第一篇：復旦大學大額貨幣資金支付審批辦法

復旦大學大額貨幣資金支付審批辦法

第一條 為加強學校貨幣資金管理，保證貨幣資金安全，提高貨幣資金使用效益，根據國家有關法律法規，以及教育部、財政部有關文件，結合學校實際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱大額貨幣資金，是指學校對外支付的現金、銀行存款和其他貨幣資金，單筆金額在5萬元（不含）以上的款項。

第三條 學校對大額貨幣資金的支付，按“經費預算控制，提交支付申請，分級授權審批，財務統一支付”的原則進行管理。

第四條 各學院、系、所、中心、平臺、基地、部、處、課題組（以下簡稱“各單位”）在向財務處提出大額資金支付申請前，必須確保所需經費已經落實。對于沒有落實經費預算的申請，財務處一律不予受理。

第五條 在經費預算落實的前提下，各單位支付單筆金額在5萬元（不含）以上的款項，必須按規定格式填寫“復旦大學大額貨幣資金支付申請表”（格式見本辦法附件）。注明款項用途、金額、支付方式、收款單位、收款賬戶名稱和賬號等內容，并附有效經濟合同、原始單據或相關證明。

第六條 設備購置款、修繕或基建工程款、轉給校外單位的科研協作費等方面的大額貨幣資金支付申請，除項目負責人和單位負責人簽字外，還應按學校有關規定，由相關職能部處或分管校領導簽字審批后方可遞交財務處。其中，需要分期付款的設備采購、修繕或基建工程等經濟業務，必須嚴格按合同規定付款，不得隨意改期申請付款。

第七條 對于預算落實、審批手續齊全、單據齊全的大額資金支付申請，財務處在受理后，除本辦法第八條和第九條另有規定外，在支付前由有關人員按下列規定權限簽字審批：

（一）單筆金額在5萬元（含）以下的，財務處審核經辦人員簽字審批；

（二）單筆金額在5萬元（不含）以上、20萬元（含）以下的，財務處出納辦公室主任或副主任簽字審批；

（三）單筆金額在20萬元（不含）以上、100萬元（含）以下的，財務處處長或分管副處長簽字審批；

（四）單筆金額在100萬元（不含）以上的，分管財務副校長簽字審批。

第八條 因從銀行提取用于全校各校區日常現金支付結算的貨幣資金而超過20萬元（不含）的單筆款項，由財務處出納辦公室主任或副主任簽字審批。

第九條 下列100萬元（不含）以上的單筆款項，由財務處處長或副處長簽字審批：

（一）按月發放或臨時補發、增發的教職工工資，以及與之相關的通過銀行轉賬支付的職工養老金、醫療保障金、住房公積金、失業救濟金、工會經費等；

（二）按月發放或臨時補發、增發離退休人員工資補差和補貼；

（三）按月匯總發放教職工各類獎酬金、學生獎助學金；

（四）各類引進人才住房補貼；

（五）因調整資金頭寸需要而在學校各銀行賬戶之間劃撥資金；

（六）根據資金情況，將活期存款資金轉存通知存款或定期存款。第十條 分管財務副校長在因公出差期間，可以書面方式授權其他副校長或財務處處長簽字審批，并由被授權人對審批結果承擔責任。

第十一條 各單位在遞交大額資金支付申請表后，先由審批人根據其職責、權限和相應程序對支付申請進行審批。對不符合規定的申請，審批人應當拒絕批準，性質或金額重大的，還應及時向部門負責人或分管校領導報告。

第十二條 對于符合規定的，單筆金額20萬元（含）以下的支付申請，審批人應當場簽字審批；對于20萬元（不含）以上，100萬元（含）以下的支付申請，一般在3個工作日內完成簽字審批程序；100萬元（不含）以上的支付申請，一般在5個工作日內完成簽字審批程序。

第十三條 審批人完成審批手續后，應將支付申請交給財務處的審核人員進行審核。審核人員應當對批準后的大額貨幣資金支付申請進行復審，復審其批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。復審無誤后，交由銀行或現金出納等相關人員辦理支付手續。

第十四條 銀行或現金出納人員應當根據復審無誤的支付申請，按規定辦理貨幣資金支付手續，并及時登記現金和銀行存款日記賬。第十五條 審核人員、銀行或現金出納人員，對于發現的越權審批、手續及相關單證缺失、金額差錯等各類問題，必須及時向有關審批人員、審核人員報告并要求予以糾正。有關審批人員、審核人員不予糾正的，必須及時向部門負責人或校領導報告。

第十六條 每月結束后的第十個工作日（遇節假日順延），財務處應向學校匯報上月的大額資金支付情況，并將報告抄送審計處。

第十七條 審計處應根據財務處的報告，對上月大額貨幣資金支付情況進行抽查，并就抽查結果出具審計意見。

第十八條 財務處處長與審計處長應根據審計結果，定期在銀行對賬單上共同簽字，并將對賬單報送分管財務副校長簽字后，與當月會計憑證共同保管。

第十九條 本辦法適用于各學院、系、所、中心、基地、部、處、課題組。校內設有財會機構或專職財會崗位的單位，可根據本辦法，制定本單位的大額貨幣資金支付授權審批辦法并報財務處備案。第二十條 本辦法由財務處負責解釋。

第二十一條 本辦法自2008年1月1日起實施。

第二篇：大額支付系統業務處理辦法2002

中國人民銀行辦公廳關于印發《大額支付系統業務處理辦法》(試行)、《大額支付系統業務處理手續》(試行)及《大額支付系統運行管理辦法》(試行)的通知

大額支付系統業務處理辦法(試行)銀辦發[2002]217號

生效日期：2002年09月09日

HVPS逐筆實時處理，全額清算，處理銀行發起的大額支付、特許參與者的即時轉賬、人行會計營業部門的內部轉賬等。人行對HVPS實行統一管理，對HVPS的運行及其參與者進行管理和監督。

HVPS參與者：直接參與者、間接參與者和特許參與者。

直接參與者：直接與支付系統CCPC連接并在人行開設清算賬戶的銀行以及人行地市級以上中心支行（庫）。

間接參與者： 指未在人行開設清算賬戶而委托直接與者辦理資金清算的銀行和非銀行金融機構以及人行縣（市）支行（庫）。

特許參與者： 經人行批準通過HVPS辦理特定業務的機構。

各政策性銀行、商業銀行以其省級分行作為直接參與者接入CCPC，并逐步適應其集中一點接入；中國人民銀行會計集中核算系統（ABS）、國家金庫會計核算系統（TBS）分別以地市為直接參與者遠程接入CCPC，ABS和TBS正實施數據集中，逐步實現其集中接入。中央國債登記結算有限責任公司和中國銀聯股份有限公司作為特許參與者與NPC連接，實現了債券交易的“券款對付（DVP）”清算和銀聯卡跨行業務的即時轉賬清算。城市商業銀行資金清算中心、外匯交易中心作為特許參與者與上海CCPC連接，辦理城市商業銀行銀行匯票和外匯交易、銀行間同業拆借的資金清算。香港人民幣清算行、澳門人民幣清算行作為特許參與者分別與深圳CCPC、廣州CCPC連接，辦理個人人民幣匯款及存款、兌換和銀行卡業務的資金清算。

清算賬戶，是指經人行批準的直接參與者和特許參與者開設的用于資金清算的存款賬戶。清算賬戶由人行總行及其分支行負責管理，集中擺放在NPC。

HVPS處理的支付業務，其信息從發起行，發起清算行、發報中心、NPC、收報中心、接收清算行，至接收行。

發起行：向發起清算行提交支付業務的參與者。

發起清算行：向支付系統提交支付信息并開設清算賬戶的直接參與者或特許參與者。發起清算行也可為發起行。

發報中心：向NPC轉發發起清算行的CCPC。

NPC：接收、轉發支付信息，并進行資金清算處理的機構。

收報中心：向接收清算行轉發NPC支付信息的CCPC。

接收清算行：向接收行轉發支付信息并開設清算賬戶的直接參與者。

接收行：從接收清算行接收支付信息。接收清算行也可為接收行。

電子信息和紙憑證具有同等的支付效力。但要經過確認才有效力。支付信息經發起清算行至接收清算行的確認，應符合人行規定，并編核密押。

密押分為全國密押和地方密押。由發報中心至收報中心，加編全國密押。由發起清算行至發報中心、收報中心至接收清算行，加編地方密押。全國密押由人行總行負責管理，地方密押由人行當地分支行負責。

HVPS業務：規定金額起點以上的跨行貸記、規定金額起點以下的緊急跨行貸記、商業銀行行內需要通過HVPS處理的貸記支付、特許參與者發起的即時轉賬、城市商業銀行銀行匯票資金的移存和兌付資金的匯劃、人行會計營業部門、國庫部門發起的貸記支付業務等。

發起行發起業務優先級次：

（1）發起人要求的救災、戰備款項為特急支付；（2）發起人要求的緊急款項為緊急支付；

（3）其他支付為普通支付。

發起行（發起清算行）應及時向HVPS發送支付業務信息。NPC收到支付業務信息后，對清算賬戶頭寸足以支付的，立即進行資金清算，并將支付業務信息發送接收清算行（接收行）；不足支付的，按資金清算的優先級次及收到時間順序作排隊。

經批準與NPC直接連接的特許參與者，可以第三方的身份直接向NPC發起借記、貸記有關清算賬戶的即時轉賬業務：

（1）人行公開市場操作室發起公開市場操作業務的資金清算和自動質押融資業務；（2）中央國債登記結算公司發起債券發行繳款、債券兌付和收益款劃撥、銀行間債券市場資金清算業務；

（3）人行規定的其他即時轉帳業務。

城市商業銀行簽發銀行匯票，應及時通過HVPS將匯票資金移存至城市商業銀行匯票處理中心（以下簡稱匯票處理中心）。

代理兌付行兌付銀行匯票，應通過HVPS向匯票處理中心發送銀行匯票資金清算請求。匯票處理中心確認無誤后，應及時將兌付資金和多余款項通過HVPS分別匯劃代理兌付行和簽發行。

人行會計營業部門對內部賬戶與所管理的清算賬戶之間，以及本行所管理的各清算賬戶之間發生的內部轉賬業務，將涉及清算賬戶的借記或貸記信息發送NPC。

人行會計營業部門對直接參與者下列內部轉賬業務發送NPC處理：

（1）存取款業務；

（2）再貼現資金的處理；

（3）再貸款的發放與收回；

（4）利息收付的處理；

（5）其他業務。

系統參與者應加強對查詢、查復的管理，對有疑問或發生差錯的支付業務，應在當日至遲下一個工作日上午發出查詢。查復行應在收到查詢信息的當日至遲下一個工作日上午予以查復。

發起行和特許參與者發起的支付業務需要撤銷的，應通過HVPS發送撤銷請求。NPC未清算資金的，立即辦理撤銷；已清算資金的，不能撤銷。發起行對發起的支付業務需要退回的，應通過HVPS發送退回請求。接收行收到發起行的退回請求，未貸記接收人賬戶的，立即辦理退回。接收行已貸記接收人賬戶的，對發起人的退回申請，應通知發起行由發起人與接收人協商解決；對發起行的退回申請，由發起行與接收行協商解決。NPC對清算帳戶中不足清算的支付業務，按以下排隊等待：

（1）錯賬沖正；

（2）特急大額支付（救災、戰備款項）；

（3）日間透支利息和支付業務收費；

（4）同城票據交換軋差凈額清算；

（5）緊急火額支付；

（6）普通大額支付和即時轉賬支付。

各隊列中的支付業務按順序清算，前一筆業務未清算的，后一筆業務不得清算。人行根據協定和管理需要，可以對直接參與者的清算賬戶設置自動質押融資機制和核定日間透支限額，用于彌補清算賬戶流動性不足。同一直接參與者在同一營業日只能使用自動質押融資機制或核定的日間透支限額。

同城票據交換等軋差凈額清算時，NPC按以下程序處理：

（1）對應貸記清算帳戶的差額，作貸記處理；

（2）對應借記清算賬戶的差額，清算賬戶頭寸足以支付的作借記處理，不足支付的作排隊處理；

（3）一場同城票據交換軋差凈額未全部清算完畢，不影響當日以后各場差額的清算；

（4）清算窗口關閉之前，所有排隊等待清算的同城票據交換等軋差凈額必須全部清算。HVPS設置清算窗口時間，用于清算賬戶頭寸不足的直接參與者籌措資金。在預定的時間，NPC發現有透支或排隊等待清算的，打開清算窗口。在清算窗口時間內，彌補透支和清算排隊的支付業務后，立即關閉清算窗口，進行日終處理。

清算窗口時間內，HVPS僅受理電子聯行來賬業務（已停）和用于彌補清算賬戶頭寸的支付業務。

清算窗口時間內，清算賬戶頭寸不足的直接參與者應按以下順序及時籌措資金：（1）向其上級機構申請調撥資金；

（2）從銀行間同業拆借市場拆借資金；

（3）通過債券回購獲得資金；

（4）通過票據轉貼現或再貼現獲得資金；

（5）向人行申請再貸款。

清算窗口時間內，已籌措的資金應按以下順序清算：

（1）錯賬沖正；

（2）特急大額支付（救災、戰備款項）；

（3）彌補日間透支；

（4）日間透支利息和支付業務收費；

（5）同城票據交換等軋差凈額清算；

（6）緊急大額支付；

（7）普通大額支付和即時轉賬支付。

清算賬戶禁止隔夜透支。在清算窗口關閉前的預定時間，NPC退回仍在排隊的大額支付和即時轉賬業務。對直接參與者清算賬戶資金仍不足的部分，由人行當地分支行按規定提供高額罰息貸款。

人行總行及其分支行可查詢所管轄的直接參與者的清算賬戶余額，并可通過設定余額警戒線，監視清算賬戶余額情況。

各銀行總行及其分支機構可查詢本行及所屬直接參與者清算賬戶的余額，并可通過設定余額警戒線，監視清算賬戶余額情況。行間不能相互查詢，同級行之間不能相互查詢，下級行不能查詢上級行清算賬戶的有關信息。

人行總行及其分支行根據防范風險和管理的需要可以對直接參與者和特許參與者清算賬戶實行余額控制和借記控制。實行清算賬戶余額控制時，清算賬戶不足控制金額的，該清算賬戶不得被借記；超過該控制金額的部分可以被借記。實行清算賬戶借記控制時，除人民銀行發起的錯賬沖正和同城票據交換等軋差凈額外，其他借記該清算賬戶的支付業務均不能被清算。

