第一篇：行政事業單位賬戶設立審批操作規范

行政事業單位賬戶設立審批操作規范

一、行政審批項目名稱、性質

（一）名稱：行政事業單位賬戶設立審批

（二）性質：非行政許可

二、設定依據

《國務院辦公廳關于保留部分非行政許可審批項目的通知》（國辦法〔2004〕62號）第49項，項目名稱：行政事業單位賬戶設立審批，實施機關：縣級以上人民政府財政部門。

三、實施權限和實施主體

玉東新區財政局負責本區域預算單位銀行賬戶設立審批。

四、行政審批的條件

申請辦理行政事業單位銀行賬戶設立審批應當符合下列條件：

（一）申請單位必須是玉東新區預算單位；

（二）同一個單位同一類別（用途）的銀行賬戶不得重復申請開設。

五、實施對象和范圍

玉東新區所有級次預算單位。

六、申請材料

（一）預算單位開立銀行賬戶申請報告1份；

（二）玉東新區預算單位開立銀行賬戶申請表1份；

（三）證明材料（復印件）1份。具體包括：

1.開立基本存款賬戶的，需提供以下資料：

（1）機構編制（或人事、民政）部門批準本單位成立的文件；

（2）機構代碼證復印件；

（3）法人證書；

（4）單位2名會計人員的會計從業資格證復印件。（會計人員必須為本單位編制本內人員或者本單位出具聘用證明人員）

2.開立零余額賬戶的，需提供以下證明材料：

（1）機構編制（或人事、民政）部門批準本單位成立的文件；

（2）機構代碼證復印件；

（3）基本戶開戶許可證復印件。

3.開立其他賬戶的，提供下列材料之一：

（1）基本建設項目立項批準文件（基建專戶）；

（2）玉林市總工會批復成立工會批文（工會專戶）；

（3）貸款協議書（貸款專戶）；

（4）單位實行住房制度改革的批復文件；

（5）擁有、使用外匯的證明材料。

4.變更賬戶的戶名、賬號、開戶行和法人代表四個基本要素的任何一項，即相當于重新開戶。需提供：

（1）變更備案表；

（2）變更的文件依據復印件；

（3）原開戶許可證復印件。

七、辦結時限

法定辦結時限：10個工作日

八、行政審批數量

（一）玉東新區預算單位只能開設一個零余額賬戶、基本存款賬戶和基本建設資金專用存款賬戶；

（二）玉東新區預算單位根據住房管理制度改革的有關規定，可開設一個住房基金專用存款賬戶；

（三）需開設外匯賬戶、外匯人民幣限額賬戶的區直屬預算單位，可根據國家外匯管理局玉林市中心支局和玉東新

區財政局的有關規定，按程序辦理；

（四）玉東新區預算單位按相關規定可開設黨費、工會經費專用存款賬戶；

九、收費項目、標準及依據

不收費

第二篇：三水區行政事業單位開撤銀行賬戶審批制度

三水區行政事業單位開撤銀行賬戶審批制度

為規范我區行政事業單位開撤銀行賬戶的審批程序，加強和規范財政資金專戶管理，現結合我局的實際情況，制定本制度。

一、開立銀行賬戶的審批范圍

（一）區級行政事業單位。

（二）經政府批準成立的相關部門或臨時成立的機構單位（如建設中心、管理中心等）。

（三）各鎮（街道）政府（指財政所開立的銀行賬戶，不包括鎮屬的行政事業單位）。

二、提供開立銀行賬戶資料要求

（一）撰寫《行政事業單位開立銀行賬戶申請書》，內容包括開立賬戶的原因、文件依據、用途及聯系人、聯系電話等。

（二）填寫《行政事業單位帳戶開戶申請審批表》，并根據單位業務自行選擇開戶銀行，向開戶銀行領取開戶銀行帳號。

（三）中華人民共和國組織機構代碼證復印件。

（四）單位法人資格證復印件。

（五）機編委批復的行政事業單位機構定編文件（或經政府批準成立的有關文件）復印件。

上述資料各需一份，并加蓋單位公章。

三、開立銀行賬戶審批程序

（一）申請開戶單位持《行政事業單位開立銀行賬戶申請表》分別到主管部門、開戶銀行加具意見。其中，開戶銀行意見必須注明銀行賬戶性質和賬號。

（二）申請開戶單位持《行政事業單位開立銀行賬戶申請書》送財政局對口業務股室加具意見后，連同《行政事業單位帳戶開戶申請審批表》等資料一起送預算股辦理審批手續。

（三）預算股根據申請開戶單位提交的資料審核加具意見，并送主管局長或局長審核后，通知申請開戶單位自行到開戶銀行及人民銀行辦理開戶手續。

（四）銀行辦理完開戶審批手續后，開戶單位需將開戶申請審批表原件、人行開戶許可證和商業銀行開立銀行結算賬戶申請書復印件加蓋公章后送回財政局預算股備案。

四、撤銷開立銀行賬戶程序

單位撤銷開立的銀行賬戶，需將商業銀行《撤銷銀行結算賬戶申請書》復印件加蓋公章后送財政局預算股作注銷賬戶處理。

