第一篇：國際收支統(tǒng)計申報辦法-國家外匯管理局

國際收支統(tǒng)計申報辦法

（1995年8月30日國務(wù)院批準(zhǔn) 1995年9月14日中國人民銀行發(fā)布 根據(jù)2013年11月9日《國務(wù)院關(guān)于修改〈國際收支統(tǒng)計申報辦法〉的決定》修訂）

第一條 為完善國際收支統(tǒng)計，根據(jù)《中華人民共和國統(tǒng)計法》，制定本辦法。

第二條 國際收支統(tǒng)計申報范圍為中國居民與非中國居民之間發(fā)生的一切經(jīng)濟交易以及中國居民對外金融資產(chǎn)、負債狀況。

第三條 本辦法所稱中國居民，是指：

(一)在中國境內(nèi)居留1年以上的自然人，外國及香港、澳門、臺灣地區(qū)在境內(nèi)的留學(xué)生、就醫(yī)人員、外國駐華使館領(lǐng)館外籍工作人員及其家屬除外；

(二)中國短期出國人員(在境外居留時間不滿1年)、在境外留學(xué)人員、就醫(yī)人員及中國駐外使館領(lǐng)館工作人員及其家屬；

(三)在中國境內(nèi)依法成立的企業(yè)事業(yè)法人(含外商投資企業(yè)及外資金融機構(gòu))及境外法人的駐華機構(gòu)(不含國際組織駐華機構(gòu)、外國駐華使館領(lǐng)館)；

(四)中國國家機關(guān)(含中國駐外使館領(lǐng)館)、團體、部隊。第四條 本辦法適用于中國境內(nèi)所有地區(qū)，包括在中國境內(nèi)設(shè)立的保稅區(qū)和保稅倉庫等。

第五條 國家外匯管理局按照《中華人民共和國統(tǒng)計法》規(guī)定的程序，負責(zé)組織實施國際收支統(tǒng)計申報，并進行監(jiān)督、檢查；統(tǒng)計、匯總并公布國際收支狀況和國際投資狀況；制定、修改本 辦法的實施細則；制發(fā)國際收支統(tǒng)計申報單及報表。政府有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)協(xié)助國際收支統(tǒng)計申報工作。

第六條 國際收支統(tǒng)計申報實行交易主體申報的原則，采取間接申報與直接申報、逐筆申報與定期申報相結(jié)合的辦法。

第七條 中國居民和在中國境內(nèi)發(fā)生經(jīng)濟交易的非中國居民應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定及時、準(zhǔn)確、完整地申報國際收支信息。

第八條 中國居民通過境內(nèi)金融機構(gòu)與非中國居民進行交易的，應(yīng)當(dāng)通過該金融機構(gòu)向國家外匯管理局或其分支局申報交易內(nèi)容。

第九條 中國境內(nèi)提供登記結(jié)算、托管等服務(wù)的機構(gòu)和自營或者代理客戶進行對外證券、期貨、期權(quán)等交易的交易商，應(yīng)當(dāng)向國家外匯管理局或其分支局申報對外交易及相應(yīng)的收支和分紅派息情況。

第十條 中國境內(nèi)各類金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)直接向國家外匯管理局或其分支局申報其自營對外業(yè)務(wù)情況，包括其對外金融資產(chǎn)、負債及其變動情況，相應(yīng)的利潤、利息收支情況，以及對外金融服務(wù)收支和其他收支情況；并履行與中國居民和非中國居民通過其進行國際收支統(tǒng)計申報活動有關(guān)的義務(wù)。

第十一條 在中國境外開立賬戶的中國非金融機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)直接向國家外匯管理局或其分支局申報其通過境外賬戶與非中國居民發(fā)生的交易及賬戶余額。

第十二條 中國境內(nèi)的外商投資企業(yè)、在境外有直接投資的企業(yè)及其他有對外金融資產(chǎn)、負債的非金融機構(gòu)，必須直接向國 家外匯管理局或其分支局申報其對外金融資產(chǎn)、負債及其變動情況和相應(yīng)的利潤、股息、利息收支情況。

第十三條 擁有對外金融資產(chǎn)、負債的中國居民個人，應(yīng)當(dāng)按照國家外匯管理局的規(guī)定申報其對外金融資產(chǎn)、負債的有關(guān)情況。

第十四條 國家外匯管理局或其分支局可以就國際收支情況進行抽樣調(diào)查或者普查。

第十五條 國家外匯管理局或其分支局有權(quán)對中國居民和非中國居民申報的內(nèi)容進行檢查、核對，申報人及有關(guān)機構(gòu)和個人應(yīng)當(dāng)提供檢查、核對所需的資料和便利。

第十六條 國家外匯管理局及其分支局應(yīng)當(dāng)對申報者申報的具體數(shù)據(jù)嚴(yán)格保密，只將其用于國際收支統(tǒng)計。除法律另有規(guī)定外，國際收支統(tǒng)計人員不得以任何形式向任何機構(gòu)和個人提供申報者申報的具體數(shù)據(jù)。

銀行、交易商以及提供登記結(jié)算、托管等服務(wù)的機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對其在辦理業(yè)務(wù)過程中知悉的申報者申報的具體數(shù)據(jù)嚴(yán)格保密。

第十七條 中國居民、非中國居民未按照規(guī)定進行國際收支統(tǒng)計申報的，由國家外匯管理局或其分支局依照《中華人民共和國外匯管理條例》第四十八條的規(guī)定給予處罰。

第十八條 國際收支統(tǒng)計人員違反本辦法第十六條規(guī)定的，依法給予處分。

國家外匯管理局或其分支局，銀行、交易商以及提供登記結(jié)算、托管等服務(wù)的機構(gòu)違反本辦法第十六條規(guī)定的，依法追究法律責(zé)任。第十九條 國家外匯管理局根據(jù)本辦法制定《國際收支統(tǒng)計申報辦法實施細則》。

