第一篇：大額項目審批意見執行管理辦法

海通恒信國際租賃有限公司 大額項目審批意見執行管理辦法

第一條 目的

為統一、規范海通恒信國際租賃有限公司（以下簡稱“公司”）各部門對審批機構審批意見的認識、理解和統計，促進各部門及時、準確地按照審批意見推進大額項目的執行，根據公司章程、有關董事會決議等規章制度，特制定本辦法。

第二條 大額項目的審批機構及權限

根據公司現行規定，大額項目的審批機構如下：

一、單一客戶（含關聯企業，下同）的累計凈風險敞口在2億元以上（含本數）的直接授信項目，先由信審委員會審批通過并由董事會風險委員會負責最終審批。

董事會風險委員會由三名公司董事組成。信審委員會由分管信審、財務資金、業務運營、商務的總經理室負責人和戰略發展部負責人共五人組成。

二、單一客戶累計凈風險敞口在2000萬元以上（含本數）至2億元（不含本數）之間的直接授信項目，須由信審委員會負責最終審批。

三、董事會風險委員會已批準項目的交易條件非實質性修改，由信審委員會最終審批；信審委員會已批準項目的交易條件非實質性修

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改，由負責審查該項目的信審部二級部門負責人或以上級別人員最終審批。交易條件非實質性修改包括以下任一情形：

（一）所修改的交易條件不低于原審批的條件(例如更改為性能更強的設備或更充分的增信擔保措施)。

（二）債務人（如承租人、保理融資申請人等）最后的信用違約率、違約損失率等于或好于原審批的信用違約率、違約損失率。

（三）風險敞口不超過原審批額度的5%的變更。

上述須經信審委員會或董事會風險委員會審批的項目，即本辦法所指的“大額項目”。

第三條 審批通過的認定原則

一、根據公司現行規定，符合以下要求方視為信審委員會、董事會風險委員會審批通過項目：

（一）對單一客戶累計凈風險敞口在2000萬元以上（含本數）至5000萬元（不含本數）的項目，至少三名信審委員會審批成員同意的，方視為信審委員會審批通過項目。

（二）對單一客戶累計凈風險敞口在5000萬元以上（含本數）的項目，至少四名信審委員會審批成員同意的，方視為信審委員會審批通過項目。

（三）對單一客戶累計凈風險敞口在2億元以上（含本數）的項目，至少兩名董事會風險委員會審批成員同意的，方視為董事會風險委員會審批通過項目。

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二、總經理對信審委員會已審批通過的項目享有一票否決權。在信審委員會所有審批成員均出具意見后1個工作日內，總經理對項目出具意見：總經理行使一票否決權的，項目終止；總經理出具“同意”（“已閱”視為同意）或附條件意見的，項目提交董事會風險委員會審批或交予執行，無需經董事會風險委員會審批的項目，總經理提出的附條件必須滿足；總經理出具其他質疑性意見或要求進一步補充材料的，按總經理意見辦理。

第四條 審批流程

一、須信審委員會、董事會風險委員會審批的大額項目，按如下方式發起和審批：

（一）審批申請的發起

信審部將項目文件通過郵件或辦公自動化系統（OA系統）發至全體信審委員會成員，并抄送總經理。項目文件包括盡職調查報告、信審報告、價格表、風控模型和其他文件（如租賃物件清單等）。

屬于第二條第一款規定的董事會風險委員會負責最終審批的項目的，信審部應將上述項目文件與信審委員會所有審批成員出具的審批意見一并發至全體董事會風險委員會成員。

在審批流程結束前，信審部如需修改、補充項目文件或相關內容的，應在原申請基礎上對修改或補充事項進行特別說明，不得作為新項目重新發起審批申請。

（二）審批意見的出具

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對于由信審委員會負責最終審批的項目，信審委員會審批成員應在審批申請發起后3個工作日內獨立出具各自的項目審批意見，前述“3個工作日”不包含業務部門補充材料或回復疑問所花費的時間。

審批成員出具審批意見后，信審部對同一項目的項目文件或有關材料進行修改或補充的，審批成員可在3個工作日內重新出具意見，未在前述期限內重新出具意見的，仍以原審批意見作為該審批成員對項目的最終審批意見。

