第一篇：賬戶審批管理辦法

海南華錦旅業集團股份有限公司

賬戶管理辦法

為進一步加強賬戶管理，規范賬戶的開立、變更及撤銷等程序，確保集團資金管理系統的正常運作，根據中國人民銀行《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》及其他有關規定，結合集團實際，制定本辦法。

第一條 本辦法適用于集團總部及其各分子公司。

第二條 本辦法所指賬戶指各成員單位為滿足集團資金集中管理的需要，在銀行和集團各級資金管理中心開立的賬戶。

第三條 集團統一規范賬戶的開立、變更和撤銷行為，集團總部、分子公司賬戶的開立、變更和撤銷，必須報經集團資金管理中心審批后辦理。

辦理賬戶的開立、變更及撤銷，須報資金管理中心審批的成員單位，填寫《銀行賬戶開立/變更/撤銷審批表》或《內部賬戶開立/變更/撤銷審批表》或《內部賬戶開立/變更/撤銷備案表》。未經審批備案，各成員單位不得私自開立、變更及撤銷賬戶。集團財務管理部建立銀行賬戶管理檔案，統一管理。

第四條 各成員單位銀行賬戶按用途分為收入賬戶、支出賬戶、備用金賬戶和專用賬戶。一般情況下各成員單位在所屬資金管理中心只開設一個內部賬戶，因業務需要確需開設多個內部賬戶的必須經資金管理中心審批后方可開設。

第五條 各成員單位應以本單位全稱開立銀行賬戶，禁止以個人、其他單位的名義開立銀行賬戶。各成員單位的所有銀行賬戶均應納入集團資金管理系統管理。各成員單位要及時更新未實現銀企直連的銀行賬戶在資金管理系統中的賬戶信息。確保月末資金管理系統資金余額與財務核算系統銀行存款余額一致。

第六條 各成員單位賬戶的日常管理由本單位負責，預留銀行簽章應分開保管，因故需要委托第三人保管時，應按規定辦理交接手續。

第七條 各級資金管理中心和各成員單位要加強賬戶的基礎性管理工作，做到日清月結，指定專人（兩人以上）定期到銀行柜臺（所屬資金管理中心）進行對賬，逐筆核對企業銀行存款日記賬與銀行對賬清單是否一致，銀行存款余額是否相符，核對結果由雙方簽字蓋章確認，以確保銀行存款的真實性與完整性。期末按規定編制銀行（資金管理中心）存款余額調節表，存款賬面余額應與銀行（資金管理中心）對賬單調節相符，如調節不符，應查明原因，及時處理。

第八條 各成員單位要按照收支兩條線的要求嚴格區分收入賬戶和支出賬戶，收入賬戶只能用于收款不能用于付款，支出賬戶只能用于付款不能用于收款，不同性質賬戶之間不能串用。

第九條 各成員單位取得的貨幣資金收入必須及時存入收入賬戶，不得超限額存放現金，不得坐收坐支，嚴禁私設“小金庫”及賬外賬。

第十條 各成員單位應嚴格根據賬戶開立時規定的用途、權限使用賬戶，進行資金業務處理，不得挪用、轉借、出租賬戶。

第十一條 各成員單位應在銀行賬戶被查封、凍結或解凍的當天，將詳細情況書面報告所屬資金管理中心并逐級上報至一級中心。資金管理中心按照集團資金集中管理辦法的要求需要對成員單位內部賬戶予以凍結或解凍時，要及時通知成員單位。

第十二條 集團將設專人定期、不定期的對各成員單位賬戶管理情況進行檢查。對于違反賬戶管理辦法的行為，追究有關單位和當事人的責任，視情節輕重予以經濟和行政處罰。

第十三條 本辦法由集團公司負責解釋。

第十四條 本辦法自下發之日起執行。

第二篇：愛心賬戶管理辦法

“愛心賬戶”管理辦法

為充分發揮工會幫扶救助職能，體現××××的人文關懷，切實解決轄內困難員工的實際困難，增強全省干部員工的企業榮譽感和歸屬感，促進××××和諧發展，特制定本管理辦法。

一、設立原則

（一）員工自愿原則。捐助“愛心賬戶”屬員工自愿行為，任何組織和個人不得強迫、脅迫員工進行捐助，更不得直接扣劃員工工資、獎金進行捐助。

（二）互幫互助原則。本著員工之間互幫互助的原則設立“愛心賬戶”，當××××干部員工遭遇經濟困難，超出家庭承受能力，導致生活困難時，為員工提供幫扶救助。今后，除特大災害、重大傷亡事故等資金需求量較大情況以及國家、省、市、縣政府組織的專項捐款外。原則上，系統內困難員工的救助資金均由此賬戶統一劃撥。

（三）獨立管理原則。在省聯社工會賬戶下，設立“愛心賬戶”科目，由專人嚴格按照財務制度的相關要求進行管理。

（四）專款專用原則。賬戶資金包括由此產生的收入必須按照使用范圍專款專用，任何組織和個人不得超出使用范圍使用，更不得擠占挪用賬戶資金。

二、資金來源

（一）員工自愿捐助。面向××××全體員工，常年接受捐款，捐款金額不限。自愿捐款的員工成為“愛心賬戶”會員。

（二）工會劃撥資金。省聯社工會視工會經費收繳情況，1

按上年工會會費收入的5%至10%向“愛心賬戶”注入專項救助資金。

（三）單位福利性資金。每年視福利費實際情況，向“愛心賬戶”提供部分資金。

（四）社會捐助。社會各界慈善組織、個人及公益活動向愛心賬戶捐助的資金。

（五）其他資金來源。符合相關法律法規要求的其他資金來源。

各聯社（農商行、農合行，以下簡稱聯社）“愛心賬戶”接到員工或外部捐款時，應在3個工作日內劃至省聯社“愛心賬戶”。

“愛心賬戶”為： 戶

名： 賬

號： 開戶行：

捐款時請追加備注“愛心賬戶”捐款。

三、救助范圍

當員工出現以下情況，家庭無法承受經濟壓力時，可申請救助：

（一）緊急救助。

1.員工本人非因公負傷，生命垂危的； 2.員工本人突發疾病，存在生命危險的；

3.員工本人非因公死亡，且遺留生前由其贍養年滿60歲或未成年的直系親屬；

4.家庭遭遇重大意外事故打擊，生活特別困難的； 5.因不可抗力的自然災害，造成家庭生活困難的。

（二）一般性救助。

1.家庭成員人均月收入低于最低生活保障的； 2.配偶喪失勞動能力、家庭經濟收入較低，供養未成年子女生活確實存在較大困難的；

3.因員工本人或直系親屬患有重大疾病，醫療費用較大，家庭生活困難的。

（三）優先救助。

在符合救助范圍情況下，以下員工可獲得優先救助并適當提高救助金額。

1.日常工作表現優異，無違規、違紀、違法行為，為××××做出較大貢獻的員工；

2.實行會員優先救助原則。

四、賬戶管理

（一）組建救助組織。省聯社工會組建“愛心賬戶”救助審批委員會，并下設辦公室。各聯社比照省聯社設置“愛心賬戶”救助審核委員會和辦公室。

審批委員會成員： 主

任： 副主任： 成員： 辦公室成員： 主

任：

成員：

（二）日常管理。各聯社要在工會賬戶下設立“愛心賬戶”科目，用于協助省聯社“愛心賬戶”開展救助發放工作。

1.審批權限。單筆救助申請額度在5,000元以內的（含5,000元），由省聯社審批委員會辦公室負責審批；單筆救助申請額度在5,000元以上的，由省聯社審批委員會負責審批。

