第一篇：武漢電子支付系統實時業務管理辦法(人行)

武漢電子支付系統實時業務管理辦法

(試行)

(商業銀行討論稿3．0)第一章 總 則

第一條 為規范武漢電子支付系統(以下簡稱?本系統?)的業務處理，確保本系統高效、安全、穩定運行，加速資金周轉，防范支付風險，依據《支付結算辦法趴《湖北轄內支付密碼系統業務管理辦法》(暫行)及有關制度的規定，制定本辦法。

第二條 本系統實時業務實行逐筆實時處理，定時批量凈額軋差清算資金。

第三條 經中國人民銀行武漢分行營業管理部(以下簡稱?營管部?)批準，通過本系統辦理支付業務的銀行、城市信用合作社、農村信用合作社、郵政儲匯局(以下簡稱銀行)以及系統運行者，適用本辦法。

第四條 本系統參與者分為直接參與者和間接參與者。

直接參與者是指直接與本系統數據處理中心(以下簡稱 ?DPC?)連接并在中國人民銀行開設清算賬戶的銀行機構以及中國人民銀行地市以上中心支行(庫)。

間接參與者是指未在中國人民銀行開設清算賬戶而委托直接參與者辦理資金清算的銀行和非銀行金融機構以及中國人民銀行縣(市)支行(庫)。第五條 清算賬戶是指本系統的直接參與者在中國人民銀行開設的用于資金清算的存款賬戶。

第六條 本辦法所規定的業務包括本系統實時支付業務以及本辦法規定的其他業務。

本系統處理的銀行發起的支付業務，其支付信息從發起行發起，經發起清算行、DPC、接收清算行，至接收行止。

發起行是向發起清算行提交支付業務的間接參與者。

發起清算行是向本系統提交支付信息并開設清算賬戶的直接參與者。

DPC是接收、轉發支付信息，并進行資金清算的機構。

接收清算行是向接收行轉發支付信息并開設清算賬戶的直接參與者。

接收行是從接收清算行接收支付信息的間接參與者。第七條 在通過本系統辦理業務的代理關系中，發起行為接收行的代理行，接收行為發起行的被代理行。

第八條 支付信息由紙憑證轉換為電子信息，或由電子信息轉換為紙憑證，具有同等的支付效力。

支付信息由紙憑證轉換為電子信息，電子信息產生支付效力，紙憑證失去支付效力；電子信息轉換為紙憑證，紙憑證產生支付效力，電子信息失去支付效力。

第九條 營管部對本系統實時業務實行統一管理，對本系統的運行及其參與者進行管理和監督。第二章 業務處理原則

第十條 本系統處理的支付業務的收付款銀行賬戶僅限于單位銀行結算賬戶和個人銀行結算賬戶。第十一條本系統業務分為對公業務和個人業務。

對公業務是指付款賬戶為單位銀行結算賬戶的業務。

個人業務是指付款賬戶為個人銀行結算賬戶的業務。第十二條本系統受理銀行在受理業務時應按規定對票據和結算憑證進行審查。

第十三條個人結算賬戶通過本系統轉賬支付的款項，視同現金按規定由付款銀行進行登記報備。

第十四條付款銀行在辦理單位銀行結算賬戶通過本系統處理的支付業務時，必須確認收付款人簽訂的付款協議或付款人簽發的支付密碼的有效性。

第十五條付款銀行在辦理個人銀行結算賬戶通過本系統處理的支付業務時，必須確認收付款人簽訂的付款協議的有效性或付款人的取款密碼與存折、銀行卡等介質同時有效并一致。

第十六條除辦理依據付款協議付款的支付業務以外，單位銀行結算賬戶的存款人在與開戶銀行必須約定使用支付密碼辦理各種支付結算業務后，方可通過本系統辦理各種收、付款業務。在業務辦理中，必須按規定使用支付密碼。第十七條除辦理依據付款協議付款的支付業務以外，個人銀行結算賬戶的存款人可在開戶銀行允許的業務范圍內，通過本系統辦理各種收、付款業務。在業務辦理中，必須將存折或銀行卡等介質與取款密碼同時使用。

個人銀行結算賬戶的存款人也可比照單位銀行結算賬戶存款人與開戶銀行約定使用支付密碼，簽訂有關協議，通過本系統辦理單位銀行結算賬戶有關的支付結算業務。第十八條存款人與銀行約定使用支付密碼通過本系統辦理業務的，必須對是否憑有效的支付密碼作為銀行辦理支付的唯一依據

以及雙方相應的責任義務予以明確約定。

第十九條銀行在受理通過本系統處理的個人支付業務時，必須采用具有加密功能的密碼鍵盤對客戶密碼進行加密處理，以保障個人密碼的安全性。

第二十條支付業務信息在發起方與DPC，以及接收方與DPC之間傳遞，須符合營管部規定的信息格式，并按照規定編核本系統同城密寸甲。加編有本系統同城密寸甲的業務信息方為有效信息。

本系統同城密寸甲由營管部負責管理。

第二十一條 直接參與者通過本系統辦理業務，應按規定支付費用、享有收益。

第二十二條 系統參與者受理本系統有關業務，應使用營管部規定的專用憑證和專用業務印章。專用憑證由營管部統一印制，各參與者應根據業務性質和管 理要求分別按重要空白憑證和普通憑證進行管理。第二十三條 營管部可根據防范風險和管理的需要，對直接參與者所能發起及接收的各類業務實施控制。

各直接參與者應可根據需要，對在本機構開設的存款賬戶所能辦理的業務種類實行控制管理。

第二十四條 本系統運行工作日的起止時間由營管部統一規定。營管部根據需要可以調整運行工作日時間。

第三章 業務處理規定

第二十五條 本系統實時處理下列業務：

(一)同城實時貸記支付業務。包括轉賬支票委托付款業務、銀行本票委托付款業務、直接貸記業務、委托收款劃回業務、同城特約委托收款劃回業務、個人貸記轉賬業務。(二)同城實時借記支付業務。包括轉賬支票委托收款業務、銀行本票業務、個人借記轉賬業務。

(三)對公通存通兌業務。包括轉賬銀行本票通存通兌業務、現金銀行本票通兌業務、轉賬支票通存通兌業務、現金支票通兌業務、現金通存業務。

(四)個人通存通兌業務。個人轉賬業務通存通兌業務、個人現金業務通存業務、個人現金通兌業務。

(五)跨行委托匯兌業務。包括單位跨行委托匯兌業務和個人跨行委托匯兌業務。(六)實時貸記抹賬業務。(七)營管部規定的其他業務。

第二十六條 營管部可根據管理需要對不同支付業務規定相應的交易金額限制，并通過DPC實施控制。

第二十七條 使用現金支票跨行支取現金的，單一賬戶每日累計支取現金不得超過3次，每次支取金額不得超過人民幣10000元。

使用存折或銀行卡跨行支取現金的，單一賬戶每日累計支取現金不得超過3次，每次支取金額不得超過人民幣5000元。

第二十八條 通過本系統辦理各類業務的憑證上的收款人名稱、付款人名稱應使用其法定名稱，名稱為單位名稱的，也可使用規范化簡稱。

收付款人名稱必須與對應賬號相符一致。

第二十九條 通過本系統辦理的票據業務，其業務發起時間應在票據提示付款期內。

第三十條通過本系統辦理銀行本票業務，其受理銀行為票據的付款銀行或代理付款銀行。提示付款時，持票人為單位的，應按規定在票據背面?持票人向銀行提示付款簽章?處簽章；個人持票人憑注明?現金?字樣的銀行本票向銀行支取現金的，除應按規定在票據背面?持票人向銀行提示付款簽章?處簽章外，還應在票據背面記載本人身份證件名稱、號碼及發證機關，并交驗本人身份證件及其復印件。

第三十一條 通過本系統辦理支票業務，可由出票人或持票人到銀行辦理。

轉賬支票的出票人到銀行辦理委托付款的，受理銀行為付款銀行或代理付款銀行。

轉賬支票的持票人到付款銀行辦理提示付款的，應按規定在票據背面背書人簽章欄簽章；到收款銀行、或收付款銀行以外的其他銀行辦理委托收款的，應作委托收款背書。

現金支票的持票人到銀行辦理提示付款的，受理銀行為付款銀行或代理付款銀行。持票人應在票據背面?收款人簽章?處簽章，持票人為個人的還應在票據背面記載本人身份證件名稱、號碼及發證機關，并交驗本人身份證件及其復印件。

第三十二條 發起清算行與DPC、接收清算行與DPC之間發送和接收支付業務信息，應采取聯機方式實時處理。出現聯機中斷的，應及時恢復，當日不能恢復的，必須在日終時采用磁介質方式與DPC核對當日已發生的所有業務。第三十三條 發起行(發起清算行)受理業務后應及時向本系統發送支付業務信息；DPC收到支付業務信息后，應及時轉發；接收行(接收清算行)應及時處理并向DPC反饋處理結果。

交易(業務)失敗的，DPC應及時向相關各參與者發送失敗結果；交易(業務)成功的，DPC應及時向相關各參與者發送成功結果，并以此作為是否納入清算的標志。

第三十四條 發起行(發起清算行)發起交易后未收到DPC回應結果的，可及時向DPC查詢該筆業務的狀態。

有查詢回應結果的，根據其進行相應處理；無查詢回應結果 的，受理銀行應留下客戶地址及聯系方式，暫時留置相關憑證和 現金，向客戶出具待處理交易滯留證明。是個人業務的，還應將 存折、銀行卡退交客戶。

客戶應俟后憑待處理交易滯留證明到受理銀行續辦業務。

銀行根據確定的交易結果，收回待處理交易滯留證明后，分 別情況進行處理。

第三十五條 銀行在簽發銀行本票時必須由簽發行編制支付密碼并按要求記載在銀行本票正面。支付密碼的編碼要素包括出票日期、金額、業務種類、憑證號碼、簽發行行號(代付款賬號)。受理銀行在受理銀行本票時一律通過本系統或行內業務系統查 驗銀行本票上支付密碼的有效性。銀行本票的受理時間與本系統 銀行本票業務受理時間一致。

第三十六條 參與者對有疑問或發生差錯的支付業務，應在當日 至遲次日12：00前發出查詢。查復行應在收到查詢信息的當日至

遲次日12：00前予以查復。

查詢查復行及系統各節點應建立查詢查復登記簿，并對查詢 查復信息進行配對管理。

第三十七條 付款銀行認為受理銀行末按規定對票據和結算憑證進行審查的，應自業務發生之日起三個運行工作日內，通過本系統向受理銀行發出查詢，明確告知其未按規定審查的詳細情形，受理銀行應及時查復。未按規定時間向受理銀行發出查詢的，視作付款銀行對受理銀行的審查無異議。

第三十八條 委托匯兌業務受理成功后，受理行對匯款人不再承 擔查詢責任。匯款人如有疑問或匯款出現異常情況，由匯款人開 戶銀行負責解決。

第三十九條 發起行對發起的實時支付業務不能撤銷。第四十條發起行對因自身原因誤發實時貸記支付業務的，可向 接收行發送實時貸記抹賬業務請求。實時貸記抹賬業務的發起必 須經過相應授權。接收行收到發起行的抹賬請求后，應立即檢查 是否打印收賬通知、接收人賬戶資金情況，能夠支付的，即時辦 理抹賬。否則，退回抹賬請求，有關業務的處理由發起行與有關 當事人協商解決。

第四十一條 客戶辦理本系統有關業務不能成功時，受理銀行應 將不能成功的業務理由或其他理由告知客戶。

業務理由是指受理銀行、收款銀行、付款銀行所作的拒絕理 由。

其他理由是指受理銀行、收款銀行、付款銀行以及DPC因拒 絕理由以外的原因導致業務不能成功的理由。第四十二條 銀行通過本系統對接收的有關業務做拒絕處理時，應按本辦法規定的種類，作出與所拒絕業務相匹配的拒絕理由。對涉及票據的實時借記轉賬和通兌業務的拒絕理由即為該 票據的退票理由，由受理銀行代付款銀行以交易失敗證明形式告 知客戶。

第四十三條 本系統實時業務處理拒絕理由包括：(一)收款賬號不存在(二)付款賬號不存在(三)收款賬號戶名不符(四)付款賬號戶名不符(五)付款賬戶存款不足(六)支付密碼錯誤(七)無此憑證號碼(八)賬戶凍結

(九)已掛失／依法止付(十)銀行本票金額不符(十一)銀行本票出票日期不符(十二)取款密碼錯誤(十三)磁條信息不符

(十四)收賬通知已打印無法抹賬

第四十四條 本系統實時業務處理不能成功的其他理由包(一)金額超限額(二)交易超時(三)接收行未注冊

(四)賬號與賬戶類型不符無法識別(五)交易幣種不存在或未開通此幣種交易(六)手續費計算錯誤

(七)收款賬戶未開通此類業務(八)付款賬戶未開通此類業務，(九)收款行未開通此類業務(十)付款行未開通此類業務(十一)受理行未開通此類業務

(十二)收款控制(收款銀行被控制收款)(十三)付款控制(付款銀行被控制付款)(十四)收款行系統故障(十五)付款行系統故障

第四十五條 通過本系統處理的各種業務憑證應按要求加蓋?武漢電子支付系統業務專用章?。

第四十六條 發起行受理的單位存款人提交的非本行付款的借方票據和憑證，在通過本系統處理成功后應將對應票據和憑證通過同城票據交換專門場次表外提給付款銀行。第四十七條 受理行受理的單位存款人提交的貸記業務憑證以及個人提交的借記和貸記憑證一律截留在業務發起(受理)銀行，接收行根據接收的電子數據產生相應的業務憑證。第四十八條 由受理銀行交給客戶的本系統各種支付業務受理回執，不作資金已收妥的依據，僅用于向受理銀行查詢。

資金是否已收妥應以收款銀行交給收款人的收賬通知(憑證)或打印在存折上的貸方(收方)記錄為準。

委托匯兌業務中，受理銀行交給客戶的匯兌憑證回執聯作為付款人付款依據。

個人存折上交易結果的記錄由其開戶銀行負責登記。

第四章 業務收費

第四十九條 本系統處理的各類業務的電子交易手續費一律由付款人支付。

銀行本票業務的電子交易手續費由付款銀行(出票銀行)支付，實時貸記抹賬業務的電子交易手續費由原交易的付款銀行支付。

第五十條除現金存款電子交易手續費由客戶直接向受理銀行以現金方式支付外，其他業務的電子交易手續費一律以轉賬方式支付。

第五十一條 銀行在受理個人業務時，應明確告知電子交易手續費收費標準和收取方式；開戶銀行在辦理單位業務前，應與存款人書面約定電子交易手續費標準和收取方式。第五十二條 交易成功的，銀行應即時收取電子交易手續費；交易失敗的，不收取電子交易手續費。

第五十三條 銀行代收的本系統電子交易手續費應專戶存放，不隨對應業務納入當日軋差清算，并按規定定期與DPC及相關銀行結箅。

第五章 資金清算

第五十四條 直接參與者應在其清算賬戶存有足夠的資金，用于本機構及所屬間接參與者支付業務的資金清算。

存款人應在銀行存款賬戶中存有足夠的資金，用于辦理支付業務。

第五十五條 DPC對實時借記業務、實時貸記業務和通存通兌業務按收到的先后／頃序實時處理。

第五十六條 營管部根據有關規定或管理需要，可以對直接參與者的清算賬戶進行管理。

第五十七條 營管部可以根據需要設定或調整本系統每一工作日的軋差場次和軋差時間。

第五十八條 本系統依據當日交易成功的業務數據產生清算軋差凈額，并于當日通過清算賬戶清算，清算賬戶禁止隔夜透支。

第六章 日終處理

第五十九條 日終處理時，DPC試算平衡后，應通知各直接參與者與DPC對帳。直接參與者可以從DPC下載當日有關賬務信息并對賬。

第六十條各直接參與者與DPC對賬不符的，可向DPC申請下載賬務明細信息進行核對。核對不符的，應以從DPC下載的賬務明細信息為準進行賬務調整。

第七章 紀律與責任

第六十一條 本系統的各參與者和運行者應遵守本辦法以及其他相關規定，不得拖延支付，截留、挪用客戶和他行資金；不得因清算賬戶頭寸不足影響客戶和他行資金使用；不得疏于系統管理，影響系統安全、穩定運行；不得泄露密寸甲和密鑰，影響資金安全；不得有疑不查，查而不復；不得偽造、篡改支付業務，盜用資金。

第六十二條 參與者和運行者因工作差錯延誤支付業務的處理，影響客戶和他行資金使用的，應按中國人民銀行規定的同檔次流動資金貸款利率計付賠償金。

第六十三條 參與者違反規定故意拖延支付，截留挪用資金，影響客戶和他行資金使用的，應按規定承擔賠償責任。第六十四條 參與者和運行者的工作人員在辦理本系統支付業務中玩忽職守，或出現重大失誤，造成資金損失的，應按規定承擔行政責任，情節嚴重的，依法追究刑事責任；偽造、篡改支付業務盜用資金的，依法追究刑事責任。第六十五條 參與者未在規定的時間內發出和答復業務查詢，造成資金延誤的，應按規定承擔賠償責任。

