第一篇：黑龍江省農(nóng)村信用社大額支付系統(tǒng)業(yè)務處理辦法

黑龍江省農(nóng)村信用社大額支付系統(tǒng)業(yè)務處理辦法

（試 行）

第一章

總

則

第一條 為確保黑龍江省農(nóng)村信用社大額支付系統(tǒng)快速、高效、安全、穩(wěn)健運行，加速資金周轉，防范支付風險，依據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》，中國人民銀行《大額支付系統(tǒng)業(yè)務處理辦法》及《農(nóng)村信用社會計出納制度》

等有關法律法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。

第二條 黑龍江省農(nóng)村信用社系統(tǒng)內(nèi)通過大額支付系統(tǒng)辦理支付業(yè)務的通匯機構適用本辦法。

第三條 根據(jù)黑龍江省農(nóng)村信用社大額支付系統(tǒng)參與者身份不同，分為直接參與者和間接參與者。直接參與者

指黑龍江省農(nóng)村信用社清算中心（以下簡稱省中心），間接參與者是指縣級農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社（以下簡稱縣

中心）及聯(lián)社營業(yè)部、農(nóng)村信用合作社（以下簡稱通匯社）。

第四條 省中心在人民銀行哈爾濱中心支行開立清算帳戶，其帳戶信息由人民銀行發(fā)送至國家處理中心；縣中心、通匯社在省中心開立清算帳戶；縣中心下屬的通匯社在縣聯(lián)社營業(yè)部開立清算帳戶。

第五條 大額支付系統(tǒng)處理各級參與者之間的往來帳務和事務類信息。

第六條 大額支付系統(tǒng)逐筆實時處理支付業(yè)務，全額清算資金。

第七條 大額支付系統(tǒng)處理各類支付業(yè)務信息時，其信息經(jīng)過發(fā)起行—發(fā)起清算行—發(fā)報中心—國家處理中心——

收報中心—接收清算行—接收行等七個環(huán)節(jié)。

1、發(fā)起行是向發(fā)起清算行提交支付業(yè)務的參與者。

2、發(fā)起清算行是向支付系統(tǒng)提交支付業(yè)務并開立清算帳戶的直接參與者或特許參與者。發(fā)起清算行也可作為發(fā)起

行向支付系統(tǒng)發(fā)起支付業(yè)務。

3、發(fā)報中心是向國家處理中心轉發(fā)發(fā)起清算行支付信息的城市處理中心。

4、國家處理中心是接收、轉發(fā)支付信息，并進行資金清算處理的機構。

5、收報中心是向接收清算行轉發(fā)國家處理中心支付信息的城市處理中心。

6、接收清算行是向接收行轉發(fā)支付信息并開立清算帳戶的直接參與者。

7、接收行是從接收清算行接收支付信息的參與者，接收清算行也可以作為接收行接收支付信息。

第八條 支付信息由紙憑證轉換為電子信息或由電子信息轉換為紙憑證，具有同等的支付效力。

支付信息由紙憑證轉換為電子信息，電子信息產(chǎn)生支付效力，紙憑證失去支付效力；電子信息轉換為紙憑證，紙

憑證產(chǎn)生支付效力，電子信息失去支付效力。

第九條 支付信息經(jīng)過確認才產(chǎn)生支付效力。支付信息經(jīng)發(fā)起清算行至接收清算行的確認，應符合中國人民銀行

規(guī)定的信息格式，并按照規(guī)定編核密押。

第十條 省中心當接到發(fā)起行發(fā)來的支付業(yè)務信息時，系統(tǒng)自動加編地方押后發(fā)送到城市處理中心；當接到城市

處理中心轉發(fā)的支付業(yè)務信息時，系統(tǒng)自動核地方押后轉發(fā)至接收行。

第十一條 大額支付系統(tǒng)能夠接收全國押錯誤或地方押錯誤的報文，并向前置機提交確認。行內(nèi)系統(tǒng)對全國押錯

誤和地方押錯誤在各節(jié)點都有提示。

在發(fā)送往帳時，省中心加編地方押有誤，城市處理中心將業(yè)務自動退回省中心，省中心重新編押發(fā)送；在接收來

帳時，省中心核地方押有誤，接收業(yè)務并轉發(fā)，同時向城市處理中心發(fā)查詢；通匯社接到密押有誤的報文時，帳

務做暫收處理，待接到上級答復后按規(guī)定處理。

第十二條 大額支付系統(tǒng)運行工作日為法定工作日，運行工作時間由中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定，省中心必須與其保

持一致。

縣中心在所轄各通匯社全部簽退后，方可簽退；通匯社不能提前簽退（必須在規(guī)定時間內(nèi)簽退）。

第二章

支付業(yè)務

第十三條 大額支付系統(tǒng)的業(yè)務范圍：

1、規(guī)定金額起點以上的跨行貸記支付業(yè)務；

2、規(guī)定金額起點以下的緊急跨行貸記支付業(yè)務；

3、農(nóng)村信用社系統(tǒng)內(nèi)跨同一清算行的需要通過大額支付系統(tǒng)處理的貸記支付業(yè)務；

4、接收特許參與者發(fā)起的即時轉帳業(yè)務；

5、兌付城市商業(yè)銀行銀行匯票業(yè)務；

6、接收中國人民銀行會計營業(yè)部門、國庫部門發(fā)起的貸記支付業(yè)務及內(nèi)部轉帳業(yè)務通知。

第十四條 大額支付業(yè)務的金額起點執(zhí)行中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定的標準。

第十五條 發(fā)起行發(fā)起的支付業(yè)務，應根據(jù)發(fā)起人的要求確定支付業(yè)務的優(yōu)先級別。優(yōu)先級別按下列標準確定：

1、發(fā)起人要求的救災，戰(zhàn)備款項為特急支付；

2、發(fā)起人要求的緊急款項為緊急支付；

3、其他支付款項為普通支付；

第十六條 發(fā)起行（發(fā)起清算行）應及時向大額支付系統(tǒng)發(fā)送支付業(yè)務信息。

第十七條 行內(nèi)系統(tǒng)正常接收即時轉帳業(yè)務：包括債券認購、債券兌付、債券交易、債券收益以及公開市場操作

業(yè)務的資金清算、自動質押融資業(yè)務。

第十八條 通過大額支付系統(tǒng)，向匯票處理中心發(fā)送申請銀行匯票資金兌付報文，接收劃拔資金來帳。

第十九條 通過大額支付系統(tǒng)，辦理銀行間同業(yè)款項拆出和拆借款歸還。

第二十條 支付系統(tǒng)可以向電子聯(lián)行通匯機構發(fā)送支付類報文，也可以接收電子聯(lián)行系統(tǒng)來帳，但發(fā)起方和接收

方須使用6位電子聯(lián)行行號。

第二十一條 大額支付系統(tǒng)內(nèi)各級參與者要加強查詢查復的管理，對有疑問或發(fā)生差錯的支付業(yè)務，應在當日至

遲下一個工作日上午發(fā)出查詢，查復行應在收到查詢信息的當日至遲下一個工作日上午予以查復。

第二十二條 發(fā)起行發(fā)起的支付業(yè)務需要撤銷的，應通過大額支付系統(tǒng)向國家處理中心發(fā)送撤銷請求。對國家處

理中心已清算的支付業(yè)務，不允許辦理撤銷。

第二十三條 發(fā)起行對發(fā)起的支付業(yè)務需要退回的，應通過支付系統(tǒng)向接收行發(fā)送退回申請報文。接收行收到發(fā)

起行發(fā)來的退回申請報文，如未貸記收款人帳戶的，應立即辦理退匯；如已貸記收款人帳戶的，應拒絕退匯。如

由發(fā)起人主動發(fā)起的，由發(fā)起人與接收人協(xié)商解決；如由發(fā)起行主動發(fā)起，應由發(fā)起行與接收行（人）協(xié)商解決。第二十四條 日間通過“手工監(jiān)控”查詢支付業(yè)務交易狀態(tài)時，發(fā)現(xiàn)當日往帳業(yè)務被支付系統(tǒng)拒絕的，省中心自

動做沖帳處理。

第二十五條 支付系統(tǒng)各節(jié)點（NPC、CCPC、MBFE）之間、非同一清算行的兩個參與者間進行通知等簡短消息的

傳遞，以及發(fā)往電子聯(lián)行通匯機構的事務類信息，應使用自由格式報文。

第二十六條 省中心對通匯社要按月收取匯劃費用，起止時間為上月末日至本月末日前一天，于本月末日扣收；

通匯社向通過大額支付系統(tǒng)辦理支付業(yè)務的客戶收取匯劃費用，收費標準按人行2001（791）號文件實時收取。

第二十七條 大額支付系統(tǒng)保證金戶利息由省中心對縣中心、通匯社逐級主動計息，計息日為每季末月20日。

第三章 資金清算

第二十八條 大額支付系統(tǒng)實行保證金最低限額管理，各級參與者在其開立的清算帳戶內(nèi)應存足用于支付業(yè)務的

清算資金，縣中心、通匯社初次繳存的清算資金應按各項存款余額的千分之五（不得低于100萬元）。通匯社清

算賬戶保證金低于最低限額時要及時補繳，對超過三天仍未補足的，省中心按不足部分處以每日萬分之五罰息。

第二十九條 省中心在其清算帳戶頭寸不足時，國家處理中心對其支付業(yè)務按以下順序排隊待清算：

1．錯帳沖正；

2．特急大額支付（救災、戰(zhàn)備款項）；

3．彌補日間透支；

4．日間透支利息和支付業(yè)務收費；

5．同城票據(jù)交換軋差凈額清算；

6．特急大額支付；

7．普通大額支付和即時轉帳支付。

第三十條 省中心根據(jù)需要對排隊待清算的業(yè)務在同一級別內(nèi)調整先后順序，清算順序按級次、時間先后順序

排列。

第三十一條 省中心通過與人民銀行協(xié)定，對其清算帳戶可以設置自動質押融資機制和核定日間透支限額，用于 彌補清算帳戶日間流動性不足。但同一營業(yè)日只能采用一種機制。

第三十二條 在清算窗口打開階段，省清算中心可以通過頭寸查詢，檢查帳戶是否存在透支排隊現(xiàn)象，如頭寸

不足，要積極籌措資金，補足頭寸。

第三十三條 清算窗口時間內(nèi)，省中心清算帳戶頭寸不足時，應按照下列順序籌措資金：

1．從銀行間同業(yè)拆借市場拆借資金；

2．通過債券回購獲得資金；

3．通過票據(jù)轉貼現(xiàn)，再貼現(xiàn)獲得資金；

4．向中國人民銀行申請再貸款。

第三十四條 清算窗口時間內(nèi)，大額支付系統(tǒng)僅受理電子聯(lián)行來帳業(yè)務以及缺款清算行的貸記支付業(yè)務（銀行間

同業(yè)拆借、人民銀行內(nèi)部轉帳、即時轉帳等支付業(yè)務）。

第三十五條 清算窗口時間內(nèi)，已籌措的資金按以下順序清算：

1．錯帳沖正；

2．特急大額支付（救災、戰(zhàn)備款項）；

3．彌補日間透支；

4．日間透支利息和支付業(yè)務收費；

5．同城票據(jù)交換等軋差凈額清算；

6．緊急大額支付；

7．普通大額支付和即時轉帳支付。

第三十六條 省中心清算帳戶禁止隔夜透支，在清算窗口關閉前的預定時間內(nèi)，國家處理中心退回仍在排隊的大

額支付業(yè)務和即時轉帳業(yè)務。資金仍不足部分，由中國人民銀行哈爾濱中心支行提供高額罰息貸款，期限一天，日利率萬分之五。

第三十七條 通匯社嚴禁透支，清算帳戶頭寸不足時，要及時進行調劑。第三十八條 省中心可以查詢各縣中心、通匯社的清算帳戶信息，嚴禁下級查詢上級帳戶信息。

第三十九條 省中心申請撤銷清算帳戶時，須經(jīng)中國人民銀行當?shù)胤种型ㄟ^大額支付系統(tǒng)向國家處理中心發(fā)送

撤銷清算帳戶的指令后，于第三個營業(yè)日日終予以銷戶。縣中心、通匯社要撤銷帳戶的需經(jīng)省中心批準，并按照

帳戶管理的有關規(guī)定辦理銷戶。

第四十條 大額支付系統(tǒng)各級參與者分別以上級清算臺帳為準，逐級對帳。

第四章 紀律與責任

第四十一條 省中心、縣中心、通匯社應遵守本辦法及其他相關規(guī)定，不得拖延支付、截留、挪用客戶和他行

資金；不得因清算帳戶頭寸不足影響客戶和他行資金的使用；不得疏于系統(tǒng)管理，影響系統(tǒng)安全、穩(wěn)定運行；不

得有疑不查，查而不復；不得偽造、篡改大額支付業(yè)務，盜用資金。

第四十二條 因工作差錯延誤大額支付業(yè)務的處理，影響客戶和他行資金使用的，應按中國人民銀行規(guī)定的同檔

次流動資金貸款利率計付賠償金。

第四十三條 因違反規(guī)定故意拖延支付，截留挪用資金影響客戶和他行資金使用的，應按規(guī)定承擔賠償責任。

第四十四條 系統(tǒng)工作人員在辦理大額支付業(yè)務中玩忽職守或出現(xiàn)重大失誤，造成資金損失的，應按規(guī)定承擔行

政責任；情節(jié)嚴重的，依法追究刑事責任；偽造、篡改大額支付業(yè)務盜用資金的，依法追究刑事責任。

第四十五條 省中心因清算帳戶頭寸不足，導致排隊支付指令未及時清算，延誤客戶和他行資金使用的，應按規(guī)

定承擔賠償責任。

第四十六條 省中心、縣中心及通匯社未在規(guī)定的時間內(nèi)提出和答復業(yè)務查詢，造成資金延誤的，應按規(guī)定承擔

賠償責任。

第四十七條 省中心應妥善保管密押，嚴防泄露。因保管不善泄露密押，造成資金損失的，有關責任方應按規(guī)定

承擔賠償責任。故意泄露密押情節(jié)嚴重的，應依法追究刑事責任。

第五章

附則

第四十八條 大額支付系統(tǒng)參與者接收支付來帳業(yè)務時，應使用中國人民銀行統(tǒng)一制定印刷的支付系統(tǒng)專用憑證，并納入重要空白憑證管理。

第四十九條 本辦法由黑龍江省農(nóng)村信用聯(lián)社籌備工作組負責解釋，修改。

第五十條 本辦法自支付系統(tǒng)上線運行之日起試行。

附件二

黑龍江省農(nóng)村信用社大額支付系統(tǒng)業(yè)務處理手續(xù)

（試 行）

壹 會計科目及帳戶設置

黑龍江省農(nóng)村信用社大額支付業(yè)務參與者在處理支付業(yè)務時，其會計科目及帳戶的使用必須按農(nóng)村信用社會計制度 的有關規(guī)定進行歸屬。

一、省中心會計科目及帳戶設置

（一）1127存出保證金。核算省中心存放人民銀行哈爾濱中心支行的支付結算保證金。增加時記借方，減少時記貸

方，余額反映在借方。

（二）2323信用社上存聯(lián)社款項。核算縣中心、通匯社存放省中心的結算保證金。增加時記貸方，減少時記借方，余額反映在貸方。

（三）1391其他應收款。科目下增設“匯劃費用墊款”帳戶。用于墊付人民銀行收取全省支付業(yè)務匯劃費用。省中

心收取縣中心、通匯社支付業(yè)務匯劃費用時，減記本帳戶余額，其差額記入損益帳務處理。

（四）2621其他應付款。科目下增設“支付系統(tǒng)待解付款項”帳戶。核算省中心滯留往帳業(yè)務；增設“匯劃費用”

帳戶，核算省中心自身辦理大額支付業(yè)務收取的匯劃費用。

二、縣中心會計科目及帳戶設置

（一）1127存出保證金—省中心結算保證金戶。核算縣中心存放省中心的結算保證金。增加時記借方，減少時記

貸方，余額反應在借方。

（二）2323信用社上存聯(lián)社款項—信用社結算保證金戶。核算各信用社存放在縣中心的結算保證金。增加時記貸方，減少時記借方，余額反應在貸方。

（三）1391其他應收款。科目下增設“匯劃費用墊款”帳戶。用于墊付省中心收取全縣支付業(yè)務匯劃費用。縣中心

收取各通匯社支付業(yè)務匯劃費用時，減記本帳戶余額，其差額記入損益帳務處理。

三、通匯社的會計科目及帳戶設置

（一）1127存出保證金—結算保證金戶。核算信用社存放省、縣中心的結算保證金。增加時記借方，減少時記貸方，余額反應在借方。

1、上劃上級中心結算保證金時會計分錄為：

借：1127存出保證金—結算保證金戶

貸：1112準備金存款

或相關科目

2、劃回上級中心結算保證金時填寫結算資金調撥單，傳真至向上級中心，收到劃回資金時會計分錄與上劃上級中

心結算保證金相反。

（二）2621其他應付款。科目下增設“支付系統(tǒng)待解付款項”帳戶，核算異常來帳或待處理來帳業(yè)務等；增設“匯

劃費用”帳戶，核算辦理大額支付業(yè)務收取的匯劃費用，接到省、縣中心的支付業(yè)務計費清單時，減記本帳戶余額。

貳 大額支付業(yè)務

第一節(jié) 匯兌業(yè)務處理手續(xù)

一、匯出款項時：

（一）匯出社業(yè)務處理手續(xù)：

1、匯款人委托信用社辦理匯兌時，應填寫電匯憑證一式三聯(lián)。第一聯(lián)回單，第二聯(lián)借方憑證，第三聯(lián)匯款依據(jù)。

匯款人和收款人均為個人，且需要在匯入行（社）支取現(xiàn)金的，匯款人應在電匯憑證“金額”大寫欄先填寫“現(xiàn)金

”字樣后再填匯款金額。

2、匯出社受理電匯憑證時，應認真審查：憑證內(nèi)容是否齊全、正確；匯款人帳戶內(nèi)是否有足夠可支付金額；匯款

人的簽章是否與預留印鑒相符。對大寫欄填明“現(xiàn)金”字樣的，還應審查匯款人收款人是否均為個人。審核無誤后，第

一聯(lián)憑證加蓋轉訖章交匯款人,第二聯(lián)作借方憑證,第三聯(lián)加蓋轉訖章及相關業(yè)務人員印章交大額支付系統(tǒng)錄入員作往帳

錄入依據(jù)。

3、大額支付系統(tǒng)錄入員依據(jù)電匯憑證第三聯(lián)，根據(jù)相對應的報文格式內(nèi)容，進行往帳信息錄入后把支付交易序號

填寫在電匯憑證第三聯(lián)的右上角，以便進行復核發(fā)送。

4、復核員審查匯款憑證使用是否正確、憑證要素是否齊全，是否經(jīng)會計專柜記帳、復核。按上列程序審查無誤后，對應錄入的要素進行逐項復核。

5、如超過一定金額，按規(guī)定進行授權后發(fā)送。

（1）通匯社的業(yè)務處理手續(xù)

業(yè)務發(fā)送成功，自制貸方傳票做記賬憑證（電匯憑證第三聯(lián)和匯總清算憑證做附件），會計分錄為：

借：2011活期存款—ХХ戶

或相關科目

貸：1127存出保證金—結算保證金戶

（2）縣中心的業(yè)務處理手續(xù)

業(yè)務發(fā)送成功，系統(tǒng)自動減少該通匯社在縣中心的清算臺帳余額，日終縣中心打印各通匯社記賬憑證，交會計專

柜進行帳務處理。會計分錄為：

借：2323信用社上存聯(lián)社款項—ХХ信用社結算保證金戶

貸：1127存出保證金－省中心結算保證金戶

（3）省中心業(yè)務處理手續(xù)