直接參與者申請撤銷清算賬戶的，人行當地分支行通過HVPS向NPC發送撤銷清算賬戶的指令。撤銷指令生效日起的第三個營業日日終，清算賬戶余額為零時，NPC自動進行銷戶處理。清算賬戶余額不為零時，NPC順延清算賬戶的銷戶日期。

日終處理時，NPC試算平衡后，將當日有關賬務信息下載至相應的人行分支行會計營業部門和國庫部門。人行會計營業部門和國庫部門收到NPC下載的賬務信息后，進行試算平衡。試算不平衡的，可向NPC申請下載賬務明細信息進行核對。核對不符的，以下載的賬務明細信息為準進行調整。各CCPC與NPC核對當日處理的業務信息。核對不符的，以NPC的數據為準進行調整。直接參與者與各CCPC核對當日處理的業務信息。核對不符的，以CCPC的數據為準進行調整。

年終，NPC完成日終處理后，立即將大額支付往來賬戶余額結轉支付清算往來賬戶，并將支付清算往來賬戶余額下載相應的人行分支行會計營業部門和國庫部門核對。HVPS的各參與者和運行者不得拖延支付，截留、挪用客戶和他行資金；不得因清算賬戶頭寸不足影響客戶和他行資金使用；不得疏于系統管理，影響系統安全、穩定運行；不得泄露密押和密鑰，影響資金安全；不得有疑不查，查而不復；不得偽造、篡改大額支付業務，盜用資金。

參與者和運行者因工作差錯延誤大額支付業務的處理，影響客戶和他行資金使用的，應按人行規定的同檔次流動資金貸款利率計付賠償金。參與者違反規定故意拖延支付，截留挪用資金，影響客戶和他行資金使用的，應按規定承擔賠償責任。

參與者和運行者的工作人員在辦理大額支付業務中玩忽職守，或出現重大失誤，造成資金損失的，應按規定承擔行政責任，情節嚴重的，依法追究刑事責任；偽造、篡改大額支付業務盜用資金的，依法追究刑事責任。

直接參與者在清算窗口時間內未及時籌措資金，造成人行多次提供罰息貸款的，人行可以對其清算賬戶實施控制。

直接參與者因清算賬戶頭寸不足，導致排隊支付指令未及時清算，延誤客戶和他行資金使用的，應按規定承擔賠償責任。

參與者未在規定的時間內提出和答復業務查詢，造成資金延誤的，應按規定承擔賠償責任。

參與者和運行者應妥善保管密押，嚴防泄露。因保管不善泄露密押，造成資金損失的，有關責任方應按規定承擔賠償責任。故意泄露密押情節嚴重的，應依法追究刑事責任。各銀行在規定金額起點以上的跨行支付業務未通過HVPS辦理的，匯入行應當予以退回；造成資金延誤的，匯出行應按規定承擔賠償責任，人行及其分支行應按照有關規定對匯出行予以處罰。

HVPS出現重大故障，造成業務無法正常處理，影響資金使用的，系統運行者應按準備金存款利率對延誤的資金向有關銀行賠付利息。

因不可抗力造成系統無法正常運行的，有關當事人均有及時排除障礙和采取補救措施的義務，但不承擔賠付責任。

對核定日間透支限額的清算賬戶發生透支的，人行應在計息時點根據透支金額和規定的利率計收利息。透支利率由人行另行規定并在系統中設置。

直接參與者通過HVPS辦理業務，應按規定繳納匯劃費用。系統參與者接收大額支付來賬業務，應使用人行規定的支付系統專用憑證，并納入重要空白憑證管理。支付系統專用憑證格式由人民銀行負責統一制定和印制。

NPC聯機儲存支付信息的時間為30個營業日，CCPC聯機儲存支付信息的時間為7個營業日。支付信息脫機保存時間按照同類會計檔案的時間保存。

第三篇：大額支付系統業務處理辦法

大額支付系統業務處理辦法

第一章 總則

第一條 為規范大額支付系統的業務處理，確保大額支付系統快速、高效、安全、穩定運行，加速資金周轉，防范支付風險，依據《中華人民共和國中國人民銀行法》及有關法律法規的規定，制定本辦法。

第二條 大額支付系統逐筆實時處理支付業務，全額清算資金。

第三條 經中國人民銀行批準，在中華人民共和國境內通過大額支付系統辦理支付業務的銀行、城市信用合作社、農村信用合作社（以下統稱銀行）、特許機構以及系統運行者，適用本辦法。

第四條 大額支付系統參與者分為直接參與者、間接參與者和特許參與者。

直接參與者，是指直接與支付系統城市處理中心連接并在中國人民銀行開設清算賬戶的銀行機構以及中國人民銀行地市級（含）以上中心支行（庫）。

間接參與者，是指未在中國人民銀行開設清算賬戶而委托直接與者辦理資金清算的銀行和非銀行金融機構以及中國人民銀行縣（市）支行（庫）。

特許參與者，是指經中國人民銀行批準通過大額支付系統辦理特定業務的機構。

第五條 清算賬戶由中國人民銀行總行及其分支行負責管理，集中擺放在國家處理中心。

本辦法所稱清算賬戶，是指經中國人民銀行批準的直接參與者和特許參與者開設的用于資金清算的存款賬戶。

第六條 大額支付系統處理銀行發起的大額支付業務、特許參與者發起的即時轉賬業務、中國人民銀行會計營業部門發起的內部轉賬業務，以及本辦法規定的其他業務。

第七條 大額支付系統處理的支付業務，其信息從發起行發起，經發起清算行、發報中心、國家處理中心、收報中心、接收清算行，至接收行止。

發起行是向發起清算行提交支付業務的參與者。

發起清算行是向支付系統提交支付信息并開設清算賬戶的直接參與者或特許參與者。發起清算行也可作為發起行向支付系統發起支付業務。

發報中心是向國家處理中心轉發發起清算行支付信息的城市處理中心。

國家處理中心是接收、轉發支付信息，并進行資金清算處理的機構。

收報中心是向接收清算行轉發國家處理中心支付信息的城市處理中心。

接收清算行是向接收行轉發支付信息并開設清算賬戶的直接參與者。

接收行是從接收清算行接收支付信息的參與者。接收清算行也可作為接收行接收支付信息。

第八條 支付信息由紙憑證轉換為電子信息，或由電子信息轉換為紙憑證，具有同等的支付效力。

支付信息由紙憑證轉換為電子信息，電子信息產生支付效力，紙憑證失去支付效力；電子信息轉換為紙憑證，紙憑證產生支付效力，電子信息失去支付效力。

第九條 支付信息經過確認才產生支付效力。支付信息經發起清算行至接收清算行的確認，應符合中國人民銀行規定的信息格式，并按照規定編核密押。

第十條 支付業務信息的密押分為全國密押和地方密押。

支付業務信息經由發報中心至收報中心，加編全國密押。支付業務信息經由發起清算行至發報中心、收報中心至接收清算行，加編地方密押。

全國密押由中國人民銀行負責管理，地方密押由中國人民銀行當地分支行負責管理。

第十一條 大額支付系統運行工作日為國家法定工作日，運行時間由中國人民銀行統一規定。中國人民銀行根據管理需要可以調整運行工作日及運行時間。

第十二條 中國人民銀行對大額支付系統實行統一管理，對大額支付系統的運行及其參與者進行管理和監督。

第二章 支付業務

第十三條 大額支付系統處理下列支付業務：

（一）規定金額起點以上的跨行貸記支付業務；

（二）規定金額起點以下的緊急跨行貸記支付業務；

（三）商業銀行行內需要通過大額支付系統處理的貸記支付業務；

（四）特許參與者發起的即時轉賬業務；

（五）城市商業銀行銀行匯票資金的移存和兌付資金的匯劃業務；

（六）中國人民銀行會計營業部門、國庫部門發起的貸記支付業務及內容轉賬業務；

（七）中國人民銀行規定的其他支付清算業務。

第十四條 大額支付業務的金額起點由中國人民銀行規定，并根據管理需要進行調整。

第十五條 中國人民銀行在大額支付系統發報中心和國家處理中心對參與者發起、接收的支付業務種類實行控制管理。

第十六條 發起清算行與發報中心、接收清算行與收報中心之間發送和接收支付業務信息，應采取聯機方式。出現聯機中斷或其他特殊情況的，可以采用磁介質方式。

第十七條 發起行發起支付業務，應根據發起人的要求確定支付業務的優先支付級次。優先級次按下列標準確定：

（一）發起人要求的救災、戰備款項為特急支付；

（二）發起人要求的緊急款項為緊急支付；

（三）其他支付為普通支付。

第十八條 發起行（發起清算行）應及時向大額支付系統發送支付業務信息。國家處理中心收到支付業務信息后，對清算賬戶頭寸足以支付的，立即進行資金清算，并將支付業務信息發送接收清算行（接收行）；不足支付的，按資金清算的優先級次及收到時間順序作排隊處理。

第十九條 經批準與國家處理中心直接連接的特許參與者，根據與直接參與者的約定，可以第三方的身份直接向國家處理中心發起借記、貸記有關清算賬戶的即時轉賬業務。即時轉賬業務包括：

（一）中國人民銀行公開市場操作室發起公開市場操作業務的資金清算和自動質押融資業務；

（二）中央國債登記結算公司發起債券發行繳款、債券兌付和收益款劃撥、銀行間債券市場資金清算業務；

（三）中國人民銀行規定的其他即時轉帳業務。

第二十條 城市商業銀行簽發銀行匯票，應及時通過大額支付系統將匯票資金移存至城市商業銀行匯票處理中心（以下簡稱匯票處理中心）。

代理兌付行兌付銀行匯票，應通過大額支付系統向匯票處理中心發送銀行匯票資金清算請求。匯票處理中心確認無誤后，應及時將兌付資金和多余款項通過大額支付系統分別匯劃代理兌付行和簽發行。

第二十一條 中國人民銀行會計營業部門對內部賬戶與所管理的清算賬戶之間，以及本行所管理的各清算賬戶之間發生的內部轉賬業務，將涉及清算賬戶的借記或貸記信息發送國家處理中心。中國人民銀行會計營業部門對直接參與者下列內部轉賬業務發送國家處理中心處理：

（一）存取款業務；

（二）再貼現資金的處理；

（三）再貸款的發放與收回；

（四）利息收付的處理；

（五）其他業務。

第二十二條 系統參與者應加強對查詢、查復的管理，對有疑問或發生差錯的支付業務，應在當日至遲下一個工作日上午發出查詢。查復行應在收到查詢信息的當日至遲下一個工作日上午予以查復。

第二十三條 發起行和特許參與者發起的支付業務需要撤銷的，應通過大額支付系統發送撤銷請求。國家處理中心未清算資金的，立即辦理撤銷；已清算資金的，不能撤銷。

第二十四條 發起行對發起的支付業務需要退回的，應通過大額支付系統發送退回請求。接收行收到發起行的退回請求，未貸記接收人賬戶的，立即辦理退回。接收行已貸記接收人賬戶的，對發起人的退回申請，應通知發起行由發起人與接收人協商解決；對發起行的退回申請，由發起行與接收行協商解決。

第三章 資金清算

第二十五條 直接參與者和特許參與者經批準參與大額支付系統的，中國人民銀行當地分支行應將其清算賬戶信息發送國家處理中心，并于次日生效。

第二十六條 直接參與者和特許參與者應在其清算賬戶存有足夠的資金，用于本機構及所屬間接參與者支付業務的資金清算。

第二十七條 國家處理中心對清算帳戶中不足清算的支付業務，按以下隊列排隊等待清算：

（一）錯賬沖正；

（二）特急大額支付（救災、戰備款項）；

（三）日間透支利息和支付業務收費；

（四）同城票據交換軋差凈額清算；

（五）緊急火額支付；

（六）普通大額支付和即時轉賬支付。

直接參與者根據需要可以對特急、緊急和普通大額支付在相應隊列中的先后順序進行調整。各隊列中的支付業務按順序清算，前一筆業務未清算的，后一筆業務不得清算。

第二十八條 中國人民銀行根據協定和管理需要，可以對直接參與者的清算賬戶設置自動質押融資機制和核定日間透支限額，用于彌補清算賬戶流動性不足。

同一直接參與者在同一營業日只能使用自動質押融資機制或核定的日間透支限額。

第二十九條 同城票據交換等軋差凈額清算時，國家處理中心按以下程序處理：

（一）對應貸記清算帳戶的差額，作貸記處理；

（二）對應借記清算賬戶的差額，清算賬戶頭寸足以支付的作借記處理，不足支付的作排隊處理；

（三）一場同城票據交換軋差凈額未全部清算完畢，不影響當日以后各場差額的清算；

（四）清算窗口關閉之前，所有排隊等待清算的同城票據交換等軋差凈額必須全部清算。

第三十條 大額支付系統設置清算窗口時間，用于清算賬戶頭寸不足的直接參與者籌措資金。在預定的時間，國家處理中心發現有透支或排隊等待清算的支付業務時，打開清算窗口。在清算窗口時間內，彌補透支和清算排隊的支付業務后，立即關閉清算窗口，進行日終處理。

第三十一條 清算窗口時間內，大額支付系統僅受理電子聯行來賬業務和用于彌補清算賬戶頭寸的支付業務。

第三十二條 清算窗口時間內，清算賬戶頭寸不足的直接參與者應按以下順序及時籌措資金：

（一）向其上級機構申請調撥資金；

（二）從銀行間同業拆借市場拆借資金；

（三）通過債券回購獲得資金；

（四）通過票據轉貼現或再貼現獲得資金；

（五）向中國人民銀行申請再貸款。

第三十三條 清算窗口時間內，已籌措的資金應按以下順序清算：

（一）錯賬沖正；

（二）特急大額支付（救災、戰備款項）；

（三）彌補日間透支；

（四）日間透支利息和支付業務收費；

（五）同城票據交換等軋差凈額清算；

（六）緊急大額支付；

（七）普通大額支付和即時轉賬支付。

第三十四條 清算賬戶禁止隔夜透支。在清算窗口關閉前的預定時間，國家處理中心退回仍在排隊的大額支付和即時轉賬業務。對直接參與者清算賬戶資金仍不足的部分，由中國人民銀行當地分支行按規定提供高額罰息貸款。

