第一篇：大額可轉讓定期存單管理辦法

大額可轉讓定期存單管理辦法

第一章 總則

第一條 為規范大額可轉讓定期存單的發行、購買和轉讓，特制訂本辦法。

第二條 大額可轉讓定期存單是一種固定面額、固定期限、可以轉讓的大額存款憑證。第三條 中國人民銀行負責大額可轉讓定期存單業務的審批和監督管理工作。

第四條 凡參與發行、購買、轉讓大額可轉讓定期存單的單位、個人均應遵守本辦法。第二章 發行

第五條 大額可轉讓定期存單的發行單位為各商業銀行。其他金融機構不得發行大額可轉讓定期存單。

第六條 大額可轉讓定期存單的發行對象為城鄉居民個人和企業、事業單位。各商業銀行的儲蓄機構只能對個人發行大額可轉止定期存單。

第七條 中國人民銀行根據全國經濟發展狀況和貨幣政策的需要，確定大額可轉讓定期存單的發行計劃，并根據各商業銀行總行的申請，核定各商業銀行的發行額度。各商業銀行在向中國人民銀行申請發行計劃時，必須附上與指定經營大額可轉讓定期存單業務的證券機構達成的轉讓協議。

第八條 各商業銀行發行大額可轉讓定期存單吸收的存款，應當向中國人民銀行繳存存款準備金。

第九條 對城鄉居民個人發行的大額可轉上定期存單，面額為1萬元、2萬元、5萬元；對企業、事業單位發行的大額可轉讓定期存單，面額為50萬元、100萬元、500萬元。第十條 大額可轉讓定期存單的期限為3個月、6個月、12個月（1年）。第十一條 大額可轉讓定期存單的利率由中國人民銀行制定。

第十二條 大額可轉讓定期存單在存期內均按照存單開戶日銀行牌公布的利率水平和浮動幅度計付利息，不分段計息。存單到期后一次還本付息，逾期部分不計付利息。

第十三條 大額可轉讓定期存單采用記名方式發行，存單在轉讓前購買人因意外事故而使存單遺失、損毀時，可以向原發行銀行申請掛失，掛失手續與定期儲蓄存款掛失手續相同。存單一經轉讓，則不能申請掛失。

第十四條 大額可轉讓定期存單不得提前支取。存單到期時，存單持有人只能在原發行銀行支取存款。第三章 轉讓

第十五條 經中國人民銀行批準，經營證券交易業務的金融機構可以辦理大額可轉讓定期存單的轉讓業務。非金融機構和城鄉居民個人不得辦理大額可轉讓定期存單的轉讓業務。第十六條 大額可轉讓定期存單的轉讓，采取自營買賣和代理買賣兩種交易方式。自營買賣的價格不得低于存單面額，交易價格由交易機構自定，并公開掛牌；代理買賣的價格根據委托人的要求確定，并公開掛牌。

第十七條 自營買賣的價差，最高不得超過存單面額的1·5%；代理買賣向雙方收取的手續費之和最高不得超過存單面額的0·6%，但對每張存單收取的手續費上限為3000元。第十八條 大額可轉讓定期存單采用背書方式轉止，轉止次數不限，背書應當連續。背書應當連續是指第一背書人是存單記載的收款人；前一次背書的被背書人是后一次背書的背書人；最后的存單持有人是最后一次背書的被背書人，依次前后銜接。背書欄不敷背書的，可以加附粘單，粘單上的第一記載人，應當在存單和粘單的粘接處簽章。每一次轉止須有背書人（賣方）、被背書人（買書）以及交易機構的簽字（章）方可生效。第十九條 大額可轉讓定期存單的轉讓為全額交易。第二十條 凡發行大額可轉讓定期的商業銀行，在辦理轉讓業務時，只能辦理代理買賣業務，不得辦理自營買賣業務。第二十二條 轉讓后的大額可轉讓定期存單持有人在存單到期支取遭到拒付時，可以憑銀行開出的拒付證明通過交易機構對背書人行使追索權。銀行在開出拒付證明時須載明原因，不得無理拒付。第四章 罰則