第六十六條 受理銀行未按規定進行票據和結算憑證審查，付款銀行對。此已按規定查詢的，受理銀行應承擔相應責任，否則，由付款銀行承擔相應責任。第六十七條 因實時貸記抹賬業務產生的相關責任由發起該業務的直接參與者承擔，與實時貸記抹賬業務的接收行無關。

第六十八條 存款人不按規定通過本系統辦理支付結算業務，影響資金使用或造成資金損失的，由其自行負責。第六十九條 存款人違反與銀行的約定，開戶銀行應拒絕為其通過本系統辦理業務，情節特別嚴重的，各銀行應停止為其辦理支付結算業務。

第七十條參與者和運行者應妥善保管密寸甲，嚴防泄露。因保管不善泄露密押，造成資金損失的，有關責任方應按規定承擔賠償責任。故意泄露密寸甲情節嚴重的，應依法追究刑事責任。

第七十一條 因不可抗力造成系統無法正常運行的，有關當事人均有及時排除障礙和采取補救措施的義務，但不承擔賠付責任。

第八章 附 則

第七十二條 DPC聯機存儲支付信息的時間為30個運行工作日。

支付信息的脫機保存時間按照同類會計檔案的時間保存。第七十三條 本辦法由營管部負責解釋、修改。第七十四條 本辦法于2005年月 日起試行。

武漢電子支付系統借方憑證事后處理流程

一、原則

本系統實時處理的提出借方業務，在通過本系統處理成功后，應將業務對應的票據和憑證通過同城票據交換專門場次提給

二、發起行的處理

發起行當日受理的單位存款人提交的非本行付款的借方票據和憑證，通過本系統處理成功后，在電子業務對應的紙質票據和憑證上打印磁碼，集中裝入事后交換專用票據袋，隨同次日一次清算送交人民銀行電子結算中心。

三、電子結算中心的處理

電子結算中心在次日一次交換清分結束后，開設本系統事后票據交換專場。該場票據交換只將票據清分到各交換行，不做帳務處理。

事后票據清分結束后，票據應裝入事后交換專用票據袋，隨次日一次清算票據袋一起，于次日上午送交付款行。

四、付款行的處理

付款行收到本系統事后交換的借方票據和憑證，應與原電子交易核對，或按照各行相關事后監督規定執行。

武漢電子支付系統 實時業務處理手續

武漢電子支付系統項目組

2005年二月

第一部分實時貸記支付業務

一、轉賬支票委托付款業務

二、直接貸記支付業務

三、委托收款劃回

四、同城特約委托收款劃回等貸記支付業務

五、個人貸記轉賬業務第： 二部分實時借記支付業務

一、轉賬支票業務：

二、銀行本票業務

三、個人借記轉賬業務 第三部分通存通兌業務

一、對公業務通存通兌

二、個人業務通存通兌 第四部分跨行委托匯兌

一、單位跨行委托匯兌

二、個人跨行委托匯兌 第五部分銀行專用業務

一、實時貸記抹賬第六部分差錯和異常處理

一、差錯的處理(一)密押錯誤的處理(二)行號錯誤的處理．

(三)重復發送的處理(四)接收人差錯的處理(五)報文無法識別的處理

三、異常情況的處理

(一)聯機異常的處理

(二)無回應結果的處理。(三)滯留業務的處理

(四)日終賬務無法下載的處理

(五)DPC日終試算不平的處理．(六)支付業務信患核對不符的

(七)被拒絕業務的處理

第七部分業務收費 第八部分軋差清算 第九部分查詢查復

第十部分 密押的使用和管理

第一部分實時貸記支付業務

一、轉賬支票委托付款業務(一)受理行(發起行、付款行)轉賬支票的出票人簽發票據后，按規定填制進賬單，并在?通過武漢電子支付系統? 欄注明?√?后，直接到付款銀行(開戶銀行)辦理委托付款。

付款銀行受理票據和進賬單后，按規定進行憑證審查，審查通過的，銀行前臺操作員錄入收付款憑證要素，檢查付款帳戶是否開通武漢電子支付系統業務，銀行行內系統允許付款的，向收款行發起交易信息。

武漢支付系統數據處理中心(以下簡稱DPC)反饋交易成功信息的，同時在進賬單第一、二聯及票據上加蓋?武漢電子支付系統業務處理專用章?，在票據上加蓋?轉訖?章，并將進賬單

第一聯(送票回執聯)交客戶，進賬單第二、三聯(貸方憑證和收賬通知)截留在受理行。會計分錄為：

借：XX科目一一付款人賬戶

貸：存放中央銀行款項一一同城電子支付往賬 DPC反饋交易失敗結果的，可視情況選擇重新發起交易。無法成功處理的，打印武漢電子支付系統交易失敗證明(代退票理由書)，注明交易失敗原因，加蓋?武漢電子支付系統業務處理 專用章?，連同票據和進賬單退給原辦理業務的客戶，不作賬務處理。

(二)接收行(收款行)收款銀行接到貸方交易信息后，檢查賬號和戶名的一致性，收款賬戶是否為銀行結算賬戶，收款賬戶為單位銀行結算賬戶的，還要檢查該帳戶是否開通武漢電子支付系統業務，并向DPC反饋檢查結果，等待DPC反饋交易結果。DPC反饋交易成功結果的，打印武漢電子支付來賬貸方補充憑證(兩聯)，并加蓋?轉訖?章。會計分錄為：

借：存放中央銀行款項一一同城電子支付來賬

貸：XX科目一一收款人賬戶

(三)持票人持轉賬支票到付款銀行提示付款，付款銀行按規定對票據進行審查，并比照第一部分一(一)、(二)內容處理。

二、銀行本票委托付款業務 7．受理行(發起行)銀行本票的持票人按規定填制進賬單，并在?通過武漢電子支付系統? 欄注明?√?后，到付款銀行辦理提示付款。

受理銀行受理票據和進賬單后，按規定進行憑證審查，審查通過的，銀行前臺操作員錄入收付款憑證要素，銀行行內系統允許付款的，向收款行發起交易信息。

DPC反饋交易成功結果的，同時在進賬單第一、二、三聯及票據上加蓋?武漢電子支付系統業務處理專用章?，并將進賬單

第一聯(送票回執聯)交客戶，進賬單第二、三聯(貸方憑證和收賬通知)截留在受理行。會計分錄為：

借：開出本票

貸：存放中央銀行款項一一同城電子支付往賬 DPC反饋交易失敗結果的，可視情況選擇重新發起交易。無法成功處理的，打印武漢電子支付系統交易失敗證明(代退票理由書)，注明交易失敗原因，加蓋?武漢電子支付系統業務處理專用章?，連同票據和進賬單退給原辦理業務的客戶，不作賬務處理。也可另行處理。2．收款行(接收行)收款銀行接到貸方交易信息后，檢查賬號和戶名的一致性，收款賬戶是否為銀行結算賬戶，并向DPC反饋檢查結果，等待DPC反饋交易結果。

DPC反饋交易成功結果的，打印武漢電子支付來賬貸方補充憑證(兩聯)，并加蓋?轉訖?章。會計分錄為：

借：存放中央銀行款項一一同城電子支付來賬

貸：XX科目一一收款人賬戶

三、直接貸記業務(支款憑證)付款人(單位銀行存款賬戶存款人)填制直接貸記支付憑證(單聯式)到付款銀行辦理支付業務，其業務處理比照第一部分一(一)、(二)內容處理。

四、委托收款劃回業務

(一)受理行(接收行、收款行)發出委托收款

收款人按規定填制托收憑證(電劃)連同商業匯票等債權證明，提交給開戶銀行，銀行按規定審查后，通過票據交換表外提給付款銀行，或郵寄付款銀行。(二)付款行(發起行)付款銀行按規定進行付款審查。不能付款的，按規定進行處理。同意付款的，付款銀行錄入托收憑證要素，銀行行內系統允許付款的，向收款行發起交易信息。

DPC反饋交易成功結果的，同時在托收憑證第三、四聯及商業匯票等債權證明上加蓋?武漢電子支付系統業務處理專用章?，在托收憑證第三聯及商業匯票等債權證明上加蓋?轉訖?章。會

計分錄為：

借：XX科目一一付款人賬戶

貸：存放中央銀行款項一一同城電子支付往賬 DPC反饋交易失敗結果的，可視情況選擇重新發起交易。無法成功處理的，打印武漢電子支付系統交易失敗證明，注明交易失敗原因，加蓋?武漢電子支付系統業務處理專用章?，連同委托收款憑證第三、四、五聯及商業匯票等債權證明退還收款行，不作賬務處理。(三)接收行(收款行、受理行)收款銀行接到貸方交易信息后，檢查賬號和戶名的一致性，收款賬戶是否為銀行結算賬戶，收款賬戶為單位銀行結算賬戶的，還要檢查該帳戶是否開通武漢電子支付系統業務，并向DPC反饋檢查結果，等待DPC反饋交易結果。DPC反饋交易成功結果的，打印武漢電子支付來賬貸方補充憑證(兩聯)，并加蓋?轉訖?章。會計分錄為：

借：存放中央銀行款項一一同城電子支付來賬

貸：XX科目一一收款人賬戶

五、同城特約委托收款劃回業務

(一)受理行(接收行、收款行)發出委托收款

收款人按規定填制特約委托收款憑證(電劃)，提交給開戶銀行，銀行按規定審查后，通過票據交換表外提給付款銀行。

(二)付款行(發起行)付款銀行按規定進行付款審查。不能付款的，按規定進行處理。同意付款的，付款銀行錄入特約委托收款憑證要素，檢查付款帳戶是否開通武漢電子支付系統業務，銀行行內系統允許付款的，向收款行發起交易信息。

DPC反饋交易成功結果的，同時在特約委托收款憑證第三、四、五聯上加蓋?武漢電子支付系統業務處理專用章?，在特約委托收款憑證第三、五聯上力口蓋?轉訖?章。會計分錄為：

借：XX科目一一付款人賬戶

貸：存放中央銀行款項一一同城電子支付往賬 DPC反饋交易失敗結果的，可視情況選擇重新發起交易。無法成功處理的，打印武漢電子支付系統交易失敗證明，注明交易失敗原因，加蓋?武漢電子支付系統業務處理專用章?，連同委托收款憑證第三、四、五聯退還收款行，不作賬務處理。

(三)接收行(收款行、受理行)收款銀行接到貸方交易信息后，檢查賬號和戶名的一致性，收款賬戶是否為銀行結算賬戶，收款賬戶為單位銀行結算賬戶的，還要檢查該帳戶是否開通武漢電子支付系統業務，并向DPC反饋檢查結果，等待DPC反饋交易結果。DPC反饋交易成功結果的，打印武漢電子支付來賬貸方補充憑證(兩聯)，并加蓋?轉訖?章。會計分錄為：

借：存放中央銀行款項一一同城電子支付來賬

貸：XX科目一一收款人賬戶 個人貸記轉賬業務

(一)受理行(發起行、付款行)個人付款人按規定填制個人跨行電子支付業務憑證，在業務類型?轉賬?欄注明?√?后，持付款賬戶對應的存折或銀行卡到付款銀行辦理。

銀行通過專用設備讀取存折或銀行卡中的賬戶信息，同時按規定進行憑證審查，審查通過的，銀行前臺操作員錄入款憑證要素，客戶通過專用設備輸入取款密碼，銀行行內系統允許付款的，向收款行發起交易信息。

DPC反饋交易成功結果的，同時在個人跨行電子支付業務憑證上打印成功處理結果，并在第一、二聯上加蓋?武漢電子支付系統業務處理專用章?，在個人跨行電子支付業務憑證第一聯上加蓋?轉訖?章。將個人跨行電子支付業務憑證第二聯(回執聯)連同存折或銀行卡交客戶，第一聯截留在受理行。會計分錄為：

借：XX科目一一付款人賬戶

貸：存放中央銀行款項一一同城電子支付往賬 DPC反饋交易失敗結果的，可視情況選擇重新發起交易。無法成功處理的，在個人跨行電子支付業務憑證處理結果欄注明交易失敗原因，加蓋?武漢電子支付系統業務處理專用章?，將個人跨行電子支付業務憑證連同存折或銀行卡退給客戶，第一聯留存備查，不作賬務處理。(二)接收行(收款行)收款銀行接到貸方交易信息后，檢查賬號和戶名的一致性，收款賬戶是否為銀行結算賬戶，收款賬戶為單位銀行結算賬戶的，還要檢查該帳戶是否開通武漢電子支付系統業務，并向DPC反饋檢查結果，等待DPC反饋交易結果。DPC反饋交易成功結果的，打印武漢電子支付來賬貸方補充憑證(兩聯)，并加蓋?轉訖?章。會計分錄為：

借：存放中央銀行款項一一同城電子支付來賬

貸：XX科目一一收款人賬戶

第二部分實時借記支付業務

一、轉賬支票委托收款業務(一)受理行(發起行、收款行)轉賬支票的持票人按規定填制進賬單，并在?通過武漢電子支付系統? 欄注明?√?后，到收款銀行(開戶銀行)辦理委托收款。

收款銀行受理票據和進賬單后，按規定進行憑證審查，收款帳戶是否開通武漢電子支付系統業務，審查通過的，銀行前臺操作員錄入收付款憑證要素，向付款行發起交易信息。

DPC反饋交易成功結果的，同時在進賬單第一聯及票據上加蓋?武漢電子支付系統業務處理專用章?，在進賬單第二、三聯上加蓋?轉訖?章，并將進賬單第一(送票回執聯)交客戶，票據俟后通過專場票據交換表外提給付款銀行。會計分錄為：

借：存放中央銀行款項一一同城電子支付往賬

貸：XX科目一一收款人賬戶

DPC反饋交易失敗結果的，可視情況選擇重新發起交易。無法成功處理的，打印武漢電子支付系統交易失敗證明(代退票理由書)，注明交易失敗原因，加蓋?武漢電子支付系統業務處理專用章?，連同票據和進賬單退給原辦理業務的客戶，不作賬務處理。(二)接收行(付款行)付款銀行接到借方交易信息后，檢查付款賬戶余額、支付密碼的有效性及賬號和戶名的一致性，該帳戶是否開通武漢電子支付系統業務，并向DPC反饋檢查結果，等待DPC反饋交易結果。拒絕付款的，應將拒絕付款理由反饋給DPC。

DPC反饋交易成功結果的，打印武漢電子支付來賬借方補充憑證，加蓋?轉訖?章。事后提入的借方憑證作附件。會計分錄為：

借：XX科目一一收款人賬戶

貸：存放中央銀行款項一一同城電子支付往賬

二、銀行本票業務

(一)受理行(發起行、收款行)銀行本票的持票人按規定填制進賬單，并在?通過武漢電子支付系統? 欄注明?√?后，到收款銀行(開戶銀行)辦理提示付款。

收款銀行受理票據和進賬單后，按規定進行憑證審查，審查通過的，銀行前臺操作員錄入收付款憑證要素，向付款行發起交易信息。

DPC反饋交易成功結果的，同時在進賬單第一聯及票據上加蓋?武漢電子支付系統業務處理專用章?，在進賬單第二、三聯上加蓋?轉訖?章，并將進賬單第一聯(送票回執聯)交客戶，票據俟后通過專場票據交換表外提給付款銀行。會計分錄為：

借：存放中央銀行款項一一同城電子支付往賬

貸：XX科目一一收款人賬戶

DPC反饋交易失敗結果的，可視情況選擇重新發起交易。無法成功處理的，打印武漢電子支付系統交易失敗證明(代退票理由書)，注明交易失敗原因，加蓋?武漢電子支付系統業務處理專用章?，連同票據和進賬單退給原辦理業務的客戶，不作賬務處理。(二)接收行(付款行)付款銀行接到借方交易信息后，檢查本票是否為本行簽發、支付密碼的有效性，并向DPC反饋檢查結果，等待DPC反饋交易結果。拒絕付款的，應將拒絕付款理由反饋給DPC。DPC反饋交易成功結果的，打印武漢電子支付來賬借方補充憑證，加蓋?轉訖?章。事后提入的借方憑證作附件。會計分錄

三、個人借記轉賬業務 一同城電子支付來賬

(一)受理行(發起行、收款行)個人付款人按規定填制個人跨行電子支付業務憑證，在業務類型?轉賬?欄注明?√?后，持付款賬戶對應的存折或銀行卡到收款銀行辦理。

銀行通過專用設備讀取存折或銀行卡中的賬戶信息，同時按規定進行憑證審查，審查通過的，銀行前臺操作員錄入款憑證要素，客戶通過專用設備輸入取款密碼，向付款行發起交易信息。

DPC反饋交易成功結果的，同時在個人跨行電子支付業務憑證上打印成功處理結果，并在第一、二聯上力口蓋?武漢電子支付系統業務處理專用章?，在個人跨行電子支付業務憑證第一聯上加蓋?轉訖?章，并將個人跨行電子支付業務憑證第二聯(回執聯)連同存折或銀行卡交客戶。會計分錄為：