業(yè)務發(fā)送成功，系統(tǒng)自動減少該縣中心、通匯社在省中心的清算臺帳余額，日終省中心打印各縣中心、通匯社記

賬憑證，交會計進行帳務處理。會計分錄為： 借：2323信用社上存聯(lián)社款項—ХХ縣中心、通匯社結算保證金戶

貸：1127存出保證金

二、匯入款項時：

大額支付系統(tǒng)來帳業(yè)務，是指經(jīng)省中心前置機接收人民銀行城市處理中心轉發(fā)的來帳數(shù)據(jù)，經(jīng)過省中心支付系統(tǒng)

后臺、縣中心到達匯入社。

（一）匯入社的業(yè)務處理手續(xù)

匯入社監(jiān)控到來帳信息時，操作員要及時接收并打印來帳憑證(支付系統(tǒng)專用憑證一式兩聯(lián))。

1、操作員對接收的來帳憑證逐項內(nèi)容審核無誤后，交會計專柜進行帳務處理。會計分錄為：

借：1127存出保證金—結算保證金戶

貸：2011活期存款—××戶

或相關科目

2、對憑證內(nèi)容有誤或戶名帳號不符的來帳業(yè)務，應專夾保管支付系統(tǒng)專用憑證，然后通過支付系統(tǒng)發(fā)出查詢，待查復后按規(guī)定處理。

如果在當日日終前得不到查復，暫做來帳掛帳處理。會計分錄為：

借：1127存出保證金—結算保證金戶

貸：2621其他應付款—支付系統(tǒng)待解付款項（自制轉帳憑證）

次日，得到查復后。

（1）確定為本社可入帳的來帳業(yè)務，會計人員抽出專夾保管支付系統(tǒng)專用憑證，第一聯(lián)做銀行轉賬傳票，第二聯(lián)

做客戶通知單。將掛帳的待處理來帳轉入相應科目。會計分錄為：

借：2621其他應付款-—支付系統(tǒng)待解付款項（自制轉帳憑證）

貸：2011活期存款—ХХ戶（支付系統(tǒng)專用憑證第一聯(lián)）

或相關科目（2）如確定為非本社受理或無法入帳的支付業(yè)務，另做一筆往帳退回發(fā)起行。帳務處理會計分錄為：

借：2621其他應付款-—支付系統(tǒng)待解付款項（自制轉帳憑證，支付系統(tǒng)專用憑證一式兩聯(lián)做附件）

貸：1127存出保證金—結算保證金戶

（二）縣中心的業(yè)務處理手續(xù)

通匯社接收的來帳業(yè)務，系統(tǒng)自動登記該通匯社在縣中心的清算臺帳余額，日終，縣中心打印通匯社記賬憑證，交會計專柜進行帳務處理。會計分錄為：

借：1127存出保證金－省中心結算保證金戶

貸：2323信用社上存聯(lián)社款項─××信用社結算保證金戶

（三）省中心業(yè)務處理手續(xù)

省中心支付系統(tǒng)后臺通過前置機接收人民銀行城市處理中心轉發(fā)通匯社來帳信息時。系統(tǒng)自動登記通匯社所屬縣

中心、通匯社在省中心的清算臺帳余額，日終，省中心支付系統(tǒng)后臺打印各縣中心、通匯社記賬憑證，交會計專柜進

行帳務處理。會計分錄為：

借：1127存出保證金

貸：2323信用社上存聯(lián)社款項─××縣中心、通匯社結算保證金戶

第二節(jié)

委托收款業(yè)務處理手續(xù)

一、委托收款發(fā)出時：

（一）收款人辦理委托收款時，應填制委托收款憑證一式五聯(lián)。第一聯(lián)受理回單，第二聯(lián)貸方憑證，第三聯(lián)借

方憑證，第四聯(lián)匯款依據(jù)，第五聯(lián)付款通知。

收款人在第二聯(lián)委托收款憑證上簽章后，將委托收款憑證和有關債務證明提交開戶社。開戶社按規(guī)定要求進行

認真審查無誤后，將委托收款憑證第三、四、五聯(lián)和債務證明寄交付款人開戶行;第一聯(lián)加蓋業(yè)務公章退給收

款人;第二聯(lián)委托收款憑證專夾保管，同時登記發(fā)出委托收款登記簿。

（二）對方同意付款，發(fā)出社接到來帳信息時，打印一式兩聯(lián)支付系統(tǒng)專用憑證，同時銷記發(fā)出委托收款登記 簿。第一聯(lián)入委托收款單位（人）帳戶(專夾保管第二聯(lián)委托收款憑證作支付系統(tǒng)專用憑證附件)；第二聯(lián)加蓋

轉訖章后交委托收款單位（人）作收帳通知。

通匯社、縣中心、省中心的所有帳務處理手續(xù)同匯兌來帳。

（三）付款的處理手續(xù)。

發(fā)出社（行）接到第四、五聯(lián)委托收款憑證及有關債務證明和第三、四聯(lián)拒絕付款理由書，經(jīng)核對無誤后，抽出第二聯(lián)委托收款憑證，并在該聯(lián)憑證備注欄注明“拒絕付款”字樣，銷記發(fā)出委托收款憑證登記簿。

然后將第四、五聯(lián)委托收款憑證及有關債務證明和第四聯(lián)拒付理由書一并退給收款人。收款人在第三聯(lián)拒付

理由書上簽收后，收款人開戶社將第三聯(lián)拒付理由書連同第二聯(lián)委托收款憑證一并保管備查。

二、委托收款收到時：

（一）付款人為信用社付款的。

接到委托收款憑證和有關債務證明，按規(guī)定付款時，第三聯(lián)委托收款憑證作借方憑證，第五聯(lián)及有關債務證明

作借方憑證附件。第四聯(lián)作委托收款（劃回）支付報文錄入依據(jù)。發(fā)送成功后，進行帳務處理時會計分錄為：

借：××相關科目

貸：1127存出保證金—結算保證金戶

省中心、縣中心的帳務處理手續(xù)同匯兌往帳。

（二）付款人為單位（人）付款的。

1、接收社在接到委托收款憑證和有關債務證明時，按照有關辦法規(guī)定需要將有關債務證明留存的，將第五聯(lián)

委托收款憑證加蓋業(yè)務公章及時交給付款人，并由付款人簽收；按照有關辦法規(guī)定需要將有關債務證明交給付款

人的，應將第五聯(lián)委托收款憑證加蓋業(yè)務公章連同有關債務證明及時交給付款人，并由付款人簽收。

2、接收社接到付款人的付款通知書時，用第三聯(lián)委托收款憑證作借方憑證，如留存?zhèn)鶆兆C明的，其債務證明

和付款通知書作借方憑證附件。第四聯(lián)委托收款憑證作委托收款（劃回）支付報文的錄入依據(jù)。

3、大額支付系統(tǒng)錄入員、復核員依據(jù)委托收款憑證第四聯(lián)進行往帳錄入、復核、發(fā)送。通匯社、縣中心、省中心的所有帳務處理手續(xù)同匯兌往帳。

（三）付款單位（人）拒絕付款的處理手續(xù)。

接收社對付款人填制的一式四聯(lián)拒絕付款理由書以及付款人持有的債務證明和第五聯(lián)委托收款憑證，經(jīng)

核對無誤后，在委托收款憑證備注欄注明“拒絕付款”字樣。然后將第一聯(lián)拒付理由書加蓋業(yè)務公章作

為回單退還付款人，將第二聯(lián)拒付理由書連同第三聯(lián)委托收款憑證一并留存?zhèn)洳椋瑢⒌谌⑺穆?lián)拒付理由

書連同付款人提交或本行留存的債務證明和第四、五聯(lián)委托收款憑證一并寄收款人開戶行（社）。

第三節(jié)

托收承付業(yè)務處理手續(xù)

一、托收承付發(fā)出時：

（一）收款人辦理托收時，應填制托收承付憑證一式五聯(lián)。第一聯(lián)受理回單，第二聯(lián)貸方憑證，第三聯(lián)借方

憑證，第四聯(lián)匯款依據(jù)，第五聯(lián)付款通知。

收款人在第二聯(lián)托收承付憑證上簽章后，將托收承付憑證和有關單證提交開戶社（行）。發(fā)出社收到上述憑

證進行認真審查無誤后,將第一聯(lián)托收憑證加蓋業(yè)務公章后退給收款人；將第二聯(lián)托收憑證登記發(fā)出托收結算

憑證登記簿后專夾保管；將托收承付憑證第三、四、五聯(lián)和有關單證郵寄到付款行（社）。

（二）對方同意付款，發(fā)出社接到來帳信息時，打印一式兩聯(lián)支付系統(tǒng)專用憑證，同時銷記發(fā)出托收結算憑

證登記簿。第一聯(lián)作托收單位（人）帳戶貸記憑證（專夾保管第二聯(lián)托收承付憑證作貸記憑證附件）；第二

聯(lián)加蓋轉訖章后交托收單位（人）作收帳通知。

通匯社、縣中心、省中心所有帳務處理手續(xù)同匯兌來帳。

（三）付款單位（人）拒絕付款的處理

發(fā)出社接收到第四、五聯(lián)托收承付憑證及有關單證和第三、四聯(lián)拒絕付款理由書，經(jīng)核對無誤后，抽出第二

聯(lián)托收承付憑證，并在該聯(lián)憑證備注欄注明“拒絕付款”字樣。銷記發(fā)出托收結算憑證登記簿。然后將第四、五聯(lián)

托收承付憑證及有關單證和第四聯(lián)拒付理由書一并退給收款人。收款人在第三聯(lián)拒付理由書上簽收后，收款人開戶

行將第三聯(lián)拒付理由書連同第二聯(lián)托收承付憑證一并保管備查。

二、托收承付收到時

（一）接收社在收到托收承付憑證和有關單證時，進行審查無誤后，在憑證上填注收到日期和承付期，然后根

據(jù)第三、四聯(lián)托收憑證，逐筆登記托收結算憑證登記簿，將第三、四聯(lián)托收憑證專夾保管，將第五聯(lián)托收憑證加蓋業(yè)

務公章，連同交易單證一并及時交給付款人。

（二）接收社在承付期內(nèi)收到付款人的付款通知時，用第三聯(lián)托收承付憑證作為支付該付款人存款帳戶的借

方憑證。

（三）大額支付系統(tǒng)操作員依據(jù)托收承付憑證第四聯(lián)作往帳錄入，發(fā)送成功后，進行帳務處理時會計分錄為：

借：××相關科目

貸：1127存出保證金—結算保證金戶

省中心、縣中心的帳務處理手續(xù)同匯兌往帳。

（四）付款單位（人）拒絕付款的處理

接收社會計部門收到付款人填制的一式四聯(lián)拒絕付款理由書、拒付證明、第五聯(lián)托收承付憑證及所附單證時，嚴格按照《支付結算辦法》有關規(guī)定進行認真審查，對符合規(guī)定同意拒付的，在托收承付憑證備注欄注明

“拒絕付款”字樣。然后將第一聯(lián)拒付理由書加蓋業(yè)務公章作為回單退還付款人，將第二聯(lián)拒付理由書連同

第三聯(lián)托收承付憑證一并留存?zhèn)洳椋瑢⒌谌⑺穆?lián)拒付理由書連同付款人提交或本行留存的有關單證和第四、五聯(lián)托收承付憑證一并寄收款人開戶行。

第四節(jié) 銀行間同業(yè)拆借業(yè)務處理手續(xù)

銀行間同業(yè)拆借業(yè)務包括場內(nèi)同業(yè)拆借和場外同業(yè)拆借。

場內(nèi)同業(yè)拆借是指經(jīng)中國人民銀行批準成為全國銀行間同業(yè)拆借市場會員的金融機構在全國銀行間同業(yè)拆借中

心電子交易系統(tǒng)內(nèi)進行的資金融通。

金融機構進行場內(nèi)同業(yè)拆借必須訂立書面合同。合同要載明機構名稱及簽章、負責人姓名及簽章、交易日期、金額、期限、利率、違約責任等主要條款。書面合同形式包括全國銀行間同業(yè)拆借中心交易系統(tǒng)生成的成交單、電報、電傳、傳真、合同書及信件等。

場外同業(yè)拆借是指成為全國銀行間同業(yè)拆借市場會員的金融機構與非市場會員之間、非市場會員之間為調劑資

金頭寸余缺而在全國銀行間同業(yè)拆借市場以外進行的同業(yè)拆借業(yè)務。

金融機構進行場外同業(yè)拆借業(yè)務必須訂立書面合同。合同要載明機構名稱及簽章、負責人姓名及簽章、交易日

期、金額、期限、利率、違約責任等主要條款。書面合同包括合同書、協(xié)議書、信件和數(shù)據(jù)文件（包括電報、電傳等）等可以有形地表現(xiàn)所載內(nèi)容的形式。

一、拆出款項時

（一）拆出款項的業(yè)務處理手續(xù)

1、拆出社資金營運部門通過網(wǎng)絡或其他方式與其他金融機構簽定拆出合同，支付系統(tǒng)操作員依據(jù)合法有效的拆

借合同內(nèi)容進行數(shù)據(jù)錄入。如超過10萬元，按授權級別進行授權。

2、復核員對錄入員錄入的要素逐一進行復核后經(jīng)審核發(fā)送員發(fā)送，同時登記銀行間同業(yè)拆借登記簿。發(fā)送成功

后，復核員要及時打印往帳憑證交會計專柜進行帳務處理。會計分錄為：

借：1212拆放銀行業(yè)—××銀行

或其他拆出科目

貸：1127存出保證金—結算保證金戶

（二）對方歸還拆借款項的業(yè)務處理手續(xù)

拆出社打印支付系統(tǒng)專用憑證，同時銷記銀行間同業(yè)拆借登記簿，日終打印匯總清算憑證，交會計專柜進行帳

務處理。會計分錄為：

借：1127存出保證金—結算保證金戶

貸：1212拆放銀行業(yè)—××銀行

或其他拆出科目（支付系統(tǒng)專用憑證）

貸：5021金額機構往來收入（自制轉帳憑證）

二、拆入款項時

（一）拆入款項時業(yè)務處理手續(xù)。

1、拆入社資金營運部門通過網(wǎng)絡或其他方式與其他金融機構簽定拆入合同，并將拆借清單或入帳憑證提交大額

付系統(tǒng)業(yè)務操作員。

2、拆入社通過大額支付系統(tǒng)接收來帳信息，打印支付系統(tǒng)專用憑證，登記銀行間同業(yè)拆借登記簿，同時將支付系

統(tǒng)專用憑證交會計專柜做帳務處理。會計分錄為：

借：1127存出保證金—結算保證金戶

貸：2413銀行業(yè)拆入—××銀行

或其他拆入科目（支付系統(tǒng)專用憑證第一聯(lián)）

（二）拆入社歸還拆借款的業(yè)務處理手續(xù)。

1、由會計專柜手工填制拆借款項科目借記憑證，銷記拆入款項科目。同時將資金營運部門提交的拆入資金還款通

知書交大額支付系統(tǒng)錄入員。

2、支付系統(tǒng)操作員依據(jù)拆入資金還款通知書進行往帳錄入、復核、發(fā)送，同時銷記銀行間同業(yè)拆借登記簿。日終

打印匯總清算憑證，交會計專柜進行帳務處理。會計分錄為：

借：2413銀行業(yè)拆入—××銀行

或其他拆入科目

借：5221金額機構往來支出（自制轉帳憑證）

貸：1127存出保證金—結算保證金戶

第五節(jié)

電子聯(lián)行匯兌業(yè)務處理手續(xù)

支付系統(tǒng)將逐步取代電子聯(lián)行，大額支付系統(tǒng)在我省正式上線運行后，黑龍江省各地區(qū)的電子聯(lián)行小站將被關閉，原通過電子聯(lián)行系統(tǒng)處理的跨行支付業(yè)務改由支付系統(tǒng)負責處理。由于大額支付系統(tǒng)在全國采取的是分期分批 推廣上線運行，支付系統(tǒng)沒有運行的城市電子聯(lián)行小站仍然存在，因此在一段時間內(nèi)將出現(xiàn)支付系統(tǒng)與電子聯(lián)

行系統(tǒng)并行的局面，支付系統(tǒng)發(fā)往電子聯(lián)行通匯機構的支付業(yè)務，一律以支付系統(tǒng)內(nèi)電子聯(lián)行專用匯兌報文完成，通過大額實時支付系統(tǒng)處理。支付系統(tǒng)國家處理中心自動識別后，送轉換中心將其轉換為電子聯(lián)行業(yè)務信息。

電子聯(lián)行發(fā)起的貸記業(yè)務，電子聯(lián)行主站自動識別，凡屬匯往支付系統(tǒng)通匯機構的，送轉換中心將其轉換為支付系

統(tǒng)電子聯(lián)行專用匯兌報文。

支付系統(tǒng)參與者按新的行號標準分配12位新行號，同時保留原電子聯(lián)行6位行號，電子聯(lián)行通匯行仍使用現(xiàn)行的6位

行號。

支付系統(tǒng)發(fā)往電子聯(lián)行通匯機構的支付業(yè)務，以電子聯(lián)行專用匯兌報文處理，在錄入業(yè)務時其發(fā)起行、接收行必須輸

入6位電子聯(lián)行行號。

一、發(fā)出往帳業(yè)務處理手續(xù)

（一）匯出社的業(yè)務處理手續(xù)

匯出社的業(yè)務處理手續(xù)與匯兌往帳相同，但在業(yè)務錄入接收行行號時必須輸入6位電子聯(lián)行行號。帳務處理會計分錄為：

借：2011活期存款—××戶

或相關科目

貸：1127存出保證金—結算保證金戶

（二）縣中心、省中心的業(yè)務處理手續(xù)同匯兌往帳。

二、收到來帳時業(yè)務處理手續(xù)

（一）匯入社的業(yè)務處理手續(xù)。

匯入社的業(yè)務處理手續(xù)與匯兌來帳相同，帳務處理時會計分錄為：

借：1127存出保證金—結算保證金戶

貸：2011活期存款—××戶（支付系統(tǒng)專用憑證第一聯(lián)）

或相關科目

（二）縣中心、省中心的業(yè)務處理手續(xù)同匯兌來帳。

第六節(jié)

退匯支付業(yè)務的處理手續(xù)

退匯支付業(yè)務是指匯入社對接收的支付業(yè)務有誤無法入帳，或者接到對方的退回申請時使用此業(yè)務種類。

一、主動退匯的處理手續(xù)。

匯入社收到的來帳，收款單位為非本行開戶或收款單位的帳號戶名有誤無法入帳時，交會計專柜做掛帳處理。會

計分錄為：

借：1127存出保證金—結算保證金戶

貸：2621其他應付款—支付系統(tǒng)待解付款項（支付系統(tǒng)專用憑證第一聯(lián)）

同時支付系統(tǒng)操作員經(jīng)授權后作為一筆往帳發(fā)送對方行，帳務處理會計分錄為：

借：2621其他應付款—支付系統(tǒng)待解付款項（自制轉帳借方傳票，支付系統(tǒng)專用憑證第二聯(lián)做附件）

貸：1127存出保證金—結算保證金戶

二、接對方行退回申請時的處理手續(xù)。

接到對方行退回申請時，如支付業(yè)務尚未貸記收款人帳戶的，向對方行發(fā)送退回申請應答信息，在附言欄中注明

“同意退回”后，作退匯處理，帳務處理同主動退匯；如已貸記收款人帳戶，拒絕退回，并在發(fā)送退回申請應答

時注明理由。

三、退匯業(yè)務僅針對于支付系統(tǒng)內(nèi)部機構之間往來業(yè)務的退回處理，如果涉及到與電子聯(lián)行機構之間的退回處理，只能通過發(fā)起一筆新的電子聯(lián)行業(yè)務來完成此項處理，但為了體現(xiàn)退匯，則應在附言欄注明退匯字樣。