對于由董事會風險委員會負責最終審批的項目，信審委員會應于每周三召開會議討論和作出表決，會議由分管信審的總經理室負責人或其授權代理人召集和主持。

（三）審批流程的結束

信審委員會或董事會風險委員會所有審批成員均出具審批意見之后，該階段項目審批流程方可結束。

二、審批流程結束后，信審部應將信審委員會、總經理、董事會風險委員會所有審批成員的審批意見進行匯總并形成審批意見匯總表，并將所有項目文件及審批意見匯總表上傳至租賃系統或相應審批系統，審批成員出具的任何意見均應在系統中記錄留痕。

第五條 審批文件的組成

一、項目審批文件由以下部分組成：

（一）盡職調查報告。盡職調查報告應含債務人（如承租人、保理融資申請人）和擔保人的核心財產線索清單及證明文件。

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（二）信審報告。

（三）價格表。

（四）風控模型及其他文件（如租賃物件清單等）。

（五）審批意見匯總表。

二、信審部通過系統上傳的審批文件與項目審批時發送的項目文件不一致的，以項目審批時發送的項目文件為準。

第六條 審批意見的種類

一、審批意見主要分為以下三類：

（一）同意。

（二）附條件同意。審批成員作出任何類似“在…前提下，同意”、“如果…，同意”的，均視為附條件同意。附條件同意的審批意見不作為“同意”處理。審批成員應明確表達所附條件要求，不提出原則性、抽象性的條件，避免執行部門無從落實。

（三）不同意。審批成員出具“不同意”審批意見的，均應說明原因。

二、審批成員作出“同意其他成員的意見”或類似表述的，以被指稱的審批成員當時出具的意見為該審批成員的意見。

第七條 信審委員會成員審批意見的理解及執行

一、同意：

（一）信審委員會成員的審批意見為“同意”的，除明確說明同意其他審批成員的意見之外，均視為該信審委員會成員同意項目文件中信審報告所載明的審批結論。

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（二）達到本辦法規定人數要求的信審委員會成員的審批意見為“同意”的，視為信審委員會審批通過該項目。其余信審委員會成員的不同意見不影響項目進入下一個流程。

（三）信審報告中“通過附條件”處載明的條件，作為信審委員會審批結論的組成部分，但是被信審委員會成員專業審批意見（以下簡稱“專業意見”）明確取消或修改的除外。信審委員會成員認為信審報告所附條件不符合有關規定的，有權提出修改意見。

前款所稱的專業意見，是指信審委員會中相關職能部門的分管領導對分管事務范圍內的事宜提出的專業性意見，如分管財務資金的總經理室負責人對財稅相關事宜、分管業務運營的總經理室負責人對資產后期管理事宜、分管商務的總經理室負責人對合同條款、有效性及訴訟相關事宜所出具的專業性意見，該等專業意見與信審報告“通過附條件”中載明的條件有沖突的，優先按專業意見執行。

二、附條件同意：

（一）信審委員會成員的審批意見為“附條件同意”的，視為該審批成員同意在所附條件滿足的情況下同意該項目，在所附條件滿足之前，不得視為該審批成員同意通過該項目。

（二）一定比例的信審委員會成員出具附條件同意，導致項目未直接通過的，業務部門可通過落實相關條件，以進一步推進項目。

業務部門應將條件落實情況通過郵件或OA系統告知提出該條件的信審委員會成員及信審部，確認能夠滿足所附條件的，由該信審委員會成員根據業務反饋的情況決定維持或修改其所出具的審批意見。

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信審委員會成員作出“條件已滿足”、“同意”或類似內容表述的，均視為信審委員會成員的審批意見已變更為“同意”。

若信審委員會成員最初的審批意見為“同意其他成員的意見”或類似表述，被指稱的信審委員會成員依據落實情況重新出具的審批意見，不再作為該信審委員會成員的意見。

信審部應結合其他信審委員會成員已出具的審批意見，統計表決結果，如出具同意意見的審批成員人數滿足本辦法規定要求的，視為信審委員會審批通過該項目。

（三）若信審委員會成員出具“附條件同意”的審批意見，但該意見并未影響項目通過的，業務部門仍應最大限度地落實相關條件，并及時向提出該條件的信審委員會成員進行反饋或說明，但落實情況或反饋結果不影響項目進入下一個流程。

