第一篇：復(fù)旦大學(xué)大額貨幣資金支付審批辦法

復(fù)旦大學(xué)大額貨幣資金支付審批辦法

第一條 為加強(qiáng)學(xué)校貨幣資金管理，保證貨幣資金安全，提高貨幣資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，以及教育部、財政部有關(guān)文件，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱大額貨幣資金，是指學(xué)校對外支付的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金，單筆金額在5萬元（不含）以上的款項。

第三條 學(xué)校對大額貨幣資金的支付，按“經(jīng)費(fèi)預(yù)算控制，提交支付申請，分級授權(quán)審批，財務(wù)統(tǒng)一支付”的原則進(jìn)行管理。

第四條 各學(xué)院、系、所、中心、平臺、基地、部、處、課題組（以下簡稱“各單位”）在向財務(wù)處提出大額資金支付申請前，必須確保所需經(jīng)費(fèi)已經(jīng)落實(shí)。對于沒有落實(shí)經(jīng)費(fèi)預(yù)算的申請，財務(wù)處一律不予受理。

第五條 在經(jīng)費(fèi)預(yù)算落實(shí)的前提下，各單位支付單筆金額在5萬元（不含）以上的款項，必須按規(guī)定格式填寫“復(fù)旦大學(xué)大額貨幣資金支付申請表”（格式見本辦法附件）。注明款項用途、金額、支付方式、收款單位、收款賬戶名稱和賬號等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同、原始單據(jù)或相關(guān)證明。

第六條 設(shè)備購置款、修繕或基建工程款、轉(zhuǎn)給校外單位的科研協(xié)作費(fèi)等方面的大額貨幣資金支付申請，除項目負(fù)責(zé)人和單位負(fù)責(zé)人簽字外，還應(yīng)按學(xué)校有關(guān)規(guī)定，由相關(guān)職能部處或分管校領(lǐng)導(dǎo)簽字審批后方可遞交財務(wù)處。其中，需要分期付款的設(shè)備采購、修繕或基建工程等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格按合同規(guī)定付款，不得隨意改期申請付款。

第七條 對于預(yù)算落實(shí)、審批手續(xù)齊全、單據(jù)齊全的大額資金支付申請，財務(wù)處在受理后，除本辦法第八條和第九條另有規(guī)定外，在支付前由有關(guān)人員按下列規(guī)定權(quán)限簽字審批：

（一）單筆金額在5萬元（含）以下的，財務(wù)處審核經(jīng)辦人員簽字審批；

（二）單筆金額在5萬元（不含）以上、20萬元（含）以下的，財務(wù)處出納辦公室主任或副主任簽字審批；

（三）單筆金額在20萬元（不含）以上、100萬元（含）以下的，財務(wù)處處長或分管副處長簽字審批；

（四）單筆金額在100萬元（不含）以上的，分管財務(wù)副校長簽字審批。

第八條 因從銀行提取用于全校各校區(qū)日常現(xiàn)金支付結(jié)算的貨幣資金而超過20萬元（不含）的單筆款項，由財務(wù)處出納辦公室主任或副主任簽字審批。

第九條 下列100萬元（不含）以上的單筆款項，由財務(wù)處處長或副處長簽字審批：

（一）按月發(fā)放或臨時補(bǔ)發(fā)、增發(fā)的教職工工資，以及與之相關(guān)的通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的職工養(yǎng)老金、醫(yī)療保障金、住房公積金、失業(yè)救濟(jì)金、工會經(jīng)費(fèi)等；

（二）按月發(fā)放或臨時補(bǔ)發(fā)、增發(fā)離退休人員工資補(bǔ)差和補(bǔ)貼；

（三）按月匯總發(fā)放教職工各類獎酬金、學(xué)生獎助學(xué)金；

（四）各類引進(jìn)人才住房補(bǔ)貼；

（五）因調(diào)整資金頭寸需要而在學(xué)校各銀行賬戶之間劃撥資金；

（六）根據(jù)資金情況，將活期存款資金轉(zhuǎn)存通知存款或定期存款。第十條 分管財務(wù)副校長在因公出差期間，可以書面方式授權(quán)其他副校長或財務(wù)處處長簽字審批，并由被授權(quán)人對審批結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。

第十一條 各單位在遞交大額資金支付申請表后，先由審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾堖M(jìn)行審批。對不符合規(guī)定的申請，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)，性質(zhì)或金額重大的，還應(yīng)及時向部門負(fù)責(zé)人或分管校領(lǐng)導(dǎo)報告。

第十二條 對于符合規(guī)定的，單筆金額20萬元（含）以下的支付申請，審批人應(yīng)當(dāng)場簽字審批；對于20萬元（不含）以上，100萬元（含）以下的支付申請，一般在3個工作日內(nèi)完成簽字審批程序；100萬元（不含）以上的支付申請，一般在5個工作日內(nèi)完成簽字審批程序。

第十三條 審批人完成審批手續(xù)后，應(yīng)將支付申請交給財務(wù)處的審核人員進(jìn)行審核。審核人員應(yīng)當(dāng)對批準(zhǔn)后的大額貨幣資金支付申請進(jìn)行復(fù)審，復(fù)審其批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)取?fù)審無誤后，交由銀行或現(xiàn)金出納等相關(guān)人員辦理支付手續(xù)。

第十四條 銀行或現(xiàn)金出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)審無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，并及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。第十五條 審核人員、銀行或現(xiàn)金出納人員，對于發(fā)現(xiàn)的越權(quán)審批、手續(xù)及相關(guān)單證缺失、金額差錯等各類問題，必須及時向有關(guān)審批人員、審核人員報告并要求予以糾正。有關(guān)審批人員、審核人員不予糾正的，必須及時向部門負(fù)責(zé)人或校領(lǐng)導(dǎo)報告。

第十六條 每月結(jié)束后的第十個工作日（遇節(jié)假日順延），財務(wù)處應(yīng)向?qū)W校匯報上月的大額資金支付情況，并將報告抄送審計處。

第十七條 審計處應(yīng)根據(jù)財務(wù)處的報告，對上月大額貨幣資金支付情況進(jìn)行抽查，并就抽查結(jié)果出具審計意見。

第十八條 財務(wù)處處長與審計處長應(yīng)根據(jù)審計結(jié)果，定期在銀行對賬單上共同簽字，并將對賬單報送分管財務(wù)副校長簽字后，與當(dāng)月會計憑證共同保管。

第十九條 本辦法適用于各學(xué)院、系、所、中心、基地、部、處、課題組。校內(nèi)設(shè)有財會機(jī)構(gòu)或?qū)Ｂ氊敃徫坏膯挝唬筛鶕?jù)本辦法，制定本單位的大額貨幣資金支付授權(quán)審批辦法并報財務(wù)處備案。第二十條 本辦法由財務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。

第二十一條 本辦法自2008年1月1日起實(shí)施。

第二篇：大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法2002

中國人民銀行辦公廳關(guān)于印發(fā)《大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法》(試行)、《大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理手續(xù)》(試行)及《大額支付系統(tǒng)運(yùn)行管理辦法》(試行)的通知

大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法(試行)銀辦發(fā)[2002]217號

生效日期：2002年09月09日

HVPS逐筆實(shí)時處理，全額清算，處理銀行發(fā)起的大額支付、特許參與者的即時轉(zhuǎn)賬、人行會計營業(yè)部門的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬等。人行對HVPS實(shí)行統(tǒng)一管理，對HVPS的運(yùn)行及其參與者進(jìn)行管理和監(jiān)督。

HVPS參與者：直接參與者、間接參與者和特許參與者。

直接參與者：直接與支付系統(tǒng)CCPC連接并在人行開設(shè)清算賬戶的銀行以及人行地市級以上中心支行（庫）。

間接參與者： 指未在人行開設(shè)清算賬戶而委托直接與者辦理資金清算的銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)以及人行縣（市）支行（庫）。

特許參與者： 經(jīng)人行批準(zhǔn)通過HVPS辦理特定業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)。

各政策性銀行、商業(yè)銀行以其省級分行作為直接參與者接入CCPC，并逐步適應(yīng)其集中一點(diǎn)接入；中國人民銀行會計集中核算系統(tǒng)（ABS）、國家金庫會計核算系統(tǒng)（TBS）分別以地市為直接參與者遠(yuǎn)程接入CCPC，ABS和TBS正實(shí)施數(shù)據(jù)集中，逐步實(shí)現(xiàn)其集中接入。中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司和中國銀聯(lián)股份有限公司作為特許參與者與NPC連接，實(shí)現(xiàn)了債券交易的“券款對付（DVP）”清算和銀聯(lián)卡跨行業(yè)務(wù)的即時轉(zhuǎn)賬清算。城市商業(yè)銀行資金清算中心、外匯交易中心作為特許參與者與上海CCPC連接，辦理城市商業(yè)銀行銀行匯票和外匯交易、銀行間同業(yè)拆借的資金清算。香港人民幣清算行、澳門人民幣清算行作為特許參與者分別與深圳CCPC、廣州CCPC連接，辦理個人人民幣匯款及存款、兌換和銀行卡業(yè)務(wù)的資金清算。

清算賬戶，是指經(jīng)人行批準(zhǔn)的直接參與者和特許參與者開設(shè)的用于資金清算的存款賬戶。清算賬戶由人行總行及其分支行負(fù)責(zé)管理，集中擺放在NPC。

HVPS處理的支付業(yè)務(wù)，其信息從發(fā)起行，發(fā)起清算行、發(fā)報中心、NPC、收報中心、接收清算行，至接收行。

發(fā)起行：向發(fā)起清算行提交支付業(yè)務(wù)的參與者。

發(fā)起清算行：向支付系統(tǒng)提交支付信息并開設(shè)清算賬戶的直接參與者或特許參與者。發(fā)起清算行也可為發(fā)起行。

發(fā)報中心：向NPC轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)起清算行的CCPC。

NPC：接收、轉(zhuǎn)發(fā)支付信息，并進(jìn)行資金清算處理的機(jī)構(gòu)。

收報中心：向接收清算行轉(zhuǎn)發(fā)NPC支付信息的CCPC。

接收清算行：向接收行轉(zhuǎn)發(fā)支付信息并開設(shè)清算賬戶的直接參與者。

接收行：從接收清算行接收支付信息。接收清算行也可為接收行。

電子信息和紙憑證具有同等的支付效力。但要經(jīng)過確認(rèn)才有效力。支付信息經(jīng)發(fā)起清算行至接收清算行的確認(rèn)，應(yīng)符合人行規(guī)定，并編核密押。

密押分為全國密押和地方密押。由發(fā)報中心至收報中心，加編全國密押。由發(fā)起清算行至發(fā)報中心、收報中心至接收清算行，加編地方密押。全國密押由人行總行負(fù)責(zé)管理，地方密押由人行當(dāng)?shù)胤种胸?fù)責(zé)。

HVPS業(yè)務(wù)：規(guī)定金額起點(diǎn)以上的跨行貸記、規(guī)定金額起點(diǎn)以下的緊急跨行貸記、商業(yè)銀行行內(nèi)需要通過HVPS處理的貸記支付、特許參與者發(fā)起的即時轉(zhuǎn)賬、城市商業(yè)銀行銀行匯票資金的移存和兌付資金的匯劃、人行會計營業(yè)部門、國庫部門發(fā)起的貸記支付業(yè)務(wù)等。

發(fā)起行發(fā)起業(yè)務(wù)優(yōu)先級次：

（1）發(fā)起人要求的救災(zāi)、戰(zhàn)備款項為特急支付；（2）發(fā)起人要求的緊急款項為緊急支付；

（3）其他支付為普通支付。

發(fā)起行（發(fā)起清算行）應(yīng)及時向HVPS發(fā)送支付業(yè)務(wù)信息。NPC收到支付業(yè)務(wù)信息后，對清算賬戶頭寸足以支付的，立即進(jìn)行資金清算，并將支付業(yè)務(wù)信息發(fā)送接收清算行（接收行）；不足支付的，按資金清算的優(yōu)先級次及收到時間順序作排隊。

經(jīng)批準(zhǔn)與NPC直接連接的特許參與者，可以第三方的身份直接向NPC發(fā)起借記、貸記有關(guān)清算賬戶的即時轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)：

（1）人行公開市場操作室發(fā)起公開市場操作業(yè)務(wù)的資金清算和自動質(zhì)押融資業(yè)務(wù)；（2）中央國債登記結(jié)算公司發(fā)起債券發(fā)行繳款、債券兌付和收益款劃撥、銀行間債券市場資金清算業(yè)務(wù)；

（3）人行規(guī)定的其他即時轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)。

城市商業(yè)銀行簽發(fā)銀行匯票，應(yīng)及時通過HVPS將匯票資金移存至城市商業(yè)銀行匯票處理中心（以下簡稱匯票處理中心）。

代理兌付行兌付銀行匯票，應(yīng)通過HVPS向匯票處理中心發(fā)送銀行匯票資金清算請求。匯票處理中心確認(rèn)無誤后，應(yīng)及時將兌付資金和多余款項通過HVPS分別匯劃代理兌付行和簽發(fā)行。

人行會計營業(yè)部門對內(nèi)部賬戶與所管理的清算賬戶之間，以及本行所管理的各清算賬戶之間發(fā)生的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，將涉及清算賬戶的借記或貸記信息發(fā)送NPC。

人行會計營業(yè)部門對直接參與者下列內(nèi)部轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)發(fā)送NPC處理：

（1）存取款業(yè)務(wù)；

（2）再貼現(xiàn)資金的處理；

（3）再貸款的發(fā)放與收回；

（4）利息收付的處理；

（5）其他業(yè)務(wù)。

系統(tǒng)參與者應(yīng)加強(qiáng)對查詢、查復(fù)的管理，對有疑問或發(fā)生差錯的支付業(yè)務(wù)，應(yīng)在當(dāng)日至遲下一個工作日上午發(fā)出查詢。查復(fù)行應(yīng)在收到查詢信息的當(dāng)日至遲下一個工作日上午予以查復(fù)。

發(fā)起行和特許參與者發(fā)起的支付業(yè)務(wù)需要撤銷的，應(yīng)通過HVPS發(fā)送撤銷請求。NPC未清算資金的，立即辦理撤銷；已清算資金的，不能撤銷。發(fā)起行對發(fā)起的支付業(yè)務(wù)需要退回的，應(yīng)通過HVPS發(fā)送退回請求。接收行收到發(fā)起行的退回請求，未貸記接收人賬戶的，立即辦理退回。接收行已貸記接收人賬戶的，對發(fā)起人的退回申請，應(yīng)通知發(fā)起行由發(fā)起人與接收人協(xié)商解決；對發(fā)起行的退回申請，由發(fā)起行與接收行協(xié)商解決。NPC對清算帳戶中不足清算的支付業(yè)務(wù)，按以下排隊等待：

（1）錯賬沖正；

（2）特急大額支付（救災(zāi)、戰(zhàn)備款項）；

（3）日間透支利息和支付業(yè)務(wù)收費(fèi)；

（4）同城票據(jù)交換軋差凈額清算；

（5）緊急火額支付；

（6）普通大額支付和即時轉(zhuǎn)賬支付。

各隊列中的支付業(yè)務(wù)按順序清算，前一筆業(yè)務(wù)未清算的，后一筆業(yè)務(wù)不得清算。人行根據(jù)協(xié)定和管理需要，可以對直接參與者的清算賬戶設(shè)置自動質(zhì)押融資機(jī)制和核定日間透支限額，用于彌補(bǔ)清算賬戶流動性不足。同一直接參與者在同一營業(yè)日只能使用自動質(zhì)押融資機(jī)制或核定的日間透支限額。

同城票據(jù)交換等軋差凈額清算時，NPC按以下程序處理：

（1）對應(yīng)貸記清算帳戶的差額，作貸記處理；

（2）對應(yīng)借記清算賬戶的差額，清算賬戶頭寸足以支付的作借記處理，不足支付的作排隊處理；

（3）一場同城票據(jù)交換軋差凈額未全部清算完畢，不影響當(dāng)日以后各場差額的清算；

（4）清算窗口關(guān)閉之前，所有排隊等待清算的同城票據(jù)交換等軋差凈額必須全部清算。HVPS設(shè)置清算窗口時間，用于清算賬戶頭寸不足的直接參與者籌措資金。在預(yù)定的時間，NPC發(fā)現(xiàn)有透支或排隊等待清算的，打開清算窗口。在清算窗口時間內(nèi)，彌補(bǔ)透支和清算排隊的支付業(yè)務(wù)后，立即關(guān)閉清算窗口，進(jìn)行日終處理。

清算窗口時間內(nèi)，HVPS僅受理電子聯(lián)行來賬業(yè)務(wù)（已停）和用于彌補(bǔ)清算賬戶頭寸的支付業(yè)務(wù)。

清算窗口時間內(nèi)，清算賬戶頭寸不足的直接參與者應(yīng)按以下順序及時籌措資金：（1）向其上級機(jī)構(gòu)申請調(diào)撥資金；

（2）從銀行間同業(yè)拆借市場拆借資金；

（3）通過債券回購獲得資金；

（4）通過票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)或再貼現(xiàn)獲得資金；

（5）向人行申請再貸款。

清算窗口時間內(nèi)，已籌措的資金應(yīng)按以下順序清算：

（1）錯賬沖正；

（2）特急大額支付（救災(zāi)、戰(zhàn)備款項）；

（3）彌補(bǔ)日間透支；

（4）日間透支利息和支付業(yè)務(wù)收費(fèi)；

（5）同城票據(jù)交換等軋差凈額清算；

（6）緊急大額支付；

（7）普通大額支付和即時轉(zhuǎn)賬支付。

清算賬戶禁止隔夜透支。在清算窗口關(guān)閉前的預(yù)定時間，NPC退回仍在排隊的大額支付和即時轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。對直接參與者清算賬戶資金仍不足的部分，由人行當(dāng)?shù)胤种邪匆?guī)定提供高額罰息貸款。

人行總行及其分支行可查詢所管轄的直接參與者的清算賬戶余額，并可通過設(shè)定余額警戒線，監(jiān)視清算賬戶余額情況。

各銀行總行及其分支機(jī)構(gòu)可查詢本行及所屬直接參與者清算賬戶的余額，并可通過設(shè)定余額警戒線，監(jiān)視清算賬戶余額情況。行間不能相互查詢，同級行之間不能相互查詢，下級行不能查詢上級行清算賬戶的有關(guān)信息。

人行總行及其分支行根據(jù)防范風(fēng)險和管理的需要可以對直接參與者和特許參與者清算賬戶實(shí)行余額控制和借記控制。實(shí)行清算賬戶余額控制時，清算賬戶不足控制金額的，該清算賬戶不得被借記；超過該控制金額的部分可以被借記。實(shí)行清算賬戶借記控制時，除人民銀行發(fā)起的錯賬沖正和同城票據(jù)交換等軋差凈額外，其他借記該清算賬戶的支付業(yè)務(wù)均不能被清算。

直接參與者申請撤銷清算賬戶的，人行當(dāng)?shù)胤种型ㄟ^HVPS向NPC發(fā)送撤銷清算賬戶的指令。撤銷指令生效日起的第三個營業(yè)日日終，清算賬戶余額為零時，NPC自動進(jìn)行銷戶處理。清算賬戶余額不為零時，NPC順延清算賬戶的銷戶日期。

日終處理時，NPC試算平衡后，將當(dāng)日有關(guān)賬務(wù)信息下載至相應(yīng)的人行分支行會計營業(yè)部門和國庫部門。人行會計營業(yè)部門和國庫部門收到NPC下載的賬務(wù)信息后，進(jìn)行試算平衡。試算不平衡的，可向NPC申請下載賬務(wù)明細(xì)信息進(jìn)行核對。核對不符的，以下載的賬務(wù)明細(xì)信息為準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整。各CCPC與NPC核對當(dāng)日處理的業(yè)務(wù)信息。核對不符的，以NPC的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整。直接參與者與各CCPC核對當(dāng)日處理的業(yè)務(wù)信息。核對不符的，以CCPC的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整。