第七節(jié)

清算銀行匯票資金的業(yè)務處理手續(xù)

通匯社收到企業(yè)(個人)提交的城市商業(yè)銀行銀行匯票請求兌付時,暫不作帳務處理，由會計部門審查該筆匯票各項

內(nèi)容記載無誤且不超過提示付款期的情況下，將該筆銀行匯票提交支付系統(tǒng)操作員。

操作員審查匯票無誤后，將匯票記載的主要事項及客戶要求全額兌付或部分兌付等條件錄入支付系統(tǒng)，同時生成 申請清算銀行匯票資金報文，經(jīng)授權后發(fā)送到上海匯票處理中心，匯票處理中心收到報文，核驗匯票密押，并分

情況進行處理：

一、密押相符的，自動進行配對處理，若配對相符，進行資金劃撥；如配對不符，喚醒人工界面，經(jīng)查詢確認后，屬重復兌付或超過匯票有效期的，向代理兌付行發(fā)出拒絕兌付通知；屬匯票資金未移存的，匯票處理中心向代

理兌付社（行）辦理資金劃撥。

二、密押不符的,向代理兌付社（行）發(fā)出拒絕兌付通知。

三、通匯社接收匯票處理中心劃撥資金來帳后，打印支付系統(tǒng)來帳憑證，交會計專柜進行帳務處理。會計處理手

續(xù)同匯兌來帳。通匯社接收匯票處理中心拒絕兌付通知后，按規(guī)定進行處理。

第 八 節(jié) 即時轉帳業(yè)務處理手續(xù)

一、即時轉帳概述

即時轉帳業(yè)務由特許參與者發(fā)起，發(fā)起時加編全國密押，直接發(fā)送國家處理中心（NPC）。

特許參與者是指經(jīng)中國人民銀行批準通過支付系統(tǒng)辦理特定業(yè)務的機構。中央國債登記公司（CDC）、公開市場操

作室（OMO）作為支付系統(tǒng)的特許參與者,分別以各自的身份，通過中央債券綜合業(yè)務系統(tǒng)(CBGS)與國家處理中心

（NPC）連接,辦理支付交易的即時轉帳。中央債券綜合業(yè)務系統(tǒng)由央行公開市場業(yè)務交易系統(tǒng)（OMOS）、中央銀行

債券發(fā)行系統(tǒng)（BAS）和中央債券簿記系統(tǒng)（CBBS）三部分組成。這三個系統(tǒng)在物理上通過中央債券綜合業(yè)務系統(tǒng)統(tǒng)一接口與NPC連接。

二、即時轉帳業(yè)務處理流程

即時轉帳業(yè)務由特許參與者通過中央債券綜合業(yè)務系統(tǒng)向國家處理中心（NPC）發(fā)出即時轉帳指令并編全國押，N

PC收到即時轉帳報文后核全國押，并辦理資金清算，資金不足清算進入隊列處理，國家處理中心（NPC）帳務處理完

成后向中央債券綜合業(yè)務系統(tǒng)（CBGS）發(fā)送即時轉帳回應報文，將資金清算成功結果通知發(fā)起即時轉帳的特許參與者，同時向被借記行（社）和被貸記行（社）所在地城市處理中心（CCPC）發(fā)送即時轉帳通知報文，轉發(fā)被借記行（社）和被貸記行（社）作帳務處理。

三、即時轉帳業(yè)務處理手續(xù)

即時轉帳業(yè)務包括：公開市場操作資金清算業(yè)務、債券發(fā)行、兌付資金清算業(yè)務、銀行間債券市場交易資金清算業(yè)

務、自動質押融資和質押融資扣款業(yè)務。

（一）公開市場操作資金清算業(yè)務

公開市場操作業(yè)務交易主體是中國人民銀行和經(jīng)批準的商業(yè)銀行法人機構（一級交易商）。它是依托中央國債登

記結算公司操作運行的中國人民銀行公開市場業(yè)務交易系統(tǒng)來實現(xiàn)的。中國人民銀行通過該系統(tǒng)向一級交易商招標

進行債券回購和現(xiàn)券買賣，已成為中央銀行吞吐基礎貨幣的主要渠道。

（二）債券發(fā)行、兌付資金清算業(yè)務的處理手續(xù)

1、信用社發(fā)行債券時

經(jīng)相關部門批準信用社作為一級交易商允許發(fā)行債券時，信用社接到即時轉帳支付報文后應及時打印，將即時轉帳

支付報文交會計專柜進行帳務處理。

省中心、縣中心會計分錄同匯兌來帳。

通匯社會計分錄：

借：1127 存出保證金—結算保證金戶

貸：2721 發(fā)行債券—XX債券（即時轉帳支付憑證）

2、信用社買入債券時

信用社在債券發(fā)行系統(tǒng)中標買入債券時，接收到支付系統(tǒng)轉發(fā)的即時轉帳支付報文后應及時打印，將即時轉帳支付

報文交會計專柜進行帳務處理。

省中心會計分錄為：

借：2323 信用社上存聯(lián)社款項—XX縣中心或信用社結算保證金戶

貸：1127 存出保證金 縣中心會計分錄為：

借： 2323 信用社上存聯(lián)社款項—XX信用社結算保證金戶

貸：1127 存出保證金—省中心結算保證金戶

通匯社會計分錄為：

借：1421 長期投資—XX 債券（即時轉帳憑證）

或（1411）短期投資（一年以內(nèi)）

貸：1127 存出保證金—結算保證戶

3、信用社發(fā)行債券到期兌付時

在預定的債券兌付日或收益支付日，信用社通過所在地發(fā)報中心向國家處理中心發(fā)出大額匯兌支付報文，將兌付和

收益資金足額劃入中央國債登記結算公司特許帳戶。

通匯社會計分錄：

借：2721 發(fā)行債券（本金）__XX債券

5311手續(xù)費支出—其他手續(xù)費

5211利息支出—金融債券利息支出

貸：1127 存出保證金—結算保證金戶

縣中心會計分錄：

借： 2323 信用社上存聯(lián)社款項—XX信用社大額支付保證金

貸：1127 存出保證金—省中心結算保證金戶

省中心會計分錄：

借： 2323 信用社上存聯(lián)社款項—XX縣中心或信用社結算保證金戶

貸：1127 存出保證金

4、信用社買入債券到期兌付時 信用社收到NPC發(fā)送即時轉帳支付報文后應及時打印，并將即時轉帳支付報文交會計專柜進行帳務處理。

省中心、縣中心會計分錄同匯兌來帳。

通匯社會計分錄：

借：1127 存出保證金—結算保證金戶

貸：1411 短期投資—XX債券（一年以內(nèi)）

或 1421 長期投資—XX債券（即時轉帳憑證）

貸：5141 投資收益

（三）銀行間債券市場交易結算業(yè)務的處理手續(xù)

銀行間債券市場交易結算業(yè)務主要有三種：現(xiàn)券買賣的債券結算和資金結算；質押式回購首期的債券質押和資金

結算；質押式回購到期的債券解押和資金結算等。

辦理上述三種交易結算業(yè)務的信用社，必須在銀行間債券交易市場有交易資格。

1、現(xiàn)券買賣的債券結算和資金結算的業(yè)務處理手續(xù)

（1）信用社買入債券時

信用社接到即時轉帳支付報文后及時打印,并將即時轉帳支付報文交會計專柜進行帳務處理：

省中心會計分錄：

借：2323 信用社上存聯(lián)社款項—XX縣中心或信用社結算保證金戶

貸：1127 存出保證金—大額支付保證金戶

縣中心會計分錄：

借： 2323 信用社上存聯(lián)社款項—XX信用社結算保證金戶

貸：1127 存出保證金—省中心結算保證金戶

通匯社會計分錄：

借：1411 短期投資—ＸＸ債券（一年以內(nèi)）

或 1421 長期投資—ＸＸ債券（即時轉帳憑證）

貸：1127 存出保證金—結算保證金戶

（2）信用社賣出債券時

信用社接到即時轉帳支付報文應及時打印,并將即時轉帳支付報文交會計專柜進行帳務處理：

省中心、縣中心會計分錄同匯兌來帳。

通匯社會計分錄：

借：1127 存出保證金—結算保證金戶

貸：1411 短期投資—ＸＸ債券（一年以內(nèi)）

或 1421 長期投資---ＸＸ債券（即時轉帳憑證）

貸： 5141 投資收益—債券利息收入

2、質押式回購首期的債券質押和資金結算的業(yè)務處理手續(xù)

信用社資金頭寸不足時，將所擁有的債券通過中央國債登記公司辦理債券質押，向其它銀行借入資金。

信用社接到即時轉帳支付報文后應及時打印，并交會計專柜進行帳務處理。

省中心、縣中心會計分錄同匯兌來帳。

通匯社會計分錄：

借：1127 存出保證金—結算保證金戶

貸：2311 借入銀行款—借入XX銀行款（即時轉帳憑證）

3、質押式回購到期的債券解押和資金結算的業(yè)務處理手續(xù)

借入銀行款到期時中央國債登記公司為其辦理債券解押，并通過中央債券綜合業(yè)務系統(tǒng)向NPC發(fā)起即時轉帳，辦理資金清算。

信用社收到即時轉帳支付報文應及時打印，交會計專柜進行帳務處理。

省中心會計分錄： 借：2323 信用社上存聯(lián)社款項—XX縣中心或信用社結算保證金

貸：1127 存出保證金

縣中心會計分錄：

借：2323 信用社上存聯(lián)社款項—XX信用社結算保證金

貸：1127 存出保證金—省中心結算保證金戶

通匯社會計分錄：

借：2311 借入銀行款—借入XX銀行款（即時轉帳憑證）

5221 金融機構往來支出—借入銀行款利息支出

貸：1127 存出保證金—結算保證金戶

（四）自動質押融資及質押融資扣款

1、自動質押融資

（1）自動質押融資是央行對清算行日間資金流動性進行調節(jié)的機制。

當省中心清算帳戶日間不足支付時，國家處理中心（NPC）為其辦理自動質押融資的前提條件：檢查省中心清

算帳戶是否采取了自動質押融資機制；省中心清算帳戶與中央銀行事先是否簽訂自動回購協(xié)議，并有央行指定

可辦理此項業(yè)務的債券類型和券種清單。

（2）自動質押融資的處理手續(xù)

省中心收到質押融資支付報文后，操作員打印該信息，交會計專柜進行帳務處理。會計分錄為：

借 ：1127 存出保證金

貸： 2312 借入中央銀行款—質押融資借款

2、質押融資扣款

待省中心清算帳戶來帳資金補足頭寸時，于當日或隔日債券自動解押并歸還中央銀行資金。

省中心接收到質押融資扣款支付報文后，操作員打印該信息，交會計專柜進行帳務處理。會計分錄： 借：2312 借入中央銀行款—質押融資借款

5221 借銀行款利息支出—質押融資利息

貸： 1127 存出保證金

第九節(jié) 大額支付系統(tǒng)事務類信息的接收與發(fā)送

一、查詢查復

查詢查復是正確辦理大額支付系統(tǒng)業(yè)務的重要工作，是確保支付系統(tǒng)安全、高效運行的有力保障，處理查詢

查復要求規(guī)范、嚴謹、及時、準確。查詢查復分以下兩種：

第一、往帳支付交易狀態(tài)的查詢：

往帳支付交易狀態(tài)查詢將按照支付業(yè)務在支付系統(tǒng)中的處理路徑依次查詢各轉發(fā)節(jié)點（發(fā)報中心CCPC、NPC、收

報中心CCPC），查詢時操作員發(fā)送往帳交易狀態(tài)查詢申請，人行收到申請后返回查詢結果，即該筆支付業(yè)務在各

節(jié)點的接收時點、轉發(fā)時點、交易狀態(tài)及在NPC的清算時點。

支付交易狀態(tài)查詢僅限當日使用。通過支付交易狀態(tài)查詢，有利于通匯社了解支付系統(tǒng)處理業(yè)務的過程，便于支

付業(yè)務的追找和界定業(yè)務處理責任。

（一）報文查詢查復的處理規(guī)定

1、支付系統(tǒng)內(nèi)兩個參與者間對支付業(yè)務有疑問而尚未明確時使用查詢查復報文，參與者不可以向CCPC、NPC發(fā)查

詢查復。

2、辦理大額支付系統(tǒng)業(yè)務的查詢查復必須做到“有疑必查，有查必復，復必詳盡，切實處理”。

3、系統(tǒng)參與者應加強對查詢查復的管理，對有疑問的支付業(yè)務，應在當日至遲下一個工作日上午發(fā)出查詢。查

復行應在收到查詢信息的當日至遲下一個工作日上午予以查復。

4、支付系統(tǒng)與電子聯(lián)行之間的查詢查復必須采用自由格式報文。

5、大額支付系統(tǒng)對查而不復，超過規(guī)定次數(shù)和時限的查詢查復行，將隨時統(tǒng)計監(jiān)測。

6、大額支付系統(tǒng)業(yè)務的查詢查復書要及時打印，查詢查復登記簿的電子信息至少聯(lián)機保留30個工作日。

（二）查詢查復業(yè)務的處理手續(xù)

1、支付系統(tǒng)間的查詢查復：

（1）發(fā)出查詢業(yè)務的處理

查詢行對本行接收或發(fā)出的支付業(yè)務有疑問，以及受理客戶的查詢事項，需要對業(yè)務要素進行查詢的，應按查詢

查復規(guī)定的格式、標準經(jīng)收（發(fā)）報中心向查復行發(fā)送查詢信息。

錄入員手工輸入能識別該報文的要素確認后，系統(tǒng)自動調出原匯劃報文，錄入員核對是此筆報文確認無誤后，系

統(tǒng)自動生成查詢書各項內(nèi)容，同時手工輸入查詢事由。

以上查詢事由錄入后，會計主管核對支付信息及查詢內(nèi)容確認無誤，經(jīng)授權后進行發(fā)送。

發(fā)送成功后，打印查詢書。系統(tǒng)自動登記“查詢查復登記簿”。

發(fā)出查詢書的查詢：通匯社對發(fā)出查詢書進行查詢時，可以選擇“查詢查復明細查詢”，系統(tǒng)會自動顯示該筆查

詢書全部內(nèi)容，并顯示該筆查詢書狀態(tài)。縣中心、通匯社可以查詢或打印本機構的“查詢查復登記簿”。

（2）收到查詢書的處理

查復行收到查詢信息后，打印查詢書，提交業(yè)務人員確認，同時系統(tǒng)自動登記“查詢查復登記簿”。

業(yè)務人員依照查詢書所要查詢的內(nèi)容，認真查閱有關帳冊、憑證和資料，查明情況和原因，報經(jīng)會計主管審核同

意后，予以查復。

對更正支付業(yè)務要素的查詢，如更改收款人帳號等，必須嚴格以客戶提交的原始匯劃憑證的記載內(nèi)容為依據(jù)進行

查復。嚴禁銀行和個人擅自更改原始匯劃憑證內(nèi)容，發(fā)出查復信息。

（3）發(fā)出查復業(yè)務的處理

支付系統(tǒng)錄入員收到會計人員查復結果后，進入查復錄入界面，根據(jù)收到的查詢書手工輸入唯一識別號，系統(tǒng)自

動將該筆查詢信息自動帶入查復書內(nèi)，并在屏幕上顯示，錄入員確認無誤后，手工輸入查復內(nèi)容，系統(tǒng)自動生成

該筆查復書號。

經(jīng)會計主管核對支付信息、查復內(nèi)容后，確認發(fā)送。發(fā)送成功打印查復書，附在查詢書后，系統(tǒng)自動配對登記“ 查詢查復登記簿”。

（4）收到查復業(yè)務的處理

查詢行收到查復信息后，打印查復書，系統(tǒng)自動配對登記“查詢查復登記簿”。對所查詢問題已得到明確答復的，經(jīng)會計主管人員審核后，立即按照有關規(guī)定處理或通知客戶。

查復書要附在原查詢書后面保存。如果必須以查復書做憑證附件的，則應補打一份查復書。

2、支付系統(tǒng)與電子聯(lián)行并行期間，支付系統(tǒng)和電子聯(lián)行之間查詢查復按下列規(guī)定處理：

（1）支付系統(tǒng)發(fā)往電子聯(lián)行通匯機構的查詢查復，必須采用自由格式報文，由電子聯(lián)行轉換中心轉換為普通信

息包。報文中的接收行行號欄輸入6位電子聯(lián)行行號后，手工輸入附言時必須提及該筆支付業(yè)務的發(fā)報日期、支付

交易序號、發(fā)起行號（6位）、金額、接收行號（6位）和事由。

（2）電子聯(lián)行發(fā)往支付系統(tǒng)的查詢查復，必須采用普通信息包，由電子聯(lián)行轉換中心轉換為自由格式報文。

未按規(guī)定格式發(fā)送的查詢查復，國家處理中心（NPC）、電子聯(lián)行轉換中心、收（發(fā)）報中心將拒絕受理。

二、退回申請及退回申請應答

退回申請是發(fā)起行對已清算的業(yè)務，確定該筆業(yè)務存在錯誤而需要退回時，必須采取的方式。無論支付業(yè)務能否

退回，退回行均須向申請行發(fā)送退回申請應答報文。

（一）退回申請業(yè)務的處理

1、發(fā)起行要求退回支付業(yè)務的，應按規(guī)定發(fā)起退回申請。錄入員進入退回申請畫面，根據(jù)所需要申請退回的支付

信息手工輸入唯一識別號，系統(tǒng)自動調出該支付信息并做回顯，錄入員核對是此筆報文確認無誤后，手工輸入附

言，系統(tǒng)自動生成申請書號形成退回申請報文。

2、退回申請報文必須經(jīng)會計主管核對確認后方可發(fā)送。

3、發(fā)送完畢打印退回申請書，系統(tǒng)自動登記“退回申請及應答登記簿”。

4、發(fā)起行收到退回應答信息打印退回申請應答書，同時將退回

申請書及退回申請應答書專夾配對保管，系統(tǒng)自動配對登記“退回申請及應答登記簿”。

（二）收到退回申請業(yè)務的處理

1、匯入社收到退回申請信息，系統(tǒng)自動登記“退回申請及應答登記簿”。系統(tǒng)操作員打印退回申請書交業(yè)務人員

檢查原支付信息是否已貸記接收人帳戶。

2、尚未貸記接收人帳戶的，經(jīng)會計主管授權同意退匯的，錄入員根據(jù)原支付信息按規(guī)定的格式錄入退回申請應答

報文后，向發(fā)起行發(fā)送同意退回的應答信息。退回應答報文是信息報文，必須發(fā)送退匯支付報文才能退回資金。

3、已貸記接收人帳戶的，接收行經(jīng)會計主管授權向發(fā)起行發(fā)送拒絕退回的應答信息，并注明拒退理由。拒絕退回的

業(yè)務由發(fā)起行或發(fā)起人與接收人協(xié)商解決。

三、自由格式報文

自由格式報文用于在支付系統(tǒng)內(nèi)兩個參與者間、NPC和CCPC節(jié)點間進行通知等簡短消息的傳遞。自由格式報文支持

支付系統(tǒng)各節(jié)點間的信息傳遞.（一）自由格式報文不需要接收方回復，因此也不在各節(jié)點進行匹配。

（二）自由格式報文附言欄內(nèi)容不得超過255個字節(jié)，超過字節(jié)的則分報文或分包發(fā)送。

四、通知

（一）通知是省中心通過機構簽到文件形式向通匯網(wǎng)點發(fā)布信息。縣中心、通匯社對省中心的通知應及時接收并打印。

（二）縣中心與各通匯社只有接收功能，而無發(fā)送功能。

五、事務類信息的說明

對所有事務信息必須經(jīng)授權后方能發(fā)送。

叁 支付業(yè)務差錯及異常情況的處理

一、錄入差錯的處理

（一）復核員進行往帳業(yè)務復核時發(fā)現(xiàn)錄入要素差錯的業(yè)務，應根據(jù)錯誤要素顯示，比照憑證要素，由錄入員修 改或刪除，經(jīng)復核無誤后進行發(fā)送。