第三十五條 中國人民銀行總行及其分支行可查詢所管轄的直接參與者的清算賬戶余額，并可通過設定余額警戒線，監視清算賬戶余額情況。

第三十六條 各銀行總行及其分支機構可查詢本行及所屬直接參與者清算賬戶的余額，并可通過設定余額警戒線，監視清算賬戶余額情況。

行間不能相互查詢，同級行之間不能相互查詢，下級行不能查詢上級行清算賬戶的有關信息。

第三十七條 中國人民銀行總行及其分支行根據防范風險和管理的需要可以對直接參與者和特許參與者清算賬戶實行余額控制和借記控制。

實行清算賬戶余額控制時，清算賬戶不足控制金額的，該清算賬戶不得被借記；超過該控制金額的部分可以被借記。

實行清算賬戶借記控制時，除人民銀行發起的錯賬沖正和同城票據交換等軋差凈額外，其他借記該清算賬戶的支付業務均不能被清算。

第三十八條 直接參與者申請撤銷清算賬戶的，中國人民銀行當地分支行通過大額支付系統向國家處理中心發送撤銷清算賬戶的指令。

撤銷指令生效日起的第三個營業日日終，清算賬戶余額為零時，國家處理中心自動進行銷戶處理。清算賬戶余額不為零時，國家處理中心順延清算賬戶的銷戶日期。

第四章 日終和年終處理

第三十九條 日終處理時，國家處理中心試算平衡后，將當日有關賬務信息下載至相應的中國人民銀行分支行會計營業部門和國庫部門。

第四十條 中國人民銀行會計營業部門和國庫部門收到國家處理中心下載的賬務信息后，進行試算平衡。試算不平衡的，可向國家處理中心申請下載賬務明細信息進行核對。核對不符的，以下載的賬務明細信息為準進行調整。

第四十一條 各城市處理中心與國家處理中心核對當日處理的業務信息。核對不符的，以國家處理中心的數據為準進行調整。

第四十二條 直接參與者與各城市處理中心核對當日處理的業務信息。核對不符的，以城市處理中心的數據為準進行調整。

第四十三條 年終，國家處理中心完成日終處理后，立即將大額支付往來賬戶余額結轉支付清算往來賬戶，并將支付清算往來賬戶余額下載相應的中國人民銀行分支行會計營業部門和國庫部門核對。

第五章 紀律與責任

第四十四條 大額支付系統的各參與者和運行者應遵守本辦法以及其他相關規定，不得拖延支付，截留、挪用客戶和他行資金；不得因清算賬戶頭寸不足影響客戶和他行資金使用；不得疏于系統管理，影響系統安全、穩定運行；不得泄露密押和密鑰，影響資金安全；不得有疑不查，查而不復；不得偽造、篡改大額支付業務，盜用資金。

第四十五條 參與者和運行者因工作差錯延誤大額支付業務的處理，影響客戶和他行資金使用的，應按中國人民銀行規定的同檔次流動資金貸款利率計付賠償金。

第四十六條 參與者違反規定故意拖延支付，截留挪用資金，影響客戶和他行資金使用的，應按規定承擔賠償責任。

第四十七條 參與者和運行者的工作人員在辦理大額支付業務中玩忽職守，或出現重大失誤，造成資金損失的，應按規定承擔行政責任，情節嚴重的，依法追究刑事責任；偽造、篡改大額支付業務盜用資金的，依法追究刑事責任。

第四十八條 直接參與者在清算窗口時間內未及時籌措資金，造成中國人民銀行多次提供罰息貸款的，中國人民銀行可以對其清算賬戶實施控制。

第四十九條 直接參與者因清算賬戶頭寸不足，導致排隊支付指令未及時清算，延誤客戶和他行資金使用的，應按規定承擔賠償責任。

第五十條 參與者未在規定的時間內提出和答復業務查詢，造成資金延誤的，應按規定承擔賠償責任。

第五十一條 參與者和運行者應妥善保管密押，嚴防泄露。因保管不善泄露密押，造成資金損失的，有關責任方應按規定承擔賠償責任。故意泄露密押情節嚴重的，應依法追究刑事責任。

第五十二條 各銀行在規定金額起點以上的跨行支付業務未通過大額支付系統辦理的，匯入行應當予以退回；造成資金延誤的，匯出行應按規定承擔賠償責任，中國人民銀行及其分支行應按照有關規定對匯出行予以處罰。

第五十三條 大額支付系統出現重大故障，造成業務無法正常處理，影響資金使用的，系統運行者應按準備金存款利率對延誤的資金向有關銀行賠付利息。

第五十四條 因不可抗力造成系統無法正常運行的，有關當事人均有及時排除障礙和采取補救措施的義務，但不承擔賠付責任。

第六章 附則

第五十五條 對核定日間透支限額的清算賬戶發生透支的，中國人民銀行應在計息時點根據透支金額和規定的利率計收利息。透支利率由中國人民銀行另行規定并在系統中設置。

第五十六條 直接參與者通過大額支付系統辦理業務，應按規定繳納匯劃費用。

第五十七條 系統參與者接收大額支付來賬業務，應使用中國人民銀行規定的支付系統專用憑證，并納入重要空白憑證管理。支付系統專用憑證格式由人民銀行負責統一制定和印制。

第五十八條 國家處理中心聯機儲存支付信息的時間為30個營業日，城市處理中心聯機儲存支付信息的時間為7個營業日。支付信息脫機保存時間按照同類會計檔案的時間保存。

第五十九條 本辦法由中國人民銀行負責解釋、修改。

第六十條 本辦法自大額支付系統運行之日起試行。

第四篇：大額支付系統業務處理辦法學習題1031

1、應急處置原則

先報告，后處理，盡快恢復運行，優先確保大額系統運行。

2、大額和小額處理業務的種類

小額支付系統處理同城、異地的借記支付業務以及金額在規定起點以下的貸記支付業務。大額支付系統處理的支付業務暫不設定金額起點。各政策性銀行、商業銀行、城鄉信用合作社（以下簡稱“銀行”）發起的異地跨行貸記支付業務，人民銀行會計營業部門、國庫部門發起的貸記支付業務及內部轉賬業務應通過大額支付系統辦理；同城范圍內各銀行的跨行貸記支付業務、行內異地匯劃業務，可根據需要通過大額支付系統辦理。

3、查詢查復原則

辦理大額支付系統業務的查詢查復必須做到“有疑必查，有查必復，復必詳盡，切實處理 業務人員依照查詢書內容，認真查閱有關賬冊、憑證和資料，查明情況和原因，報經業務主管審核同意，在當日營業時間內至遲不得超過次日上午，按規定的格式、標準向查詢行發送查復信息，并打印查復書。

4、商業銀行接收和發起大額業務的處理 商業銀行接收大額業務：

銀行行內業務處理系統與前置機直連的，前置機收到收報中心發來的支付信息，逐筆確認后發送至銀行行內業務處理系統，并按規定打印支付信息。

銀行行內業務處理系統未與前置機直連的，前置機收到收報中心發來的支付信息，逐筆確認后，使用中國人民銀行統一印制的支付系統專用憑證打印支付信息。

商業銀行發起大額業務：

商業銀行行內業務處理系統未與前置機直連的，銀行根據發起人提交的原始憑證和要求，確定普通、緊急的優先級次（救災戰備款為特急；低于規定的大額金額起點的，應設定為緊急），并由業務操作員錄入、復核，系統自動逐筆加編地方密押后發送發報中心。待國家處理中心清算資金后接收回執。

2.商業銀行行內業務處理系統與前置機直連的，根據發起人提交的原始憑證和要求，行內業務處理系統將規定格式標準的支付報文發送前置機系統，由前置機系統自動逐筆加編地方密押后發送發報中心。待國家處理中心清算資金后接收回執。

5、參與者和運行者遵循的紀律和責任。

不得拖延支付，截留、挪用客戶和他行資金；不得因清算賬戶頭寸不足影響客戶和他行資金使用；不得疏于系統管理，影響系統安全、穩定運行；不得泄露密押和密鑰，影響資金安全；不得有疑不查，查而不復；不得偽造、篡改大額支付業務，盜用資金。

7、發起行如何辦理大額退回。

發起行對發起的支付業務需要退回的，應通過大額支付系統發送退回請求。接收行收到發起行的退回請求，未貸記接收人賬戶的，立即辦理退回。接收行已貸記接收人賬戶的，對發起人的退回申請，應通知發起行由發起人與接收人協商解決；對發起行的退回申請，由發起行與接收行協商解決。

10、小額對已發出的普通借記和定期借記要求付款行停止付款怎么辦理

收款行對已發出的普通借記支付業務或定期借記支付業務需要付款行停止付款的，應當使用規定格式報文申請止付。付款行收到止付通知后，應當在當日至遲下一個法定工作日上午發出止付應答。付款行對未發出借記回執信息的，立即辦理止付；對已經發出借記回執信息的，不予止付。申請止付可以整包止付，也可以止付批量包中的單筆支付業務。申請止付為整包止付且付款行同意止付的，付款行不再向收款行返回普通借記支付業務回執和定期借記支付業務回執。

以止付批量包中的單筆支付業務。申請止付為整包止付且付款行同意止付的，付款行不再向收款行返回普通借記支付業務回執和定期借記支付業務回執。

第五篇：黑龍江省農村信用社大額支付系統業務處理辦法

黑龍江省農村信用社大額支付系統業務處理辦法

（試 行）

第一章

總

則

第一條 為確保黑龍江省農村信用社大額支付系統快速、高效、安全、穩健運行，加速資金周轉，防范支付風險，依據《中華人民共和國票據法》，中國人民銀行《大額支付系統業務處理辦法》及《農村信用社會計出納制度》

等有關法律法規的規定，制定本辦法。

第二條 黑龍江省農村信用社系統內通過大額支付系統辦理支付業務的通匯機構適用本辦法。

第三條 根據黑龍江省農村信用社大額支付系統參與者身份不同，分為直接參與者和間接參與者。直接參與者

指黑龍江省農村信用社清算中心（以下簡稱省中心），間接參與者是指縣級農村信用合作社聯合社（以下簡稱縣

中心）及聯社營業部、農村信用合作社（以下簡稱通匯社）。

第四條 省中心在人民銀行哈爾濱中心支行開立清算帳戶，其帳戶信息由人民銀行發送至國家處理中心；縣中心、通匯社在省中心開立清算帳戶；縣中心下屬的通匯社在縣聯社營業部開立清算帳戶。

第五條 大額支付系統處理各級參與者之間的往來帳務和事務類信息。

第六條 大額支付系統逐筆實時處理支付業務，全額清算資金。

第七條 大額支付系統處理各類支付業務信息時，其信息經過發起行—發起清算行—發報中心—國家處理中心——

收報中心—接收清算行—接收行等七個環節。

1、發起行是向發起清算行提交支付業務的參與者。

2、發起清算行是向支付系統提交支付業務并開立清算帳戶的直接參與者或特許參與者。發起清算行也可作為發起

行向支付系統發起支付業務。

3、發報中心是向國家處理中心轉發發起清算行支付信息的城市處理中心。

4、國家處理中心是接收、轉發支付信息，并進行資金清算處理的機構。

5、收報中心是向接收清算行轉發國家處理中心支付信息的城市處理中心。

6、接收清算行是向接收行轉發支付信息并開立清算帳戶的直接參與者。

7、接收行是從接收清算行接收支付信息的參與者，接收清算行也可以作為接收行接收支付信息。

第八條 支付信息由紙憑證轉換為電子信息或由電子信息轉換為紙憑證，具有同等的支付效力。

支付信息由紙憑證轉換為電子信息，電子信息產生支付效力，紙憑證失去支付效力；電子信息轉換為紙憑證，紙

憑證產生支付效力，電子信息失去支付效力。

第九條 支付信息經過確認才產生支付效力。支付信息經發起清算行至接收清算行的確認，應符合中國人民銀行

規定的信息格式，并按照規定編核密押。

第十條 省中心當接到發起行發來的支付業務信息時，系統自動加編地方押后發送到城市處理中心；當接到城市

處理中心轉發的支付業務信息時，系統自動核地方押后轉發至接收行。

第十一條 大額支付系統能夠接收全國押錯誤或地方押錯誤的報文，并向前置機提交確認。行內系統對全國押錯

誤和地方押錯誤在各節點都有提示。

在發送往帳時，省中心加編地方押有誤，城市處理中心將業務自動退回省中心，省中心重新編押發送；在接收來

帳時，省中心核地方押有誤，接收業務并轉發，同時向城市處理中心發查詢；通匯社接到密押有誤的報文時，帳

務做暫收處理，待接到上級答復后按規定處理。

第十二條 大額支付系統運行工作日為法定工作日，運行工作時間由中國人民銀行統一規定，省中心必須與其保

持一致。

縣中心在所轄各通匯社全部簽退后，方可簽退；通匯社不能提前簽退（必須在規定時間內簽退）。

第二章

支付業務

第十三條 大額支付系統的業務范圍：

1、規定金額起點以上的跨行貸記支付業務；

2、規定金額起點以下的緊急跨行貸記支付業務；

3、農村信用社系統內跨同一清算行的需要通過大額支付系統處理的貸記支付業務；

4、接收特許參與者發起的即時轉帳業務；

5、兌付城市商業銀行銀行匯票業務；

6、接收中國人民銀行會計營業部門、國庫部門發起的貸記支付業務及內部轉帳業務通知。

第十四條 大額支付業務的金額起點執行中國人民銀行統一規定的標準。

第十五條 發起行發起的支付業務，應根據發起人的要求確定支付業務的優先級別。優先級別按下列標準確定：

1、發起人要求的救災，戰備款項為特急支付；

2、發起人要求的緊急款項為緊急支付；

3、其他支付款項為普通支付；

第十六條 發起行（發起清算行）應及時向大額支付系統發送支付業務信息。

第十七條 行內系統正常接收即時轉帳業務：包括債券認購、債券兌付、債券交易、債券收益以及公開市場操作

業務的資金清算、自動質押融資業務。

第十八條 通過大額支付系統，向匯票處理中心發送申請銀行匯票資金兌付報文，接收劃拔資金來帳。

第十九條 通過大額支付系統，辦理銀行間同業款項拆出和拆借款歸還。

第二十條 支付系統可以向電子聯行通匯機構發送支付類報文，也可以接收電子聯行系統來帳，但發起方和接收

方須使用6位電子聯行行號。

第二十一條 大額支付系統內各級參與者要加強查詢查復的管理，對有疑問或發生差錯的支付業務，應在當日至

遲下一個工作日上午發出查詢，查復行應在收到查詢信息的當日至遲下一個工作日上午予以查復。

第二十二條 發起行發起的支付業務需要撤銷的，應通過大額支付系統向國家處理中心發送撤銷請求。對國家處

理中心已清算的支付業務，不允許辦理撤銷。

第二十三條 發起行對發起的支付業務需要退回的，應通過支付系統向接收行發送退回申請報文。接收行收到發

起行發來的退回申請報文，如未貸記收款人帳戶的，應立即辦理退匯；如已貸記收款人帳戶的，應拒絕退匯。如

由發起人主動發起的，由發起人與接收人協商解決；如由發起行主動發起，應由發起行與接收行（人）協商解決。第二十四條 日間通過“手工監控”查詢支付業務交易狀態時，發現當日往帳業務被支付系統拒絕的，省中心自