第二十條 本辦法自1996年1月1日起施行。

第二篇：國際收支統(tǒng)計申報辦法

國際收支統(tǒng)計申報辦法

第一條 為完善國際收支統(tǒng)計，根據(jù)《中華人民共和國統(tǒng)計法》，制定本辦法。

第二條 國際收支統(tǒng)計申報范圍為中國居民與非中國居民之間發(fā)生的一切經(jīng)濟交易以及中國居民對外金融資產(chǎn)、負債狀況。

第三條 本辦法所稱中國居民，是指：

(一)在中國境內(nèi)居留1年以上的自然人，外國及香港、澳門、臺灣地區(qū)在境內(nèi)的留學(xué)生、就醫(yī)人員、外國駐華使館領(lǐng)館外籍工作人員及其家屬除外；

(二)中國短期出國人員(在境外居留時間不滿1年)、在境外留學(xué)人員、就醫(yī)人員及中國駐外使館領(lǐng)館工作人員及其家屬；

(三)在中國境內(nèi)依法成立的企業(yè)事業(yè)法人(含外商投資企業(yè)及外資金融機構(gòu))及境外法人的駐華機構(gòu)(不含國際組織駐華機構(gòu)、外國駐華使館領(lǐng)館)；

(四)中國國家機關(guān)(含中國駐外使館領(lǐng)館)、團體、部隊。第四條 本辦法適用于中國境內(nèi)所有地區(qū)，包括在中國境內(nèi)設(shè)立的保稅區(qū)和保稅倉庫等。

第五條國家外匯管理局按照《中華人民共和國統(tǒng)計法》規(guī)定的程序，負責(zé)組織實施國際收支統(tǒng)計申報，并進行監(jiān)督、檢查；統(tǒng)計、匯總并公布國際收支狀況和國際投資狀況；制定、修改本辦法的實施細則；制發(fā)國際收支統(tǒng)計申報單及報表。政府有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)協(xié)助國際收支統(tǒng)計申報工作。

第六條 國際收支統(tǒng)計申報實行交易主體申報的原則，采取間接申報與直接申報、逐筆申報與定期申報相結(jié)合的辦法。

第七條 中國居民和在中國境內(nèi)發(fā)生經(jīng)濟交易的非中國居民應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定及時、準(zhǔn)確、完整地申報國際收支信息。

第八條中國居民通過境內(nèi)金融機構(gòu)與非中國居民進行交易的，應(yīng)當(dāng)通過該金融機構(gòu)向國家外匯管理局或其分支局申報交易內(nèi)容。

第九條中國境內(nèi)提供登記結(jié)算、托管等服務(wù)的機構(gòu)和自營或者代理客戶進行對外證券、期貨、期權(quán)等交易的交易商，應(yīng)當(dāng)向國家外匯管理局或其分支局申報對外交易及相應(yīng)的收支和分紅派息情況。

第十條中國境內(nèi)各類金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)直接向國家外匯管理局或其分支局申報其自營對外業(yè)務(wù)情況，包括其對外金融資產(chǎn)、負債及其變動情況，相應(yīng)的利潤、利息收支情況，以及對外金融服務(wù)收支和其他收支情況；并履行與中國居民和非中國居民通過其進行國際收支統(tǒng)計申報活動有關(guān)的義務(wù)。

第十一條在中國境外開立賬戶的中國非金融機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)直接向國家外匯管理局或其分支局申報其通過境外賬戶與非中國居民發(fā)生的交易及賬戶余額。

第十二條中國境內(nèi)的外商投資企業(yè)、在境外有直接投資的企業(yè)及其他有對外金融資產(chǎn)、負債的非金融機構(gòu)，必須直接向國家外匯管理局或其分支局申報其對外金融資產(chǎn)、負債及其變動情況和相應(yīng)的利潤、股息、利息收支情況。

第十三條 擁有對外金融資產(chǎn)、負債的中國居民個人，應(yīng)當(dāng)按照國家外匯管理局的規(guī)定申報其對外金融資產(chǎn)、負債的有關(guān)情況。

第十四條 國家外匯管理局或其分支局可以就國際收支情況進行抽樣調(diào)查或者普查。

第十五條國家外匯管理局或其分支局有權(quán)對中國居民和非中國居民申報的內(nèi)容進行檢查、核對，申報人及有關(guān)機構(gòu)和個人應(yīng)當(dāng)提供檢查、核對所需的資料和便利。

第十六條國家外匯管理局及其分支局應(yīng)當(dāng)對申報者申報的具體數(shù)據(jù)嚴(yán)格保密，只將其用于國際收支統(tǒng)計。除法律另有規(guī)定外，國際收支統(tǒng)計人員不得以任何形式向任何機構(gòu)和個人提供申報者申報的具體數(shù)據(jù)。

銀行、交易商以及提供登記結(jié)算、托管等服務(wù)的機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對其在辦理業(yè)務(wù)過程中知悉的申報者申報的具體數(shù)據(jù)嚴(yán)格保密。

第十七條中國居民、非中國居民未按照規(guī)定進行國際收支統(tǒng)計申報的，由國家外匯管理局或其分支局依照《中華人民共和國外匯管理條例》第四十八條的規(guī)定給予處罰。

第十八條 國際收支統(tǒng)計人員違反本辦法第十六條規(guī)定的，依法給予處分。

國家外匯管理局或其分支局，銀行、交易商以及提供登記結(jié)算、托管等服務(wù)的機構(gòu)違反本辦法第十六條規(guī)定的，依法追究法律責(zé)任。