（二）重復錄入的處理

對于所錄入的收款人行名行號金額等代碼類內(nèi)容完全相同（除漢字以外）的兩筆業(yè)務，經(jīng)系統(tǒng)自動提示，如經(jīng)確認為

完全相同的兩筆業(yè)務時，經(jīng)會計主管確認為重復錄入業(yè)務的，由錄入員刪除此筆業(yè)務；如確定為非重復錄入的，經(jīng)授

權后方可繼續(xù)復核、發(fā)送。

二、密押錯誤的處理

（一）往帳地方押錯誤的處理

發(fā)報中心核驗支付業(yè)務地方密押錯誤的，自動退回前置機系統(tǒng)，前置機系統(tǒng)針對該類業(yè)務生成一筆密押錯誤記錄，前

置機系統(tǒng)操作員對該類記錄選擇對其進行人工編押（人工編押是指由人工觸發(fā)編押處理），再次提交城市處理中心。

（二）來帳地方押錯誤的處理

來帳地方押錯是指收報中心對來帳業(yè)務加編地方押，接收清算行前置機系統(tǒng)接收大額支付業(yè)務核驗地方押時體現(xiàn)地方

押錯誤，此種情況接收行接收該筆業(yè)務時，作暫收處理，同時由接收清算行前置機系統(tǒng)操作員通過前置機系統(tǒng)向收報

中心發(fā)送該筆支付業(yè)務來帳地方押錯誤查詢。

接收清算行收到收報中心查復，重新核驗地方押，無誤后通知接收行按正常帳務處理。如再次核押失敗，按照具體業(yè)

務規(guī)定作相應處理。

（三）來帳全國押錯誤的處理

接收行收全國押錯誤的來帳業(yè)務，作暫收處理，待城市處理中心發(fā)來關于全國押補充通知后，根據(jù)業(yè)務管理規(guī)定調整

帳務。

三、被拒絕業(yè)務的處理

匯出社發(fā)起的支付業(yè)務被支付系統(tǒng)拒絕的，查詢被拒絕的支付業(yè)務明細，同時查找對應的原始憑證，日間作為一筆新 的支付業(yè)務重新錄入發(fā)送。

被拒絕的支付業(yè)務，日終要打印異常往帳清單。對未發(fā)送成功的業(yè)務，作為暫收處理，次日重新錄入發(fā)送。被拒絕業(yè)務范圍:

1、支付系統(tǒng)對發(fā)起行發(fā)起的支付指令進行檢查，對發(fā)起行行號、發(fā)起清算行行號、接收行行號、接收清算行行號、發(fā)報中心、收報中心有誤或發(fā)起行與發(fā)起清算行以及發(fā)報中心、接收行與接收清算行以及收報中心

對應關系有誤的，做拒絕處理。

2、報文無法識別的，支付系統(tǒng)作拒絕處理，并提示報文無法識別。

3、往帳密押錯誤 的業(yè)務，依次退回各節(jié)點。

肆 清算窗口時間的處理

一、清算窗口的打開

大額支付系統(tǒng)運行至業(yè)務截止時間時，國家處理中心自動檢查各清算帳戶余額，若所有清算帳戶均未發(fā)生透支且隊列

中無排隊等待清算的支付業(yè)務，國家處理中心不打開清算窗口，立即進行日終處理；否則，立即打開清算窗口并向缺

款行發(fā)送資金籌措通知。

二、清算窗口時間內(nèi)的業(yè)務處理

清算窗口時間內(nèi)，支付系統(tǒng)只允許發(fā)起或接收電子聯(lián)行來帳業(yè)務和貸記缺款行帳戶的行內(nèi)資金調撥、銀行間同業(yè)拆借、人民銀行內(nèi)部轉帳、即時轉帳等支付業(yè)務。

省中心收到國家處理中心的籌措資金通知，及時籌措資金，彌補日間透支和清算排隊等待的支付業(yè)務。如果在清算窗

口時間內(nèi)不能補足資金頭寸的，根據(jù)需要，可向國家處理中心發(fā)送撤銷申請報文，撤銷排隊的大額支付業(yè)務。對于排

隊的支付業(yè)務，省中心可向發(fā)報中心發(fā)送變更大額排隊順序報文，在同一級次內(nèi)調整排隊隊列中的大額支付業(yè)務排隊

順序。

三、窗口關閉

清算窗口時間內(nèi)，國家處理中心經(jīng)檢查所有清算帳戶已籌足資金并完成資金清算時，立即關閉清算窗口。

在預定清算窗口關閉時間，仍未籌足資金的，國家處理中心主動退回仍在排隊的大額支付業(yè)務。對清算帳戶必須彌補的

頭寸業(yè)務（如人民銀行發(fā)起的錯帳沖正、NPC自動發(fā)起的日間透支計息、罰息和收費業(yè)務等），由人民銀行當?shù)胤种邪? 規(guī)定向缺款行提供高額罰息貸款，完成清算。國家處理中心清算完畢后立即關閉清算窗口。

伍 計息和計費的處理

一、計息的處理

（一）大額支付保證金計息的處理

大額支付保證金利息由省中心對縣中心、通匯社根據(jù)清算臺帳余額累計積數(shù)實行按季結息，并自動登記各機構清算臺

帳，其計息日為每季末月20日。各機構打印結息憑證日期為結息日次日。

1、省中心的帳務處理。

（1）收到人民銀行結息清單時會計分錄為：

借：1127存出保證金戶（自制轉帳憑證）

貸：5021金融機構往來利息收入（結息憑證）

（2）省中心給縣中心、通匯社計息時會計分錄為：

借：5221金融機構往來支出（全省結息憑證）

貸：2323信用社上存聯(lián)社款項—ХХ縣中心、通匯社結算保證金戶（結息憑證）

2、縣中心的帳務處理。

（1）縣中心收息時會計分錄為：

借：1127存出保證金—省中心結算保證金戶（自制轉帳憑證）

貸：5021金融機構往來收入（結息憑證）

（2）縣中心給通匯社計息時會計分錄為：

借：5221金融機構往來支出（全縣結息憑證）

貸：2323信用社上存聯(lián)社款項—ХХ信用社結算保證金（結息憑證）

3、信用社收息時會計分錄為：

借：1127存出保證金—結算保證金（自制轉帳憑證）貸：5021金融機構往來收入（結息憑證）

（二）收取各縣中心、通匯社罰息的處理

縣中心、通匯社清算帳戶保證金余額低于最低額度三天后仍未補足時，從第四個工作日起省中心按不足部分每日萬分

之五計收罰息，并于結息日將罰息自動登記各縣中心、通匯社清算臺帳。省中心打印各縣中心、通匯社透支罰息憑證，交會計專柜進行帳務處理，會計分錄為：

借：2323信用社上存聯(lián)社款項—××縣中心或通匯社結算保證金（罰息憑證）

貸：5021金融機構往來收入—其他利息收入（自制轉帳貸方傳票）

2、縣中心、通匯社的業(yè)務處理手續(xù)

結息次日，縣中心、通匯社打印本社的罰息憑證，交會計專柜進行帳務處理。會計分錄為：

借：5221金融機構往來支出—其他利息支出（罰息憑證）

貸：1127存入保證金—結算保證金（自制轉帳貸方傳票）

二、業(yè)務收費的處理

（一）大額支付業(yè)務采取上級對下級、通匯社對客戶主動收費的方式。

（二）支付系統(tǒng)收費時段的設定以“月”為單位，起止時間為上月末日至本月末日前一天，于月末日扣收（例如：9月份 的收費時間段為8月31日—9月29日，在9月30日扣收）。

月末省中心支付系統(tǒng)后臺通過前置機接收人行的扣劃計費清單時，系統(tǒng)自動將各機構計費金額登記清算臺帳。省中心打

印各縣中心及通匯社的支付業(yè)務計費清單；縣中心打印全縣通匯社的支付業(yè)務計費清單；通匯社打印本社的支付業(yè)務計

費清單。通匯社受理單位（人）辦理匯劃款項實時收取匯劃費用。

（三）帳務處理

1、省中心帳務處理：

（1）省中心月末打印人行提供的當月支付業(yè)務計費清單時會計分錄為：

借：1391其他應收款—匯劃費用墊款（支付業(yè)務計費清單）貸：1127存出保證金（自制轉帳憑證）

（2）省中心打印各縣中心的支付業(yè)務計費清單時會計分錄為：

借：2323信用社上存聯(lián)社款—結算保證金戶（支付業(yè)務計費清單）

借：2621其他應付款—匯劃費用（本機構支付業(yè)務計費清單）

貸：1391其他應收款—匯劃費用墊款（自制轉帳憑證）

對減記其他應收款中匯劃費用墊款帳戶的差額，記入損益帳務處理。

2、縣中心的帳務處理：

縣中心打印全縣支付業(yè)務計費清單及通匯社的支付業(yè)務計費清單。會計分錄為：

借：1391其他應收款—匯劃費用墊款（自制轉帳憑證）

貸：1127存出保證金—省中心結算保證金戶（全縣支付業(yè)務計費清單）

同時：

借：2323信用社上存聯(lián)社款—××信用社（支付業(yè)務計費清單）

貸：1391其他應收款—匯劃費用墊款（自制轉帳憑證）

3、各通匯社打印本社的支付業(yè)務計費清單。會計分錄：

借：2621其他應付款—暫收大額支付匯劃費用（支付業(yè)務計費清單）

貸：1127存出保證金—結算保證金（自制轉帳憑證）

通匯社受理客戶委托辦理匯劃款項實時收取費用。會計分錄為：

借：1011現(xiàn)金（或2011企業(yè)存款）

貸：2621其他應付款—暫收大額支付匯劃費用（收費憑證第三聯(lián)）

陸 日終對帳

省中心支付系統(tǒng)發(fā)起對帳采取自上而下的方式，即：前置機系統(tǒng)與人民銀行自動對帳；省中心支付系統(tǒng)后臺與前置機

手工對帳；縣中心、通匯社與支付系統(tǒng)清算臺帳對帳。

一、省中心前置機系統(tǒng)與人民銀行對帳：前置機收到人民銀行發(fā)來的總額對帳報文后，自動將行內(nèi)的業(yè)務數(shù)據(jù)與此

報文核對，并提示是否相符。不相符時前置機系統(tǒng)自動向人行申請下載當日發(fā)生帳務的明細，并以人行的數(shù)據(jù)為準

進行調整。

營業(yè)準備階段省中心支付系統(tǒng)后臺將各縣中心、通匯社當日發(fā)生的計息、計費清單等業(yè)務自動錄入大額支付系統(tǒng)臺

帳。日終業(yè)務結束后，省中心支付系統(tǒng)錄入員調出各縣中心、通匯社清算臺帳余額與會計專柜核對。

二、縣中心日終對帳：對于所轄通匯社發(fā)送接收的往、來帳支付信息，行內(nèi)系統(tǒng)自動錄入該縣中心支付系統(tǒng)臺帳。日

終，縣中心打印全縣記賬憑證與當日打印的往、來帳清單核對。

三、通匯社日終對帳：通匯社日終軋帳,軋帳相符后打印當日匯總清算憑證和保證金余額單，進行帳務處理。

通匯社如遇特殊原因需要提前機構簽退，可做臨時日終軋帳，打印當日匯總清算憑證和保證金余額單，進行帳務處理

。如當日內(nèi)有尚未完成的支付業(yè)務需處理時，可再次向系統(tǒng)簽到，但此次日終軋帳必須待省中心日終處理后進行，重

新打印余額對帳單、匯總清算憑證。上日提前簽退的通,匯社本日向系統(tǒng)簽到時，如尚有未接收來帳，操作員

根據(jù)系統(tǒng)提示及時接收處理，操作員輸入上一工作日期，并打印支付系統(tǒng)專用憑證、匯總清算憑證及相關帳表、清單，上日業(yè)務處理完畢后，通匯社方能辦理支付業(yè)務。

柒 憑證、帳、單、簿、表的打印

一、通匯社打印

（一）日間往來帳及事務類打印

1、機構簽到文件（對帳單、通知等）附式一

2、匯兌憑證(報文100)附式二

3、委托收款（劃回）憑證（報文101）

附式三

4、托收承付（劃回）憑證（報文102）

附式四

5、銀行間同業(yè)拆借憑證（報文105）

附式五

6、電子聯(lián)行專用匯兌憑證（報文109）附式六

7、退匯憑證（報文108）

附式七

8、退回申請書

附式八

9、退回申請應答書

附式九

10、查詢書

附式十

11、查復書

附式十一

12、自由格式報文

附式十二

（二）日終打印

1、匯總清算憑證

附式十三

2、大額支付已清算往帳清單

附式十四

3、大額支付已清算來帳清單

附式十五

4、大額支付交易滯留往帳清單

附式十六

6、大額支付往帳日報

附式十七

7、大額支付來帳日報

附式十八

8、查詢登記簿

附式十九

9、查復登記簿

附式二十

10、退回申請登記簿

附式二十一

11、退回應答登記簿

附式二十二

12、保證金余額單

附式二十三

（三）月終打印

1、支付業(yè)務計費清單

附式二十四

2、支付業(yè)務計息清單（結息日次日打印）

附式二十五

二、縣中心打印

（一）日間日終打印憑證、報表及登記簿

1、機構簽到文件

2、往來帳及事務類憑證打印同通匯社

3、記帳憑證 附式二十六

4、大額支付已清算往帳清單

5、大額支付已清算來帳清單

6、大額支付交易滯留往帳清單

7、大額支付往帳日報

8、大額支付來帳日報

9、查詢登記簿

10、查復登記簿

11、退回申請登記簿

12、退回應答登記簿

13、保證金余額單

（二）月終打印憑證及報表

1、業(yè)務計費清單（對省中心）

2、業(yè)務計費清單（對所轄網(wǎng)點）

3、業(yè)務計息清單

三、省中心打印

（一）日間往來帳及事務類憑證打印同通匯社

（二）日終各種憑證、報表及清單

1、匯總清算憑證

2、大額支付往帳日報

3、大額支付來帳日報

4、記帳憑證

5、大額支付已清算往帳清單

6、大額支付已清算來帳清單

7、大額支付交易滯留往帳清單

8、罰息清單

9、科目日結單、日計表、賬戶余額表

（三）月終各種清單及報表

1、支付業(yè)務計費清單（人行提供）

2、業(yè)務計費清單

3、業(yè)務計息清單（季末）

4、月計表

5、資產(chǎn)負債表

6、損益表

7、業(yè)務量統(tǒng)計表

附件三 黑龍江省農(nóng)村信用社大額支付系統(tǒng)運行管理辦法

（試 行）

第一章 總則

第一條 為保證黑龍江省農(nóng)村信用社大額支付業(yè)務（以下簡稱“支付業(yè)務”）正常、穩(wěn)健、安全運行，防范支付風險 ,規(guī)范大額支付業(yè)務運行管理。根據(jù)中國人民銀行《大額支付系統(tǒng)運行管理辦法》、《支付結算辦法》等規(guī)章制度，結合支

付業(yè)務運行特點，特制定本辦法。

第二條 本辦法適用于黑龍江省農(nóng)村信用社范圍內(nèi)承擔大額支付系統(tǒng)運行管理工作的各級通匯機構。

第三條 大額支付系統(tǒng)是中國人民銀行為商業(yè)銀行（以下均含農(nóng)村信用社）之間和商業(yè)銀行與人民銀行之間的支付

業(yè)務提供最終資金清算的系統(tǒng)。它由國家處理中心(NPC)、城市處理中心(CCPC)、人民銀行前置機系統(tǒng)(MBFE)和行內(nèi)

支付系統(tǒng)等部分構成。

第四條 黑龍江省農(nóng)村信用社大額支付系統(tǒng)采用集中接入前置系統(tǒng)方式接入中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng),省中心前置系統(tǒng)

與哈爾濱城市處理中心連接；信用社通過前置系統(tǒng)客戶端，通過撥號方式與省中心前置系統(tǒng)連接發(fā)起和接收支付業(yè)

務，實現(xiàn)跨清算行支付業(yè)務的全自動電子化處理。

第五條 黑龍江省農(nóng)村信用社大額支付系統(tǒng)實行“統(tǒng)一管理，分級負責”原則。大額支付系統(tǒng)支付業(yè)務應用軟件的

開發(fā)、測試、推廣由黑龍江省農(nóng)村信用社聯(lián)合社籌備工作組統(tǒng)一組織實施；硬件設備維修和軟件升級，由省、市、縣聯(lián)社科技部門統(tǒng)一管理、實施；機構的申報及人員變動的審批、業(yè)務的檢查輔導和管理，由市、縣級聯(lián)社

財務部門負責；黑龍江省農(nóng)村信用社清算中心（以下簡稱省中心）負責資金清算、日常業(yè)務指導、監(jiān)督、管理等工

作；縣中心負責所轄通匯社大額支付保證金的監(jiān)督與管理；通匯社負責按大額支付系統(tǒng)管理辦法及相關操作規(guī)程辦

理各項支付業(yè)務，確保匯劃款項及時清算。

第六條 省中心、縣中心、通匯社應嚴格執(zhí)行本辦法有關規(guī)定，負責支付業(yè)務的日常處理，及時與支付系統(tǒng)對帳、傳遞有關帳務信息、完成有關會計憑證、清單和報表的打印。第七條 大額支付系統(tǒng)主要用于處理同城、異地跨清算行的大額貸記及緊急小額貸記支付業(yè)務，人民銀行系統(tǒng)的貸

記支付業(yè)務以及即時轉帳業(yè)務等。支付指令實時發(fā)送，全額清算資金。

第八條 為防范支付風險，保證及時清算資金，各通匯機構分別在上一級清算機構開立清算帳戶,按規(guī)定繳存大額

支付保證金。

第九條 辦理大額支付業(yè)務要嚴格執(zhí)行人民銀行的各項結算管理制度，帳務處理均使用信用社統(tǒng)一會計科目，執(zhí)行農(nóng)

村信用社會計基本制度。

第二章

日常管理

第十條 根據(jù)支付系統(tǒng)的要求，大額支付系統(tǒng)運行機構每個工作日分為：營業(yè)準備、日間處理、業(yè)務截止、清算窗口、日終處理、日切六個階段。

