機構與非中國居民進行交易的，應當通過該金融機構向國家外匯管理局或其分支局申報交易內容。

第九條中國境內提供登記結算、托管等服務的機構和自營或者代理客戶進行對外證券、期貨、期權等交易的交易商，應當向國家外匯管理局或其分支局申報對外交易及相應的收支和分紅派息情況。

第十條中國境內各類金融機構應當直接向國家外匯管理局或其分支局申報其自營對外業務情況，包括其對外金融資產、負債及其變動情況，相應的利潤、利息收支情況，以及對外金融服務收支和其他收支情況；并履行與中國居民和非中國居民通過其進行國際收支統計申報活動有關的義務。

第十一條在中國境外開立賬戶的中國非金融機構，應當直接向國家外匯管理局或其分支局申報其通過境外賬戶與非中國居民發生的交易及賬戶余額。

第十二條中國境內的外商投資企業、在境外有直接投資的企業及其他有對外金融資產、負債的非金融機構，必須直接向國家外匯管理局或其分支局申報其對外金融資產、負債及其變動情況和相應的利潤、股息、利息收支情況。

第十三條 擁有對外金融資產、負債的中國居民個人，應當按照國家外匯管理局的規定申報其對外金融資產、負債的有關情況。

第十四條 國家外匯管理局或其分支局可以就國際收支情況進行抽樣調查或者普查。

第十五條國家外匯管理局或其分支局有權對中國居民和非中國居民申報的內容進行檢查、核對，申報人及有關機構和個人應當提供檢查、核對所需的資料和便利。

第十六條國家外匯管理局及其分支局應當對申報者申報的具體數據嚴格保密，只將其用于國際收支統計。除法律另有規定外，國際收支統計人員不得以任何形式向任何機構和個人提供申報者申報的具體數據。

銀行、交易商以及提供登記結算、托管等服務的機構應當對其在辦理業務過程中知悉的申報者申報的具體數據嚴格保密。

第十七條中國居民、非中國居民未按照規定進行國際收支統計申報的，由國家外匯管理局或其分支局依照《中華人民共和國外匯管理條例》第四十八條的規定給予處罰。

第十八條 國際收支統計人員違反本辦法第十六條規定的，依法給予處分。

國家外匯管理局或其分支局，銀行、交易商以及提供登記結算、托管等服務的機構違反本辦法第十六條規定的，依法追究法律責任。

第十九條 國家外匯管理局根據本辦法制定《國際收支統計申報辦法實施細則》。

第二十條 本辦法自1996年1月1日起施行。[2-3] 2實施細則 國家外匯管理局關于下發《國際收支統計申報辦法實施細則》的通知

匯發[2003]21號

國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局，各中資外匯指定銀行：

為適應國際收支統計申報工作的變化,國家外匯管理局修改了《國際收支統計申報辦法實施細則》,經國家外匯管理局局務會討論通過,現發給你們。請各分局轉發轄內的外資銀行，各中資外匯指定銀行轉發其分支機構，并遵照執行。

附件： 國際收支統計申報辦法實施細則

第一條 根據《國際收支統計申報辦法》，制定本細則。第二條 國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱外匯局）是負責國際收支統計的管理部門。交易主體應當按照規定向外匯局申報其以各種支付方式（包括本外幣電子支付手段和現鈔等）進行的對外交易和相應的收支情況。

第三條 中國居民通過境內金融機構從境外收入款項的，應當按照有關操作規程進行國際收支統計申報。解付行應當按照規定，通過計算機系統向外匯局傳送有關國際收支統計申報信息。

中國居民未在申報期內按操作規程進行申報的，之后其在外匯局規定的一段時間內從境外收入的款項，應當在完成國際收支統計申報之后，解付行方可為其辦理解付手續。

非中國居民通過境內金融機構從境外收入款項的，由境內金融機構按照有關操作規程進行國際收支統計申報并通過計算機系統向外匯局傳送有關國際收支統計申報信息。

第四條 中國居民通過境內金融機構向境外支付款項的，應當按照有關操作規程進行國際收支統計申報。付款行在受理其申報后，方可為其辦理對外付款手續，并按照規定，通過計算機系統向外匯局傳送有關國際收支統計申報信息。