借：存放中央銀行款項一一同城電子支付往賬

貸：XX科目一一收款人賬戶

DPC反饋交易失敗結果的，可視情況選擇重新發起交易。無法成功處理的，在個人跨行電子支付業務憑證處理結果欄注明?交易失敗原因，加蓋?武漢電子支付系統業務處理專用章?，將個人跨行電子支付業務憑證連同存折或銀行卡退給客戶，第一聯留存備查，不作賬務處理。(二)接收行(付款行)付款銀行接到借方交易信息后，檢查付款賬戶余額、取款密碼的有效性、磁條信息的有效性及賬號和戶名的一致性，并向DPC反饋檢查結果，等待DPC反饋交易結果。拒絕付款的，應將拒絕付款理由反饋給DPC。

DPC反饋交易成功結果的，打印武漢電子支付來賬借方補充憑證，加蓋?轉訖?章。會計分錄為：

借：XX科目——付款人賬戶

貸： 存放中央銀行款項一一同城電子支付來賬

第三部分通存通兌業務

一、對公業務通存通兌業務(一)轉賬銀行本票通存通兌業務 1．受理行(發起行)銀行本票的持票人按規定填制進賬單，并在?通過武漢電子支付系統? 欄注明?√?后，到收款銀行以外的銀行辦理提示付款。

受理銀行受理票據和進賬單后，按規定進行憑證審查，審查通過的，銀行前臺操作員錄入收付款憑證要素，向收款行和付款行發起交易信息。

DPC反饋交易成功結果的，同時在進賬單第一、二、三聯及票據上加蓋?武漢電子支付系統業務處理專用章?，并將進賬單第一聯(送票回執聯)交客戶，進賬單第二、三聯(貸方憑證和收賬通知)截留在受理行。票據俟后通過專場票據交換表外提給付款銀行。會計分錄為：

借：存放中央銀行款項一一同城電子支付往賬

貸：存放中央銀行款項一一同城電子支付往賬 DPC反饋交易失敗結果的，可視情況選擇重新發起交易。無法成功處理的，打印武漢電子支付系統交易失敗證明(代退票理由書)，注明交易失敗原因，加蓋?武漢電子支付系統業務處理專用章?，連同票據和進賬單退給原辦理業務的客戶，不作賬務處理。2．付款行(接收行)付款銀行接到借方交易信息后，檢查本票是否為本行簽發、支付密碼的有效性，并向DPC反饋檢查結果，等待DPC反饋交易結果。拒絕付款的，應將拒絕付款理由反饋給DPC。DPC反饋交易成功結果的，打印武漢電子支付來賬借方補充憑證，加蓋?轉訖?章。事后提入的借方憑證作附件。會計分錄 借：開出本票

貸： 存放中央銀行款項 同城電子支付來賬 3．收款行(接收行)收款銀行接到貸方交易信息后，檢查賬號和戶名的一致性，收款賬戶是否為銀行結算賬戶，并向DPC反饋檢查結果，等待DPC反饋交易結果。

DPC反饋交易成功結果的，打印武漢電子支付來賬貸方補充憑證(兩聯)，并加蓋?轉訖?章。會計分錄為：

借：存放中央銀行款項一一同城電子支付來賬

貸：XX科目一一收款人賬戶(二)現金銀行本票通兌

1．受理行(發起行、兌付行)銀行本票的持票人持個人身份證件及現金銀行本票到簽發銀行以外的銀行辦理兌付。受理銀行受理票據后，按規定對客戶身份、憑證進行審查，審查通過的，銀行前臺操作員錄入收付款憑證要素，向付款行發起交易信息。

DPC反饋交易成功結果的，打印武漢電子支付往賬借方補充憑證，在票據及武漢電子支付往賬借方補充憑證上加蓋?武漢電子支付系統業務處理專用章?和?現金付訖?章，現金清點無誤后交客戶，票據俟后通過專場票據交換表外提給付款銀行。會計

借：存放中央銀行款項一一同城電子支付往賬

貸：現金

DPC反饋交易失敗結果的，可視情況選擇重新發起交易。無法成功處理的，打印武漢電子支付系統交易失敗證明(代退票理由書)，注明交易失敗原因，加蓋?武漢電子支付系統業務處理專用章?，連同票據退給原辦理業務的客戶，不作賬務處理。2．接收行(付款行)付款銀行接到借方交易信息后，檢查本票是否為本行簽發、支付密碼的有效性，并向DPC反饋檢查結果，等待DPC反饋交易結果。拒絕付款的，應將拒絕付款理由反饋給DPC。DPC反饋交易成功結果的，打印武漢電子支付來賬借方補充憑證，加蓋?轉訖?章。事后提入的借方憑證作附件。會計分錄為： 借：開出本票

貸： 存放中央銀行款項一一同城電子支付來賬

受理銀行受理票據后，按規定對客戶身份、憑證進行審查，審查通過的，銀行前臺操作員錄入收付款憑證要素，向付款行發起交易信息。

DPC反饋交易成功結果的，打印武漢電子支付往賬借方補充憑證，在票據及武漢電子支付往賬借方補充憑證上加蓋?武漢電子支付系統業務處理專用章?和?現金付訖?章，現金清點無誤后交客戶，票據俟后通過專場票據交換表外提給付款銀行。會計

借：存放中央銀行款項一一同城電子支付往賬

貸：現金

DPC反饋交易失敗結果的，可視情況選擇重新發起交易。無法成功處理的，打印武漢電子支付系統交易失敗證明(代退票理由書)，注明交易失敗原因，加蓋?武漢電子支付系統業務處理專用章?，連同票據退給原辦理業務的客戶，不作賬務處理。2．接收行(付款行)付款銀行接到借方交易信息后，檢查本票是否為本行簽發、支付密碼的有效性，并向DPC反饋檢查結果，等待DPC反饋交易結果。拒絕付款的，應將拒絕付款理由反饋給DPC。DPC反饋交易成功結果的，打印武漢電子支付來賬借方補充憑證，加蓋?轉訖?章。事后提入的借方憑證作附件。會計分錄為：

借：開出本票

貸： 存放中央銀行款項一一同城電子支付來賬(三)轉賬支票通存通兌業務 1．受理行(發起行)轉賬支票的持票人按規定填制進賬單，并在?通過武漢電子支付系統? 欄注明?√?后，到收款銀行或付款銀行以外的銀行辦理委托收款。

受理銀行受理票據和進賬單后，按規定進行憑證審查，審查通過的，銀行前臺操作員錄入收付款憑證要素，向收款行和付款行發起交易信息。

DPC反饋交易成功結果的，同時在進賬單第一、二、三聯及票據上加蓋?武漢電子支付系統業務處理專用章?，并將進賬單第一聯(送票回執聯)交客戶，進賬單第二、三聯(貸方憑證和收賬通知)截留在受理行。票據俟后通過專場票據交換表外提給付款銀行。會計分錄為：

借：存放中央銀行款項一一同城電子支付往賬

貸：存放中央銀行款項一一同城電子支付往賬 DPC反饋交易失敗結果的，可視情況選擇重新發起交易。無法成功處理的，打印武漢電子支付系統交易失敗證明(代退票理由書)，注明交易失敗原因，加蓋?武漢電子支付系統業務處理專用章?，連同票據和進賬單退給原辦理業務的客戶，不作賬務處理。2．付款行(接收行)付款銀行接到借方交易信息后，檢查付款賬戶余額、支付密碼的有效性及賬號和戶名的一致性，該賬戶是否開通武漢電子支付系統業務，并向DPC反饋檢查結果，等待DPC反饋交易結果。拒絕付款的，應將拒絕付款理由反饋給DPC。DPC反饋交易成功結果的，打印武漢電子支付來賬借方補充憑證，加蓋?轉訖?章，事后提入的借方憑證作附件。會計分錄

借：XX科目一一付款人賬戶

貸： 存放中央銀行款項 同城電子支付來賬 3．收款行(接收行)收款銀行接到貸方交易信息后，檢查賬號和戶名的一致性，收款賬戶是否為銀行結算賬戶，收款賬戶為單位銀行結算賬戶的，還要檢查該帳戶是否開通武漢電子支付系統業務，并向DPC反饋檢查結果，等待DPC反饋交易結果。DPC反饋交易成功結果的，打印武漢電子支付來賬貸方補充憑證(兩聯)，并加蓋?轉訖?章。會計分錄為：

借：存放中央銀行款項一一同城電子支付來賬

貸：XX科目一一收款人賬戶(四)現金支票通兌業務

1．受理行(發起行、兌付行)現金支票的持票人持現金支票到開戶銀行以外的銀行辦理兌付，持票人為個人的，還應提交個人身份證件。

受理銀行受理票據后，按規定對客戶身份、憑證進行審查，審查通過的，銀行前臺操作員錄入收付款憑證要素，向付款行發起交易信息。

DPC反饋交易成功結果的，打印武漢電子支付往賬借方補充憑證，在票據及武漢電子往賬支付借方補充憑證上加蓋?武漢電子支付系統業務處理專用章?和?現金付訖?章，現金清點無誤后交客戶，票據俟后通過專場票據交換表外提給付款銀行。會計分錄為：

借：存放中央銀行款項

貸：現金 同城電子支付往賬

DPC反饋交易失敗結果的，可視情況選擇重新發起交易。無法成功處理的，打印武漢電子支付系統交易失敗證明(代退票理由書)，注明交易失敗原因，加蓋?武漢電子支付系統業務處理專用章?，連同票據退給原辦理業務的客戶，不作賬務處理。2．接收行(付款行)付款銀行接到借方交易信息后，檢查付款賬戶余額、支付密碼的有效性及賬號和戶名的一致性，該賬戶是否開通武漢電子支付系統業務，并向DPC反饋檢查結果，等待DPC反饋交易結果。拒絕付款的，應將拒絕付款理由反饋給DPC。DPC反饋交易成功結果的，打印武漢電子支付來賬借方補充憑證，加蓋?轉訖?章，事后提入的借方憑證作附件。會計分錄

(五)現金通存業務 一同城電子支付來賬

(一)受理行(發起行、付款行)存款人按規定填制現金繳款單，持現金到開戶銀行以外的銀行辦理現金繳存業務。

受理銀行受理憑證和現金后，清點現金并按規定進行憑證審查，審查通過的，銀行前臺操作員錄入收付款憑證要素，向收款行發起交易信息。

反饋交易成功結果的，同時在現金繳款單第二聯上加蓋 ?武漢電子支付系統業務處理專用章?，第一、二聯上加蓋?現金收訖?章，并將第一聯交客戶。會計分錄為：

借：現金

貸：存放中央銀行款項一一同城電子支付往賬

反饋交易失敗結果的，可視情況選擇重新發起交易。無 法成功處理的，打印武漢電子支付系統交易失敗證明，注明交易失敗原因，加蓋?武漢電子支付系統業務處理專用章?，連同憑證和現金退給原辦理業務的客戶，不作賬務處理。(二)接收行(收款行)收款銀行接到貸方交易信息后，檢查賬號和戶名的一致性、該帳戶是否開通武漢電子支付系統業務，并向 反饋檢查結果，等待 反饋交易結果。

反饋交易成功結果的，打印武漢電子支付來賬貸方補充 憑證(兩聯)，并加蓋?轉訖?章。會計分錄為：

借：存放中央銀行款項一一同城電子支付來賬

貸： 科目一一收款人賬戶

二、個人業務通存通兌(一)個人轉賬業務通存通兌 1．受理行(發起行)個人付款人按規定填制個人跨行電子支付業務憑證，在業務類型?轉賬?欄注明?√?后，持付款賬戶對應的存折或銀行卡到收、付款銀行以外的銀行辦理轉賬業務。

受理銀行通過專用設備讀取存折或銀行卡中的賬戶信息，同時按規定進行憑證審查，審查通過的，銀行前臺操作員錄入款憑證要素，客戶通過專用設備輸入取款密碼，向收、付款行發起交易信息。

DPC反饋交易成功結果的，同時在個人跨行電子支付業務憑證第一、二聯上加蓋?武漢電子支付系統業務處理專用章?，將個人跨行電子支付業務憑證第二聯(回執聯)連同存折或銀行卡交客戶，第一聯截留在受理行。會計分錄為：

借：存放中央銀行款項一一同城電子支付往賬

貸：存放中央銀行款項一一同城電子支付往賬 DPC反饋交易失敗結果的，可視情況選擇重新發起交易。無法成功處理的，在個人跨行電子支付業務憑證處理結果欄注明?交易失敗原因，加蓋?武漢電子支付系統業務處理專用章?，將個人跨行電子支付業務憑證連同存折或銀行卡退給客戶，第一聯留存備查，不作賬務處理。2．付款行(接收行)付款銀行接到借方交易信息后，檢查付款賬戶余額、取款密碼的有效性、磁條信息的有效性及賬號和戶名的一致性，該賬戶是否為銀行結算賬戶，并向 反饋檢查結果，等待 反饋交易結果。拒絕付款的，應將拒絕付款理由反饋給。

反饋交易成功結果的，打印武漢電子支付來賬借方補充 憑證，加蓋?轉訖?章。會計分錄為：

借： 科目一一付款人賬戶

貸： 存放中央銀行款項一一同城電子支付來賬

收款行(接收行)收款銀行接到貸方交易信息后，檢查賬號和戶名的一致性，收款賬戶是否為銀行結算賬戶，收款賬戶為單位銀行結算賬戶的，還要檢查該帳戶是否開通武漢電子支付系統業務，并向反饋檢查結果，等待 反饋交易結果。

反饋交易成功結果的，打印武漢電子支付來賬貸方補充 憑證并加蓋?轉訖?章。會計分錄為：

借：存放中央銀行款項一一同城電子支付來賬

貸： 科目一一收款人賬戶(二)個人現金通存業務

受理行(發起行、付款行)個人按規定填制個人跨行電子支付業務憑證(付款人欄空缺)，在業務類型?存現?欄注明?√?后，持收款賬戶對應的存折或銀行卡到收款銀行以外的銀行辦理存款業務。

受理銀行通過專用設備讀取存折或銀行卡中的賬戶信息，同時按規定進行憑證審查，審查通過的，現金清點無誤后，銀行前臺操作員錄入款憑證要素，向收款行發起交易信息。

DPC反饋交易成功結果的，同時在個人跨行電子支付業務憑證第一、二聯上加蓋?武漢電子支付系統業務處理專用章?和?現金收訖?章，并將第二聯交客戶。會計分錄為：

借：現金

貸：存放中央銀行款項一一同城電子支付往賬 DPC反饋交易失敗結果的，可視情況選擇重新發起交易。無法成功處理的，在個人跨行電子支付業務憑證處理結果欄注明?交易失敗原因，加蓋?武漢電子支付系統業務處理專用章?，連同憑證和現金退給原辦理業務的客戶，第一聯留存備查，不作賬務處理。2．接收行(收款行)收款銀行接到貸方交易信息后，檢查磁條信息的有效性、賬號和戶名的一致性，收款賬戶是否為銀行結算賬戶，并向DPC反饋檢查結果，等待DPC反饋交易結果。

DPC反饋交易成功結果的，打印武漢電子支付來賬貸方補充憑證，并加蓋?轉訖?章。會計分錄為：

借：存放中央銀行款項一一同城電子支付來賬

貸：XX科目一一收款人賬戶(三)現金通兌

1．受理行(發起行、收款行)個人付款人按規定填制個人跨行電子支付業務憑證(收款人欄空缺)，在業務類型?取現?欄注明?√?后，持付款賬戶對應的存折或銀行卡到付款銀行以外的銀行辦理。

受理銀行通過專用設備讀取存折或銀行卡中的賬戶信息，同時按規定進行憑證審查，審查通過的，銀行前臺操作員錄入款憑證要素，客戶通過專用設備輸入取款密碼，向付款行發起交易信息。

反饋交易成功結果的，同時在個人跨行電子支付業務憑 證第一、二聯上力口蓋?武漢電子支付系統業務處理專用章?和?現金收訖?章，并將清點無誤的現金、個人跨行電子支付業務憑證第一聯(回執聯)連同存折或銀行卡交客戶，第二聯截留在受理行。會計分錄為：

借：存放中央銀行款項

貸： 現金

同城電子支付往賬 反饋交易失敗結果的，可視情況選擇重新發起交易。無法成功處理的，在個人跨行電子支付業務憑證處理結果欄注明?交易失敗原因，加蓋?武漢電子支付系統業務處理專用章?，將個人跨行電子支付業務憑證連同存折或銀行卡退給客戶，第一聯留存備查，不作賬務處理。(二)接收行(付款行)付款銀行接到借方交易信息后，檢查付款賬戶余額、取款密碼的有效性、磁條信息的有效性及賬號和戶名的一致性，收款賬戶是否為銀行結算賬戶，并向 反饋檢查結果，等待 反饋交易結果。拒絕付款的，應將拒絕付款理由反饋給。