（四）信審報告中“通過附條件”處載明的條件及信審委員會成員提出的條件的滿足由信審部負責確認，商務部負責附條件滿足情況有效性復審。

（五）信審報告中“通過附條件”處載明的條件及構成通過票數的信審委員會成員提出的條件共同組成項目通過的必要條件，除對滿足時間另有說明之外，該等條件均應在公司放款前得到滿足，對在合同簽署前未得到滿足的項目通過條件，應在合同中約定為公司發放融資款的付款條件。所附條件需要客戶（如承租人、保理融資申請人、擔保人等）提交有關文件或辦理有關手續的，客戶占用時間不計入公司內部流轉時間。

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三、不同意：

信審委員會成員的審批意見為不同意的，視為該審批成員對項目通過存在異議。

第八條 董事會風險委員會成員審批意見的理解及執行

一、同意：

（一）董事會風險委員會成員的審批意見為同意的，除明確說明同意其他審批成員的意見之外，均視為該審批成員同意信審委員會的審批結論。

（二）至少兩名董事會風險委員會成員的審批意見為同意的，方視為董事會風險委員會審批通過該項目。其余董事會風險委員會成員的不同意見不影響項目進入下一個流程。

二、附條件同意：

（一）董事會風險委員會成員的審批意見為“附條件同意”的，視為該審批成員同意在所附條件滿足的情況下同意該項目，在所附條件滿足之前，不得視為該審批成員同意該項目。

（二）一定比例的董事會風險委員會成員出具附條件同意，導致項目未直接通過的，業務部門可通過落實相關條件，以進一步推進項目。

業務部門應將條件落實情況通過郵件或OA系統告知提出該條件的董事會風險委員會成員及信審部，確認能夠滿足所附條件的，由董事會風險委員會成員根據業務反饋的情況決定維持或修改所出具的 8 / 10

審批意見。

董事會風險委員會成員作出“條件已滿足”、“同意”或類似內容表述的，均視為董事會風險委員會成員的審批意見已變更為“同意”。

若董事會風險委員會成員最初的審批意見為“同意其他成員的意見”或類似表述，被指稱的董事會風險委員會成員依據落實情況重新出具的審批意見，不再作為該董事會風險委員會成員的意見。

信審部應結合其他董事會風險委員會成員已出具的審批意見，統計表決結果，如出具同意意見的審批成員人數滿足本辦法規定要求的，視為項目通過，可交予執行落實。

（三）若董事會風險委員會成員出具“附條件同意”的審批意見，但該意見并未影響項目通過的，業務部門仍應最大限度地落實相關條件，并及時向提出該條件的董事會風險委員會成員進行反饋或說明，但落實情況或反饋結果不影響項目進入下一個流程。

（四）信審報告中“通過附條件”處載明的條件及信審委員會成員、董事會風險委員會成員提出的條件的滿足由信審部負責確認，商務部負責附條件滿足情況有效性復審。

（五）信審報告中“通過附條件”處載明的條件及構成通過票數的信審委員會成員、董事會風險委員會成員提出的條件共同組成項目通過的必要條件，除對滿足時間另有說明之外，該等條件均應在公司放款前得到滿足，對在合同簽署前未得到滿足的項目通過條件，應在合同中約定為公司發放融資款的付款條件。

三、不同意

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董事會風險委員會成員的審批意見為不同意的，視為對項目通過存在異議。

第九條 附則

一、本辦法與公司授權管理辦法、董事會決議規定不一致的，以后者為準。

二、各部門成員對信審委員會或董事會風險委員會成員的審批意見有理解不一致的，應主動與審批成員溝通確認。

三、本辦法由總經理辦公會審議通過，由風險管理部和商務部共同解釋。

四、本辦法自公布之日起施行，之前所發布的相關制度與本辦法相沖突的，均以本辦法為準。

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第二篇：山西對公人民幣大額付款業務限額審批管理辦法（推薦）

中國銀行股份有限公司山西省分行 對公人民幣大額付款業務限額審批管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強對公人民幣大額付款業務管理，防范操作風險，依據人民銀行、總行等相關制度的要求，結合業務操作流程模式，特制定本辦法。