2.建立檔案。要建立會員和被救助員工檔案，詳細記錄所在單位、家庭收入狀況、年齡、捐助額度等相關信息。

3.賬務公開。要定期接受稽查部門對賬戶使用和管理情況進行審計，并將審計結果通過職工代表大會向職工代表公布，加強群眾監督。

五、救助程序

（一）救助申請。出現救助范圍內情況時，由本人或直系家屬填寫救助申請表，提交聯社待審。

（二）聯社審核。由聯社“愛心賬戶”救助審核委員會，根據申請，對提供情況真實性進行審核，對申請額度進行評估。

（三）對外公示。聯社審定結束后，將申請信息在員工所在單位進行公示，緊急救助的公示期為一天，一般救助的公示期為三天。公示期內，發現存在嚴重違規違紀甚至違法行為的，虛假上報信息的，取消其被救助資格。公示結束后，向省聯社“愛心賬戶”審批委員會上報救助申請表、聯社審定材料以及公示報告。

（四）省聯社核定。省聯社“愛心賬戶”審批委員會或辦 4

公室，接到上報資料后，對申請額度合理性進行核定。

（五）發放救助款。省聯社“愛心賬戶”向聯社“愛心賬戶”進行劃款，由聯社組織款項發放。發放救助款時，員工本人能簽字的要本人簽字，本人無法簽字的由直系親屬代簽。

附件：1.“愛心賬戶”救助申請表

2.“愛心賬戶”會員電子檔案

3.“愛心賬戶”被救助員工電子檔案

第三篇：銀行賬戶管理辦法

銀行賬戶管理辦法

中國人民銀行

銀行賬戶管理辦法

銀發[1994]255號

第一章總則

第一條為規范銀行賬戶的開立和使用，維護經濟、金融秩序，適應社會主義市場經濟發展的需要，制定本辦法。

第二條凡在中國境內開立人民幣存款賬戶的機關、團體、部隊、企業、事業單位、個體經濟戶和個人（以下簡稱存款人）以及銀行和非銀行金融機構（以下簡稱銀行），必須遵守本辦法的規定。

外匯存款賬戶的開立、使用和管理，按照國家外匯管理局頒發的外匯賬戶管理規定執行。

第三條存款帳戶分為基本存款賬戶、一般存款帳戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。

第四條基本存款賬戶是存款人辦理日常轉賬結算和現金收付的賬戶。存款人的工資獎金等現金的支取，只能通過本賬戶辦理。

第五條一般存款賬戶是存款人在基本存款幾戶以外的銀行借款轉豐、與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位開立的賬戶。

存款人可以通過本賬戶辦理轉賬結算和現金繳存，但不能辦理現金支取。

第六條臨時存款賬戶是存款人因臨時經營活動需要開立的賬戶。存款人可以通過本賬戶辦理轉賬結算和根據櫪家現金管理的規定辦理現金收付。

第七條專用存款賬戶是存款人因特定的用途需要開立的賬戶。

第八條存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶。本辦法另有規定的除外。

第九條存款人可以自主選擇銀行，銀行也可以自愿選擇存款 開立賬戶。任何單位和個人不得干預存款人、銀行開立或使用賬戶。

第十條存款人在其賬戶內應有足夠資金保證支付。

第十一條銀行應依法為存款人保密，維護存款資金自主支配權，不代任何單位和個人查詢、凍結、扣劃存款人賬戶內存款。國家法律規定的國務院授權中國人民銀行部屬地的監督項目除外。

第十二條存款人在銀行開立基本存款賬戶，實行由中國人民銀行當地分支機構核發開戶許可證制度。

銀行對存款人開立或撤消賬戶，必須向中國人民銀行分支機構申報。

第二章賬戶設置和開戶條件

第十三條下列存款人可以申請開立基本存款賬戶：

一、企業法人；

二、企業法人內部單獨核算的單位；

三、管理財政預算資金和預算外資金的財政部門；

四、實行財政預算管理的行政機關、事業單位；

五、縣級（含）以上軍隊、武警單位；

六、外國駐華機構；

七、社會團體；

八、單位附設的食堂、招待所、幼兒園；

九、外地常設機構；

十、私營企業、個體經濟戶、承包戶和個人。

第十四條下列情況，存款人可以申請開立一般存款賬戶：

一、在基本存款賬戶以外和銀行取得借款的；

二、與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位。第十五條下列情況，存款人可以申請開立臨時存款賬戶：

一、外地臨時機構；

二、臨時經營活動需要的。

第十六條下列資金，存款人可以申請開立專有存款賬戶：

一、基本建設的資金；

二、更新改造的資金；

三、特定有用途，需要專戶管理的資金。

第十七條存款人申請開立基本存款賬戶，應向開戶銀行出具下列證明文件之一；

一、當地工商行政管理機關核發的《企業法人執照》或《營業執照》正文；

二、中央或地方編制委員會、人事、民政等部門的批文；

三、軍隊軍對上、武警總隊財務部門的開戶證明；

四、單位對附設機構同意開戶的證明；

五、駐地有權部門對外地常設機構的批文；

六、承包雙方簽訂的承包協議；

七、俱的居民身份證和戶口簿。

第十八條存款人申請開立一般存款賬戶，應向開戶銀行出具下列證明文件之一：

一、借款合同或借款借據；

二、基本存款賬戶的存款人同意其附屬的非獨立核算單位開戶的證明。第十九條存款人申請開立臨時存款賬戶，應向開戶銀行出具下列證明文件之一：

一、當地工商行政管理機關核發的臨時執照；

二、當地有權部門同意設立外來臨時機構的批件。

第二十條存款人申請開立專用存款賬戶，應向開戶銀行出具下列證明文件之一：

一、經有權部門批準立項的文件；

二、國家有關文件的規定。

第三章賬戶開立和撤消

第二十一條存款人申請開立基本存款賬戶，應填制開戶申請書，提供本辦法規定的證件，送交蓋有存款人印章的印簽卡片，經銀行審核同意，并憑中國人民銀行當地分支機構核發的開戶許可證開立賬戶。

第二十二條存款人申請開立一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶，應填制開戶申請書，提供本辦法規定的證明文件，送蓋有存款人印章的印簽卡片，經銀行審核同意后開立賬戶。

第二十三條本辦法條十三條第三、四、五項規定的存款人，已在銀行開立一個基本存款賬戶的，可以根據其資金性質和管理需要另開立一個基本存款賬戶。第二十四條存款人申請改變帳戶名稱的，應撤銷原賬戶，按本辦法的規定開立新帳戶。