DPC反饋交易成功結果的，打印武漢電子支付來賬借方補充憑證，加蓋?轉訖?章。會計分錄為：

借：XX科目一一付款人賬戶

貸： 存放中央銀行款項一一同城電子支付來賬

第四部分跨行委托匯兌

一、單位跨行委托匯兌(一)發起行(受理行)單位存款人填制從付款銀行領購的電匯憑證，到付款銀行以外的其他銀行，辦理從指定賬戶發起的匯兌業務。

受理銀行受理憑證后，按規定進行憑證審查，審查通過的，銀行前臺操作員錄入收付款憑證要素，向付款行發起委托匯兌信，息。

DPC反饋交易成功結果的，同時在電匯憑證第一、二、三聯上加蓋?武漢電子支付系統業務處理專用章?，將電匯憑證第一聯交客戶，第三聯截留在受理行，第二聯俟后通過專場票據交換表外提給付款銀行，不作賬務處理。DPC反饋交易失敗結果的，可視情況選擇重新發起。無法成功處理的，打印武漢電子支付系統交易失敗證明，注明失敗原因，加蓋?武漢電子支付系統業務處理專用章?，連同憑證退給客戶，不作賬務處理。(二)接收行(付款行、匯兌發起行)付款銀行接到委托匯兌信息后，檢查付款賬戶余額、支付密碼的有效性及賬號和戶名的一致性，該帳戶是否開通武漢電子支付系統業務，并向p卜反饋檢查結果，等待／壙c反饋交易結果。付款行拒絕借記付款賬戶的，應將拒絕付款理由反饋給0／L。反饋成功信息的，打印武漢電子支付來賬借方補充憑證，第一聯作記賬憑證，加蓋?轉訖?章，并與事后提入的借方憑證核對，第二聯代發電依據。會計分錄為：

借： 科目一一匯款人賬戶

貸： 聯行往賬

二、個人跨行委托匯兌(一)發起行(受理行)個人存款人持匯款賬戶對應的存折或銀行卡到開戶銀行以外的其他銀行，辦理從指定賬戶發起的匯兌業務。

個人存款人在受理行購買并填制電匯憑證，連同存折或銀行卡交受理銀行。受理銀行通過專用設備讀取存折或銀行卡中的賬戶信息，同時按規定進行憑證審查，審查通過的，銀行前臺操作員錄入款憑證要素，客戶通過專用設備輸入取款密碼，向付款行發起委托匯兌信息。

反饋交易成功結果的，同時在電匯憑證第一、二、三聯上力口蓋?武漢電子支付系統業務處理專用章?，將電匯憑證第一聯交客戶，第三聯截留在受理行，第二聯俟后通過專場票據交換表外提給付款銀行，不作賬務處理。DPC反饋交易失敗結果的，可視情況選擇重新發起。無法成功處理的，打印武漢電子支付系統交易失敗證明，注明失敗原因，加蓋?武漢電子支付系統業務處理專用章?，連同憑證退給客戶，不作賬務處理。(二)接收行(付款行、匯兌發起行)付款銀行接到委托匯兌信息后，檢查付款賬戶余額、取款密碼的有效性、磁條信息的有效性及賬號和戶名的一致性，該賬戶是否為銀行結算賬戶，并向DPC反饋檢查結果，等待DPC反饋交易結果。付款行拒絕借記付款人賬戶的，應將拒絕付款理由反饋給DPC。

DPC反饋交易成功結果的，打印武漢電子支付來賬借方補充憑證第一聯作記賬憑證，加蓋?轉訖?章，并與事后提入的借方憑證核對，第二聯代發電依據。會計分錄為：

借：XX科目一一匯款人賬戶

貸： 聯行往賬

第五部分銀行專用業務

一、實時貸記抹賬業務

(一)發起行(收款行、原貸記業務發起行)發起行發現錯發實時貸記交易時，在該筆業務進行軋差前，經行內授權，調出原錯誤貸記交易記錄，向付款行(原交易收款行)發起交易信息。統可以重新發起。(二)行號錯誤的處理

行號錯誤是指行名、行號不符或發起行行號與發起清算

第二篇：支付業務管理辦法

支付業務管理辦法匯編材料

2014/11/11 胡勝蛟

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目錄

非金融機構支付服務管理辦法..........................................................................................4 第一章 總則.................................................................................................................................4 第二章 申請與許可....................................................................................................................6 第三章 監督與管理..................................................................................................................11 第四章 罰則...............................................................................................................................16 第五章 附則...............................................................................................................................19 非金融機構支付服務管理辦法實施細則......................................................................21 支付機構客戶備付金存管辦法.......................................................................................34 第一章 總則...............................................................................................................................34 第二章 備付金銀行賬戶管理................................................................................................35 第三章 客戶備付金的使用與劃轉........................................................................................41 第四章 監督管理......................................................................................................................43 第五章 附則...............................................................................................................................46 支付機構反洗錢和反恐怖融資管理辦法......................................................................47 第一章 總則...............................................................................................................................47 第二章 客戶身份識別.............................................................................................................50 第三章 客戶身份資料和交易記錄保存...............................................................................55 第四章 可疑交易報告.............................................................................................................57 第五章 反洗錢和反恐怖融資調查........................................................................................59 第六章 監督管理......................................................................................................................60 第七章 法律責任......................................................................................................................62 第八章 附則...............................................................................................................................63 銀行卡收單業務管理辦法................................................................................................66

第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章 總則...............................................................................................................................66 特約商戶管理.............................................................................................................67 業務與風險管理.........................................................................................................70 監督管理......................................................................................................................75 罰則...............................................................................................................................76 附則...............................................................................................................................79

支付機構預付卡業務管理辦法.......................................................................................81 第一章 總則...............................................................................................................................81

第2頁 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章 發行...............................................................................................................................82 受理...............................................................................................................................87 使用、充值和贖回.....................................................................................................90 監督管理......................................................................................................................93 附則...............................................................................................................................96

非金融機構支付服務業務系統檢測認證管理規定....................................................97 第一章 總 則...........................................................................................................................97 第二章 檢 測...........................................................................................................................99 第三章 認 證........................................................................................................................101 第四章 監督與管理...............................................................................................................102 第五章 附 則........................................................................................................................103 消費者權益保護法...........................................................................................................104 第一章 總則............................................................................................................................104 第二章 消費者的權利..........................................................................................................105 第三章 經營者的義務..........................................................................................................107 第四章 國家對消費者合法權益的保護............................................................................112 第五章 消費者組織...............................................................................................................113 第六章 爭議的解決...............................................................................................................115 第七章 法律責任...................................................................................................................117 第八章 附則............................................................................................................................122

第3頁

中國人民銀行令 ?2010?第2號

根據?中華人民共和國中國人民銀行法?等法律法規，中國人民銀行制定了?非金融機構支付服務管理辦法?，經2010年5月19日第7次行長辦公會議通過，現予公布，自2010年9月1日起施行。

行長：周小川

二〇一〇年六月十四日

非金融機構支付服務管理辦法

第一章 總則

第一條為促進支付服務市場健康發展，規范非金融機構支付服務行為，防范支付風險，保護當事人的合法權益，根據?中華人民共和國中國人民銀行法?等法律法規，制定本辦法。

第二條本辦法所稱非金融機構支付服務，是指非金融機構在收付款人之間作為中介機構提供下列部分或全部貨

第4頁 幣資金轉移服務：

（一）網絡支付；

（二）預付卡的發行與受理；

（三）銀行卡收單；

（四）中國人民銀行確定的其他支付服務。本辦法所稱網絡支付，是指依托公共網絡或專用網絡在收付款人之間轉移貨幣資金的行為，包括貨幣匯兌、互聯網支付、移動電話支付、固定電話支付、數字電視支付等。

本辦法所稱預付卡，是指以營利為目的發行的、在發行機構之外購買商品或服務的預付價值，包括采取磁條、芯片等技術以卡片、密碼等形式發行的預付卡。

本辦法所稱銀行卡收單，是指通過銷售點（POS）終端等為銀行卡特約商戶代收貨幣資金的行為。

第三條非金融機構提供支付服務，應當依據本辦法規定取得?支付業務許可證?，成為支付機構。

支付機構依法接受中國人民銀行的監督管理。未經中國人民銀行批準，任何非金融機構和個人不得從事或變相從事支付業務。

第四條支付機構之間的貨幣資金轉移應當委托銀行業金融機構辦理，不得通過支付機構相互存放貨幣資金或委

第5頁 托其他支付機構等形式辦理。

支付機構不得辦理銀行業金融機構之間的貨幣資金轉移，經特別許可的除外。

第五條支付機構應當遵循安全、效率、誠信和公平競爭的原則，不得損害國家利益、社會公共利益和客戶合法權益。

第六條支付機構應當遵守反洗錢的有關規定，履行反洗錢義務。

第二章 申請與許可

第七條中國人民銀行負責?支付業務許可證?的頒發和管理。

申請?支付業務許可證?的，需經所在地中國人民銀行分支機構審查后，報中國人民銀行批準。

本辦法所稱中國人民銀行分支機構，是指中國人民銀行副省級城市中心支行以上的分支機構。

第八條?支付業務許可證?的申請人應當具備下列條件：

（一）在中華人民共和國境內依法設立的有限責任公司或股份有限公司，且為非金融機構法人；

（二）有符合本辦法規定的注冊資本最低限額；

第6頁

（三）有符合本辦法規定的出資人；

（四）有5名以上熟悉支付業務的高級管理人員；

（五）有符合要求的反洗錢措施；

（六）有符合要求的支付業務設施；

（七）有健全的組織機構、內部控制制度和風險管理措施；

（八）有符合要求的營業場所和安全保障措施；

（九）申請人及其高級管理人員最近3年內未因利用支付業務實施違法犯罪活動或為違法犯罪活動辦理支付業務等受過處罰。

第九條申請人擬在全國范圍內從事支付業務的，其注冊資本最低限額為1億元人民幣；擬在省（自治區、直轄市）范圍內從事支付業務的，其注冊資本最低限額為3千萬元人民幣。注冊資本最低限額為實繳貨幣資本。

本辦法所稱在全國范圍內從事支付業務，包括申請人跨省（自治區、直轄市）設立分支機構從事支付業務，或客戶可跨省（自治區、直轄市）辦理支付業務的情形。

中國人民銀行根據國家有關法律法規和政策規定，調整申請人的注冊資本最低限額。

外商投資支付機構的業務范圍、境外出資人的資格條件和出資比例等，由中國人民銀行另行規定，報國務院批

第7頁 準。

第十條申請人的主要出資人應當符合以下條件：

（一）為依法設立的有限責任公司或股份有限公司；

（二）截至申請日，連續為金融機構提供信息處理支持服務2年以上，或連續為電子商務活動提供信息處理支持服務2年以上；

（三）截至申請日，連續盈利2年以上；

（四）最近3年內未因利用支付業務實施違法犯罪活動或為違法犯罪活動辦理支付業務等受過處罰。

本辦法所稱主要出資人，包括擁有申請人實際控制權的出資人和持有申請人10%以上股權的出資人。

第十一條申請人應當向所在地中國人民銀行分支機構提交下列文件、資料：

（一）書面申請，載明申請人的名稱、住所、注冊資本、組織機構設臵、擬申請支付業務等；

（二）公司營業執照（副本）復印件；

（三）公司章程；

（四）驗資證明；

（五）經會計師事務所審計的財務會計報告；

（六）支付業務可行性研究報告；

（七）反洗錢措施驗收材料；

第8頁

（八）技術安全檢測認證證明；

（九）高級管理人員的履歷材料；

（十）申請人及其高級管理人員的無犯罪記錄證明材料；

（十一）主要出資人的相關材料；

（十二）申請資料真實性聲明。

第十二條申請人應當在收到受理通知后按規定公告下列事項：

（一）申請人的注冊資本及股權結構；

（二）主要出資人的名單、持股比例及其財務狀況；

（三）擬申請的支付業務；

（四）申請人的營業場所；

（五）支付業務設施的技術安全檢測認證證明。第十三條中國人民銀行分支機構依法受理符合要求的各項申請，并將初審意見和申請資料報送中國人民銀行。中國人民銀行審查批準的，依法頒發?支付業務許可證?，并予以公告。

?支付業務許可證?自頒發之日起，有效期5年。支付機構擬于?支付業務許可證?期滿后繼續從事支付業務的，應當在期滿前6個月內向所在地中國人民銀行分支機構提出續展申請。中國人民銀行準予續展的，每次續展的第9頁 有效期為5年。

第十四條支付機構變更下列事項之一的，應當在向公司登記機關申請變更登記前報中國人民銀行同意：

（一）變更公司名稱、注冊資本或組織形式；

（二）變更主要出資人；

（三）合并或分立；

（四）調整業務類型或改變業務覆蓋范圍。第十五條支付機構申請終止支付業務的，應當向所在地中國人民銀行分支機構提交下列文件、資料：

（一）公司法定代表人簽署的書面申請，載明公司名稱、支付業務開展情況、擬終止支付業務及終止原因等；

（二）公司營業執照（副本）復印件；

（三）?支付業務許可證?復印件；

（四）客戶合法權益保障方案；

（五）支付業務信息處理方案。

準予終止的，支付機構應當按照中國人民銀行的批復完成終止工作，交回?支付業務許可證?。

第十六條本章對許可程序未作規定的事項，適用?中國人民銀行行政許可實施辦法?（中國人民銀行令?2004?第3號）。

第10頁 第三章 監督與管理

第十七條支付機構應當按照?支付業務許可證?核準的業務范圍從事經營活動，不得從事核準范圍之外的業務，不得將業務外包。

支付機構不得轉讓、出租、出借?支付業務許可證?。第十八條支付機構應當按照審慎經營的要求，制訂支付業務辦法及客戶權益保障措施，建立健全風險管理和內部控制制度，并報所在地中國人民銀行分支機構備案。

第十九條支付機構應當確定支付業務的收費項目和收費標準，并報所在地中國人民銀行分支機構備案。

支付機構應當公開披露其支付業務的收費項目和收費標準。

第二十條支付機構應當按規定向所在地中國人民銀行分支機構報送支付業務統計報表和財務會計報告等資料。

第二十一條支付機構應當制定支付服務協議，明確其與客戶的權利和義務、糾紛處理原則、違約責任等事項。

支付機構應當公開披露支付服務協議的格式條款，并報所在地中國人民銀行分支機構備案。

第二十二條支付機構的分公司從事支付業務的，支付機構及其分公司應當分別到所在地中國人民銀行分支機構備案。

第11頁

支付機構的分公司終止支付業務的，比照前款辦理。第二十三條支付機構接受客戶備付金時，只能按收取的支付服務費向客戶開具發票，不得按接受的客戶備付金金額開具發票。

第二十四條支付機構接受的客戶備付金不屬于支付機構的自有財產。

支付機構只能根據客戶發起的支付指令轉移備付金。禁止支付機構以任何形式挪用客戶備付金。

第二十五條支付機構應當在客戶發起的支付指令中記載下列事項：

（一）付款人名稱；

（二）確定的金額；

（三）收款人名稱；

（四）付款人的開戶銀行名稱或支付機構名稱；

（五）收款人的開戶銀行名稱或支付機構名稱；

（六）支付指令的發起日期。

客戶通過銀行結算賬戶進行支付的，支付機構還應當記載相應的銀行結算賬號。客戶通過非銀行結算賬戶進行支付的，支付機構還應當記載客戶有效身份證件上的名稱和號碼。

第二十六條支付機構接受客戶備付金的，應當在商業

第12頁 銀行開立備付金專用存款賬戶存放備付金。中國人民銀行另有規定的除外。

支付機構只能選擇一家商業銀行作為備付金存管銀行，且在該商業銀行的一個分支機構只能開立一個備付金專用存款賬戶。

支付機構應當與商業銀行的法人機構或授權的分支機構簽訂備付金存管協議，明確雙方的權利、義務和責任。

支付機構應當向所在地中國人民銀行分支機構報送備付金存管協議和備付金專用存款賬戶的信息資料。

第二十七條支付機構的分公司不得以自己的名義開立備付金專用存款賬戶，只能將接受的備付金存放在支付機構開立的備付金專用存款賬戶。

第二十八條支付機構調整不同備付金專用存款賬戶頭寸的，由備付金存管銀行的法人機構對支付機構擬調整的備付金專用存款賬戶的余額情況進行復核，并將復核意見告知支付機構及有關備付金存管銀行。

支付機構應當持備付金存管銀行的法人機構出具的復核意見辦理有關備付金專用存款賬戶的頭寸調撥。

第二十九條備付金存管銀行應當對存放在本機構的客戶備付金的使用情況進行監督，并按規定向備付金存管銀行所在地中國人民銀行分支機構及備付金存管銀行的法人

第13頁 機構報送客戶備付金的存管或使用情況等信息資料。

對支付機構違反第二十五條至第二十八條相關規定使用客戶備付金的申請或指令，備付金存管銀行應當予以拒絕；發現客戶備付金被違法使用或有其他異常情況的，應當立即向備付金存管銀行所在地中國人民銀行分支機構及備付金存管銀行的法人機構報告。

第三十條支付機構的實繳貨幣資本與客戶備付金日均余額的比例，不得低于10%。

本辦法所稱客戶備付金日均余額，是指備付金存管銀行的法人機構根據最近90日內支付機構每日日終的客戶備付金總量計算的平均值。

第三十一條支付機構應當按規定核對客戶的有效身份證件或其他有效身份證明文件，并登記客戶身份基本信息。

支付機構明知或應知客戶利用其支付業務實施違法犯罪活動的，應當停止為其辦理支付業務。

第三十二條支付機構應當具備必要的技術手段，確保支付指令的完整性、一致性和不可抵賴性，支付業務處理的及時性、準確性和支付業務的安全性；具備災難恢復處理能力和應急處理能力，確保支付業務的連續性。

