第一篇：集團公司幫扶捐款賬戶管理辦法

集團公司幫扶捐款賬戶

管理辦法

第一條為弘揚中華民族傳統美德，營造互助互濟的良好風尚，多渠道籌措困難幫扶資金，集團公司設立幫扶捐款帳戶，接受社會各界和職工群眾的自愿捐款，特制定幫扶捐款帳戶管理辦法。

第二條幫扶捐款賬戶向全體職工和社會公開

名稱：公司資管中心機關業務部

帳號：

開戶行：

第三條捐款人可通過記名或無記名的方式，直接將捐款打入賬戶。

第四條賬戶資金作為各子（分）公司幫扶基金的補充，用于幫扶集團公司困難職工。

第五條各子（分）公司工會提出申請，經集團工會研究審核后，根據實際情況，撥付使用。

第六條帳戶資金專款專用，不得挪作他用。捐款收受和使用情況定期公示，并接受工會經審委員會的監督、審查。

第七條本實施辦法由集團公司工會負責解釋。

第二篇：中國大唐集團公司銀行賬戶管理辦法

附件:

中國大唐集團公司銀行賬戶管理辦法

第一章 總 則

第一條 為規范中國大唐集團公司（以下簡稱集團公司）各企業銀行賬戶管理，保證資金安全，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于集團公司各分公司、子公司、基層企業（以下簡稱企業）。

第三條 集團公司財務與產權管理部為銀行賬戶歸口管理部門，負責對各企業銀行賬戶的開立、變更、撤銷、使用進行監督和檢查。

第四條 本辦法所指銀行賬戶為各企業在商業銀行或其他非銀行金融機構開立的基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。

第二章 銀行賬戶審批權限

第五條 集團公司各分公司、子公司、直屬企業開立的銀行賬戶，須以正式文件形式報集團公司審批；原有銀行賬戶的變更或撤銷，須報集團公司備案。

― 1 ― 第六條 分公司管理企業、子公司所屬企業開立的銀行賬戶，須以正式文件形式報上一級企業審核后統一上報集團公司審批；原有銀行賬戶的變更或撤銷須由各分公司、子公司統一報集團公司備案。

第七條 上市公司銀行賬戶開立、變更及撤銷報集團公司備案。

第三章 銀行賬戶開立、變更、使用和撤銷

第八條 開立銀行賬戶只限于國有商業銀行和集團公司認可的其他金融機構，同時須滿足集團公司結算中心和財務公司銀行賬戶體系和資金管理的要求，不得在非認可的其他非銀行金融機構開立銀行賬戶。

第九條 銀行賬戶必須由本企業財務部門統一開戶，統一管理，嚴禁違反規定多頭開戶，嚴禁出租和轉讓賬戶。

第十條 各企業原則上只可開立兩個賬戶：一個基本賬戶（即支出戶）；一個一般賬戶（即收入戶）。國家法律、行政法規和規章有特殊規定的可以申請開立專用賬戶。需要設立臨時機構、異地臨時經營和注冊驗資，可以申請開立臨時賬戶。

第十一條 基本賬戶和一般賬戶均統一納入集團公司結算中心和大唐集團財務有限公司管理。為滿足結算要求，須選擇同一家銀行開立基本賬戶和電（熱）費結算一般賬戶。網上銀行可以 ― ― 2 選擇中國工商銀行或者中國建設銀行。

第十二條 銀行賬戶核算內容

（一）基本賬戶用于核算各企業的支出；

（二）一般帳戶（收入賬戶）用于核算各企業的電（熱）費收入；

（三）納稅、還貸等專用賬戶用于規定的用途，不得存放其他資金；

（四）臨時賬戶只能用于核算臨時機構的支出。第十三條 銀行賬戶開立程序

（一）申請開戶。以正式文件提出申請，并提供相應的證明文件，新成立企業需要提供集團公司人力資源部批文。

（二）審批賬戶。集團公司根據各企業的申請進行審批。

（三）開立賬戶。各企業按照批復的要求辦理有關手續。

（四）辦理網上銀行登記。

第十四條 集團公司對各企業銀行賬戶實行年檢制度，每年年底，各企業對截至上年12月31日保留的所有銀行賬戶填寫《中國大唐集團公司銀行賬戶年檢申請表》（見附表１），集團公司根據審核情況簽發年檢結論和年檢處理決定。