年終，NPC完成日終處理后，立即將大額支付往來賬戶余額結(jié)轉(zhuǎn)支付清算往來賬戶，并將支付清算往來賬戶余額下載相應(yīng)的人行分支行會計營業(yè)部門和國庫部門核對。HVPS的各參與者和運(yùn)行者不得拖延支付，截留、挪用客戶和他行資金；不得因清算賬戶頭寸不足影響客戶和他行資金使用；不得疏于系統(tǒng)管理，影響系統(tǒng)安全、穩(wěn)定運(yùn)行；不得泄露密押和密鑰，影響資金安全；不得有疑不查，查而不復(fù)；不得偽造、篡改大額支付業(yè)務(wù)，盜用資金。

參與者和運(yùn)行者因工作差錯延誤大額支付業(yè)務(wù)的處理，影響客戶和他行資金使用的，應(yīng)按人行規(guī)定的同檔次流動資金貸款利率計付賠償金。參與者違反規(guī)定故意拖延支付，截留挪用資金，影響客戶和他行資金使用的，應(yīng)按規(guī)定承擔(dān)賠償責(zé)任。

參與者和運(yùn)行者的工作人員在辦理大額支付業(yè)務(wù)中玩忽職守，或出現(xiàn)重大失誤，造成資金損失的，應(yīng)按規(guī)定承擔(dān)行政責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重的，依法追究刑事責(zé)任；偽造、篡改大額支付業(yè)務(wù)盜用資金的，依法追究刑事責(zé)任。

直接參與者在清算窗口時間內(nèi)未及時籌措資金，造成人行多次提供罰息貸款的，人行可以對其清算賬戶實(shí)施控制。

直接參與者因清算賬戶頭寸不足，導(dǎo)致排隊支付指令未及時清算，延誤客戶和他行資金使用的，應(yīng)按規(guī)定承擔(dān)賠償責(zé)任。

參與者未在規(guī)定的時間內(nèi)提出和答復(fù)業(yè)務(wù)查詢，造成資金延誤的，應(yīng)按規(guī)定承擔(dān)賠償責(zé)任。

參與者和運(yùn)行者應(yīng)妥善保管密押，嚴(yán)防泄露。因保管不善泄露密押，造成資金損失的，有關(guān)責(zé)任方應(yīng)按規(guī)定承擔(dān)賠償責(zé)任。故意泄露密押情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)依法追究刑事責(zé)任。各銀行在規(guī)定金額起點(diǎn)以上的跨行支付業(yè)務(wù)未通過HVPS辦理的，匯入行應(yīng)當(dāng)予以退回；造成資金延誤的，匯出行應(yīng)按規(guī)定承擔(dān)賠償責(zé)任，人行及其分支行應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定對匯出行予以處罰。

HVPS出現(xiàn)重大故障，造成業(yè)務(wù)無法正常處理，影響資金使用的，系統(tǒng)運(yùn)行者應(yīng)按準(zhǔn)備金存款利率對延誤的資金向有關(guān)銀行賠付利息。

因不可抗力造成系統(tǒng)無法正常運(yùn)行的，有關(guān)當(dāng)事人均有及時排除障礙和采取補(bǔ)救措施的義務(wù)，但不承擔(dān)賠付責(zé)任。

對核定日間透支限額的清算賬戶發(fā)生透支的，人行應(yīng)在計息時點(diǎn)根據(jù)透支金額和規(guī)定的利率計收利息。透支利率由人行另行規(guī)定并在系統(tǒng)中設(shè)置。

直接參與者通過HVPS辦理業(yè)務(wù)，應(yīng)按規(guī)定繳納匯劃費(fèi)用。系統(tǒng)參與者接收大額支付來賬業(yè)務(wù)，應(yīng)使用人行規(guī)定的支付系統(tǒng)專用憑證，并納入重要空白憑證管理。支付系統(tǒng)專用憑證格式由人民銀行負(fù)責(zé)統(tǒng)一制定和印制。

NPC聯(lián)機(jī)儲存支付信息的時間為30個營業(yè)日，CCPC聯(lián)機(jī)儲存支付信息的時間為7個營業(yè)日。支付信息脫機(jī)保存時間按照同類會計檔案的時間保存。

第三篇：大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法

大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法

第一章 總則

第一條 為規(guī)范大額支付系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理，確保大額支付系統(tǒng)快速、高效、安全、穩(wěn)定運(yùn)行，加速資金周轉(zhuǎn)，防范支付風(fēng)險，依據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》及有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。

第二條 大額支付系統(tǒng)逐筆實(shí)時處理支付業(yè)務(wù)，全額清算資金。

第三條 經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，在中華人民共和國境內(nèi)通過大額支付系統(tǒng)辦理支付業(yè)務(wù)的銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社（以下統(tǒng)稱銀行）、特許機(jī)構(gòu)以及系統(tǒng)運(yùn)行者，適用本辦法。

第四條 大額支付系統(tǒng)參與者分為直接參與者、間接參與者和特許參與者。

直接參與者，是指直接與支付系統(tǒng)城市處理中心連接并在中國人民銀行開設(shè)清算賬戶的銀行機(jī)構(gòu)以及中國人民銀行地市級（含）以上中心支行（庫）。

間接參與者，是指未在中國人民銀行開設(shè)清算賬戶而委托直接與者辦理資金清算的銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)以及中國人民銀行縣（市）支行（庫）。

特許參與者，是指經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)通過大額支付系統(tǒng)辦理特定業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)。

第五條 清算賬戶由中國人民銀行總行及其分支行負(fù)責(zé)管理，集中擺放在國家處理中心。

本辦法所稱清算賬戶，是指經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的直接參與者和特許參與者開設(shè)的用于資金清算的存款賬戶。

第六條 大額支付系統(tǒng)處理銀行發(fā)起的大額支付業(yè)務(wù)、特許參與者發(fā)起的即時轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)、中國人民銀行會計營業(yè)部門發(fā)起的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，以及本辦法規(guī)定的其他業(yè)務(wù)。

第七條 大額支付系統(tǒng)處理的支付業(yè)務(wù)，其信息從發(fā)起行發(fā)起，經(jīng)發(fā)起清算行、發(fā)報中心、國家處理中心、收報中心、接收清算行，至接收行止。

發(fā)起行是向發(fā)起清算行提交支付業(yè)務(wù)的參與者。

發(fā)起清算行是向支付系統(tǒng)提交支付信息并開設(shè)清算賬戶的直接參與者或特許參與者。發(fā)起清算行也可作為發(fā)起行向支付系統(tǒng)發(fā)起支付業(yè)務(wù)。

發(fā)報中心是向國家處理中心轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)起清算行支付信息的城市處理中心。

國家處理中心是接收、轉(zhuǎn)發(fā)支付信息，并進(jìn)行資金清算處理的機(jī)構(gòu)。

收報中心是向接收清算行轉(zhuǎn)發(fā)國家處理中心支付信息的城市處理中心。

接收清算行是向接收行轉(zhuǎn)發(fā)支付信息并開設(shè)清算賬戶的直接參與者。

接收行是從接收清算行接收支付信息的參與者。接收清算行也可作為接收行接收支付信息。

第八條 支付信息由紙憑證轉(zhuǎn)換為電子信息，或由電子信息轉(zhuǎn)換為紙憑證，具有同等的支付效力。

支付信息由紙憑證轉(zhuǎn)換為電子信息，電子信息產(chǎn)生支付效力，紙憑證失去支付效力；電子信息轉(zhuǎn)換為紙憑證，紙憑證產(chǎn)生支付效力，電子信息失去支付效力。

第九條 支付信息經(jīng)過確認(rèn)才產(chǎn)生支付效力。支付信息經(jīng)發(fā)起清算行至接收清算行的確認(rèn)，應(yīng)符合中國人民銀行規(guī)定的信息格式，并按照規(guī)定編核密押。

第十條 支付業(yè)務(wù)信息的密押分為全國密押和地方密押。

支付業(yè)務(wù)信息經(jīng)由發(fā)報中心至收報中心，加編全國密押。支付業(yè)務(wù)信息經(jīng)由發(fā)起清算行至發(fā)報中心、收報中心至接收清算行，加編地方密押。

全國密押由中國人民銀行負(fù)責(zé)管理，地方密押由中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种胸?fù)責(zé)管理。

第十一條 大額支付系統(tǒng)運(yùn)行工作日為國家法定工作日，運(yùn)行時間由中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定。中國人民銀行根據(jù)管理需要可以調(diào)整運(yùn)行工作日及運(yùn)行時間。

第十二條 中國人民銀行對大額支付系統(tǒng)實(shí)行統(tǒng)一管理，對大額支付系統(tǒng)的運(yùn)行及其參與者進(jìn)行管理和監(jiān)督。

第二章 支付業(yè)務(wù)

第十三條 大額支付系統(tǒng)處理下列支付業(yè)務(wù)：

（一）規(guī)定金額起點(diǎn)以上的跨行貸記支付業(yè)務(wù)；

（二）規(guī)定金額起點(diǎn)以下的緊急跨行貸記支付業(yè)務(wù)；

（三）商業(yè)銀行行內(nèi)需要通過大額支付系統(tǒng)處理的貸記支付業(yè)務(wù)；

（四）特許參與者發(fā)起的即時轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)；

（五）城市商業(yè)銀行銀行匯票資金的移存和兌付資金的匯劃業(yè)務(wù)；

（六）中國人民銀行會計營業(yè)部門、國庫部門發(fā)起的貸記支付業(yè)務(wù)及內(nèi)容轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)；

（七）中國人民銀行規(guī)定的其他支付清算業(yè)務(wù)。

第十四條 大額支付業(yè)務(wù)的金額起點(diǎn)由中國人民銀行規(guī)定，并根據(jù)管理需要進(jìn)行調(diào)整。

第十五條 中國人民銀行在大額支付系統(tǒng)發(fā)報中心和國家處理中心對參與者發(fā)起、接收的支付業(yè)務(wù)種類實(shí)行控制管理。

第十六條 發(fā)起清算行與發(fā)報中心、接收清算行與收報中心之間發(fā)送和接收支付業(yè)務(wù)信息，應(yīng)采取聯(lián)機(jī)方式。出現(xiàn)聯(lián)機(jī)中斷或其他特殊情況的，可以采用磁介質(zhì)方式。

第十七條 發(fā)起行發(fā)起支付業(yè)務(wù)，應(yīng)根據(jù)發(fā)起人的要求確定支付業(yè)務(wù)的優(yōu)先支付級次。優(yōu)先級次按下列標(biāo)準(zhǔn)確定：

（一）發(fā)起人要求的救災(zāi)、戰(zhàn)備款項為特急支付；

（二）發(fā)起人要求的緊急款項為緊急支付；

（三）其他支付為普通支付。

第十八條 發(fā)起行（發(fā)起清算行）應(yīng)及時向大額支付系統(tǒng)發(fā)送支付業(yè)務(wù)信息。國家處理中心收到支付業(yè)務(wù)信息后，對清算賬戶頭寸足以支付的，立即進(jìn)行資金清算，并將支付業(yè)務(wù)信息發(fā)送接收清算行（接收行）；不足支付的，按資金清算的優(yōu)先級次及收到時間順序作排隊處理。

第十九條 經(jīng)批準(zhǔn)與國家處理中心直接連接的特許參與者，根據(jù)與直接參與者的約定，可以第三方的身份直接向國家處理中心發(fā)起借記、貸記有關(guān)清算賬戶的即時轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。即時轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)包括：

（一）中國人民銀行公開市場操作室發(fā)起公開市場操作業(yè)務(wù)的資金清算和自動質(zhì)押融資業(yè)務(wù)；

（二）中央國債登記結(jié)算公司發(fā)起債券發(fā)行繳款、債券兌付和收益款劃撥、銀行間債券市場資金清算業(yè)務(wù)；

（三）中國人民銀行規(guī)定的其他即時轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)。

第二十條 城市商業(yè)銀行簽發(fā)銀行匯票，應(yīng)及時通過大額支付系統(tǒng)將匯票資金移存至城市商業(yè)銀行匯票處理中心（以下簡稱匯票處理中心）。

代理兌付行兌付銀行匯票，應(yīng)通過大額支付系統(tǒng)向匯票處理中心發(fā)送銀行匯票資金清算請求。匯票處理中心確認(rèn)無誤后，應(yīng)及時將兌付資金和多余款項通過大額支付系統(tǒng)分別匯劃代理兌付行和簽發(fā)行。

第二十一條 中國人民銀行會計營業(yè)部門對內(nèi)部賬戶與所管理的清算賬戶之間，以及本行所管理的各清算賬戶之間發(fā)生的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，將涉及清算賬戶的借記或貸記信息發(fā)送國家處理中心。中國人民銀行會計營業(yè)部門對直接參與者下列內(nèi)部轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)發(fā)送國家處理中心處理：

（一）存取款業(yè)務(wù)；

（二）再貼現(xiàn)資金的處理；

（三）再貸款的發(fā)放與收回；

（四）利息收付的處理；

（五）其他業(yè)務(wù)。

第二十二條 系統(tǒng)參與者應(yīng)加強(qiáng)對查詢、查復(fù)的管理，對有疑問或發(fā)生差錯的支付業(yè)務(wù)，應(yīng)在當(dāng)日至遲下一個工作日上午發(fā)出查詢。查復(fù)行應(yīng)在收到查詢信息的當(dāng)日至遲下一個工作日上午予以查復(fù)。

第二十三條 發(fā)起行和特許參與者發(fā)起的支付業(yè)務(wù)需要撤銷的，應(yīng)通過大額支付系統(tǒng)發(fā)送撤銷請求。國家處理中心未清算資金的，立即辦理撤銷；已清算資金的，不能撤銷。

第二十四條 發(fā)起行對發(fā)起的支付業(yè)務(wù)需要退回的，應(yīng)通過大額支付系統(tǒng)發(fā)送退回請求。接收行收到發(fā)起行的退回請求，未貸記接收人賬戶的，立即辦理退回。接收行已貸記接收人賬戶的，對發(fā)起人的退回申請，應(yīng)通知發(fā)起行由發(fā)起人與接收人協(xié)商解決；對發(fā)起行的退回申請，由發(fā)起行與接收行協(xié)商解決。

第三章 資金清算

第二十五條 直接參與者和特許參與者經(jīng)批準(zhǔn)參與大額支付系統(tǒng)的，中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袘?yīng)將其清算賬戶信息發(fā)送國家處理中心，并于次日生效。

第二十六條 直接參與者和特許參與者應(yīng)在其清算賬戶存有足夠的資金，用于本機(jī)構(gòu)及所屬間接參與者支付業(yè)務(wù)的資金清算。

第二十七條 國家處理中心對清算帳戶中不足清算的支付業(yè)務(wù)，按以下隊列排隊等待清算：

（一）錯賬沖正；

（二）特急大額支付（救災(zāi)、戰(zhàn)備款項）；

（三）日間透支利息和支付業(yè)務(wù)收費(fèi)；

（四）同城票據(jù)交換軋差凈額清算；

（五）緊急火額支付；

（六）普通大額支付和即時轉(zhuǎn)賬支付。

直接參與者根據(jù)需要可以對特急、緊急和普通大額支付在相應(yīng)隊列中的先后順序進(jìn)行調(diào)整。各隊列中的支付業(yè)務(wù)按順序清算，前一筆業(yè)務(wù)未清算的，后一筆業(yè)務(wù)不得清算。

第二十八條 中國人民銀行根據(jù)協(xié)定和管理需要，可以對直接參與者的清算賬戶設(shè)置自動質(zhì)押融資機(jī)制和核定日間透支限額，用于彌補(bǔ)清算賬戶流動性不足。

同一直接參與者在同一營業(yè)日只能使用自動質(zhì)押融資機(jī)制或核定的日間透支限額。

第二十九條 同城票據(jù)交換等軋差凈額清算時，國家處理中心按以下程序處理：

（一）對應(yīng)貸記清算帳戶的差額，作貸記處理；

（二）對應(yīng)借記清算賬戶的差額，清算賬戶頭寸足以支付的作借記處理，不足支付的作排隊處理；

（三）一場同城票據(jù)交換軋差凈額未全部清算完畢，不影響當(dāng)日以后各場差額的清算；

（四）清算窗口關(guān)閉之前，所有排隊等待清算的同城票據(jù)交換等軋差凈額必須全部清算。

第三十條 大額支付系統(tǒng)設(shè)置清算窗口時間，用于清算賬戶頭寸不足的直接參與者籌措資金。在預(yù)定的時間，國家處理中心發(fā)現(xiàn)有透支或排隊等待清算的支付業(yè)務(wù)時，打開清算窗口。在清算窗口時間內(nèi)，彌補(bǔ)透支和清算排隊的支付業(yè)務(wù)后，立即關(guān)閉清算窗口，進(jìn)行日終處理。

第三十一條 清算窗口時間內(nèi)，大額支付系統(tǒng)僅受理電子聯(lián)行來賬業(yè)務(wù)和用于彌補(bǔ)清算賬戶頭寸的支付業(yè)務(wù)。

第三十二條 清算窗口時間內(nèi)，清算賬戶頭寸不足的直接參與者應(yīng)按以下順序及時籌措資金：

（一）向其上級機(jī)構(gòu)申請調(diào)撥資金；

（二）從銀行間同業(yè)拆借市場拆借資金；

（三）通過債券回購獲得資金；

（四）通過票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)或再貼現(xiàn)獲得資金；

（五）向中國人民銀行申請再貸款。

第三十三條 清算窗口時間內(nèi)，已籌措的資金應(yīng)按以下順序清算：

（一）錯賬沖正；

（二）特急大額支付（救災(zāi)、戰(zhàn)備款項）；

（三）彌補(bǔ)日間透支；

（四）日間透支利息和支付業(yè)務(wù)收費(fèi)；

（五）同城票據(jù)交換等軋差凈額清算；

（六）緊急大額支付；

（七）普通大額支付和即時轉(zhuǎn)賬支付。

第三十四條 清算賬戶禁止隔夜透支。在清算窗口關(guān)閉前的預(yù)定時間，國家處理中心退回仍在排隊的大額支付和即時轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。對直接參與者清算賬戶資金仍不足的部分，由中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种邪匆?guī)定提供高額罰息貸款。

第三十五條 中國人民銀行總行及其分支行可查詢所管轄的直接參與者的清算賬戶余額，并可通過設(shè)定余額警戒線，監(jiān)視清算賬戶余額情況。

第三十六條 各銀行總行及其分支機(jī)構(gòu)可查詢本行及所屬直接參與者清算賬戶的余額，并可通過設(shè)定余額警戒線，監(jiān)視清算賬戶余額情況。

行間不能相互查詢，同級行之間不能相互查詢，下級行不能查詢上級行清算賬戶的有關(guān)信息。

第三十七條 中國人民銀行總行及其分支行根據(jù)防范風(fēng)險和管理的需要可以對直接參與者和特許參與者清算賬戶實(shí)行余額控制和借記控制。

實(shí)行清算賬戶余額控制時，清算賬戶不足控制金額的，該清算賬戶不得被借記；超過該控制金額的部分可以被借記。

實(shí)行清算賬戶借記控制時，除人民銀行發(fā)起的錯賬沖正和同城票據(jù)交換等軋差凈額外，其他借記該清算賬戶的支付業(yè)務(wù)均不能被清算。

第三十八條 直接參與者申請撤銷清算賬戶的，中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种型ㄟ^大額支付系統(tǒng)向國家處理中心發(fā)送撤銷清算賬戶的指令。

撤銷指令生效日起的第三個營業(yè)日日終，清算賬戶余額為零時，國家處理中心自動進(jìn)行銷戶處理。清算賬戶余額不為零時，國家處理中心順延清算賬戶的銷戶日期。