第十一條 日始省中心密押主管啟動密押設備，前置機系統(tǒng)操作員負責向CCPC登錄，登錄成功，通匯機構操作員向省

中心支付系統(tǒng)后臺簽到。

第十二條

日間各通匯機構操作人員應及時處理職責范圍內(nèi)的相關業(yè)務，當日事當日畢，不得隨意拖延。

第十三條 業(yè)務截止階段停止所有支付業(yè)務的發(fā)送。

第十四條 由于清算帳戶資金不足，清算窗口打開時，應積極籌集資金，補足頭寸。

第十五條 日終各級通匯機構對各類帳務進行核對，實現(xiàn)帳帳相符。

第十六條 省中心與人民銀行同步日結，縣中心、通匯社每日軋帳不得超過兩次。縣中心、通匯社第二次扎帳時間不

得提前于省中心日終時間。

第十七條 支付系統(tǒng)按照國家法定工作日運行，每日運行時間及運行時間的調整按照中國人民銀行的規(guī)定執(zhí)行。具體

時間為：

受理業(yè)務時間：8 ：30 至 17：00

業(yè)務截止時間：17：00 清算窗口時間：17：00 至 17：30

第十八條 省中心、縣中心、通匯社應按規(guī)定的時間登錄和簽退系統(tǒng)。

第三章 崗位設置及職責

第十九條 參加大額支付系統(tǒng)的各級機構,根據(jù)支付業(yè)務處理程序，按照既便于操作，又相互制約的原則，應設置不同 的崗位。

通匯社操作員的設置：錄入員、復核員、審核發(fā)送員、授權員四個崗位。

錄入員不得兼任復核員、授權員和審核發(fā)送員；復核員不得兼任錄入員、授權員和審核發(fā)送員。

人員緊張通匯社的電子匯兌業(yè)務崗位記帳員可兼支付系統(tǒng)業(yè)務錄入員、復核員可兼支付系統(tǒng)業(yè)務復核員，授權員和審

核發(fā)送員由坐班主任或主管會計人員兼任。

縣中心操作員的設置：除通匯社應設置的操作員崗位外，另增設系統(tǒng)管理員。系統(tǒng)管理員由對公業(yè)務或電子匯兌業(yè)務

系統(tǒng)管理員擔任。

省中心操作員的設置：除縣中心應設置的操作員崗位外，另增設密押員、密押主管、前置機操作員。

大額支付系統(tǒng)操作人員任用或變動，要選擇政治素質高，業(yè)務素質好的人員擔任。一經(jīng)確認，不得隨意變動。任用

或變動操作人員時，由通匯社推薦，并填寫三份“黑龍江省農(nóng)村信用社大額支付業(yè)務人員變動（登記）表”，上報

所轄縣聯(lián)社。經(jīng)縣聯(lián)社審核同意，上報省中心備案后，方可上崗。

第二十條 操作員應按照業(yè)務分工認真履行其崗位職責。

一、錄入員崗位職責：

（一）審核憑證，無誤后完成往帳數(shù)據(jù)的錄入工作。

（二）接收、打印來帳憑證，并及時交會計專柜進行帳務處理。

（三）負責監(jiān)控支付系統(tǒng)的營業(yè)狀態(tài)、待處理的往來帳務及事務信息狀態(tài)，對異常信息要認真分析檢查并及時處理。

（四）檢查通信線路運行情況，發(fā)現(xiàn)異常及時上報處理。

（五）日終根據(jù)日間所發(fā)生的往來帳務與系統(tǒng)帳表數(shù)據(jù)核對，保證系統(tǒng)帳務處理完整、正確。并打印相關帳表、登記簿。

（六）及時接收打印、處理查詢、查復及其他事務類信息。并專夾配對保管事務類信息憑證。

（七）對領取的大額支付業(yè)務專用憑證視同重要空白憑證按有關規(guī)定進行登記使用。

（八）負責大額支付業(yè)務收費及系統(tǒng)規(guī)定應辦理的其他業(yè)務。

二、復核員崗位職責：

（一）對錄入憑證的合規(guī)性、合法性進行審查，不符合規(guī)定的拒絕復核并及時通知錄入員做刪除處理。

（二）對錄入員應錄入的內(nèi)容進行復核。

（三）對日終帳務處理進行復核。

三、審核發(fā)送員崗位職責：

對審核正確的業(yè)務及時發(fā)送。

四、授權員崗位職責：

授權員應為信用社主管會計或坐班主任。

（一）負責本機構向省中心進行機構簽到、打印機構簽到文件及機構簽退。

（二）通匯社對金額在10萬元以上（含10萬元）的匯劃款項由授權員授權后發(fā)送。

（三）對發(fā)送的事務類信息進行審核、授權。

（四）對滯留往帳業(yè)務的發(fā)送、重復發(fā)送、退回業(yè)務、查詢頭寸進行授權。

（五）對各類補打憑證進行授權。

（六）日終軋帳、日終打印。

五、中心操作員崗位職責

（一）負責前置機系統(tǒng)向CCPC登錄和簽退；查詢系統(tǒng)工作狀態(tài)；登錄簽退密押卡。

（二）負責所轄機構往來業(yè)務查詢、業(yè)務狀態(tài)查詢及清算帳戶余額查詢。

（三）對排隊業(yè)務通知各營業(yè)機構辦理撤銷。

（四）保管密押操作員卡；啟動密押設備、負責支付系統(tǒng)向密押設備登錄。

（五）查詢各營業(yè)機構有無不按規(guī)定回復各類事務信息。

（六）對帳不符，負責向前置機系統(tǒng)下載當日業(yè)務流水明細并進行校對。

（七）對前置機系統(tǒng)出現(xiàn)異常情況及時與系統(tǒng)管理員聯(lián)系并登記。

（八）在前置機系統(tǒng)打印特殊需要的資料。

六、中心系統(tǒng)管理員崗位職責

（一）啟動、關閉前置機和行內(nèi)系統(tǒng)主機。

（二）日終對系統(tǒng)當天業(yè)務數(shù)據(jù)進行備份。

（一）負責大額支付系統(tǒng)運行參數(shù)的管理。

（二）負責維護系統(tǒng)軟件、硬件、線路。

（三）解決系統(tǒng)運行中出現(xiàn)的技術問題。

（四）對通匯社大額支付系統(tǒng)提供技術支持。

（五）計算機系統(tǒng)中超級用戶（root）密碼由業(yè)務主管人員設置并封存后，入庫保管。

七、中心密押管理員崗位職責：

（一）負責密押設備的安全管理。

（二）運行密押配置管理軟件，負責生成操作員卡、更新密鑰操作等。

第二十一條 各崗位操作員應嚴格按照支付系統(tǒng)操作規(guī)定的流程規(guī)范操作，認真監(jiān)視系統(tǒng)運行情況，如發(fā)現(xiàn)異常，除自查原因外，還應立即報告主管領導并與技術部門聯(lián)系，盡快恢復正常。

第四章 機房及設施管理

第二十二條 省中心支付系統(tǒng)機房應按國家標準進行裝修；機房的溫度、濕度、供電指標應滿足支付系統(tǒng)設備要求

；機房面積應滿足支付系統(tǒng)設備和運行的要求。

第二十三條 省中心應切實加強管理，保持機房清潔、整齊、有序，做好機房的安全保衛(wèi)工作。

第二十四條 禁止在機房內(nèi)使用明火或電暖氣等可能影響運行的設備；禁止將易燃、易爆、易腐蝕和磁性物品等可 能影響運行的危險品帶入機房；禁止將食物、飲料帶入機房。

第二十五條 支付系統(tǒng)設備（包括計算機軟硬件、網(wǎng)絡、安全專用設備等）應按農(nóng)村信用社固定資產(chǎn)管理辦法實行

專人管理。按來源、類型、型號、數(shù)量、安裝日期等登記造冊，并做到定期復檢、帳實相符。禁止將支付系統(tǒng)設備挪作

他用。

第二十六條 支付系統(tǒng)設備和場地配套設施應按技術規(guī)范定期進行檢查和維護，并填寫檢查維護記錄備案。

第二十七條 對支付系統(tǒng)設備可能出現(xiàn)的故障要制定可操作的應急和恢復方案，并配備隨時可用的備份設備。

第二十八條 支付系統(tǒng)設備因故障需外出維修時，應將相關數(shù)據(jù)備份后刪除。

第二十九條 省中心支付系統(tǒng)機房應配備專用傳真機、專用電話、備份線路和相關設備。

第五章 安全管理

第三十條 未經(jīng)省中心領導批準，非機房工作人員不得進入機房，經(jīng)批準進入機房要按規(guī)定進行登記。

第三十一條 省中心系統(tǒng)管理員及開發(fā)人員不得隨意進入中心機房。需要維護進入時須向業(yè)務主管請示，由業(yè)務主

管指定有權人員帶領兩名以上維護員共同進入維護，完畢后，填寫故障分析、處理方法及結果等工作記錄。

第三十二條 操作人員應在規(guī)定的權限內(nèi)操作，禁止試探權限以外的其它功能；操作人員離開操作崗位時，應退出登

錄狀態(tài)；系統(tǒng)管理員禁止上機操作支付業(yè)務；

第三十三條 操作人員在接到分配的用戶標識后，應立即登錄系統(tǒng)、修改用戶口令，用戶口令僅限持有該用戶標識的

本人知道，不得外泄；操作人員不得使用未經(jīng)修改的用戶口令進行業(yè)務操作。

用戶口令每月至少更換一次；密碼應采用不易破解的字符串且長度不得少于6位；不得泄露密碼、不得委托他人進

行操作，一個用戶標識只能分配給一個操作人員，一個操作人員只能擁有唯一的用戶標識，承擔一個崗位的工作。

通匯社操作人員遺忘口令時，應立即填寫密碼重置申請單，經(jīng)信用社主管會計或坐班

主任審批交主管主任簽字后上報省中心，由省中心系統(tǒng)管理員憑申請單進行修改并進行登記。

第三十四條 省中心前置機系統(tǒng)在第一次登錄后，應立即更換系統(tǒng)信息識別碼。信息識別碼應采用不易破解的字符

串，并妥善保管、定期更換。第三十五條 密押設備經(jīng)人民銀行統(tǒng)一定制配發(fā)，省中心指定專人配置、維護和保管。

第三十六條 地方押密鑰由省中心的業(yè)務主管設置和保管。

第三十七條 密押設備或密鑰丟失、密鑰保管人員調離，省中心及時報告城市處理中心。

第三十八條 支付系統(tǒng)使用的存儲介質，應進行嚴格的病毒檢查，防止計算機病毒侵入。

第三十九條 禁止任何單位和個人在支付系統(tǒng)生產(chǎn)設備上進行開發(fā)和培訓；禁止在支付系統(tǒng)生產(chǎn)設備上使用非支付系

統(tǒng)專用的存儲介質；禁止在支付系統(tǒng)設備上安裝與支付系統(tǒng)運行無關的軟件。

第四十條 禁止任何單位和個人泄漏支付系統(tǒng)設備相關參數(shù)、配置信息和各系統(tǒng)參與者的支付交易和賬戶信息；未經(jīng)

批準，支付系統(tǒng)設備不得與其它設備、網(wǎng)絡連接。

第四十一條 各通匯社大額支付系統(tǒng)軟件安裝盤由縣聯(lián)社主管主任妥善保管，嚴禁復制和轉借。在使用該盤裝機時必

須有保管人和操作員同時在場，裝機完成后立即交還原保管人。

第四十二條 系統(tǒng)管理員每月至少應對備份設備進行一次檢查，并作好記錄，保證支付系統(tǒng)備份設備隨時處于可用狀態(tài)。

第四十三條

各通匯社應建立如下簿冊：操作員交接登記簿、計算機工作日志、設備維護登記簿、運行資料保管登記

簿、運行文檔借閱登記簿等簿冊。

第四十四條

省中心除各通匯社簿冊外還應建立：出入機房登記簿、故障處理登記簿等簿冊。

第四十五條

省、縣中心系統(tǒng)管理員應建立密碼更換登記簿。

第六章 文檔管理

第四十六條 運行文檔包括支付系統(tǒng)有關技術資料、操作手冊以及支付系統(tǒng)運行中使用和產(chǎn)生的存儲介質信息和書面信息。

第四十七條 運行文檔應指定專人負責保管。保管人員調動時，應辦理交接手續(xù)。

第四十八條 運行文檔保管應入庫，并登記“運行資料保管登記簿”，做到防盜、防磁、防火、防潮、防蛀。

第四十九條 對存儲介質形式的運行文檔，要定期檢查、定期復制，防止因存儲介質損壞而丟失資料。

第五十條 運行文檔只限內(nèi)部使用，嚴格按照借閱人崗位職責登記借用，禁止復制和外借。

內(nèi)部調閱運行文檔，應由調閱人出具申請，并經(jīng)會計主管批準方可調閱，調閱的文檔不得復制、涂改、圈畫、拆散原卷冊，用后必須及時歸還。

第五十一條 支付系統(tǒng)運行中產(chǎn)生的書面信息和存儲介質信息按同期會計檔案要求進行管理。

第五十二條 廢棄或過期運行文檔的銷毀，比照會計檔案的銷毀辦法處理。

第七章 故障處理

第五十三條 支付系統(tǒng)出現(xiàn)故障應遵照先報告、后處理、盡快恢復運行的原則。

第五十四條 支付系統(tǒng)故障分常規(guī)故障和非常規(guī)故障。排除程序和方法在技術維護手冊上有描述的故障為常規(guī)故障，其它

故障為非常規(guī)故障。

第五十五條 支付系統(tǒng)運行過程中出現(xiàn)的常規(guī)故障，由系統(tǒng)管理員或技術支持人員按照相關技術維護手冊進行處理。

第五十六條 支付系統(tǒng)運行過程中出現(xiàn)的非常規(guī)故障，操作人員應立即記錄或復制設備提供的相關信息，并將故障現(xiàn)

象報主管領導，由主管領導視情況逐級上報，同時由系統(tǒng)管理員或技術支持人員根據(jù)具體情況對故障進行排除。短時間內(nèi)不

能排除故障并影響運行時，應請求上一級運行部門進行技術支持或啟用備份設備。

第五十七條 故障排除后，應作好故障現(xiàn)象、故障分析和處理結果的記錄。

第八章 附 則

第五十八條 本辦法由黑龍江省農(nóng)村信用聯(lián)社籌備工作組負責解釋。

第五十九條 違反本辦法或不接受上級中心指令的，上級中心有權給予經(jīng)濟處罰。

第六十條 本辦法自大額支付系統(tǒng)正式運行之日起試行

第二篇：大額支付系統(tǒng)業(yè)務處理辦法2002

中國人民銀行辦公廳關于印發(fā)《大額支付系統(tǒng)業(yè)務處理辦法》(試行)、《大額支付系統(tǒng)業(yè)務處理手續(xù)》(試行)及《大額支付系統(tǒng)運行管理辦法》(試行)的通知

大額支付系統(tǒng)業(yè)務處理辦法(試行)銀辦發(fā)[2002]217號

生效日期：2002年09月09日

HVPS逐筆實時處理，全額清算，處理銀行發(fā)起的大額支付、特許參與者的即時轉賬、人行會計營業(yè)部門的內(nèi)部轉賬等。人行對HVPS實行統(tǒng)一管理，對HVPS的運行及其參與者進行管理和監(jiān)督。

HVPS參與者：直接參與者、間接參與者和特許參與者。

直接參與者：直接與支付系統(tǒng)CCPC連接并在人行開設清算賬戶的銀行以及人行地市級以上中心支行（庫）。

間接參與者： 指未在人行開設清算賬戶而委托直接與者辦理資金清算的銀行和非銀行金融機構以及人行縣（市）支行（庫）。

特許參與者： 經(jīng)人行批準通過HVPS辦理特定業(yè)務的機構。

各政策性銀行、商業(yè)銀行以其省級分行作為直接參與者接入CCPC，并逐步適應其集中一點接入；中國人民銀行會計集中核算系統(tǒng)（ABS）、國家金庫會計核算系統(tǒng)（TBS）分別以地市為直接參與者遠程接入CCPC，ABS和TBS正實施數(shù)據(jù)集中，逐步實現(xiàn)其集中接入。中央國債登記結算有限責任公司和中國銀聯(lián)股份有限公司作為特許參與者與NPC連接，實現(xiàn)了債券交易的“券款對付（DVP）”清算和銀聯(lián)卡跨行業(yè)務的即時轉賬清算。城市商業(yè)銀行資金清算中心、外匯交易中心作為特許參與者與上海CCPC連接，辦理城市商業(yè)銀行銀行匯票和外匯交易、銀行間同業(yè)拆借的資金清算。香港人民幣清算行、澳門人民幣清算行作為特許參與者分別與深圳CCPC、廣州CCPC連接，辦理個人人民幣匯款及存款、兌換和銀行卡業(yè)務的資金清算。

清算賬戶，是指經(jīng)人行批準的直接參與者和特許參與者開設的用于資金清算的存款賬戶。清算賬戶由人行總行及其分支行負責管理，集中擺放在NPC。

HVPS處理的支付業(yè)務，其信息從發(fā)起行，發(fā)起清算行、發(fā)報中心、NPC、收報中心、接收清算行，至接收行。

發(fā)起行：向發(fā)起清算行提交支付業(yè)務的參與者。

發(fā)起清算行：向支付系統(tǒng)提交支付信息并開設清算賬戶的直接參與者或特許參與者。發(fā)起清算行也可為發(fā)起行。

發(fā)報中心：向NPC轉發(fā)發(fā)起清算行的CCPC。

NPC：接收、轉發(fā)支付信息，并進行資金清算處理的機構。

收報中心：向接收清算行轉發(fā)NPC支付信息的CCPC。

接收清算行：向接收行轉發(fā)支付信息并開設清算賬戶的直接參與者。

接收行：從接收清算行接收支付信息。接收清算行也可為接收行。

電子信息和紙憑證具有同等的支付效力。但要經(jīng)過確認才有效力。支付信息經(jīng)發(fā)起清算行至接收清算行的確認，應符合人行規(guī)定，并編核密押。

密押分為全國密押和地方密押。由發(fā)報中心至收報中心，加編全國密押。由發(fā)起清算行至發(fā)報中心、收報中心至接收清算行，加編地方密押。全國密押由人行總行負責管理，地方密押由人行當?shù)胤种胸撠煛?/p>

HVPS業(yè)務：規(guī)定金額起點以上的跨行貸記、規(guī)定金額起點以下的緊急跨行貸記、商業(yè)銀行行內(nèi)需要通過HVPS處理的貸記支付、特許參與者發(fā)起的即時轉賬、城市商業(yè)銀行銀行匯票資金的移存和兌付資金的匯劃、人行會計營業(yè)部門、國庫部門發(fā)起的貸記支付業(yè)務等。

發(fā)起行發(fā)起業(yè)務優(yōu)先級次：

（1）發(fā)起人要求的救災、戰(zhàn)備款項為特急支付；（2）發(fā)起人要求的緊急款項為緊急支付；

（3）其他支付為普通支付。

發(fā)起行（發(fā)起清算行）應及時向HVPS發(fā)送支付業(yè)務信息。NPC收到支付業(yè)務信息后，對清算賬戶頭寸足以支付的，立即進行資金清算，并將支付業(yè)務信息發(fā)送接收清算行（接收行）；不足支付的，按資金清算的優(yōu)先級次及收到時間順序作排隊。

經(jīng)批準與NPC直接連接的特許參與者，可以第三方的身份直接向NPC發(fā)起借記、貸記有關清算賬戶的即時轉賬業(yè)務：

（1）人行公開市場操作室發(fā)起公開市場操作業(yè)務的資金清算和自動質押融資業(yè)務；（2）中央國債登記結算公司發(fā)起債券發(fā)行繳款、債券兌付和收益款劃撥、銀行間債券市場資金清算業(yè)務；

（3）人行規(guī)定的其他即時轉帳業(yè)務。

城市商業(yè)銀行簽發(fā)銀行匯票，應及時通過HVPS將匯票資金移存至城市商業(yè)銀行匯票處理中心（以下簡稱匯票處理中心）。

代理兌付行兌付銀行匯票，應通過HVPS向匯票處理中心發(fā)送銀行匯票資金清算請求。匯票處理中心確認無誤后，應及時將兌付資金和多余款項通過HVPS分別匯劃代理兌付行和簽發(fā)行。

人行會計營業(yè)部門對內(nèi)部賬戶與所管理的清算賬戶之間，以及本行所管理的各清算賬戶之間發(fā)生的內(nèi)部轉賬業(yè)務，將涉及清算賬戶的借記或貸記信息發(fā)送NPC。

人行會計營業(yè)部門對直接參與者下列內(nèi)部轉賬業(yè)務發(fā)送NPC處理：

（1）存取款業(yè)務；

（2）再貼現(xiàn)資金的處理；

（3）再貸款的發(fā)放與收回；

（4）利息收付的處理；

（5）其他業(yè)務。

系統(tǒng)參與者應加強對查詢、查復的管理，對有疑問或發(fā)生差錯的支付業(yè)務，應在當日至遲下一個工作日上午發(fā)出查詢。查復行應在收到查詢信息的當日至遲下一個工作日上午予以查復。