第三十三條支付機構應當依法保守客戶的商業秘密，不得對外泄露。法律法規另有規定的除外。

第14頁 第三十四條支付機構應當按規定妥善保管客戶身份基本信息、支付業務信息、會計檔案等資料。

第三十五條支付機構應當接受中國人民銀行及其分支機構定期或不定期的現場檢查和非現場檢查，如實提供有關資料，不得拒絕、阻撓、逃避檢查，不得謊報、隱匿、銷毀相關證據材料。

第三十六條中國人民銀行及其分支機構依據法律、行政法規、中國人民銀行的有關規定對支付機構的公司治理、業務活動、內部控制、風險狀況、反洗錢工作等進行定期或不定期現場檢查和非現場檢查。

中國人民銀行及其分支機構依法對支付機構進行現場檢查，適用?中國人民銀行執法檢查程序規定?（中國人民銀行令?2010?第1號發布）。

第三十七條中國人民銀行及其分支機構可以采取下列措施對支付機構進行現場檢查：

（一）詢問支付機構的工作人員，要求其對被檢查事項作出解釋、說明；

（二）查閱、復制與被檢查事項有關的文件、資料，對可能被轉移、藏匿或毀損的文件、資料予以封存；

（三）檢查支付機構的客戶備付金專用存款賬戶及相關賬戶；

第15頁

（四）檢查支付業務設施及相關設施。

第三十八條支付機構有下列情形之一的，中國人民銀行及其分支機構有權責令其停止辦理部分或全部支付業務：

（一）累計虧損超過其實繳貨幣資本的50%；

（二）有重大經營風險；

（三）有重大違法違規行為。

第三十九條支付機構因解散、依法被撤銷或被宣告破產而終止的，其清算事宜按照國家有關法律規定辦理。

第四章 罰則

第四十條中國人民銀行及其分支機構的工作人員有下列情形之一的，依法給予行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任：

（一）違反規定審查批準?支付業務許可證?的申請、變更、終止等事項的；

（二）違反規定對支付機構進行檢查的；

（三）泄露知悉的國家秘密或商業秘密的；

（四）濫用職權、玩忽職守的其他行為。

第四十一條商業銀行有下列情形之一的，中國人民銀行及其分支機構責令其限期改正，并給予警告或處1萬元以上3萬元以下罰款；情節嚴重的，中國人民銀行責令其

第16頁 暫停或終止客戶備付金存管業務：

（一）未按規定報送客戶備付金的存管或使用情況等信息資料的；

（二）未按規定對支付機構調整備付金專用存款賬戶頭寸的行為進行復核的；

（三）未對支付機構違反規定使用客戶備付金的申請或指令予以拒絕的。

第四十二條支付機構有下列情形之一的，中國人民銀行分支機構責令其限期改正，并給予警告或處1萬元以上3萬元以下罰款：

（一）未按規定建立有關制度辦法或風險管理措施的；

（二）未按規定辦理相關備案手續的；

（三）未按規定公開披露相關事項的；

（四）未按規定報送或保管相關資料的；

（五）未按規定辦理相關變更事項的；

（六）未按規定向客戶開具發票的；

（七）未按規定保守客戶商業秘密的。

第四十三條支付機構有下列情形之一的，中國人民銀行分支機構責令其限期改正，并處3萬元罰款；情節嚴重的，中國人民銀行注銷其?支付業務許可證?；涉嫌犯罪的，依法移送公安機關立案偵查；構成犯罪的，依法追究

第17頁 刑事責任：

（一）轉讓、出租、出借?支付業務許可證?的；

（二）超出核準業務范圍或將業務外包的；

（三）未按規定存放或使用客戶備付金的；

（四）未遵守實繳貨幣資本與客戶備付金比例管理規定的；

（五）無正當理由中斷或終止支付業務的；

（六）拒絕或阻礙相關檢查監督的；

（七）其他危及支付機構穩健運行、損害客戶合法權益或危害支付服務市場的違法違規行為。

第四十四條支付機構未按規定履行反洗錢義務的，中國人民銀行及其分支機構依據國家有關反洗錢法律法規等進行處罰；情節嚴重的，中國人民銀行注銷其?支付業務許可證?。

第四十五條支付機構超出?支付業務許可證?有效期限繼續從事支付業務的，中國人民銀行及其分支機構責令其終止支付業務；涉嫌犯罪的，依法移送公安機關立案偵查；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第四十六條以欺騙等不正當手段申請?支付業務許可證?但未獲批準的，申請人及持有其5%以上股權的出資人3年內不得再次申請或參與申請?支付業務許可證?。

第18頁 以欺騙等不正當手段申請?支付業務許可證?且已獲批準的，由中國人民銀行及其分支機構責令其終止支付業務，注銷其?支付業務許可證?；涉嫌犯罪的，依法移送公安機關立案偵查；構成犯罪的，依法追究刑事責任；申請人及持有其5%以上股權的出資人不得再次申請或參與申請?支付業務許可證?。

第四十七條任何非金融機構和個人未經中國人民銀行批準擅自從事或變相從事支付業務的，中國人民銀行及其分支機構責令其終止支付業務；涉嫌犯罪的，依法移送公安機關立案偵查；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第五章 附則

第四十八條本辦法實施前已經從事支付業務的非金融機構，應當在本辦法實施之日起1年內申請取得?支付業務許可證?。逾期未取得的，不得繼續從事支付業務。

第四十九條本辦法由中國人民銀行負責解釋。第五十條本辦法自2010年9月1日起施行。

第19頁

中國人民銀行公告?2010?第17號

為配合?非金融機構支付服務管理辦法?（中國人民銀行令?2010?第2號發布）實施工作，中國人民銀行制定了?非金融機構支付服務管理辦法實施細則?，現予公布實施。

中國人民銀行

二〇一〇年十二月一日

第20頁

非金融機構支付服務管理辦法實施細則

第一條根據?非金融機構支付服務管理辦法?（中國人民銀行令?2010?第2號發布，以下簡稱?辦法?）及有關法律法規，制定本細則。

第二條?辦法?所稱預付卡不包括：

（一）僅限于發放社會保障金的預付卡；

（二）僅限于乘坐公共交通工具的預付卡；

（三）僅限于繳納電話費等通信費用的預付卡；

（四）發行機構與特約商戶為同一法人的預付卡。第三條?辦法?第八條第（四）項所稱有5名以上熟悉支付業務的高級管理人員，是指申請人的高級管理人員中至少有5名人員具備下列條件：

（一）具有大學本科以上學歷或具有會計、經濟、金融、計算機、電子通信、信息安全等專業的中級技術職稱；

第21頁

（二）從事支付結算業務或金融信息處理業務2年以上或從事會計、經濟、金融、計算機、電子通信、信息安全工作3年以上。

前款所稱高級管理人員，包括總經理、副總經理、財務負責人、技術負責人或實際履行上述職責的人員。

第四條?辦法?第八條第（五）項所稱反洗錢措施，包括反洗錢內部控制、客戶身份識別、可疑交易報告、客戶身份資料和交易記錄保存等預防洗錢、恐怖融資等金融犯罪活動的措施。

第五條?辦法?第八條第（六）項所稱支付業務設施，包括支付業務處理系統、網絡通信系統以及容納上述系統的專用機房。

第六條?辦法?第八條第（七）項所稱組織機構，包括具有合規管理、風險管理、資金管理和系統運行維護職能的部門。

第七條?辦法?第十條第（二）項所稱信息處理支持服務，包括信息處理服務和為信息處理提供支持服務。

第八條?辦法?第十條所稱擁有申請人實際控制權的出資人，包括：

（一）直接持有申請人的股權超過50%的出資人；

（二）直接持有申請人股權且與其間接持有的申請人

第22頁 股權累計超過50%的出資人；

（三）直接持有申請人股權且與其間接持有的申請人股權累計不足50%，但依其所享有的表決權足以對股東會、股東大會的決議產生重大影響的出資人。

第九條?辦法?第十條所稱持有申請人10%以上股權的出資人，包括：

（一）直接持有申請人的股權超過10%的出資人；

（二）直接持有申請人股權且與其間接持有的申請人股權累計超過10%的出資人。

第十條?辦法?第十一條第（一）項所稱書面申請應當明確擬申請支付業務的具體類型。

第十一條?辦法?第十一條第（二）項所稱營業執照（副本）復印件應當加蓋申請人的公章。

第十二條?辦法?第十一條第（五）項所稱財務會計報告，是指截至申請日最近1年內的財務會計報告。

申請人設立時間不足1年的，應當提交存續期間的財務會計報告。

第十三條?辦法?第十一條第（六）項所稱支付業務可行性研究報告，應當包括下列內容：

（一）擬從事支付業務的市場前景分析；

（二）擬從事支付業務的處理流程，載明從客戶發起

第23頁 支付業務到完成客戶委托支付業務各環節的業務內容以及相關資金流轉情況；

（三）擬從事支付業務的技術實現手段；

（四）擬從事支付業務的風險分析及其管理措施，并區分支付業務各環節分別進行說明；

（五）擬從事支付業務的經濟效益分析。

申請人擬申請不同類型支付業務的，應當按照支付業務類型分別提供前款規定內容。

第十四條?辦法?第十一條第（七）項所稱反洗錢措施驗收材料，是指包括下列內容的報告：

（一）反洗錢內部控制制度文件，載明反洗錢合規管理框架、客戶身份識別和資料保存措施、可疑交易報告措施、交易記錄保存措施、反洗錢審計和培訓措施、協助反洗錢調查的內部程序、反洗錢工作保密措施；

（二）反洗錢崗位設臵及職責說明，載明負責反洗錢工作的內設機構、反洗錢高級管理人員和專職反洗錢工作人員及其聯系方式；

（三）開展可疑交易監測的技術條件說明。第十五條?辦法?第十一條第（八）項所稱技術安全檢測認證證明，是指據以表明支付業務設施符合中國人民銀行規定的業務規范、技術標準和安全要求的文件、資料，第24頁 應當包括檢測機構出具的檢測報告和認證機構出具的認證證書。

前款所稱檢測機構和認證機構均應當獲得中國合格評定國家認可委員會（CNAS）的認可，并符合中國人民銀行關于技術安全檢測認證能力的要求。

未按照中國人民銀行規定的業務規范、技術標準和安全要求進行技術安全檢測認證，或技術安全檢測認證的程序、方法存在重大缺陷的，中國人民銀行及其分支機構可以要求申請人重新進行檢測認證。

第十六條?辦法?第十一條第（九）項所稱履歷材料，包括高級管理人員的履歷說明以及學歷、技術職稱相關證明材料。

第十七條?辦法?第十一條第（十一）項所稱主要出資人的相關材料，應當包括下列文件、資料：

（一）申請人關于出資人之間關聯關系的說明材料；

（二）主要出資人的公司營業執照（副本）復印件；

（三）主要出資人的信息處理支持服務合作機構出具的業務合作證明，載明服務內容、服務時間，并加蓋合作機構的公章；

（四）主要出資人最近2年經會計師事務所審計的財務會計報告；

第25頁

（五）主要出資人最近3年內未因利用支付業務實施違法犯罪活動或為違法犯罪活動辦理支付業務等受過處罰的證明材料。

主要出資人為金融機構的，還應當提交相關金融業務許可證復印件以及準予其投資支付機構的證明文件。

第十八條?辦法?第十一條第（十二）項所稱申請資料真實性聲明，是指由申請人出具的、據以表明申請人對所提交的文件、資料的真實性、準確性和完整性承擔相應責任的書面文件。

申請資料真實性聲明應當由申請人的法定代表人簽署并加蓋公章。

第十九條?辦法?第十一條、第十三條、第十四條、第十五條所需申請文件、資料均以中文書寫為準，并應當提供紙質文檔和電子文檔（數據光盤）一式三份。

第二十條申請人應當自收到受理通知之日起10日內在所在地中國人民銀行分支機構的網站上連續公告?辦法?第十二條所列事項3日。

第二十一條?支付業務許可證?分為正本和副本，正本和副本具有同等法律效力。

支付機構應當將?支付業務許可證?（正本）放臵其住所顯著位臵。支付機構有互聯網網站的，還應當在網站

第26頁 主頁顯著位臵公示其?支付業務許可證?（正本）的影像信息。

第二十二條支付機構申請續展?支付業務許可證?有效期的，應當提交下列文件、資料：

（一）公司法定代表人簽署的書面申請，載明公司名稱、支付業務開展情況、申請續展的理由；

（二）公司營業執照（副本）復印件；

（三）?支付業務許可證?（副本）復印件。支付機構申請續展?支付業務許可證?有效期的，不得同時申請變更其他事項。

第二十三條中國人民銀行對支付機構的經營情況進行全面審查和綜合評價后作出是否準予續展?支付業務許可證?有效期的決定。

中國人民銀行準予續展?支付業務許可證?有效期的，支付機構應當交回原許可證，領取新許可證。

第二十四條?支付業務許可證?在有效期內非因不可抗力滅失、損毀的，支付機構應當自其確認許可證滅失、損毀之日起10日內，在中國人民銀行指定的全國性報紙和所在地中國人民銀行分支機構指定的地方性報紙上連續公告3日，聲明原許可證作廢。

第二十五條支付機構應當自公告?支付業務許可證?

第27頁 滅失、損毀結束之日起10日內持登載聲明向所在地中國人民銀行分支機構重新申領許可證。

中國人民銀行審核后向支付機構補發?支付業務許可證?。

第二十六條?支付業務許可證?（副本）在有效期內滅失、損毀的，比照本細則第二十四條、第二十五條辦理。

第二十七條支付機構擬變更?辦法?第十四條所列事項的，應當向所在地中國人民銀行分支機構提交公司法定代表人簽署的書面申請，載明公司名稱、擬變更事項及變更原因。

第二十八條?辦法?第十五條第（四）項所稱客戶合法權益保障方案，應當包括下列內容：

（一）對客戶知情權的保護措施，明確告知客戶終止支付業務的原因、停止受理客戶委托支付業務的時間、擬終止支付業務的后續安排；

（二）對客戶隱私權的保護措施，明確客戶身份信息的接收機構及其移交安排、銷毀方式及其監督安排；

（三）對客戶選擇權的保護措施，明確可供客戶選擇的、兩個以上客戶備付金退還方案。

客戶合法權益保障方案涉及其他支付機構的，還應當提交與所涉支付機構簽訂的客戶身份信息移交協議、客戶

第28頁 備付金退還安排相關證明文件。

第二十九條?辦法?第十五條第（五）項所稱支付業務信息處理方案，應當明確支付業務信息的接收機構及其移交安排、銷毀方式及其監督安排。

涉及其他支付機構的，還應當提交與所涉支付機構簽訂的支付業務信息移交協議相關證明文件。

第三十條支付機構應當根據法律法規、部門規章的有關規定確定其支付業務的收費項目和收費標準。法律法規、部門規章未明確支付業務的收費項目和收費標準的，支付機構可以按照市場原則合理確定其支付業務的收費項目和收費標準。

支付機構應當在營業場所顯著位臵披露其支付業務的收費項目和收費標準。支付機構有互聯網網站的，還應當在網站主頁顯著位臵進行披露。

支付機構調整支付業務的收費項目或收費標準的，應當在實施新的支付業務收費項目或收費標準之前按照前款規定連續公示30日。

第三十一條支付機構應當在每個會計結束之日起4個月內向所在地中國人民銀行分支機構報送上一會計經會計師事務所審計的財務會計報告。

第三十二條?辦法?第二十一條所稱支付服務協議，第29頁 包括符合法律法規要求、可供調取查用的紙質形式或數據電文形式的合同。

支付機構應當在營業場所顯著位臵披露其支付服務協議的格式條款內容。支付機構有互聯網網站的，還應當在網站主頁顯著位臵進行披露。

第三十三條支付機構的支付服務協議格式條款應當遵循公平原則，全面、準確界定支付機構與客戶之間的權利、義務和責任。

支付機構應當提請客戶注意支付服務協議格式條款中免除或者限制其責任的內容，并予以說明。

支付機構擬調整支付服務協議格式條款的，應當在調整前30日告知客戶，并提示擬調整的內容。未向客戶履行告知義務的，調整后的條款對該客戶不具有約束力。

第三十四條?辦法?第二十二條所稱支付機構的分公司從事支付業務辦理備案手續時，應當提交下列文件、資料：

（一）公司法定代表人簽署的書面報告；

（二）?支付業務許可證?（副本）復印件；

（三）分公司營業執照（副本）復印件。

上述文件、資料需提供紙質文檔一式兩份，由支付機構及其分公司分別報送所在地中國人民銀行分支機構。

第30頁 支付機構可以根據業務需要為備案的分公司申請?支付業務許可證?（副本）。分公司應當將?支付業務許可證?（副本）放臵分公司住所顯著位臵。

第三十五條?辦法?第二十二條所稱支付機構的分公司終止支付業務辦理備案手續時，應當提交下列文件、資料：

（一）公司法定代表人簽署的書面報告；

（二）?支付業務許可證?（副本）復印件；

（三）分公司營業執照（副本）復印件；

（四）客戶合法權益保障方案；

（五）中國人民銀行要求的其他資料。

前款第（四）項所稱客戶合法權益保障方案比照本細則第二十八條辦理。

上述文件、資料需提供紙質文檔一式兩份，由支付機構及其分公司分別報送所在地中國人民銀行分支機構。

支付機構分公司應當于備案時交回其持有的?支付業務許可證?（副本）。

第三十六條?辦法?第三十二條所稱災難恢復處理能力，是指支付機構應當在支付業務中斷后24小時之內恢復支付業務，并至少符合以下要求：

（一）具有應急處理和災難恢復的制度規定；

第31頁

（二）具有穩妥的應急處理預案及演練計劃；

（三）具有必要的災難恢復處理人員和應急營業場所；

（四）具有同機房數據備份設施和同城應用級備份設施。

第三十七條支付機構因突發事件導致支付業務中止超過2小時的，應當立即將有關情況報告所在地中國人民銀行分支機構，并在3個工作日內以書面形式報告事故的原因、影響及補救措施。