第十五條 集團公司財務與產權管理部將根據實際情況，核定各企業銀行賬戶存款限額。

― 3 ― 第四章 銀行賬戶管理責任和監督

第十六條 集團公司建立銀行賬戶管理檔案制度，統一管理各企業銀行賬戶開立、變更、銷戶情況，并對各企業銀行賬戶管理情況進行檢查。

第十七條 各企業主要領導、主管財務領導、財務負責人、直接責任人要對本企業的銀行賬戶負責，按照國家有關政策和本辦法的規定，作好銀行賬戶的管理工作。

第十八條 各企業須明確銀行賬戶管理直接責任人，直接責任人須具備會計人員從業資格，并依照本辦法規定，正確辦理賬戶開立、變更、銷戶、年檢手續，建立健全本企業賬戶管理檔案。

第十九條 違反本辦法規定的單位和個人，將作以下處理：

（一）責令限期糾正錯誤；

（二）給予通報批評，并結合經濟責任制考核辦法，對違紀單位給予經濟考核或行政處分；

（三）有關人員如有循私舞弊、貪污受賄、縱容違法行為的，將視情節輕重，給予經濟考核或行政處分；構成犯罪的，由司法機關依法處理。

第五章 附 則

第二十條 本辦法由集團公司財務與產權管理部負責解釋。

― ― 4 第二十一條 本辦法自發布之日起執行，2004年6月10日發布的《中國大唐集團公司銀行賬戶管理辦法》同時廢止。

附表１．中國大唐集團公司銀行賬戶年檢申請表

2．中國大唐集團公司銀行賬戶開戶審批表 3．中國大唐集團公司網上銀行申請表

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第三篇：江蘇省鹽業集團公司銀行賬戶管理辦法

江蘇省鹽業集團公司銀行賬戶管理辦法

第一章 總則

第一條 為確保資金集中管理系統的正常運作，根據《江蘇省鹽業集團關于資金集中管理的實施意見》和《資金集中管理辦法》等有關規定，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于加入省公司資金結算中心（以下簡稱結算中心）集中管理的省公司本部、蘇鹽連鎖、井神股份公司、淮鹽礦業公司、東泰公司、鹽海化工公司（以下簡稱各成員單位）。

第三條 結算中心負責對各成員單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷、使用進行管理監督。第四條 本辦法所指銀行賬戶為各成員單位在商業銀行或其他金融機構開立的基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。

第二章 賬戶結構管理

第五章 結算中心在工商銀行（或指定銀行，下同）設立收入賬戶，用于歸集各成員單位資金，各成員單位資金須在當地工商銀行設置收入、支出（基本戶、下同）兩個賬戶，實行收支兩條線。除專用賬戶、貸款賬戶外，原則上其他銀行的賬戶予以注銷（本辦法印發之日起30日內完成），未經省公司同意擅自保留的，作違規處理。

收入賬戶用于各單位全部收入資金回籠和結算中心對各成員單位的資金集中，支出賬戶用于結算中心對各成員單位的資金撥付和各成員單位的資金支出。各成員單位支出賬戶與收入賬戶應嚴格分清用途，不得混用。

第六條 各成員單位下列資金可自主選擇銀行開立專用存款賬戶： 1.社會保障基金；2.住房基金；3.其他專用賬戶。

第七條 各成員單位可在提供貸款業務的金融機構開立一個貸款專用賬戶。

第八條 各成員單位須將保留的銀行賬戶情況和用途報結算中心備案（本辦法印發之日起30日內完成）。

第三章 銀行賬戶的管理

第九條 結算中心對各成員單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷實行統一管理。二級單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷必須以書面文件形式報經結算中心批準后方可辦理；三級單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷須經其主管二級單位批準并報結算中心備案后方可辦理。