第二條 本辦法僅適用于對公客戶人民幣付款業務，但不包括授信放款和還貸業務，其中：對公人民幣匯出匯款業務遵照《中國銀行股份有限公司山西省分行綜合業務系統對公人民幣匯出匯款業務限額管理辦法》（晉中銀會[2005] 34號文執行。

第三條 對公人民幣付款業務應遵照大額款項、專人授權、相互制約的原則進行業務處理。

第四條 本辦法現金授權，僅指現金交易的授權，不包括現金審批的授權。

第五條 依據大額付款業務發生頻率、客戶群體結構、業務條線管理歸屬、風險控制有效性等因素，全轄對公人民幣大額付款業務實行限額審批、授權制度。

第二章 限額審批客戶類別及限額

第六條 大額付款業務審批客戶分為：一般客戶、因客授權客戶兩類：

一般客戶是指除因客授權單位帳戶以外的帳戶，包括：基本、一般、專用、臨時、定期存款賬戶的付款業務。因客授權客戶是指其經營規摸較大、在我行辦理結算業務較多、客戶誠信度高、銀企關系良好、企業內部管理嚴密、銀企對帳及時、已與我行開通銀企電子對帳、在我行開立有基本結算關帳戶，且企業經營業務性質符合我行發展需要的地市行級以上重點客戶。包括：基本、一般、專用、定期存款帳戶的付款業務。

第七條 一般客戶轉賬50萬元、現金5萬元以上的對公人民幣付款業務，應授權簽字辦理。

因客授權的客戶，可根據客戶誠信、存款、授信額度、銀企關系以及企業經營業務性質，實行因客授權。

第三章 限額審批人員分類及權限

第八條 根據人民幣付款業務發生的頻繁程度、客戶群體結構、行政級別等因素，全轄對公人民幣付款交易限額審批管理分為三級，每級分二檔。

1、省分行營業部為三級。

2、市分行和太原市直屬支行營業部為二級；

3、縣支行、城區直管支行和分理處為一級；

第九條 三級付款柜員按照行政級別分別分為A、B兩個檔次。

1、三級A檔為省分行營業部主管國內結算業務的主任，最高轉賬付款交易權限為5000千萬元（含5000千萬），現金500萬元（含500萬元）；

2、三級B檔為省分行營業部國內結算團隊經理級以上級別，最高轉賬付款交易權限為1000萬元（含1000萬元），現金100萬元（含100萬元）；

3、超過規定權限的，由省分行營業部主任和副主任雙簽后方可辦理，但最高限額不得超過轉帳1億元、現金500萬元。

第十條 二級付款柜員按照行政級別分別分為A、B兩個檔次。

1、二級A檔為市分行、太原市直屬支行主管國內結算業務的營業部主任，最高轉賬付款交易權限為1000萬元（含1000萬元），現金100萬元（含100萬元）；

2、二級B檔為市分行、太原市直屬支行營業部會計主管（或業務經理），最高轉賬付款交易限額為500萬元（含500萬元）；現金50萬元（含50萬元）；

3、超過規定權限的，由太原市直屬支行營業部主任、主管國內結算業務的營業部副主任（或業務經理）雙簽后辦理，但最高限額不得超過轉帳2000萬元、現金300萬元。

第十一條 一級付款權限柜員按照行政級別分別分為A、B兩個檔次。

1、一級A檔柜員為縣支行、城區直屬支行主管會計的行長和分理處主任，最高付款交易權限為轉賬500萬元（含500萬元）、現金50萬元（含50萬元）；

2、一級B檔為縣支行與分理處的會計主管或業務經理，最高付款交易限額為轉賬200萬元（含200萬元）、現金20萬元（含20萬元）；

3、超過規定權限的，由縣支行行長和主管會計的行長（或業務經理），城區直屬支行行長和主管會計的行長（或業務經理），分理處主任和主管會計的副主任（或業務經理）雙簽后方可辦理，但最高限額不得超過轉帳1000萬元、現金100萬元。