第十九條 國家外匯管理局根據(jù)本辦法制定《國際收支統(tǒng)計申報辦法實施細則》。

第二十條 本辦法自1996年1月1日起施行。[2-3] 2實施細則 國家外匯管理局關(guān)于下發(fā)《國際收支統(tǒng)計申報辦法實施細則》的通知

匯發(fā)[2003]21號

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局，各中資外匯指定銀行：

為適應(yīng)國際收支統(tǒng)計申報工作的變化,國家外匯管理局修改了《國際收支統(tǒng)計申報辦法實施細則》,經(jīng)國家外匯管理局局務(wù)會討論通過,現(xiàn)發(fā)給你們。請各分局轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)的外資銀行，各中資外匯指定銀行轉(zhuǎn)發(fā)其分支機構(gòu)，并遵照執(zhí)行。

附件： 國際收支統(tǒng)計申報辦法實施細則

第一條 根據(jù)《國際收支統(tǒng)計申報辦法》，制定本細則。第二條 國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱外匯局）是負責(zé)國際收支統(tǒng)計的管理部門。交易主體應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向外匯局申報其以各種支付方式（包括本外幣電子支付手段和現(xiàn)鈔等）進行的對外交易和相應(yīng)的收支情況。

第三條 中國居民通過境內(nèi)金融機構(gòu)從境外收入款項的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)操作規(guī)程進行國際收支統(tǒng)計申報。解付行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定，通過計算機系統(tǒng)向外匯局傳送有關(guān)國際收支統(tǒng)計申報信息。

中國居民未在申報期內(nèi)按操作規(guī)程進行申報的，之后其在外匯局規(guī)定的一段時間內(nèi)從境外收入的款項，應(yīng)當(dāng)在完成國際收支統(tǒng)計申報之后，解付行方可為其辦理解付手續(xù)。

非中國居民通過境內(nèi)金融機構(gòu)從境外收入款項的，由境內(nèi)金融機構(gòu)按照有關(guān)操作規(guī)程進行國際收支統(tǒng)計申報并通過計算機系統(tǒng)向外匯局傳送有關(guān)國際收支統(tǒng)計申報信息。

第四條 中國居民通過境內(nèi)金融機構(gòu)向境外支付款項的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)操作規(guī)程進行國際收支統(tǒng)計申報。付款行在受理其申報后，方可為其辦理對外付款手續(xù)，并按照規(guī)定，通過計算機系統(tǒng)向外匯局傳送有關(guān)國際收支統(tǒng)計申報信息。

非中國居民通過境內(nèi)金融機構(gòu)向境外支付款項的，由境內(nèi)金融機構(gòu)按照有關(guān)操作規(guī)程進行國際收支統(tǒng)計申報并通過計算機系統(tǒng)向外匯局傳送有關(guān)國際收支統(tǒng)計申報信息。

第五條 收款人通過境內(nèi)郵政機構(gòu)等從境外收入款項的和付款人通過境內(nèi)郵政機構(gòu)等向境外支付款項的，由郵政機構(gòu)等按照有關(guān)規(guī)定進行國際收支統(tǒng)計申報。

第六條 中國境內(nèi)辦理外幣兌換人民幣以及人民幣兌換外幣業(yè)務(wù)的兌換機構(gòu)應(yīng)當(dāng)填寫匯兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計申報表，并按照規(guī)定向外匯局申報其辦理的匯兌業(yè)務(wù)情況。

第七條 中國境內(nèi)外商投資企業(yè)以及對境外直接投資的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)填寫直接投資統(tǒng)計申報表，并按照規(guī)定直接向外匯局申報其直接投資者與直接投資企業(yè)間的所有者權(quán)益、債權(quán)債務(wù)狀況以及分紅派息等情況。

各有關(guān)管理部門應(yīng)向外匯局提供企業(yè)涉外資產(chǎn)劃撥、收購、兼并、重組、處置的相關(guān)信息。

第八條 涉外證券投資，應(yīng)當(dāng)按照以下規(guī)定進行申報：

（一）通過中國境內(nèi)證券交易所進行涉外證券交易，由境內(nèi)證券登記機構(gòu)或證券交易所填寫證券投資統(tǒng)計申報表，并按照規(guī)定向外匯局申報該交易以及相應(yīng)的收支和分紅派息情況。

（二）中國境內(nèi)不通過境內(nèi)證券交易所進行涉外證券交易的（包括自營和代理），由境內(nèi)證券交易商或境內(nèi)投資者填寫證券投資統(tǒng)計申報表，并按照規(guī)定直接向外匯局申報其交易以及相應(yīng)的收支和分紅派息情況。

（三）中國境內(nèi)機構(gòu)在境外發(fā)行證券的，應(yīng)當(dāng)填寫證券投資統(tǒng)計申報表，并按照規(guī)定直接向外匯局申報其境外證券發(fā)行以及相應(yīng)的收支和分紅派息等情況。

第九條 涉外期貨、期權(quán)等交易，應(yīng)當(dāng)按照以下規(guī)定進行申報：

（一）通過中國境內(nèi)期貨、期權(quán)等交易所（交易中心）進行的涉外期貨、期權(quán)等交易，由境內(nèi)期貨、期權(quán)等交易所（交易中心）填寫期貨、期權(quán)交易申報表，并按照規(guī)定向外匯局申報該交易以及相應(yīng)的收支情況。

（二）中國境內(nèi)不通過境內(nèi)交易所（交易中心）進行涉外期貨、期權(quán)等交易的,由境內(nèi)交易商或境內(nèi)投資者填寫期貨、期權(quán)交易申報表，并按照規(guī)定直接向外匯局申報其交易以及相應(yīng)的收支情況。

第十條 中國境內(nèi)的金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)填寫金融機構(gòu)對境外資產(chǎn)負債及損益申報表，按照規(guī)定直接向外匯局申報其對外資產(chǎn)負債狀況及損益情況。