支付機構的分公司出現上述情形的，支付機構及其分公司應當比照前款分別報告所在地中國人民銀行分支機構。

第三十八條支付機構應當采取必要的管理措施和技術措施，防止客戶身份信息和支付業務信息等資料滅失、損毀、泄露。

支付機構不得以任何形式對外提供客戶身份信息和支付業務信息等資料。法律法規另有規定的除外。

第三十九條支付機構對客戶身份信息和支付業務信息的保管期限自業務關系結束當年起至少保存5年。

司法部門正在調查的可疑交易或違法犯罪活動涉及客戶身份信息和支付業務信息，且相關調查工作在前款規定的最低保存期屆滿時仍未結束的，支付機構應當將其保存至相關調查工作結束。

第32頁 第四十條支付機構對會計檔案的保管期限適用?會計檔案管理辦法?（財會字?1998?32號文印發）相關規定。

第四十一條?辦法?第三十八條所稱重大違法違規行為，包括：

（一）支付機構的高級管理人員明知他人實施違法犯罪活動仍為其辦理支付業務的；

（二）支付機構多次發生工作人員明知他人實施違法犯罪活動仍為其辦理支付業務的。

第四十二條本細則自發布之日起實施。

第33頁 中國人民銀行公告

為規范支付機構客戶備付金管理，保障當事人合法權益，促進支付行業健康有序發展，維護金融和社會穩定，中國人民銀行制定了?支付機構客戶備付金存管辦法?，現予發布實施。[1]

中國人民銀行 二○一三年六月七日

支付機構客戶備付金存管辦法

第一章 總則

第一條 為規范支付機構客戶備付金管理，保障當事人合法權益，促進支付行業健康有序發展，根據?中華人民共和國中國人民銀行法?、?非金融機構支付服務管理辦法?等規定，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于客戶備付金的存放、歸集、使用、劃轉等存管活動。

本辦法所稱客戶備付金，是指支付機構為辦理客戶委托的支付業務而實際收到的預收待付貨幣資金。

第三條 支付機構接收的客戶備付金必須全額繳存至支付機構在備付金銀行開立的備付金專用存款賬戶。

第34頁 本辦法所稱備付金銀行，是指與支付機構簽訂協議、提供客戶備付金存管服務的境內銀行業金融機構，包括備付金存管銀行和備付金合作銀行。

本辦法所稱備付金專用存款賬戶,是指支付機構在備付金銀行開立的專戶存放客戶備付金的活期存款賬戶，包括備付金存管賬戶、備付金收付賬戶和備付金匯繳賬戶。

第四條 客戶備付金只能用于辦理客戶委托的支付業務和本辦法規定的情形。

任何單位和個人不得擅自挪用、占用、借用客戶備付金，不得擅自以客戶備付金為他人提供擔保。

第五條 支付機構和備付金銀行應當按照法律法規、本辦法以及雙方協議約定，開展客戶備付金存管業務，保障客戶備付金安全完整，維護客戶合法權益。

備付金銀行依照本辦法對客戶備付金的存放、使用、劃轉實行監督，支付機構應當配合。

第六條 中國人民銀行及其分支機構對支付機構和備付金銀行的客戶備付金存管業務活動進行監督管理。

第二章 備付金銀行賬戶管理

第七條 支付機構的備付金銀行應當符合下列條件：

第35頁

（一）總資產不得低于2000億元，有關資本充足率、杠桿率、流動性等風險控制指標符合監管規定。支付機構在同一備付金銀行僅開立備付金匯繳賬戶的，該銀行的總資產不得低于1000億元。

（二）具備監督客戶備付金的能力和條件，包括有健全的客戶備付金業務操作辦法和規程，監測、核對客戶備付金信息的技術能力，能夠按規定建立客戶備付金存管系統。

（三）境內分支機構數量和網點分布能夠滿足支付機構的支付業務需要，并具有與支付機構業務規模相匹配的系統處理能力。

（四）具備必要的災難恢復處理能力和應急處理能力，能夠確保業務的連續性。

第八條 支付機構應當并且只能選擇一家備付金存管銀行，可以根據業務需要選擇備付金合作銀行。

本辦法所稱備付金存管銀行是指可以為支付機構辦理客戶備付金的跨行收付業務，并負責對支付機構存放在所有備付金銀行的客戶備付金信息進行歸集、核對與監督的備付金銀行。

本辦法所稱備付金合作銀行是指可以為支付機構辦理客戶備付金的收取和本銀行支取業務，并負責對支付機構存放在本銀行的客戶備付金進行監督的備付金銀行。

第36頁 第九條 支付機構應當與備付金銀行或其授權的一個境內分支機構簽訂備付金協議，約定雙方的權利、義務和責任。

備付金協議應當約定支付機構從備付金銀行劃轉客戶備付金的支付指令，以及客戶備付金發生損失時雙方應當承擔的償付責任和相關償付方式。

備付金協議對客戶備付金安全保障的責任約定不明的，支付機構和備付金銀行應當優先保證客戶備付金安全及支付業務的連續性，不得因爭議影響客戶正當權益。

第十條 支付機構與備付金銀行或其授權分支機構應當自備付金協議簽訂之日起5個工作日內，分別向支付機構所在地中國人民銀行分支機構報備。

備付金協議內容發生變更的，比照前款辦理。

第十一條 支付機構應當在備付金存管銀行開立至少一個自有資金賬戶。

支付機構的備付金專用存款賬戶應當與自有資金賬戶分戶管理，不得辦理現金支取。

第十二條 備付金存管賬戶是支付機構在備付金存管銀行開立的，可以以現金形式接收客戶備付金、以銀行轉賬方式辦理客戶備付金收取和支取業務的專用存款賬戶。

支付機構在同一個省（自治區、直轄市、計劃單列市），只能開立一個備付金存管賬戶。

第37頁 第十三條 備付金收付賬戶是支付機構在備付金合作銀行開立的，可以以現金形式或以銀行轉賬方式接收客戶備付金、以本銀行資金內部劃轉方式辦理客戶備付金支取業務的專用存款賬戶。

支付機構在同一備付金合作銀行或其授權的分支機構只能開立一個備付金收付賬戶。

第十四條 備付金匯繳賬戶是支付機構在備付金銀行開立的可以以現金形式接收或以本銀行資金內部劃轉方式接收客戶備付金的專用存款賬戶。

備付金銀行應當于每日營業終了前，將備付金匯繳賬戶內的資金全額劃轉至支付機構的備付金存管賬戶或在同一備付金合作銀行開立的備付金收付賬戶。

支付機構可以通過備付金匯繳賬戶將客戶備付金直接退回至原資金轉出賬戶。

第十五條 支付機構開立備付金專用存款賬戶，應當出具其開立基本存款賬戶規定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證、?支付業務許可證?（副本）和備付金協議。

備付金專用存款賬戶的名稱應當標明支付機構名稱和“客戶備付金”字樣。

第38頁 第十六條 支付機構在滿足辦理日常支付業務需要后，可以以單位定期存款、單位通知存款、協定存款或中國人民銀行認可的其他形式存放客戶備付金。

支付機構以前款規定的非活期存款形式存放客戶備付金的，應當將備付金存管賬戶或備付金收付賬戶內的客戶備付金轉存至支付機構在同一開戶銀行開立的銀行賬戶。該銀行賬戶視同備付金專用存款賬戶，遵守本辦法有關規定。

支付機構通過備付金收付賬戶轉存的非活期存款，存放期限不得超過12個月。非活期存款轉為活期存款的，應退回至原轉存的備付金賬戶。

第十七條 支付機構的分支機構應當將接收的客戶備付金存放在以支付機構名義開立的備付金銀行賬戶，不得以該分支機構自身的名義開立備付金銀行賬戶。

第十八條 支付機構擬撤銷部分備付金專用存款賬戶的，應當書面告知該備付金銀行或其授權分支機構，并于擬撤銷賬戶內的資金全額轉入承接賬戶后，辦理銷戶手續。

支付機構擬撤銷部分備付金存管賬戶的，承接賬戶為支付機構在備付金存管銀行或其授權分支機構開立的備付金存管賬戶；擬撤銷備付金收付賬戶的，承接賬戶為備付金存管賬戶；擬撤銷備付金匯繳賬戶的，承接賬戶為支付機構的備付金存管賬戶或在同一備付金合作銀行開立的備付金收付賬戶。

第39頁 第十九條 支付機構擬變更備付金存管銀行并撤銷全部備付金存管賬戶的，應當提前5個工作日向所在地中國人民銀行分支機構報告變更理由、時間安排、變更后的備付金存管銀行以及承接賬戶信息等事項。

變更前的備付金存管銀行應當于資金劃轉結清當日，撤銷支付機構在該行開立的全部備付金存管賬戶。

第二十條 支付機構終止支付業務的，應當在按照?非金融機構支付服務管理辦法?規定提交的客戶權益保障方案中，說明備付金銀行賬戶撤銷事項，并根據批復辦理銷戶手續。

第二十一條 支付機構和備付金合作銀行應當在備付金銀行賬戶開立、變更、撤銷當日分別書面告知備付金存管銀行或其授權分支機構。

支付機構和備付金銀行應當在備付金銀行賬戶開立起5個工作日內、變更或撤銷起2個工作日內，向支付機構所在地中國人民銀行分支機構報備。

第二十二條 支付機構和備付金銀行應當妥善保管備付金銀行賬戶信息,保障客戶信息安全和交易安全。

第40頁 第三章 客戶備付金的使用與劃轉

第二十三條 支付機構應當在收到客戶備付金或客戶劃轉客戶備付金不可撤銷的支付指令后，辦理客戶委托的支付業務，不得提前辦理。

第二十四條 支付機構通過銀行轉賬方式接收的客戶備付金，應當直接繳存備付金專用存款賬戶；按規定可以現金形式接收的客戶備付金，應當在收訖日起2個工作日內全額繳存備付金專用存款賬戶。

第二十五條 支付機構每月在備付金存管銀行存放的客戶備付金日終余額合計數，不得低于上月所有備付金銀行賬戶日終余額合計數的50%。

第二十六條 支付機構只能通過備付金存管銀行辦理客戶委托的跨行付款業務，以及調整不同備付金合作銀行的備付金銀行賬戶頭寸。

支付機構在備付金合作銀行存放的客戶備付金，不得跨行劃轉至備付金存管銀行之外的商業銀行。

第二十七條 不同支付機構的備付金銀行之間不得辦理客戶備付金的劃轉。

第二十八條 支付機構按規定為客戶辦理備付金贖回的，應當通過備付金專用存款賬戶劃轉資金，不得使用現金；按規定可以現金形式為客戶辦理備付金贖回的，應當先通過自有資金

第41頁 賬戶辦理，再從其備付金存管賬戶將相應額度的客戶備付金劃轉至自有資金賬戶。

第二十九條 支付機構應當按季計提風險準備金，存放在備付金存管銀行或其授權分支機構開立的風險準備金專用存款賬戶，用于彌補客戶備付金特定損失以及中國人民銀行規定的其他用途。

風險準備金按照所有備付金銀行賬戶利息總額的一定比例計提。支付機構開立備付金收付賬戶的合作銀行少于4家（含）時，計提比例為10%。支付機構增加開立備付金收付賬戶的合作銀行的，計提比例動態提高。

風險準備金的計提與管理辦法由中國人民銀行另行制定。第三十條 支付機構的支付業務手續費收入劃轉至客戶備付金專用存款賬戶的，支付機構應當通過備付金存管銀行或其授權分支機構結轉至自有資金賬戶。

第三十一條 支付機構因辦理客戶備付金劃轉產生的手續費費用，不得使用客戶備付金支付。

第三十二條 支付機構因以現金形式為客戶辦理備付金贖回、結轉支付業務手續費收入等涉及的自有資金賬戶，應當在備付金存管銀行開立的自有資金賬戶中確定，且一家支付機構只能確定一個自有資金賬戶。

第42頁 支付機構和備付金存管銀行應當自自有資金賬戶確定之日起5個工作日內，分別向支付機構所在地中國人民銀行分支機構報備。支付機構擬變更自有資金賬戶的，應當提前5個工作日向所在地中國人民銀行分支機構報告變更原因、變更后的自有資金賬戶、變更時間等事項。

第三十三條 支付機構應當按照備付金協議約定向備付金銀行提交支付指令，并確保相關資金劃轉事項的真實性、合規性。

備付金銀行應當對支付指令審核無誤后，辦理資金劃轉，必要時可以要求支付機構提交相應的證明文件。

備付金銀行有權拒絕執行支付機構未按約定發送的支付指令。

第三十四條 支付機構和備付金銀行應當建立客戶備付金信息核對機制，逐日核對客戶備付金的存放、使用、劃轉等信息，并保存核對記錄。

第四章 監督管理

第三十五條 中國人民銀行及其分支機構依法對支付機構和備付金銀行的客戶備付金存管業務活動實施非現場監管以及現場檢查。

第43頁 中國人民銀行及其分支機構有權根據監管需要，調閱支付機構和備付金銀行相關交易、會計處理和檔案資料，要求支付機構對其客戶備付金等相關項目進行外部專項審計。

中國人民銀行建立支付機構客戶備付金信息統計監測、核對校驗制度，組織建設相關系統。

第三十六條 中國支付清算協會對支付機構客戶備付金存管業務活動進行自律管理。

第三十七條 中國人民銀行及其分支機構根據?非金融機構支付服務管理辦法?和本辦法監督管理支付機構實繳貨幣資本與客戶備付金日均余額比例、備付金存管銀行的客戶備付金存放比例、風險準備金計提比例。

支付機構在備付金銀行賬戶中存放客戶備付金以外資金的，可以在計算前款規定的比例時，向所在地中國人民銀行分支機構申請扣減。

第三十八條 支付機構和備付金銀行符合下列條件之一的，支付機構可以向中國人民銀行申請適當調整第三十七條所規定的比例：

（一）支付機構的支付業務能夠被備付金銀行實時監測；

（二）支付機構和備付金銀行能夠逐日逐筆核對客戶備付金交易明細；

第44頁

（三）支付機構能通過備付金銀行為客戶提供備付金信息查詢 ；

（四）支付機構的公司治理規范、風險管理制度健全、客戶備付金安全保障措施有效，以及能夠主動配合備付金銀行監督、備付金銀行對其業務合規性評價較高。

第三十九條 備付金銀行應當與支付機構定期或不定期核對賬務，發現客戶備付金異常的，應當立即督促支付機構糾正，并立即報告支付機構所在地中國人民銀行分支機構、備付金銀行法人或其授權分支機構。

第四十條 備付金銀行與支付機構不在同一省（自治區、直轄市、計劃單列市）的，備付金銀行向支付機構所在地中國人民銀行分支機構報送各類信息、材料時，還應當抄送其所在地中國人民銀行分支機構。

第四十一條 備付金銀行應當于每年第一個季度內，向中國人民銀行提交上與其合作的所有支付機構的客戶備付金存管業務專項報告，包括備付金存放、歸集、使用、年終余額以及對支付機構業務合規性評價等內容。

第四十二條 支付機構或備付金銀行違反本辦法的，中國人民銀行及其分支機構依據?非金融機構支付服務管理辦法?的相關規定進行處罰。

第45頁 第五章 附則

第四十三條 本辦法由中國人民銀行負責解釋和修訂。第四十四條 本辦法自發布之日起施行。

第46頁 支付機構反洗錢和反恐怖融資管理辦法

第一章 總則

第一條 為防范洗錢和恐怖融資活動，規范支付機構反洗錢和反恐怖融資工作，根據?中華人民共和國反洗錢法?、?非金融機構支付服務管理辦法?（中國人民銀行令?2010?第2 號發布）等有關法律、法規和規章，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱支付機構是指依據?非金融機構支付服務管理辦法?取得?支付業務許可證?的非金融機構。

第三條 中國人民銀行是國務院反洗錢行政主管部門，對支付機構依法履行下列反洗錢和反恐怖融資監督管理職責：

（一）制定支付機構反洗錢和反恐怖融資管理辦法；

（二）負責支付機構反洗錢和反恐怖融資的資金監測；

（三）監督、檢查支付機構履行反洗錢和反恐怖融資義務的情況；

（四）在職責范圍內調查可疑交易活動；

（五）國務院規定的其他有關職責。

第47頁 第四條 中國反洗錢監測分析中心負責支付機構可疑交易報告的接收、分析和保存，并按照規定向中國人民銀行報告分析結果，履行中國人民銀行規定的其他職責。

第五條 支付機構總部應當依法建立健全統一的反洗錢和反恐怖融資內部控制制度，并報總部所在地的中國人民銀行分支機構備案。反洗錢和反恐怖融資內部控制制度應當包括下列內容：