動做沖帳處理。

第二十五條 支付系統各節點（NPC、CCPC、MBFE）之間、非同一清算行的兩個參與者間進行通知等簡短消息的

傳遞，以及發往電子聯行通匯機構的事務類信息，應使用自由格式報文。

第二十六條 省中心對通匯社要按月收取匯劃費用，起止時間為上月末日至本月末日前一天，于本月末日扣收；

通匯社向通過大額支付系統辦理支付業務的客戶收取匯劃費用，收費標準按人行2001（791）號文件實時收取。

第二十七條 大額支付系統保證金戶利息由省中心對縣中心、通匯社逐級主動計息，計息日為每季末月20日。

第三章 資金清算

第二十八條 大額支付系統實行保證金最低限額管理，各級參與者在其開立的清算帳戶內應存足用于支付業務的

清算資金，縣中心、通匯社初次繳存的清算資金應按各項存款余額的千分之五（不得低于100萬元）。通匯社清

算賬戶保證金低于最低限額時要及時補繳，對超過三天仍未補足的，省中心按不足部分處以每日萬分之五罰息。

第二十九條 省中心在其清算帳戶頭寸不足時，國家處理中心對其支付業務按以下順序排隊待清算：

1．錯帳沖正；

2．特急大額支付（救災、戰備款項）；

3．彌補日間透支；

4．日間透支利息和支付業務收費；

5．同城票據交換軋差凈額清算；

6．特急大額支付；

7．普通大額支付和即時轉帳支付。

第三十條 省中心根據需要對排隊待清算的業務在同一級別內調整先后順序，清算順序按級次、時間先后順序

排列。

第三十一條 省中心通過與人民銀行協定，對其清算帳戶可以設置自動質押融資機制和核定日間透支限額，用于 彌補清算帳戶日間流動性不足。但同一營業日只能采用一種機制。

第三十二條 在清算窗口打開階段，省清算中心可以通過頭寸查詢，檢查帳戶是否存在透支排隊現象，如頭寸

不足，要積極籌措資金，補足頭寸。

第三十三條 清算窗口時間內，省中心清算帳戶頭寸不足時，應按照下列順序籌措資金：

1．從銀行間同業拆借市場拆借資金；

2．通過債券回購獲得資金；

3．通過票據轉貼現，再貼現獲得資金；

4．向中國人民銀行申請再貸款。

第三十四條 清算窗口時間內，大額支付系統僅受理電子聯行來帳業務以及缺款清算行的貸記支付業務（銀行間

同業拆借、人民銀行內部轉帳、即時轉帳等支付業務）。

第三十五條 清算窗口時間內，已籌措的資金按以下順序清算：

1．錯帳沖正；

2．特急大額支付（救災、戰備款項）；

3．彌補日間透支；

4．日間透支利息和支付業務收費；

5．同城票據交換等軋差凈額清算；

6．緊急大額支付；

7．普通大額支付和即時轉帳支付。

第三十六條 省中心清算帳戶禁止隔夜透支，在清算窗口關閉前的預定時間內，國家處理中心退回仍在排隊的大

額支付業務和即時轉帳業務。資金仍不足部分，由中國人民銀行哈爾濱中心支行提供高額罰息貸款，期限一天，日利率萬分之五。

第三十七條 通匯社嚴禁透支，清算帳戶頭寸不足時，要及時進行調劑。第三十八條 省中心可以查詢各縣中心、通匯社的清算帳戶信息，嚴禁下級查詢上級帳戶信息。

第三十九條 省中心申請撤銷清算帳戶時，須經中國人民銀行當地分支行通過大額支付系統向國家處理中心發送

撤銷清算帳戶的指令后，于第三個營業日日終予以銷戶?？h中心、通匯社要撤銷帳戶的需經省中心批準，并按照

帳戶管理的有關規定辦理銷戶。

第四十條 大額支付系統各級參與者分別以上級清算臺帳為準，逐級對帳。

第四章 紀律與責任

第四十一條 省中心、縣中心、通匯社應遵守本辦法及其他相關規定，不得拖延支付、截留、挪用客戶和他行

資金；不得因清算帳戶頭寸不足影響客戶和他行資金的使用；不得疏于系統管理，影響系統安全、穩定運行；不

得有疑不查，查而不復；不得偽造、篡改大額支付業務，盜用資金。

第四十二條 因工作差錯延誤大額支付業務的處理，影響客戶和他行資金使用的，應按中國人民銀行規定的同檔

次流動資金貸款利率計付賠償金。

第四十三條 因違反規定故意拖延支付，截留挪用資金影響客戶和他行資金使用的，應按規定承擔賠償責任。

第四十四條 系統工作人員在辦理大額支付業務中玩忽職守或出現重大失誤，造成資金損失的，應按規定承擔行

政責任；情節嚴重的，依法追究刑事責任；偽造、篡改大額支付業務盜用資金的，依法追究刑事責任。

第四十五條 省中心因清算帳戶頭寸不足，導致排隊支付指令未及時清算，延誤客戶和他行資金使用的，應按規

定承擔賠償責任。

第四十六條 省中心、縣中心及通匯社未在規定的時間內提出和答復業務查詢，造成資金延誤的，應按規定承擔

賠償責任。

第四十七條 省中心應妥善保管密押，嚴防泄露。因保管不善泄露密押，造成資金損失的，有關責任方應按規定

承擔賠償責任。故意泄露密押情節嚴重的，應依法追究刑事責任。

第五章

附則

第四十八條 大額支付系統參與者接收支付來帳業務時，應使用中國人民銀行統一制定印刷的支付系統專用憑證，并納入重要空白憑證管理。

第四十九條 本辦法由黑龍江省農村信用聯社籌備工作組負責解釋，修改。

第五十條 本辦法自支付系統上線運行之日起試行。

附件二

黑龍江省農村信用社大額支付系統業務處理手續

（試 行）

壹 會計科目及帳戶設置

黑龍江省農村信用社大額支付業務參與者在處理支付業務時，其會計科目及帳戶的使用必須按農村信用社會計制度 的有關規定進行歸屬。

一、省中心會計科目及帳戶設置

（一）1127存出保證金。核算省中心存放人民銀行哈爾濱中心支行的支付結算保證金。增加時記借方，減少時記貸

方，余額反映在借方。

（二）2323信用社上存聯社款項。核算縣中心、通匯社存放省中心的結算保證金。增加時記貸方，減少時記借方，余額反映在貸方。

（三）1391其他應收款。科目下增設“匯劃費用墊款”帳戶。用于墊付人民銀行收取全省支付業務匯劃費用。省中

心收取縣中心、通匯社支付業務匯劃費用時，減記本帳戶余額，其差額記入損益帳務處理。

（四）2621其他應付款?？颇肯略鲈O“支付系統待解付款項”帳戶。核算省中心滯留往帳業務；增設“匯劃費用”

帳戶，核算省中心自身辦理大額支付業務收取的匯劃費用。

二、縣中心會計科目及帳戶設置

（一）1127存出保證金—省中心結算保證金戶。核算縣中心存放省中心的結算保證金。增加時記借方，減少時記

貸方，余額反應在借方。

（二）2323信用社上存聯社款項—信用社結算保證金戶。核算各信用社存放在縣中心的結算保證金。增加時記貸方，減少時記借方，余額反應在貸方。

（三）1391其他應收款。科目下增設“匯劃費用墊款”帳戶。用于墊付省中心收取全縣支付業務匯劃費用。縣中心

收取各通匯社支付業務匯劃費用時，減記本帳戶余額，其差額記入損益帳務處理。

三、通匯社的會計科目及帳戶設置

（一）1127存出保證金—結算保證金戶。核算信用社存放省、縣中心的結算保證金。增加時記借方，減少時記貸方，余額反應在借方。

1、上劃上級中心結算保證金時會計分錄為：

借：1127存出保證金—結算保證金戶

貸：1112準備金存款

或相關科目

2、劃回上級中心結算保證金時填寫結算資金調撥單，傳真至向上級中心，收到劃回資金時會計分錄與上劃上級中

心結算保證金相反。

（二）2621其他應付款。科目下增設“支付系統待解付款項”帳戶，核算異常來帳或待處理來帳業務等；增設“匯

劃費用”帳戶，核算辦理大額支付業務收取的匯劃費用，接到省、縣中心的支付業務計費清單時，減記本帳戶余額。

貳 大額支付業務

第一節 匯兌業務處理手續

一、匯出款項時：

（一）匯出社業務處理手續：

1、匯款人委托信用社辦理匯兌時，應填寫電匯憑證一式三聯。第一聯回單，第二聯借方憑證，第三聯匯款依據。

匯款人和收款人均為個人，且需要在匯入行（社）支取現金的，匯款人應在電匯憑證“金額”大寫欄先填寫“現金

”字樣后再填匯款金額。

2、匯出社受理電匯憑證時，應認真審查：憑證內容是否齊全、正確；匯款人帳戶內是否有足夠可支付金額；匯款

人的簽章是否與預留印鑒相符。對大寫欄填明“現金”字樣的，還應審查匯款人收款人是否均為個人。審核無誤后，第

一聯憑證加蓋轉訖章交匯款人,第二聯作借方憑證,第三聯加蓋轉訖章及相關業務人員印章交大額支付系統錄入員作往帳

錄入依據。

3、大額支付系統錄入員依據電匯憑證第三聯，根據相對應的報文格式內容，進行往帳信息錄入后把支付交易序號

填寫在電匯憑證第三聯的右上角，以便進行復核發送。

4、復核員審查匯款憑證使用是否正確、憑證要素是否齊全，是否經會計專柜記帳、復核。按上列程序審查無誤后，對應錄入的要素進行逐項復核。

5、如超過一定金額，按規定進行授權后發送。

（1）通匯社的業務處理手續

業務發送成功，自制貸方傳票做記賬憑證（電匯憑證第三聯和匯總清算憑證做附件），會計分錄為：

借：2011活期存款—ХХ戶

或相關科目

貸：1127存出保證金—結算保證金戶

（2）縣中心的業務處理手續

業務發送成功，系統自動減少該通匯社在縣中心的清算臺帳余額，日終縣中心打印各通匯社記賬憑證，交會計專

柜進行帳務處理。會計分錄為：

借：2323信用社上存聯社款項—ХХ信用社結算保證金戶

貸：1127存出保證金－省中心結算保證金戶

（3）省中心業務處理手續

業務發送成功，系統自動減少該縣中心、通匯社在省中心的清算臺帳余額，日終省中心打印各縣中心、通匯社記

賬憑證，交會計進行帳務處理。會計分錄為： 借：2323信用社上存聯社款項—ХХ縣中心、通匯社結算保證金戶

貸：1127存出保證金

二、匯入款項時：

大額支付系統來帳業務，是指經省中心前置機接收人民銀行城市處理中心轉發的來帳數據，經過省中心支付系統

后臺、縣中心到達匯入社。

（一）匯入社的業務處理手續

匯入社監控到來帳信息時，操作員要及時接收并打印來帳憑證(支付系統專用憑證一式兩聯)。

1、操作員對接收的來帳憑證逐項內容審核無誤后，交會計專柜進行帳務處理。會計分錄為：

借：1127存出保證金—結算保證金戶

貸：2011活期存款—××戶

或相關科目

2、對憑證內容有誤或戶名帳號不符的來帳業務，應專夾保管支付系統專用憑證，然后通過支付系統發出查詢，待查復后按規定處理。

如果在當日日終前得不到查復，暫做來帳掛帳處理。會計分錄為：

借：1127存出保證金—結算保證金戶

貸：2621其他應付款—支付系統待解付款項（自制轉帳憑證）

次日，得到查復后。

（1）確定為本社可入帳的來帳業務，會計人員抽出專夾保管支付系統專用憑證，第一聯做銀行轉賬傳票，第二聯

做客戶通知單。將掛帳的待處理來帳轉入相應科目。會計分錄為：

借：2621其他應付款-—支付系統待解付款項（自制轉帳憑證）

貸：2011活期存款—ХХ戶（支付系統專用憑證第一聯）

或相關科目（2）如確定為非本社受理或無法入帳的支付業務，另做一筆往帳退回發起行。帳務處理會計分錄為：

借：2621其他應付款-—支付系統待解付款項（自制轉帳憑證，支付系統專用憑證一式兩聯做附件）

貸：1127存出保證金—結算保證金戶

（二）縣中心的業務處理手續

通匯社接收的來帳業務，系統自動登記該通匯社在縣中心的清算臺帳余額，日終，縣中心打印通匯社記賬憑證，交會計專柜進行帳務處理。會計分錄為：

借：1127存出保證金－省中心結算保證金戶

貸：2323信用社上存聯社款項─××信用社結算保證金戶

（三）省中心業務處理手續

省中心支付系統后臺通過前置機接收人民銀行城市處理中心轉發通匯社來帳信息時。系統自動登記通匯社所屬縣

中心、通匯社在省中心的清算臺帳余額，日終，省中心支付系統后臺打印各縣中心、通匯社記賬憑證，交會計專柜進

行帳務處理。會計分錄為：

借：1127存出保證金

貸：2323信用社上存聯社款項─××縣中心、通匯社結算保證金戶

第二節

委托收款業務處理手續

一、委托收款發出時：

（一）收款人辦理委托收款時，應填制委托收款憑證一式五聯。第一聯受理回單，第二聯貸方憑證，第三聯借

方憑證，第四聯匯款依據，第五聯付款通知。

收款人在第二聯委托收款憑證上簽章后，將委托收款憑證和有關債務證明提交開戶社。開戶社按規定要求進行

認真審查無誤后，將委托收款憑證第三、四、五聯和債務證明寄交付款人開戶行;第一聯加蓋業務公章退給收

款人;第二聯委托收款憑證專夾保管，同時登記發出委托收款登記簿。

（二）對方同意付款，發出社接到來帳信息時，打印一式兩聯支付系統專用憑證，同時銷記發出委托收款登記 簿。第一聯入委托收款單位（人）帳戶(專夾保管第二聯委托收款憑證作支付系統專用憑證附件)；第二聯加蓋