第四章 日終和年終處理

第三十九條 日終處理時，國家處理中心試算平衡后，將當(dāng)日有關(guān)賬務(wù)信息下載至相應(yīng)的中國人民銀行分支行會計營業(yè)部門和國庫部門。

第四十條 中國人民銀行會計營業(yè)部門和國庫部門收到國家處理中心下載的賬務(wù)信息后，進(jìn)行試算平衡。試算不平衡的，可向國家處理中心申請下載賬務(wù)明細(xì)信息進(jìn)行核對。核對不符的，以下載的賬務(wù)明細(xì)信息為準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整。

第四十一條 各城市處理中心與國家處理中心核對當(dāng)日處理的業(yè)務(wù)信息。核對不符的，以國家處理中心的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整。

第四十二條 直接參與者與各城市處理中心核對當(dāng)日處理的業(yè)務(wù)信息。核對不符的，以城市處理中心的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整。

第四十三條 年終，國家處理中心完成日終處理后，立即將大額支付往來賬戶余額結(jié)轉(zhuǎn)支付清算往來賬戶，并將支付清算往來賬戶余額下載相應(yīng)的中國人民銀行分支行會計營業(yè)部門和國庫部門核對。

第五章 紀(jì)律與責(zé)任

第四十四條 大額支付系統(tǒng)的各參與者和運(yùn)行者應(yīng)遵守本辦法以及其他相關(guān)規(guī)定，不得拖延支付，截留、挪用客戶和他行資金；不得因清算賬戶頭寸不足影響客戶和他行資金使用；不得疏于系統(tǒng)管理，影響系統(tǒng)安全、穩(wěn)定運(yùn)行；不得泄露密押和密鑰，影響資金安全；不得有疑不查，查而不復(fù)；不得偽造、篡改大額支付業(yè)務(wù)，盜用資金。

第四十五條 參與者和運(yùn)行者因工作差錯延誤大額支付業(yè)務(wù)的處理，影響客戶和他行資金使用的，應(yīng)按中國人民銀行規(guī)定的同檔次流動資金貸款利率計付賠償金。

第四十六條 參與者違反規(guī)定故意拖延支付，截留挪用資金，影響客戶和他行資金使用的，應(yīng)按規(guī)定承擔(dān)賠償責(zé)任。

第四十七條 參與者和運(yùn)行者的工作人員在辦理大額支付業(yè)務(wù)中玩忽職守，或出現(xiàn)重大失誤，造成資金損失的，應(yīng)按規(guī)定承擔(dān)行政責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重的，依法追究刑事責(zé)任；偽造、篡改大額支付業(yè)務(wù)盜用資金的，依法追究刑事責(zé)任。

第四十八條 直接參與者在清算窗口時間內(nèi)未及時籌措資金，造成中國人民銀行多次提供罰息貸款的，中國人民銀行可以對其清算賬戶實(shí)施控制。

第四十九條 直接參與者因清算賬戶頭寸不足，導(dǎo)致排隊支付指令未及時清算，延誤客戶和他行資金使用的，應(yīng)按規(guī)定承擔(dān)賠償責(zé)任。

第五十條 參與者未在規(guī)定的時間內(nèi)提出和答復(fù)業(yè)務(wù)查詢，造成資金延誤的，應(yīng)按規(guī)定承擔(dān)賠償責(zé)任。

第五十一條 參與者和運(yùn)行者應(yīng)妥善保管密押，嚴(yán)防泄露。因保管不善泄露密押，造成資金損失的，有關(guān)責(zé)任方應(yīng)按規(guī)定承擔(dān)賠償責(zé)任。故意泄露密押情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)依法追究刑事責(zé)任。

第五十二條 各銀行在規(guī)定金額起點(diǎn)以上的跨行支付業(yè)務(wù)未通過大額支付系統(tǒng)辦理的，匯入行應(yīng)當(dāng)予以退回；造成資金延誤的，匯出行應(yīng)按規(guī)定承擔(dān)賠償責(zé)任，中國人民銀行及其分支行應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定對匯出行予以處罰。

第五十三條 大額支付系統(tǒng)出現(xiàn)重大故障，造成業(yè)務(wù)無法正常處理，影響資金使用的，系統(tǒng)運(yùn)行者應(yīng)按準(zhǔn)備金存款利率對延誤的資金向有關(guān)銀行賠付利息。

第五十四條 因不可抗力造成系統(tǒng)無法正常運(yùn)行的，有關(guān)當(dāng)事人均有及時排除障礙和采取補(bǔ)救措施的義務(wù)，但不承擔(dān)賠付責(zé)任。

第六章 附則

第五十五條 對核定日間透支限額的清算賬戶發(fā)生透支的，中國人民銀行應(yīng)在計息時點(diǎn)根據(jù)透支金額和規(guī)定的利率計收利息。透支利率由中國人民銀行另行規(guī)定并在系統(tǒng)中設(shè)置。

第五十六條 直接參與者通過大額支付系統(tǒng)辦理業(yè)務(wù)，應(yīng)按規(guī)定繳納匯劃費(fèi)用。

第五十七條 系統(tǒng)參與者接收大額支付來賬業(yè)務(wù)，應(yīng)使用中國人民銀行規(guī)定的支付系統(tǒng)專用憑證，并納入重要空白憑證管理。支付系統(tǒng)專用憑證格式由人民銀行負(fù)責(zé)統(tǒng)一制定和印制。

第五十八條 國家處理中心聯(lián)機(jī)儲存支付信息的時間為30個營業(yè)日，城市處理中心聯(lián)機(jī)儲存支付信息的時間為7個營業(yè)日。支付信息脫機(jī)保存時間按照同類會計檔案的時間保存。

第五十九條 本辦法由中國人民銀行負(fù)責(zé)解釋、修改。

第六十條 本辦法自大額支付系統(tǒng)運(yùn)行之日起試行。

第四篇：大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法學(xué)習(xí)題1031

1、應(yīng)急處置原則

先報告，后處理，盡快恢復(fù)運(yùn)行，優(yōu)先確保大額系統(tǒng)運(yùn)行。

2、大額和小額處理業(yè)務(wù)的種類

小額支付系統(tǒng)處理同城、異地的借記支付業(yè)務(wù)以及金額在規(guī)定起點(diǎn)以下的貸記支付業(yè)務(wù)。大額支付系統(tǒng)處理的支付業(yè)務(wù)暫不設(shè)定金額起點(diǎn)。各政策性銀行、商業(yè)銀行、城鄉(xiāng)信用合作社（以下簡稱“銀行”）發(fā)起的異地跨行貸記支付業(yè)務(wù)，人民銀行會計營業(yè)部門、國庫部門發(fā)起的貸記支付業(yè)務(wù)及內(nèi)部轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)應(yīng)通過大額支付系統(tǒng)辦理；同城范圍內(nèi)各銀行的跨行貸記支付業(yè)務(wù)、行內(nèi)異地匯劃業(yè)務(wù)，可根據(jù)需要通過大額支付系統(tǒng)辦理。

3、查詢查復(fù)原則

辦理大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)的查詢查復(fù)必須做到“有疑必查，有查必復(fù)，復(fù)必詳盡，切實(shí)處理 業(yè)務(wù)人員依照查詢書內(nèi)容，認(rèn)真查閱有關(guān)賬冊、憑證和資料，查明情況和原因，報經(jīng)業(yè)務(wù)主管審核同意，在當(dāng)日營業(yè)時間內(nèi)至遲不得超過次日上午，按規(guī)定的格式、標(biāo)準(zhǔn)向查詢行發(fā)送查復(fù)信息，并打印查復(fù)書。

4、商業(yè)銀行接收和發(fā)起大額業(yè)務(wù)的處理 商業(yè)銀行接收大額業(yè)務(wù)：

銀行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)與前置機(jī)直連的，前置機(jī)收到收報中心發(fā)來的支付信息，逐筆確認(rèn)后發(fā)送至銀行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)，并按規(guī)定打印支付信息。

銀行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)未與前置機(jī)直連的，前置機(jī)收到收報中心發(fā)來的支付信息，逐筆確認(rèn)后，使用中國人民銀行統(tǒng)一印制的支付系統(tǒng)專用憑證打印支付信息。

商業(yè)銀行發(fā)起大額業(yè)務(wù)：

商業(yè)銀行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)未與前置機(jī)直連的，銀行根據(jù)發(fā)起人提交的原始憑證和要求，確定普通、緊急的優(yōu)先級次（救災(zāi)戰(zhàn)備款為特急；低于規(guī)定的大額金額起點(diǎn)的，應(yīng)設(shè)定為緊急），并由業(yè)務(wù)操作員錄入、復(fù)核，系統(tǒng)自動逐筆加編地方密押后發(fā)送發(fā)報中心。待國家處理中心清算資金后接收回執(zhí)。

2.商業(yè)銀行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)與前置機(jī)直連的，根據(jù)發(fā)起人提交的原始憑證和要求，行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)將規(guī)定格式標(biāo)準(zhǔn)的支付報文發(fā)送前置機(jī)系統(tǒng)，由前置機(jī)系統(tǒng)自動逐筆加編地方密押后發(fā)送發(fā)報中心。待國家處理中心清算資金后接收回執(zhí)。

5、參與者和運(yùn)行者遵循的紀(jì)律和責(zé)任。

不得拖延支付，截留、挪用客戶和他行資金；不得因清算賬戶頭寸不足影響客戶和他行資金使用；不得疏于系統(tǒng)管理，影響系統(tǒng)安全、穩(wěn)定運(yùn)行；不得泄露密押和密鑰，影響資金安全；不得有疑不查，查而不復(fù)；不得偽造、篡改大額支付業(yè)務(wù)，盜用資金。

7、發(fā)起行如何辦理大額退回。

發(fā)起行對發(fā)起的支付業(yè)務(wù)需要退回的，應(yīng)通過大額支付系統(tǒng)發(fā)送退回請求。接收行收到發(fā)起行的退回請求，未貸記接收人賬戶的，立即辦理退回。接收行已貸記接收人賬戶的，對發(fā)起人的退回申請，應(yīng)通知發(fā)起行由發(fā)起人與接收人協(xié)商解決；對發(fā)起行的退回申請，由發(fā)起行與接收行協(xié)商解決。

10、小額對已發(fā)出的普通借記和定期借記要求付款行停止付款怎么辦理

收款行對已發(fā)出的普通借記支付業(yè)務(wù)或定期借記支付業(yè)務(wù)需要付款行停止付款的，應(yīng)當(dāng)使用規(guī)定格式報文申請止付。付款行收到止付通知后，應(yīng)當(dāng)在當(dāng)日至遲下一個法定工作日上午發(fā)出止付應(yīng)答。付款行對未發(fā)出借記回執(zhí)信息的，立即辦理止付；對已經(jīng)發(fā)出借記回執(zhí)信息的，不予止付。申請止付可以整包止付，也可以止付批量包中的單筆支付業(yè)務(wù)。申請止付為整包止付且付款行同意止付的，付款行不再向收款行返回普通借記支付業(yè)務(wù)回執(zhí)和定期借記支付業(yè)務(wù)回執(zhí)。

以止付批量包中的單筆支付業(yè)務(wù)。申請止付為整包止付且付款行同意止付的，付款行不再向收款行返回普通借記支付業(yè)務(wù)回執(zhí)和定期借記支付業(yè)務(wù)回執(zhí)。

第五篇：黑龍江省農(nóng)村信用社大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法

黑龍江省農(nóng)村信用社大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法

（試 行）

第一章

總

則

第一條 為確保黑龍江省農(nóng)村信用社大額支付系統(tǒng)快速、高效、安全、穩(wěn)健運(yùn)行，加速資金周轉(zhuǎn)，防范支付風(fēng)險，依據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》，中國人民銀行《大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法》及《農(nóng)村信用社會計出納制度》

等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。

第二條 黑龍江省農(nóng)村信用社系統(tǒng)內(nèi)通過大額支付系統(tǒng)辦理支付業(yè)務(wù)的通匯機(jī)構(gòu)適用本辦法。

第三條 根據(jù)黑龍江省農(nóng)村信用社大額支付系統(tǒng)參與者身份不同，分為直接參與者和間接參與者。直接參與者

指黑龍江省農(nóng)村信用社清算中心（以下簡稱省中心），間接參與者是指縣級農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社（以下簡稱縣

中心）及聯(lián)社營業(yè)部、農(nóng)村信用合作社（以下簡稱通匯社）。

第四條 省中心在人民銀行哈爾濱中心支行開立清算帳戶，其帳戶信息由人民銀行發(fā)送至國家處理中心；縣中心、通匯社在省中心開立清算帳戶；縣中心下屬的通匯社在縣聯(lián)社營業(yè)部開立清算帳戶。

第五條 大額支付系統(tǒng)處理各級參與者之間的往來帳務(wù)和事務(wù)類信息。

第六條 大額支付系統(tǒng)逐筆實(shí)時處理支付業(yè)務(wù)，全額清算資金。

第七條 大額支付系統(tǒng)處理各類支付業(yè)務(wù)信息時，其信息經(jīng)過發(fā)起行—發(fā)起清算行—發(fā)報中心—國家處理中心——

收報中心—接收清算行—接收行等七個環(huán)節(jié)。

1、發(fā)起行是向發(fā)起清算行提交支付業(yè)務(wù)的參與者。

2、發(fā)起清算行是向支付系統(tǒng)提交支付業(yè)務(wù)并開立清算帳戶的直接參與者或特許參與者。發(fā)起清算行也可作為發(fā)起

行向支付系統(tǒng)發(fā)起支付業(yè)務(wù)。

3、發(fā)報中心是向國家處理中心轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)起清算行支付信息的城市處理中心。

4、國家處理中心是接收、轉(zhuǎn)發(fā)支付信息，并進(jìn)行資金清算處理的機(jī)構(gòu)。

5、收報中心是向接收清算行轉(zhuǎn)發(fā)國家處理中心支付信息的城市處理中心。

6、接收清算行是向接收行轉(zhuǎn)發(fā)支付信息并開立清算帳戶的直接參與者。

7、接收行是從接收清算行接收支付信息的參與者，接收清算行也可以作為接收行接收支付信息。

第八條 支付信息由紙憑證轉(zhuǎn)換為電子信息或由電子信息轉(zhuǎn)換為紙憑證，具有同等的支付效力。

支付信息由紙憑證轉(zhuǎn)換為電子信息，電子信息產(chǎn)生支付效力，紙憑證失去支付效力；電子信息轉(zhuǎn)換為紙憑證，紙

憑證產(chǎn)生支付效力，電子信息失去支付效力。

第九條 支付信息經(jīng)過確認(rèn)才產(chǎn)生支付效力。支付信息經(jīng)發(fā)起清算行至接收清算行的確認(rèn)，應(yīng)符合中國人民銀行

規(guī)定的信息格式，并按照規(guī)定編核密押。

第十條 省中心當(dāng)接到發(fā)起行發(fā)來的支付業(yè)務(wù)信息時，系統(tǒng)自動加編地方押后發(fā)送到城市處理中心；當(dāng)接到城市

處理中心轉(zhuǎn)發(fā)的支付業(yè)務(wù)信息時，系統(tǒng)自動核地方押后轉(zhuǎn)發(fā)至接收行。

第十一條 大額支付系統(tǒng)能夠接收全國押錯誤或地方押錯誤的報文，并向前置機(jī)提交確認(rèn)。行內(nèi)系統(tǒng)對全國押錯

誤和地方押錯誤在各節(jié)點(diǎn)都有提示。

在發(fā)送往帳時，省中心加編地方押有誤，城市處理中心將業(yè)務(wù)自動退回省中心，省中心重新編押發(fā)送；在接收來

帳時，省中心核地方押有誤，接收業(yè)務(wù)并轉(zhuǎn)發(fā)，同時向城市處理中心發(fā)查詢；通匯社接到密押有誤的報文時，帳

務(wù)做暫收處理，待接到上級答復(fù)后按規(guī)定處理。

第十二條 大額支付系統(tǒng)運(yùn)行工作日為法定工作日，運(yùn)行工作時間由中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定，省中心必須與其保

持一致。

縣中心在所轄各通匯社全部簽退后，方可簽退；通匯社不能提前簽退（必須在規(guī)定時間內(nèi)簽退）。

第二章

支付業(yè)務(wù)

第十三條 大額支付系統(tǒng)的業(yè)務(wù)范圍：

1、規(guī)定金額起點(diǎn)以上的跨行貸記支付業(yè)務(wù)；

2、規(guī)定金額起點(diǎn)以下的緊急跨行貸記支付業(yè)務(wù)；

3、農(nóng)村信用社系統(tǒng)內(nèi)跨同一清算行的需要通過大額支付系統(tǒng)處理的貸記支付業(yè)務(wù)；

4、接收特許參與者發(fā)起的即時轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)；

5、兌付城市商業(yè)銀行銀行匯票業(yè)務(wù)；

6、接收中國人民銀行會計營業(yè)部門、國庫部門發(fā)起的貸記支付業(yè)務(wù)及內(nèi)部轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)通知。

第十四條 大額支付業(yè)務(wù)的金額起點(diǎn)執(zhí)行中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。

第十五條 發(fā)起行發(fā)起的支付業(yè)務(wù)，應(yīng)根據(jù)發(fā)起人的要求確定支付業(yè)務(wù)的優(yōu)先級別。優(yōu)先級別按下列標(biāo)準(zhǔn)確定：

1、發(fā)起人要求的救災(zāi)，戰(zhàn)備款項為特急支付；

2、發(fā)起人要求的緊急款項為緊急支付；

3、其他支付款項為普通支付；

第十六條 發(fā)起行（發(fā)起清算行）應(yīng)及時向大額支付系統(tǒng)發(fā)送支付業(yè)務(wù)信息。

第十七條 行內(nèi)系統(tǒng)正常接收即時轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)：包括債券認(rèn)購、債券兌付、債券交易、債券收益以及公開市場操作

業(yè)務(wù)的資金清算、自動質(zhì)押融資業(yè)務(wù)。

第十八條 通過大額支付系統(tǒng)，向匯票處理中心發(fā)送申請銀行匯票資金兌付報文，接收劃拔資金來帳。

第十九條 通過大額支付系統(tǒng)，辦理銀行間同業(yè)款項拆出和拆借款歸還。

第二十條 支付系統(tǒng)可以向電子聯(lián)行通匯機(jī)構(gòu)發(fā)送支付類報文，也可以接收電子聯(lián)行系統(tǒng)來帳，但發(fā)起方和接收

方須使用6位電子聯(lián)行行號。

第二十一條 大額支付系統(tǒng)內(nèi)各級參與者要加強(qiáng)查詢查復(fù)的管理，對有疑問或發(fā)生差錯的支付業(yè)務(wù)，應(yīng)在當(dāng)日至

遲下一個工作日上午發(fā)出查詢，查復(fù)行應(yīng)在收到查詢信息的當(dāng)日至遲下一個工作日上午予以查復(fù)。

第二十二條 發(fā)起行發(fā)起的支付業(yè)務(wù)需要撤銷的，應(yīng)通過大額支付系統(tǒng)向國家處理中心發(fā)送撤銷請求。對國家處

理中心已清算的支付業(yè)務(wù)，不允許辦理撤銷。

第二十三條 發(fā)起行對發(fā)起的支付業(yè)務(wù)需要退回的，應(yīng)通過支付系統(tǒng)向接收行發(fā)送退回申請報文。接收行收到發(fā)

起行發(fā)來的退回申請報文，如未貸記收款人帳戶的，應(yīng)立即辦理退匯；如已貸記收款人帳戶的，應(yīng)拒絕退匯。如

由發(fā)起人主動發(fā)起的，由發(fā)起人與接收人協(xié)商解決；如由發(fā)起行主動發(fā)起，應(yīng)由發(fā)起行與接收行（人）協(xié)商解決。第二十四條 日間通過“手工監(jiān)控”查詢支付業(yè)務(wù)交易狀態(tài)時，發(fā)現(xiàn)當(dāng)日往帳業(yè)務(wù)被支付系統(tǒng)拒絕的，省中心自