（一）客戶身份識別措施；

（二）客戶身份資料和交易記錄保存措施；

（三）可疑交易標準和分析報告程序；

（四）反洗錢和反恐怖融資內部審計、培訓和宣傳措施；

（五）配合反洗錢和反恐怖融資調查的內部程序；

（六）反洗錢和反恐怖融資工作保密措施；

（七）其他防范洗錢和恐怖融資風險的措施。支付機構及其分支機構的負責人應當對反洗錢和反恐怖融資內部控制制度的有效實施負責。支付機構應當對其分支機構反洗錢和反恐怖融資內部控制制度的執行情況進行監督管理。

第48頁 第六條 支付機構應當設立專門機構或者指定內設機構負責反洗錢和反恐怖融資工作，并設立專門的反洗錢和反恐怖融資崗位。

第七條 支付機構應要求其境外分支機構和附屬機構在駐在國家（地區）法律規定允許的范圍內，執行本辦法有關客戶身份識別、客戶身份資料和交易記錄保存工作的要求，駐在國家（地區）有更嚴格要求的，遵守其規定。如果本辦法的要求比駐在國家（地區）的相關規定更為嚴格，但駐在國家（地區）法律禁止或者限制境外分支機構和附屬機構實施本辦法，支付機構應向中國人民銀行報告。

第八條 支付機構與境外機構建立代理業務關系時，應當充分收集有關境外機構業務、聲譽、內部控制制度、接受監管情況等方面的信息，評估境外機構反洗錢和反恐怖融資措施的健全性和有效性，并以書面協議明確本機構與境外機構在反洗錢和反恐怖融資方面的責任和義務。

第九條 支付機構及其工作人員對依法履行反洗錢和反恐怖融資義務獲得的客戶身份資料和交易信息應當予以保密；非依法律規定，不得向任何單位和個人提供。

支付機構及其工作人員應當對報告可疑交易、配合中國人民銀行及其分支機構調查可疑交易活動等有關反洗錢

第49頁 和反恐怖融資工作信息予以保密，不得違反規定向客戶和其他人員提供。第二章 客戶身份識別

第十條 支付機構應當勤勉盡責，建立健全客戶身份識別制度，遵循“了解你的客戶”原則，針對具有不同洗錢或者恐怖融資風險特征的客戶、業務關系或者交易應采取相應的合理措施，了解客戶及其交易目的和交易性質，了解實際控制客戶的自然人和交易的實際受益人。

第十一條 網絡支付機構在為客戶開立支付賬戶時，應當識別客戶身份，登記客戶身份基本信息，通過合理手段核對客戶基本信息的真實性。

客戶為單位客戶的，應核對客戶有效身份證件，并留存有效身份證件的復印件或者影印件。

客戶為個人客戶的，出現下列情形時，應核對客戶有效身份證件，并留存有效身份證件的復印件或者影印件。

（一）個人客戶辦理單筆收付金額人民幣1 萬元以上或者外幣等值1000 美元以上支付業務的；

（二）個人客戶全部賬戶30 天內資金雙邊收付金額累計人民幣5 萬元以上或外幣等值1 萬美元以上的；

第50頁

第三篇：XX銀行支付清算系統業務管理辦法

城商行支付系統業務管理辦法

第一章 總 則

第一條 為規范城市商業銀行資金清算中心支付清算系統（以下簡稱：支付清算系統）的業務處理，確保支付清算系統高效、安全、穩定運行，防范支付清算風險，依據中國人民銀行《支付結算管理辦法》、《大額支付系統業務處理辦法》、《小額支付系統業務處理辦法》及有關法律法規的規定，制定本辦法。

第二條 接入支付清算系統的城市商業銀行資金清算中心（以下簡稱：資金清算中心）的會員行、成員行以及其他單位（以下簡稱：參與者），適用本辦法。

第三條 支付清算系統參與者分為直接參與者和間接參與者。

直接參與者，是指直接與支付清算系統連接并在資金清算中心設立清算備付金賬戶（以下簡稱：清算賬戶）的參與者，一般為獨立法人。直接參與者轄屬的分支機構經其法人同意，資金清算中心批準也可成為直接參與者。

間接參與者，是指未在資金清算中心設立清算賬戶而委托直接參與者辦理資金清算的參與者。

第四條 支付清算系統處理直接參與者發起的支付業務、信息業務，資金清算中心業務部門發起的內部轉賬業務，以及本辦法規定的其他業務。

第五條 支付清算系統實行7*24小時運行，逐筆（批量）發起，實時傳輸，實時（定時）清算。

第六條 資金清算中心負責支付清算系統日常的業務處理和管理。

第二章 支付業務處理

第七條 支付清算系統支付業務的處理，從發起行發出信息起，經發起清算行、資金清算中心、接收清算行，至接收行止。

發起行是向發起清算行提交支付業務的參與者。

發起清算行是向支付清算系統提交支付信息并開設清算賬戶的直接參與者。發起清算行也可作為發起行向支付清算系統發起支付業務。

資金清算中心是接收、轉發支付信息，并進行資金清算處理的機構。

接收清算行是向接收行轉發支付信息并開設清算賬戶的直接參與者。

接收行是從接收清算行接收支付信息的參與者。接收清算行也可作為接收行接收支付信息。

第八條 支付清算系統處理下列支付業務：

（一）普通貸記業務，是指付款行向收款行主動發起的付款業務。目前包括的業務為：普通匯兌、承兌劃回、現金匯款等。

（二）實時貸記業務，是指付款行接受付款人委托發起的、將確定款項實時貸記指定收款人賬戶的業務。目前包括的業務為：現金、轉賬通存業務；網絡密碼匯款匯出業務。

（三）普通借記業務，是指收款行向付款行主動發起的收款業務。目前暫無此類業務。

（四）實時借記業務，是指收款行接受收款人委托發起的、將確定款項實時借記指定付款人賬戶的業務。目前包括：現金、轉賬通兌業務；網絡密碼匯款支取業務。

（五）其他支付業務。

對于上述業務，普通貸記業務的操作按照大額支付系統匯兌業務辦法執行，通存通兌業務、網絡密碼匯款業務均參照其管理辦法執行。

第九條 直接參與者采取直聯方式接入支付清算系統，收到實時業務應即刻處理，并向發起行返回回執。

第十條 用戶密碼、支付密碼、賬戶密碼等敏感內容在傳輸過程中將進行加密處理。

第十一條 付款行對發起的普通貸記支付業務需要撤銷的，應當通過支付清算系統發送撤銷申請，支付業務未清算的，必須立即撤銷；已清算的不能撤銷。

第十二條 發起行在規定時間內未收到實時貸記業務回執信息時，可通過支付清算系統自動發起重發指令，但密碼匯款匯出業務除外。

發起行在規定時間內未收到實時借記業務回執信息或密碼匯款匯出回執信息時，可通過支付清算系統自動發起沖正指令。

第十三條 付款行對已清算的普通貸記支付業務需要退回的，應當通過支付清算系統發出退回申請。

收款行收到退回申請，應當在當日至遲下一個工作日上午發出退回應答。

收款行未貸記收款人賬戶的，立即辦理退回；已貸記收款人賬戶的，不得辦理退回，應當通知付款行由付款人與收款人自行協商解決。

收款行對收到的有差錯的支付業務，應當主動通過支付清算系統向付款行查詢后辦理退匯。

第十四條 參與者應加強對查詢查復的管理，對有疑問的支付業務，應當及時發出查詢，查復行應在收到查詢信息的當日至遲下一個工作日上午予以查復。

第十五條 資金清算中心聯機儲存支付信息的時間為30個營業日。支付信息脫機保存時間按照同類會計檔案的時間保存。

第三章 資金清算

第十六條 經批準接入支付清算系統的直接參與者，由資金清算中心在支付清算系統中為其設立清算賬戶。

第十七條 直接參與者應加強清算頭寸管理，在其清算賬戶中應有足夠的資金確保支付業務的資金清算。

第十八條 支付清算系統處理的支付業務，實時變更相關清算賬戶的可用余額，日終根據上一清算日的清算數據匯總記賬。

第十九條 支付清算系統的對賬以資金清算中心對賬數據為準，實時現金業務的調賬以發起行為準，非實時業務的調賬以資金清算中心為準。

第二十條 支付清算系統對清算賬戶不足清算的非實時業務，按時間隊列排隊等待清算；實時業務不排隊，直接作拒絕處理。

發起清算行根據需要可對排隊待清算業務變更隊列順序。隊列順序的變更可變換到隊首或隊尾。

支付清算系統提供撮合機制，包括手工撮合和系統自動撮合。系統自動撮合分單邊撮合和雙邊撮合。第二十一條 資金清算中心可查詢所有直接參與者的清算賬戶余額，并可通過設定可用余額預警值，及時掌握清算賬戶余額情況。

第二十二條 直接參與者可查詢本單位的清算賬戶余額，并通過設定可用余額預警值，監控清算賬戶可用余額情況。

第二十三條 支付清算系統提供透支功能,透支金額應盡快通過大額支付系統彌補，當日無法補足的，應當在大額支付系統下一工作日日間處理開始后即刻補足。透支額度和透支利率等由資金清算中心另行規定。

第二十四條 直接參與者撤銷清算賬戶，應提前向資金清算中心提交書面銷戶申請，資金清算中心根據銷戶申請進行相關的銷戶處理。

第四章 日切和日終處理

第二十五條 支付清算系統實行7*24小時不間斷運行。系統工作日為自然日，系統清算日為國家法定工作日。資金清算中心根據管理需要可以調整系統清算日、日切時間及運行時間。

第二十六條 支付清算系統通過日切變更清算日期，日切后，原排隊待清算業務由系統自動退回原發起清算行。

第二十七條 每個清算日日終，資金清算中心試算平衡后，根據清算行生成匯總、明細對賬文件并發送至各清算行。

各清算行收到資金清算中心發送的對賬文件后，與行內相關數據進行核對。核對不符的，以明細對賬文件為準進行調整。

第二十八條 年終決算日，資金清算中心完成日終處理后，支付清算系統自動將相關賬戶余額結轉至下。

第五章 紀律與責任

第二十九條 支付清算系統的參與者應遵守本辦法以及其他相關規定，不得延誤支付，截留挪用資金，影響客戶和他行資金使用。違反本款的按中國人民銀行規定的同檔次流動資金貸款利率計付賠償金。

第三十條 參與者應加強內控管理。工作人員在辦理支付業務中玩忽職守，或出現重大失誤，造成資金損失的，應按規定承擔行政責任，情節嚴重的，依法追究刑事責任；偽造、篡改支付業務盜用資金的，依法追究刑事責任。

第三十一條 參與者應妥善保管密押，嚴防泄露。因保管不善泄露密押，造成資金損失的，有關責任方應按規定承擔賠償責任。故意泄露密押情節嚴重的，應依法追究刑事責任。

第三十二條 參與者有下列行為之一的，由資金清算中心向其發出整改通知書；逾期未整改的，由資金清算中心予以通報批評：

（一）因清算賬戶頭寸不足，導致排隊支付指令未及時清算，月達到三次或月累計金額超過五千萬的；

（二）有疑不查或查而不復的；

（三）無理拒絕受理密碼匯款取款的；

（四）編押機具發生丟失或被盜的；

（五）泄露支付密鑰的。

第三十三條 參與者有第三十二條行為之一，危及資金清算中心正常清算業務，損害其他參與者權益的，資金清算中心報經理事長批準，暫停清算該參與者的全部或部分支付業務，并報中國人民銀行備案。參與者整改后，應向資金清算中心提交整改報告。對整改后達到要求的參與者，資金清算中心報經理事長批準，自驗收完畢之日起五日內發布公告，恢復清算該參與者的支付業務。

第三十四條 在辦理支付業務中，參與者之間遇到爭議問題的，由資金清算中心進行調解，調解不成的，由當事人通過仲裁或司法程序解決。

第三十五條 因不可抗力造成系統無法正常運行的，有關當事人均應及時排除障礙并采取補救措施。

第六章 附則

第三十六條 參與者接收支付清算系統來賬業務，暫使用中國人民銀行支付系統專用憑證。

第三十七條 資金清算中心按規定向通過支付清算系統辦理業務的直接參與者收取清算費用，收費辦法另定。

第四篇：湖南省綜合業務系統電子匯兌業務管理辦法

湖南省農村信用社

綜合業務系統電子匯兌業務管理辦法

第一章 總則

第一條

為規范湖南省農村信用社綜合業務系統電子匯兌業務管理，確保電子匯兌業務高效、安全、穩定開展，加速資金周轉,防范支付風險，依據中國人民銀行《支付結算辦法》和《農信銀資金清算中心有限責任公司章程》，以及《湖南省農村信用社綜合業務系統操作規程》，特制定本辦法。

第二條

湖南省農村信用社結算中心(簡稱省中心)是農信銀資金清算系統的直接參與者,信用社(含農村合作銀行,下同)是農信銀資金清算系統的間接參與者,適用本辦法。

第三條

電子匯兌業務是參與者受理客戶委托，將款項通過農信銀資金清算系統及時匯劃異地收款人的行為。

第四條

電子匯兌業務逐筆實時處理業務，省中心與農信銀清算中心全額清算資金。信用社綜合業務系統按清算關系日終清算各參與社的匯差資金。

第五條

支付信息由紙憑證轉換為電子信息，或電子信息轉換為紙憑證，具有同等的支付效力。支付信息經過確認才產生支付效力。

支付信息由紙憑證轉換為電子信息，電子信息產生支付效力，紙憑證失去支付效力；電子信息轉換為紙憑證，紙憑證產生

１ 支付效力，電子信息失去支付效力。

第六條

信用社辦理電子匯兌業務，應保證各級清算賬戶有足夠的資金辦理匯兌業務。

第七條

農信銀清算系統運行工作日和系統運行時間由農信銀清算中心統一規定，各參與者應嚴格按規定時間接發業務信息。

第八條

農信銀清算中心根據清算系統運行情況和業務需要可以調整系統運行工作日和運行時間。

第二章 業務管理

第九條

電子匯兌業務由發起社發起，經省中心、省中心前臵機、農信銀清算中心、收款清算行，至收款行止。

第十條

電子匯兌業務信息經確認才產生支付效力。匯兌業務信息經農信銀資金清算系統傳輸過程的確認，應符合農信銀清算中心規定的信息格式，并按規定編核密押。

第十一條

信用社將電子匯兌業務信息實時發送至農信銀清算中心，農信銀清算中心檢查業務信息的合法性和清算賬戶可用額度，對通過檢查的業務進行實時全額清算后，將已清算通知發送至省中心，并將業務信息轉發接收行。如果省中心清算賬戶可用額度不足，則將該筆業務納入日間排隊。

第十二條

信用社對已發送的電子匯兌業務需要撤銷的，應通過綜合業務系統發送撤銷請求。農信銀清算中心未清算資金的，立即辦理撤銷；已清算資金的，不能撤銷。

２ 第十三條

信用社對已發送的電子匯兌業務需要退回的，應通過綜合業務系統發送退回請求。

信用社收到退回請求，未貸記接收人賬戶的，立即辦理退回。已貸記收款人賬戶的，不得辦理退回，應當通知付款行由付款人與收款人協商解決。

信用社對收到的有差錯的電子匯兌業務，應當主動通過綜合業務系統向付款行查詢后辦理退回。

第十四條

信用社對有疑問或發生差錯的電子匯兌業務，應當使用查詢查復格式報文，在當日至遲下一個法定工作日發出查詢。信用社收到查詢，應當在收到查詢信息的當日至遲下一個法定工作日予以查復。