非中國居民通過境內金融機構向境外支付款項的，由境內金融機構按照有關操作規程進行國際收支統計申報并通過計算機系統向外匯局傳送有關國際收支統計申報信息。

第五條 收款人通過境內郵政機構等從境外收入款項的和付款人通過境內郵政機構等向境外支付款項的，由郵政機構等按照有關規定進行國際收支統計申報。

第六條 中國境內辦理外幣兌換人民幣以及人民幣兌換外幣業務的兌換機構應當填寫匯兌業務統計申報表，并按照規定向外匯局申報其辦理的匯兌業務情況。

第七條 中國境內外商投資企業以及對境外直接投資的企業，應當填寫直接投資統計申報表，并按照規定直接向外匯局申報其直接投資者與直接投資企業間的所有者權益、債權債務狀況以及分紅派息等情況。

各有關管理部門應向外匯局提供企業涉外資產劃撥、收購、兼并、重組、處置的相關信息。

第八條 涉外證券投資，應當按照以下規定進行申報：

（一）通過中國境內證券交易所進行涉外證券交易，由境內證券登記機構或證券交易所填寫證券投資統計申報表，并按照規定向外匯局申報該交易以及相應的收支和分紅派息情況。

（二）中國境內不通過境內證券交易所進行涉外證券交易的（包括自營和代理），由境內證券交易商或境內投資者填寫證券投資統計申報表，并按照規定直接向外匯局申報其交易以及相應的收支和分紅派息情況。

（三）中國境內機構在境外發行證券的，應當填寫證券投資統計申報表，并按照規定直接向外匯局申報其境外證券發行以及相應的收支和分紅派息等情況。

第九條 涉外期貨、期權等交易，應當按照以下規定進行申報：

（一）通過中國境內期貨、期權等交易所（交易中心）進行的涉外期貨、期權等交易，由境內期貨、期權等交易所（交易中心）填寫期貨、期權交易申報表，并按照規定向外匯局申報該交易以及相應的收支情況。

（二）中國境內不通過境內交易所（交易中心）進行涉外期貨、期權等交易的,由境內交易商或境內投資者填寫期貨、期權交易申報表，并按照規定直接向外匯局申報其交易以及相應的收支情況。

第十條 中國境內的金融機構應當填寫金融機構對境外資產負債及損益申報表，按照規定直接向外匯局申報其對外資產負債狀況及損益情況。

第十一條 在境外開立賬戶的中國非金融機構應當填寫境外賬戶收支申報表，按照規定向外匯局申報其境外賬戶的余額及其變動情況，并向外匯局提供相應的銀行對賬單。

第十二條 從事國際收支統計申報業務的人員，應當經過國際收支統計申報業務培訓并達到相應的要求。第十三條 外匯分支局應當按照要求通過計算機系統逐級向上一級外匯局傳送國際收支統計申報信息。

第十四條 經營外匯業務的金融機構未按照規定辦理國際收支申報的，按照《金融違法行為處罰辦法》第二十五條的規定給予警告，并處5萬元以上30萬元以下的罰款；對該金融機構直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員和直接負責人員，給予記過直至開除的紀律處分；情節嚴重的，對該金融機構直接負責的高級管理人員，給予撤職直至開除的紀律處分。

第十五條 其他違反《國際收支統計申報辦法》及本細則的，由外匯局視情節輕重對其單處或并處以警告、罰款處罰：

（一）逾期未履行申報或申報信息傳送義務的；

（二）造成國際收支統計申報信息遺失的；

（三）誤報、謊報、瞞報國際收支交易的；

（四）阻撓、妨礙或破壞外匯局對國際收支申報信息進行檢查、審核的。

本條上款

（一）（二）

（三）中的罰款金額為所涉及的單筆國際收支交易金額的1－5%，但最高不超過3萬元人民幣。本條上款

（四）中的罰款金額由外匯局根據違法情節輕重確定，但最高不超過3萬元人民幣。

第十六條 外匯局對國際收支統計申報行為進行調查、檢查和審核時，應當按照《國家外匯管理局國際收支統計申報核查處罰規程》的規定辦理,有關機構和人員應當為之提供便利。第十七條 對外匯局違反保密規定，泄漏國際收支統計具體申報信息的，有關單位和個人可提請責任者所在外匯局或者上一級外匯局進行處理。

第十八條 本細則由國家外匯管理局負責解釋。第十九條 本細則自2003年3月1日起施行。1995年11月23日國家外匯管理局發布的《國際收支統計申報辦法實施細則》廢止。