第十一條 在境外開立賬戶的中國非金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)填寫境外賬戶收支申報表，按照規(guī)定向外匯局申報其境外賬戶的余額及其變動情況，并向外匯局提供相應(yīng)的銀行對賬單。

第十二條 從事國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)的人員，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)培訓(xùn)并達到相應(yīng)的要求。第十三條 外匯分支局應(yīng)當(dāng)按照要求通過計算機系統(tǒng)逐級向上一級外匯局傳送國際收支統(tǒng)計申報信息。

第十四條 經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)未按照規(guī)定辦理國際收支申報的，按照《金融違法行為處罰辦法》第二十五條的規(guī)定給予警告，并處5萬元以上30萬元以下的罰款；對該金融機構(gòu)直接負責(zé)的高級管理人員、其他直接負責(zé)的主管人員和直接負責(zé)人員，給予記過直至開除的紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，對該金融機構(gòu)直接負責(zé)的高級管理人員，給予撤職直至開除的紀(jì)律處分。

第十五條 其他違反《國際收支統(tǒng)計申報辦法》及本細則的，由外匯局視情節(jié)輕重對其單處或并處以警告、罰款處罰：

（一）逾期未履行申報或申報信息傳送義務(wù)的；

（二）造成國際收支統(tǒng)計申報信息遺失的；

（三）誤報、謊報、瞞報國際收支交易的；

（四）阻撓、妨礙或破壞外匯局對國際收支申報信息進行檢查、審核的。

本條上款

（一）（二）

（三）中的罰款金額為所涉及的單筆國際收支交易金額的1－5%，但最高不超過3萬元人民幣。本條上款

（四）中的罰款金額由外匯局根據(jù)違法情節(jié)輕重確定，但最高不超過3萬元人民幣。

第十六條 外匯局對國際收支統(tǒng)計申報行為進行調(diào)查、檢查和審核時，應(yīng)當(dāng)按照《國家外匯管理局國際收支統(tǒng)計申報核查處罰規(guī)程》的規(guī)定辦理,有關(guān)機構(gòu)和人員應(yīng)當(dāng)為之提供便利。第十七條 對外匯局違反保密規(guī)定，泄漏國際收支統(tǒng)計具體申報信息的，有關(guān)單位和個人可提請責(zé)任者所在外匯局或者上一級外匯局進行處理。

第十八條 本細則由國家外匯管理局負責(zé)解釋。第十九條 本細則自2003年3月1日起施行。1995年11月23日國家外匯管理局發(fā)布的《國際收支統(tǒng)計申報辦法實施細則》廢止。

國家外匯管理局 2003年2月21日 頒布[4] 3修改解讀

國務(wù)院總理李克強簽署國務(wù)院令，公布了修改后的《國際收支統(tǒng)計申報辦法》，新辦法自2014年1月1日起施行。

國際收支統(tǒng)計數(shù)據(jù)是一國對外經(jīng)濟狀況的綜合反映，是進行宏觀經(jīng)濟決策的重要依據(jù)。1995年，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，中國人民銀行發(fā)布了《國際收支統(tǒng)計申報辦法》，為全面掌握我國國際收支狀況提供了制度保障。近年來，隨著國際收支交易規(guī)模不斷擴大，交易內(nèi)容、交易類型、交易方式日益多樣化。作為各國編制國際收支統(tǒng)計報表通用標(biāo)準(zhǔn)的國際貨幣基金組織《國際收支和國際投資頭寸手冊》，于2008年發(fā)布了第六版，在統(tǒng)計原則、經(jīng)常項目、資本與金融項目等方面作了多處修訂，對國際收支統(tǒng)計數(shù)據(jù)和方法提出了更高要求。

為進一步提高數(shù)據(jù)的國際可對比性，新辦法規(guī)定，“國際收支統(tǒng)計申報范圍為中國居民與非中國居民之間發(fā)生的一切經(jīng)濟交易以及中國居民對外金融資產(chǎn)、負債狀況”。而根據(jù)原辦法，國際收支統(tǒng)計申報范圍為中國居民與非中國居民之間發(fā)生的一切經(jīng)濟交易(即流量)，沒有包括中國居民的對外金融資產(chǎn)和負債狀況(即存量)。

根據(jù)原辦法，中國居民通過境內(nèi)金融機構(gòu)與非中國居民進行交易的，應(yīng)當(dāng)通過該金融機構(gòu)向國家外匯管理局或其分支局申報交易內(nèi)容；中國境內(nèi)各類金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)直接向國家外匯管理局或其分支局申報其自營對外業(yè)務(wù)情況，包括其對外資產(chǎn)、負債及其變動等情況，并履行與中國居民通過其進行國際收支統(tǒng)計申報活動有關(guān)的義務(wù)?？紤]到中國居民個人的對外金融資產(chǎn)、負債情況無法完全通過金融機構(gòu)采集，新辦法在保留上述規(guī)定的同時，增加了“擁有對外金融資產(chǎn)、負債的中國居民個人，應(yīng)當(dāng)按照國家外匯管理局的規(guī)定申報其對外金融資產(chǎn)、負債的有關(guān)情況”的規(guī)定。

此外，考慮到將非居民作為國際收支統(tǒng)計申報主體已是各國較為普遍的做法，新辦法將申報主體由中國居民擴大到在中國境內(nèi)發(fā)生經(jīng)濟交易的非中國居民，規(guī)定：“中國居民和在中國境內(nèi)發(fā)生經(jīng)濟交易的非中國居民應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定及時、準(zhǔn)確、完整地申報國際收支信息。”[5] 4頒布歷史