第二十三條 中國人民銀行各分支行負責本轄區內商業銀行的大額可轉讓定期存單業務的監督管理工作。

第二十四條 下列行為屬于違反規定發行、轉讓大額可轉讓定期存單：

1、未經批準，發行大額可轉讓定期存單的；

2、擅自超過大額可轉讓存單發行計劃的；

3、擅自改變存單式樣、內容的；

4、擅自開立新的期限檔次的；

5、擅自提高或降低利率浮動幅度的；

6、未經批準，辦一時轉讓業務的；

7、將買賣價格低于存單面額進行轉讓的；

8、擅自擴大價差和提高手續費金額的；

9、未按規定繳存存款準備金的；

第二十五條 經營大額可轉讓定期存單的金融機構，有第二十四條行為之一的，由中國人民銀行及其分支行視其情節輕重，給予下列處罰：

1、警告。

2、停止發行、轉讓大額可轉讓定期存單業務。

3、罰款。有違法所得的，處以非法所得1倍以上、3倍以下罰款，但最高不得超過3萬元。沒有非法所得的，罰款最高不超過1萬元。以上處罰，可以并處。

第二十六條 當事人對中國人民銀行及其分支行的處罰不服的，可以依據國家有關法律、法規，申請復議和提起拆訟。第五章 附則

第二十七條 本辦法施行前發行的大額可轉讓定期存單，仍按照原規定執行。第二十八條 大額可轉讓定期存單憑證應當統一格式。

大額可轉讓定期存單的憑證由中國人民銀行統一組織印制。第二十九條 本辦法由中國人民銀行負責解釋。

第三十條 本辦法自公布之日起施行。中國人民銀行1989年5月22日發布的《大額可轉讓定期存單管理辦法》及1989年11月24日頒發的《關于大額可轉止定期存單轉讓問題的通知》同時廢止。

第二篇：2018年金融考研之大額可轉讓定期存單市場知識點整理

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2018年金融考研之大額可轉讓定期存單

市場知識點整理

六、大額可轉讓定期存單市場

大額可轉讓定期存單(Negotiable Certificates of Deposits)簡稱CDs，1961年美國的花旗銀行創造

產生原因：美國商業銀行的存款利率上限限制

特點(與傳統的定期存款區別)：

1、不記名、可流通轉讓;

2、存單金額大，美國最少為10萬美元，二級市場交易單位為100萬美元。在香港最少面額為10萬港元;

3、利率較高，一般高于同期限的定期存款利率，利率可固定，可浮動;

4、不能提前支取，但可以在二級市場流通轉讓;

5、期限較短，一般為3個月左右 中國的CDs市場

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公司股票 證券投資基金

資本市場工具的發行與交易 資本市場工具的發行-一級市場 私募發行和公募發行 承銷

長期資本市場工具的發行是由承銷商來組織的。按照委托程度及承銷商所承擔的責任不同，承銷可以分為全額包銷、余額包銷和代銷三種方式。承銷方式

全額包銷是資本市場工具發行中最常見的承銷方式，是指承銷商接受發行人的全權委托，承擔將本次發行的相應的金融工具等全部銷售給投資者的職責。余額包銷是指承銷商接受發行人的委托，代理發行人發行本次相應的金融工具，如果在規定的時間內，還有剩余沒有銷售出去，則由承銷商認購全部未銷售出去的余額。代銷就是承銷商接受公司的委托，承擔發行人發售債券或股票的職責。二級市場交易

交易所交易與場外交易

交易所交易就是在像上海和深圳證券交易所進行的股票或債券的買賣。場外交易就是證券交易所交易大廳以外進行的各種證券交易活動的總稱。場外交易最主要的方式就是柜臺交易。柜臺交易是指在證券公司或銀行開設的柜臺上進行的證券交易活動。在柜臺市場上交易的證券主要是依照證券交易法公開發行但未在證券交易所上市的證券，其交易價格以議價方式確定，而且交易方式僅限于現貨交易。

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第三篇：大額可轉讓定期存單市場在我國的發展與衍生問題

大額可轉讓定期存單市場在我國的發展及

衍生問題

指導老師： 王玉芳

所在班級：2010級金融四班

學生姓名： 張 堯

學生學號： 20100302450

2012-4-8

大額可轉讓定期存單市場在我國的發展及衍生問題

摘要

大額可轉讓定期存單市場在我國貨幣市場中的地位尤為突出。它一直被視為貨幣市場的晴雨表。通過了解該市場的誕生、發展、現狀有助于了解貨幣市場在我國金融市場中的地位及重要性。本文就探究貨幣市場的運行現狀及未來趨勢展開論述。