轉訖章后交委托收款單位（人）作收帳通知。

通匯社、縣中心、省中心的所有帳務處理手續同匯兌來帳。

（三）付款的處理手續。

發出社（行）接到第四、五聯委托收款憑證及有關債務證明和第三、四聯拒絕付款理由書，經核對無誤后，抽出第二聯委托收款憑證，并在該聯憑證備注欄注明“拒絕付款”字樣，銷記發出委托收款憑證登記簿。

然后將第四、五聯委托收款憑證及有關債務證明和第四聯拒付理由書一并退給收款人。收款人在第三聯拒付

理由書上簽收后，收款人開戶社將第三聯拒付理由書連同第二聯委托收款憑證一并保管備查。

二、委托收款收到時：

（一）付款人為信用社付款的。

接到委托收款憑證和有關債務證明，按規定付款時，第三聯委托收款憑證作借方憑證，第五聯及有關債務證明

作借方憑證附件。第四聯作委托收款（劃回）支付報文錄入依據。發送成功后，進行帳務處理時會計分錄為：

借：××相關科目

貸：1127存出保證金—結算保證金戶

省中心、縣中心的帳務處理手續同匯兌往帳。

（二）付款人為單位（人）付款的。

1、接收社在接到委托收款憑證和有關債務證明時，按照有關辦法規定需要將有關債務證明留存的，將第五聯

委托收款憑證加蓋業務公章及時交給付款人，并由付款人簽收；按照有關辦法規定需要將有關債務證明交給付款

人的，應將第五聯委托收款憑證加蓋業務公章連同有關債務證明及時交給付款人，并由付款人簽收。

2、接收社接到付款人的付款通知書時，用第三聯委托收款憑證作借方憑證，如留存債務證明的，其債務證明

和付款通知書作借方憑證附件。第四聯委托收款憑證作委托收款（劃回）支付報文的錄入依據。

3、大額支付系統錄入員、復核員依據委托收款憑證第四聯進行往帳錄入、復核、發送。通匯社、縣中心、省中心的所有帳務處理手續同匯兌往帳。

（三）付款單位（人）拒絕付款的處理手續。

接收社對付款人填制的一式四聯拒絕付款理由書以及付款人持有的債務證明和第五聯委托收款憑證，經

核對無誤后，在委托收款憑證備注欄注明“拒絕付款”字樣。然后將第一聯拒付理由書加蓋業務公章作

為回單退還付款人，將第二聯拒付理由書連同第三聯委托收款憑證一并留存備查，將第三、四聯拒付理由

書連同付款人提交或本行留存的債務證明和第四、五聯委托收款憑證一并寄收款人開戶行（社）。

第三節

托收承付業務處理手續

一、托收承付發出時：

（一）收款人辦理托收時，應填制托收承付憑證一式五聯。第一聯受理回單，第二聯貸方憑證，第三聯借方

憑證，第四聯匯款依據，第五聯付款通知。

收款人在第二聯托收承付憑證上簽章后，將托收承付憑證和有關單證提交開戶社（行）。發出社收到上述憑

證進行認真審查無誤后,將第一聯托收憑證加蓋業務公章后退給收款人；將第二聯托收憑證登記發出托收結算

憑證登記簿后專夾保管；將托收承付憑證第三、四、五聯和有關單證郵寄到付款行（社）。

（二）對方同意付款，發出社接到來帳信息時，打印一式兩聯支付系統專用憑證，同時銷記發出托收結算憑

證登記簿。第一聯作托收單位（人）帳戶貸記憑證（專夾保管第二聯托收承付憑證作貸記憑證附件）；第二

聯加蓋轉訖章后交托收單位（人）作收帳通知。

通匯社、縣中心、省中心所有帳務處理手續同匯兌來帳。

（三）付款單位（人）拒絕付款的處理

發出社接收到第四、五聯托收承付憑證及有關單證和第三、四聯拒絕付款理由書，經核對無誤后，抽出第二

聯托收承付憑證，并在該聯憑證備注欄注明“拒絕付款”字樣。銷記發出托收結算憑證登記簿。然后將第四、五聯

托收承付憑證及有關單證和第四聯拒付理由書一并退給收款人。收款人在第三聯拒付理由書上簽收后，收款人開戶

行將第三聯拒付理由書連同第二聯托收承付憑證一并保管備查。

二、托收承付收到時

（一）接收社在收到托收承付憑證和有關單證時，進行審查無誤后，在憑證上填注收到日期和承付期，然后根

據第三、四聯托收憑證，逐筆登記托收結算憑證登記簿，將第三、四聯托收憑證專夾保管，將第五聯托收憑證加蓋業

務公章，連同交易單證一并及時交給付款人。

（二）接收社在承付期內收到付款人的付款通知時，用第三聯托收承付憑證作為支付該付款人存款帳戶的借

方憑證。

（三）大額支付系統操作員依據托收承付憑證第四聯作往帳錄入，發送成功后，進行帳務處理時會計分錄為：

借：××相關科目

貸：1127存出保證金—結算保證金戶

省中心、縣中心的帳務處理手續同匯兌往帳。

（四）付款單位（人）拒絕付款的處理

接收社會計部門收到付款人填制的一式四聯拒絕付款理由書、拒付證明、第五聯托收承付憑證及所附單證時，嚴格按照《支付結算辦法》有關規定進行認真審查，對符合規定同意拒付的，在托收承付憑證備注欄注明

“拒絕付款”字樣。然后將第一聯拒付理由書加蓋業務公章作為回單退還付款人，將第二聯拒付理由書連同

第三聯托收承付憑證一并留存備查，將第三、四聯拒付理由書連同付款人提交或本行留存的有關單證和第四、五聯托收承付憑證一并寄收款人開戶行。

第四節 銀行間同業拆借業務處理手續

銀行間同業拆借業務包括場內同業拆借和場外同業拆借。

場內同業拆借是指經中國人民銀行批準成為全國銀行間同業拆借市場會員的金融機構在全國銀行間同業拆借中

心電子交易系統內進行的資金融通。

金融機構進行場內同業拆借必須訂立書面合同。合同要載明機構名稱及簽章、負責人姓名及簽章、交易日期、金額、期限、利率、違約責任等主要條款。書面合同形式包括全國銀行間同業拆借中心交易系統生成的成交單、電報、電傳、傳真、合同書及信件等。

場外同業拆借是指成為全國銀行間同業拆借市場會員的金融機構與非市場會員之間、非市場會員之間為調劑資

金頭寸余缺而在全國銀行間同業拆借市場以外進行的同業拆借業務。

金融機構進行場外同業拆借業務必須訂立書面合同。合同要載明機構名稱及簽章、負責人姓名及簽章、交易日

期、金額、期限、利率、違約責任等主要條款。書面合同包括合同書、協議書、信件和數據文件（包括電報、電傳等）等可以有形地表現所載內容的形式。

一、拆出款項時

（一）拆出款項的業務處理手續

1、拆出社資金營運部門通過網絡或其他方式與其他金融機構簽定拆出合同，支付系統操作員依據合法有效的拆

借合同內容進行數據錄入。如超過10萬元，按授權級別進行授權。

2、復核員對錄入員錄入的要素逐一進行復核后經審核發送員發送，同時登記銀行間同業拆借登記簿。發送成功

后，復核員要及時打印往帳憑證交會計專柜進行帳務處理。會計分錄為：

借：1212拆放銀行業—××銀行

或其他拆出科目

貸：1127存出保證金—結算保證金戶

（二）對方歸還拆借款項的業務處理手續

拆出社打印支付系統專用憑證，同時銷記銀行間同業拆借登記簿，日終打印匯總清算憑證，交會計專柜進行帳

務處理。會計分錄為：

借：1127存出保證金—結算保證金戶

貸：1212拆放銀行業—××銀行

或其他拆出科目（支付系統專用憑證）

貸：5021金額機構往來收入（自制轉帳憑證）

二、拆入款項時

（一）拆入款項時業務處理手續。

1、拆入社資金營運部門通過網絡或其他方式與其他金融機構簽定拆入合同，并將拆借清單或入帳憑證提交大額

付系統業務操作員。

2、拆入社通過大額支付系統接收來帳信息，打印支付系統專用憑證，登記銀行間同業拆借登記簿，同時將支付系

統專用憑證交會計專柜做帳務處理。會計分錄為：

借：1127存出保證金—結算保證金戶

貸：2413銀行業拆入—××銀行

或其他拆入科目（支付系統專用憑證第一聯）

（二）拆入社歸還拆借款的業務處理手續。

1、由會計專柜手工填制拆借款項科目借記憑證，銷記拆入款項科目。同時將資金營運部門提交的拆入資金還款通

知書交大額支付系統錄入員。

2、支付系統操作員依據拆入資金還款通知書進行往帳錄入、復核、發送，同時銷記銀行間同業拆借登記簿。日終

打印匯總清算憑證，交會計專柜進行帳務處理。會計分錄為：

借：2413銀行業拆入—××銀行

或其他拆入科目

借：5221金額機構往來支出（自制轉帳憑證）

貸：1127存出保證金—結算保證金戶

第五節

電子聯行匯兌業務處理手續

支付系統將逐步取代電子聯行，大額支付系統在我省正式上線運行后，黑龍江省各地區的電子聯行小站將被關閉，原通過電子聯行系統處理的跨行支付業務改由支付系統負責處理。由于大額支付系統在全國采取的是分期分批 推廣上線運行，支付系統沒有運行的城市電子聯行小站仍然存在，因此在一段時間內將出現支付系統與電子聯

行系統并行的局面，支付系統發往電子聯行通匯機構的支付業務，一律以支付系統內電子聯行專用匯兌報文完成，通過大額實時支付系統處理。支付系統國家處理中心自動識別后，送轉換中心將其轉換為電子聯行業務信息。

電子聯行發起的貸記業務，電子聯行主站自動識別，凡屬匯往支付系統通匯機構的，送轉換中心將其轉換為支付系

統電子聯行專用匯兌報文。

支付系統參與者按新的行號標準分配12位新行號，同時保留原電子聯行6位行號，電子聯行通匯行仍使用現行的6位

行號。

支付系統發往電子聯行通匯機構的支付業務，以電子聯行專用匯兌報文處理，在錄入業務時其發起行、接收行必須輸

入6位電子聯行行號。

一、發出往帳業務處理手續

（一）匯出社的業務處理手續

匯出社的業務處理手續與匯兌往帳相同，但在業務錄入接收行行號時必須輸入6位電子聯行行號。帳務處理會計分錄為：

借：2011活期存款—××戶

或相關科目

貸：1127存出保證金—結算保證金戶

（二）縣中心、省中心的業務處理手續同匯兌往帳。

二、收到來帳時業務處理手續

（一）匯入社的業務處理手續。

匯入社的業務處理手續與匯兌來帳相同，帳務處理時會計分錄為：

借：1127存出保證金—結算保證金戶

貸：2011活期存款—××戶（支付系統專用憑證第一聯）

或相關科目

（二）縣中心、省中心的業務處理手續同匯兌來帳。

第六節

退匯支付業務的處理手續

退匯支付業務是指匯入社對接收的支付業務有誤無法入帳，或者接到對方的退回申請時使用此業務種類。

一、主動退匯的處理手續。

匯入社收到的來帳，收款單位為非本行開戶或收款單位的帳號戶名有誤無法入帳時，交會計專柜做掛帳處理。會

計分錄為：

借：1127存出保證金—結算保證金戶

貸：2621其他應付款—支付系統待解付款項（支付系統專用憑證第一聯）

同時支付系統操作員經授權后作為一筆往帳發送對方行，帳務處理會計分錄為：

借：2621其他應付款—支付系統待解付款項（自制轉帳借方傳票，支付系統專用憑證第二聯做附件）

貸：1127存出保證金—結算保證金戶

二、接對方行退回申請時的處理手續。

接到對方行退回申請時，如支付業務尚未貸記收款人帳戶的，向對方行發送退回申請應答信息，在附言欄中注明

“同意退回”后，作退匯處理，帳務處理同主動退匯；如已貸記收款人帳戶，拒絕退回，并在發送退回申請應答

時注明理由。

三、退匯業務僅針對于支付系統內部機構之間往來業務的退回處理，如果涉及到與電子聯行機構之間的退回處理，只能通過發起一筆新的電子聯行業務來完成此項處理，但為了體現退匯，則應在附言欄注明退匯字樣。

第七節

清算銀行匯票資金的業務處理手續

通匯社收到企業(個人)提交的城市商業銀行銀行匯票請求兌付時,暫不作帳務處理，由會計部門審查該筆匯票各項

內容記載無誤且不超過提示付款期的情況下，將該筆銀行匯票提交支付系統操作員。

操作員審查匯票無誤后，將匯票記載的主要事項及客戶要求全額兌付或部分兌付等條件錄入支付系統，同時生成 申請清算銀行匯票資金報文，經授權后發送到上海匯票處理中心，匯票處理中心收到報文，核驗匯票密押，并分

情況進行處理：

一、密押相符的，自動進行配對處理，若配對相符，進行資金劃撥；如配對不符，喚醒人工界面，經查詢確認后，屬重復兌付或超過匯票有效期的，向代理兌付行發出拒絕兌付通知；屬匯票資金未移存的，匯票處理中心向代