第二十五條存款人撤銷賬戶，必須與開戶銀行核尋賬戶余額，經開戶銀行審查同意后，辦理銷戶手續。

存款人銷戶時，應交回各種重要空白憑證和開戶許可證。

第二十六條存款 撤銷基本存款賬戶后，可以按本辦法的規定在另一家銀行開立新賬戶。

第二十七條開戶銀行對一年（按對月對日計算）款發生收付活動的賬戶，應通知存款人自發出通知起30日內來行辦理銷戶手續，逾期視同自愿銷戶。

第四章賬戶管理和責任

第二十八條中國人民銀行負責協調、仲裁銀行賬戶開立和使用方面的爭議，監督、稽核開戶銀行的賬戶設置和開立，糾正和處罰違反本辦法規定的行為，負責開戶許可證的核發和管理。

開戶許可證由中國人民銀行總行統一制作。

第二十九條開戶銀行負責按本辦法的規定對開立、撤銷的賬戶進行審查，正確辦理開戶和銷戶，建立、健全開銷戶登記制度，建立賬戶管理檔案，定期與存款人對賬。

開戶銀行對基本存款賬戶的撤銷，一般存款賬戶、臨時存款賬戶、專用存款賬戶的開立或撤銷，應于開立或撤銷之日起7日內向中國人民銀行當地分支機構申報。

第三十條銀行不得對未持有開戶許可證或已開立基本存款賬戶的存款人開立基本存款賬戶。本辦法另有規定的除外。

第三十一條銀行不得違反本辦法的規定強拉客戶在本行開立基本存款賬戶。信用社不得超出規定的業務范圍，為存款人開立賬戶。

第三十二條存款人不得違反本辦法的規定在多家銀行機構開立基本存款賬戶。

存款人不得在同一家銀行的幾個分支機構開立一般存款賬戶。

第三十三條存款人不得因開戶銀行嚴格執行制度、執行紀律，轉移基本存款賬戶。

存款人因前款原因轉移基本存款賬戶的，中國人民銀行不得對其核發開戶許可證。

第三十四條存款人的賬戶只能辦理存款人本身的業務活動，不得出租和轉讓賬戶。

第三十五條開戶銀行、存款人違反本辦法第三十條、第三十一條、第三十二條和第三十三條第一款規定開設賬戶的，要限期撤銷多余賬戶，并根據其性質和情節按規定處以罰款。

第三十六條開戶銀行違反本辦法第五條第二款規定為存款人支付現金和違反第二十九條第二款規定的，應按規定對其處以罰款。

第三十七條存款人違反本辦法第三十四條規定的，除責令其糾正外，按規定對賬戶出租、轉讓發生的金額處以罰款，并沒收出租賬戶的非法所得。

第三十八條中國人民銀行分支機構違反本辦法規定核發開戶許可證的，上級

人民銀行應按規定對其處以罰款。

第三十九條存款人違反本辦法第二十五條第二款規定造成后果的，應由存款人承擔責任。

第四十條銀行工作人員違反本辦法規定，徇私舞弊、貪污受賄、縱容違法行為的，應當根據情節輕重，給予行政處分和經濟處罰；構成犯罪的，由司法機關依法追究刑事責任。

第五章附則

第四十一條本辦法由中國人民銀行負責解釋、修改。

第四十二條本辦法自1994年11月1日起施行，1977年10月28日中國人民銀行頒發的《銀行賬戶管理辦法》同時廢止。

第四篇：銀行賬戶管理辦法(征求意見稿)

附件2

銀行賬戶管理辦法

（征求意見稿）

第一章 總則

第一條（立法宗旨）

為了規范銀行賬戶業務，統一本外幣賬戶管理，保護當事人合法權益，維護經濟金融秩序，根據《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國反洗錢法》和《中華人民共和國外匯管理條例》，制定本辦法。

第二條（適用范圍）

銀行在中華人民共和國境內為自然人、法人和非法人組織辦理銀行賬戶業務適用本辦法。

本辦法所稱銀行，是指在中華人民共和國境內依法設立的銀行業金融機構。

本辦法所稱銀行賬戶，是指銀行根據自然人、法人和非法人組織的申請，以其名義開立的，用于收付或者存放人民幣或者外幣貨幣資金的賬戶。

本辦法所稱銀行賬戶業務，是指銀行賬戶的開立、使用、變 更、撤銷和管理等活動。

第三條（基本原則）

銀行賬戶業務應當遵循平等、自愿、公平和誠實信用的原則。第四條（實名制）銀行賬戶業務實行實名制。

自然人、法人和非法人組織應當以其合法有效身份證明文件上的姓名或者名稱，辦理銀行賬戶業務。

銀行應當以自然人、法人和非法人組織的真實辦理意愿為前提，使用其實名辦理銀行賬戶業務，不得開立匿名賬戶或者假名賬戶。

第五條（賬戶按開戶人分類）

銀行賬戶按照開戶人類型分為單位銀行賬戶和個人銀行賬戶。

單位銀行賬戶是指法人、非法人組織（以下統稱單位）以其名義開立的銀行賬戶。

個人銀行賬戶是指自然人以其名義開立的銀行賬戶。第六條（賬戶按幣種分類）

銀行賬戶按貨幣種類分為人民幣銀行賬戶、外幣銀行賬戶和本外幣一體化銀行賬戶。

人民幣銀行賬戶是指存放或者收付人民幣貨幣資金的賬戶。外幣銀行賬戶是指存放或者收付人民幣以外的其他幣種貨幣資金的賬戶。本外幣一體化銀行賬戶是指可以同時存放或者收付人民幣和其他幣種貨幣資金的賬戶。

第七條（賬戶按功能分類）

銀行賬戶按照功能分為結算賬戶和非結算賬戶。

銀行結算賬戶是指單位和個人用于現金存取、轉賬結算、消費、投資、理財、存管、托管等用途的銀行賬戶。

銀行非結算賬戶是指單位和個人用于現金存取、儲蓄、擔保等非結算用途的銀行賬戶。

個人人民幣銀行結算賬戶按照功能分為Ⅰ類、Ⅱ類、Ⅲ類。Ⅰ類結算賬戶是指個人用于存款、現金存取、轉賬結算、消費、投資、理財等用途的全功能銀行賬戶；Ⅱ類結算賬戶是指個人用于存款、限定金額的轉賬結算、購買理財產品等用途的銀行賬戶；Ⅲ類結算賬戶是指個人用于限定金額轉賬結算的銀行賬戶。