1995年8月30日國務(wù)院批準(zhǔn)； 1995年9月14日中國人民銀行發(fā)布；

2013年11月9日根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于修改〈國際收支統(tǒng)計申報辦法〉的決定》修訂；

《國務(wù)院關(guān)于修改〈國際收支統(tǒng)計申報辦法〉的決定》，自2014年1月1日起施行。[2]

第三篇：國際收支統(tǒng)計申報辦法

國際收支統(tǒng)計申報辦法

(1995年8月30日國務(wù)院批準(zhǔn)，1995年9月14日中國人民銀行行長第2號令發(fā)布)

第一條 為完善國際收支統(tǒng)計，根據(jù)《中華人民共和國統(tǒng)計法》，制定本辦法。

第二條 國際收支統(tǒng)計申報范圍為中國居民與非中國居民之間發(fā)生的一切經(jīng)濟交易。

第三條 本辦法所稱中國居民①，是指：

(一)在中國境內(nèi)居留1年以上的自然人，外國及香港、澳門、臺灣地區(qū)在境內(nèi)的留學(xué)生、就醫(yī)人員、外國駐華使館領(lǐng)館外籍工作人員及其家屬除外； 

(二)中國短期出國人員(在境外居留時間不滿1年)、在境外留學(xué)人員、就醫(yī)人員及中國駐外使館領(lǐng)館工作人員及其家屬；

(三)在中國境內(nèi)依法成立的企業(yè)事業(yè)法人(含外商投資企業(yè)及外資金融機構(gòu))及境外法人的駐華機構(gòu)(不含國際組織駐華機構(gòu)、外國駐華使館領(lǐng)館)；

(四)中國國家機關(guān)(含中國駐外使館領(lǐng)館)、團體、部隊。

第四條 本辦法適用于中國境內(nèi)所有地區(qū)，包括在中國境內(nèi)設(shè)立的保稅區(qū)和保稅倉庫等。

第五條 國家外匯管理局按照《中華人民共和國統(tǒng)計法》規(guī)定的程序，負責(zé)組織實施國際收支統(tǒng)計申報，并進行監(jiān)督、檢查；統(tǒng)計、匯總并公布國際收支狀況和國際投資狀況；制定、修改本辦法的實施細則；制發(fā)國際收支統(tǒng)計申報單及報表。政府有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)協(xié)助國際收支統(tǒng)計申報工作。

第六條 國際收支統(tǒng)計申報實行交易主體申報的原則，采取間接申報與直接申報、逐筆申報與定期申報相結(jié)合的辦法。

第七條 中國居民應(yīng)當(dāng)及時、準(zhǔn)確、全面地申報其國際收支。

第八條中國居民通過境內(nèi)金融機構(gòu)與非中國居民進行交易的，應(yīng)當(dāng)通過該金融機構(gòu)向國家外匯管理局或其分支局申報交易內(nèi)容。

第九條 中國境內(nèi)的證券交易商以及證券登記機構(gòu)進行自營或者代理客戶進行對外證券交易的，應(yīng)當(dāng)向國家外匯管理局或其分支局申報其自營和代理客戶的對外交易及相應(yīng)的收支和分紅派息情況。

第十條 中國境內(nèi)的交易商以期貨、期權(quán)等方式進行自營或者代理客戶進行對外交易的，應(yīng)當(dāng)向國家外匯管理局或其分支局申報其自營和代理客戶的對外交易及相應(yīng)的收支情況。

第十一條 中國境內(nèi)各類金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)直接向國家外匯管理局或其分支局申報其自營對外業(yè)務(wù)情況，包括其對外資產(chǎn)負債及其變動情況，相應(yīng)的利潤、利息收支情況，以及對外金融服務(wù)收支和其他收支情況；并履行與中國居民通過其進行國際收支統(tǒng)計申報活動有關(guān)的義務(wù)。

第十二條 在中國境外開立帳戶的中國非金融機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)直接向國家外匯管理局或其分支局申報其通過境外帳戶與非中國居民發(fā)生的交易及帳戶余額。

第十三條 中國境內(nèi)的外商投資企業(yè)、在境外有直接投資的企業(yè)及其他有對外資產(chǎn)或者負債的非金融機構(gòu)，必須直接向國家外匯管理局或其分支局申報其對外資產(chǎn)負債及其變動情況和相應(yīng)的利潤、股息、利息收支情況。

第十四條 國家外匯管理局或其分支局可以就國際收支情況進行抽樣調(diào)查或者普查。

第十五條 國家外匯管理局或其分支局有權(quán)對中國居民申報的內(nèi)容進行檢查、核對，申報人及有關(guān)機構(gòu)和個人應(yīng)當(dāng)提供檢查、核對所需的資料和便利。

第十六條 國家外匯管理局及其分支局應(yīng)當(dāng)對申報者申報的具體數(shù)據(jù)嚴(yán)格保密，只將其用于國際收支統(tǒng)計。除法律另有規(guī)定外，國際收支統(tǒng)計人員不得以任何形式向任何機構(gòu)和個人提供申報者申報的具體數(shù)據(jù)。

第十七條 中國居民違反本辦法的，國家外匯管理局或其分支局可以根據(jù)情節(jié)給予警告、通報批評或者罰款。

第十八條 各類金融機構(gòu)違反本辦法的，國家外匯管理局或其分支局可以根據(jù)情節(jié)給予警告、通報批評、罰款或者吊銷經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證。

第十九條 國際收支統(tǒng)計人員違反本辦法第十六條 規(guī)定的，由國家外匯管理局或其分支局依法給予行政處分。

第二十條 國家外匯管理局根據(jù)本辦法制定《國際收支統(tǒng)計申報辦法實施細則》。

第二十一條 本辦法自1996年1月1日起施行。

① 本條中“中國居民”的定義，是根據(jù)國際收支手冊(第5版)“第四章經(jīng)濟體的居民單位”中的原則以及我國實際情況制定的，僅屬于國際收支范疇，在外匯管理的其他法規(guī)、規(guī)章等規(guī)范性文件中沒有使用這一概念。