理兌付社（行）辦理資金劃撥。

二、密押不符的,向代理兌付社（行）發出拒絕兌付通知。

三、通匯社接收匯票處理中心劃撥資金來帳后，打印支付系統來帳憑證，交會計專柜進行帳務處理。會計處理手

續同匯兌來帳。通匯社接收匯票處理中心拒絕兌付通知后，按規定進行處理。

第 八 節 即時轉帳業務處理手續

一、即時轉帳概述

即時轉帳業務由特許參與者發起，發起時加編全國密押，直接發送國家處理中心（NPC）。

特許參與者是指經中國人民銀行批準通過支付系統辦理特定業務的機構。中央國債登記公司（CDC）、公開市場操

作室（OMO）作為支付系統的特許參與者,分別以各自的身份，通過中央債券綜合業務系統(CBGS)與國家處理中心

（NPC）連接,辦理支付交易的即時轉帳。中央債券綜合業務系統由央行公開市場業務交易系統（OMOS）、中央銀行

債券發行系統（BAS）和中央債券簿記系統（CBBS）三部分組成。這三個系統在物理上通過中央債券綜合業務系統統一接口與NPC連接。

二、即時轉帳業務處理流程

即時轉帳業務由特許參與者通過中央債券綜合業務系統向國家處理中心（NPC）發出即時轉帳指令并編全國押，N

PC收到即時轉帳報文后核全國押，并辦理資金清算，資金不足清算進入隊列處理，國家處理中心（NPC）帳務處理完

成后向中央債券綜合業務系統（CBGS）發送即時轉帳回應報文，將資金清算成功結果通知發起即時轉帳的特許參與者，同時向被借記行（社）和被貸記行（社）所在地城市處理中心（CCPC）發送即時轉帳通知報文，轉發被借記行（社）和被貸記行（社）作帳務處理。