動做沖帳處理。

第二十五條 支付系統(tǒng)各節(jié)點(diǎn)（NPC、CCPC、MBFE）之間、非同一清算行的兩個參與者間進(jìn)行通知等簡短消息的

傳遞，以及發(fā)往電子聯(lián)行通匯機(jī)構(gòu)的事務(wù)類信息，應(yīng)使用自由格式報文。

第二十六條 省中心對通匯社要按月收取匯劃費(fèi)用，起止時間為上月末日至本月末日前一天，于本月末日扣收；

通匯社向通過大額支付系統(tǒng)辦理支付業(yè)務(wù)的客戶收取匯劃費(fèi)用，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按人行2001（791）號文件實(shí)時收取。

第二十七條 大額支付系統(tǒng)保證金戶利息由省中心對縣中心、通匯社逐級主動計息，計息日為每季末月20日。

第三章 資金清算

第二十八條 大額支付系統(tǒng)實(shí)行保證金最低限額管理，各級參與者在其開立的清算帳戶內(nèi)應(yīng)存足用于支付業(yè)務(wù)的

清算資金，縣中心、通匯社初次繳存的清算資金應(yīng)按各項存款余額的千分之五（不得低于100萬元）。通匯社清

算賬戶保證金低于最低限額時要及時補(bǔ)繳，對超過三天仍未補(bǔ)足的，省中心按不足部分處以每日萬分之五罰息。

第二十九條 省中心在其清算帳戶頭寸不足時，國家處理中心對其支付業(yè)務(wù)按以下順序排隊待清算：

1．錯帳沖正；

2．特急大額支付（救災(zāi)、戰(zhàn)備款項）；

3．彌補(bǔ)日間透支；

4．日間透支利息和支付業(yè)務(wù)收費(fèi)；

5．同城票據(jù)交換軋差凈額清算；

6．特急大額支付；

7．普通大額支付和即時轉(zhuǎn)帳支付。

第三十條 省中心根據(jù)需要對排隊待清算的業(yè)務(wù)在同一級別內(nèi)調(diào)整先后順序，清算順序按級次、時間先后順序

排列。

第三十一條 省中心通過與人民銀行協(xié)定，對其清算帳戶可以設(shè)置自動質(zhì)押融資機(jī)制和核定日間透支限額，用于 彌補(bǔ)清算帳戶日間流動性不足。但同一營業(yè)日只能采用一種機(jī)制。

第三十二條 在清算窗口打開階段，省清算中心可以通過頭寸查詢，檢查帳戶是否存在透支排隊現(xiàn)象，如頭寸

不足，要積極籌措資金，補(bǔ)足頭寸。

第三十三條 清算窗口時間內(nèi)，省中心清算帳戶頭寸不足時，應(yīng)按照下列順序籌措資金：

1．從銀行間同業(yè)拆借市場拆借資金；

2．通過債券回購獲得資金；

3．通過票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，再貼現(xiàn)獲得資金；

4．向中國人民銀行申請再貸款。

第三十四條 清算窗口時間內(nèi)，大額支付系統(tǒng)僅受理電子聯(lián)行來帳業(yè)務(wù)以及缺款清算行的貸記支付業(yè)務(wù)（銀行間

同業(yè)拆借、人民銀行內(nèi)部轉(zhuǎn)帳、即時轉(zhuǎn)帳等支付業(yè)務(wù)）。

第三十五條 清算窗口時間內(nèi)，已籌措的資金按以下順序清算：

1．錯帳沖正；

2．特急大額支付（救災(zāi)、戰(zhàn)備款項）；

3．彌補(bǔ)日間透支；

4．日間透支利息和支付業(yè)務(wù)收費(fèi)；

5．同城票據(jù)交換等軋差凈額清算；

6．緊急大額支付；

7．普通大額支付和即時轉(zhuǎn)帳支付。

第三十六條 省中心清算帳戶禁止隔夜透支，在清算窗口關(guān)閉前的預(yù)定時間內(nèi)，國家處理中心退回仍在排隊的大

額支付業(yè)務(wù)和即時轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)。資金仍不足部分，由中國人民銀行哈爾濱中心支行提供高額罰息貸款，期限一天，日利率萬分之五。

第三十七條 通匯社嚴(yán)禁透支，清算帳戶頭寸不足時，要及時進(jìn)行調(diào)劑。第三十八條 省中心可以查詢各縣中心、通匯社的清算帳戶信息，嚴(yán)禁下級查詢上級帳戶信息。

第三十九條 省中心申請撤銷清算帳戶時，須經(jīng)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种型ㄟ^大額支付系統(tǒng)向國家處理中心發(fā)送

撤銷清算帳戶的指令后，于第三個營業(yè)日日終予以銷戶。縣中心、通匯社要撤銷帳戶的需經(jīng)省中心批準(zhǔn)，并按照

帳戶管理的有關(guān)規(guī)定辦理銷戶。

第四十條 大額支付系統(tǒng)各級參與者分別以上級清算臺帳為準(zhǔn)，逐級對帳。

第四章 紀(jì)律與責(zé)任

第四十一條 省中心、縣中心、通匯社應(yīng)遵守本辦法及其他相關(guān)規(guī)定，不得拖延支付、截留、挪用客戶和他行

資金；不得因清算帳戶頭寸不足影響客戶和他行資金的使用；不得疏于系統(tǒng)管理，影響系統(tǒng)安全、穩(wěn)定運(yùn)行；不

得有疑不查，查而不復(fù)；不得偽造、篡改大額支付業(yè)務(wù)，盜用資金。

第四十二條 因工作差錯延誤大額支付業(yè)務(wù)的處理，影響客戶和他行資金使用的，應(yīng)按中國人民銀行規(guī)定的同檔

次流動資金貸款利率計付賠償金。

第四十三條 因違反規(guī)定故意拖延支付，截留挪用資金影響客戶和他行資金使用的，應(yīng)按規(guī)定承擔(dān)賠償責(zé)任。

第四十四條 系統(tǒng)工作人員在辦理大額支付業(yè)務(wù)中玩忽職守或出現(xiàn)重大失誤，造成資金損失的，應(yīng)按規(guī)定承擔(dān)行

政責(zé)任；情節(jié)嚴(yán)重的，依法追究刑事責(zé)任；偽造、篡改大額支付業(yè)務(wù)盜用資金的，依法追究刑事責(zé)任。

第四十五條 省中心因清算帳戶頭寸不足，導(dǎo)致排隊支付指令未及時清算，延誤客戶和他行資金使用的，應(yīng)按規(guī)

定承擔(dān)賠償責(zé)任。

第四十六條 省中心、縣中心及通匯社未在規(guī)定的時間內(nèi)提出和答復(fù)業(yè)務(wù)查詢，造成資金延誤的，應(yīng)按規(guī)定承擔(dān)

賠償責(zé)任。

第四十七條 省中心應(yīng)妥善保管密押，嚴(yán)防泄露。因保管不善泄露密押，造成資金損失的，有關(guān)責(zé)任方應(yīng)按規(guī)定

承擔(dān)賠償責(zé)任。故意泄露密押情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)依法追究刑事責(zé)任。

第五章

附則

第四十八條 大額支付系統(tǒng)參與者接收支付來帳業(yè)務(wù)時，應(yīng)使用中國人民銀行統(tǒng)一制定印刷的支付系統(tǒng)專用憑證，并納入重要空白憑證管理。

第四十九條 本辦法由黑龍江省農(nóng)村信用聯(lián)社籌備工作組負(fù)責(zé)解釋，修改。

第五十條 本辦法自支付系統(tǒng)上線運(yùn)行之日起試行。

附件二

黑龍江省農(nóng)村信用社大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理手續(xù)

（試 行）

壹 會計科目及帳戶設(shè)置

黑龍江省農(nóng)村信用社大額支付業(yè)務(wù)參與者在處理支付業(yè)務(wù)時，其會計科目及帳戶的使用必須按農(nóng)村信用社會計制度 的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行歸屬。

一、省中心會計科目及帳戶設(shè)置

（一）1127存出保證金。核算省中心存放人民銀行哈爾濱中心支行的支付結(jié)算保證金。增加時記借方，減少時記貸

方，余額反映在借方。

（二）2323信用社上存聯(lián)社款項。核算縣中心、通匯社存放省中心的結(jié)算保證金。增加時記貸方，減少時記借方，余額反映在貸方。

（三）1391其他應(yīng)收款。科目下增設(shè)“匯劃費(fèi)用墊款”帳戶。用于墊付人民銀行收取全省支付業(yè)務(wù)匯劃費(fèi)用。省中

心收取縣中心、通匯社支付業(yè)務(wù)匯劃費(fèi)用時，減記本帳戶余額，其差額記入損益帳務(wù)處理。

（四）2621其他應(yīng)付款。科目下增設(shè)“支付系統(tǒng)待解付款項”帳戶。核算省中心滯留往帳業(yè)務(wù)；增設(shè)“匯劃費(fèi)用”

帳戶，核算省中心自身辦理大額支付業(yè)務(wù)收取的匯劃費(fèi)用。

二、縣中心會計科目及帳戶設(shè)置

（一）1127存出保證金—省中心結(jié)算保證金戶。核算縣中心存放省中心的結(jié)算保證金。增加時記借方，減少時記

貸方，余額反應(yīng)在借方。

（二）2323信用社上存聯(lián)社款項—信用社結(jié)算保證金戶。核算各信用社存放在縣中心的結(jié)算保證金。增加時記貸方，減少時記借方，余額反應(yīng)在貸方。

（三）1391其他應(yīng)收款。科目下增設(shè)“匯劃費(fèi)用墊款”帳戶。用于墊付省中心收取全縣支付業(yè)務(wù)匯劃費(fèi)用。縣中心

收取各通匯社支付業(yè)務(wù)匯劃費(fèi)用時，減記本帳戶余額，其差額記入損益帳務(wù)處理。

三、通匯社的會計科目及帳戶設(shè)置

（一）1127存出保證金—結(jié)算保證金戶。核算信用社存放省、縣中心的結(jié)算保證金。增加時記借方，減少時記貸方，余額反應(yīng)在借方。

1、上劃上級中心結(jié)算保證金時會計分錄為：

借：1127存出保證金—結(jié)算保證金戶

貸：1112準(zhǔn)備金存款

或相關(guān)科目

2、劃回上級中心結(jié)算保證金時填寫結(jié)算資金調(diào)撥單，傳真至向上級中心，收到劃回資金時會計分錄與上劃上級中

心結(jié)算保證金相反。

（二）2621其他應(yīng)付款。科目下增設(shè)“支付系統(tǒng)待解付款項”帳戶，核算異常來帳或待處理來帳業(yè)務(wù)等；增設(shè)“匯

劃費(fèi)用”帳戶，核算辦理大額支付業(yè)務(wù)收取的匯劃費(fèi)用，接到省、縣中心的支付業(yè)務(wù)計費(fèi)清單時，減記本帳戶余額。

貳 大額支付業(yè)務(wù)

第一節(jié) 匯兌業(yè)務(wù)處理手續(xù)

一、匯出款項時：

（一）匯出社業(yè)務(wù)處理手續(xù)：

1、匯款人委托信用社辦理匯兌時，應(yīng)填寫電匯憑證一式三聯(lián)。第一聯(lián)回單，第二聯(lián)借方憑證，第三聯(lián)匯款依據(jù)。

匯款人和收款人均為個人，且需要在匯入行（社）支取現(xiàn)金的，匯款人應(yīng)在電匯憑證“金額”大寫欄先填寫“現(xiàn)金

”字樣后再填匯款金額。

2、匯出社受理電匯憑證時，應(yīng)認(rèn)真審查：憑證內(nèi)容是否齊全、正確；匯款人帳戶內(nèi)是否有足夠可支付金額；匯款

人的簽章是否與預(yù)留印鑒相符。對大寫欄填明“現(xiàn)金”字樣的，還應(yīng)審查匯款人收款人是否均為個人。審核無誤后，第

一聯(lián)憑證加蓋轉(zhuǎn)訖章交匯款人,第二聯(lián)作借方憑證,第三聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章及相關(guān)業(yè)務(wù)人員印章交大額支付系統(tǒng)錄入員作往帳

錄入依據(jù)。

3、大額支付系統(tǒng)錄入員依據(jù)電匯憑證第三聯(lián)，根據(jù)相對應(yīng)的報文格式內(nèi)容，進(jìn)行往帳信息錄入后把支付交易序號

填寫在電匯憑證第三聯(lián)的右上角，以便進(jìn)行復(fù)核發(fā)送。

4、復(fù)核員審查匯款憑證使用是否正確、憑證要素是否齊全，是否經(jīng)會計專柜記帳、復(fù)核。按上列程序?qū)彶闊o誤后，對應(yīng)錄入的要素進(jìn)行逐項復(fù)核。

5、如超過一定金額，按規(guī)定進(jìn)行授權(quán)后發(fā)送。

（1）通匯社的業(yè)務(wù)處理手續(xù)

業(yè)務(wù)發(fā)送成功，自制貸方傳票做記賬憑證（電匯憑證第三聯(lián)和匯總清算憑證做附件），會計分錄為：

借：2011活期存款—ХХ戶

或相關(guān)科目

貸：1127存出保證金—結(jié)算保證金戶

（2）縣中心的業(yè)務(wù)處理手續(xù)

業(yè)務(wù)發(fā)送成功，系統(tǒng)自動減少該通匯社在縣中心的清算臺帳余額，日終縣中心打印各通匯社記賬憑證，交會計專

柜進(jìn)行帳務(wù)處理。會計分錄為：

借：2323信用社上存聯(lián)社款項—ХХ信用社結(jié)算保證金戶

貸：1127存出保證金－省中心結(jié)算保證金戶

（3）省中心業(yè)務(wù)處理手續(xù)

業(yè)務(wù)發(fā)送成功，系統(tǒng)自動減少該縣中心、通匯社在省中心的清算臺帳余額，日終省中心打印各縣中心、通匯社記

賬憑證，交會計進(jìn)行帳務(wù)處理。會計分錄為： 借：2323信用社上存聯(lián)社款項—ХХ縣中心、通匯社結(jié)算保證金戶

貸：1127存出保證金

二、匯入款項時：

大額支付系統(tǒng)來帳業(yè)務(wù)，是指經(jīng)省中心前置機(jī)接收人民銀行城市處理中心轉(zhuǎn)發(fā)的來帳數(shù)據(jù)，經(jīng)過省中心支付系統(tǒng)

后臺、縣中心到達(dá)匯入社。

（一）匯入社的業(yè)務(wù)處理手續(xù)

匯入社監(jiān)控到來帳信息時，操作員要及時接收并打印來帳憑證(支付系統(tǒng)專用憑證一式兩聯(lián))。

1、操作員對接收的來帳憑證逐項內(nèi)容審核無誤后，交會計專柜進(jìn)行帳務(wù)處理。會計分錄為：

借：1127存出保證金—結(jié)算保證金戶

貸：2011活期存款—××戶

或相關(guān)科目

2、對憑證內(nèi)容有誤或戶名帳號不符的來帳業(yè)務(wù)，應(yīng)專夾保管支付系統(tǒng)專用憑證，然后通過支付系統(tǒng)發(fā)出查詢，待查復(fù)后按規(guī)定處理。

如果在當(dāng)日日終前得不到查復(fù)，暫做來帳掛帳處理。會計分錄為：

借：1127存出保證金—結(jié)算保證金戶

貸：2621其他應(yīng)付款—支付系統(tǒng)待解付款項（自制轉(zhuǎn)帳憑證）

次日，得到查復(fù)后。

（1）確定為本社可入帳的來帳業(yè)務(wù)，會計人員抽出專夾保管支付系統(tǒng)專用憑證，第一聯(lián)做銀行轉(zhuǎn)賬傳票，第二聯(lián)

做客戶通知單。將掛帳的待處理來帳轉(zhuǎn)入相應(yīng)科目。會計分錄為：

借：2621其他應(yīng)付款-—支付系統(tǒng)待解付款項（自制轉(zhuǎn)帳憑證）

貸：2011活期存款—ХХ戶（支付系統(tǒng)專用憑證第一聯(lián)）

或相關(guān)科目（2）如確定為非本社受理或無法入帳的支付業(yè)務(wù)，另做一筆往帳退回發(fā)起行。帳務(wù)處理會計分錄為：

借：2621其他應(yīng)付款-—支付系統(tǒng)待解付款項（自制轉(zhuǎn)帳憑證，支付系統(tǒng)專用憑證一式兩聯(lián)做附件）

貸：1127存出保證金—結(jié)算保證金戶

（二）縣中心的業(yè)務(wù)處理手續(xù)

通匯社接收的來帳業(yè)務(wù)，系統(tǒng)自動登記該通匯社在縣中心的清算臺帳余額，日終，縣中心打印通匯社記賬憑證，交會計專柜進(jìn)行帳務(wù)處理。會計分錄為：

借：1127存出保證金－省中心結(jié)算保證金戶

貸：2323信用社上存聯(lián)社款項─××信用社結(jié)算保證金戶

（三）省中心業(yè)務(wù)處理手續(xù)

省中心支付系統(tǒng)后臺通過前置機(jī)接收人民銀行城市處理中心轉(zhuǎn)發(fā)通匯社來帳信息時。系統(tǒng)自動登記通匯社所屬縣

中心、通匯社在省中心的清算臺帳余額，日終，省中心支付系統(tǒng)后臺打印各縣中心、通匯社記賬憑證，交會計專柜進(jìn)

行帳務(wù)處理。會計分錄為：

借：1127存出保證金

貸：2323信用社上存聯(lián)社款項─××縣中心、通匯社結(jié)算保證金戶

第二節(jié)

委托收款業(yè)務(wù)處理手續(xù)

一、委托收款發(fā)出時：

（一）收款人辦理委托收款時，應(yīng)填制委托收款憑證一式五聯(lián)。第一聯(lián)受理回單，第二聯(lián)貸方憑證，第三聯(lián)借

方憑證，第四聯(lián)匯款依據(jù)，第五聯(lián)付款通知。

收款人在第二聯(lián)委托收款憑證上簽章后，將委托收款憑證和有關(guān)債務(wù)證明提交開戶社。開戶社按規(guī)定要求進(jìn)行

認(rèn)真審查無誤后，將委托收款憑證第三、四、五聯(lián)和債務(wù)證明寄交付款人開戶行;第一聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)公章退給收

款人;第二聯(lián)委托收款憑證專夾保管，同時登記發(fā)出委托收款登記簿。

（二）對方同意付款，發(fā)出社接到來帳信息時，打印一式兩聯(lián)支付系統(tǒng)專用憑證，同時銷記發(fā)出委托收款登記 簿。第一聯(lián)入委托收款單位（人）帳戶(專夾保管第二聯(lián)委托收款憑證作支付系統(tǒng)專用憑證附件)；第二聯(lián)加蓋

轉(zhuǎn)訖章后交委托收款單位（人）作收帳通知。

通匯社、縣中心、省中心的所有帳務(wù)處理手續(xù)同匯兌來帳。

（三）付款的處理手續(xù)。

發(fā)出社（行）接到第四、五聯(lián)委托收款憑證及有關(guān)債務(wù)證明和第三、四聯(lián)拒絕付款理由書，經(jīng)核對無誤后，抽出第二聯(lián)委托收款憑證，并在該聯(lián)憑證備注欄注明“拒絕付款”字樣，銷記發(fā)出委托收款憑證登記簿。

然后將第四、五聯(lián)委托收款憑證及有關(guān)債務(wù)證明和第四聯(lián)拒付理由書一并退給收款人。收款人在第三聯(lián)拒付

理由書上簽收后，收款人開戶社將第三聯(lián)拒付理由書連同第二聯(lián)委托收款憑證一并保管備查。

二、委托收款收到時：

（一）付款人為信用社付款的。

接到委托收款憑證和有關(guān)債務(wù)證明，按規(guī)定付款時，第三聯(lián)委托收款憑證作借方憑證，第五聯(lián)及有關(guān)債務(wù)證明