關鍵字:大額可轉讓定期存單市場 流通 發展

貨幣市場在我國屬于新興的金融市場。經過多年的發展，我國的貨幣市場已初具規模，并帶動相關衍生品形成產業集群。但由于我國對貨幣市場的監管力度不夠、扶持力度不強。導致該市場在我國的發展一直相對緩慢。在大額可轉讓定期存單市場中，這一現象尤為突出。

一、大額可轉讓定期存單市場概述

大額可轉讓定期存單是由商業銀行發行的、可以在市場上轉讓的存款憑證。大額可轉讓定期存單儲蓄是一種固定面額、固定期限、可以轉讓的大額存款定期儲蓄。發行對象既可以是個人，也可以是企事業單位。大額可轉讓定期存單無論單位或個人購買均使用相同式樣的存單，分為記名和不記名兩種。大額可轉讓定期存單是銀行發行的具有固定期限和一定利率，并且可以轉讓的金融工具。這種金融工具的發行和流通所形成的市場稱為可轉讓定期存單市場。

第一張大額可轉讓定期存單是由美國花旗銀行于1961年創造的。其目的是 為了穩定存款、擴大資金來源。由于當時市場利率上漲，活期存款無利或利率極低，現行定期儲蓄存款亦受聯邦條例制約，利率上限受限制，存款紛紛從銀行流出，轉入收益高的金融工具。大額可轉讓定期存單利率較高，又可在二級市場轉讓，對于吸收存款大有好處，于是，這種新的金融工具誕生了。大額可轉讓定期存款存單除對銀行起穩定存款的作用、變銀行存款被動等待顧客上門為主動發行存單以吸收資金、更主動地進行負債管理和資產管理外，存單購買者還可以根據資金狀況買進或賣出，調節自己的資金組合。可轉讓大額定期存單最早產生于美國。美國的Q條例規定商業銀行對活期存款不能支付利息，定期存款不能突破一定限額。20世紀60年代，美國市場利率上漲，高于Q條例規定的上限，資金從商業銀行流入金融市場。為了吸引客戶，商業銀行推出可轉讓大額定期存單，購買存單的客戶隨時可以將存單在市場上變現出售。這樣，客戶實際上以短期存款取得了按長期存款利率計算的利息收入。可轉讓大額存單提高了商業銀行的競爭力，而且也提高了存款的穩定程序，對于發行存單的銀行來說，存單到期之前，不會發生提前提取存款的問題。

大額可轉讓定期存單是由商業銀行發行的、可以在市場上轉讓的存款憑證。大額可轉讓定期存單的期限一般為14天到一年，金額較大，美國為10萬美元。大額可轉讓定期存單儲蓄是一種固定面額、固定期限、可以轉讓的大額存款定期儲蓄。發行對象既可以是個人，也可以是企事業單位。大額可轉讓定期存單無論單位或個人購買均使用相同式樣的存單，分為記名和不記名兩種。兩類存單的面額均有100元、500元、1000元、5000元、10000元、50000元、100000元、500000元共八種版面，購買此項存單起點個人是500元，單位是50000元。存單期限共分為3個月、6個月、9個月、12個月四種期限。大額可轉讓定期存單是銀行發行的具有固定期限和一定利率，并且可以轉讓的金融工具。這種金融工具的發行和流通所形成的市場稱為可轉讓定期存單市場。可轉讓大額定期存單市場的主要參與者是貨幣市場基金、商業銀行、政府和其他非金融機構投資者，市場收益率 2 高于國庫券。

二、我國大額可轉讓定期存單市場的發展歷程

中國銀行的大額存單業務隨著相關政策的變化經歷了曲折的發展歷程，1989年中央銀行首次頒布《關于大額可轉讓定期存單管理辦法》，1996年對該辦法進行了修改，1997年由于大額存單業務出現了各種問題而實際上被暫停。早在1986年交通銀行即已經首先引進和發行大額存單，1987年中國銀行和工商銀行相繼發行大額存單。當時大額存單的利率比同期存款上浮10％，同時又具有可流通轉讓的特點，集活期存款流動性和定期存款盈利性的優點于一身，因而面世以后即深受歡迎。由于全國缺乏統一的管理辦法，在期限、面額、利率、計息、轉讓等方面的制度建設曾一度出現混亂，因此中央銀行于1989年5月下發了《大額可轉讓定期存單管理辦法》，對大額存單市場的管理進行完善和規范。但是，鑒于當時對高息攬存的擔心，1990年5月中央銀行下達通知規定，向企事業單位發行的大額存單，其利率與同期存款利率持平，向個人發行的大額存單利率比同期存款上浮5％。由此導致大額存單的利率優勢盡失，大額存單市場開始陷于停滯狀態。1996年，央行重新修改了《大額可轉讓定期存單管理辦法》，對大額存單的審批、發行面額、發行期限、發行利率和發行方式進行了明確。然而，由于沒有給大額存單提供一個統一的交易市場，同時由于大額存單的出現了很多問題，特別是盜開和偽造銀行存單進行詐騙等犯罪活動十分猖獗，中央銀行于1997年暫停審批銀行的大額存單發行申請，大額存單業務因而實際上被完全暫停。其后，大額存單再次淡出人們的視野，至今已近10年。