第四篇：國際收支統(tǒng)計申報辦法實施細則

國際收支統(tǒng)計申報辦法實施細則

第一條 根據(jù)《國際收支統(tǒng)計申報辦法》，制定本細則。

第二條 國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱外匯局）是負責(zé)國際收支統(tǒng)計的管理部門。交易主體應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向外匯局申報其以各種支付方式（包括本外幣電子支付手段和現(xiàn)鈔等）進行的對外交易和相應(yīng)的收支情況。

第三條 中國居民通過境內(nèi)金融機構(gòu)從境外收入款項的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)操作規(guī)程進行國際收支統(tǒng)計申報。解付行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定，通過計算機系統(tǒng)向外匯局傳送有關(guān)國際收支統(tǒng)計申報信息。中國居民未在申報期內(nèi)按操作規(guī)程進行申報的，之后其在外匯局規(guī)定的一段時間內(nèi)從境外收入的款項，應(yīng)當(dāng)在完成國際收支統(tǒng)計申報之后，解付行方可為其辦理解付手續(xù)。非中國居民通過境內(nèi)金融機構(gòu)從境外收入款項的，由境內(nèi)金融機構(gòu)按照有關(guān)操作規(guī)程進行國際收支統(tǒng)計申報并通過計算機系統(tǒng)向外匯局傳送有關(guān)國際收支統(tǒng)計申報信息。

第四條 中國居民通過境內(nèi)金融機構(gòu)向境外支付款項的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)操作規(guī)程進行國際收支統(tǒng)計申報。付款行在受理其申報后，方可為其辦理對外付款手續(xù)，并按照規(guī)定，通過計算機系統(tǒng)向外匯局傳送有關(guān)國際收支統(tǒng)計申報信息。非中國居民通過境內(nèi)金融機構(gòu)向境外支付款項的，由境內(nèi)金融機構(gòu)按照有關(guān)操作規(guī)程進行國際收支統(tǒng)計申報并通過計算機系統(tǒng)向外匯局傳送有關(guān)國際收支統(tǒng)計申報信息。

第五條 收款人通過境內(nèi)郵政機構(gòu)等從境外收入款項的和付款人通過境內(nèi)郵政機構(gòu)等向境外支付款項的，由郵政機構(gòu)等按照有關(guān)規(guī)定進行國際收支統(tǒng)計申報。

第六條 中國境內(nèi)辦理外幣兌換人民幣以及人民幣兌換外幣業(yè)務(wù)的兌換機構(gòu)應(yīng)當(dāng)填寫匯兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計申報表，并按照規(guī)定向外匯局申報其辦理的匯兌業(yè)務(wù)情況。

第七條 中國境內(nèi)外商投資企業(yè)以及對境外直接投資的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)填寫直接投資統(tǒng)計申報表，并按照規(guī)定直接向外匯局申報其直接投資者與直接投資企業(yè)間的所有者權(quán)益、債權(quán)債務(wù)狀況以及分紅派息等情況。各有關(guān)管理部門應(yīng)向外匯局提供企業(yè)涉外資產(chǎn)劃撥、收購、兼并、重組、處置的相關(guān)信息。

第八條 涉外證券投資，應(yīng)當(dāng)按照以下規(guī)定進行申報：

（一）通過中國境內(nèi)證券交易所進行涉外證券交易，由境內(nèi)證券登記機構(gòu)或證券交易所填寫證券投資統(tǒng)計申報表，并按照規(guī)定向外匯局申報該交易以及相應(yīng)的收支和分紅派息情況。

（二）中國境內(nèi)不通過境內(nèi)證券交易所進行涉外證券交易的（包括自營和代理），由境內(nèi)證券交易商或境內(nèi)投資者填寫證券投資統(tǒng)計申報表，并按照規(guī)定直接向外匯局申報其交易以及相應(yīng)的收支和分紅派息情況。

（三）中國境內(nèi)機構(gòu)在境外發(fā)行證券的，應(yīng)當(dāng)填寫證券投資統(tǒng)計申報表，并按照規(guī)定直接向外匯局申報其境外證券發(fā)行以及相應(yīng)的收支和分紅派息等情況。

第九條 涉外期貨、期權(quán)等交易，應(yīng)當(dāng)按照以下規(guī)定進行申報：

（一）通過中國境內(nèi)期貨、期權(quán)等交易所（交易中心）進行的涉外期貨、期權(quán)等交易，由境內(nèi)期貨、期權(quán)等交易所（交易中心）填寫期貨、期權(quán)交易申報表，并按照規(guī)定向外匯局申報該交易以及相應(yīng)的收支情況。

（二）中國境內(nèi)不通過境內(nèi)交易所（交易中心）進行涉外期貨、期權(quán)等交易的,由境內(nèi)交易商或境內(nèi)投資者填寫期貨、期權(quán)交易申報表，并按照規(guī)定直接向外匯局申報其交易以及相應(yīng)的收支情況。

第十條 中國境內(nèi)的金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)填寫金融機構(gòu)對境外資產(chǎn)負債及損益申報表，按照規(guī)定直接向外匯局申報其對外資產(chǎn)負債狀況及損益情況。

第十一條 在境外開立賬戶的中國非金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)填寫境外賬戶收支申報表，按照規(guī)定向外匯局申報其境外賬戶的余額及其變動情況，并向外匯局提供相應(yīng)的銀行對賬單。

第十二條 從事國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)的人員，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)培訓(xùn)并達到相應(yīng)的要求。