作借方憑證附件。第四聯(lián)作委托收款（劃回）支付報文錄入依據(jù)。發(fā)送成功后，進(jìn)行帳務(wù)處理時會計分錄為：

借：××相關(guān)科目

貸：1127存出保證金—結(jié)算保證金戶

省中心、縣中心的帳務(wù)處理手續(xù)同匯兌往帳。

（二）付款人為單位（人）付款的。

1、接收社在接到委托收款憑證和有關(guān)債務(wù)證明時，按照有關(guān)辦法規(guī)定需要將有關(guān)債務(wù)證明留存的，將第五聯(lián)

委托收款憑證加蓋業(yè)務(wù)公章及時交給付款人，并由付款人簽收；按照有關(guān)辦法規(guī)定需要將有關(guān)債務(wù)證明交給付款

人的，應(yīng)將第五聯(lián)委托收款憑證加蓋業(yè)務(wù)公章連同有關(guān)債務(wù)證明及時交給付款人，并由付款人簽收。

2、接收社接到付款人的付款通知書時，用第三聯(lián)委托收款憑證作借方憑證，如留存?zhèn)鶆?wù)證明的，其債務(wù)證明

和付款通知書作借方憑證附件。第四聯(lián)委托收款憑證作委托收款（劃回）支付報文的錄入依據(jù)。

3、大額支付系統(tǒng)錄入員、復(fù)核員依據(jù)委托收款憑證第四聯(lián)進(jìn)行往帳錄入、復(fù)核、發(fā)送。通匯社、縣中心、省中心的所有帳務(wù)處理手續(xù)同匯兌往帳。

（三）付款單位（人）拒絕付款的處理手續(xù)。

接收社對付款人填制的一式四聯(lián)拒絕付款理由書以及付款人持有的債務(wù)證明和第五聯(lián)委托收款憑證，經(jīng)

核對無誤后，在委托收款憑證備注欄注明“拒絕付款”字樣。然后將第一聯(lián)拒付理由書加蓋業(yè)務(wù)公章作

為回單退還付款人，將第二聯(lián)拒付理由書連同第三聯(lián)委托收款憑證一并留存?zhèn)洳椋瑢⒌谌⑺穆?lián)拒付理由

書連同付款人提交或本行留存的債務(wù)證明和第四、五聯(lián)委托收款憑證一并寄收款人開戶行（社）。

第三節(jié)

托收承付業(yè)務(wù)處理手續(xù)

一、托收承付發(fā)出時：

（一）收款人辦理托收時，應(yīng)填制托收承付憑證一式五聯(lián)。第一聯(lián)受理回單，第二聯(lián)貸方憑證，第三聯(lián)借方

憑證，第四聯(lián)匯款依據(jù)，第五聯(lián)付款通知。

收款人在第二聯(lián)托收承付憑證上簽章后，將托收承付憑證和有關(guān)單證提交開戶社（行）。發(fā)出社收到上述憑

證進(jìn)行認(rèn)真審查無誤后,將第一聯(lián)托收憑證加蓋業(yè)務(wù)公章后退給收款人；將第二聯(lián)托收憑證登記發(fā)出托收結(jié)算

憑證登記簿后專夾保管；將托收承付憑證第三、四、五聯(lián)和有關(guān)單證郵寄到付款行（社）。

（二）對方同意付款，發(fā)出社接到來帳信息時，打印一式兩聯(lián)支付系統(tǒng)專用憑證，同時銷記發(fā)出托收結(jié)算憑

證登記簿。第一聯(lián)作托收單位（人）帳戶貸記憑證（專夾保管第二聯(lián)托收承付憑證作貸記憑證附件）；第二

聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章后交托收單位（人）作收帳通知。

通匯社、縣中心、省中心所有帳務(wù)處理手續(xù)同匯兌來帳。

（三）付款單位（人）拒絕付款的處理

發(fā)出社接收到第四、五聯(lián)托收承付憑證及有關(guān)單證和第三、四聯(lián)拒絕付款理由書，經(jīng)核對無誤后，抽出第二

聯(lián)托收承付憑證，并在該聯(lián)憑證備注欄注明“拒絕付款”字樣。銷記發(fā)出托收結(jié)算憑證登記簿。然后將第四、五聯(lián)

托收承付憑證及有關(guān)單證和第四聯(lián)拒付理由書一并退給收款人。收款人在第三聯(lián)拒付理由書上簽收后，收款人開戶

行將第三聯(lián)拒付理由書連同第二聯(lián)托收承付憑證一并保管備查。

二、托收承付收到時

（一）接收社在收到托收承付憑證和有關(guān)單證時，進(jìn)行審查無誤后，在憑證上填注收到日期和承付期，然后根

據(jù)第三、四聯(lián)托收憑證，逐筆登記托收結(jié)算憑證登記簿，將第三、四聯(lián)托收憑證專夾保管，將第五聯(lián)托收憑證加蓋業(yè)

務(wù)公章，連同交易單證一并及時交給付款人。

（二）接收社在承付期內(nèi)收到付款人的付款通知時，用第三聯(lián)托收承付憑證作為支付該付款人存款帳戶的借

方憑證。

（三）大額支付系統(tǒng)操作員依據(jù)托收承付憑證第四聯(lián)作往帳錄入，發(fā)送成功后，進(jìn)行帳務(wù)處理時會計分錄為：

借：××相關(guān)科目

貸：1127存出保證金—結(jié)算保證金戶

省中心、縣中心的帳務(wù)處理手續(xù)同匯兌往帳。

（四）付款單位（人）拒絕付款的處理

接收社會計部門收到付款人填制的一式四聯(lián)拒絕付款理由書、拒付證明、第五聯(lián)托收承付憑證及所附單證時，嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》有關(guān)規(guī)定進(jìn)行認(rèn)真審查，對符合規(guī)定同意拒付的，在托收承付憑證備注欄注明

“拒絕付款”字樣。然后將第一聯(lián)拒付理由書加蓋業(yè)務(wù)公章作為回單退還付款人，將第二聯(lián)拒付理由書連同

第三聯(lián)托收承付憑證一并留存?zhèn)洳椋瑢⒌谌⑺穆?lián)拒付理由書連同付款人提交或本行留存的有關(guān)單證和第四、五聯(lián)托收承付憑證一并寄收款人開戶行。

第四節(jié) 銀行間同業(yè)拆借業(yè)務(wù)處理手續(xù)

銀行間同業(yè)拆借業(yè)務(wù)包括場內(nèi)同業(yè)拆借和場外同業(yè)拆借。

場內(nèi)同業(yè)拆借是指經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)成為全國銀行間同業(yè)拆借市場會員的金融機(jī)構(gòu)在全國銀行間同業(yè)拆借中

心電子交易系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行的資金融通。

金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行場內(nèi)同業(yè)拆借必須訂立書面合同。合同要載明機(jī)構(gòu)名稱及簽章、負(fù)責(zé)人姓名及簽章、交易日期、金額、期限、利率、違約責(zé)任等主要條款。書面合同形式包括全國銀行間同業(yè)拆借中心交易系統(tǒng)生成的成交單、電報、電傳、傳真、合同書及信件等。

場外同業(yè)拆借是指成為全國銀行間同業(yè)拆借市場會員的金融機(jī)構(gòu)與非市場會員之間、非市場會員之間為調(diào)劑資

金頭寸余缺而在全國銀行間同業(yè)拆借市場以外進(jìn)行的同業(yè)拆借業(yè)務(wù)。

金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行場外同業(yè)拆借業(yè)務(wù)必須訂立書面合同。合同要載明機(jī)構(gòu)名稱及簽章、負(fù)責(zé)人姓名及簽章、交易日

期、金額、期限、利率、違約責(zé)任等主要條款。書面合同包括合同書、協(xié)議書、信件和數(shù)據(jù)文件（包括電報、電傳等）等可以有形地表現(xiàn)所載內(nèi)容的形式。

一、拆出款項時

（一）拆出款項的業(yè)務(wù)處理手續(xù)

1、拆出社資金營運(yùn)部門通過網(wǎng)絡(luò)或其他方式與其他金融機(jī)構(gòu)簽定拆出合同，支付系統(tǒng)操作員依據(jù)合法有效的拆

借合同內(nèi)容進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入。如超過10萬元，按授權(quán)級別進(jìn)行授權(quán)。

2、復(fù)核員對錄入員錄入的要素逐一進(jìn)行復(fù)核后經(jīng)審核發(fā)送員發(fā)送，同時登記銀行間同業(yè)拆借登記簿。發(fā)送成功

后，復(fù)核員要及時打印往帳憑證交會計專柜進(jìn)行帳務(wù)處理。會計分錄為：

借：1212拆放銀行業(yè)—××銀行

或其他拆出科目

貸：1127存出保證金—結(jié)算保證金戶

（二）對方歸還拆借款項的業(yè)務(wù)處理手續(xù)

拆出社打印支付系統(tǒng)專用憑證，同時銷記銀行間同業(yè)拆借登記簿，日終打印匯總清算憑證，交會計專柜進(jìn)行帳

務(wù)處理。會計分錄為：

借：1127存出保證金—結(jié)算保證金戶

貸：1212拆放銀行業(yè)—××銀行

或其他拆出科目（支付系統(tǒng)專用憑證）

貸：5021金額機(jī)構(gòu)往來收入（自制轉(zhuǎn)帳憑證）

二、拆入款項時

（一）拆入款項時業(yè)務(wù)處理手續(xù)。

1、拆入社資金營運(yùn)部門通過網(wǎng)絡(luò)或其他方式與其他金融機(jī)構(gòu)簽定拆入合同，并將拆借清單或入帳憑證提交大額

付系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作員。

2、拆入社通過大額支付系統(tǒng)接收來帳信息，打印支付系統(tǒng)專用憑證，登記銀行間同業(yè)拆借登記簿，同時將支付系

統(tǒng)專用憑證交會計專柜做帳務(wù)處理。會計分錄為：

借：1127存出保證金—結(jié)算保證金戶

貸：2413銀行業(yè)拆入—××銀行

或其他拆入科目（支付系統(tǒng)專用憑證第一聯(lián)）

（二）拆入社歸還拆借款的業(yè)務(wù)處理手續(xù)。

1、由會計專柜手工填制拆借款項科目借記憑證，銷記拆入款項科目。同時將資金營運(yùn)部門提交的拆入資金還款通

知書交大額支付系統(tǒng)錄入員。

2、支付系統(tǒng)操作員依據(jù)拆入資金還款通知書進(jìn)行往帳錄入、復(fù)核、發(fā)送，同時銷記銀行間同業(yè)拆借登記簿。日終

打印匯總清算憑證，交會計專柜進(jìn)行帳務(wù)處理。會計分錄為：

借：2413銀行業(yè)拆入—××銀行

或其他拆入科目

借：5221金額機(jī)構(gòu)往來支出（自制轉(zhuǎn)帳憑證）

貸：1127存出保證金—結(jié)算保證金戶

第五節(jié)

電子聯(lián)行匯兌業(yè)務(wù)處理手續(xù)

支付系統(tǒng)將逐步取代電子聯(lián)行，大額支付系統(tǒng)在我省正式上線運(yùn)行后，黑龍江省各地區(qū)的電子聯(lián)行小站將被關(guān)閉，原通過電子聯(lián)行系統(tǒng)處理的跨行支付業(yè)務(wù)改由支付系統(tǒng)負(fù)責(zé)處理。由于大額支付系統(tǒng)在全國采取的是分期分批 推廣上線運(yùn)行，支付系統(tǒng)沒有運(yùn)行的城市電子聯(lián)行小站仍然存在，因此在一段時間內(nèi)將出現(xiàn)支付系統(tǒng)與電子聯(lián)

行系統(tǒng)并行的局面，支付系統(tǒng)發(fā)往電子聯(lián)行通匯機(jī)構(gòu)的支付業(yè)務(wù)，一律以支付系統(tǒng)內(nèi)電子聯(lián)行專用匯兌報文完成，通過大額實(shí)時支付系統(tǒng)處理。支付系統(tǒng)國家處理中心自動識別后，送轉(zhuǎn)換中心將其轉(zhuǎn)換為電子聯(lián)行業(yè)務(wù)信息。

電子聯(lián)行發(fā)起的貸記業(yè)務(wù)，電子聯(lián)行主站自動識別，凡屬匯往支付系統(tǒng)通匯機(jī)構(gòu)的，送轉(zhuǎn)換中心將其轉(zhuǎn)換為支付系

統(tǒng)電子聯(lián)行專用匯兌報文。

支付系統(tǒng)參與者按新的行號標(biāo)準(zhǔn)分配12位新行號，同時保留原電子聯(lián)行6位行號，電子聯(lián)行通匯行仍使用現(xiàn)行的6位

行號。

支付系統(tǒng)發(fā)往電子聯(lián)行通匯機(jī)構(gòu)的支付業(yè)務(wù)，以電子聯(lián)行專用匯兌報文處理，在錄入業(yè)務(wù)時其發(fā)起行、接收行必須輸

入6位電子聯(lián)行行號。

一、發(fā)出往帳業(yè)務(wù)處理手續(xù)

（一）匯出社的業(yè)務(wù)處理手續(xù)

匯出社的業(yè)務(wù)處理手續(xù)與匯兌往帳相同，但在業(yè)務(wù)錄入接收行行號時必須輸入6位電子聯(lián)行行號。帳務(wù)處理會計分錄為：

借：2011活期存款—××戶

或相關(guān)科目

貸：1127存出保證金—結(jié)算保證金戶

（二）縣中心、省中心的業(yè)務(wù)處理手續(xù)同匯兌往帳。

二、收到來帳時業(yè)務(wù)處理手續(xù)

（一）匯入社的業(yè)務(wù)處理手續(xù)。

匯入社的業(yè)務(wù)處理手續(xù)與匯兌來帳相同，帳務(wù)處理時會計分錄為：

借：1127存出保證金—結(jié)算保證金戶

貸：2011活期存款—××戶（支付系統(tǒng)專用憑證第一聯(lián)）

或相關(guān)科目

（二）縣中心、省中心的業(yè)務(wù)處理手續(xù)同匯兌來帳。

第六節(jié)

退匯支付業(yè)務(wù)的處理手續(xù)

退匯支付業(yè)務(wù)是指匯入社對接收的支付業(yè)務(wù)有誤無法入帳，或者接到對方的退回申請時使用此業(yè)務(wù)種類。

一、主動退匯的處理手續(xù)。

匯入社收到的來帳，收款單位為非本行開戶或收款單位的帳號戶名有誤無法入帳時，交會計專柜做掛帳處理。會

計分錄為：

借：1127存出保證金—結(jié)算保證金戶

貸：2621其他應(yīng)付款—支付系統(tǒng)待解付款項（支付系統(tǒng)專用憑證第一聯(lián)）

同時支付系統(tǒng)操作員經(jīng)授權(quán)后作為一筆往帳發(fā)送對方行，帳務(wù)處理會計分錄為：

借：2621其他應(yīng)付款—支付系統(tǒng)待解付款項（自制轉(zhuǎn)帳借方傳票，支付系統(tǒng)專用憑證第二聯(lián)做附件）

貸：1127存出保證金—結(jié)算保證金戶

二、接對方行退回申請時的處理手續(xù)。

接到對方行退回申請時，如支付業(yè)務(wù)尚未貸記收款人帳戶的，向?qū)Ψ叫邪l(fā)送退回申請應(yīng)答信息，在附言欄中注明

“同意退回”后，作退匯處理，帳務(wù)處理同主動退匯；如已貸記收款人帳戶，拒絕退回，并在發(fā)送退回申請應(yīng)答

時注明理由。

三、退匯業(yè)務(wù)僅針對于支付系統(tǒng)內(nèi)部機(jī)構(gòu)之間往來業(yè)務(wù)的退回處理，如果涉及到與電子聯(lián)行機(jī)構(gòu)之間的退回處理，只能通過發(fā)起一筆新的電子聯(lián)行業(yè)務(wù)來完成此項處理，但為了體現(xiàn)退匯，則應(yīng)在附言欄注明退匯字樣。

第七節(jié)

清算銀行匯票資金的業(yè)務(wù)處理手續(xù)

通匯社收到企業(yè)(個人)提交的城市商業(yè)銀行銀行匯票請求兌付時,暫不作帳務(wù)處理，由會計部門審查該筆匯票各項

內(nèi)容記載無誤且不超過提示付款期的情況下，將該筆銀行匯票提交支付系統(tǒng)操作員。

操作員審查匯票無誤后，將匯票記載的主要事項及客戶要求全額兌付或部分兌付等條件錄入支付系統(tǒng)，同時生成 申請清算銀行匯票資金報文，經(jīng)授權(quán)后發(fā)送到上海匯票處理中心，匯票處理中心收到報文，核驗(yàn)匯票密押，并分

情況進(jìn)行處理：

一、密押相符的，自動進(jìn)行配對處理，若配對相符，進(jìn)行資金劃撥；如配對不符，喚醒人工界面，經(jīng)查詢確認(rèn)后，屬重復(fù)兌付或超過匯票有效期的，向代理兌付行發(fā)出拒絕兌付通知；屬匯票資金未移存的，匯票處理中心向代

理兌付社（行）辦理資金劃撥。

二、密押不符的,向代理兌付社（行）發(fā)出拒絕兌付通知。

三、通匯社接收匯票處理中心劃撥資金來帳后，打印支付系統(tǒng)來帳憑證，交會計專柜進(jìn)行帳務(wù)處理。會計處理手

續(xù)同匯兌來帳。通匯社接收匯票處理中心拒絕兌付通知后，按規(guī)定進(jìn)行處理。

第 八 節(jié) 即時轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)處理手續(xù)

一、即時轉(zhuǎn)帳概述

即時轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)由特許參與者發(fā)起，發(fā)起時加編全國密押，直接發(fā)送國家處理中心（NPC）。

特許參與者是指經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)通過支付系統(tǒng)辦理特定業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)。中央國債登記公司（CDC）、公開市場操

作室（OMO）作為支付系統(tǒng)的特許參與者,分別以各自的身份，通過中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)(CBGS)與國家處理中心

（NPC）連接,辦理支付交易的即時轉(zhuǎn)帳。中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)由央行公開市場業(yè)務(wù)交易系統(tǒng)（OMOS）、中央銀行

債券發(fā)行系統(tǒng)（BAS）和中央債券簿記系統(tǒng)（CBBS）三部分組成。這三個系統(tǒng)在物理上通過中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)一接口與NPC連接。

二、即時轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)處理流程

即時轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)由特許參與者通過中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)向國家處理中心（NPC）發(fā)出即時轉(zhuǎn)帳指令并編全國押，N

PC收到即時轉(zhuǎn)帳報文后核全國押，并辦理資金清算，資金不足清算進(jìn)入隊列處理，國家處理中心（NPC）帳務(wù)處理完

成后向中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)（CBGS）發(fā)送即時轉(zhuǎn)帳回應(yīng)報文，將資金清算成功結(jié)果通知發(fā)起即時轉(zhuǎn)帳的特許參與者，同時向被借記行（社）和被貸記行（社）所在地城市處理中心（CCPC）發(fā)送即時轉(zhuǎn)帳通知報文，轉(zhuǎn)發(fā)被借記行（社）和被貸記行（社）作帳務(wù)處理。

三、即時轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)處理手續(xù)

即時轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)包括：公開市場操作資金清算業(yè)務(wù)、債券發(fā)行、兌付資金清算業(yè)務(wù)、銀行間債券市場交易資金清算業(yè)

務(wù)、自動質(zhì)押融資和質(zhì)押融資扣款業(yè)務(wù)。

（一）公開市場操作資金清算業(yè)務(wù)

公開市場操作業(yè)務(wù)交易主體是中國人民銀行和經(jīng)批準(zhǔn)的商業(yè)銀行法人機(jī)構(gòu)（一級交易商）。它是依托中央國債登