第三章 安全管理

第十五條

信用社辦理電子匯兌業務應執行嚴格的崗位權限控制，根據崗位設臵分別授予相應操作權限，各崗位之間不得越權操作。

第十六條

信用社辦理電子匯兌業務人員須經過綜合業務系統的學習和培訓合格后才能上崗，未經培訓人員不得上崗。

第十七條

信用社必須堅持印、押、證分管制度及交接制度，嚴格對印、押、證使用的管理。

第十八條

省中心設臵通訊密鑰，用于對業務數據進行加密處理。通訊密鑰應由業務管理人員負責錄入，并留存備份。

第十九條

電子匯兌業務各種憑證、報表與存儲業務數據

３ 的磁介質屬于會計檔案的組成部分，各參與者應按《湖南省農村信用社會計檔案管理辦法》（湘信聯辦[2005]29號）規定的期限和要求妥善保管。

第四章 紀律和責任

第二十條

各參與者應當遵守本辦法以及其他相關規定，加強內部控制管理，保證系統安全運行及業務的正常處理。

第二十一條

省中心的職責

（一）負責按時登錄農信銀資金清算系統，保證系統前臵機操作端在農信銀資金清算中心始終處于正常登陸運行狀態；負責系統前臵機操作端管理、日終數據處理與核對及系統維護。

（二）負責農信銀資金清算賬戶的管理，負責省內信用社參與者的行號申報、變更和撤銷。

（三）負責辦理電子匯兌業務不明來賬的轉匯、退匯和查詢。

（四）負責對轄內參匯社的業務檢查、指導、管理和監督。

第二十二條

縣、區（市）中心的職責

（一）負責對轄內參與社的業務檢查、指導、管理和監督。

（二）負責轄內參與社匯差資金清算和核對。

（三）及時反映系統和解決運行中的各種問題。

第二十三條

信用社的職責

（一）及時發起、接收電子匯兌業務，每天核對來往賬和匯差資金。

（二）及時處理查詢、查復業務。

４

（三）嚴格遵守業務操作規程。

（四）及時反映系統和解決運行中的各種問題。

第二十四條

各參與者在辦理電子匯兌業務過程中出現以下行為，將依據有關規定承擔相關責任。

（一）發起社發送數據不及時，影響客戶和他行資金使用的，發起社應承擔相應賠償責任。

（二）接收社違反規定故意拖延支付，截留、挪用資金，影響客戶和他行資金使用的，接收社應承擔相應賠償責任。

（三）參與者如因人為原因造成業務數據不能準時傳輸或發現危害資金安全等問題未能及時報告，影響農信銀清算系統正常運行或導致資金損失的，其經濟損失由該參與者承擔。

（四）因匯劃憑證要素不詳，接收社未經查詢查復，進行賬務處理造成資金損失的，由接收社自行負責；發起社收到查詢未及時查復，影響客戶資金周轉的，由發起社負責承擔相應賠償責任。

第五章 附則

第二十五條

通過綜合業務系統辦理電子匯兌業務的信用社，應按《國家計委、中國人民銀行關于制定電子匯劃收費標準的通知》（計價格【2001】791號）向申請人（即客戶）收取相應費用；省中心按成本收取各參與社的匯劃費用，由省中心定期從清算賬戶劃收。

第二十六條

接收電子匯兌來賬業務，應使用省聯社統一

５ 規定格式的電子匯兌專用憑證，并納入重要空白憑證管理

第二十七條

各參與單位必須嚴格遵守本辦法，縣、區（市）級聯社可參照本辦法，根據轄內情況制定轄內管理辦法。

第二十八條

本辦法自農村信用社電子匯兌業務開辦之日起施行。

６

第五篇：地產公司支付業務管理辦法

飛豆網房地產資料免費下載www.tmdps.cn/dichan/ 1.1.1.2.2.1.目的

規范公司各項款項審核和支付流程，保證公司資金安全、高效運行。適用范圍

支付管理的范圍包括但不限于：開發建設款支付、資本性支出、日常費用支付、稅費支付、代收代付款項支付以及其他款項支付。

3.定義 3.1.無 4.職責

4.1.各收款單位、個人：按要求準備相應資料。4.2.經辦部門：初審并提出付款申請。4.3.相關部門：進行款項支付審核。

4.4.財務部門：按規定通知收款單位或個人帶齊資料前來收款。5.作業內容 5.1.一般規定 5.1.1.按用途分類 5.1.1.1.開發建設款的支付是指房地產開發建設的各種用款，包括：土地費用、前期工程費、設計費、建筑安裝費(含工程物料采購)、基礎設施費、公共配套費等開發建設用款。

5.1.1.2.資本性支出：主要為公司經營性資產的采購以及公司的對外投資、利潤分配等。如公司采購自用的固定資產、無形資產、辦公室裝修、對外投資、利潤分配等用款。

5.1.1.3.日常費用：日常業務經營、行政管理發生的費用款項，如營銷推廣活動費用、廣告設計費、銷售傭金、員工工資、業務招待費、差旅費、通訊費、車輛使用費、貸款利息等。

5.1.1.4.稅費：企業經營業務所應承擔的各種稅金及附加，包括營業稅，所得稅、土地增值稅、契稅、印花稅、堤圍費等。

5.1.1.5.代收代付款項：為配合主營業務、其他業務的運作而發生代收代付款、暫收款、如代收代繳稅費、初裝費等。

5.1.1.6.其他款項：除上述款項以外的各種款項，如往來款、借支、投標押金。5.1.1.7.按支付進度分類 5.1.1.8.按合同實施的不同時期分類，可分為預付款，進度款，結算款，質保金。5.1.2.結算期數與支付次數的規定 5.1.2.1.預付款不必由預算部出具《結算報告》，但結算的期數從預付款開始計算為第1期，到進度款、結算款，質保金應連續編號。不得斷號。結算的期數與支付的次數可能不一致，某一結算期數下可能支付幾次，在支付證書中應表注為第×期第×次支付。

5.2.土地款支付的規定 5.2.1.土地款支付程序 5.2.1.1.由分管土地主辦部門根據土地合同規定的支付條件中約定的支付時間、支付金額向財務部門提交支付申請表。

5.2.1.2.財務部門核對土地合同中的支付條件，向土地收款部門指定的賬號辦理交款手續。5.3.設計費的支付規定 5.3.1.預付款的支付 5.3.1.1.設計人簽訂合同后，在合同約定的支付條件達到后，填寫支付申請表并附件設計合同的首頁、支付內容當頁和簽約欄當頁復印件，交由主辦部門，由主辦部門填寫會審表后，再轉交財務部門。

5.3.1.2.財務部核對合同條件的原件并與復印件核對后，確定符合支付條件后，出具財務支付證書。5.3.1.3.由董事辦在《財務支付證書》中簽署意見后，由董事辦將文件反饋主辦部門，主辦部門移交給財務部，由財務部通知設計人收款。

5.3.2.進度款的支付 5.3.2.1.設計人在辦理設計費的進度款支付之前，應事先辦理設計成果文件中間驗收的手續，形成成果飛豆網房地產資料免費下載www.tmdps.cn/dichan/ 文件的中間驗收手續。

5.3.2.2.設計人編制設計費中間結算申請報告后，交技術部進行設計費中間結算的審核工作，并由技術部出具審核意見。

5.3.2.3.設計人在合同規定的支付條件達到時，向技術部填報《支付申請表》 5.3.2.4.技術部根據審核設計費的支付資料的完備性后填寫支付會審表，向財務部轉交。5.3.2.5.財務部全面審查其支付申請資料的完備性后，根據財務支付能力決定支付的次數后再出具《財務支付證書》。

5.3.2.6.董事辦將《財務支付證書》簽批后反饋文件給主辦部門，主辦部門移交給財務部，財務部通知設計人收款。

5.3.3.結算款的支付 5.3.3.1.設計人在辦理設計費的結算款支付之前，應事先辦理合同執行情況確認手續，形成《設計合同執行情況確認表》。

5.3.3.2.設計人編制設計費結算申請報告后，與預算部辦理設計費竣工結算的審核工作，由預算部出具《設計費竣工結算審核報告》。

5.3.3.3.設計人在合同規定的支付條件達到時，向技術部填報《支付申請表》 5.3.3.4.技術部根據審核設計費的支付資料的完備性，向財務部轉交《支付申請表》。5.3.3.5.財務部全面審查其支付申請資料的完備性后，根據財務支付能力決定支付的次數后再出具《財務支付證書》。

5.3.3.6.董事辦將《財務支付證書》簽批后反饋文件給主辦部門，主辦部門移交給財務部，財務部通知設計人承兌。

5.4.監理費的支付 5.4.1.預付款的支付 5.4.1.1.監理人簽訂合同后，在合同約定的支付條件達到后，填寫支付申請表并附件監理合同的首頁、支付內容當頁和簽約欄當頁復印件，交由主辦部門，由主辦部門填寫會審表后，再轉交財務部門。

5.4.1.2.財務部核對合同條件的原件并與復印件核對后，確定符合支付條件后，出具《財務支付證書》。5.4.1.3.董事辦將《財務支付證書》簽批后反饋文件給主辦部門，主辦部門移交給財務部，由財務部通知監理人收款。

5.4.2.進度款的支付 5.4.2.1.監理人在辦理監理費的進度款支付之前，應事先辦理監理效果評審手續，形成《監理效果評審表》

5.4.2.2.監理人根據合同編制監理費中間結算申請報告后，交工程監管部進行監理費中間結算的核對工作，并由工程監管部出具審核意見。

5.4.2.3.監理人在合同規定的支付條件達到時，向工程監管部填報《支付申請表》。5.4.2.4.工程監管部提出會審意見后，向財務部轉交《支付申請表》。5.4.2.5.財務部全面審查其支付申請資料的完備性后，根據財務支付能力決定支付的次數后再出具《財務支付證書》。

5.4.2.6.董事辦將《財務支付證書》簽批后反饋文件給主辦部門，主辦部門移交給財務部，財務部通知監理人收款。

5.4.3.結算款的支付 5.4.3.1.監理人在辦理監理費的結算款支付之前，應事先辦理監理合同執行情況的確認手續，形成監理《合同執行情況確認表》。

5.4.3.2.監理人編制監理費結算申請報告后，與預算部辦理監理費中間結算的核對工作，由預算部出具監理費《竣工結算審核報告》。

5.4.3.3.監理人在合同規定的支付條件達到時，向工程監管部填報《支付申請表》。5.4.3.4.工程監管部提交會審表并簽署會審意見，向財務部轉交會審流程資料。5.4.3.5.財務部全面審查其支付申請資料的完備性后，根據財務支付能力決定支付的次數后再出具《財飛豆網房地產資料免費下載www.tmdps.cn/dichan/ 務支付證書》。

5.4.3.6.董事辦將《財務支付證書》簽批后反饋文件給主辦部門，主辦部門移交給財務部，財務部通知監理人承兌。

5.5.工程采購費的支付 5.5.1.預付款的支付 5.5.1.1.供貨人簽訂合同后，在合同約定的支付條件達到后，填寫支付申請表并附件采購合同的首頁、支付內容當頁和簽約欄當頁復印件，向采購部提交支付申請，由采購部門填寫會審表后，再轉交財務部門。

5.5.1.2.財務部核對合同條件的原件并與復印件核對后，確定符合支付條件后，出具《財務支付證書》。5.5.1.3.由董事辦在《財務支付證書》中簽署意見后反饋文件給主辦部門，主辦部門移交給財務部，由財務部通知供貨人收款。

5.5.2.進度款的支付 5.5.2.1.供貨人在辦理進度款支付之前，應事先整理分批供貨驗收記錄單，并根據此編制物料采購類《結算申請報告》。

5.5.2.2.供貨人與采購部進行采購費中間結算的核對工作，由采購部出具審核意見。5.5.2.3.供貨人在合同規定的支付條件達到時，向采購部填報《支付申請表》。5.5.2.4.采購部提出會審意見后，向財務部轉交《支付申請表》。5.5.2.5.財務部全面審查其支付申請資料的完備性后，根據財務支付能力決定支付的次數后再出具《財務支付證書》。

5.5.2.6.董事辦將《財務支付證書》簽批后反饋文件給主辦部門，主辦部門移交給財務部，財務部通知供貨人收款。

5.5.3.結算款的支付 5.5.3.1.供貨人在辦理采購費的結算款支付之前，應事先辦理合同執行情況的確認手續，形成《合同執行情況確認表》。

5.5.3.2.供貨人編制采購費結算申請報告后，與采購部、工程技術管理部共同進行結算工作，由采購部出具《采購結算審核報告》，工程技術管理部簽署審核意見。

5.5.3.3.供貨人在合同規定的支付條件達到時，向采購部填報《支付申請表》。5.5.3.4.采購部提交會審表并簽署會審意見，向工程技術管理部、財務部轉交會審流程資料。5.5.3.5.財務部全面審查其支付申請資料的完備性后，根據財務支付能力決定支付的次數后再出具《財務支付證書》。

5.5.3.6.董事辦將《財務支付證書》簽批后反饋文件給主辦部門，主辦部門移交給財務部，財務部通知供貨人承兌。

5.6.施工安裝費的支付 5.6.1.預付款的支付 5.6.1.1.承包人簽訂合同后，在合同約定的支付條件達到后，填寫支付申請表并附件合同的首頁、支付內容當頁和簽約欄當頁復印件，交由主辦部門，由主辦部門填寫會審表后，再轉交財務部門。

5.6.1.2.財務部核對合同條件的原件并與復印件核對后，確定符合支付條件后，出具《財務支付證書》。5.6.1.3.董事辦在《財務支付證書》中簽署意見后反饋文件給主辦部門，主辦部門移交給財務部，由財務部通知承包人收款。

5.6.2.進度款的支付 5.6.2.1.承包人在辦理進度款支付之前，應事先到工程監管部辦理形象進度的確認手續。5.6.2.2.承包人在合同規定的支付條件達到時，向工程監管部填報《支付申請表》。5.6.2.3.工程技術管理部提出會審意見后，向財務部轉交《支付申請表》。5.6.2.4.財務部全面審查其支付申請資料的完備性后，根據財務支付能力決定支付的次數后再出具《財務支付證書》。

5.6.2.5.董事辦將《財務支付證書》簽批后反饋文件給主辦部門，主辦部門移交給財務部，財務部通知承包人收款。飛豆網房地產資料免費下載www.tmdps.cn/dichan/ 5.6.3.結算款的支付 5.6.3.1.承包人在辦理結算款支付之前，應事先辦理合同執行情況的確認手續，形成《合同執行情況確認表》。

5.6.3.2.承包人編制結算申請報告后，與預算部共同核對中間結算，由預算部出具《竣工結算審核報告》。5.6.3.3.承包人在合同規定的支付條件達到時，向工程監管部填報《支付申請表》。5.6.3.4.工程技術管理部提交會審表并簽署會審意見，向財務部轉交會審流程資料。5.6.3.5.財務部全面審查其支付申請資料的完備性后，根據財務支付能力決定支付的次數后再出具《財務支付證書》。

5.6.3.6.董事辦將《財務支付證書》簽批后反饋文件給主辦部門，主辦部門移交給財務部，財務部通知承包人承兌。

5.6.4.質保金的支付 5.6.4.1.承包人在辦理質保金支付申請之前，應事先至物業公司辦理保修期期滿的確認手續，取得《保修期期滿證書》。

5.6.4.2.承包人在合同規定的支付條件達到時，向工程監管部填報《支付申請表》。5.6.4.3.財務部全面審查其支付申請資料的完備性后，根據財務支付能力決定支付的次數后再出具《財務支付證書》。

5.6.4.4.董事辦將《財務支付證書》簽批后反饋文件給主辦部門，主辦部門移交給財務部，財務部通知承包人承兌。

5.7.營銷費的支付 5.7.1.預付款的支付 5.7.1.1.申請人簽訂合同后，在合同約定的支付條件達到后，填寫支付申請表并附件合同的首頁、支付內容當頁和簽約欄當頁復印件，向銷售部提交支付申請表，由銷售部門填寫會審表后，再轉交財務部門。

5.7.1.2.財務部核對合同條件的原件并與復印件核對后，確定符合支付條件后，出具《財務支付證書》。5.7.1.3.董事辦在《財務支付證書》中簽署意見后反饋文件給主辦部門，主辦部門移交給財務部，由財務部通知申請人收款。

5.7.2.進度款的支付 5.7.2.1.申請人在辦理進度款支付之前，應事先到銷售部辦理營銷效果評審的確認手續。并取得《營銷效果評審表》。

5.7.2.2.申請人在合同規定的支付條件達到時，向銷售部填報支付申請表交附上必要的附件。5.7.2.3.財務部全面審查其支付申請資料的完備性后，根據財務支付能力決定支付的次數后再出具《財務支付證書》。

5.7.2.4.董事辦將《財務支付證書》簽批后反饋文件給主辦部門，主辦部門移交給財務部，財務部通知申請人收款。

5.7.3.結算款的支付 5.7.3.1.申請人在辦理結算款支付之前，應事先辦理合同執行情況的確認手續，形成《合同執行情況確認表》。

5.7.3.2.申請人在合同規定的支付條件達到時，向銷售部填報《支付申請表》。5.7.3.3.財務部全面審查其支付申請資料的完備性后，根據財務支付能力決定支付的次數后再出具《財務支付證書》。

5.7.3.4.董事辦將《財務支付證書》簽批后反饋文件給主辦部門，主辦部門移交給財務部，財務部通知承包人承兌。

5.8.行政費用的支付 5.8.1.工資的支付 5.8.1.1.每個月的2日由各部門的文員提交上個月的考勤表給行政人事部，該部計算出當月應計發放的工資，并按國家稅法的規定計算出就應扣除的個人所得稅及其他應扣除款項，制出工資表。

5.8.1.2.月度工資表由財務部審核后，交董事辦簽批，由財務部發放。飛豆網房地產資料免費下載www.tmdps.cn/dichan/ 5.8.2.行政費用的支付 5.8.2.1.各主辦部門根據相關票據填寫報銷單據，部門負責人簽字確認，由行政人事部進行報銷內容、標準的審核工作。

5.8.2.2.主辦部門再交到財務部進行票據合規性、金額準確性的審核工作，由董事辦審批后，財務部通知相關人員收取報銷款項。

6.相關文件

6.1.具體操作流程詳見公司《管理流程手冊》（2008年6月新版）和公司相關管理制度。7.相關記錄 7.1.支付申請表

7.2.支付會審表 7.3.監理支付證書 7.4.財務支付證書 7.5.財務收款證明書