第八條（開戶行選擇）

單位和個人可以根據自身社會經濟活動需要，自主選擇開戶銀行，任何單位或者個人不得干涉，法律、行政法規規定或者當事人另有約定的除外。

第九條（人民銀行和外匯局監管職責）

中國人民銀行、國家外匯管理局及其派出機構依法對銀行賬戶業務進行監督管理。

第二章 銀行賬戶的開立 第十條（總體要求）

單位和個人開立銀行賬戶應當如實向銀行出具開戶證明文件，填寫開戶申請，約定賬戶支付方式并簽訂賬戶管理協議。

第十一條（單位開戶人）

下列依法設立的法人、非法人組織可以開立單位銀行賬戶：

（一）有限責任公司、股份有限公司、全民所有制企業、中外合作經營企業、個人獨資企業；

（二）機關、事業單位、軍隊和武警部隊；

（三）社會團體，宗教團體、宗教院校或者活動場所，民辦非企業單位，社會福利機構，基金會及其分支機構，工會，中外合作辦學機構，農民專業合作社；

（四）領取營業執照的分公司、合伙企業及其分支機構、外國公司境內分支機構；

（五）居民委員會、村民委員會、村民小組、業主委員會；

（六）律師事務所及其分支機構、基層法律服務所、司法鑒定機構；

（七）外國駐華機構；

（九）人民法院依法設立的清算組；

（十）境外機構；

（十一）其他依法成立的組織。

單位內設部門和不具備民事主體資格的組織不得開立銀行賬戶，確有需要的，應當由其所屬單位開立銀行賬戶。除法律和行政法規規定外，個體工商戶因生產經營活動需要可以開立單位銀行賬戶。

第十二條（單位開戶證明文件）

單位開立人民幣銀行賬戶，應當向銀行出具依法設立的身份證明文件、法定代表人或者單位負責人的有效身份證明文件，以及法律、行政法規或者中國人民銀行規定應當提供的其他證明文件。

單位開立第一個銀行賬戶后再開立銀行賬戶的，應當向銀行提供中國人民銀行對第一個銀行賬戶賦予的備案號碼。

第十三條（單位身份證明文件）

單位依法設立的身份證明文件包括但不限于下列證明文件：

（一）法人企業、非法人企業、合伙企業等各類企業應為營業執照；

（二）社會團體應為社會團體登記證書；

（三）基金會應為基金會登記證書；

（四）民辦非企業單位應為民辦非企業單位登記證書；

（五）個體工商戶應為個體工商戶營業執照；

（六）農民專業合作社應為農民專業合作社營業執照；

（七）律師事務所應為律師事務所執業許可證；

（八）司法鑒定機構應為司法鑒定許可證；

（九）基層法律服務所應為基層法律服務所執業證書；

（十）營利性的醫療機構應為營業執照，非營利性的醫療機 構應為醫療機構執業許可證；

（十一）居民委員會、社區委員會、村民委員會、村民小組、業主委員會應為所在地區縣級以上人民政府主管部門、街道辦事處或者鄉鎮人民政府的批文或者備案證明；

（十二）宗教團體、宗教院校、宗教活動場所應為縣級以上人民政府宗教事務管理部門的批文或者證明；

（十三）外國駐華機構應為國家外交主管部門的批文或者證明；

（十四）外資企業駐華代表處、辦事處應為縣級以上人民政府主管部門頒發的登記證；

（十五）境外機構應為其在境外依法設立的證明文件；（十六）其他法人和非法人組織應為縣級以上人民政府主管部門出具的同意設立文件。

機關、事業單位、軍隊、武警的開戶證明文件由中國人民銀行會同有關部門另行規定。

第十四條（個人身份證明文件）

個人開立銀行賬戶，應當向銀行出具有效身份證明文件。個人有效身份證明文件包括下列證件：

（一）在中華人民共和國境內已登記常住戶口的中國公民，應當為居民身份證；不滿十六周歲尚未領取身份證的，應當為戶口簿；軍人、武裝警察尚未領取居民身份證的，應當為軍人或者武裝警察身份證件；

（二）香港、澳門特別行政區居民，應當為港澳居民來往內地通行證；

（三）臺灣地區居民，應當為臺灣居民來往大陸通行證；

（四）定居國外的中國公民，應當為中國護照；

（五）外國公民，應當為加載有效入境簽證的護照；取得中華人民共和國永久居留權的外國公民，應當為外國人永久居留證；

（六）法律、行政法規或者中國人民銀行規定的其他身份證明文件。

在緊急和必要時，個人可以使用臨時居民身份證在銀行柜面開立個人銀行結算賬戶。

第十五條（輔助身份證件）

銀行可以根據對單位和個人身份識別的風險大小，要求單位和個人提供一種或者多種輔助身份證明文件，單位和個人應當配合。個人使用臨時居民身份證開戶的，銀行應當要求個人提供輔助身份證明文件。個人輔助身份證明文件包括但不限于下列證明文件：

（一）在中華人民共和國境內已登記常住戶口的中國公民，為戶口簿、護照、機動車駕駛證、居住證、社會保障卡、工作證、軍人和武裝警察身份證件、公安機關出具的戶籍證明；軍人、武裝警察尚未領取居民身份證的，為軍人保障卡或者所在單位開具的尚未領取居民身份證的證明材料；

（二）香港、澳門地區居民，為香港、澳門特別行政區居民身份證；

（三）臺灣地區居民，為在臺灣居住的有效身份證明；

（四）定居國外的中國公民，為定居國外的證明文件；

（五）外國公民，為外國居民身份證、使領館人員身份證件或者機動車駕駛證等帶有照片的身份證件；

（六）完稅證明、記名水電煤繳費單等稅費憑證。第十六條（個人開戶方式）

個人人民幣Ⅰ類結算賬戶開立實行面簽，只能在銀行網點柜臺開立或者通過銀行上門服務等面對面方式開立，由銀行工作人員現場親見開戶申請人或者其代理人。

個人人民幣Ⅱ類、Ⅲ類結算賬戶和非結算賬戶可以在銀行網點柜臺開立，也可以通過互聯網絡、移動通訊網絡、自助機具等電子渠道遠程開立。

銀行僅能為境內已登記常住戶口且持有居民身份證的中國公民開立個人人民幣Ⅱ類、Ⅲ類結算賬戶，且應當與本人的同名Ⅰ類結算賬戶綁定。銀行為個人開立Ⅱ類結算賬戶，應當采取措施核實開戶人身份的真實性，并將向綁定Ⅰ類結算賬戶的開戶銀行核實開戶人姓名、身份證號碼、手機號碼、綁定賬戶類別等關鍵信息作為核實手段之一。

個人人民幣Ⅱ類、Ⅲ類結算賬戶滿足Ⅰ類結算賬戶開戶審核要求的可以轉為Ⅰ類結算賬戶，Ⅲ類結算賬戶滿足Ⅱ類結算賬戶 開戶審核要求的可以轉為Ⅱ類結算賬戶。

第十七條（開戶銀行審核）

銀行為單位和個人開立銀行賬戶，應當審核其開戶資格，開戶證明文件的真實性、完整性和合規性，開戶申請人與身份證明文件所屬人的一致性，以及開戶申請人的真實開戶意愿。

銀行應當建立對單位和個人身份信息的多重交叉識別機制，通過銀行數據庫、政府數據庫、征信數據庫、商業數據庫等合法有效的信息平臺，以及向公安、工商行政等管理機關咨詢等方式，交叉驗證單位和個人提供的各項信息的一致性和真實性。銀行可以將生物識別技術和其他安全有效的技術手段作為柜臺和電子渠道開戶核實個人身份信息的輔助手段。