發(fā)起行和特許參與者發(fā)起的支付業(yè)務需要撤銷的，應通過HVPS發(fā)送撤銷請求。NPC未清算資金的，立即辦理撤銷；已清算資金的，不能撤銷。發(fā)起行對發(fā)起的支付業(yè)務需要退回的，應通過HVPS發(fā)送退回請求。接收行收到發(fā)起行的退回請求，未貸記接收人賬戶的，立即辦理退回。接收行已貸記接收人賬戶的，對發(fā)起人的退回申請，應通知發(fā)起行由發(fā)起人與接收人協(xié)商解決；對發(fā)起行的退回申請，由發(fā)起行與接收行協(xié)商解決。NPC對清算帳戶中不足清算的支付業(yè)務，按以下排隊等待：

（1）錯賬沖正；

（2）特急大額支付（救災、戰(zhàn)備款項）；

（3）日間透支利息和支付業(yè)務收費；

（4）同城票據(jù)交換軋差凈額清算；

（5）緊急火額支付；

（6）普通大額支付和即時轉賬支付。

各隊列中的支付業(yè)務按順序清算，前一筆業(yè)務未清算的，后一筆業(yè)務不得清算。人行根據(jù)協(xié)定和管理需要，可以對直接參與者的清算賬戶設置自動質押融資機制和核定日間透支限額，用于彌補清算賬戶流動性不足。同一直接參與者在同一營業(yè)日只能使用自動質押融資機制或核定的日間透支限額。

同城票據(jù)交換等軋差凈額清算時，NPC按以下程序處理：

（1）對應貸記清算帳戶的差額，作貸記處理；

（2）對應借記清算賬戶的差額，清算賬戶頭寸足以支付的作借記處理，不足支付的作排隊處理；

（3）一場同城票據(jù)交換軋差凈額未全部清算完畢，不影響當日以后各場差額的清算；

（4）清算窗口關閉之前，所有排隊等待清算的同城票據(jù)交換等軋差凈額必須全部清算。HVPS設置清算窗口時間，用于清算賬戶頭寸不足的直接參與者籌措資金。在預定的時間，NPC發(fā)現(xiàn)有透支或排隊等待清算的，打開清算窗口。在清算窗口時間內(nèi)，彌補透支和清算排隊的支付業(yè)務后，立即關閉清算窗口，進行日終處理。

清算窗口時間內(nèi)，HVPS僅受理電子聯(lián)行來賬業(yè)務（已停）和用于彌補清算賬戶頭寸的支付業(yè)務。

清算窗口時間內(nèi)，清算賬戶頭寸不足的直接參與者應按以下順序及時籌措資金：（1）向其上級機構申請調撥資金；

（2）從銀行間同業(yè)拆借市場拆借資金；

（3）通過債券回購獲得資金；

（4）通過票據(jù)轉貼現(xiàn)或再貼現(xiàn)獲得資金；

（5）向人行申請再貸款。

清算窗口時間內(nèi)，已籌措的資金應按以下順序清算：

（1）錯賬沖正；

（2）特急大額支付（救災、戰(zhàn)備款項）；

（3）彌補日間透支；

（4）日間透支利息和支付業(yè)務收費；

（5）同城票據(jù)交換等軋差凈額清算；

（6）緊急大額支付；

（7）普通大額支付和即時轉賬支付。

清算賬戶禁止隔夜透支。在清算窗口關閉前的預定時間，NPC退回仍在排隊的大額支付和即時轉賬業(yè)務。對直接參與者清算賬戶資金仍不足的部分，由人行當?shù)胤种邪匆?guī)定提供高額罰息貸款。

人行總行及其分支行可查詢所管轄的直接參與者的清算賬戶余額，并可通過設定余額警戒線，監(jiān)視清算賬戶余額情況。

各銀行總行及其分支機構可查詢本行及所屬直接參與者清算賬戶的余額，并可通過設定余額警戒線，監(jiān)視清算賬戶余額情況。行間不能相互查詢，同級行之間不能相互查詢，下級行不能查詢上級行清算賬戶的有關信息。

人行總行及其分支行根據(jù)防范風險和管理的需要可以對直接參與者和特許參與者清算賬戶實行余額控制和借記控制。實行清算賬戶余額控制時，清算賬戶不足控制金額的，該清算賬戶不得被借記；超過該控制金額的部分可以被借記。實行清算賬戶借記控制時，除人民銀行發(fā)起的錯賬沖正和同城票據(jù)交換等軋差凈額外，其他借記該清算賬戶的支付業(yè)務均不能被清算。

直接參與者申請撤銷清算賬戶的，人行當?shù)胤种型ㄟ^HVPS向NPC發(fā)送撤銷清算賬戶的指令。撤銷指令生效日起的第三個營業(yè)日日終，清算賬戶余額為零時，NPC自動進行銷戶處理。清算賬戶余額不為零時，NPC順延清算賬戶的銷戶日期。

日終處理時，NPC試算平衡后，將當日有關賬務信息下載至相應的人行分支行會計營業(yè)部門和國庫部門。人行會計營業(yè)部門和國庫部門收到NPC下載的賬務信息后，進行試算平衡。試算不平衡的，可向NPC申請下載賬務明細信息進行核對。核對不符的，以下載的賬務明細信息為準進行調整。各CCPC與NPC核對當日處理的業(yè)務信息。核對不符的，以NPC的數(shù)據(jù)為準進行調整。直接參與者與各CCPC核對當日處理的業(yè)務信息。核對不符的，以CCPC的數(shù)據(jù)為準進行調整。

年終，NPC完成日終處理后，立即將大額支付往來賬戶余額結轉支付清算往來賬戶，并將支付清算往來賬戶余額下載相應的人行分支行會計營業(yè)部門和國庫部門核對。HVPS的各參與者和運行者不得拖延支付，截留、挪用客戶和他行資金；不得因清算賬戶頭寸不足影響客戶和他行資金使用；不得疏于系統(tǒng)管理，影響系統(tǒng)安全、穩(wěn)定運行；不得泄露密押和密鑰，影響資金安全；不得有疑不查，查而不復；不得偽造、篡改大額支付業(yè)務，盜用資金。

參與者和運行者因工作差錯延誤大額支付業(yè)務的處理，影響客戶和他行資金使用的，應按人行規(guī)定的同檔次流動資金貸款利率計付賠償金。參與者違反規(guī)定故意拖延支付，截留挪用資金，影響客戶和他行資金使用的，應按規(guī)定承擔賠償責任。

參與者和運行者的工作人員在辦理大額支付業(yè)務中玩忽職守，或出現(xiàn)重大失誤，造成資金損失的，應按規(guī)定承擔行政責任，情節(jié)嚴重的，依法追究刑事責任；偽造、篡改大額支付業(yè)務盜用資金的，依法追究刑事責任。

直接參與者在清算窗口時間內(nèi)未及時籌措資金，造成人行多次提供罰息貸款的，人行可以對其清算賬戶實施控制。

直接參與者因清算賬戶頭寸不足，導致排隊支付指令未及時清算，延誤客戶和他行資金使用的，應按規(guī)定承擔賠償責任。

參與者未在規(guī)定的時間內(nèi)提出和答復業(yè)務查詢，造成資金延誤的，應按規(guī)定承擔賠償責任。

參與者和運行者應妥善保管密押，嚴防泄露。因保管不善泄露密押，造成資金損失的，有關責任方應按規(guī)定承擔賠償責任。故意泄露密押情節(jié)嚴重的，應依法追究刑事責任。各銀行在規(guī)定金額起點以上的跨行支付業(yè)務未通過HVPS辦理的，匯入行應當予以退回；造成資金延誤的，匯出行應按規(guī)定承擔賠償責任，人行及其分支行應按照有關規(guī)定對匯出行予以處罰。

HVPS出現(xiàn)重大故障，造成業(yè)務無法正常處理，影響資金使用的，系統(tǒng)運行者應按準備金存款利率對延誤的資金向有關銀行賠付利息。

因不可抗力造成系統(tǒng)無法正常運行的，有關當事人均有及時排除障礙和采取補救措施的義務，但不承擔賠付責任。

對核定日間透支限額的清算賬戶發(fā)生透支的，人行應在計息時點根據(jù)透支金額和規(guī)定的利率計收利息。透支利率由人行另行規(guī)定并在系統(tǒng)中設置。

直接參與者通過HVPS辦理業(yè)務，應按規(guī)定繳納匯劃費用。系統(tǒng)參與者接收大額支付來賬業(yè)務，應使用人行規(guī)定的支付系統(tǒng)專用憑證，并納入重要空白憑證管理。支付系統(tǒng)專用憑證格式由人民銀行負責統(tǒng)一制定和印制。

NPC聯(lián)機儲存支付信息的時間為30個營業(yè)日，CCPC聯(lián)機儲存支付信息的時間為7個營業(yè)日。支付信息脫機保存時間按照同類會計檔案的時間保存。

第三篇：湖南省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務系統(tǒng)大額支付業(yè)務處理辦法

湖南省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務系統(tǒng)大額支付業(yè)務處理辦法（討論稿）

第一章 總則

第一條 為規(guī)范湖南省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務系統(tǒng)大額支付業(yè)務管理，確保大額支付業(yè)務高效、安全、穩(wěn)定開展，加速資金周轉,防范支付風險，依據(jù)中國人民銀行《大額支付系統(tǒng)業(yè)務處理辦法（試行）》、《大額支付系統(tǒng)業(yè)務處理手續(xù)（試行）》，以及《湖南省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務系統(tǒng)操作規(guī)程》，特制定本辦法。第二條 湖南省農(nóng)村信用社結算中心(簡稱省中心)是大額支付系統(tǒng)的直接參與者,信用社(含農(nóng)村合作銀行,下同)是大額支付系統(tǒng)的間接參與者,適用本辦法。第三條 大額支付系統(tǒng)逐筆實時處理支付業(yè)務，省中心與人民銀行全額清算資金。信用社綜合業(yè)務系統(tǒng)按清算關系日終清算各參與社的匯差資金。

第四條 農(nóng)村信用社大額支付系統(tǒng)處理的支付業(yè)務，其信息從付款信用社發(fā)起，經(jīng)省中心、城市處理中心（CCPC）、國家處理中心（NPC），接收行城市處理中心（CCPC）、接收清算行，至接收行止。

第五條 支付信息由紙憑證轉換為電子信息，或電子信息轉換為紙憑證，具有同等的支付效力。支付信息經(jīng)過確認才產(chǎn)生支付效力。

支付信息由紙憑證轉換為電子信息，電子信息產(chǎn)生支付效力，紙憑證失去支付效力；電子信息轉換為紙憑證，紙憑證產(chǎn)生支付效力，電子信息失去支付效力。第六條 大額支付業(yè)務信息的密押分為全國密押和地方密押，大額支付系統(tǒng)根據(jù)支付業(yè)務信息自動編核密押。

第七條 大額支付系統(tǒng)運行工作日為國家法定工作日，運行時間由中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定。中國人民銀行根據(jù)管理需要可以調整運行工作日及運行時間。第二章 基本規(guī)定

第八條 農(nóng)村信用社大額支付系統(tǒng)處理下列支付業(yè)務：

（一）規(guī)定金額起點以上的跨系統(tǒng)貸記業(yè)務；

（二）規(guī)定金額起點以下的緊急跨系統(tǒng)貸記業(yè)務；

（三）中國人民銀行規(guī)定的其他支付清算業(yè)務。

第九條 信用社發(fā)起支付業(yè)務，應根據(jù)客戶要求確定支付業(yè)務的優(yōu)先支付級次。優(yōu)先級次按下式標準確定：

（一）客戶要求的救災、戰(zhàn)略款項為特急支付；

（二）客戶要求緊急款項為緊急支付；

（三）其他支付為普通支付。

第十條 信用社應及時向大額支付系統(tǒng)發(fā)送支付業(yè)務信息，并保證各級清算賬戶有足夠的資金辦理支付業(yè)務。

第十一條 信用社對已發(fā)送的大額支付業(yè)務需要撤銷的，應通過大額支付系統(tǒng)發(fā)送撤銷請求。國家處理中心未清算資金的，立即辦理撤銷；已清算資金的，不能撤銷。

第十二條 信用社對已發(fā)送的大額支付業(yè)務需要退回的，應通過大額支付系統(tǒng)發(fā)送退回請求。

信用社收到退回請求，未貸記接收人賬戶的，立即辦理退回。已貸記收款人賬戶的，不得辦理退回，應當通知付款行由付款人與收款人協(xié)商解決。信用社對收到的有差錯的大額支付業(yè)務，應當主動通過大額支付系統(tǒng)向付款行查詢后辦理退回。第十三條 信用社對有疑問或發(fā)生差錯的支付業(yè)務，應當使用查詢查復格式報文，在當日至遲下一個法定工作日上午發(fā)出查詢。信用社收到查詢，應當在收到查詢信息的當日至遲下一個法定工作日上午予以查復。第三章 資金清算

第十四條 參加大額支付系統(tǒng)的信用社應根據(jù)清算關系向上級存放清算資金，各級社應根據(jù)自身及所屬信用社業(yè)務情況繳足清算備付資金。省中心應在人民銀行清算賬戶存有足夠的資金，用于本機構及所屬間接參與者大額業(yè)務的資金清算。第十五條 國家處理中心對清算賬戶資金不足清算的大額支付業(yè)務，按以下隊列排隊等待清算：

（一）錯賬沖正；

（二）特急大額支付（救災、戰(zhàn)備款項）；

（三）日間透支利息和支付業(yè)務收費：

（四）同城票據(jù)交換軋差凈額清算；

（五）緊急大額支付；

（六）普通大額支付和即時轉賬支付； 省中心根據(jù)需要可以對特急、緊急和普通大額支付在相應隊列中的先后順序進行調整。

各隊列中的支付業(yè)務按須序清算，前一筆業(yè)務未清算的，后一筆業(yè)務不得清算。第四章 紀律與責任

第十六條 大額支付系統(tǒng)各參與者應當遵守本辦法以及其他相關規(guī)定，加強內(nèi)部控制管理，建立健全各級應急處理機制，保證系統(tǒng)安全穩(wěn)定和業(yè)務的正常處理。第十七條 大額支付業(yè)務操作人員必須經(jīng)過培訓才能上崗操作。堅持崗位制約，操作權限的管理，嚴格印、押、證分管分用制度。第十八條 省中心工作職責

（一）負責按時登錄人民銀行大額支付系統(tǒng)，保證支付系統(tǒng)前置機操作端在城市處理中心始終處于正常登陸運行狀態(tài)；負責支付系統(tǒng)前置機操作端管理、日終數(shù)據(jù)處理與核對及系統(tǒng)維護。

（二）負責大額支付清算賬戶的管理，負責省內(nèi)信用社參與者的行號申報、變更和撤銷。

（三）負責辦理大額支付業(yè)務不明來賬的轉匯、退匯和查詢。

（四）負責對轄內(nèi)參匯社的業(yè)務檢查、指導、管理和監(jiān)督。第十九條 縣、區(qū)（市）中心工作職責

（一）負責對轄內(nèi)參與社的業(yè)務檢查、指導、管理和監(jiān)督。

（二）負責轄內(nèi)參與社匯差資金清算和核對。

（三）及時反映系統(tǒng)和解決運行中的各種問題。第二十條 信用社工作職責

（一）及時發(fā)起、接收大額支付業(yè)務，每天核對來往賬和匯差資金。

（二）及時處理查詢、查復業(yè)務。

（三）嚴格遵守業(yè)務操作規(guī)程。

（四）及時反映系統(tǒng)和解決運行中的各種問題。

第二十一條 大額支付系統(tǒng)參與者應遵守本辦法以及相關規(guī)定，不得拖延支付，截留、挪用客戶和他行資金；不得因賬戶頭寸不足影響客戶和他行資金使用；不得疏于系統(tǒng)管理，影響系統(tǒng)安全、穩(wěn)定運行；不得有疑不查，查而不復；不得偽造、篡改大額支付業(yè)務，盜用資金。第二十二條 信用社工作人員因工作差錯延誤大額支付業(yè)務處理，影響客戶和他行資金使用的，視情節(jié)按中國人民銀行規(guī)定的同檔次流動資金貸款利率計付賠償金，其經(jīng)濟責任和損失自行承擔。

第二十三條 信用社工作人員違反規(guī)定故意拖延支付、截留挪用資金，影響客戶和他行資金使用的，自行承擔賠償責任。

第二十四條 信用社工作人員在辦理大額支付業(yè)務中玩忽職守，或出現(xiàn)重大失誤，造成資金損失的，應按規(guī)定承擔行政責任，情節(jié)嚴重的，依法追究刑事責任；偽造篡改大額支付業(yè)務盜用資金的，依法追究刑事責任。第二十五條 信用社工作人員未在規(guī)定時間內(nèi)、未按規(guī)定格式提出和答復業(yè)務查詢，造成資金延誤的，按規(guī)定承擔賠償責任。第二十六條 因清算賬戶資金不足，導致排隊支付指令未及時清算，延誤客戶和他行資金使用的，按規(guī)定承擔賠償責任，并追究直接主管人員和經(jīng)辦人員行政責任。

第二十七條 信用社上存清算賬戶出現(xiàn)余額不足，5日內(nèi)未及時補足的給予警告，出現(xiàn)紅字的，處以紅字金額部分0.6%的罰款，并通報批評，2次以上出現(xiàn)紅字的，停止其辦理支付系統(tǒng)業(yè)務。

第二十八條 因不可抗力造成系統(tǒng)無法正常運行的，有關當事人有及時排除障礙和采取救補措施的義務，但不承擔賠償責任。第五章 附則

第二十九條 通過綜合業(yè)務系統(tǒng)系統(tǒng)辦理大額支付業(yè)務的信用社，應按《國家計委、中國人民銀行關于制定電子匯劃收費標準的通知》（計價格【2001】791號）向申請人（即客戶）收取相應費用；省中心收取各參與社的匯劃費用，按照《中國人民銀行辦公廳關于調整支付清算系統(tǒng)收費標準的通知》（銀辦發(fā)【2004】5號）規(guī)定執(zhí)行，由省中心定期從清算賬戶劃收。第三十條 接收大額支付來賬業(yè)務，應使用省聯(lián)社統(tǒng)一規(guī)定格式的支付系統(tǒng)專用憑證，并納入重要空白憑證管理。

第三十一條 各參與單位必須嚴格遵守本辦法，縣、區(qū)（市）級聯(lián)社可參照本辦法，根據(jù)轄內(nèi)情況制定轄內(nèi)管理辦法。

第三十二條 本辦法自信用社大額支付系統(tǒng)運行之日起施行。-----------

湖南省農(nóng)村信用社

綜合業(yè)務系統(tǒng)大額支付業(yè)務處理手續(xù)（討論稿）

為加強湖南省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務系統(tǒng)大額支付業(yè)務管理，規(guī)范業(yè)務操作，正確真實反映資金及變動情況，根據(jù)中國人民銀行《大額支付系統(tǒng)業(yè)務處理辦法（試行）》、《大額支付系統(tǒng)業(yè)務處理手續(xù)（試行）》，以及《湖南省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務系統(tǒng)操作規(guī)程》和信用社業(yè)務的實際，制定以下業(yè)務處理手續(xù)。

一、憑證使用

（一）由客戶提交經(jīng)柜臺記賬后的支付業(yè)務憑證，作為發(fā)電信息的原始憑證。如電匯憑證、委托收款書等。

（二）大額支付來賬業(yè)務使用“湖南省農(nóng)村信用社支付系統(tǒng)專用憑證”，一式兩聯(lián)，電腦套打，手寫無效。有關查詢、查復和其他報文，使用空白紙張打印。