三、我國大額可轉讓定期存單市場發展的經驗與教訓

大額存單雖然在國外得到了很好的發展，但在中國為什么“水土不服”呢?對中國大額存單市場發展歷程的回顧，可以得到一些經驗與教訓：大額存單市場的發展必須具備一定的條件，例如利率市場化必須達到一定的程度，必須有相關的法律和技術條件保障，以維持市場秩序。

1.利率市場化程度尚未成熟是以前發展大額存單市場的最大障礙。過去由于中國資金供求關系緊張，出于對高息攬存問題的擔心，中央銀行對大額存單利率進行的嚴格管制，導致大額存單的吸引力盡失。由于利率管制，中國以前大額存單市場的發展并非由銀行出于自身的需要而進行創新所主導，而更大程度上是由監管機構所主導，銀行的創新活動受到嚴重的限制。

2.無法保證流動性是大額存單無法發展的重要原因。由于10多年以前, 中國二級證券市場還沒有完全形成, 人們的投資意識不強, 大額存單在很大程度上欠缺流動性, 形成可轉讓0 存單難以轉讓的狀況。而且, 由于存單難以轉讓還導致很多問題, 同時我國尚沒有一家專門辦理票據貼現和轉讓的機構, 貨幣市場交易商和經銷商缺乏, 不能起到活躍貨幣市場的作用, 無法形成活躍的二級市場, 投資者無法隨時變現, 也就不能發揮存單的流動性作用, 達不到發行存單的最終目的。

3.以前金融市場的技術條件難以滿足存單市場發展的需要。例如，按大額存單管理有關規定，記名大額存單可辦理掛失，10天后補發新存單。而記名存單轉讓時由買賣雙方和證券交易機構背書即可生效，由于技術條件所限原發行銀行無法掌握大額存單的轉讓情況，從而給存單到期兌現帶來麻煩，而且制度的缺失也導致了銀行資金的損失。正是由于技術條件所限，金融基礎設施不完備導致當時以大額存單為媒介的各種犯罪活動相當猖獗。

四、在新的條件下發展大額可轉讓定期存單市場的可行性與必要性分析

根據國外經驗，大額存單可以作為存款利率上限的突破口。一旦大額存單在利率上放開，由投資者和銀行通過市場機制定價，并且實現在大規模發行的基礎上保證足夠的市場流動性，那么在一定程度上，利率市場化改革已經取得最重要的突破。因此，發展大額存單市場對中國金融市場來說不僅僅是一種金融工具創新，更重要的是，它是中國利率市場改革相當重要的一步。