第十二條 單筆付款業務雙簽后，仍超過規定付款限額的，要進行逐筆審批。

1、對超過限額的付款業務，需逐筆進行審批，填寫《付款業務超限額審批表》（見附件一），向業務主管部門提出申請，經計財部門主管國內結算的負責人和主管國內結算的分（支）行行長雙簽后方可辦理。

2、審批部門要建立“大額付款業務超限額登記簿”，對每筆審批業務進行登記（登記簿內容格式見附件二）。

第四章 大額付款業務權限的審批及使用

第十三條 一般客戶的付款業務按照本辦法第三章規定的權限授權。

為方便各行業務操作，有效防范審批風險，省分行設定的各檔權限為最高權限，各行可根據對本行各網點業務量、人員素質、風險控制能力等情況進行評估后，在規定的限額內分別給予不同限額的限額標準，不得搞一刀切，不得使用一個標準。

第十四條 因客授權客戶，應根據客戶情況，制定某一客戶單一的標準限額，但單筆轉帳最高限額為1億元，現金最高限額為500萬元，超過最高限額的報省分行審批。

第十五條 因客授權客戶付款限額由各市分行、太原市直屬支行國內結算業務管理部門牽頭審批，操作程序如下：

1、業務發起部門行文提出申請，限額管理部門牽頭組成由會計結算、公司部門人員參加的評審組，提出意見，經主管國內結算業務的分支行行長簽字同意后，行文批復，批復應對每一因客授權客戶、每級、每檔的最高權限進行明確。

2、單筆轉帳超過1億元或現金超500萬元的付款限額，要報省分行批準后，各市行、直屬行方可批復發起網點執行。

3、限額管理人員依據文件批復，要在“對公大額付款業務柜員限額登記簿（登記簿內容格式見附件三）”上進行登記備案。

4、網點發起部門依據批復限額進行日常的業務處理。第十六條

每筆付款業務應在前臺柜員對票據的真實性、要素內容審核通過、付款業務有權簽字人必須在相關憑證上簽字后辦理。超過付款限額，達到上級行審批的交易票據，要將《付款業務超限額審批表》（登記簿內容格式見附件三）作為附件隨傳票裝訂。

第十七條 各網點要建立“對公大額付款業務限額登記簿（該登記簿用反洗錢）”，對對公付款業務進行監督管理。

第五章 柜員限額的審批及管理

第十八條 各級國內結算管理部門負責人應對本行設置的大額付款柜員限額進行審核，批準，符合規定要求的，方可進行增加或變更限額。

第十九條 各級國內結算業務部門，要建立“對公大額付款業務柜員限額登記簿”，對大額付款業務有權簽字柜員限額情況登記備案。第六章 限額審批制度的監督與管理

第二十條 各行會計結算管理部門負責對對公人民幣大額付款業務的監督管理，應定期不定期對轄內網點的審批制度執行情況進行檢查。

第二十一條 大額付款業務的審批執行情況隨對公國內人民幣結算業務季度工作報告上報省分行。

第七章 附則

第二十二條 本辦法指定的大額付款限額為最高限額，各行可根據自身的業務情況，確定符合本行業務情況的大額付款業務授權限額。

第二十三條 本辦法由山西省分行會計結算部負責制定、解釋和修改。

第二十四條 本辦法自文到之日起執行。

附件一：付款業務超限額審批表 附件二：大額付款業務超限額登記薄 附件三：付款業務柜員備案表

第三篇：大額資金使用管理辦法

XX有限公司

大額資金使用管理辦法

1.目的

為貫徹落實國務院國資委《關于進一步推進國有企業貫徹落實“三重一大”決策制度的意見》的精神，進一步強化資金支付管理，提高資金使用效益，防范資金風險，根據國家有關法律法規和《企業內部控制基本規范》及上級集團公司《關于對XX集團有限公司專項巡視情況的反饋意見》有關要求，結合公司實際，特制定本管理辦法。2.適用范圍

本管理辦法適用于XX有限公司（以下簡稱公司）。3.定義 3.1 資金

資金是指公司所擁有或控制的現金、銀行存款和其他資金。3.2 大額資金使用

大額資金使用是指對外投資、銀行貸款、股利分配、大額采購、固定資產購置、對外捐贈、贊助和對外實施并購重組、產權交易等活動(不含對外提供擔保)中一次性投入或支付金額較大資金的經濟行為，主要包括但不限以下內容：