三、即時轉帳業務處理手續

即時轉帳業務包括：公開市場操作資金清算業務、債券發行、兌付資金清算業務、銀行間債券市場交易資金清算業

務、自動質押融資和質押融資扣款業務。

（一）公開市場操作資金清算業務

公開市場操作業務交易主體是中國人民銀行和經批準的商業銀行法人機構（一級交易商）。它是依托中央國債登

記結算公司操作運行的中國人民銀行公開市場業務交易系統來實現的。中國人民銀行通過該系統向一級交易商招標

進行債券回購和現券買賣，已成為中央銀行吞吐基礎貨幣的主要渠道。

（二）債券發行、兌付資金清算業務的處理手續

1、信用社發行債券時

經相關部門批準信用社作為一級交易商允許發行債券時，信用社接到即時轉帳支付報文后應及時打印，將即時轉帳

支付報文交會計專柜進行帳務處理。

省中心、縣中心會計分錄同匯兌來帳。

通匯社會計分錄：

借：1127 存出保證金—結算保證金戶

貸：2721 發行債券—XX債券（即時轉帳支付憑證）

2、信用社買入債券時

信用社在債券發行系統中標買入債券時，接收到支付系統轉發的即時轉帳支付報文后應及時打印，將即時轉帳支付

報文交會計專柜進行帳務處理。

省中心會計分錄為：

借：2323 信用社上存聯社款項—XX縣中心或信用社結算保證金戶

貸：1127 存出保證金 縣中心會計分錄為：

借： 2323 信用社上存聯社款項—XX信用社結算保證金戶

貸：1127 存出保證金—省中心結算保證金戶

通匯社會計分錄為：

借：1421 長期投資—XX 債券（即時轉帳憑證）

或（1411）短期投資（一年以內）

貸：1127 存出保證金—結算保證戶

3、信用社發行債券到期兌付時

在預定的債券兌付日或收益支付日，信用社通過所在地發報中心向國家處理中心發出大額匯兌支付報文，將兌付和

收益資金足額劃入中央國債登記結算公司特許帳戶。

通匯社會計分錄：

借：2721 發行債券（本金）__XX債券

5311手續費支出—其他手續費

5211利息支出—金融債券利息支出

貸：1127 存出保證金—結算保證金戶

縣中心會計分錄：

借： 2323 信用社上存聯社款項—XX信用社大額支付保證金

貸：1127 存出保證金—省中心結算保證金戶

省中心會計分錄：

借： 2323 信用社上存聯社款項—XX縣中心或信用社結算保證金戶

貸：1127 存出保證金

4、信用社買入債券到期兌付時 信用社收到NPC發送即時轉帳支付報文后應及時打印，并將即時轉帳支付報文交會計專柜進行帳務處理。

省中心、縣中心會計分錄同匯兌來帳。

通匯社會計分錄：

借：1127 存出保證金—結算保證金戶

貸：1411 短期投資—XX債券（一年以內）

或 1421 長期投資—XX債券（即時轉帳憑證）

貸：5141 投資收益

（三）銀行間債券市場交易結算業務的處理手續

銀行間債券市場交易結算業務主要有三種：現券買賣的債券結算和資金結算；質押式回購首期的債券質押和資金

結算；質押式回購到期的債券解押和資金結算等。

辦理上述三種交易結算業務的信用社，必須在銀行間債券交易市場有交易資格。

1、現券買賣的債券結算和資金結算的業務處理手續

（1）信用社買入債券時

信用社接到即時轉帳支付報文后及時打印,并將即時轉帳支付報文交會計專柜進行帳務處理：

省中心會計分錄：

借：2323 信用社上存聯社款項—XX縣中心或信用社結算保證金戶

貸：1127 存出保證金—大額支付保證金戶

縣中心會計分錄：

借： 2323 信用社上存聯社款項—XX信用社結算保證金戶

貸：1127 存出保證金—省中心結算保證金戶

通匯社會計分錄：

借：1411 短期投資—ＸＸ債券（一年以內）

或 1421 長期投資—ＸＸ債券（即時轉帳憑證）

貸：1127 存出保證金—結算保證金戶

（2）信用社賣出債券時

信用社接到即時轉帳支付報文應及時打印,并將即時轉帳支付報文交會計專柜進行帳務處理：

省中心、縣中心會計分錄同匯兌來帳。

通匯社會計分錄：

借：1127 存出保證金—結算保證金戶

貸：1411 短期投資—ＸＸ債券（一年以內）

或 1421 長期投資---ＸＸ債券（即時轉帳憑證）

貸： 5141 投資收益—債券利息收入

2、質押式回購首期的債券質押和資金結算的業務處理手續

信用社資金頭寸不足時，將所擁有的債券通過中央國債登記公司辦理債券質押，向其它銀行借入資金。

信用社接到即時轉帳支付報文后應及時打印，并交會計專柜進行帳務處理。

省中心、縣中心會計分錄同匯兌來帳。

通匯社會計分錄：

借：1127 存出保證金—結算保證金戶

貸：2311 借入銀行款—借入XX銀行款（即時轉帳憑證）

3、質押式回購到期的債券解押和資金結算的業務處理手續

借入銀行款到期時中央國債登記公司為其辦理債券解押，并通過中央債券綜合業務系統向NPC發起即時轉帳，辦理資金清算。

信用社收到即時轉帳支付報文應及時打印，交會計專柜進行帳務處理。

省中心會計分錄： 借：2323 信用社上存聯社款項—XX縣中心或信用社結算保證金

貸：1127 存出保證金

縣中心會計分錄：

借：2323 信用社上存聯社款項—XX信用社結算保證金

貸：1127 存出保證金—省中心結算保證金戶

通匯社會計分錄：

借：2311 借入銀行款—借入XX銀行款（即時轉帳憑證）

5221 金融機構往來支出—借入銀行款利息支出

貸：1127 存出保證金—結算保證金戶

（四）自動質押融資及質押融資扣款

1、自動質押融資

（1）自動質押融資是央行對清算行日間資金流動性進行調節的機制。

當省中心清算帳戶日間不足支付時，國家處理中心（NPC）為其辦理自動質押融資的前提條件：檢查省中心清

算帳戶是否采取了自動質押融資機制；省中心清算帳戶與中央銀行事先是否簽訂自動回購協議，并有央行指定

可辦理此項業務的債券類型和券種清單。

（2）自動質押融資的處理手續

省中心收到質押融資支付報文后，操作員打印該信息，交會計專柜進行帳務處理。會計分錄為：

借 ：1127 存出保證金

貸： 2312 借入中央銀行款—質押融資借款

2、質押融資扣款

待省中心清算帳戶來帳資金補足頭寸時，于當日或隔日債券自動解押并歸還中央銀行資金。

省中心接收到質押融資扣款支付報文后，操作員打印該信息，交會計專柜進行帳務處理。會計分錄： 借：2312 借入中央銀行款—質押融資借款

5221 借銀行款利息支出—質押融資利息

貸： 1127 存出保證金

第九節 大額支付系統事務類信息的接收與發送

一、查詢查復

查詢查復是正確辦理大額支付系統業務的重要工作，是確保支付系統安全、高效運行的有力保障，處理查詢

查復要求規范、嚴謹、及時、準確。查詢查復分以下兩種：

第一、往帳支付交易狀態的查詢：

往帳支付交易狀態查詢將按照支付業務在支付系統中的處理路徑依次查詢各轉發節點（發報中心CCPC、NPC、收

報中心CCPC），查詢時操作員發送往帳交易狀態查詢申請，人行收到申請后返回查詢結果，即該筆支付業務在各

節點的接收時點、轉發時點、交易狀態及在NPC的清算時點。

支付交易狀態查詢僅限當日使用。通過支付交易狀態查詢，有利于通匯社了解支付系統處理業務的過程，便于支

付業務的追找和界定業務處理責任。

（一）報文查詢查復的處理規定

1、支付系統內兩個參與者間對支付業務有疑問而尚未明確時使用查詢查復報文，參與者不可以向CCPC、NPC發查

詢查復。

2、辦理大額支付系統業務的查詢查復必須做到“有疑必查，有查必復，復必詳盡，切實處理”。

3、系統參與者應加強對查詢查復的管理，對有疑問的支付業務，應在當日至遲下一個工作日上午發出查詢。查

復行應在收到查詢信息的當日至遲下一個工作日上午予以查復。

4、支付系統與電子聯行之間的查詢查復必須采用自由格式報文。

5、大額支付系統對查而不復，超過規定次數和時限的查詢查復行，將隨時統計監測。

6、大額支付系統業務的查詢查復書要及時打印，查詢查復登記簿的電子信息至少聯機保留30個工作日。

（二）查詢查復業務的處理手續

1、支付系統間的查詢查復：

（1）發出查詢業務的處理

查詢行對本行接收或發出的支付業務有疑問，以及受理客戶的查詢事項，需要對業務要素進行查詢的，應按查詢

查復規定的格式、標準經收（發）報中心向查復行發送查詢信息。

錄入員手工輸入能識別該報文的要素確認后，系統自動調出原匯劃報文，錄入員核對是此筆報文確認無誤后，系

統自動生成查詢書各項內容，同時手工輸入查詢事由。

以上查詢事由錄入后，會計主管核對支付信息及查詢內容確認無誤，經授權后進行發送。

發送成功后，打印查詢書。系統自動登記“查詢查復登記簿”。

發出查詢書的查詢：通匯社對發出查詢書進行查詢時，可以選擇“查詢查復明細查詢”，系統會自動顯示該筆查

詢書全部內容，并顯示該筆查詢書狀態。縣中心、通匯社可以查詢或打印本機構的“查詢查復登記簿”。

（2）收到查詢書的處理

查復行收到查詢信息后，打印查詢書，提交業務人員確認，同時系統自動登記“查詢查復登記簿”。

業務人員依照查詢書所要查詢的內容，認真查閱有關帳冊、憑證和資料，查明情況和原因，報經會計主管審核同

意后，予以查復。

對更正支付業務要素的查詢，如更改收款人帳號等，必須嚴格以客戶提交的原始匯劃憑證的記載內容為依據進行

查復。嚴禁銀行和個人擅自更改原始匯劃憑證內容，發出查復信息。

（3）發出查復業務的處理

支付系統錄入員收到會計人員查復結果后，進入查復錄入界面，根據收到的查詢書手工輸入唯一識別號，系統自

動將該筆查詢信息自動帶入查復書內，并在屏幕上顯示，錄入員確認無誤后，手工輸入查復內容，系統自動生成

該筆查復書號。

經會計主管核對支付信息、查復內容后，確認發送。發送成功打印查復書，附在查詢書后，系統自動配對登記“ 查詢查復登記簿”。

（4）收到查復業務的處理

查詢行收到查復信息后，打印查復書，系統自動配對登記“查詢查復登記簿”。對所查詢問題已得到明確答復的，經會計主管人員審核后，立即按照有關規定處理或通知客戶。

查復書要附在原查詢書后面保存。如果必須以查復書做憑證附件的，則應補打一份查復書。

2、支付系統與電子聯行并行期間，支付系統和電子聯行之間查詢查復按下列規定處理：

（1）支付系統發往電子聯行通匯機構的查詢查復，必須采用自由格式報文，由電子聯行轉換中心轉換為普通信

息包。報文中的接收行行號欄輸入6位電子聯行行號后，手工輸入附言時必須提及該筆支付業務的發報日期、支付

交易序號、發起行號（6位）、金額、接收行號（6位）和事由。

（2）電子聯行發往支付系統的查詢查復，必須采用普通信息包，由電子聯行轉換中心轉換為自由格式報文。

未按規定格式發送的查詢查復，國家處理中心（NPC）、電子聯行轉換中心、收（發）報中心將拒絕受理。

二、退回申請及退回申請應答

退回申請是發起行對已清算的業務，確定該筆業務存在錯誤而需要退回時，必須采取的方式。無論支付業務能否

退回，退回行均須向申請行發送退回申請應答報文。

（一）退回申請業務的處理

1、發起行要求退回支付業務的，應按規定發起退回申請。錄入員進入退回申請畫面，根據所需要申請退回的支付

信息手工輸入唯一識別號，系統自動調出該支付信息并做回顯，錄入員核對是此筆報文確認無誤后，手工輸入附

言，系統自動生成申請書號形成退回申請報文。

2、退回申請報文必須經會計主管核對確認后方可發送。

3、發送完畢打印退回申請書，系統自動登記“退回申請及應答登記簿”。

4、發起行收到退回應答信息打印退回申請應答書，同時將退回

申請書及退回申請應答書專夾配對保管，系統自動配對登記“退回申請及應答登記簿”。

（二）收到退回申請業務的處理

1、匯入社收到退回申請信息，系統自動登記“退回申請及應答登記簿”。系統操作員打印退回申請書交業務人員

檢查原支付信息是否已貸記接收人帳戶。

2、尚未貸記接收人帳戶的，經會計主管授權同意退匯的，錄入員根據原支付信息按規定的格式錄入退回申請應答

報文后，向發起行發送同意退回的應答信息。退回應答報文是信息報文，必須發送退匯支付報文才能退回資金。

3、已貸記接收人帳戶的，接收行經會計主管授權向發起行發送拒絕退回的應答信息，并注明拒退理由。拒絕退回的

業務由發起行或發起人與接收人協商解決。

三、自由格式報文

自由格式報文用于在支付系統內兩個參與者間、NPC和CCPC節點間進行通知等簡短消息的傳遞。自由格式報文支持

支付系統各節點間的信息傳遞.（一）自由格式報文不需要接收方回復，因此也不在各節點進行匹配。

（二）自由格式報文附言欄內容不得超過255個字節，超過字節的則分報文或分包發送。

四、通知

（一）通知是省中心通過機構簽到文件形式向通匯網點發布信息?？h中心、通匯社對省中心的通知應及時接收并打印。

（二）縣中心與各通匯社只有接收功能，而無發送功能。

五、事務類信息的說明

對所有事務信息必須經授權后方能發送。

叁 支付業務差錯及異常情況的處理

一、錄入差錯的處理

（一）復核員進行往帳業務復核時發現錄入要素差錯的業務，應根據錯誤要素顯示，比照憑證要素，由錄入員修 改或刪除，經復核無誤后進行發送。

（二）重復錄入的處理

對于所錄入的收款人行名行號金額等代碼類內容完全相同（除漢字以外）的兩筆業務，經系統自動提示，如經確認為

完全相同的兩筆業務時，經會計主管確認為重復錄入業務的，由錄入員刪除此筆業務；如確定為非重復錄入的，經授

權后方可繼續復核、發送。

二、密押錯誤的處理

（一）往帳地方押錯誤的處理

發報中心核驗支付業務地方密押錯誤的，自動退回前置機系統，前置機系統針對該類業務生成一筆密押錯誤記錄，前

置機系統操作員對該類記錄選擇對其進行人工編押（人工編押是指由人工觸發編押處理），再次提交城市處理中心。

（二）來帳地方押錯誤的處理

來帳地方押錯是指收報中心對來帳業務加編地方押，接收清算行前置機系統接收大額支付業務核驗地方押時體現地方

押錯誤，此種情況接收行接收該筆業務時，作暫收處理，同時由接收清算行前置機系統操作員通過前置機系統向收報

中心發送該筆支付業務來帳地方押錯誤查詢。

接收清算行收到收報中心查復，重新核驗地方押，無誤后通知接收行按正常帳務處理。如再次核押失敗，按照具體業

務規定作相應處理。

（三）來帳全國押錯誤的處理

接收行收全國押錯誤的來帳業務，作暫收處理，待城市處理中心發來關于全國押補充通知后，根據業務管理規定調整

帳務。

三、被拒絕業務的處理

匯出社發起的支付業務被支付系統拒絕的，查詢被拒絕的支付業務明細，同時查找對應的原始憑證，日間作為一筆新 的支付業務重新錄入發送。

被拒絕的支付業務，日終要打印異常往帳清單。對未發送成功的業務，作為暫收處理，次日重新錄入發送。被拒絕業務范圍:

1、支付系統對發起行發起的支付指令進行檢查，對發起行行號、發起清算行行號、接收行行號、接收清算行行號、發報中心、收報中心有誤或發起行與發起清算行以及發報中心、接收行與接收清算行以及收報中心

對應關系有誤的，做拒絕處理。

2、報文無法識別的，支付系統作拒絕處理，并提示報文無法識別。

3、往帳密押錯誤 的業務，依次退回各節點。

肆 清算窗口時間的處理

一、清算窗口的打開

大額支付系統運行至業務截止時間時，國家處理中心自動檢查各清算帳戶余額，若所有清算帳戶均未發生透支且隊列

中無排隊等待清算的支付業務，國家處理中心不打開清算窗口，立即進行日終處理；否則，立即打開清算窗口并向缺

款行發送資金籌措通知。

二、清算窗口時間內的業務處理

清算窗口時間內，支付系統只允許發起或接收電子聯行來帳業務和貸記缺款行帳戶的行內資金調撥、銀行間同業拆借、人民銀行內部轉帳、即時轉帳等支付業務。

省中心收到國家處理中心的籌措資金通知，及時籌措資金，彌補日間透支和清算排隊等待的支付業務。如果在清算窗

口時間內不能補足資金頭寸的，根據需要，可向國家處理中心發送撤銷申請報文，撤銷排隊的大額支付業務。對于排

隊的支付業務，省中心可向發報中心發送變更大額排隊順序報文，在同一級次內調整排隊隊列中的大額支付業務排隊

順序。

三、窗口關閉

清算窗口時間內，國家處理中心經檢查所有清算帳戶已籌足資金并完成資金清算時，立即關閉清算窗口。

在預定清算窗口關閉時間，仍未籌足資金的，國家處理中心主動退回仍在排隊的大額支付業務。對清算帳戶必須彌補的

頭寸業務（如人民銀行發起的錯帳沖正、NPC自動發起的日間透支計息、罰息和收費業務等），由人民銀行當地分支行按 規定向缺款行提供高額罰息貸款，完成清算。國家處理中心清算完畢后立即關閉清算窗口。

伍 計息和計費的處理

一、計息的處理

（一）大額支付保證金計息的處理

大額支付保證金利息由省中心對縣中心、通匯社根據清算臺帳余額累計積數實行按季結息，并自動登記各機構清算臺

帳，其計息日為每季末月20日。各機構打印結息憑證日期為結息日次日。

1、省中心的帳務處理。

（1）收到人民銀行結息清單時會計分錄為：

借：1127存出保證金戶（自制轉帳憑證）

貸：5021金融機構往來利息收入（結息憑證）

（2）省中心給縣中心、通匯社計息時會計分錄為：

借：5221金融機構往來支出（全省結息憑證）

貸：2323信用社上存聯社款項—ХХ縣中心、通匯社結算保證金戶（結息憑證）

2、縣中心的帳務處理。

（1）縣中心收息時會計分錄為：

借：1127存出保證金—省中心結算保證金戶（自制轉帳憑證）

貸：5021金融機構往來收入（結息憑證）

（2）縣中心給通匯社計息時會計分錄為：

借：5221金融機構往來支出（全縣結息憑證）

貸：2323信用社上存聯社款項—ХХ信用社結算保證金（結息憑證）

3、信用社收息時會計分錄為：

借：1127存出保證金—結算保證金（自制轉帳憑證）貸：5021金融機構往來收入（結息憑證）

（二）收取各縣中心、通匯社罰息的處理

縣中心、通匯社清算帳戶保證金余額低于最低額度三天后仍未補足時，從第四個工作日起省中心按不足部分每日萬分

之五計收罰息，并于結息日將罰息自動登記各縣中心、通匯社清算臺帳。省中心打印各縣中心、通匯社透支罰息憑證，交會計專柜進行帳務處理，會計分錄為：

借：2323信用社上存聯社款項—××縣中心或通匯社結算保證金（罰息憑證）

貸：5021金融機構往來收入—其他利息收入（自制轉帳貸方傳票）

2、縣中心、通匯社的業務處理手續

結息次日，縣中心、通匯社打印本社的罰息憑證，交會計專柜進行帳務處理。會計分錄為：

借：5221金融機構往來支出—其他利息支出（罰息憑證）

貸：1127存入保證金—結算保證金（自制轉帳貸方傳票）

二、業務收費的處理

（一）大額支付業務采取上級對下級、通匯社對客戶主動收費的方式。

（二）支付系統收費時段的設定以“月”為單位，起止時間為上月末日至本月末日前一天，于月末日扣收（例如：9月份 的收費時間段為8月31日—9月29日，在9月30日扣收）。

月末省中心支付系統后臺通過前置機接收人行的扣劃計費清單時，系統自動將各機構計費金額登記清算臺帳。省中心打

印各縣中心及通匯社的支付業務計費清單；縣中心打印全縣通匯社的支付業務計費清單；通匯社打印本社的支付業務計

費清單。通匯社受理單位（人）辦理匯劃款項實時收取匯劃費用。

（三）帳務處理

1、省中心帳務處理：

（1）省中心月末打印人行提供的當月支付業務計費清單時會計分錄為：

借：1391其他應收款—匯劃費用墊款（支付業務計費清單）貸：1127存出保證金（自制轉帳憑證）

（2）省中心打印各縣中心的支付業務計費清單時會計分錄為：

借：2323信用社上存聯社款—結算保證金戶（支付業務計費清單）

借：2621其他應付款—匯劃費用（本機構支付業務計費清單）

貸：1391其他應收款—匯劃費用墊款（自制轉帳憑證）

對減記其他應收款中匯劃費用墊款帳戶的差額，記入損益帳務處理。

2、縣中心的帳務處理：

縣中心打印全縣支付業務計費清單及通匯社的支付業務計費清單。會計分錄為：

借：1391其他應收款—匯劃費用墊款（自制轉帳憑證）

貸：1127存出保證金—省中心結算保證金戶（全縣支付業務計費清單）

同時：

借：2323信用社上存聯社款—××信用社（支付業務計費清單）

貸：1391其他應收款—匯劃費用墊款（自制轉帳憑證）

3、各通匯社打印本社的支付業務計費清單。會計分錄：

借：2621其他應付款—暫收大額支付匯劃費用（支付業務計費清單）

貸：1127存出保證金—結算保證金（自制轉帳憑證）

通匯社受理客戶委托辦理匯劃款項實時收取費用。會計分錄為：

借：1011現金（或2011企業存款）

貸：2621其他應付款—暫收大額支付匯劃費用（收費憑證第三聯）

陸 日終對帳

省中心支付系統發起對帳采取自上而下的方式，即：前置機系統與人民銀行自動對帳；省中心支付系統后臺與前置機

手工對帳；縣中心、通匯社與支付系統清算臺帳對帳。

一、省中心前置機系統與人民銀行對帳：前置機收到人民銀行發來的總額對帳報文后，自動將行內的業務數據與此

報文核對，并提示是否相符。不相符時前置機系統自動向人行申請下載當日發生帳務的明細，并以人行的數據為準

進行調整。

營業準備階段省中心支付系統后臺將各縣中心、通匯社當日發生的計息、計費清單等業務自動錄入大額支付系統臺

帳。日終業務結束后，省中心支付系統錄入員調出各縣中心、通匯社清算臺帳余額與會計專柜核對。

二、縣中心日終對帳：對于所轄通匯社發送接收的往、來帳支付信息，行內系統自動錄入該縣中心支付系統臺帳。日

終，縣中心打印全縣記賬憑證與當日打印的往、來帳清單核對。

三、通匯社日終對帳：通匯社日終軋帳,軋帳相符后打印當日匯總清算憑證和保證金余額單，進行帳務處理。

通匯社如遇特殊原因需要提前機構簽退，可做臨時日終軋帳，打印當日匯總清算憑證和保證金余額單，進行帳務處理

。如當日內有尚未完成的支付業務需處理時，可再次向系統簽到，但此次日終軋帳必須待省中心日終處理后進行，重

新打印余額對帳單、匯總清算憑證。上日提前簽退的通,匯社本日向系統簽到時，如尚有未接收來帳，操作員

根據系統提示及時接收處理，操作員輸入上一工作日期，并打印支付系統專用憑證、匯總清算憑證及相關帳表、清單，上日業務處理完畢后，通匯社方能辦理支付業務。

柒 憑證、帳、單、簿、表的打印

一、通匯社打印

（一）日間往來帳及事務類打印

1、機構簽到文件（對帳單、通知等）附式一

2、匯兌憑證(報文100)附式二

3、委托收款（劃回）憑證（報文101）

附式三

4、托收承付（劃回）憑證（報文102）

附式四

5、銀行間同業拆借憑證（報文105）

附式五

6、電子聯行專用匯兌憑證（報文109）附式六

7、退匯憑證（報文108）

附式七

8、退回申請書

附式八

9、退回申請應答書

附式九

10、查詢書

附式十

11、查復書

附式十一

12、自由格式報文

附式十二

（二）日終打印

1、匯總清算憑證

附式十三

2、大額支付已清算往帳清單

附式十四

3、大額支付已清算來帳清單

附式十五

4、大額支付交易滯留往帳清單

附式十六

6、大額支付往帳日報

附式十七

7、大額支付來帳日報

附式十八

8、查詢登記簿

附式十九

9、查復登記簿

附式二十

10、退回申請登記簿

附式二十一

11、退回應答登記簿

附式二十二

12、保證金余額單

附式二十三

（三）月終打印

1、支付業務計費清單

附式二十四

2、支付業務計息清單（結息日次日打?。?/p>

附式二十五

二、縣中心打印

（一）日間日終打印憑證、報表及登記簿

1、機構簽到文件

2、往來帳及事務類憑證打印同通匯社

3、記帳憑證 附式二十六

4、大額支付已清算往帳清單

5、大額支付已清算來帳清單

6、大額支付交易滯留往帳清單

7、大額支付往帳日報

8、大額支付來帳日報

9、查詢登記簿

10、查復登記簿

11、退回申請登記簿

12、退回應答登記簿

13、保證金余額單

（二）月終打印憑證及報表

1、業務計費清單（對省中心）

2、業務計費清單（對所轄網點）

3、業務計息清單

三、省中心打印

（一）日間往來帳及事務類憑證打印同通匯社

（二）日終各種憑證、報表及清單

1、匯總清算憑證

2、大額支付往帳日報

3、大額支付來帳日報

4、記帳憑證

5、大額支付已清算往帳清單

6、大額支付已清算來帳清單

7、大額支付交易滯留往帳清單

8、罰息清單

9、科目日結單、日計表、賬戶余額表

（三）月終各種清單及報表

1、支付業務計費清單（人行提供）

2、業務計費清單

3、業務計息清單（季末）

4、月計表

5、資產負債表

6、損益表

7、業務量統計表

附件三 黑龍江省農村信用社大額支付系統運行管理辦法

（試 行）

第一章 總則

第一條 為保證黑龍江省農村信用社大額支付業務（以下簡稱“支付業務”）正常、穩健、安全運行，防范支付風險 ,規范大額支付業務運行管理。根據中國人民銀行《大額支付系統運行管理辦法》、《支付結算辦法》等規章制度，結合支