經過多年的發展，中國的利率市場化已達到一定水平，同時金融基礎設施日趨完善，因此發展大額存單市場的時機日益成熟，具體而言：

1.目前中國銀行業市場化程度已大大提高，在競爭壓力下創新的意識和創新能力有所提高；

2.證券市場發展已經達到一定水平，完全有能力提供大額存單市場發展所需的流動性；

3.現有的市場技術手段足以保證大額存單在維持足夠流動性前提下的安全性，大額存單被用于詐騙等犯罪活動的可能性已大大降低。

五、我國發展大額可轉讓定期存單市場的建議

近年來，中國的利率市場化改革不斷加快。首先，中央銀行已于2004年10月29日起允許人民幣存款利率下浮，同時進一步放寬了金融機構貸款利率浮動區間，貸款利率下限雖然仍為基準利率的0.9倍,但對金融機構(不含城鄉信用社)的貸款利率原則上已經不再設定上限，對金融競爭環境尚不完善的城鄉信用社貸款利率則仍實行上限管理，最高上浮系數為貸款基準利率的213倍。至此，利率市場化改革目前只剩最后一步，即允許人民幣存款利率上浮和取消貸款利率下限。接著，中央銀行于2005年5月24日發布實施《短期融資券管理辦法》，允許企業在銀行間市場發行短期融資券。隨著企業短期融資券的推出，企業的短期融資成本已突破了法定貸款利率下限的約束，因此可以認為貸款利率下限在某種 5 程度上已經被突破。至此，中國利率市場化剩下的僅僅只是存款利率上限了，而這正是利率市場化最關鍵和最重要的一步，根據國外經驗，大額存單可以作為存款利率上限的突破口。一旦大額存單在利率上放開，由投資者和銀行通過市場機制定價，并且實現在大規模發行的基礎上保證足夠的市場流動性，那么在一定程度上，利率市場化改革已經取得最重要的突破。因此，發展大額存單市場對中國金融市場來說不僅僅是一種金融工具創新，更重要的是，它是中國利率市場改革相當重要的一步。同時大額存單既克服了活期存款利率過低而定期存款又不能轉讓的局限，又突破了機構網點的制約，而且有發行者不能回購，購買者不能提前支取的特點，將有利于商業銀行增加主動負債工具，拓寬資金來源。一旦大額存單進入貨幣市場，可豐富中央銀行公開市場操作工具，逐漸發展成為貨幣市場一個不可缺少的組成部分，對促進貨幣市場的培育具有積極意義。目前允許銀行發行大額存單的條件已經比較成熟，因此應采取謹慎積極的態度，盡快研究和執行發展大額存單市場的各項措施。

1.嚴格審批管理。

作為大額可轉讓定期存單主管部門的中國人民銀行要嚴把審批關, 審查發行單位制定的發行辦法或章程及使用憑證，為了控制銀行籌資成本，對發行單位申請的發行計劃額度應根據該行上年發行情況儲蓄存款增長率，與其他發行單位申請的發行計劃額度綜合平衡后審定。

2.加強發行市場監管。

主管部門、發行單位應廣泛宣傳大額可轉讓定期存單的特點和有關規定，使投資者充分了解這一工具的特點，從而逐步形成社會監督, 發行單位的自律機制。同時加大對違規行為查處的力度，對擅自發行存單的機構，對使用憑證、執行利率、面額等不符合規定的發行單位, 中國人民銀行要加強對其懲罰的力度。

3.確定科學的利率水平，適當放寬利率浮動幅度。

重建大額存單市場，最初對其利率可以加以限制，適當提高大額存單利率比 6 同期銀行存款利率上浮幅度，在推進大額存單市場的發展中，逐步放寬利率浮動幅度，最終實現在科學界定面額和期限上，取消法定利率，實現大額存單利率完全開放的目標

4.積極創造條件，培育二級市場。

中國大額可轉讓定期存單能否成功推行，關鍵在于能否建立一個規范的二級市場來充分保證它的流動性。可行的大額可轉讓存單市場形態包括場外交易、公開市場、銀行間市場、交易所等。在中國設立單獨大額可轉讓市場的可行性很小。在國外，大額可轉讓存單很少進交易所，以柜臺交易居多，但流動性一點也不差，這是因為國外大銀行客戶很多。大額可轉讓存單的客戶范圍能否拓開，企業和個人能否成為發行對象，這是目前中國銀行業關注的焦點。如果企業和個人能購買大額可轉讓存單，將大大提高大額可轉讓存單的流動性，活躍二級市場，商業銀行也會獲得更加穩定的存款來源。

5.采用先進技術，加強市場監管。

必須加強對市場的監管，通過先進的技術解決過去由于大額存單導致違法違規乃至犯罪等問題。例如，可以利用統一的結算中心對存單的轉讓進行登記。在目前的技術條件下，完全可以實現聯網的查詢，利用大額存單質押騙取銀行存款的可能性很小，而且近年來銀行本身也在不斷加強內控制度，有能力防范利用大額存單詐騙及盜開存單等犯罪行為。

大額存單的推出，將有利于商業銀行增加主動負債工具，拓寬資金來源；有利于增加市場投資品種，豐富投資者的投資選擇；有利于鼓勵金融創新，推動貨幣市場向縱深發展。更重要的是，大額存單市場的發展有利于進一步推動利率市場化改革，是實現利率市場化的重要一步。