二、會計科目設置

（一）在“4601特約匯兌往賬”科目下設置“大額支付往賬過渡戶”，“ 大額支付往賬未清算掛賬戶”，“中心存放網(wǎng)點大額往賬專戶”（省中心專用）分戶帳，核算大額支付往賬業(yè)務。

（二）在“4602特約匯兌來賬”科目下設置“大額支付來賬過渡戶”，“ 大額支付來賬錯誤掛賬戶”，“中心存放網(wǎng)點大額來賬專戶”（省中心專用）分戶帳，核算大額支付來賬業(yè)務。

（三）在“4615匯兌匯差”科目下設置“大額支付匯差戶”，核算大額支付往來匯差。

三、大額支付業(yè)務會計處理

（一）大額支付往賬業(yè)務處理

1、往賬業(yè)務流程。發(fā)起社根據(jù)客戶申請及其提交的原始憑證，確定普通、緊急的優(yōu)先級次，由操作員審核后錄入，復核員復核，發(fā)送至省中心前置機，前置機根據(jù)業(yè)務信息加編密押后發(fā)送至城市處理中心。

注意事項：（1）退匯、超權限及要素完全相同（如發(fā)起行號、發(fā)報日期、交易種類）的業(yè)務，需經(jīng)業(yè)務主管審核授權才能辦理；（2）錄入員錄入支付往賬業(yè)務后，應將系統(tǒng)自動生成的支付交易序號記錄在原始憑證票面右下角，交由復核員復核；（3）復核員復核時，對必輸項目如“支付交易序號”等應逐項輸入，否則不能進行下一步操作。

2、往賬業(yè)務會計處理。會計分錄如下： 借：存款類科目—××客戶

貸：4601特約匯兌往賬—大額支付往賬過渡戶 如交付現(xiàn)金時，會計分錄則為：（1）借：現(xiàn)金

貸：應解匯款—××客戶

（2）借：應解匯款—××客戶

貸：4601特約匯兌往賬—大額支付往賬過渡戶

劃款憑證做存款類科目的借方傳票，操作員手工自制4601科目的匯總憑證做貸方傳票，發(fā)電依據(jù)做為附件。

如果在綜合業(yè)務系統(tǒng)中大額往賬已錄入、復核成功，但沒有發(fā)送，或者發(fā)送后沒有清算成功，綜合業(yè)務系統(tǒng)日終處理會將該筆往賬自動記賬“4601特約匯兌往賬—大額支付往賬未清算掛賬戶”。操作員下一工作日將該筆往賬業(yè)務重新錄入、復核、發(fā)送。會計分錄如下：

（1）借：4601特約匯兌往賬—大額支付往賬過渡戶

貸：4601特約匯兌往賬—大額支付往賬未清算掛賬戶 該筆會計分錄系統(tǒng)自動處理，操作員手工自制傳票。

（2）借：4601特約匯兌往賬—大額支付往賬未清算掛賬戶

貸：4601特約匯兌往賬—大額支付往賬過渡戶

同大額往賬處理一致。

（二）大額支付來賬業(yè)務處理

1、來賬業(yè)務流程。信用社在綜合業(yè)務系統(tǒng)中打印來賬憑證，并做來賬入賬。對于來賬為本機構的，且收款人賬號、戶名無誤時，系統(tǒng)自動入收款人賬戶，否則，系統(tǒng)將來賬轉入“4602特約匯兌來賬—大額支付來賬錯誤掛賬戶”。對于不能自動入收款人賬戶的來賬，操作員應根據(jù)會計制度，結合實際情況做相應的賬務處理。

2、來賬業(yè)務會計處理。信用社會計分錄如下：

（1）借：4602特約匯兌來賬—大額支付來賬過渡戶 貸：存款類科目—××客戶

或貸：4602特約匯兌來賬—大額支付來賬錯誤掛賬戶

該會計分錄系統(tǒng)自動記賬。

（2）借：4602特約匯兌來賬—大額支付來賬錯誤掛賬戶

貸：2431應解匯款

或貸：存款類科目—××客戶

打印的大額來賬憑證做存款類科目的貸方傳票，操作員自制4602科目匯總憑證做“4602特約匯兌來賬—大額支付來賬過渡戶”借方傳票，“4602特約匯兌來賬—大額支付來賬錯誤掛賬戶”借、貸方傳票。

（三）大額支付業(yè)務匯差清算會計處理

省中心在每個工作日人民銀行大額支付系統(tǒng)日終處理后，與人民銀行核對匯差及人行清算賬戶余額。綜合業(yè)務系統(tǒng)日終處理各參與社匯差，并自動記賬各參與社的清算賬戶。當日“4601特約匯兌往賬—大額支付往賬過渡戶”，“4602特約匯兌來賬—大額支付來賬過渡戶”，“4615匯兌匯差—大額支付匯差戶”余額結平。

1、信用社會計處理

應收匯差時，信用社會計分錄為：

（1）借：4601特約匯兌往賬—大額支付往賬過渡戶

貸：4615匯兌匯差—大額支付匯差戶（2）借：4615匯兌匯差—大額支付匯差戶 貸：4602特約匯兌來賬—大額支付來賬過渡戶（3）借：1124存放聯(lián)社款項—縣、區(qū)（市）中心

貸：4615匯兌匯差—大額支付匯差戶

應付匯差時，會計分錄（3）反之。已上會計分錄系統(tǒng)自動記賬。

操作員在工前準備的大額支付清算資料中打印“4615匯兌匯差—大額支付匯差戶”借、貸方傳票，“1124存放聯(lián)社款項—縣、區(qū)（市）中心”的傳票。操作員手工自制“4601特約匯兌往賬—大額支付往賬過渡戶”和“4602特約匯兌來賬—大額支付來賬過渡戶”傳票。

2、縣、區(qū)（市）中心會計處理

縣、區(qū)（市）中心清算所轄參與社應收匯差時，會計分錄為： 借：1124存放聯(lián)社款項—省中心

貸：2323信用社上存聯(lián)社款項—各信用社 清算應付匯差時，會計分錄相反。

操作員在工前準備的大額支付清算資料中打印“1124存放聯(lián)社款項—省中心”和“2323信用社上存聯(lián)社款項—各信用社”的借、貸方傳票。

3、省中心會計處理 省中心與人行的清算：

（1）借：4601特約匯兌往賬—中心存放網(wǎng)點大額往賬專戶

貸：4615匯兌匯差—大額支付匯差戶（2）借：4615匯兌匯差—大額支付匯差戶 貸：4602特約匯兌來賬—中心存放網(wǎng)點大額來賬專戶（3）借：1112準備金存款

貸：4615匯兌匯差—大額支付匯差戶 清算應付匯差時，會計分錄（3）反之。中心存放網(wǎng)點大額往賬、來賬專戶是綜合業(yè)務系統(tǒng)中所有辦理的大額業(yè)務往、來賬發(fā)生額合計。以上3筆分錄需操作員自制手工傳票，手工記賬。綜合業(yè)務系統(tǒng)日終按來賬、往賬分別自動清算各參與社匯差并記賬，應收匯差會計分錄如下：

（1）借：4615匯兌匯差—大額支付匯差戶

貸：4601特約匯兌往賬—中心存放網(wǎng)點大額往賬專戶

（2）借：4602特約匯兌來賬—中心存放網(wǎng)點大額來賬專戶

貸：4615匯兌匯差—大額支付匯差戶（3）借：4615匯兌匯差—大額支付匯差戶

貸：2323信用社上存聯(lián)社款項——縣、區(qū)（市）中心 清算應付匯差時，會計分錄（3）反之。

操作員在工前準備的大額支付清算資料中打印“4615匯兌匯差—大額支付匯差戶”，“2323信用社上存聯(lián)社款項——縣、區(qū)（市）中心”借、貸方傳票和“4601特約匯兌往賬—中心存放網(wǎng)點大額往賬專戶”和“4602特約匯兌來賬—中心存放網(wǎng)點大額來賬專戶”傳票。

四、支付業(yè)務的撤銷和退回

（一）撤銷的處理

對于已清算資金的業(yè)務，系統(tǒng)回應拒絕撤銷報文。未清算資金而保留在大額排隊隊列的業(yè)務，系統(tǒng)從大額排隊隊列中撤銷原支付信息。

（二）退回的處理

信用社申請退回的支付業(yè)務，按規(guī)定格式向發(fā)報中心發(fā)送退回申請報文，并自動登記“退回申請及應答登記簿”。信用社收到退回申請信息后，自動登記“退回申請及應答登記簿”，同時檢查原支付信息是否已貸記接收人賬戶。分別情況處理： 未貸記收款人賬戶的，經(jīng)授權，根據(jù)原支付信息按正常程序用退匯報文辦理退匯，并向發(fā)起行發(fā)送同意退回的應答信息。已貸記收款人賬戶的，信用社向發(fā)起行發(fā)送拒絕退回的應答信息。對拒絕退回的業(yè)務，由發(fā)起行或匯款人與收款人協(xié)商解決。信用社發(fā)現(xiàn)收到賬號戶名不符等錯誤的支付業(yè)務，可向付款行查詢后，發(fā)起主動退回業(yè)務。信用社根據(jù)原支付業(yè)務發(fā)送退匯業(yè)務報文。退回的會計分錄： 借：4602特約匯兌來賬—大額支付來賬錯誤掛賬戶 或借2431應解匯款

貸：4601特約匯兌往賬—大額支付往賬過渡戶 操作員手工自制借、貸方傳票。

五、支付業(yè)務差錯及異常情況處理

（一）差錯的處理

1、錄入錯誤的處理：錄入操作員發(fā)現(xiàn)錄入要素錯誤的，應根據(jù)憑證記載要素進行修改，再復核后發(fā)送。

2、復核員發(fā)現(xiàn)錯誤的處理：由錄入操作員修改此筆業(yè)務，重新復核后發(fā)送。

3、修改往賬不允許修改扣款賬號和金額。

（二）行號錯誤的處理 行號錯誤是指行名、行號不符或發(fā)起行行號與發(fā)起清算行行號、接收行行號與接收清算行行號不匹配的錯誤。收款人差錯的處理：

信用社收到收款人為非本社開戶單位，或收款人戶名有誤無法入賬的支付業(yè)務，如能夠確定收款人為非本社開戶單位，比照退回規(guī)定處理。收款人戶名有誤的業(yè)務，按查詢查復的處理手續(xù)發(fā)起查詢，收到發(fā)起行查復后，分別情況處理。（1）經(jīng)查復收款人賬號戶名一致的，按規(guī)定進行賬務處理。（2）經(jīng)查復收款人確非本社開戶單位，比照退回處理。

（三）信用社網(wǎng)絡故障要及時與當?shù)仉娦怕?lián)系解決，系統(tǒng)故障科技部門應及時排除，凡因各種故障影響停辦半天以上業(yè)務的，應報告省中心。

六、查詢、查復處理

辦理大額支付業(yè)務的查詢、查復，必須做到“有疑必查，有查必復，復必詳盡，切實處理”。

（一）信用社對本社接收或發(fā)出的支付業(yè)務有疑，以及受理客戶的查詢事項，需要對業(yè)務要素進行查詢的，應按查詢查復規(guī)定的格式、標準，經(jīng)收（發(fā)）報中心向查復行發(fā)送查詢信息，并打印查詢書。

（二）信用社收到查詢信息，打印查詢書，提交業(yè)務人員確認。業(yè)務人員依照查詢書內(nèi)容，認真查閱有關賬冊、憑證和資料，查明情況和原因，報經(jīng)業(yè)務主管審核同意，在當日營業(yè)時間內(nèi)至遲下一法定工作日上午，按規(guī)定格式向查詢行發(fā)出查復信息，并打印查復書。

（三）對更正大額支付業(yè)務要素的查詢，必須嚴格以客戶提交的原始憑證的記載內(nèi)容為依據(jù)查復。嚴禁信用社和個人擅自更改憑證內(nèi)容，發(fā)出查復信息。

（四）信用社到查復信息后，打印查復書，對所查詢問題已得到明確答復的，經(jīng)會計主管人員審核后，立即按照有關規(guī)定處理或通知客戶。

（五）查復書要附在原查詢書后面保存。如必須以查復書做憑證附件的，則應在原查詢書上注明查復情況和本社處理結果以及該筆大額支付業(yè)務的日期、科目、編號等。

七、密押的使用和管理

（一）密押的使用

省中心向CCPC進行大額支付系統(tǒng)登錄時，由系統(tǒng)自動檢查密押設備是否已正確登錄；沒有登錄的由密押員根據(jù)系統(tǒng)提示插入密押操作員卡登錄密押設備，登錄成功后，開始向CCPC發(fā)出登錄申請。大額支付系統(tǒng)自動對業(yè)務進行編核地方押。

（二）密押的管理

省中心分別設置密押主管和密押員。密押主管是密押設備的安全管理人員，運行密押配置管理軟件，保管密匙卡，負責生成操作員卡、更新密鑰操作等；密押員保管密押操作員卡，負責系統(tǒng)向密押設備登錄啟動密押設備操作，由系統(tǒng)的業(yè)務主管兼任。

八、授權處理

信用社發(fā)起大額支付業(yè)務實行金額權限管理制，往賬金額20萬元以上（含20萬元）在綜合業(yè)務系統(tǒng)中由業(yè)務主管權限后發(fā)送。同時往賬金額500萬元以上（含500萬元）還需由縣級聯(lián)社或市（州）辦事處在前置機的客戶端授權發(fā)送。

退匯，業(yè)務要素相同的大額業(yè)務，重新打印來賬憑證，查詢查復、自由格式信息業(yè)務需經(jīng)業(yè)務主管授權。

九、業(yè)務收費的處理

（一）收費范圍及標準

綜合業(yè)務系統(tǒng)對信用社辦理大額支付業(yè)務和信息類業(yè)務進行計費。

信用社對辦理大額支付業(yè)務的開戶單位和個人收取匯劃費和手續(xù)費。

（二）賬務處理

1、信用社收取匯劃費和手續(xù)費

會計分錄 借：存款類科目或現(xiàn)金—××客戶

貸：5111手續(xù)費收入—結算手續(xù)費收入

2、信用社支付匯劃費和手續(xù)費

會計分錄 借：5311手續(xù)費支出—結算手續(xù)費支出

貸：1124存放聯(lián)社款項

十、資料的打印和保管

（一）資料的打印

大額支付業(yè)務需打印的資料如下：

1、大額支付業(yè)務憑證，包括匯兌憑證，委托收款（劃回）憑證，托收承付（劃回）憑證，國庫資金匯劃（貸記）憑證，大額支付業(yè)務計費憑證。

2、大額支付業(yè)務類清單，包括大額支付交易流水，大額支付業(yè)務計費清單（省中心）。

3、大額支付業(yè)務登記簿，包括大額支付系統(tǒng)查詢查復登記簿，4、大額支付業(yè)務其他類，包括查詢書，查復書，退回申請，退回應答，自由格式報文，支付業(yè)務匯總表，清算賬戶日報表（省中心），業(yè)務統(tǒng)計表。

（二）資料的保管

大額支付業(yè)務所有打印的資料、客戶提交的原始憑證及清單、磁介質為信用社會計檔案。信用社需按《湖南省農(nóng)村信用社會計檔案管理辦法》進行歸檔和保管。

第四篇：大額支付系統(tǒng)業(yè)務處理辦法

大額支付系統(tǒng)業(yè)務處理辦法

第一章 總則

第一條 為規(guī)范大額支付系統(tǒng)的業(yè)務處理，確保大額支付系統(tǒng)快速、高效、安全、穩(wěn)定運行，加速資金周轉，防范支付風險，依據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》及有關法律法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。

第二條 大額支付系統(tǒng)逐筆實時處理支付業(yè)務，全額清算資金。

第三條 經(jīng)中國人民銀行批準，在中華人民共和國境內(nèi)通過大額支付系統(tǒng)辦理支付業(yè)務的銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社（以下統(tǒng)稱銀行）、特許機構以及系統(tǒng)運行者，適用本辦法。

第四條 大額支付系統(tǒng)參與者分為直接參與者、間接參與者和特許參與者。

直接參與者，是指直接與支付系統(tǒng)城市處理中心連接并在中國人民銀行開設清算賬戶的銀行機構以及中國人民銀行地市級（含）以上中心支行（庫）。

間接參與者，是指未在中國人民銀行開設清算賬戶而委托直接與者辦理資金清算的銀行和非銀行金融機構以及中國人民銀行縣（市）支行（庫）。

特許參與者，是指經(jīng)中國人民銀行批準通過大額支付系統(tǒng)辦理特定業(yè)務的機構。

第五條 清算賬戶由中國人民銀行總行及其分支行負責管理，集中擺放在國家處理中心。

本辦法所稱清算賬戶，是指經(jīng)中國人民銀行批準的直接參與者和特許參與者開設的用于資金清算的存款賬戶。

第六條 大額支付系統(tǒng)處理銀行發(fā)起的大額支付業(yè)務、特許參與者發(fā)起的即時轉賬業(yè)務、中國人民銀行會計營業(yè)部門發(fā)起的內(nèi)部轉賬業(yè)務，以及本辦法規(guī)定的其他業(yè)務。

第七條 大額支付系統(tǒng)處理的支付業(yè)務，其信息從發(fā)起行發(fā)起，經(jīng)發(fā)起清算行、發(fā)報中心、國家處理中心、收報中心、接收清算行，至接收行止。

發(fā)起行是向發(fā)起清算行提交支付業(yè)務的參與者。

發(fā)起清算行是向支付系統(tǒng)提交支付信息并開設清算賬戶的直接參與者或特許參與者。發(fā)起清算行也可作為發(fā)起行向支付系統(tǒng)發(fā)起支付業(yè)務。

發(fā)報中心是向國家處理中心轉發(fā)發(fā)起清算行支付信息的城市處理中心。

國家處理中心是接收、轉發(fā)支付信息，并進行資金清算處理的機構。

收報中心是向接收清算行轉發(fā)國家處理中心支付信息的城市處理中心。

接收清算行是向接收行轉發(fā)支付信息并開設清算賬戶的直接參與者。

接收行是從接收清算行接收支付信息的參與者。接收清算行也可作為接收行接收支付信息。

第八條 支付信息由紙憑證轉換為電子信息，或由電子信息轉換為紙憑證，具有同等的支付效力。

支付信息由紙憑證轉換為電子信息，電子信息產(chǎn)生支付效力，紙憑證失去支付效力；電子信息轉換為紙憑證，紙憑證產(chǎn)生支付效力，電子信息失去支付效力。

第九條 支付信息經(jīng)過確認才產(chǎn)生支付效力。支付信息經(jīng)發(fā)起清算行至接收清算行的確認，應符合中國人民銀行規(guī)定的信息格式，并按照規(guī)定編核密押。

第十條 支付業(yè)務信息的密押分為全國密押和地方密押。

支付業(yè)務信息經(jīng)由發(fā)報中心至收報中心，加編全國密押。支付業(yè)務信息經(jīng)由發(fā)起清算行至發(fā)報中心、收報中心至接收清算行，加編地方密押。

全國密押由中國人民銀行負責管理，地方密押由中國人民銀行當?shù)胤种胸撠煿芾怼?/p>

第十一條 大額支付系統(tǒng)運行工作日為國家法定工作日，運行時間由中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定。中國人民銀行根據(jù)管理需要可以調整運行工作日及運行時間。