國家外匯管理局 2003年2月21日 頒布[4] 3修改解讀

國務院總理李克強簽署國務院令，公布了修改后的《國際收支統計申報辦法》，新辦法自2014年1月1日起施行。

國際收支統計數據是一國對外經濟狀況的綜合反映，是進行宏觀經濟決策的重要依據。1995年，經國務院批準，中國人民銀行發布了《國際收支統計申報辦法》，為全面掌握我國國際收支狀況提供了制度保障。近年來，隨著國際收支交易規模不斷擴大，交易內容、交易類型、交易方式日益多樣化。作為各國編制國際收支統計報表通用標準的國際貨幣基金組織《國際收支和國際投資頭寸手冊》，于2008年發布了第六版，在統計原則、經常項目、資本與金融項目等方面作了多處修訂，對國際收支統計數據和方法提出了更高要求。

為進一步提高數據的國際可對比性，新辦法規定，“國際收支統計申報范圍為中國居民與非中國居民之間發生的一切經濟交易以及中國居民對外金融資產、負債狀況”。而根據原辦法，國際收支統計申報范圍為中國居民與非中國居民之間發生的一切經濟交易(即流量)，沒有包括中國居民的對外金融資產和負債狀況(即存量)。

根據原辦法，中國居民通過境內金融機構與非中國居民進行交易的，應當通過該金融機構向國家外匯管理局或其分支局申報交易內容；中國境內各類金融機構應當直接向國家外匯管理局或其分支局申報其自營對外業務情況，包括其對外資產、負債及其變動等情況，并履行與中國居民通過其進行國際收支統計申報活動有關的義務。考慮到中國居民個人的對外金融資產、負債情況無法完全通過金融機構采集，新辦法在保留上述規定的同時，增加了“擁有對外金融資產、負債的中國居民個人，應當按照國家外匯管理局的規定申報其對外金融資產、負債的有關情況”的規定。

此外，考慮到將非居民作為國際收支統計申報主體已是各國較為普遍的做法，新辦法將申報主體由中國居民擴大到在中國境內發生經濟交易的非中國居民，規定：“中國居民和在中國境內發生經濟交易的非中國居民應當按照規定及時、準確、完整地申報國際收支信息。”[5] 4頒布歷史

1995年8月30日國務院批準； 1995年9月14日中國人民銀行發布；

2013年11月9日根據《國務院關于修改〈國際收支統計申報辦法〉的決定》修訂；

《國務院關于修改〈國際收支統計申報辦法〉的決定》，自2014年1月1日起施行。[2]

第五篇：國際收支統計申報競賽題

天臺縣國際收支統計申報知識競賽試題

單位： 姓名： 聯系電話：

一、單選題（每小題3分）

1、國際收支網上申報主要針對哪項業務（A）A 涉外收入 B 涉外付款 C 境內收入 D 境內付款

2、在對外付匯項下，如一筆付匯涵蓋多種交易性質，相應交易編碼、金額及幣種等信息按（A）原則進行申報。

A、貿易優先 B、金額從大 C、貿易或金額從大 D、其他

3、境內居民收到境內非居民的外匯款項辦理申報時，交易性質按照其與境內非居民之間的實際交易性質進行申報，交易附言中除需按原有規定描述該筆交易外，還需首先注明（C）字樣。

A、NRA B、OSA C、收到境內OSA/NRA非居民外匯款項 D、收到境內非居民外匯款項

4、SWE是哪個國家的代碼（D）

A 瑞士 B 蘇格蘭 C 塞爾維亞 D 瑞典

5、境內某銀行收到一筆金額為USD5000的涉外收入，在應境外發報行的要求扣收了USD25的境外銀行手續費，以及USD30美元的境內銀行手續費后，根據客戶的要求兌換成ECU3419入企業賬戶，則該筆涉外收入的收入金額和幣種為（A）A、USD5000 B、USD4975 C、USD4945 D、ECU3419

6、當申報主體收到原先替境外機構或個人代付的款項時，其交易性質應申報（B）。A、代墊款； B、所代墊款項的實際交易性質； C、借款歸還； D、其他款項。

7、通過網上申報方式辦理涉外收入申報的機構申報主體，如發現所報送申報信息有誤時，可（B）。

A、報外管局修改 B、自行修改 C、請銀行修改 D、以上皆可

8、《中華人民共和國外匯管理條例》由（B）頒布施行。A、全國人大常委會 B、國務院

C、國家外匯管理局 D、中國人民銀行

9、申報號碼有幾位？(C)