第十三條 外匯分支局應(yīng)當(dāng)按照要求通過計算機系統(tǒng)逐級向上一級外匯局傳送國際收支統(tǒng)計申報信息。

第十四條 經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)未按照規(guī)定辦理國際收支申報的，按照《金融違法行為處罰辦法》第二十五條的規(guī)定給予警告，并處5萬元以上30萬元以下的罰款；對該金融機構(gòu)直接負責(zé)的高級管理人員、其他直接負責(zé)的主管人員和直接負責(zé)人員，給予記過直至開除的紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，對該金融機構(gòu)直接負責(zé)的高級管理人員，給予撤職直至開除的紀(jì)律處分。

第十五條 其他違反《國際收支統(tǒng)計申報辦法》及本細則的，由外匯局視情節(jié)輕重對其單處或并處以警告、罰款處罰：

（一）逾期未履行申報或申報信息傳送義務(wù)的；

（二）造成國際收支統(tǒng)計申報信息遺失的；

（三）誤報、謊報、瞞報國際收支交易的；

（四）阻撓、妨礙或破壞外匯局對國際收支申報信息進行檢查、審核的。

本條上款

（一）（二）

（三）中的罰款金額為所涉及的單筆國際收支交易金額的1－5％，但最高不超過3萬元人民幣。本條上款

（四）中的罰款金額由外匯局根據(jù)違法情節(jié)輕重確定，但最高不超過3萬元人民幣。

第十六條 外匯局對國際收支統(tǒng)計申報行為進行調(diào)查、檢查和審核時，應(yīng)當(dāng)按照《國家外匯管理局國際收支統(tǒng)計申報核查處罰規(guī)程》的規(guī)定辦理,有關(guān)機構(gòu)和人員應(yīng)當(dāng)為之提供便利。

第十七條 對外匯局違反保密規(guī)定，泄漏國際收支統(tǒng)計具體申報信息的，有關(guān)單位和個人可提請責(zé)任者所在外匯局或者上一級外匯局進行處理。

第十八條 本細則由國家外匯管理局負責(zé)解釋。

第十九條 本細則自2003年3月1日起施行。1995年11月23日國家外匯管理局發(fā)布的《國際收支統(tǒng)計申報辦法實施細則》廢止。

第五篇：國家外匯管理局國際收支統(tǒng)計申報核查處罰規(guī)程

問法網(wǎng)——中國最快捷的法律咨詢網(wǎng)www.tmdps.cn 來源：問法網(wǎng)法律數(shù)據(jù)庫

頒布機構(gòu)：國家外匯管理局 1999-01-26

國家外匯管理局關(guān)于下發(fā)《國家外匯管理局國際收支統(tǒng)計申報核查處罰規(guī)程》和《國家外匯管理局〈國際收支申報核查證〉管理規(guī)定》的通知

(匯發(fā)[1999]28號)

國家外匯管理局各分局，北京、重慶外匯管理部：

我國實行國際收支統(tǒng)計申報制度已經(jīng)整整三年了，國際收支統(tǒng)計申報有關(guān)的各項法律、法規(guī)及操作規(guī)程得到了全面的實施，社會各界的申報意識也有所增強。但是，從目前收集匯總到的統(tǒng)計信息來看，卻不同程度地存在著申報信息質(zhì)量問題，如申報信息傳送不及時、申報信息填寫不準(zhǔn)確、申報信息范圍不完整等。從各有關(guān)金融機構(gòu)貫徹實施制度辦法的情況來看，多數(shù)金融機構(gòu)貫徹落實得比較徹底，也比較認真，也有一些金融機構(gòu)為了拉客戶或怕得罪客戶，不敢或不愿嚴(yán)格要求申報者進行國際收支統(tǒng)計申報，這樣勢必造成不公平的現(xiàn)象。

為了進一步提高國際收支統(tǒng)計申報信息質(zhì)量，確保國際收支統(tǒng)計申報信息及時、準(zhǔn)確和完整，保證各金融機構(gòu)切實貫徹實施國際收支統(tǒng)計申報辦法，避免造成不公平的現(xiàn)象，必須加大國際收支統(tǒng)計申報核查工作的力度，進行定期的、制度化的、日常的現(xiàn)場國際收支統(tǒng)計申報核查工作，并進行必要的處罰。國家外匯管理局各級分支局應(yīng)從以下幾方面做好核查工作：

網(wǎng)址：http://www.tmdps.cn-1問法網(wǎng)——中國最快捷的法律咨詢網(wǎng)www.tmdps.cn 反國際收支統(tǒng)計申報規(guī)定的行為進行處罰;在進行處罰時，一定要做到證據(jù)確鑿，切實做好資料的存檔工作等。

國家外匯管理局現(xiàn)將該《規(guī)程》和《規(guī)定》下發(fā)你們，請認真遵照執(zhí)行。在執(zhí)行規(guī)程中如有問題，請及時與國家外匯管理局國際收支司聯(lián)系。

國家外匯管理局國際收支統(tǒng)計申報核查處罰規(guī)程

第一章 總則

第一條 為了規(guī)范國際收支統(tǒng)計申報核查處罰行為，確保國際收支統(tǒng)計申報辦法的有效實施，保護當(dāng)事人的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國行政處罰法》、《中華人民共和國統(tǒng)計法》和《國際收支統(tǒng)計申報辦法》的有關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)程。

第二條 國家外匯管理局及其分支局、國家外匯管理局北京、重慶外匯管理部(以下簡稱外匯局)的國際收支統(tǒng)計部門具體負責(zé)國際收支統(tǒng)計申報核查，并制發(fā)“處罰決定書”和“復(fù)審決定書”。

第三條 實施國際收支統(tǒng)計申報核查處罰工作，糾正違反國際收支統(tǒng)計申報行為，應(yīng)以事實為依據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩，實事求是，從客觀實際出發(fā)，堅持處罰與教育相結(jié)合。