銀行應當建立開戶詢問機制，在開戶過程中，根據單位和個人提供的身份證明文件和實際情況，靈活、隨機詢問與其身份信息相關的問題，核實單位和個人與其提供身份信息的一致性。對于已在本行開立銀行賬戶的個人，還應當詢問其已開立賬戶的基本情況。

除機關、事業單位、軍隊和武警部隊外，銀行首次為單位開立銀行賬戶，應當建立開戶面簽制度，由兩名以上銀行工作人員共同親見單位的法定代表人或者單位負責人在開戶申請書和銀行賬戶管理協議上簽名確認。同時，銀行對單位開戶證明文件的核實時間不得少于自受理開戶申請之日起2日。

第十八條（拒絕開戶情形）

單位和個人不具備開戶資格、銀行經審核后無法確認其身份真實性、開戶意愿的真實性或者有理由懷疑涉嫌開立銀行賬戶從事違法犯罪活動的，銀行應當拒絕開戶。銀行拒絕開戶的，應當經開戶銀行網點負責人審核并完整留存有關過程和結果記錄。

第十九條（外幣賬戶開立）

單位和個人開立外幣銀行賬戶和本外幣一體化賬戶后，應當根據國家外匯管理局的規定，對于需由國家外匯管理局事前審批方可使用的，應當經國家外匯管理局審批。

第二十條（限制開戶數量）

銀行應當合理限制賬戶開戶數量，提高賬戶使用效率。個人在同一銀行開立的Ⅰ類和Ⅱ類結算賬戶的數量原則上不超過5戶。法律、行政法規或者中國人民銀行、國家外匯管理部門對開戶數量有特殊規定的，從其規定。

第二十一條（銀行賬戶名稱）

銀行賬戶名稱應當與單位和個人有效身份證明文件或者有效身份證件記載的名稱全稱一致，但下列情形除外：

（一）單位銀行賬戶名稱可以在單位名稱后加內設機構（部門）名稱或者資金性質；

（二）黨費銀行賬戶的名稱可以在單位名稱前加“中共”或者“中國共產黨”字樣；

（三）無字號個體工商戶開立的單位銀行賬戶名稱由“個體 戶”字樣和營業執照記載的經營者姓名組成；

（四）中國人民銀行規定的其他情形。第二十二條（銀行賬戶的記載形式）

銀行賬戶可以采取卡、折、單、證以及電子記錄等多種形式記載。一個銀行賬戶對應多種賬戶記載形式的，多種記載形式的記錄結果應當統一反映到其中一個主要使用的賬戶記錄中。

第二十三條（賬戶支付的身份識別方式）

單位和個人與銀行約定賬戶支付的身份識別方式可以為預留簽章、密碼或者雙方認可的其他身份識別方式。法律、行政法規規定應當使用專門支付身份識別方式的，從其規定。

第二十四條（預留簽章）

單位銀行賬戶預留簽章為單位的公章或者財務專用章，加其法定代表人、單位負責人，或者授權代理人的簽名或者蓋章。個人銀行賬戶預留簽章為個人的簽名或者蓋章。

單位預留簽章中公章或者財務專用章的名稱應當與單位銀行賬戶的賬戶名稱保持一致，但下列情形除外：

（一）因注冊驗資和聯名開立的單位銀行賬戶；

（二）因托管開立的銀行賬戶名稱增加資金性質的，其預留簽章中公章或者財務專用章的名稱可以不含資金性質，法律、行政法規另有規定的，從其規定；

（三）中國人民銀行規定的其他情形。

第二十五條（賬戶管理協議）

銀行賬戶管理協議應當明確銀行、單位和個人的權利、義務和責任。銀行賬戶管理協議包括但不限于下列內容：

（一）存款人與銀行的權利、義務和責任；

（二）銀行賬戶開立、使用、變更和撤銷的內容；

（三）銀行對賬、實名制復核、久懸管理的內容；

（四）銀行采取賬戶止付、中止賬戶業務和撤銷賬戶的內容；

（五）銀行賬戶被有權機關查詢、凍結和扣劃的內容；

（六）銀行對存款人信息保護方面的內容；

（七）銀行賬戶收費標準；

（八）存款人與銀行之間其他需要約定的內容。

單位和個人通過銀行賬戶辦理其他業務時簽訂的協議不得違背銀行賬戶管理協議的內容。

銀行擬變更銀行賬戶管理協議的，應當至少提前45日告知；未告知單位和個人的，變更無效；單位和個人不同意變更的，變更的內容對其不具有約束力。

第二十六條（銀行登記和留存信息）

銀行為單位和個人開立銀行賬戶應當記錄單位和個人的基本信息、與身份信息核實有關的證明文件信息、完整的身份信息核驗記錄，留存開戶證明文件以及反映銀行審核過程的各種原始記錄和資料。無法留存原件的，應當留存復印件、影印件、影像或者數據電文，有條件的可留存音頻或者視頻等。

第二十七條（不得開戶情形）

中華人民共和國制裁或者執行聯合國安理會決議制裁的單位和個人不得開立銀行賬戶。

第二十八條（禁止歧視開戶）

單位和個人符合開戶條件的，銀行應當予以開戶。銀行不得以任何理由歧視單位和個人，拒絕或變相拒絕為符合開戶條件的單位和個人開立銀行賬戶。

第三章 銀行賬戶的使用

第二十九條（使用基本規定1）

銀行為單位和個人辦理資金收付應當通過銀行賬戶辦理。

第三十條（使用基本規定2）

銀行結算賬戶可用于辦理現金存取以及與其他銀行賬戶之間的資金劃轉。

單位非結算賬戶僅可以辦理與本單位其他銀行賬戶之間的資金劃轉；個人非結算賬戶僅可以辦理現金存取、與本人其他銀行賬戶之間的資金劃轉。

法律、行政法規或者中國人民銀行、國家外匯管理部門對賬戶使用有特殊規定的，從其規定。

第三十一條（Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ類戶使用）

銀行可以根據對個人身份識別的程度及對其開立賬戶辦理業務的風險大小，與個人約定Ⅰ類結算賬戶的使用范圍。

個人人民幣Ⅱ類、Ⅲ類結算賬戶的資金從綁定的Ⅰ類結算賬戶轉入，超過限額的資金和銷戶后的資金應當退回至Ⅰ類結算賬戶，中國人民銀行另有規定的除外。

第三十二條（資金保護機制）

銀行應當引導單位和個人將大額資金存放在非結算賬戶中，在結算賬戶中僅合理留存滿足正常支付結算需要的資金。

銀行應當引導個人通過人民幣Ⅱ類、Ⅲ類結算賬戶辦理小額網絡支付業務等風險較高的支付業務，有效控制資金風險。

銀行應當建立對單位和個人結算賬戶使用的動態風險評估機制和資金安全保護機制，結合單位和個人的開戶渠道、身份信息審核方式及結果、支付方式、日常支付行為和資產狀況等因素，審慎與單位和個人約定結算賬戶的支付方式和支付限額等。銀行不得單方面設定結算賬戶的支付限額，中國人民銀行、國家外匯管理局另有規定的除外。