記結(jié)算公司操作運(yùn)行的中國人民銀行公開市場業(yè)務(wù)交易系統(tǒng)來實(shí)現(xiàn)的。中國人民銀行通過該系統(tǒng)向一級交易商招標(biāo)

進(jìn)行債券回購和現(xiàn)券買賣，已成為中央銀行吞吐基礎(chǔ)貨幣的主要渠道。

（二）債券發(fā)行、兌付資金清算業(yè)務(wù)的處理手續(xù)

1、信用社發(fā)行債券時

經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)信用社作為一級交易商允許發(fā)行債券時，信用社接到即時轉(zhuǎn)帳支付報文后應(yīng)及時打印，將即時轉(zhuǎn)帳

支付報文交會計專柜進(jìn)行帳務(wù)處理。

省中心、縣中心會計分錄同匯兌來帳。

通匯社會計分錄：

借：1127 存出保證金—結(jié)算保證金戶

貸：2721 發(fā)行債券—XX債券（即時轉(zhuǎn)帳支付憑證）

2、信用社買入債券時

信用社在債券發(fā)行系統(tǒng)中標(biāo)買入債券時，接收到支付系統(tǒng)轉(zhuǎn)發(fā)的即時轉(zhuǎn)帳支付報文后應(yīng)及時打印，將即時轉(zhuǎn)帳支付

報文交會計專柜進(jìn)行帳務(wù)處理。

省中心會計分錄為：

借：2323 信用社上存聯(lián)社款項—XX縣中心或信用社結(jié)算保證金戶

貸：1127 存出保證金 縣中心會計分錄為：

借： 2323 信用社上存聯(lián)社款項—XX信用社結(jié)算保證金戶

貸：1127 存出保證金—省中心結(jié)算保證金戶

通匯社會計分錄為：

借：1421 長期投資—XX 債券（即時轉(zhuǎn)帳憑證）

或（1411）短期投資（一年以內(nèi)）

貸：1127 存出保證金—結(jié)算保證戶

3、信用社發(fā)行債券到期兌付時

在預(yù)定的債券兌付日或收益支付日，信用社通過所在地發(fā)報中心向國家處理中心發(fā)出大額匯兌支付報文，將兌付和

收益資金足額劃入中央國債登記結(jié)算公司特許帳戶。

通匯社會計分錄：

借：2721 發(fā)行債券（本金）__XX債券

5311手續(xù)費(fèi)支出—其他手續(xù)費(fèi)

5211利息支出—金融債券利息支出

貸：1127 存出保證金—結(jié)算保證金戶

縣中心會計分錄：

借： 2323 信用社上存聯(lián)社款項—XX信用社大額支付保證金

貸：1127 存出保證金—省中心結(jié)算保證金戶

省中心會計分錄：

借： 2323 信用社上存聯(lián)社款項—XX縣中心或信用社結(jié)算保證金戶

貸：1127 存出保證金

4、信用社買入債券到期兌付時 信用社收到NPC發(fā)送即時轉(zhuǎn)帳支付報文后應(yīng)及時打印，并將即時轉(zhuǎn)帳支付報文交會計專柜進(jìn)行帳務(wù)處理。

省中心、縣中心會計分錄同匯兌來帳。

通匯社會計分錄：

借：1127 存出保證金—結(jié)算保證金戶

貸：1411 短期投資—XX債券（一年以內(nèi)）

或 1421 長期投資—XX債券（即時轉(zhuǎn)帳憑證）

貸：5141 投資收益

（三）銀行間債券市場交易結(jié)算業(yè)務(wù)的處理手續(xù)

銀行間債券市場交易結(jié)算業(yè)務(wù)主要有三種：現(xiàn)券買賣的債券結(jié)算和資金結(jié)算；質(zhì)押式回購首期的債券質(zhì)押和資金

結(jié)算；質(zhì)押式回購到期的債券解押和資金結(jié)算等。

辦理上述三種交易結(jié)算業(yè)務(wù)的信用社，必須在銀行間債券交易市場有交易資格。

1、現(xiàn)券買賣的債券結(jié)算和資金結(jié)算的業(yè)務(wù)處理手續(xù)

（1）信用社買入債券時

信用社接到即時轉(zhuǎn)帳支付報文后及時打印,并將即時轉(zhuǎn)帳支付報文交會計專柜進(jìn)行帳務(wù)處理：

省中心會計分錄：

借：2323 信用社上存聯(lián)社款項—XX縣中心或信用社結(jié)算保證金戶

貸：1127 存出保證金—大額支付保證金戶

縣中心會計分錄：

借： 2323 信用社上存聯(lián)社款項—XX信用社結(jié)算保證金戶

貸：1127 存出保證金—省中心結(jié)算保證金戶

通匯社會計分錄：

借：1411 短期投資—ＸＸ債券（一年以內(nèi)）

或 1421 長期投資—ＸＸ債券（即時轉(zhuǎn)帳憑證）

貸：1127 存出保證金—結(jié)算保證金戶

（2）信用社賣出債券時

信用社接到即時轉(zhuǎn)帳支付報文應(yīng)及時打印,并將即時轉(zhuǎn)帳支付報文交會計專柜進(jìn)行帳務(wù)處理：

省中心、縣中心會計分錄同匯兌來帳。

通匯社會計分錄：

借：1127 存出保證金—結(jié)算保證金戶

貸：1411 短期投資—ＸＸ債券（一年以內(nèi)）

或 1421 長期投資---ＸＸ債券（即時轉(zhuǎn)帳憑證）

貸： 5141 投資收益—債券利息收入

2、質(zhì)押式回購首期的債券質(zhì)押和資金結(jié)算的業(yè)務(wù)處理手續(xù)

信用社資金頭寸不足時，將所擁有的債券通過中央國債登記公司辦理債券質(zhì)押，向其它銀行借入資金。

信用社接到即時轉(zhuǎn)帳支付報文后應(yīng)及時打印，并交會計專柜進(jìn)行帳務(wù)處理。

省中心、縣中心會計分錄同匯兌來帳。

通匯社會計分錄：

借：1127 存出保證金—結(jié)算保證金戶

貸：2311 借入銀行款—借入XX銀行款（即時轉(zhuǎn)帳憑證）

3、質(zhì)押式回購到期的債券解押和資金結(jié)算的業(yè)務(wù)處理手續(xù)

借入銀行款到期時中央國債登記公司為其辦理債券解押，并通過中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)向NPC發(fā)起即時轉(zhuǎn)帳，辦理資金清算。

信用社收到即時轉(zhuǎn)帳支付報文應(yīng)及時打印，交會計專柜進(jìn)行帳務(wù)處理。

省中心會計分錄： 借：2323 信用社上存聯(lián)社款項—XX縣中心或信用社結(jié)算保證金

貸：1127 存出保證金

縣中心會計分錄：

借：2323 信用社上存聯(lián)社款項—XX信用社結(jié)算保證金

貸：1127 存出保證金—省中心結(jié)算保證金戶

通匯社會計分錄：

借：2311 借入銀行款—借入XX銀行款（即時轉(zhuǎn)帳憑證）

5221 金融機(jī)構(gòu)往來支出—借入銀行款利息支出

貸：1127 存出保證金—結(jié)算保證金戶

（四）自動質(zhì)押融資及質(zhì)押融資扣款

1、自動質(zhì)押融資

（1）自動質(zhì)押融資是央行對清算行日間資金流動性進(jìn)行調(diào)節(jié)的機(jī)制。

當(dāng)省中心清算帳戶日間不足支付時，國家處理中心（NPC）為其辦理自動質(zhì)押融資的前提條件：檢查省中心清

算帳戶是否采取了自動質(zhì)押融資機(jī)制；省中心清算帳戶與中央銀行事先是否簽訂自動回購協(xié)議，并有央行指定

可辦理此項業(yè)務(wù)的債券類型和券種清單。

（2）自動質(zhì)押融資的處理手續(xù)

省中心收到質(zhì)押融資支付報文后，操作員打印該信息，交會計專柜進(jìn)行帳務(wù)處理。會計分錄為：

借 ：1127 存出保證金

貸： 2312 借入中央銀行款—質(zhì)押融資借款

2、質(zhì)押融資扣款

待省中心清算帳戶來帳資金補(bǔ)足頭寸時，于當(dāng)日或隔日債券自動解押并歸還中央銀行資金。

省中心接收到質(zhì)押融資扣款支付報文后，操作員打印該信息，交會計專柜進(jìn)行帳務(wù)處理。會計分錄： 借：2312 借入中央銀行款—質(zhì)押融資借款

5221 借銀行款利息支出—質(zhì)押融資利息

貸： 1127 存出保證金

第九節(jié) 大額支付系統(tǒng)事務(wù)類信息的接收與發(fā)送

一、查詢查復(fù)

查詢查復(fù)是正確辦理大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)的重要工作，是確保支付系統(tǒng)安全、高效運(yùn)行的有力保障，處理查詢

查復(fù)要求規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)、及時、準(zhǔn)確。查詢查復(fù)分以下兩種：

第一、往帳支付交易狀態(tài)的查詢：

往帳支付交易狀態(tài)查詢將按照支付業(yè)務(wù)在支付系統(tǒng)中的處理路徑依次查詢各轉(zhuǎn)發(fā)節(jié)點(diǎn)（發(fā)報中心CCPC、NPC、收

報中心CCPC），查詢時操作員發(fā)送往帳交易狀態(tài)查詢申請，人行收到申請后返回查詢結(jié)果，即該筆支付業(yè)務(wù)在各

節(jié)點(diǎn)的接收時點(diǎn)、轉(zhuǎn)發(fā)時點(diǎn)、交易狀態(tài)及在NPC的清算時點(diǎn)。

支付交易狀態(tài)查詢僅限當(dāng)日使用。通過支付交易狀態(tài)查詢，有利于通匯社了解支付系統(tǒng)處理業(yè)務(wù)的過程，便于支

付業(yè)務(wù)的追找和界定業(yè)務(wù)處理責(zé)任。

（一）報文查詢查復(fù)的處理規(guī)定

1、支付系統(tǒng)內(nèi)兩個參與者間對支付業(yè)務(wù)有疑問而尚未明確時使用查詢查復(fù)報文，參與者不可以向CCPC、NPC發(fā)查

詢查復(fù)。

2、辦理大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)的查詢查復(fù)必須做到“有疑必查，有查必復(fù)，復(fù)必詳盡，切實(shí)處理”。

3、系統(tǒng)參與者應(yīng)加強(qiáng)對查詢查復(fù)的管理，對有疑問的支付業(yè)務(wù)，應(yīng)在當(dāng)日至遲下一個工作日上午發(fā)出查詢。查

復(fù)行應(yīng)在收到查詢信息的當(dāng)日至遲下一個工作日上午予以查復(fù)。

4、支付系統(tǒng)與電子聯(lián)行之間的查詢查復(fù)必須采用自由格式報文。

5、大額支付系統(tǒng)對查而不復(fù)，超過規(guī)定次數(shù)和時限的查詢查復(fù)行，將隨時統(tǒng)計監(jiān)測。

6、大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)的查詢查復(fù)書要及時打印，查詢查復(fù)登記簿的電子信息至少聯(lián)機(jī)保留30個工作日。

（二）查詢查復(fù)業(yè)務(wù)的處理手續(xù)

1、支付系統(tǒng)間的查詢查復(fù)：

（1）發(fā)出查詢業(yè)務(wù)的處理

查詢行對本行接收或發(fā)出的支付業(yè)務(wù)有疑問，以及受理客戶的查詢事項，需要對業(yè)務(wù)要素進(jìn)行查詢的，應(yīng)按查詢

查復(fù)規(guī)定的格式、標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)收（發(fā)）報中心向查復(fù)行發(fā)送查詢信息。

錄入員手工輸入能識別該報文的要素確認(rèn)后，系統(tǒng)自動調(diào)出原匯劃報文，錄入員核對是此筆報文確認(rèn)無誤后，系

統(tǒng)自動生成查詢書各項內(nèi)容，同時手工輸入查詢事由。

以上查詢事由錄入后，會計主管核對支付信息及查詢內(nèi)容確認(rèn)無誤，經(jīng)授權(quán)后進(jìn)行發(fā)送。

發(fā)送成功后，打印查詢書。系統(tǒng)自動登記“查詢查復(fù)登記簿”。

發(fā)出查詢書的查詢：通匯社對發(fā)出查詢書進(jìn)行查詢時，可以選擇“查詢查復(fù)明細(xì)查詢”，系統(tǒng)會自動顯示該筆查

詢書全部內(nèi)容，并顯示該筆查詢書狀態(tài)。縣中心、通匯社可以查詢或打印本機(jī)構(gòu)的“查詢查復(fù)登記簿”。

（2）收到查詢書的處理

查復(fù)行收到查詢信息后，打印查詢書，提交業(yè)務(wù)人員確認(rèn)，同時系統(tǒng)自動登記“查詢查復(fù)登記簿”。

業(yè)務(wù)人員依照查詢書所要查詢的內(nèi)容，認(rèn)真查閱有關(guān)帳冊、憑證和資料，查明情況和原因，報經(jīng)會計主管審核同

意后，予以查復(fù)。

對更正支付業(yè)務(wù)要素的查詢，如更改收款人帳號等，必須嚴(yán)格以客戶提交的原始匯劃憑證的記載內(nèi)容為依據(jù)進(jìn)行

查復(fù)。嚴(yán)禁銀行和個人擅自更改原始匯劃憑證內(nèi)容，發(fā)出查復(fù)信息。

（3）發(fā)出查復(fù)業(yè)務(wù)的處理

支付系統(tǒng)錄入員收到會計人員查復(fù)結(jié)果后，進(jìn)入查復(fù)錄入界面，根據(jù)收到的查詢書手工輸入唯一識別號，系統(tǒng)自

動將該筆查詢信息自動帶入查復(fù)書內(nèi)，并在屏幕上顯示，錄入員確認(rèn)無誤后，手工輸入查復(fù)內(nèi)容，系統(tǒng)自動生成

該筆查復(fù)書號。

經(jīng)會計主管核對支付信息、查復(fù)內(nèi)容后，確認(rèn)發(fā)送。發(fā)送成功打印查復(fù)書，附在查詢書后，系統(tǒng)自動配對登記“ 查詢查復(fù)登記簿”。

（4）收到查復(fù)業(yè)務(wù)的處理

查詢行收到查復(fù)信息后，打印查復(fù)書，系統(tǒng)自動配對登記“查詢查復(fù)登記簿”。對所查詢問題已得到明確答復(fù)的，經(jīng)會計主管人員審核后，立即按照有關(guān)規(guī)定處理或通知客戶。

查復(fù)書要附在原查詢書后面保存。如果必須以查復(fù)書做憑證附件的，則應(yīng)補(bǔ)打一份查復(fù)書。

2、支付系統(tǒng)與電子聯(lián)行并行期間，支付系統(tǒng)和電子聯(lián)行之間查詢查復(fù)按下列規(guī)定處理：

（1）支付系統(tǒng)發(fā)往電子聯(lián)行通匯機(jī)構(gòu)的查詢查復(fù)，必須采用自由格式報文，由電子聯(lián)行轉(zhuǎn)換中心轉(zhuǎn)換為普通信

息包。報文中的接收行行號欄輸入6位電子聯(lián)行行號后，手工輸入附言時必須提及該筆支付業(yè)務(wù)的發(fā)報日期、支付

交易序號、發(fā)起行號（6位）、金額、接收行號（6位）和事由。

（2）電子聯(lián)行發(fā)往支付系統(tǒng)的查詢查復(fù)，必須采用普通信息包，由電子聯(lián)行轉(zhuǎn)換中心轉(zhuǎn)換為自由格式報文。

未按規(guī)定格式發(fā)送的查詢查復(fù)，國家處理中心（NPC）、電子聯(lián)行轉(zhuǎn)換中心、收（發(fā)）報中心將拒絕受理。

二、退回申請及退回申請應(yīng)答

退回申請是發(fā)起行對已清算的業(yè)務(wù)，確定該筆業(yè)務(wù)存在錯誤而需要退回時，必須采取的方式。無論支付業(yè)務(wù)能否

退回，退回行均須向申請行發(fā)送退回申請應(yīng)答報文。

（一）退回申請業(yè)務(wù)的處理

1、發(fā)起行要求退回支付業(yè)務(wù)的，應(yīng)按規(guī)定發(fā)起退回申請。錄入員進(jìn)入退回申請畫面，根據(jù)所需要申請退回的支付

信息手工輸入唯一識別號，系統(tǒng)自動調(diào)出該支付信息并做回顯，錄入員核對是此筆報文確認(rèn)無誤后，手工輸入附

言，系統(tǒng)自動生成申請書號形成退回申請報文。

2、退回申請報文必須經(jīng)會計主管核對確認(rèn)后方可發(fā)送。

3、發(fā)送完畢打印退回申請書，系統(tǒng)自動登記“退回申請及應(yīng)答登記簿”。

4、發(fā)起行收到退回應(yīng)答信息打印退回申請應(yīng)答書，同時將退回

申請書及退回申請應(yīng)答書專夾配對保管，系統(tǒng)自動配對登記“退回申請及應(yīng)答登記簿”。

（二）收到退回申請業(yè)務(wù)的處理

1、匯入社收到退回申請信息，系統(tǒng)自動登記“退回申請及應(yīng)答登記簿”。系統(tǒng)操作員打印退回申請書交業(yè)務(wù)人員

檢查原支付信息是否已貸記接收人帳戶。

2、尚未貸記接收人帳戶的，經(jīng)會計主管授權(quán)同意退匯的，錄入員根據(jù)原支付信息按規(guī)定的格式錄入退回申請應(yīng)答

報文后，向發(fā)起行發(fā)送同意退回的應(yīng)答信息。退回應(yīng)答報文是信息報文，必須發(fā)送退匯支付報文才能退回資金。

3、已貸記接收人帳戶的，接收行經(jīng)會計主管授權(quán)向發(fā)起行發(fā)送拒絕退回的應(yīng)答信息，并注明拒退理由。拒絕退回的

業(yè)務(wù)由發(fā)起行或發(fā)起人與接收人協(xié)商解決。

三、自由格式報文

自由格式報文用于在支付系統(tǒng)內(nèi)兩個參與者間、NPC和CCPC節(jié)點(diǎn)間進(jìn)行通知等簡短消息的傳遞。自由格式報文支持

支付系統(tǒng)各節(jié)點(diǎn)間的信息傳遞.（一）自由格式報文不需要接收方回復(fù)，因此也不在各節(jié)點(diǎn)進(jìn)行匹配。

（二）自由格式報文附言欄內(nèi)容不得超過255個字節(jié)，超過字節(jié)的則分報文或分包發(fā)送。

四、通知

（一）通知是省中心通過機(jī)構(gòu)簽到文件形式向通匯網(wǎng)點(diǎn)發(fā)布信息。縣中心、通匯社對省中心的通知應(yīng)及時接收并打印。

（二）縣中心與各通匯社只有接收功能，而無發(fā)送功能。

五、事務(wù)類信息的說明

對所有事務(wù)信息必須經(jīng)授權(quán)后方能發(fā)送。

叁 支付業(yè)務(wù)差錯及異常情況的處理

一、錄入差錯的處理

（一）復(fù)核員進(jìn)行往帳業(yè)務(wù)復(fù)核時發(fā)現(xiàn)錄入要素差錯的業(yè)務(wù)，應(yīng)根據(jù)錯誤要素顯示，比照憑證要素，由錄入員修 改或刪除，經(jīng)復(fù)核無誤后進(jìn)行發(fā)送。

（二）重復(fù)錄入的處理

對于所錄入的收款人行名行號金額等代碼類內(nèi)容完全相同（除漢字以外）的兩筆業(yè)務(wù)，經(jīng)系統(tǒng)自動提示，如經(jīng)確認(rèn)為