3.2.1 公司對外投資活動，包括出資設立企業、對其他企業的投資或入股、委托理財和對外借款等；

3.2.2 公司向銀行貸款； 3.2.3 公司股利分配； 3.2.4 公司內部委托貸款；

3.2.5 對外大宗物資或者大額采購，包括固定資產購置、材料采購等； 3.2.6 對外捐贈、贊助等活動； 3.2.7 對外實施并購重組、產權交易；

3.2.8 預算內大額度資金調動和使用，超預算的資金調動和使用； 3.2.9 企業利潤分配及補虧 3.2.9 其他大額資金使用情況。4.大額資金使用原則

4.1 實行“集體決策、分級授權”管理原則；

4.2 執行聯簽聯審制度，實行公司財務負責人、分管領導、總經理聯簽聯審； 4.3 預算管理原則。5.大額資金使用范圍

根據公司目前生產經營的實際情況，確定以下金額資金支出為大額資金使用的范圍： 5.1 對外投資支出、股利分配、企業利潤分配及補虧、對外實施并購重組、產權交易，無論金額大小均視同大額資金使用管理；

5.2 100萬以上（含100萬）的公司向銀行貸款； 5.3 500萬以上（含500萬）的公司內部委托貸款； 5.4 500萬以上（含500萬）對外大宗物資或大額采購；

5.5 20萬以上（含20萬）非生產性支出，包括對外捐贈和贊助支出；

5.6 500萬以上（含500萬）預算范圍內的正常經營活動資金支出（不含工資、勞務費等）及50萬以上（含50萬）預算外正常經營活動資金支出。6.大額資金使用審批

6.1 公司大額資金使用實行領導集體研究決策。領導集體決策是指由公司經理辦公會等形式作出的決策。

6.2 大額資金使用實行授權審批制。集體決策后,可授權總經理、分管領導和財務負責人簽審。

7.大額資金使用支付

7.1 支付申請：由相關責任業務部門提出資金使用意向和額度的書面申請材料，申請中需注明資金的用途、金額、預算、限額、支付方式等內容，并附可行性研究報告、有效經濟合同協議、請示報告等相關資料，報分管領導。

7.2 支付審批：公司經理辦公會對相關業務部門提交的大額資金使用事項實行集體決策，做出是否核準的決定，并書面形成經理辦公會會議紀要。

7.3支付復核：相關業務部門根據公司經理辦公會批準的大額資金使用事項，填寫大額資金使用支付申請單并附有關資料，按5條辦法的審批權限，實行聯簽聯審。公司財務部對批準后的資金支付申請進行復核，復核資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無誤后，交由財務相關人員辦理支付手續。8． 本辦法由財務部負責解釋。9.本辦法自頒布之日起執行。

XX有限公司

20XX 年XX月XX日

第四篇：大額資金使用管理辦法

大額資金使用及資金拆借管理辦法（試行）

第一條為加強公司大額資金使用管理，加強公司所屬各部門之間資金拆借管理，規范大額資金使用，防范經營風險和財務風險，完善決策程序并明確責任，特制定本辦法。

第二條本辦法適用于公司本級、公司所屬的全資子公司和控股子公司。

第三條本規定所稱大額資金使用是指在對外投資、對外捐贈、企業并購重組、產權交易、重大物資采購、工程項目招投標等活動中，單筆發生金額在500萬元以上，或單筆超過本單位上一凈資產1%（含）（見附件1）的資金使用事項，兩者取其低。