第三十三條（取現管理）

單位和個人通過銀行賬戶辦理人民幣現金存取，應當執行國家現金管理規定以及中國人民銀行的有關規定。銀行可以根據單位和個人的需要約定銀行賬戶的人民幣現金支取限額。

單位和個人通過銀行賬戶辦理外幣現鈔存取，應當執行國家 外匯管理局的有關規定。

第三十四條（公轉私管理）

任何單位和個人不得將單位的資金以個人名義存放在銀行。單位向個人結算賬戶支付款項的，單位對付款事由的真實性、合法性負責。

銀行在為單位開立銀行賬戶時，應當根據單位的注冊資金大小、日常資金支出等，與單位合理確定單位向個人結算賬戶支付款項的單筆或每日限額。單位向個人結算賬戶支付款項超出銀行設定的每日限額的，應當向銀行出具付款憑據。單位無法提供付款憑據，或者提供的憑據無法說明付款事由的真實性和合法性的，銀行應當拒絕辦理。

單位的經營情況和賬戶使用情況發生變化的，單位可以向銀行申請調整每日限額。

第四章 銀行賬戶的變更與撤銷

第三十五條（信息變更）

單位的名稱、法定代表人或者單位負責人、身份證明文件種類或者編號、主要聯系方式發生變更的，應當于變更之日起5個工作日內向銀行提出變更申請，并出具有關證明材料。

個人的姓名、有效身份證明文件種類或者編號、主要聯系方式發生變更的，應當于變更之日起30日內向銀行提出變更申請，并出具有關證明材料。

單位和個人的其他開戶信息發生變更的，應當及時向銀行提出變更申請并提供相關證明材料。

第三十六條（Ⅱ、Ⅲ類戶變更）

個人變更Ⅱ類、Ⅲ類結算賬戶的姓名、居民身份證號碼、主要聯系方式、綁定賬戶的，原則上應當先辦理理財產品贖回或者辦理定期存款提前贖回等，將資金全部轉入綁定賬戶后再辦理變更，并按照新開戶要求重新對開戶信息進行審核。

第三十七條（證明文件到期處理）

單位出具的依法設立的身份證明文件列明有效期的，銀行應當在有效期到期前，通知單位重新出具更新日期后的依法設立的身份證明文件。如單位在有效期到期后30日內仍未向銀行重新出具的，銀行應當對賬戶止付，如單位沒有提出合理理由的，銀行應當中止賬戶業務。

個人使用臨時居民身份證開立銀行結算賬戶的，應當在臨時居民身份證有效期到期前向銀行重新出具居民身份證。如個人在臨時身份證有效期到期后仍未向銀行重新出具的，銀行應當對賬戶止付。

第三十八條（預留簽章變更）

單位和個人需要更換預留簽章、密碼或者其他身份識別方式的，應當向銀行提出申請并根據銀行有關規定辦理。

第三十九條（銀行變更處理）

銀行應當對單位和個人的變更申請及其證明材料的真實性、完整性和合規性進行審核。符合變更條件的，銀行應當于受理之日起2個工作日內辦結變更手續。

第四十條（銷戶情形）

有下列情形之一的，單位和個人應當向銀行提出撤銷銀行賬戶申請：

（一）銀行賬戶長期不用；

（二）銀行賬戶有效期屆滿不再使用；

（三）營業執照被注銷或者吊銷；

（四）單位被撤并、解散、破產或者關閉；

（五）與銀行約定的銷戶情形發生；

（六）其他不符合開戶條件的情形發生。

單位申請撤銷銀行賬戶的，應當按照本辦法第十四條的規定出具相關身份證明文件。單位出現第（三）、（四）項情形的，應當出具有關法律文書。法律、行政法規或者有關協議對撤銷銀行賬戶設定條件的，單位還應當提供有關證明文件。

單位和個人出現上述

（二）至

（六）情形但未辦理銷戶的，銀行應當通知單位和個人在30日內申請銷戶，逾期未申請銷戶的，銀行有權中止賬戶業務或者主動銷戶。

第四十一條（銀行銷戶處理）

單位申請撤銷銀行賬戶的，應當與銀行核對銀行賬戶存款余 額，交回各種重要空白票據和結算憑證。

符合銀行賬戶撤銷條件的，銀行應當于收到單位和個人撤銷銀行賬戶申請之日起2個工作日內辦理撤銷手續。銀行應當在受理單位和個人撤銷賬戶申請至賬戶撤銷期間，對賬戶止付。

依法被凍結的銀行賬戶，在凍結解除前不得銷戶。第四十二條（Ⅱ、Ⅲ類戶撤銷）

個人撤銷Ⅱ類、Ⅲ類結算賬戶的，應當將資金轉入綁定賬戶。個人撤銷Ⅰ類結算賬戶的，應當先撤銷綁定其的Ⅱ類、Ⅲ類結算賬戶。

第四十三條（個人銀行賬戶跨網點變更和撤銷）銀行應當實現境內分支機構間跨網點辦理個人銀行賬戶變更和銷戶業務。

第五章 銀行賬戶的管理

第四十四條（賬戶復核）

銀行賬戶存續期間，銀行應當對單位和個人的開戶資格和實名制符合性進行動態復核。

銀行在復核中發現單位和個人存在身份證明文件過期或者不符合開戶條件情形的，應當通知單位和個人在30日內補充提供相關證明文件證明其合法身份。單位和個人逾期未提供且無合理理由或者所提供的證明文件無法證明其合法身份的，銀行有權 中止賬戶業務，且不得為單位或者個人新開立銀行賬戶。

第四十五條（對賬管理）

銀行賬戶存續期間，銀行應當及時向單位和個人提供銀行賬戶的賬務信息。銀行應當與單位約定賬務核對頻率和反饋時間，單位應當配合。單位超過反饋時間未反饋或者反饋核對結果不一致的，銀行應當查明原因，并有權在核對一致前對賬戶止付。

第四十六條（久懸管理）

單位結算賬戶連續1年未發生收付活動的，銀行應當通知單位30日內確認賬戶是否繼續使用；逾期未確認的，銀行應當按照與單位約定的方式進行處理，在處理完成前不得為單位新開立銀行賬戶。

第四十七條（余額為零處理）

單位或個人的銀行賬戶自余額為零之日起超過一定年限未發生收付活動的，銀行可以在與單位和個人簽訂的賬戶管理協議中約定視同單位和個人自愿銷戶。

第四十八條（匿名假名賬戶）

銀行確認賬戶為匿名賬戶或者假名賬戶的，應當立即中止賬戶業務。假名賬戶的名義戶主要求撤銷假名賬戶的，銀行應當予以撤銷，并對賬戶資金專項管理。

第四十九條（代理開戶）

單位辦理銀行賬戶業務原則上應當由法定代表人或者單位負責人親自辦理，確有需要他人代為辦理的，除本辦法第二十條 條第四款規定外可以授權本單位工作人員辦理。

個人辦理銀行賬戶業務原則上應當由個人親自辦理，確有需要的，可以由他人代理。個人死亡、宣告死亡、宣告失蹤，為限制民事行為能力人、無民事行為能力人辦理銀行賬戶業務，應當由法定代理人代為辦理。個人因身患重病、行動不便等無法自行前往銀行辦理業務的，可由其配偶、父母或者成年子女代為辦理。個人由單位代理申請開立銀行賬戶的，應當持本人身份證明文件到銀行柜臺辦理身份確認激活手續，激活前賬戶不收不付。