參考文獻

[1] 吳世亮 中國金融市場理論與實務 中國經濟出版社 2007 [2] 潘成夫 大額可轉讓定期存單市場重建及相關問題分析[ J] 經濟與管理 2006 [3] 王慧，可轉讓定期存單對金融創新的啟示[ J] 金融理論與實踐 2005

第四篇：大額資金使用管理辦法

XX有限公司

大額資金使用管理辦法

1.目的

為貫徹落實國務院國資委《關于進一步推進國有企業貫徹落實“三重一大”決策制度的意見》的精神，進一步強化資金支付管理，提高資金使用效益，防范資金風險，根據國家有關法律法規和《企業內部控制基本規范》及上級集團公司《關于對XX集團有限公司專項巡視情況的反饋意見》有關要求，結合公司實際，特制定本管理辦法。2.適用范圍

本管理辦法適用于XX有限公司（以下簡稱公司）。3.定義 3.1 資金

資金是指公司所擁有或控制的現金、銀行存款和其他資金。3.2 大額資金使用

大額資金使用是指對外投資、銀行貸款、股利分配、大額采購、固定資產購置、對外捐贈、贊助和對外實施并購重組、產權交易等活動(不含對外提供擔保)中一次性投入或支付金額較大資金的經濟行為，主要包括但不限以下內容：

3.2.1 公司對外投資活動，包括出資設立企業、對其他企業的投資或入股、委托理財和對外借款等；

3.2.2 公司向銀行貸款； 3.2.3 公司股利分配； 3.2.4 公司內部委托貸款；

3.2.5 對外大宗物資或者大額采購，包括固定資產購置、材料采購等； 3.2.6 對外捐贈、贊助等活動； 3.2.7 對外實施并購重組、產權交易；

3.2.8 預算內大額度資金調動和使用，超預算的資金調動和使用； 3.2.9 企業利潤分配及補虧 3.2.9 其他大額資金使用情況。4.大額資金使用原則

4.1 實行“集體決策、分級授權”管理原則；

4.2 執行聯簽聯審制度，實行公司財務負責人、分管領導、總經理聯簽聯審； 4.3 預算管理原則。5.大額資金使用范圍

根據公司目前生產經營的實際情況，確定以下金額資金支出為大額資金使用的范圍： 5.1 對外投資支出、股利分配、企業利潤分配及補虧、對外實施并購重組、產權交易，無論金額大小均視同大額資金使用管理；

5.2 100萬以上（含100萬）的公司向銀行貸款； 5.3 500萬以上（含500萬）的公司內部委托貸款； 5.4 500萬以上（含500萬）對外大宗物資或大額采購；

5.5 20萬以上（含20萬）非生產性支出，包括對外捐贈和贊助支出；

5.6 500萬以上（含500萬）預算范圍內的正常經營活動資金支出（不含工資、勞務費等）及50萬以上（含50萬）預算外正常經營活動資金支出。6.大額資金使用審批

6.1 公司大額資金使用實行領導集體研究決策。領導集體決策是指由公司經理辦公會等形式作出的決策。

6.2 大額資金使用實行授權審批制。集體決策后,可授權總經理、分管領導和財務負責人簽審。

7.大額資金使用支付

7.1 支付申請：由相關責任業務部門提出資金使用意向和額度的書面申請材料，申請中需注明資金的用途、金額、預算、限額、支付方式等內容，并附可行性研究報告、有效經濟合同協議、請示報告等相關資料，報分管領導。

7.2 支付審批：公司經理辦公會對相關業務部門提交的大額資金使用事項實行集體決策，做出是否核準的決定，并書面形成經理辦公會會議紀要。

7.3支付復核：相關業務部門根據公司經理辦公會批準的大額資金使用事項，填寫大額資金使用支付申請單并附有關資料，按5條辦法的審批權限，實行聯簽聯審。公司財務部對批準后的資金支付申請進行復核，復核資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無誤后，交由財務相關人員辦理支付手續。8． 本辦法由財務部負責解釋。9.本辦法自頒布之日起執行。

XX有限公司

20XX 年XX月XX日

第五篇：大額資金使用管理辦法

大額資金使用及資金拆借管理辦法（試行）

第一條為加強公司大額資金使用管理，加強公司所屬各部門之間資金拆借管理，規范大額資金使用，防范經營風險和財務風險，完善決策程序并明確責任，特制定本辦法。

第二條本辦法適用于公司本級、公司所屬的全資子公司和控股子公司。

第三條本規定所稱大額資金使用是指在對外投資、對外捐贈、企業并購重組、產權交易、重大物資采購、工程項目招投標等活動中，單筆發生金額在500萬元以上，或單筆超過本單位上一凈資產1%（含）（見附件1）的資金使用事項，兩者取其低。