第四條大額資金使用中對外投資支出（包括股權投資和金融投資）、捐贈和贊助支出，無論金額大小均視同大額資金使用管理。

第五條企業間資金拆借包括各公司對外拆借資金和對內拆借資金。

本辦法所指對外拆借資金是指將本公司資金借出到建設集團之外的其他公司或單位，并收取或不收取利息費用。

本辦法所指對內拆借資金是指將本單位資金借出到建設集團所屬內部的其他公司或單位，并收取或不收取利息費用。

公司不允許發生各種形式的對外拆借資金。

第六條大額資金使用實行公司集體決策和個人分工負責相結合的原則。各公司總經理辦公會、各公司董事會為大額資金使用決策

機構。公司章程另有規定的從其規定。

第七條各公司行政正職是大額資金使用管理的第一責任人，各公司總會計師（含財務總監、主管財務工作領導）是大額資金使用管理的主管領導。

第八條單筆發生金額在500萬元以上或單筆超過本公司上一年凈資產1%（含）的資金使用事項應由各公司決策機構批準處理。

根據公司及所屬子公司的實際情況，對于各公司屬于大額資金使用范疇的慣例性支出（日常業務），如確屬需要可由決策機構授權相關人員審批。各公司決策機構應加強授權審批事宜的檢查和管理，并承擔授權責任。

以上各項決策機構授權審批事宜均須在一周內上報公司財務部備案并上報上級公司財務部備案。

單筆發生金額在500萬元以內或單筆不超過本公司上一凈資產1%的資金使用事項按各單位日常業務處理。

第九條對內拆借資金在500萬元以上（含）的資金使用事項應由各公司決策機構批準處理并上報公司財務部備案；對內拆借資金在500萬元以內的資金使用事項可由各公司行政正職和總會計師（或會計負責人）聯名簽署審批。

第十條各公司財務部門是大額資金使用的歸口管理部門。重點負責審核大額資金使用的審批程序、預算安排、支付依據等合規性問題。

第十一條各公司其他職能部門按照各自職責分別負責大額資

金使用的規劃計劃、研究論證、執行檢查、審計監督、紀檢監察工作等。

第十二條各公司審計部門進行內部審計時，應將大額資金使用作為重點內容之一進行檢查，并獨立發表審計意見。

第十三條各公司大額資金使用應填報《大額資金使用審批表》（見附件2），一般應遵循以下流程：業務部門經公司分管領導同意提出項目付款申請——相關職能部門會簽——財務部門審核——主管領導審簽——行政正職或決策機構批準——業務部門會同財務部門辦理支付手續——有關部門整理檔案資料。

第十四條對內拆借資金經過審批程序后，須簽訂《借款合同》，明確借款用途、還款期限、借款金額、借款利率和擔保方式。

第十五條各公司應將大額資金使用所依據的合同文本、會議紀要等審簽文件，作為本單位重要檔案予以妥善保管。

第十六條各公司應建立健全大額資金使用報告制度和后評價制度。重點報告大額資金使用的決策情況、執行情況、使用效果、監督檢查等內容；重點評價大額資金使用的前期決策程序、過程執行控制、效益和效果、可持續發展等內容。

第十七條各公司應建立大額資金使用的責任追究制度。存在以下情形之一的，各公司主管人員、主管領導、第一責任人以及其他責任人，分別給予經濟處罰和行政處分，情節嚴重的移交司法機關處理。

（一）按規定程序應報批事項未報批的；

（二）因未深入調研和科學論證，盲目決策，造成重大經濟損失的；

（三）違反規定程序支付大額資金的，包括未履行集體決策、民主決策程序，個人擅自批準的；

（四）為個人或少數人利益，隱匿大額資金使用真實意圖，侵吞國有資產的；

（五）對堅持原則、拒絕辦理違規大額資金使用的人員進行打擊報復的。

第十八條各公司應依本辦法，在本辦法大額資金限額范圍內，制定本公司大額資金使用管理辦法，并報上級公司或單位備案。第十九條本辦法由公司財務部負責解釋。

第二十條本辦法自印發之日起施行。

第五篇：大額資金管理辦法

XX 集團公司大額資金使用管理辦法

第一條

為貫徹落實國務院國資委《關于進一步推進國有企業貫 徹落實“三重一大”決策制度的意見》的精神，進一步強化資金管理，提高資金使用效益，防范資金風險，根據國家有關法律法規和《企業 內部控制基本規范》，結合集團公司的實際，制定本辦法。第二條本辦法所稱資金，是指各單位所擁有或控制的現金、銀 行存款和其他資金（含對外實施債務重組的資產和權益）。

第三條 本辦法所稱大額資金使用是指項目投資、固定資產購 置、對外投資、對外捐贈、大額采購和對外實施債務性重組等活動(不 含對外提供擔保)中一次性投入或支付金額較大資金的經濟行為，主 要包括但不限以下內容：