完全相同的兩筆業(yè)務(wù)時，經(jīng)會計主管確認(rèn)為重復(fù)錄入業(yè)務(wù)的，由錄入員刪除此筆業(yè)務(wù)；如確定為非重復(fù)錄入的，經(jīng)授

權(quán)后方可繼續(xù)復(fù)核、發(fā)送。

二、密押錯誤的處理

（一）往帳地方押錯誤的處理

發(fā)報中心核驗(yàn)支付業(yè)務(wù)地方密押錯誤的，自動退回前置機(jī)系統(tǒng)，前置機(jī)系統(tǒng)針對該類業(yè)務(wù)生成一筆密押錯誤記錄，前

置機(jī)系統(tǒng)操作員對該類記錄選擇對其進(jìn)行人工編押（人工編押是指由人工觸發(fā)編押處理），再次提交城市處理中心。

（二）來帳地方押錯誤的處理

來帳地方押錯是指收報中心對來帳業(yè)務(wù)加編地方押，接收清算行前置機(jī)系統(tǒng)接收大額支付業(yè)務(wù)核驗(yàn)地方押時體現(xiàn)地方

押錯誤，此種情況接收行接收該筆業(yè)務(wù)時，作暫收處理，同時由接收清算行前置機(jī)系統(tǒng)操作員通過前置機(jī)系統(tǒng)向收報

中心發(fā)送該筆支付業(yè)務(wù)來帳地方押錯誤查詢。

接收清算行收到收報中心查復(fù)，重新核驗(yàn)地方押，無誤后通知接收行按正常帳務(wù)處理。如再次核押失敗，按照具體業(yè)

務(wù)規(guī)定作相應(yīng)處理。

（三）來帳全國押錯誤的處理

接收行收全國押錯誤的來帳業(yè)務(wù)，作暫收處理，待城市處理中心發(fā)來關(guān)于全國押補(bǔ)充通知后，根據(jù)業(yè)務(wù)管理規(guī)定調(diào)整

帳務(wù)。

三、被拒絕業(yè)務(wù)的處理

匯出社發(fā)起的支付業(yè)務(wù)被支付系統(tǒng)拒絕的，查詢被拒絕的支付業(yè)務(wù)明細(xì)，同時查找對應(yīng)的原始憑證，日間作為一筆新 的支付業(yè)務(wù)重新錄入發(fā)送。

被拒絕的支付業(yè)務(wù)，日終要打印異常往帳清單。對未發(fā)送成功的業(yè)務(wù)，作為暫收處理，次日重新錄入發(fā)送。被拒絕業(yè)務(wù)范圍:

1、支付系統(tǒng)對發(fā)起行發(fā)起的支付指令進(jìn)行檢查，對發(fā)起行行號、發(fā)起清算行行號、接收行行號、接收清算行行號、發(fā)報中心、收報中心有誤或發(fā)起行與發(fā)起清算行以及發(fā)報中心、接收行與接收清算行以及收報中心

對應(yīng)關(guān)系有誤的，做拒絕處理。

2、報文無法識別的，支付系統(tǒng)作拒絕處理，并提示報文無法識別。

3、往帳密押錯誤 的業(yè)務(wù)，依次退回各節(jié)點(diǎn)。

肆 清算窗口時間的處理

一、清算窗口的打開

大額支付系統(tǒng)運(yùn)行至業(yè)務(wù)截止時間時，國家處理中心自動檢查各清算帳戶余額，若所有清算帳戶均未發(fā)生透支且隊列

中無排隊等待清算的支付業(yè)務(wù)，國家處理中心不打開清算窗口，立即進(jìn)行日終處理；否則，立即打開清算窗口并向缺

款行發(fā)送資金籌措通知。

二、清算窗口時間內(nèi)的業(yè)務(wù)處理

清算窗口時間內(nèi)，支付系統(tǒng)只允許發(fā)起或接收電子聯(lián)行來帳業(yè)務(wù)和貸記缺款行帳戶的行內(nèi)資金調(diào)撥、銀行間同業(yè)拆借、人民銀行內(nèi)部轉(zhuǎn)帳、即時轉(zhuǎn)帳等支付業(yè)務(wù)。

省中心收到國家處理中心的籌措資金通知，及時籌措資金，彌補(bǔ)日間透支和清算排隊等待的支付業(yè)務(wù)。如果在清算窗

口時間內(nèi)不能補(bǔ)足資金頭寸的，根據(jù)需要，可向國家處理中心發(fā)送撤銷申請報文，撤銷排隊的大額支付業(yè)務(wù)。對于排

隊的支付業(yè)務(wù)，省中心可向發(fā)報中心發(fā)送變更大額排隊順序報文，在同一級次內(nèi)調(diào)整排隊隊列中的大額支付業(yè)務(wù)排隊

順序。

三、窗口關(guān)閉

清算窗口時間內(nèi)，國家處理中心經(jīng)檢查所有清算帳戶已籌足資金并完成資金清算時，立即關(guān)閉清算窗口。

在預(yù)定清算窗口關(guān)閉時間，仍未籌足資金的，國家處理中心主動退回仍在排隊的大額支付業(yè)務(wù)。對清算帳戶必須彌補(bǔ)的

頭寸業(yè)務(wù)（如人民銀行發(fā)起的錯帳沖正、NPC自動發(fā)起的日間透支計息、罰息和收費(fèi)業(yè)務(wù)等），由人民銀行當(dāng)?shù)胤种邪? 規(guī)定向缺款行提供高額罰息貸款，完成清算。國家處理中心清算完畢后立即關(guān)閉清算窗口。

伍 計息和計費(fèi)的處理

一、計息的處理

（一）大額支付保證金計息的處理

大額支付保證金利息由省中心對縣中心、通匯社根據(jù)清算臺帳余額累計積數(shù)實(shí)行按季結(jié)息，并自動登記各機(jī)構(gòu)清算臺

帳，其計息日為每季末月20日。各機(jī)構(gòu)打印結(jié)息憑證日期為結(jié)息日次日。

1、省中心的帳務(wù)處理。

（1）收到人民銀行結(jié)息清單時會計分錄為：

借：1127存出保證金戶（自制轉(zhuǎn)帳憑證）

貸：5021金融機(jī)構(gòu)往來利息收入（結(jié)息憑證）

（2）省中心給縣中心、通匯社計息時會計分錄為：

借：5221金融機(jī)構(gòu)往來支出（全省結(jié)息憑證）

貸：2323信用社上存聯(lián)社款項—ХХ縣中心、通匯社結(jié)算保證金戶（結(jié)息憑證）

2、縣中心的帳務(wù)處理。

（1）縣中心收息時會計分錄為：

借：1127存出保證金—省中心結(jié)算保證金戶（自制轉(zhuǎn)帳憑證）

貸：5021金融機(jī)構(gòu)往來收入（結(jié)息憑證）

（2）縣中心給通匯社計息時會計分錄為：

借：5221金融機(jī)構(gòu)往來支出（全縣結(jié)息憑證）

貸：2323信用社上存聯(lián)社款項—ХХ信用社結(jié)算保證金（結(jié)息憑證）

3、信用社收息時會計分錄為：

借：1127存出保證金—結(jié)算保證金（自制轉(zhuǎn)帳憑證）貸：5021金融機(jī)構(gòu)往來收入（結(jié)息憑證）

（二）收取各縣中心、通匯社罰息的處理

縣中心、通匯社清算帳戶保證金余額低于最低額度三天后仍未補(bǔ)足時，從第四個工作日起省中心按不足部分每日萬分

之五計收罰息，并于結(jié)息日將罰息自動登記各縣中心、通匯社清算臺帳。省中心打印各縣中心、通匯社透支罰息憑證，交會計專柜進(jìn)行帳務(wù)處理，會計分錄為：

借：2323信用社上存聯(lián)社款項—××縣中心或通匯社結(jié)算保證金（罰息憑證）

貸：5021金融機(jī)構(gòu)往來收入—其他利息收入（自制轉(zhuǎn)帳貸方傳票）

2、縣中心、通匯社的業(yè)務(wù)處理手續(xù)

結(jié)息次日，縣中心、通匯社打印本社的罰息憑證，交會計專柜進(jìn)行帳務(wù)處理。會計分錄為：

借：5221金融機(jī)構(gòu)往來支出—其他利息支出（罰息憑證）

貸：1127存入保證金—結(jié)算保證金（自制轉(zhuǎn)帳貸方傳票）

二、業(yè)務(wù)收費(fèi)的處理

（一）大額支付業(yè)務(wù)采取上級對下級、通匯社對客戶主動收費(fèi)的方式。

（二）支付系統(tǒng)收費(fèi)時段的設(shè)定以“月”為單位，起止時間為上月末日至本月末日前一天，于月末日扣收（例如：9月份 的收費(fèi)時間段為8月31日—9月29日，在9月30日扣收）。

月末省中心支付系統(tǒng)后臺通過前置機(jī)接收人行的扣劃計費(fèi)清單時，系統(tǒng)自動將各機(jī)構(gòu)計費(fèi)金額登記清算臺帳。省中心打

印各縣中心及通匯社的支付業(yè)務(wù)計費(fèi)清單；縣中心打印全縣通匯社的支付業(yè)務(wù)計費(fèi)清單；通匯社打印本社的支付業(yè)務(wù)計

費(fèi)清單。通匯社受理單位（人）辦理匯劃款項實(shí)時收取匯劃費(fèi)用。

（三）帳務(wù)處理

1、省中心帳務(wù)處理：

（1）省中心月末打印人行提供的當(dāng)月支付業(yè)務(wù)計費(fèi)清單時會計分錄為：

借：1391其他應(yīng)收款—匯劃費(fèi)用墊款（支付業(yè)務(wù)計費(fèi)清單）貸：1127存出保證金（自制轉(zhuǎn)帳憑證）

（2）省中心打印各縣中心的支付業(yè)務(wù)計費(fèi)清單時會計分錄為：

借：2323信用社上存聯(lián)社款—結(jié)算保證金戶（支付業(yè)務(wù)計費(fèi)清單）

借：2621其他應(yīng)付款—匯劃費(fèi)用（本機(jī)構(gòu)支付業(yè)務(wù)計費(fèi)清單）

貸：1391其他應(yīng)收款—匯劃費(fèi)用墊款（自制轉(zhuǎn)帳憑證）

對減記其他應(yīng)收款中匯劃費(fèi)用墊款帳戶的差額，記入損益帳務(wù)處理。

2、縣中心的帳務(wù)處理：

縣中心打印全縣支付業(yè)務(wù)計費(fèi)清單及通匯社的支付業(yè)務(wù)計費(fèi)清單。會計分錄為：

借：1391其他應(yīng)收款—匯劃費(fèi)用墊款（自制轉(zhuǎn)帳憑證）

貸：1127存出保證金—省中心結(jié)算保證金戶（全縣支付業(yè)務(wù)計費(fèi)清單）

同時：

借：2323信用社上存聯(lián)社款—××信用社（支付業(yè)務(wù)計費(fèi)清單）

貸：1391其他應(yīng)收款—匯劃費(fèi)用墊款（自制轉(zhuǎn)帳憑證）

3、各通匯社打印本社的支付業(yè)務(wù)計費(fèi)清單。會計分錄：

借：2621其他應(yīng)付款—暫收大額支付匯劃費(fèi)用（支付業(yè)務(wù)計費(fèi)清單）

貸：1127存出保證金—結(jié)算保證金（自制轉(zhuǎn)帳憑證）

通匯社受理客戶委托辦理匯劃款項實(shí)時收取費(fèi)用。會計分錄為：

借：1011現(xiàn)金（或2011企業(yè)存款）

貸：2621其他應(yīng)付款—暫收大額支付匯劃費(fèi)用（收費(fèi)憑證第三聯(lián)）

陸 日終對帳

省中心支付系統(tǒng)發(fā)起對帳采取自上而下的方式，即：前置機(jī)系統(tǒng)與人民銀行自動對帳；省中心支付系統(tǒng)后臺與前置機(jī)

手工對帳；縣中心、通匯社與支付系統(tǒng)清算臺帳對帳。

一、省中心前置機(jī)系統(tǒng)與人民銀行對帳：前置機(jī)收到人民銀行發(fā)來的總額對帳報文后，自動將行內(nèi)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與此

報文核對，并提示是否相符。不相符時前置機(jī)系統(tǒng)自動向人行申請下載當(dāng)日發(fā)生帳務(wù)的明細(xì)，并以人行的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)

進(jìn)行調(diào)整。

營業(yè)準(zhǔn)備階段省中心支付系統(tǒng)后臺將各縣中心、通匯社當(dāng)日發(fā)生的計息、計費(fèi)清單等業(yè)務(wù)自動錄入大額支付系統(tǒng)臺

帳。日終業(yè)務(wù)結(jié)束后，省中心支付系統(tǒng)錄入員調(diào)出各縣中心、通匯社清算臺帳余額與會計專柜核對。

二、縣中心日終對帳：對于所轄通匯社發(fā)送接收的往、來帳支付信息，行內(nèi)系統(tǒng)自動錄入該縣中心支付系統(tǒng)臺帳。日

終，縣中心打印全縣記賬憑證與當(dāng)日打印的往、來帳清單核對。

三、通匯社日終對帳：通匯社日終軋帳,軋帳相符后打印當(dāng)日匯總清算憑證和保證金余額單，進(jìn)行帳務(wù)處理。

通匯社如遇特殊原因需要提前機(jī)構(gòu)簽退，可做臨時日終軋帳，打印當(dāng)日匯總清算憑證和保證金余額單，進(jìn)行帳務(wù)處理

。如當(dāng)日內(nèi)有尚未完成的支付業(yè)務(wù)需處理時，可再次向系統(tǒng)簽到，但此次日終軋帳必須待省中心日終處理后進(jìn)行，重

新打印余額對帳單、匯總清算憑證。上日提前簽退的通,匯社本日向系統(tǒng)簽到時，如尚有未接收來帳，操作員

根據(jù)系統(tǒng)提示及時接收處理，操作員輸入上一工作日期，并打印支付系統(tǒng)專用憑證、匯總清算憑證及相關(guān)帳表、清單，上日業(yè)務(wù)處理完畢后，通匯社方能辦理支付業(yè)務(wù)。

柒 憑證、帳、單、簿、表的打印

一、通匯社打印

（一）日間往來帳及事務(wù)類打印

1、機(jī)構(gòu)簽到文件（對帳單、通知等）附式一

2、匯兌憑證(報文100)附式二

3、委托收款（劃回）憑證（報文101）

附式三

4、托收承付（劃回）憑證（報文102）

附式四

5、銀行間同業(yè)拆借憑證（報文105）

附式五

6、電子聯(lián)行專用匯兌憑證（報文109）附式六

7、退匯憑證（報文108）

附式七

8、退回申請書

附式八

9、退回申請應(yīng)答書

附式九

10、查詢書

附式十

11、查復(fù)書

附式十一

12、自由格式報文

附式十二

（二）日終打印

1、匯總清算憑證

附式十三

2、大額支付已清算往帳清單

附式十四

3、大額支付已清算來帳清單

附式十五

4、大額支付交易滯留往帳清單

附式十六

6、大額支付往帳日報

附式十七

7、大額支付來帳日報

附式十八

8、查詢登記簿

附式十九

9、查復(fù)登記簿

附式二十

10、退回申請登記簿

附式二十一

11、退回應(yīng)答登記簿

附式二十二

12、保證金余額單

附式二十三

（三）月終打印

1、支付業(yè)務(wù)計費(fèi)清單

附式二十四

2、支付業(yè)務(wù)計息清單（結(jié)息日次日打印）

附式二十五

二、縣中心打印

（一）日間日終打印憑證、報表及登記簿

1、機(jī)構(gòu)簽到文件

2、往來帳及事務(wù)類憑證打印同通匯社

3、記帳憑證 附式二十六

4、大額支付已清算往帳清單

5、大額支付已清算來帳清單

6、大額支付交易滯留往帳清單

7、大額支付往帳日報

8、大額支付來帳日報

9、查詢登記簿

10、查復(fù)登記簿

11、退回申請登記簿

12、退回應(yīng)答登記簿

13、保證金余額單

（二）月終打印憑證及報表

1、業(yè)務(wù)計費(fèi)清單（對省中心）

2、業(yè)務(wù)計費(fèi)清單（對所轄網(wǎng)點(diǎn)）

3、業(yè)務(wù)計息清單

三、省中心打印

（一）日間往來帳及事務(wù)類憑證打印同通匯社

（二）日終各種憑證、報表及清單

1、匯總清算憑證

2、大額支付往帳日報

3、大額支付來帳日報

4、記帳憑證

5、大額支付已清算往帳清單

6、大額支付已清算來帳清單

7、大額支付交易滯留往帳清單

8、罰息清單

9、科目日結(jié)單、日計表、賬戶余額表

（三）月終各種清單及報表

1、支付業(yè)務(wù)計費(fèi)清單（人行提供）

2、業(yè)務(wù)計費(fèi)清單

3、業(yè)務(wù)計息清單（季末）

4、月計表

5、資產(chǎn)負(fù)債表

6、損益表

7、業(yè)務(wù)量統(tǒng)計表

附件三 黑龍江省農(nóng)村信用社大額支付系統(tǒng)運(yùn)行管理辦法

（試 行）

第一章 總則

第一條 為保證黑龍江省農(nóng)村信用社大額支付業(yè)務(wù)（以下簡稱“支付業(yè)務(wù)”）正常、穩(wěn)健、安全運(yùn)行，防范支付風(fēng)險 ,規(guī)范大額支付業(yè)務(wù)運(yùn)行管理。根據(jù)中國人民銀行《大額支付系統(tǒng)運(yùn)行管理辦法》、《支付結(jié)算辦法》等規(guī)章制度，結(jié)合支

付業(yè)務(wù)運(yùn)行特點(diǎn)，特制定本辦法。

第二條 本辦法適用于黑龍江省農(nóng)村信用社范圍內(nèi)承擔(dān)大額支付系統(tǒng)運(yùn)行管理工作的各級通匯機(jī)構(gòu)。

第三條 大額支付系統(tǒng)是中國人民銀行為商業(yè)銀行（以下均含農(nóng)村信用社）之間和商業(yè)銀行與人民銀行之間的支付

業(yè)務(wù)提供最終資金清算的系統(tǒng)。它由國家處理中心(NPC)、城市處理中心(CCPC)、人民銀行前置機(jī)系統(tǒng)(MBFE)和行內(nèi)

支付系統(tǒng)等部分構(gòu)成。

第四條 黑龍江省農(nóng)村信用社大額支付系統(tǒng)采用集中接入前置系統(tǒng)方式接入中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng),省中心前置系統(tǒng)

與哈爾濱城市處理中心連接；信用社通過前置系統(tǒng)客戶端，通過撥號方式與省中心前置系統(tǒng)連接發(fā)起和接收支付業(yè)

務(wù)，實(shí)現(xiàn)跨清算行支付業(yè)務(wù)的全自動電子化處理。

第五條 黑龍江省農(nóng)村信用社大額支付系統(tǒng)實(shí)行“統(tǒng)一管理，分級負(fù)責(zé)”原則。大額支付系統(tǒng)支付業(yè)務(wù)應(yīng)用軟件的

開發(fā)、測試、推廣由黑龍江省農(nóng)村信用社聯(lián)合社籌備工作組統(tǒng)一組織實(shí)施；硬件設(shè)備維修和軟件升級，由省、市、縣聯(lián)社科技部門統(tǒng)一管理、實(shí)施；機(jī)構(gòu)的申報及人員變動的審批、業(yè)務(wù)的檢查輔導(dǎo)和管理，由市、縣級聯(lián)社

財務(wù)部門負(fù)責(zé)；黑龍江省農(nóng)村信用社清算中心（以下簡稱省中心）負(fù)責(zé)資金清算、日常業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督、管理等工