第四條大額資金使用中對外投資支出（包括股權投資和金融投資）、捐贈和贊助支出，無論金額大小均視同大額資金使用管理。

第五條企業間資金拆借包括各公司對外拆借資金和對內拆借資金。

本辦法所指對外拆借資金是指將本公司資金借出到建設集團之外的其他公司或單位，并收取或不收取利息費用。

本辦法所指對內拆借資金是指將本單位資金借出到建設集團所屬內部的其他公司或單位，并收取或不收取利息費用。

公司不允許發生各種形式的對外拆借資金。

第六條大額資金使用實行公司集體決策和個人分工負責相結合的原則。各公司總經理辦公會、各公司董事會為大額資金使用決策

機構。公司章程另有規定的從其規定。

第七條各公司行政正職是大額資金使用管理的第一責任人，各公司總會計師（含財務總監、主管財務工作領導）是大額資金使用管理的主管領導。

第八條單筆發生金額在500萬元以上或單筆超過本公司上一年凈資產1%（含）的資金使用事項應由各公司決策機構批準處理。

根據公司及所屬子公司的實際情況，對于各公司屬于大額資金使用范疇的慣例性支出（日常業務），如確屬需要可由決策機構授權相關人員審批。各公司決策機構應加強授權審批事宜的檢查和管理，并承擔授權責任。

以上各項決策機構授權審批事宜均須在一周內上報公司財務部備案并上報上級公司財務部備案。

單筆發生金額在500萬元以內或單筆不超過本公司上一凈資產1%的資金使用事項按各單位日常業務處理。

第九條對內拆借資金在500萬元以上（含）的資金使用事項應由各公司決策機構批準處理并上報公司財務部備案；對內拆借資金在500萬元以內的資金使用事項可由各公司行政正職和總會計師（或會計負責人）聯名簽署審批。

第十條各公司財務部門是大額資金使用的歸口管理部門。重點負責審核大額資金使用的審批程序、預算安排、支付依據等合規性問題。

第十一條各公司其他職能部門按照各自職責分別負責大額資

金使用的規劃計劃、研究論證、執行檢查、審計監督、紀檢監察工作等。

第十二條各公司審計部門進行內部審計時，應將大額資金使用作為重點內容之一進行檢查，并獨立發表審計意見。

第十三條各公司大額資金使用應填報《大額資金使用審批表》（見附件2），一般應遵循以下流程：業務部門經公司分管領導同意提出項目付款申請——相關職能部門會簽——財務部門審核——主管領導審簽——行政正職或決策機構批準——業務部門會同財務部門辦理支付手續——有關部門整理檔案資料。

第十四條對內拆借資金經過審批程序后，須簽訂《借款合同》，明確借款用途、還款期限、借款金額、借款利率和擔保方式。

第十五條各公司應將大額資金使用所依據的合同文本、會議紀要等審簽文件，作為本單位重要檔案予以妥善保管。

第十六條各公司應建立健全大額資金使用報告制度和后評價制度。重點報告大額資金使用的決策情況、執行情況、使用效果、監督檢查等內容；重點評價大額資金使用的前期決策程序、過程執行控制、效益和效果、可持續發展等內容。

第十七條各公司應建立大額資金使用的責任追究制度。存在以下情形之一的，各公司主管人員、主管領導、第一責任人以及其他責任人，分別給予經濟處罰和行政處分，情節嚴重的移交司法機關處理。

（一）按規定程序應報批事項未報批的；

（二）因未深入調研和科學論證，盲目決策，造成重大經濟損失的；

（三）違反規定程序支付大額資金的，包括未履行集體決策、民主決策程序，個人擅自批準的；

（四）為個人或少數人利益，隱匿大額資金使用真實意圖，侵吞國有資產的；

（五）對堅持原則、拒絕辦理違規大額資金使用的人員進行打擊報復的。

第十八條各公司應依本辦法，在本辦法大額資金限額范圍內，制定本公司大額資金使用管理辦法，并報上級公司或單位備案。第十九條本辦法由公司財務部負責解釋。

第二十條本辦法自印發之日起施行。