1、公司對外投資活動，包括對其他企業的投資或入股、委托理 財、對外借款等；

2、公司的建設項目投資活動，主要包括技改項目投資等；

3、公司對外的大宗物資或者大額采購，包括固定資產購置、材 料采購等；

4、公司的對外捐贈、贊助等活動；

5、其他大額資金使用情況。

第四條 大額資金使用范圍 根據公司目前生產經營的實際情況，確定以下資金支出為大額資 金使用的范圍： 1、10 萬元以上的非生產性支出（如捐贈、贊助、獎勵、補貼等）； 2、50 萬元以上的技改、工程項目支出； 3、50 萬元以上的對外債務性重組項目； 4、100 萬元以上投資、大額采購及公司內部單位借款支出。

第五條 大額資金使用實行領導集體研究決策。領導集體決策是 2 指由集團公司董事會、總經理辦公會等形式作出的決策。

第六條 大額資金使用實行授權審批制。集體決策后，可授權董 事長、總經理或財務分管領導簽審。具體審批權限：

1、非生產性支出（如對外捐贈、贊助等）10 萬元—100 萬元，由集團公司總經理辦公會研究決定； 100 萬元以上的，由集團公司董事會或黨政班子聯席會研究 決定。

2、技改及工程項目支出 50 萬元—200 萬元，由集團公司總經理辦公會研究決定； 200 萬元以上的，由集團公司董事會研究決定；

3、對外債務性重組項目 50 萬元—100 萬元，由集團公司總經理辦公會研究決定； 100 萬元以上的，由集團公司董事會或黨政班子聯席會研究 決定。

4、對外大宗或大額采購、投資項目 100 萬元—300 萬元，由集團公司總經理辦公會研究決定； 300 萬元以上的，由集團公司董事會或黨政班子聯席會研究 決定。

5、內部單位借款 由于銀行融資的需要，集團公司與下屬子公司或孫公司以及控股 公司與下屬子公司相互之間資金的拆借，可由董事會或總經理辦公會 授權財務處、分管財務領導、公司總經理審批。

第七條 大額資金使用管理的前置條件

1、投資、技改及工程項目的大額資金使用前必須有可行性論證；

2、技改、工程項目的大額資金使用必須實行預算管理；

3、有關項目的會議決策文件； 3

4、需要報經省國資委備案或核準的項目必須取得有關批復文件。

第八條 大額資金使用的審批程序

1、支付申請：由相關責任業務部門提出資金使用意向和額度的 書面申請材料，申請中需注明資金的用途、金額、預算、限額、支付 方式等內容，并附有效經濟合同協議、原始單據或相關材料，送集團 公司效能監察部門會簽后，報分管領導審核和簽署審核意見，再提交 至集團公司財務處。由集團公司財務處結合近期資金狀況和管理要求，提出資金使用 的具體安排或建議后，再提交至集團公司總經理辦公會、董事會或黨 政班子聯席會討論決定。

2、支付審批：集團公司財務處將大額資金使用事項，提交集團公司總經理辦公會、董事會或黨政班子聯席會研究決策。

3、支付復核：集團公司財務處對批準后的資金支付申請進行復 核，復核資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相 關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當 等。復核無誤后，交由財務人員辦理支付手續。

第九條 上會決策的大額資金使用事項應當提前送給所有參會 決策人員，也可事先征求意見。

第十條 按照規定召開的總經理辦公會、董事會或黨政班子聯席 會，與會人員要充分討論并分別發表意見，主要負責人應當最后發表 結論性意見。若存在嚴重分歧，一般應當推遲做出決定，重新調研，再提交會議表決。

第十一條 集團公司財務處、紀委、審計處、監察室有權對大額 資金使用進行監督和檢查。一經發現資金使用存在違規情況，有權停 止撥付剩余資金或收回賬戶中未使用的資金，并追究相關責任人責 任。

第十二條 本辦法適用于集團公司，股份公司應參照本辦法，制訂符合《公司法》和證券監管相關法規的大額資金管理辦法。第十三條 本辦法自下發之日起執行。XX 集團有限公司 二〇一一年四月十五日