第十二條 中國人民銀行對大額支付系統(tǒng)實行統(tǒng)一管理，對大額支付系統(tǒng)的運行及其參與者進行管理和監(jiān)督。

第二章 支付業(yè)務

第十三條 大額支付系統(tǒng)處理下列支付業(yè)務：

（一）規(guī)定金額起點以上的跨行貸記支付業(yè)務；

（二）規(guī)定金額起點以下的緊急跨行貸記支付業(yè)務；

（三）商業(yè)銀行行內(nèi)需要通過大額支付系統(tǒng)處理的貸記支付業(yè)務；

（四）特許參與者發(fā)起的即時轉賬業(yè)務；

（五）城市商業(yè)銀行銀行匯票資金的移存和兌付資金的匯劃業(yè)務；

（六）中國人民銀行會計營業(yè)部門、國庫部門發(fā)起的貸記支付業(yè)務及內(nèi)容轉賬業(yè)務；

（七）中國人民銀行規(guī)定的其他支付清算業(yè)務。

第十四條 大額支付業(yè)務的金額起點由中國人民銀行規(guī)定，并根據(jù)管理需要進行調整。

第十五條 中國人民銀行在大額支付系統(tǒng)發(fā)報中心和國家處理中心對參與者發(fā)起、接收的支付業(yè)務種類實行控制管理。

第十六條 發(fā)起清算行與發(fā)報中心、接收清算行與收報中心之間發(fā)送和接收支付業(yè)務信息，應采取聯(lián)機方式。出現(xiàn)聯(lián)機中斷或其他特殊情況的，可以采用磁介質方式。

第十七條 發(fā)起行發(fā)起支付業(yè)務，應根據(jù)發(fā)起人的要求確定支付業(yè)務的優(yōu)先支付級次。優(yōu)先級次按下列標準確定：

（一）發(fā)起人要求的救災、戰(zhàn)備款項為特急支付；

（二）發(fā)起人要求的緊急款項為緊急支付；

（三）其他支付為普通支付。

第十八條 發(fā)起行（發(fā)起清算行）應及時向大額支付系統(tǒng)發(fā)送支付業(yè)務信息。國家處理中心收到支付業(yè)務信息后，對清算賬戶頭寸足以支付的，立即進行資金清算，并將支付業(yè)務信息發(fā)送接收清算行（接收行）；不足支付的，按資金清算的優(yōu)先級次及收到時間順序作排隊處理。

第十九條 經(jīng)批準與國家處理中心直接連接的特許參與者，根據(jù)與直接參與者的約定，可以第三方的身份直接向國家處理中心發(fā)起借記、貸記有關清算賬戶的即時轉賬業(yè)務。即時轉賬業(yè)務包括：

（一）中國人民銀行公開市場操作室發(fā)起公開市場操作業(yè)務的資金清算和自動質押融資業(yè)務；

（二）中央國債登記結算公司發(fā)起債券發(fā)行繳款、債券兌付和收益款劃撥、銀行間債券市場資金清算業(yè)務；

（三）中國人民銀行規(guī)定的其他即時轉帳業(yè)務。

第二十條 城市商業(yè)銀行簽發(fā)銀行匯票，應及時通過大額支付系統(tǒng)將匯票資金移存至城市商業(yè)銀行匯票處理中心（以下簡稱匯票處理中心）。

代理兌付行兌付銀行匯票，應通過大額支付系統(tǒng)向匯票處理中心發(fā)送銀行匯票資金清算請求。匯票處理中心確認無誤后，應及時將兌付資金和多余款項通過大額支付系統(tǒng)分別匯劃代理兌付行和簽發(fā)行。

第二十一條 中國人民銀行會計營業(yè)部門對內(nèi)部賬戶與所管理的清算賬戶之間，以及本行所管理的各清算賬戶之間發(fā)生的內(nèi)部轉賬業(yè)務，將涉及清算賬戶的借記或貸記信息發(fā)送國家處理中心。中國人民銀行會計營業(yè)部門對直接參與者下列內(nèi)部轉賬業(yè)務發(fā)送國家處理中心處理：

（一）存取款業(yè)務；

（二）再貼現(xiàn)資金的處理；

（三）再貸款的發(fā)放與收回；

（四）利息收付的處理；

（五）其他業(yè)務。

第二十二條 系統(tǒng)參與者應加強對查詢、查復的管理，對有疑問或發(fā)生差錯的支付業(yè)務，應在當日至遲下一個工作日上午發(fā)出查詢。查復行應在收到查詢信息的當日至遲下一個工作日上午予以查復。

第二十三條 發(fā)起行和特許參與者發(fā)起的支付業(yè)務需要撤銷的，應通過大額支付系統(tǒng)發(fā)送撤銷請求。國家處理中心未清算資金的，立即辦理撤銷；已清算資金的，不能撤銷。

第二十四條 發(fā)起行對發(fā)起的支付業(yè)務需要退回的，應通過大額支付系統(tǒng)發(fā)送退回請求。接收行收到發(fā)起行的退回請求，未貸記接收人賬戶的，立即辦理退回。接收行已貸記接收人賬戶的，對發(fā)起人的退回申請，應通知發(fā)起行由發(fā)起人與接收人協(xié)商解決；對發(fā)起行的退回申請，由發(fā)起行與接收行協(xié)商解決。

第三章 資金清算

第二十五條 直接參與者和特許參與者經(jīng)批準參與大額支付系統(tǒng)的，中國人民銀行當?shù)胤种袘獙⑵淝逅阗~戶信息發(fā)送國家處理中心，并于次日生效。

第二十六條 直接參與者和特許參與者應在其清算賬戶存有足夠的資金，用于本機構及所屬間接參與者支付業(yè)務的資金清算。

第二十七條 國家處理中心對清算帳戶中不足清算的支付業(yè)務，按以下隊列排隊等待清算：

（一）錯賬沖正；

（二）特急大額支付（救災、戰(zhàn)備款項）；

（三）日間透支利息和支付業(yè)務收費；

（四）同城票據(jù)交換軋差凈額清算；

（五）緊急火額支付；

（六）普通大額支付和即時轉賬支付。

直接參與者根據(jù)需要可以對特急、緊急和普通大額支付在相應隊列中的先后順序進行調整。各隊列中的支付業(yè)務按順序清算，前一筆業(yè)務未清算的，后一筆業(yè)務不得清算。

第二十八條 中國人民銀行根據(jù)協(xié)定和管理需要，可以對直接參與者的清算賬戶設置自動質押融資機制和核定日間透支限額，用于彌補清算賬戶流動性不足。

同一直接參與者在同一營業(yè)日只能使用自動質押融資機制或核定的日間透支限額。

第二十九條 同城票據(jù)交換等軋差凈額清算時，國家處理中心按以下程序處理：

（一）對應貸記清算帳戶的差額，作貸記處理；

（二）對應借記清算賬戶的差額，清算賬戶頭寸足以支付的作借記處理，不足支付的作排隊處理；

（三）一場同城票據(jù)交換軋差凈額未全部清算完畢，不影響當日以后各場差額的清算；

（四）清算窗口關閉之前，所有排隊等待清算的同城票據(jù)交換等軋差凈額必須全部清算。

第三十條 大額支付系統(tǒng)設置清算窗口時間，用于清算賬戶頭寸不足的直接參與者籌措資金。在預定的時間，國家處理中心發(fā)現(xiàn)有透支或排隊等待清算的支付業(yè)務時，打開清算窗口。在清算窗口時間內(nèi)，彌補透支和清算排隊的支付業(yè)務后，立即關閉清算窗口，進行日終處理。

第三十一條 清算窗口時間內(nèi)，大額支付系統(tǒng)僅受理電子聯(lián)行來賬業(yè)務和用于彌補清算賬戶頭寸的支付業(yè)務。

第三十二條 清算窗口時間內(nèi)，清算賬戶頭寸不足的直接參與者應按以下順序及時籌措資金：

（一）向其上級機構申請調撥資金；

（二）從銀行間同業(yè)拆借市場拆借資金；

（三）通過債券回購獲得資金；

（四）通過票據(jù)轉貼現(xiàn)或再貼現(xiàn)獲得資金；

（五）向中國人民銀行申請再貸款。

第三十三條 清算窗口時間內(nèi)，已籌措的資金應按以下順序清算：

（一）錯賬沖正；

（二）特急大額支付（救災、戰(zhàn)備款項）；

（三）彌補日間透支；

（四）日間透支利息和支付業(yè)務收費；

（五）同城票據(jù)交換等軋差凈額清算；

（六）緊急大額支付；

（七）普通大額支付和即時轉賬支付。

第三十四條 清算賬戶禁止隔夜透支。在清算窗口關閉前的預定時間，國家處理中心退回仍在排隊的大額支付和即時轉賬業(yè)務。對直接參與者清算賬戶資金仍不足的部分，由中國人民銀行當?shù)胤种邪匆?guī)定提供高額罰息貸款。

第三十五條 中國人民銀行總行及其分支行可查詢所管轄的直接參與者的清算賬戶余額，并可通過設定余額警戒線，監(jiān)視清算賬戶余額情況。

第三十六條 各銀行總行及其分支機構可查詢本行及所屬直接參與者清算賬戶的余額，并可通過設定余額警戒線，監(jiān)視清算賬戶余額情況。

行間不能相互查詢，同級行之間不能相互查詢，下級行不能查詢上級行清算賬戶的有關信息。

第三十七條 中國人民銀行總行及其分支行根據(jù)防范風險和管理的需要可以對直接參與者和特許參與者清算賬戶實行余額控制和借記控制。

實行清算賬戶余額控制時，清算賬戶不足控制金額的，該清算賬戶不得被借記；超過該控制金額的部分可以被借記。

實行清算賬戶借記控制時，除人民銀行發(fā)起的錯賬沖正和同城票據(jù)交換等軋差凈額外，其他借記該清算賬戶的支付業(yè)務均不能被清算。

第三十八條 直接參與者申請撤銷清算賬戶的，中國人民銀行當?shù)胤种型ㄟ^大額支付系統(tǒng)向國家處理中心發(fā)送撤銷清算賬戶的指令。

撤銷指令生效日起的第三個營業(yè)日日終，清算賬戶余額為零時，國家處理中心自動進行銷戶處理。清算賬戶余額不為零時，國家處理中心順延清算賬戶的銷戶日期。

第四章 日終和年終處理

第三十九條 日終處理時，國家處理中心試算平衡后，將當日有關賬務信息下載至相應的中國人民銀行分支行會計營業(yè)部門和國庫部門。

第四十條 中國人民銀行會計營業(yè)部門和國庫部門收到國家處理中心下載的賬務信息后，進行試算平衡。試算不平衡的，可向國家處理中心申請下載賬務明細信息進行核對。核對不符的，以下載的賬務明細信息為準進行調整。

第四十一條 各城市處理中心與國家處理中心核對當日處理的業(yè)務信息。核對不符的，以國家處理中心的數(shù)據(jù)為準進行調整。

第四十二條 直接參與者與各城市處理中心核對當日處理的業(yè)務信息。核對不符的，以城市處理中心的數(shù)據(jù)為準進行調整。

第四十三條 年終，國家處理中心完成日終處理后，立即將大額支付往來賬戶余額結轉支付清算往來賬戶，并將支付清算往來賬戶余額下載相應的中國人民銀行分支行會計營業(yè)部門和國庫部門核對。

第五章 紀律與責任

第四十四條 大額支付系統(tǒng)的各參與者和運行者應遵守本辦法以及其他相關規(guī)定，不得拖延支付，截留、挪用客戶和他行資金；不得因清算賬戶頭寸不足影響客戶和他行資金使用；不得疏于系統(tǒng)管理，影響系統(tǒng)安全、穩(wěn)定運行；不得泄露密押和密鑰，影響資金安全；不得有疑不查，查而不復；不得偽造、篡改大額支付業(yè)務，盜用資金。

第四十五條 參與者和運行者因工作差錯延誤大額支付業(yè)務的處理，影響客戶和他行資金使用的，應按中國人民銀行規(guī)定的同檔次流動資金貸款利率計付賠償金。

第四十六條 參與者違反規(guī)定故意拖延支付，截留挪用資金，影響客戶和他行資金使用的，應按規(guī)定承擔賠償責任。

第四十七條 參與者和運行者的工作人員在辦理大額支付業(yè)務中玩忽職守，或出現(xiàn)重大失誤，造成資金損失的，應按規(guī)定承擔行政責任，情節(jié)嚴重的，依法追究刑事責任；偽造、篡改大額支付業(yè)務盜用資金的，依法追究刑事責任。

第四十八條 直接參與者在清算窗口時間內(nèi)未及時籌措資金，造成中國人民銀行多次提供罰息貸款的，中國人民銀行可以對其清算賬戶實施控制。

第四十九條 直接參與者因清算賬戶頭寸不足，導致排隊支付指令未及時清算，延誤客戶和他行資金使用的，應按規(guī)定承擔賠償責任。

第五十條 參與者未在規(guī)定的時間內(nèi)提出和答復業(yè)務查詢，造成資金延誤的，應按規(guī)定承擔賠償責任。

第五十一條 參與者和運行者應妥善保管密押，嚴防泄露。因保管不善泄露密押，造成資金損失的，有關責任方應按規(guī)定承擔賠償責任。故意泄露密押情節(jié)嚴重的，應依法追究刑事責任。

第五十二條 各銀行在規(guī)定金額起點以上的跨行支付業(yè)務未通過大額支付系統(tǒng)辦理的，匯入行應當予以退回；造成資金延誤的，匯出行應按規(guī)定承擔賠償責任，中國人民銀行及其分支行應按照有關規(guī)定對匯出行予以處罰。

第五十三條 大額支付系統(tǒng)出現(xiàn)重大故障，造成業(yè)務無法正常處理，影響資金使用的，系統(tǒng)運行者應按準備金存款利率對延誤的資金向有關銀行賠付利息。

第五十四條 因不可抗力造成系統(tǒng)無法正常運行的，有關當事人均有及時排除障礙和采取補救措施的義務，但不承擔賠付責任。

第六章 附則

第五十五條 對核定日間透支限額的清算賬戶發(fā)生透支的，中國人民銀行應在計息時點根據(jù)透支金額和規(guī)定的利率計收利息。透支利率由中國人民銀行另行規(guī)定并在系統(tǒng)中設置。

第五十六條 直接參與者通過大額支付系統(tǒng)辦理業(yè)務，應按規(guī)定繳納匯劃費用。

第五十七條 系統(tǒng)參與者接收大額支付來賬業(yè)務，應使用中國人民銀行規(guī)定的支付系統(tǒng)專用憑證，并納入重要空白憑證管理。支付系統(tǒng)專用憑證格式由人民銀行負責統(tǒng)一制定和印制。

第五十八條 國家處理中心聯(lián)機儲存支付信息的時間為30個營業(yè)日，城市處理中心聯(lián)機儲存支付信息的時間為7個營業(yè)日。支付信息脫機保存時間按照同類會計檔案的時間保存。

第五十九條 本辦法由中國人民銀行負責解釋、修改。

第六十條 本辦法自大額支付系統(tǒng)運行之日起試行。

第五篇：大額支付系統(tǒng)業(yè)務處理辦法學習題1031

1、應急處置原則

先報告，后處理，盡快恢復運行，優(yōu)先確保大額系統(tǒng)運行。

2、大額和小額處理業(yè)務的種類

小額支付系統(tǒng)處理同城、異地的借記支付業(yè)務以及金額在規(guī)定起點以下的貸記支付業(yè)務。大額支付系統(tǒng)處理的支付業(yè)務暫不設定金額起點。各政策性銀行、商業(yè)銀行、城鄉(xiāng)信用合作社（以下簡稱“銀行”）發(fā)起的異地跨行貸記支付業(yè)務，人民銀行會計營業(yè)部門、國庫部門發(fā)起的貸記支付業(yè)務及內(nèi)部轉賬業(yè)務應通過大額支付系統(tǒng)辦理；同城范圍內(nèi)各銀行的跨行貸記支付業(yè)務、行內(nèi)異地匯劃業(yè)務，可根據(jù)需要通過大額支付系統(tǒng)辦理。

3、查詢查復原則

辦理大額支付系統(tǒng)業(yè)務的查詢查復必須做到“有疑必查，有查必復，復必詳盡，切實處理 業(yè)務人員依照查詢書內(nèi)容，認真查閱有關賬冊、憑證和資料，查明情況和原因，報經(jīng)業(yè)務主管審核同意，在當日營業(yè)時間內(nèi)至遲不得超過次日上午，按規(guī)定的格式、標準向查詢行發(fā)送查復信息，并打印查復書。

4、商業(yè)銀行接收和發(fā)起大額業(yè)務的處理 商業(yè)銀行接收大額業(yè)務：

銀行行內(nèi)業(yè)務處理系統(tǒng)與前置機直連的，前置機收到收報中心發(fā)來的支付信息，逐筆確認后發(fā)送至銀行行內(nèi)業(yè)務處理系統(tǒng)，并按規(guī)定打印支付信息。

銀行行內(nèi)業(yè)務處理系統(tǒng)未與前置機直連的，前置機收到收報中心發(fā)來的支付信息，逐筆確認后，使用中國人民銀行統(tǒng)一印制的支付系統(tǒng)專用憑證打印支付信息。

商業(yè)銀行發(fā)起大額業(yè)務：

商業(yè)銀行行內(nèi)業(yè)務處理系統(tǒng)未與前置機直連的，銀行根據(jù)發(fā)起人提交的原始憑證和要求，確定普通、緊急的優(yōu)先級次（救災戰(zhàn)備款為特急；低于規(guī)定的大額金額起點的，應設定為緊急），并由業(yè)務操作員錄入、復核，系統(tǒng)自動逐筆加編地方密押后發(fā)送發(fā)報中心。待國家處理中心清算資金后接收回執(zhí)。

2.商業(yè)銀行行內(nèi)業(yè)務處理系統(tǒng)與前置機直連的，根據(jù)發(fā)起人提交的原始憑證和要求，行內(nèi)業(yè)務處理系統(tǒng)將規(guī)定格式標準的支付報文發(fā)送前置機系統(tǒng)，由前置機系統(tǒng)自動逐筆加編地方密押后發(fā)送發(fā)報中心。待國家處理中心清算資金后接收回執(zhí)。

5、參與者和運行者遵循的紀律和責任。

不得拖延支付，截留、挪用客戶和他行資金；不得因清算賬戶頭寸不足影響客戶和他行資金使用；不得疏于系統(tǒng)管理，影響系統(tǒng)安全、穩(wěn)定運行；不得泄露密押和密鑰，影響資金安全；不得有疑不查，查而不復；不得偽造、篡改大額支付業(yè)務，盜用資金。

7、發(fā)起行如何辦理大額退回。

發(fā)起行對發(fā)起的支付業(yè)務需要退回的，應通過大額支付系統(tǒng)發(fā)送退回請求。接收行收到發(fā)起行的退回請求，未貸記接收人賬戶的，立即辦理退回。接收行已貸記接收人賬戶的，對發(fā)起人的退回申請，應通知發(fā)起行由發(fā)起人與接收人協(xié)商解決；對發(fā)起行的退回申請，由發(fā)起行與接收行協(xié)商解決。

10、小額對已發(fā)出的普通借記和定期借記要求付款行停止付款怎么辦理

收款行對已發(fā)出的普通借記支付業(yè)務或定期借記支付業(yè)務需要付款行停止付款的，應當使用規(guī)定格式報文申請止付。付款行收到止付通知后，應當在當日至遲下一個法定工作日上午發(fā)出止付應答。付款行對未發(fā)出借記回執(zhí)信息的，立即辦理止付；對已經(jīng)發(fā)出借記回執(zhí)信息的，不予止付。申請止付可以整包止付，也可以止付批量包中的單筆支付業(yè)務。申請止付為整包止付且付款行同意止付的，付款行不再向收款行返回普通借記支付業(yè)務回執(zhí)和定期借記支付業(yè)務回執(zhí)。

以止付批量包中的單筆支付業(yè)務。申請止付為整包止付且付款行同意止付的，付款行不再向收款行返回普通借記支付業(yè)務回執(zhí)和定期借記支付業(yè)務回執(zhí)。