付業務運行特點，特制定本辦法。

第二條 本辦法適用于黑龍江省農村信用社范圍內承擔大額支付系統運行管理工作的各級通匯機構。

第三條 大額支付系統是中國人民銀行為商業銀行（以下均含農村信用社）之間和商業銀行與人民銀行之間的支付

業務提供最終資金清算的系統。它由國家處理中心(NPC)、城市處理中心(CCPC)、人民銀行前置機系統(MBFE)和行內

支付系統等部分構成。

第四條 黑龍江省農村信用社大額支付系統采用集中接入前置系統方式接入中國現代化支付系統,省中心前置系統

與哈爾濱城市處理中心連接；信用社通過前置系統客戶端，通過撥號方式與省中心前置系統連接發起和接收支付業

務，實現跨清算行支付業務的全自動電子化處理。

第五條 黑龍江省農村信用社大額支付系統實行“統一管理，分級負責”原則。大額支付系統支付業務應用軟件的

開發、測試、推廣由黑龍江省農村信用社聯合社籌備工作組統一組織實施；硬件設備維修和軟件升級，由省、市、縣聯社科技部門統一管理、實施；機構的申報及人員變動的審批、業務的檢查輔導和管理，由市、縣級聯社

財務部門負責；黑龍江省農村信用社清算中心（以下簡稱省中心）負責資金清算、日常業務指導、監督、管理等工

作；縣中心負責所轄通匯社大額支付保證金的監督與管理；通匯社負責按大額支付系統管理辦法及相關操作規程辦

理各項支付業務，確保匯劃款項及時清算。

第六條 省中心、縣中心、通匯社應嚴格執行本辦法有關規定，負責支付業務的日常處理，及時與支付系統對帳、傳遞有關帳務信息、完成有關會計憑證、清單和報表的打印。第七條 大額支付系統主要用于處理同城、異地跨清算行的大額貸記及緊急小額貸記支付業務，人民銀行系統的貸

記支付業務以及即時轉帳業務等。支付指令實時發送，全額清算資金。

第八條 為防范支付風險，保證及時清算資金，各通匯機構分別在上一級清算機構開立清算帳戶,按規定繳存大額

支付保證金。

第九條 辦理大額支付業務要嚴格執行人民銀行的各項結算管理制度，帳務處理均使用信用社統一會計科目，執行農

村信用社會計基本制度。

第二章

日常管理

第十條 根據支付系統的要求，大額支付系統運行機構每個工作日分為：營業準備、日間處理、業務截止、清算窗口、日終處理、日切六個階段。

第十一條 日始省中心密押主管啟動密押設備，前置機系統操作員負責向CCPC登錄，登錄成功，通匯機構操作員向省

中心支付系統后臺簽到。

第十二條

日間各通匯機構操作人員應及時處理職責范圍內的相關業務，當日事當日畢，不得隨意拖延。

第十三條 業務截止階段停止所有支付業務的發送。

第十四條 由于清算帳戶資金不足，清算窗口打開時，應積極籌集資金，補足頭寸。

第十五條 日終各級通匯機構對各類帳務進行核對，實現帳帳相符。

第十六條 省中心與人民銀行同步日結，縣中心、通匯社每日軋帳不得超過兩次。縣中心、通匯社第二次扎帳時間不

得提前于省中心日終時間。

第十七條 支付系統按照國家法定工作日運行，每日運行時間及運行時間的調整按照中國人民銀行的規定執行。具體

時間為：

受理業務時間：8 ：30 至 17：00

業務截止時間：17：00 清算窗口時間：17：00 至 17：30

第十八條 省中心、縣中心、通匯社應按規定的時間登錄和簽退系統。

第三章 崗位設置及職責

第十九條 參加大額支付系統的各級機構,根據支付業務處理程序，按照既便于操作，又相互制約的原則，應設置不同 的崗位。

通匯社操作員的設置：錄入員、復核員、審核發送員、授權員四個崗位。

錄入員不得兼任復核員、授權員和審核發送員；復核員不得兼任錄入員、授權員和審核發送員。

人員緊張通匯社的電子匯兌業務崗位記帳員可兼支付系統業務錄入員、復核員可兼支付系統業務復核員，授權員和審

核發送員由坐班主任或主管會計人員兼任。

縣中心操作員的設置：除通匯社應設置的操作員崗位外，另增設系統管理員。系統管理員由對公業務或電子匯兌業務

系統管理員擔任。

省中心操作員的設置：除縣中心應設置的操作員崗位外，另增設密押員、密押主管、前置機操作員。

大額支付系統操作人員任用或變動，要選擇政治素質高，業務素質好的人員擔任。一經確認，不得隨意變動。任用

或變動操作人員時，由通匯社推薦，并填寫三份“黑龍江省農村信用社大額支付業務人員變動（登記）表”，上報

所轄縣聯社。經縣聯社審核同意，上報省中心備案后，方可上崗。

第二十條 操作員應按照業務分工認真履行其崗位職責。

一、錄入員崗位職責：

（一）審核憑證，無誤后完成往帳數據的錄入工作。

（二）接收、打印來帳憑證，并及時交會計專柜進行帳務處理。

（三）負責監控支付系統的營業狀態、待處理的往來帳務及事務信息狀態，對異常信息要認真分析檢查并及時處理。

（四）檢查通信線路運行情況，發現異常及時上報處理。

（五）日終根據日間所發生的往來帳務與系統帳表數據核對，保證系統帳務處理完整、正確。并打印相關帳表、登記簿。

（六）及時接收打印、處理查詢、查復及其他事務類信息。并專夾配對保管事務類信息憑證。

（七）對領取的大額支付業務專用憑證視同重要空白憑證按有關規定進行登記使用。

（八）負責大額支付業務收費及系統規定應辦理的其他業務。

二、復核員崗位職責：

（一）對錄入憑證的合規性、合法性進行審查，不符合規定的拒絕復核并及時通知錄入員做刪除處理。

（二）對錄入員應錄入的內容進行復核。

（三）對日終帳務處理進行復核。

三、審核發送員崗位職責：

對審核正確的業務及時發送。

四、授權員崗位職責：

授權員應為信用社主管會計或坐班主任。

（一）負責本機構向省中心進行機構簽到、打印機構簽到文件及機構簽退。

（二）通匯社對金額在10萬元以上（含10萬元）的匯劃款項由授權員授權后發送。

（三）對發送的事務類信息進行審核、授權。

（四）對滯留往帳業務的發送、重復發送、退回業務、查詢頭寸進行授權。

（五）對各類補打憑證進行授權。

（六）日終軋帳、日終打印。

五、中心操作員崗位職責

（一）負責前置機系統向CCPC登錄和簽退；查詢系統工作狀態；登錄簽退密押卡。

（二）負責所轄機構往來業務查詢、業務狀態查詢及清算帳戶余額查詢。

（三）對排隊業務通知各營業機構辦理撤銷。

（四）保管密押操作員卡；啟動密押設備、負責支付系統向密押設備登錄。

（五）查詢各營業機構有無不按規定回復各類事務信息。

（六）對帳不符，負責向前置機系統下載當日業務流水明細并進行校對。

（七）對前置機系統出現異常情況及時與系統管理員聯系并登記。

（八）在前置機系統打印特殊需要的資料。

六、中心系統管理員崗位職責

（一）啟動、關閉前置機和行內系統主機。

（二）日終對系統當天業務數據進行備份。

（一）負責大額支付系統運行參數的管理。

（二）負責維護系統軟件、硬件、線路。

（三）解決系統運行中出現的技術問題。

（四）對通匯社大額支付系統提供技術支持。

（五）計算機系統中超級用戶（root）密碼由業務主管人員設置并封存后，入庫保管。

七、中心密押管理員崗位職責：

（一）負責密押設備的安全管理。

（二）運行密押配置管理軟件，負責生成操作員卡、更新密鑰操作等。

第二十一條 各崗位操作員應嚴格按照支付系統操作規定的流程規范操作，認真監視系統運行情況，如發現異常，除自查原因外，還應立即報告主管領導并與技術部門聯系，盡快恢復正常。

第四章 機房及設施管理

第二十二條 省中心支付系統機房應按國家標準進行裝修；機房的溫度、濕度、供電指標應滿足支付系統設備要求

；機房面積應滿足支付系統設備和運行的要求。

第二十三條 省中心應切實加強管理，保持機房清潔、整齊、有序，做好機房的安全保衛工作。

第二十四條 禁止在機房內使用明火或電暖氣等可能影響運行的設備；禁止將易燃、易爆、易腐蝕和磁性物品等可 能影響運行的危險品帶入機房；禁止將食物、飲料帶入機房。

第二十五條 支付系統設備（包括計算機軟硬件、網絡、安全專用設備等）應按農村信用社固定資產管理辦法實行

專人管理。按來源、類型、型號、數量、安裝日期等登記造冊，并做到定期復檢、帳實相符。禁止將支付系統設備挪作

他用。

第二十六條 支付系統設備和場地配套設施應按技術規范定期進行檢查和維護，并填寫檢查維護記錄備案。

第二十七條 對支付系統設備可能出現的故障要制定可操作的應急和恢復方案，并配備隨時可用的備份設備。

第二十八條 支付系統設備因故障需外出維修時，應將相關數據備份后刪除。

第二十九條 省中心支付系統機房應配備專用傳真機、專用電話、備份線路和相關設備。

第五章 安全管理

第三十條 未經省中心領導批準，非機房工作人員不得進入機房，經批準進入機房要按規定進行登記。

第三十一條 省中心系統管理員及開發人員不得隨意進入中心機房。需要維護進入時須向業務主管請示，由業務主

管指定有權人員帶領兩名以上維護員共同進入維護，完畢后，填寫故障分析、處理方法及結果等工作記錄。

第三十二條 操作人員應在規定的權限內操作，禁止試探權限以外的其它功能；操作人員離開操作崗位時，應退出登

錄狀態；系統管理員禁止上機操作支付業務；

第三十三條 操作人員在接到分配的用戶標識后，應立即登錄系統、修改用戶口令，用戶口令僅限持有該用戶標識的

本人知道，不得外泄；操作人員不得使用未經修改的用戶口令進行業務操作。

用戶口令每月至少更換一次；密碼應采用不易破解的字符串且長度不得少于6位；不得泄露密碼、不得委托他人進

行操作，一個用戶標識只能分配給一個操作人員，一個操作人員只能擁有唯一的用戶標識，承擔一個崗位的工作。

通匯社操作人員遺忘口令時，應立即填寫密碼重置申請單，經信用社主管會計或坐班

主任審批交主管主任簽字后上報省中心，由省中心系統管理員憑申請單進行修改并進行登記。

第三十四條 省中心前置機系統在第一次登錄后，應立即更換系統信息識別碼。信息識別碼應采用不易破解的字符

串，并妥善保管、定期更換。第三十五條 密押設備經人民銀行統一定制配發，省中心指定專人配置、維護和保管。

第三十六條 地方押密鑰由省中心的業務主管設置和保管。

第三十七條 密押設備或密鑰丟失、密鑰保管人員調離，省中心及時報告城市處理中心。

第三十八條 支付系統使用的存儲介質，應進行嚴格的病毒檢查，防止計算機病毒侵入。

第三十九條 禁止任何單位和個人在支付系統生產設備上進行開發和培訓；禁止在支付系統生產設備上使用非支付系

統專用的存儲介質；禁止在支付系統設備上安裝與支付系統運行無關的軟件。

第四十條 禁止任何單位和個人泄漏支付系統設備相關參數、配置信息和各系統參與者的支付交易和賬戶信息；未經

批準，支付系統設備不得與其它設備、網絡連接。

第四十一條 各通匯社大額支付系統軟件安裝盤由縣聯社主管主任妥善保管，嚴禁復制和轉借。在使用該盤裝機時必

須有保管人和操作員同時在場，裝機完成后立即交還原保管人。

第四十二條 系統管理員每月至少應對備份設備進行一次檢查，并作好記錄，保證支付系統備份設備隨時處于可用狀態。

第四十三條

各通匯社應建立如下簿冊：操作員交接登記簿、計算機工作日志、設備維護登記簿、運行資料保管登記

簿、運行文檔借閱登記簿等簿冊。

第四十四條

省中心除各通匯社簿冊外還應建立：出入機房登記簿、故障處理登記簿等簿冊。

第四十五條

省、縣中心系統管理員應建立密碼更換登記簿。

第六章 文檔管理

第四十六條 運行文檔包括支付系統有關技術資料、操作手冊以及支付系統運行中使用和產生的存儲介質信息和書面信息。

第四十七條 運行文檔應指定專人負責保管。保管人員調動時，應辦理交接手續。

第四十八條 運行文檔保管應入庫，并登記“運行資料保管登記簿”，做到防盜、防磁、防火、防潮、防蛀。

第四十九條 對存儲介質形式的運行文檔，要定期檢查、定期復制，防止因存儲介質損壞而丟失資料。

第五十條 運行文檔只限內部使用，嚴格按照借閱人崗位職責登記借用，禁止復制和外借。

內部調閱運行文檔，應由調閱人出具申請，并經會計主管批準方可調閱，調閱的文檔不得復制、涂改、圈畫、拆散原卷冊，用后必須及時歸還。

第五十一條 支付系統運行中產生的書面信息和存儲介質信息按同期會計檔案要求進行管理。

第五十二條 廢棄或過期運行文檔的銷毀，比照會計檔案的銷毀辦法處理。

第七章 故障處理

第五十三條 支付系統出現故障應遵照先報告、后處理、盡快恢復運行的原則。

第五十四條 支付系統故障分常規故障和非常規故障。排除程序和方法在技術維護手冊上有描述的故障為常規故障，其它

故障為非常規故障。

第五十五條 支付系統運行過程中出現的常規故障，由系統管理員或技術支持人員按照相關技術維護手冊進行處理。

第五十六條 支付系統運行過程中出現的非常規故障，操作人員應立即記錄或復制設備提供的相關信息，并將故障現

象報主管領導，由主管領導視情況逐級上報，同時由系統管理員或技術支持人員根據具體情況對故障進行排除。短時間內不

能排除故障并影響運行時，應請求上一級運行部門進行技術支持或啟用備份設備。

第五十七條 故障排除后，應作好故障現象、故障分析和處理結果的記錄。

第八章 附 則

第五十八條 本辦法由黑龍江省農村信用聯社籌備工作組負責解釋。

第五十九條 違反本辦法或不接受上級中心指令的，上級中心有權給予經濟處罰。

第六十條 本辦法自大額支付系統正式運行之日起試行