第四條 對違反國際收支統(tǒng)計申報行為給予核查處罰的依據(jù)必須是已發(fā)布的有效的法律、法規(guī)、規(guī)章和其它規(guī)范性文件，未經(jīng)發(fā)布的，不得作為核查處罰的依據(jù)。

第二章 核查處罰的管轄

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第十條 當(dāng)事人有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依法減輕處罰：

(一)主動消除違反國際收支統(tǒng)計申報行為危害后果的;

(二)違反國際收支統(tǒng)計申報行為情節(jié)輕微的;

(三)其它依法減輕處罰的。

第十一條 違反國際收支統(tǒng)計申報行為情形輕微并及時糾正，沒有造成危害后果的，應(yīng)免予處罰。

第十二條 違反國際收支統(tǒng)計申報行為在兩年內(nèi)未被發(fā)現(xiàn)的，不再給予處罰。

前款規(guī)定的期限，從違反國際收支統(tǒng)計申報行為發(fā)生之日起計算;違反國際收支統(tǒng)計申報行為有連續(xù)或者繼續(xù)狀態(tài)的，從行為終了之日起計算。

第四章 核查

第十三條 外匯局國際收支統(tǒng)計工作核查人員執(zhí)行國際收支統(tǒng)計申報核查公務(wù)時，應(yīng)當(dāng)出示“中華人民共和國國家外匯管理局國際收支申報核查證”或本局的介紹信。

核查國際收支統(tǒng)計申報行為前應(yīng)制發(fā)核查通知書，提前五日通知當(dāng)事人。

第十四條 外匯局國際收支統(tǒng)計工作核查人員執(zhí)行國際收支統(tǒng)計申報核查公務(wù)時不得少于兩人。

第十五條 對協(xié)助調(diào)查國際收支統(tǒng)計申報行為的函件，各外匯局應(yīng)密切配合，認真調(diào)查，及時復(fù)函。復(fù)函期一般不得超過一個月。

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第二十三條 外匯局在處罰決定做出之前必須制作“行政處罰征求意見書”(格式見附件2)，向當(dāng)事人說明準(zhǔn)備作出處罰決定的事實根據(jù)、法律依據(jù)和處罰內(nèi)容，告知當(dāng)事人依法享有的權(quán)利。

第二十四條 處罰違反國際收支統(tǒng)計申報行為要充分聽取被處罰人的意見，對被處罰人提出的事實、理由和證據(jù)，應(yīng)進行復(fù)核。被處罰人提出的事實、理由和證據(jù)成立的，應(yīng)當(dāng)采納，不得因當(dāng)事人申辯而加重處理。

第二十五條 對一個違反國際收支統(tǒng)計申報行為，不得給予兩次以上的罰款處罰。

第二十六條 外匯局作出處罰決定時，應(yīng)當(dāng)制作“處罰決定書”(格式見附件3)。

“處罰決定書”應(yīng)載明下列事項：

1、當(dāng)事人的姓名、性別、住址(或工作單位)或者單位的名稱、地址等基本情況;

2、認定的違法事實;

3、適用處罰的理由、依據(jù);

4、作出的處罰決定;

5、處罰執(zhí)行方式和期限;

6、不服處罰決定申請行政復(fù)議或者提起行政訴訟的途徑和期限;

7、作出處罰決定的外匯局的名稱、印章和日期;

8、其他。

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第三十三條 作出處罰決定的外匯局及其人員不得自行收繳罰款，應(yīng)通知當(dāng)事人到指定的銀行辦理繳納罰款手續(xù)，并持繳款憑證報送作出處罰決定的外匯局存檔。

第三十四條 處罰決定執(zhí)行完畢后，應(yīng)將全部材料及時歸檔。存檔期限為兩年。

第八章 復(fù)審

第三十五條 外匯局實施處罰有下列情況之一的，由上級外匯局或者原承辦局有關(guān)負責(zé)人責(zé)令復(fù)審后進行糾正：

(一)事實不清或證據(jù)不足的;

(二)沒有處罰法律依據(jù)的;

(三)擅自改變處罰種類、幅度的。

第三十六條 原承辦局自行糾正的處罰決定，必須經(jīng)本局負責(zé)人批準(zhǔn)并報國家外匯管理局備案。

第三十七條 在復(fù)議期限內(nèi)，當(dāng)事人申請復(fù)議的，一般應(yīng)適用復(fù)議程序。但被申請人(原承辦局)若采取復(fù)審程序糾正自己錯誤的具體行政行為，且當(dāng)事人同意撤回復(fù)議申請的，可適用復(fù)審程序。

第三十八條 外匯局經(jīng)過復(fù)審糾正自己的處罰決定的，應(yīng)制發(fā)“復(fù)審決定書”通知(格式見附件5)當(dāng)事人。

第三十九條 上級外匯局經(jīng)過復(fù)審糾正原處罰決定的，該上級局可將復(fù)審決定以書面形式通知原承辦局，由原承辦局制發(fā)“復(fù)審決定書”通知當(dāng)事人。上級外匯局也可制發(fā)“復(fù)審決定書”，直接通知當(dāng)事人。網(wǎng)址：http://www.tmdps.cn-9問法網(wǎng)——中國最快捷的法律咨詢網(wǎng)www.tmdps.cn

第四十三條 涉及行政復(fù)議的，按有關(guān)行政復(fù)議程序執(zhí)行。

第四十四條 各級外匯局可根據(jù)本程序的有關(guān)規(guī)定，具體規(guī)定本局國際收支統(tǒng)計核查規(guī)程中的有關(guān)程序并報國家外匯管理局備案。

第四十五條 本規(guī)程自發(fā)布之日起施行。

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