同一個人一年內在同一銀行代理其他個人開戶或者被其他個人代理開戶原則上不得超過3戶。

第五十條（代理證明材料）

單位和個人由他人代為辦理銀行賬戶業務的，應當向銀行提供代理人的身份證明文件以及代理關系證明材料。

銀行應當核實、登記、留存代理人的身份證明文件以及代理關系證明材料。銀行無法確認代理關系真實有效性的，應當拒絕辦理。

第五十一條（代理核實）

開戶銀行可以委托本行境內其他分支機構、境內其他銀行代為核實單位或者個人身份，但不得委托其代理辦理開戶手續。

開戶銀行應當與代理銀行簽訂委托代理協議，確保按照不低于代理銀行身份核實的標準進行核實，并保證開戶銀行能夠及時獲知身份核實的過程和結果。開戶銀行的審核責任不因委托代理關系發生轉移，應當承擔未盡職履行審核義務的責任。

第五十二條（見證）

開戶銀行可以委托本行境外其他分支機構、從事銀行業務的境外控股子公司代理見證境外單位賬戶開戶面簽，但不得委托其代理受理開戶申請或者辦理開戶手續。

第五十三條（履行告知義務）

銀行按照本辦法規定對賬戶止付、中止業務或者主動銷戶的，應當在采取措施之日起2個工作日內通知單位和個人，法律、行政法規另有規定的除外。

第五十四條（信息集中管理）

銀行應當建立以開戶人為中心的銀行賬戶信息管理體系，集中管理單位和個人的身份信息和賬戶信息，完整記錄單位和個人的身份信息和賬戶信息變更情況。

第五十五條（普惠金融）

銀行應當向個人在本行開立的至少1個銀行結算賬戶提供免費的基礎銀行賬戶業務，促進普惠金融發展。

第五十六條（銀行的管理職責）

銀行應當依法辦理銀行賬戶業務，明確專人負責辦理銀行賬戶業務，建立健全銀行賬戶內部管理制度，保護單位和個人的銀行賬戶資金和信息安全。

銀行應當對分支機構的銀行賬戶業務進行監督檢查，及時糾 正違規開立和使用銀行賬戶的行為。

第五十七條（查詢要求）

銀行應當向單位和個人提供其在本行開立的銀行賬戶信息的查詢服務。

銀行賬戶信息涉及國家秘密、商業秘密和個人隱私，銀行應當依法予以保密，除法律另有規定外，不得向任何人提供個人銀行賬戶信息；除法律、行政法規另有規定外，不得向任何人提供單位銀行賬戶信息。

第五十八條（檔案管理）

銀行應當建立銀行賬戶檔案，檔案保管期限不短于銀行賬戶撤銷后5年。

第六章 監督管理

第五十九條（監督檢查）

中國人民銀行、國家外匯管理局及其派出機構依照法律、行政法規履行銀行賬戶業務監督管理職責，可以采取下列監督檢查措施：

（一）對銀行遵守本辦法和相關法律、行政法規規定的情況進行檢查；

（二）詢問當事人和與被調查事件有關的單位和個人，要求其對與被調查事件有關的事項作出說明；

（三）查閱、復制與被調查事件有關的文件、資料，對可能被轉移、銷毀、隱匿或者篡改的文件、資料予以封存；

（四）檢查相關信息系統。

進行現場檢查或者調查的人員不得少于2人，并應當出示合法證件和檢查、調查通知書。

被檢查、調查的單位和個人應當配合，如實提供有關文件、資料，不得隱瞞、拒絕和阻礙。

第六十條（賬戶信息備案）

銀行為單位開立、變更和撤銷銀行賬戶，應當于辦理之日起2個工作日內向中國人民銀行備案。

銀行為個人開立、變更和撤銷銀行賬戶，應當于辦理之日起5個工作日內向中國人民銀行備案。

第六十一條（賬戶管理系統）

中國人民銀行通過銀行賬戶管理系統對銀行單位和個人銀行賬戶進行統一管理。

第六十二條（監測和通報）

中國人民銀行、國家外匯管理局及其派出機構建立銀行賬戶監測制度以及單位、個人和銀行違規行為通報制度。

第七章 罰則

第六十三條（單位和個人及相關當事人的處罰）單位或者個人有下列行為之一的，由中國人民銀行、國家外匯管理局及其派出機構責令限期改正；涉及人民幣賬戶的，單位給予警告并處1萬元以上3萬元以下的罰款，對個人給予警告并處5000元以上3萬元以下的罰款；涉及外幣賬戶和本外幣一體化賬戶的，按照國家外匯管理局的規定予以處罰；單位和個人利用銀行賬戶從事違法犯罪活動，相關信息納入企業和個人信用信息基礎數據庫；單位或者個人有本條第一項、第二項、第三項、第四項行為之一的，銀行一年內不得為其新開立結算賬戶；構成犯罪的，依法追究刑事責任：

（一）使用偽造、變造開戶證明文件辦理銀行賬戶業務；

（二）假冒他人身份或者虛構代理關系辦理銀行賬戶業務；

（三）出租、出借、出售銀行賬戶；

（四）利用銀行賬戶從事違法違規活動；

（五）違反本辦法規定將單位款項轉入個人銀行賬戶；

（六）拒絕或者阻礙中國人民銀行、國家外匯管理局及其派出機構檢查的。

第六十四條（銀行嚴重違規行為的處罰）

銀行有下列行為之一的，按照《中華人民共和國反洗錢法》由中國人民銀行及其派出機構責令限期改正，給予警告并處20萬元以上50萬元以下的罰款；對該銀行董事、直接負責的高級 管理人員和其他直接責任人員給予警告，并處1萬元以上3萬元以下的罰款；情節嚴重的，中國人民銀行及其派出機構有權責令銀行暫停辦理新開立銀行賬戶業務，建議銀行業監督管理部門依法對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員給予警告并處罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任：

（一）開立匿名賬戶或者假名賬戶；

（二）為不具備開戶資格的單位和個人開立銀行賬戶。

（三）拒絕或者阻礙中國人民銀行及其派出機構檢查監督。第六十五條（銀行較輕違規行為的處罰）

銀行有下列行為之一的，由中國人民銀行、國家外匯管理局及其派出機構責令限期改正；涉及人民幣賬戶的，給予警告并處1萬元以上3萬元以下的罰款，對該銀行董事、直接負責的高級管理人員和其他直接責任人員給予警告，并處5000元以上3萬元以下的罰款；涉及外幣賬戶和本外幣一體化賬戶的，按照國家外匯管理局的規定罰款；情節嚴重的，中國人民銀行、國家外匯管理局及其派出機構有權責令銀行暫停辦理新開立銀行賬戶業務，建議銀行業監督管理部門依法責令銀行對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員給予紀律處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任：