作；縣中心負(fù)責(zé)所轄通匯社大額支付保證金的監(jiān)督與管理；通匯社負(fù)責(zé)按大額支付系統(tǒng)管理辦法及相關(guān)操作規(guī)程辦

理各項支付業(yè)務(wù)，確保匯劃款項及時清算。

第六條 省中心、縣中心、通匯社應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行本辦法有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)支付業(yè)務(wù)的日常處理，及時與支付系統(tǒng)對帳、傳遞有關(guān)帳務(wù)信息、完成有關(guān)會計憑證、清單和報表的打印。第七條 大額支付系統(tǒng)主要用于處理同城、異地跨清算行的大額貸記及緊急小額貸記支付業(yè)務(wù)，人民銀行系統(tǒng)的貸

記支付業(yè)務(wù)以及即時轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)等。支付指令實(shí)時發(fā)送，全額清算資金。

第八條 為防范支付風(fēng)險，保證及時清算資金，各通匯機(jī)構(gòu)分別在上一級清算機(jī)構(gòu)開立清算帳戶,按規(guī)定繳存大額

支付保證金。

第九條 辦理大額支付業(yè)務(wù)要嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行的各項結(jié)算管理制度，帳務(wù)處理均使用信用社統(tǒng)一會計科目，執(zhí)行農(nóng)

村信用社會計基本制度。

第二章

日常管理

第十條 根據(jù)支付系統(tǒng)的要求，大額支付系統(tǒng)運(yùn)行機(jī)構(gòu)每個工作日分為：營業(yè)準(zhǔn)備、日間處理、業(yè)務(wù)截止、清算窗口、日終處理、日切六個階段。

第十一條 日始省中心密押主管啟動密押設(shè)備，前置機(jī)系統(tǒng)操作員負(fù)責(zé)向CCPC登錄，登錄成功，通匯機(jī)構(gòu)操作員向省

中心支付系統(tǒng)后臺簽到。

第十二條

日間各通匯機(jī)構(gòu)操作人員應(yīng)及時處理職責(zé)范圍內(nèi)的相關(guān)業(yè)務(wù)，當(dāng)日事當(dāng)日畢，不得隨意拖延。

第十三條 業(yè)務(wù)截止階段停止所有支付業(yè)務(wù)的發(fā)送。

第十四條 由于清算帳戶資金不足，清算窗口打開時，應(yīng)積極籌集資金，補(bǔ)足頭寸。

第十五條 日終各級通匯機(jī)構(gòu)對各類帳務(wù)進(jìn)行核對，實(shí)現(xiàn)帳帳相符。

第十六條 省中心與人民銀行同步日結(jié)，縣中心、通匯社每日軋帳不得超過兩次。縣中心、通匯社第二次扎帳時間不

得提前于省中心日終時間。

第十七條 支付系統(tǒng)按照國家法定工作日運(yùn)行，每日運(yùn)行時間及運(yùn)行時間的調(diào)整按照中國人民銀行的規(guī)定執(zhí)行。具體

時間為：

受理業(yè)務(wù)時間：8 ：30 至 17：00

業(yè)務(wù)截止時間：17：00 清算窗口時間：17：00 至 17：30

第十八條 省中心、縣中心、通匯社應(yīng)按規(guī)定的時間登錄和簽退系統(tǒng)。

第三章 崗位設(shè)置及職責(zé)

第十九條 參加大額支付系統(tǒng)的各級機(jī)構(gòu),根據(jù)支付業(yè)務(wù)處理程序，按照既便于操作，又相互制約的原則，應(yīng)設(shè)置不同 的崗位。

通匯社操作員的設(shè)置：錄入員、復(fù)核員、審核發(fā)送員、授權(quán)員四個崗位。

錄入員不得兼任復(fù)核員、授權(quán)員和審核發(fā)送員；復(fù)核員不得兼任錄入員、授權(quán)員和審核發(fā)送員。

人員緊張通匯社的電子匯兌業(yè)務(wù)崗位記帳員可兼支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)錄入員、復(fù)核員可兼支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)復(fù)核員，授權(quán)員和審

核發(fā)送員由坐班主任或主管會計人員兼任。

縣中心操作員的設(shè)置：除通匯社應(yīng)設(shè)置的操作員崗位外，另增設(shè)系統(tǒng)管理員。系統(tǒng)管理員由對公業(yè)務(wù)或電子匯兌業(yè)務(wù)

系統(tǒng)管理員擔(dān)任。

省中心操作員的設(shè)置：除縣中心應(yīng)設(shè)置的操作員崗位外，另增設(shè)密押員、密押主管、前置機(jī)操作員。

大額支付系統(tǒng)操作人員任用或變動，要選擇政治素質(zhì)高，業(yè)務(wù)素質(zhì)好的人員擔(dān)任。一經(jīng)確認(rèn)，不得隨意變動。任用

或變動操作人員時，由通匯社推薦，并填寫三份“黑龍江省農(nóng)村信用社大額支付業(yè)務(wù)人員變動（登記）表”，上報

所轄縣聯(lián)社。經(jīng)縣聯(lián)社審核同意，上報省中心備案后，方可上崗。

第二十條 操作員應(yīng)按照業(yè)務(wù)分工認(rèn)真履行其崗位職責(zé)。

一、錄入員崗位職責(zé)：

（一）審核憑證，無誤后完成往帳數(shù)據(jù)的錄入工作。

（二）接收、打印來帳憑證，并及時交會計專柜進(jìn)行帳務(wù)處理。

（三）負(fù)責(zé)監(jiān)控支付系統(tǒng)的營業(yè)狀態(tài)、待處理的往來帳務(wù)及事務(wù)信息狀態(tài)，對異常信息要認(rèn)真分析檢查并及時處理。

（四）檢查通信線路運(yùn)行情況，發(fā)現(xiàn)異常及時上報處理。

（五）日終根據(jù)日間所發(fā)生的往來帳務(wù)與系統(tǒng)帳表數(shù)據(jù)核對，保證系統(tǒng)帳務(wù)處理完整、正確。并打印相關(guān)帳表、登記簿。

（六）及時接收打印、處理查詢、查復(fù)及其他事務(wù)類信息。并專夾配對保管事務(wù)類信息憑證。

（七）對領(lǐng)取的大額支付業(yè)務(wù)專用憑證視同重要空白憑證按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行登記使用。

（八）負(fù)責(zé)大額支付業(yè)務(wù)收費(fèi)及系統(tǒng)規(guī)定應(yīng)辦理的其他業(yè)務(wù)。

二、復(fù)核員崗位職責(zé)：

（一）對錄入憑證的合規(guī)性、合法性進(jìn)行審查，不符合規(guī)定的拒絕復(fù)核并及時通知錄入員做刪除處理。

（二）對錄入員應(yīng)錄入的內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核。

（三）對日終帳務(wù)處理進(jìn)行復(fù)核。

三、審核發(fā)送員崗位職責(zé)：

對審核正確的業(yè)務(wù)及時發(fā)送。

四、授權(quán)員崗位職責(zé)：

授權(quán)員應(yīng)為信用社主管會計或坐班主任。

（一）負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)向省中心進(jìn)行機(jī)構(gòu)簽到、打印機(jī)構(gòu)簽到文件及機(jī)構(gòu)簽退。

（二）通匯社對金額在10萬元以上（含10萬元）的匯劃款項由授權(quán)員授權(quán)后發(fā)送。

（三）對發(fā)送的事務(wù)類信息進(jìn)行審核、授權(quán)。

（四）對滯留往帳業(yè)務(wù)的發(fā)送、重復(fù)發(fā)送、退回業(yè)務(wù)、查詢頭寸進(jìn)行授權(quán)。

（五）對各類補(bǔ)打憑證進(jìn)行授權(quán)。

（六）日終軋帳、日終打印。

五、中心操作員崗位職責(zé)

（一）負(fù)責(zé)前置機(jī)系統(tǒng)向CCPC登錄和簽退；查詢系統(tǒng)工作狀態(tài)；登錄簽退密押卡。

（二）負(fù)責(zé)所轄機(jī)構(gòu)往來業(yè)務(wù)查詢、業(yè)務(wù)狀態(tài)查詢及清算帳戶余額查詢。

（三）對排隊業(yè)務(wù)通知各營業(yè)機(jī)構(gòu)辦理撤銷。

（四）保管密押操作員卡；啟動密押設(shè)備、負(fù)責(zé)支付系統(tǒng)向密押設(shè)備登錄。

（五）查詢各營業(yè)機(jī)構(gòu)有無不按規(guī)定回復(fù)各類事務(wù)信息。

（六）對帳不符，負(fù)責(zé)向前置機(jī)系統(tǒng)下載當(dāng)日業(yè)務(wù)流水明細(xì)并進(jìn)行校對。

（七）對前置機(jī)系統(tǒng)出現(xiàn)異常情況及時與系統(tǒng)管理員聯(lián)系并登記。

（八）在前置機(jī)系統(tǒng)打印特殊需要的資料。

六、中心系統(tǒng)管理員崗位職責(zé)

（一）啟動、關(guān)閉前置機(jī)和行內(nèi)系統(tǒng)主機(jī)。

（二）日終對系統(tǒng)當(dāng)天業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份。

（一）負(fù)責(zé)大額支付系統(tǒng)運(yùn)行參數(shù)的管理。

（二）負(fù)責(zé)維護(hù)系統(tǒng)軟件、硬件、線路。

（三）解決系統(tǒng)運(yùn)行中出現(xiàn)的技術(shù)問題。

（四）對通匯社大額支付系統(tǒng)提供技術(shù)支持。

（五）計算機(jī)系統(tǒng)中超級用戶（root）密碼由業(yè)務(wù)主管人員設(shè)置并封存后，入庫保管。

七、中心密押管理員崗位職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)密押設(shè)備的安全管理。

（二）運(yùn)行密押配置管理軟件，負(fù)責(zé)生成操作員卡、更新密鑰操作等。

第二十一條 各崗位操作員應(yīng)嚴(yán)格按照支付系統(tǒng)操作規(guī)定的流程規(guī)范操作，認(rèn)真監(jiān)視系統(tǒng)運(yùn)行情況，如發(fā)現(xiàn)異常，除自查原因外，還應(yīng)立即報告主管領(lǐng)導(dǎo)并與技術(shù)部門聯(lián)系，盡快恢復(fù)正常。

第四章 機(jī)房及設(shè)施管理

第二十二條 省中心支付系統(tǒng)機(jī)房應(yīng)按國家標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行裝修；機(jī)房的溫度、濕度、供電指標(biāo)應(yīng)滿足支付系統(tǒng)設(shè)備要求

；機(jī)房面積應(yīng)滿足支付系統(tǒng)設(shè)備和運(yùn)行的要求。

第二十三條 省中心應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)管理，保持機(jī)房清潔、整齊、有序，做好機(jī)房的安全保衛(wèi)工作。

第二十四條 禁止在機(jī)房內(nèi)使用明火或電暖氣等可能影響運(yùn)行的設(shè)備；禁止將易燃、易爆、易腐蝕和磁性物品等可 能影響運(yùn)行的危險品帶入機(jī)房；禁止將食物、飲料帶入機(jī)房。

第二十五條 支付系統(tǒng)設(shè)備（包括計算機(jī)軟硬件、網(wǎng)絡(luò)、安全專用設(shè)備等）應(yīng)按農(nóng)村信用社固定資產(chǎn)管理辦法實(shí)行

專人管理。按來源、類型、型號、數(shù)量、安裝日期等登記造冊，并做到定期復(fù)檢、帳實(shí)相符。禁止將支付系統(tǒng)設(shè)備挪作

他用。

第二十六條 支付系統(tǒng)設(shè)備和場地配套設(shè)施應(yīng)按技術(shù)規(guī)范定期進(jìn)行檢查和維護(hù)，并填寫檢查維護(hù)記錄備案。

第二十七條 對支付系統(tǒng)設(shè)備可能出現(xiàn)的故障要制定可操作的應(yīng)急和恢復(fù)方案，并配備隨時可用的備份設(shè)備。

第二十八條 支付系統(tǒng)設(shè)備因故障需外出維修時，應(yīng)將相關(guān)數(shù)據(jù)備份后刪除。

第二十九條 省中心支付系統(tǒng)機(jī)房應(yīng)配備專用傳真機(jī)、專用電話、備份線路和相關(guān)設(shè)備。

第五章 安全管理

第三十條 未經(jīng)省中心領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，非機(jī)房工作人員不得進(jìn)入機(jī)房，經(jīng)批準(zhǔn)進(jìn)入機(jī)房要按規(guī)定進(jìn)行登記。

第三十一條 省中心系統(tǒng)管理員及開發(fā)人員不得隨意進(jìn)入中心機(jī)房。需要維護(hù)進(jìn)入時須向業(yè)務(wù)主管請示，由業(yè)務(wù)主

管指定有權(quán)人員帶領(lǐng)兩名以上維護(hù)員共同進(jìn)入維護(hù)，完畢后，填寫故障分析、處理方法及結(jié)果等工作記錄。

第三十二條 操作人員應(yīng)在規(guī)定的權(quán)限內(nèi)操作，禁止試探權(quán)限以外的其它功能；操作人員離開操作崗位時，應(yīng)退出登

錄狀態(tài)；系統(tǒng)管理員禁止上機(jī)操作支付業(yè)務(wù)；

第三十三條 操作人員在接到分配的用戶標(biāo)識后，應(yīng)立即登錄系統(tǒng)、修改用戶口令，用戶口令僅限持有該用戶標(biāo)識的

本人知道，不得外泄；操作人員不得使用未經(jīng)修改的用戶口令進(jìn)行業(yè)務(wù)操作。

用戶口令每月至少更換一次；密碼應(yīng)采用不易破解的字符串且長度不得少于6位；不得泄露密碼、不得委托他人進(jìn)

行操作，一個用戶標(biāo)識只能分配給一個操作人員，一個操作人員只能擁有唯一的用戶標(biāo)識，承擔(dān)一個崗位的工作。

通匯社操作人員遺忘口令時，應(yīng)立即填寫密碼重置申請單，經(jīng)信用社主管會計或坐班

主任審批交主管主任簽字后上報省中心，由省中心系統(tǒng)管理員憑申請單進(jìn)行修改并進(jìn)行登記。

第三十四條 省中心前置機(jī)系統(tǒng)在第一次登錄后，應(yīng)立即更換系統(tǒng)信息識別碼。信息識別碼應(yīng)采用不易破解的字符

串，并妥善保管、定期更換。第三十五條 密押設(shè)備經(jīng)人民銀行統(tǒng)一定制配發(fā)，省中心指定專人配置、維護(hù)和保管。

第三十六條 地方押密鑰由省中心的業(yè)務(wù)主管設(shè)置和保管。

第三十七條 密押設(shè)備或密鑰丟失、密鑰保管人員調(diào)離，省中心及時報告城市處理中心。

第三十八條 支付系統(tǒng)使用的存儲介質(zhì)，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的病毒檢查，防止計算機(jī)病毒侵入。

第三十九條 禁止任何單位和個人在支付系統(tǒng)生產(chǎn)設(shè)備上進(jìn)行開發(fā)和培訓(xùn)；禁止在支付系統(tǒng)生產(chǎn)設(shè)備上使用非支付系

統(tǒng)專用的存儲介質(zhì)；禁止在支付系統(tǒng)設(shè)備上安裝與支付系統(tǒng)運(yùn)行無關(guān)的軟件。

第四十條 禁止任何單位和個人泄漏支付系統(tǒng)設(shè)備相關(guān)參數(shù)、配置信息和各系統(tǒng)參與者的支付交易和賬戶信息；未經(jīng)

批準(zhǔn)，支付系統(tǒng)設(shè)備不得與其它設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)連接。

第四十一條 各通匯社大額支付系統(tǒng)軟件安裝盤由縣聯(lián)社主管主任妥善保管，嚴(yán)禁復(fù)制和轉(zhuǎn)借。在使用該盤裝機(jī)時必

須有保管人和操作員同時在場，裝機(jī)完成后立即交還原保管人。

第四十二條 系統(tǒng)管理員每月至少應(yīng)對備份設(shè)備進(jìn)行一次檢查，并作好記錄，保證支付系統(tǒng)備份設(shè)備隨時處于可用狀態(tài)。

第四十三條

各通匯社應(yīng)建立如下簿冊：操作員交接登記簿、計算機(jī)工作日志、設(shè)備維護(hù)登記簿、運(yùn)行資料保管登記

簿、運(yùn)行文檔借閱登記簿等簿冊。

第四十四條

省中心除各通匯社簿冊外還應(yīng)建立：出入機(jī)房登記簿、故障處理登記簿等簿冊。

第四十五條

省、縣中心系統(tǒng)管理員應(yīng)建立密碼更換登記簿。

第六章 文檔管理

第四十六條 運(yùn)行文檔包括支付系統(tǒng)有關(guān)技術(shù)資料、操作手冊以及支付系統(tǒng)運(yùn)行中使用和產(chǎn)生的存儲介質(zhì)信息和書面信息。

第四十七條 運(yùn)行文檔應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保管。保管人員調(diào)動時，應(yīng)辦理交接手續(xù)。

第四十八條 運(yùn)行文檔保管應(yīng)入庫，并登記“運(yùn)行資料保管登記簿”，做到防盜、防磁、防火、防潮、防蛀。

第四十九條 對存儲介質(zhì)形式的運(yùn)行文檔，要定期檢查、定期復(fù)制，防止因存儲介質(zhì)損壞而丟失資料。

第五十條 運(yùn)行文檔只限內(nèi)部使用，嚴(yán)格按照借閱人崗位職責(zé)登記借用，禁止復(fù)制和外借。

內(nèi)部調(diào)閱運(yùn)行文檔，應(yīng)由調(diào)閱人出具申請，并經(jīng)會計主管批準(zhǔn)方可調(diào)閱，調(diào)閱的文檔不得復(fù)制、涂改、圈畫、拆散原卷冊，用后必須及時歸還。

第五十一條 支付系統(tǒng)運(yùn)行中產(chǎn)生的書面信息和存儲介質(zhì)信息按同期會計檔案要求進(jìn)行管理。

第五十二條 廢棄或過期運(yùn)行文檔的銷毀，比照會計檔案的銷毀辦法處理。

第七章 故障處理

第五十三條 支付系統(tǒng)出現(xiàn)故障應(yīng)遵照先報告、后處理、盡快恢復(fù)運(yùn)行的原則。

第五十四條 支付系統(tǒng)故障分常規(guī)故障和非常規(guī)故障。排除程序和方法在技術(shù)維護(hù)手冊上有描述的故障為常規(guī)故障，其它

故障為非常規(guī)故障。

第五十五條 支付系統(tǒng)運(yùn)行過程中出現(xiàn)的常規(guī)故障，由系統(tǒng)管理員或技術(shù)支持人員按照相關(guān)技術(shù)維護(hù)手冊進(jìn)行處理。

第五十六條 支付系統(tǒng)運(yùn)行過程中出現(xiàn)的非常規(guī)故障，操作人員應(yīng)立即記錄或復(fù)制設(shè)備提供的相關(guān)信息，并將故障現(xiàn)

象報主管領(lǐng)導(dǎo)，由主管領(lǐng)導(dǎo)視情況逐級上報，同時由系統(tǒng)管理員或技術(shù)支持人員根據(jù)具體情況對故障進(jìn)行排除。短時間內(nèi)不

能排除故障并影響運(yùn)行時，應(yīng)請求上一級運(yùn)行部門進(jìn)行技術(shù)支持或啟用備份設(shè)備。

第五十七條 故障排除后，應(yīng)作好故障現(xiàn)象、故障分析和處理結(jié)果的記錄。

第八章 附 則

第五十八條 本辦法由黑龍江省農(nóng)村信用聯(lián)社籌備工作組負(fù)責(zé)解釋。

第五十九條 違反本辦法或不接受上級中心指令的，上級中心有權(quán)給予經(jīng)濟(jì)處罰。

第六十條 本辦法自大額支付系統(tǒng)正式運(yùn)行之日起試行