第十條 各成員單位原則上禁止在信用社、儲蓄所、信托公司、財務公司、金融租賃公司以及結算中心指定以外的非銀行金融機構開立存款賬戶。

第十一條 各成員單位應以本單位全名開立銀行賬戶。禁止以個人、其他單位、內部機構的名義開立銀行賬戶。

第十二條 各成員單位銀行賬戶的日常管理由本單位負責，銀行印章（財務專用章、法人代表章）應分開保管，保管人因需要移交他人暫時代管的，應委托第三人保管，并辦理書面交接手續。

第十三條 各成員單位銀行賬戶因故被查封、凍結的，應于當天將詳細情況書面報結算中心。

第十四條 結算中心對各成員單位的銀行賬戶實行年檢制度。每年末，各成員單位對所有在用的銀行賬戶填寫《銀行賬戶年檢申請表》，二級單位直接報結算中心，三級單位報主管二級單位審核。結算中心依據審核情況簽發審查結論和處置決定。

第四章 賬戶存款余額管理

第十五條 結算中心根據批準的資金支出預算將資金撥入支出賬戶，該賬戶余額一般不應超過當月預算開支限額。

第十六條 單獨開設還貸專用賬戶的，除銀行事先約定外，原則上該賬戶的存款余額轉入收入賬戶。單獨開設稅務專用賬戶的，除納稅前3個工作日外，納稅專用賬戶的存款余額不大于1000元。

第五章 責任和監督

第十七條 結算中心建立銀行賬戶管理檔案，統一管理各成員單位銀行賬戶開立、變更、撤銷情況，并對各成員單位銀行賬戶管理情況進行檢查。

第十八條 各成員單位負責人、財務負責人為本單位的銀行賬戶管理的主要責任人和分管責任人，應按照國家有關政策和本辦法的規定，做好銀行賬戶的管理工作。

第十九條 各成員單位須明確銀行賬戶管理直接責任人，并依照本辦法規定，正確辦理賬戶開立、變更、撤銷、年檢手續，建立健全本單位賬戶管理檔案。

第二十條 違反本辦法規定的單位和個人，將作如下處理： 1.責令限期糾正錯誤； 2.給予通報批評，對違紀單位或個人按照績效年薪考核辦法規定的內容給予經濟處罰或行政處分；

3.如有徇私舞弊、貪污受賄等違法行為的，將視情節輕重，給予行政處分；構成犯罪的，移交司法機關依法處理。

第六章 附則

第二十一條 本辦法由結算中心負責解釋。第二十二條 本辦法自印發之日起施行。

第四篇：集團公司銀行存款及賬戶管理制度

集團公司銀行存款及賬戶管理制度

1.財務會計人員要遵守銀行結算紀律，不得出租、出借本企業銀行賬戶。

2.出納人員簽發支票時須以有關人員辦理的手續齊全的有關憑據為依據，不得私自簽發支票、空白支票和遠期支票，不得簽發空頭支票影響公司信譽。

3.“銀行存款日記賬”每月應定期與“銀行對賬單”核對，如發現差額，必須逐筆查明原因進行處理，并編制“銀行存款余額調節表”，使企業賬面與銀行賬面的余額相符。

4.“銀行存款日記賬”要按月結清，月底，貨幣資金余額明細賬必須與總賬核對相符，會計、出納要在日記賬與總賬上交叉加蓋本人印章，做好對賬記錄。

5.出納員對個人借支未及時還清者，有權催收和拒絕辦理新的借款手續。

6.集團公司內各單位銀行賬戶的開立本著“合理布局、統一規劃、履行審批、統一管理”的原則。

7.各公司、廠部的銀行賬戶開設，一般情況下在集團公司指定的銀行金融系統范圍內辦理。特殊情況也可以根據實際需要在其它金融機構開設，但須經集團公司財務總監批準。

8.集團各公司及下屬單位銀行賬戶的開設必須是在公司指定的銀行金融機構內。下屬單位一般情況下在銀行開立賬戶數不得超 過兩個（一個基本戶、一個結算戶）。各公司及下屬單位只允許在公司指定的銀行金融機構中開設一個賬戶。因業務情況，需要開立個人賬戶的，要實行開戶人、留密碼人、持卡（折）人三者分立，確保資金的安全性，更換開戶人需及時辦理變更手續。9.各公司及下屬單位的資金余額實行上限管理。公司根據各公司、廠部的經營規模、業績水平、資產狀況核定其流動資金。對超過公司核定流動資金限額以上的，各單位不得占用并及時劃撥回集團公司財務部指定的賬戶。