A 20 B 21 C 22 D 23

10、發生涉外收入的申報主體，應在解付銀行解付之日或結匯中轉行結匯之日之后 幾個工作日（C）內辦理該款項的申報。

A T+3 B T+4 C T+5 D T+7

11、機構申報主體未在五個工作日內按規定辦理涉外收入申報情節嚴重的，經辦銀 行所在地外匯分局應以書面形式對該機構申報主體實行（A）的特殊處理措施。A 不申報、不解付 B 不申報 C 不解付 D 注銷該申報主體賬戶

12、進料加工貿易的國際收支交易編碼是（C）

A 121010 B 122020 C 121020 D 122040

13、境內企業把出口貨物發往美國公司,貨款從英國分公司匯出,國際收支申報時國 別應選擇：（B）

A、美國 B、英國 C、美國、英國都可以 D、中國

14、出口貨物的海運費/收回出口貨物代墊的境內海運公司海運費的國際收支交易 編碼是(A)A 222011 B 222012 C 222019 D 222021

15、根據《中華人民共和國外匯管理條例》第四十八條，未按照規定進行國際收支 統計申報的，由外匯管理機關責令改正，給予警告，對機構可以處___萬元以下的 罰款，對個人可以處____萬元以下的罰款。（B）A、5萬元、30萬元； B、30萬元、5萬元； C、100萬元、20萬元； D、20萬元、100萬元；

二、多選題（每小題5分）

1、涉外收付款的具體內容包括：（ABCD）

A 以信用證、托收包含、匯款等結算方式辦理的涉外收付款，包括銀行卡項下的涉外收付款

B 通過境內銀行對境外發出支付指令的涉外收付款，及從境外向境內銀行發出支付指令的涉外收付款

C 通過記賬方式辦理對外援助的涉外收付款 D 與非貨幣黃金進出口相關的涉外收付款

2、以下哪些情況無需進行國際收支申報：（ABC）

A 駐華使領館、駐華國際組織與外交官個人與境內發生的收付款 B 境內居民個人通過境內銀行與境內非居民個人發生的人民幣收付款 C 境內非居民之間通過境內銀行的境內收付款業務 D 境內居民與境外居民之間發生的跨境收付款

3、交易編碼121010對應的交易附言可以有下列哪些？()A一般貿易貨款 B進料加工貿易貨款 C一般貿易樣品貨款 D對臺小額貿易貨款

4、涉外收入是指（）。

A 個人通過銀行，從境外收到款項

B 境內居民通過銀行，與境內非居民發生的外幣收款 C個人通過銀行，向境外支付款項

D 境內居民通過銀行，向境內非居民發生的外幣付款

5、下列關于國際收支申報號碼說法錯誤的有（）A 第1至12位為金融機構標識碼

B 第13至18位為該銀行的當日業務流水碼

C 第19至22位為該筆涉外收入款的貸記客戶日期/結匯中轉日期或該筆涉外付款的支付日期

D 銀行當日業務流水碼不得重號，也不能跳號

三、判斷題（每小題3分）

1、居民是指居住在一個國家的經濟領土內具有同一經濟利益中心的機構單位（包括個人。（A）

2、選擇了網上申報方式的申報主體不可以通過紙質申報方式完成涉外收入申報。（B）

3、國際收支網上申報系統中的收付款金額，對于不足0.5美元的涉外收付款無須辦理國際收支統計間接申報（A）

4、保稅區、出口加工區、保稅倉庫、福費廷業務無需進行國際收支申報（B）

5、國際收支申報幣種為人民幣的，申報金額應錄入在申報金額模塊的其它金額欄中。（A）

6、國際收支間接申報主體為通過境內銀行辦理涉外收入或涉外付款的非銀行機構和個人。（A）

7、貨款（現鈔）需進行國際收支申報（B）

8、申報單金額平衡關系中，收入金額≥現匯金額+結匯金額+其他金額（A）

9、采用福費廷方式辦理的涉外收入，如該筆福費廷業務已在境內發生轉讓，則該筆涉外收入在第一家從境外收款的銀行辦理。（B）

10、涉外收入的申報金額為企業出口發票上注明的金額。（B）