（一）未按規定向中國人民銀行備案銀行賬戶信息；

（二）為證明文件不合規、不完整的單位和個人辦理銀行賬戶業務；

（三）未執行銀行賬戶首次開戶審核規定；

（四）為非結算賬戶辦理結算業務；

（五）未按規定辦理單位銀行賬戶向個人銀行賬戶轉賬；

（六）未按規定開展銀行賬戶復核；

（七）未按規定立即中止賬戶業務；

（八）無故拖延辦理銀行賬戶業務；

（九）拒絕或者變相拒絕為符合本辦法規定的單位或者個人開立銀行賬戶或者辦理基本的銀行賬戶業務；

（十）代理銀行和見證銀行未按規定履行審核責任；

（十一）違法提供或者出售單位或者個人銀行賬戶信息；

（十二）未按規定保存銀行賬戶檔案。

第六十六條（中國人民銀行、國家外匯管理局人員責任）中國人民銀行、國家外匯管理局及其派出機構工作人員濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊，不依法履行監督管理職責，或者泄露銀行賬戶信息的，依法給予處分；給銀行或者單位和個人造成損失的，依法承擔民事責任；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第八章 附則

第六十七條（特殊賬戶管理）

法律、行政法規或者中國人民銀行、國家外匯管理局對單位和個人的銀行賬戶業務制定特殊管理規定的，從其規定。第六十八條（同一銀行）

辦法所稱同一銀行，是指同一法人銀行的境內營業機構。第六十九條（施行日期）本辦法自年 月 日起施行。

第五篇：零余額賬戶管理辦法

零余額賬戶管理辦法

2012年修訂

第一章 總則

第一條 零余額賬戶是指財政部門和預算單位在辦理支付款項業務時，先由代理銀行根據財政預算批復撥款憑證支付指令，通過單位零余額賬戶將資金支付到供應商或收款人賬戶。支付的資金由代理銀行在每天規定的時間內與人民銀行通過國庫賬戶進行清算，將當天支付的所有資金從人民銀行國庫劃到代理銀行賬戶，當天軋賬后，賬戶的余額為零。

第二條 按照社會主義市場經濟體制下公共財政的發展要求,實行零余額賬戶支付制度，其最終目標是最大限度地減少財政資金的庫外沉淀和閑置浪費,提高資金使用效益,更好地發揮財政在宏觀調控中的作用。

第二章 零余額賬戶設置

第三條 零余額賬戶和專用存款賬戶共同構成預算單位財政性資金的主要銀行賬戶，以此作為財政性資金存儲、支付和清算的基礎，實行國庫單一賬戶體系。

第四條 預算單位零余額賬戶管理的有關規定：

（一）獨立核算的基層預算單位，才能開設一個零余額賬戶；非獨立核算的單位，包括單位財務機構以外的內設職能部門，不得開設零余額賬戶。

（二）預算單位零余額賬戶只能用于本級開支．不得用于資金轉撥,一般情況下不得向本單位實有資金賬戶劃撥資金，如有特殊情況，確需將資金從本單位零余額賬戶撥入本單位實有資金賬戶，需要報上級財政部門審核，收到上級財政部門批準文件后方可辦理資金劃轉業務。

第三章 用款計劃

第五條 預算單位基本支出用款計劃按照均衡性原則、項目支出用款計劃按照項目實施進度原則，用款計劃按月編制上報。

第六條 基本支出額度由市財政局按月下達至預算單位零余額賬戶。項目支出額度由基層預算單位按月提出申請，經預算主管部門審核，報經市財政局批準后，下達至預算單位零余額賬戶。

第四章 支付程序

第七條 零余額賬戶支付包括財政直接支付和財政授權支付兩種方式。

第八條 財政直接支付程序：根據財政批復預算和用款計劃，由財政部門開具支付指令，通過零余額賬戶直接將財政資金支付到用款單位賬戶。包括：納入財政統發范圍的在職人員工資和機關事業單位離退休人員工資補貼、納入政府采購范圍的設備采購專項經費及達到財政直接支付限額標準的房屋維護專項經費。第九條 零余額賬戶基本業務包括：提取現金、貸記憑證、支票、委托收款、電匯、日常資金退回、差錯更正等業務。

第五章 崗位分工及授權批準控制 第十條 預算管理人員負責政務專網財政預算資金的用款申請、額度下撥和核對，申請直接支付額度并準備相關紙質材料，并指導其他業務人員正確使用零余額賬戶。出納負責政務專網向市財政局申請授權額度和向銀行申請支付指令、核對零余額賬戶賬面余額與銀行對賬單。會計主管負責對政務專網預算執行、資金申請與撥付和賬戶管理等情況進行監督管理，及時報送有關報表。

第十一條 不得由一人辦理零余額賬戶業務的全過程，應確保不相容崗位相互分離、制約和監督。出納擔任零余額賬戶經辦人的，不得兼任稽核、會計檔案保管和收人、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。

第十二條 零余額賬戶各崗位應當配備合格的人員，并進行定期輪換。第十三條 零余額賬戶業務應建立嚴格的授權批準制度，明確審批人的授權批準方式、權限、程序、責任和相關控制措施，規定經辦人、審核人辦理零余額賬戶業務的職責范圍和工作要求。

第十四條 財務處應當按照規定的程序辦理零余額賬戶相關業務。

第六章 管理控制

第十五條 單位應對通過國庫集中支付網絡打印和報送的各項憑證的真實性和合法性負責，保證國庫集中支付計算機管理系統終端的正常和安全運行。第十六條 財政授權支付的方式包括轉賬支付和現金支付。支付金額應在財政授權支付額度以內辦理，現金支付和銀行支付必須按照學校財務處相關制度執行。第十七條 財政直接支付申請需提供有關申請所需憑證，確保憑證的真實性、合法性；根據財政授權支付管理規定，簽發支付指令，通知代理銀行支付資金。第十八條 零余額賬戶每月至少核對一次，須與銀行對帳單及政務網授權支付明細核對一致。

第十九條 市財政局將全面實施財政動態監控系統，預算主管部門可以在網上對基層預算單位進行實時監控。對于同名賬戶轉賬、可疑支付用途、授權支付大額現金提取等進行預警。

第二十條 財務處應當建立對零余額賬戶支付業務的監督檢查制度，明確監督檢查機構或人員的職責權限，定期和不定期地進行檢查。包括：

（一）零余額賬戶用款額度業務相關崗位及人員的設置情況，重點檢查是否存在零余額賬戶用款額度業務不相容職務混崗的現象。

（二）零余額賬戶用款額度授權批準制度的執行情況，重點檢查零余額賬戶用款額度支出的授權批準手續是否健全，是否存在越權審批行為。

（三）支付款項印章的保管情況，重點檢查是否存在辦理付款業務所需的全部印章交由一人保管的現象。

（四）票據的保管情況，重點檢查授權支付等票據的購買、領用、保管手續是否健全，票據保管是否存在漏洞。

第二十一條 對監督檢查過程中發現的零余額賬戶用款額度內部控制中的薄弱環節，應當及時采取措施，加以糾正和完善。