第五篇：賬戶審批管理辦法

海南華錦旅業集團股份有限公司

賬戶管理辦法

為進一步加強賬戶管理，規范賬戶的開立、變更及撤銷等程序，確保集團資金管理系統的正常運作，根據中國人民銀行《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》及其他有關規定，結合集團實際，制定本辦法。

第一條 本辦法適用于集團總部及其各分子公司。

第二條 本辦法所指賬戶指各成員單位為滿足集團資金集中管理的需要，在銀行和集團各級資金管理中心開立的賬戶。

第三條 集團統一規范賬戶的開立、變更和撤銷行為，集團總部、分子公司賬戶的開立、變更和撤銷，必須報經集團資金管理中心審批后辦理。

辦理賬戶的開立、變更及撤銷，須報資金管理中心審批的成員單位，填寫《銀行賬戶開立/變更/撤銷審批表》或《內部賬戶開立/變更/撤銷審批表》或《內部賬戶開立/變更/撤銷備案表》。未經審批備案，各成員單位不得私自開立、變更及撤銷賬戶。集團財務管理部建立銀行賬戶管理檔案，統一管理。

第四條 各成員單位銀行賬戶按用途分為收入賬戶、支出賬戶、備用金賬戶和專用賬戶。一般情況下各成員單位在所屬資金管理中心只開設一個內部賬戶，因業務需要確需開設多個內部賬戶的必須經資金管理中心審批后方可開設。

第五條 各成員單位應以本單位全稱開立銀行賬戶，禁止以個人、其他單位的名義開立銀行賬戶。各成員單位的所有銀行賬戶均應納入集團資金管理系統管理。各成員單位要及時更新未實現銀企直連的銀行賬戶在資金管理系統中的賬戶信息。確保月末資金管理系統資金余額與財務核算系統銀行存款余額一致。

第六條 各成員單位賬戶的日常管理由本單位負責，預留銀行簽章應分開保管，因故需要委托第三人保管時，應按規定辦理交接手續。

第七條 各級資金管理中心和各成員單位要加強賬戶的基礎性管理工作，做到日清月結，指定專人（兩人以上）定期到銀行柜臺（所屬資金管理中心）進行對賬，逐筆核對企業銀行存款日記賬與銀行對賬清單是否一致，銀行存款余額是否相符，核對結果由雙方簽字蓋章確認，以確保銀行存款的真實性與完整性。期末按規定編制銀行（資金管理中心）存款余額調節表，存款賬面余額應與銀行（資金管理中心）對賬單調節相符，如調節不符，應查明原因，及時處理。

第八條 各成員單位要按照收支兩條線的要求嚴格區分收入賬戶和支出賬戶，收入賬戶只能用于收款不能用于付款，支出賬戶只能用于付款不能用于收款，不同性質賬戶之間不能串用。

第九條 各成員單位取得的貨幣資金收入必須及時存入收入賬戶，不得超限額存放現金，不得坐收坐支，嚴禁私設“小金庫”及賬外賬。

第十條 各成員單位應嚴格根據賬戶開立時規定的用途、權限使用賬戶，進行資金業務處理，不得挪用、轉借、出租賬戶。

第十一條 各成員單位應在銀行賬戶被查封、凍結或解凍的當天，將詳細情況書面報告所屬資金管理中心并逐級上報至一級中心。資金管理中心按照集團資金集中管理辦法的要求需要對成員單位內部賬戶予以凍結或解凍時，要及時通知成員單位。

第十二條 集團將設專人定期、不定期的對各成員單位賬戶管理情況進行檢查。對于違反賬戶管理辦法的行為，追究有關單位和當事人的責任，視情節輕重予以經濟和行政處罰。

第十三條 本辦法由集團公司負責解釋。

第十四條 本辦法自下發之日起執行。