五、其它

本制度自2009年7月1日起執行，過去有關規定與本制度相抵觸的，以本制度為準。

第三篇：國有企業工資總額審批操作規范

附件2

××（單位名稱）關于××年實行工效掛鉤方案的請示

××（國資監管機構名稱）：

根據《××××》（××〔200×〕××）的要求，現將我公司××年工效掛鉤方案報上，請審核。

一、掛鉤方式

××年，我公司申請實行工資總額與實現利潤總額（稅利總額、售電量等）掛鉤浮動管理辦法。

二、掛鉤范圍

掛鉤范圍為：公司本部及公司所屬二級核算企業共×戶（具體為：……。（列示二級以上子企業名單，或另附《××公司工效掛鉤企業名單》）。

三、掛鉤基數及權重

申請掛鉤實現利潤總額（稅利總額、售電量等）基數××萬元；掛鉤工資總額基數××萬元，掛鉤浮動比例為1：0.4（范圍在0.4到0.75間）。

四、輔助考核指標 ……

五、其他需要說明的事項

（如企業有其他需要說明的事項，請在本部分予以充分說明，并注明附有關材料和文件的復印件）。

以上方案如無不妥，請予批復。

×××××（公章）

××年×月×日（聯系人：××，電話：××，手機：××××）

××（單位名稱）關于××年實行工資總額計劃

(預算工資計劃等)管理方案的請示

××（國資監管機構名稱）：

根據《××××》（××〔200×〕××）的要求，現將我公司××年工資總額計劃(預算工資計劃等)管理方案報上，請審核。

一、工資管理方式

××年，我公司申請實行工資總額計劃(預算工資計劃等)管理方式。

二、企業范圍

公司本部及公司所屬二級核算企業共×戶具體為：……。（列示二級以上子企業名單，或另附《××公司工資總額計劃(預算工資計劃等)管理企業名單》），職工人數××人，從業人員人數××人。

三、工資總額計劃(預算工資計劃等)××年完成利潤（稅利）總額××萬元時，申請工資總額××萬元。

四、輔助考核指標 ……

五、其他需要說明的事項

（如企業有其他需要說明的事項，請在本部分予以充分說明，并注明附有關材料和文件的復印件）。

以上方案如無不妥，請予批復。

××××（公章）

××年×月×日（聯系人：××，電話：××，手機：××××）

第四篇：賬戶審批管理辦法

海南華錦旅業集團股份有限公司

賬戶管理辦法

為進一步加強賬戶管理，規范賬戶的開立、變更及撤銷等程序，確保集團資金管理系統的正常運作，根據中國人民銀行《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》及其他有關規定，結合集團實際，制定本辦法。

第一條 本辦法適用于集團總部及其各分子公司。

第二條 本辦法所指賬戶指各成員單位為滿足集團資金集中管理的需要，在銀行和集團各級資金管理中心開立的賬戶。

第三條 集團統一規范賬戶的開立、變更和撤銷行為，集團總部、分子公司賬戶的開立、變更和撤銷，必須報經集團資金管理中心審批后辦理。

辦理賬戶的開立、變更及撤銷，須報資金管理中心審批的成員單位，填寫《銀行賬戶開立/變更/撤銷審批表》或《內部賬戶開立/變更/撤銷審批表》或《內部賬戶開立/變更/撤銷備案表》。未經審批備案，各成員單位不得私自開立、變更及撤銷賬戶。集團財務管理部建立銀行賬戶管理檔案，統一管理。

第四條 各成員單位銀行賬戶按用途分為收入賬戶、支出賬戶、備用金賬戶和專用賬戶。一般情況下各成員單位在所屬資金管理中心只開設一個內部賬戶，因業務需要確需開設多個內部賬戶的必須經資金管理中心審批后方可開設。

第五條 各成員單位應以本單位全稱開立銀行賬戶，禁止以個人、其他單位的名義開立銀行賬戶。各成員單位的所有銀行賬戶均應納入集團資金管理系統管理。各成員單位要及時更新未實現銀企直連的銀行賬戶在資金管理系統中的賬戶信息。確保月末資金管理系統資金余額與財務核算系統銀行存款余額一致。

第六條 各成員單位賬戶的日常管理由本單位負責，預留銀行簽章應分開保管，因故需要委托第三人保管時，應按規定辦理交接手續。

第七條 各級資金管理中心和各成員單位要加強賬戶的基礎性管理工作，做到日清月結，指定專人（兩人以上）定期到銀行柜臺（所屬資金管理中心）進行對賬，逐筆核對企業銀行存款日記賬與銀行對賬清單是否一致，銀行存款余額是否相符，核對結果由雙方簽字蓋章確認，以確保銀行存款的真實性與完整性。期末按規定編制銀行（資金管理中心）存款余額調節表，存款賬面余額應與銀行（資金管理中心）對賬單調節相符，如調節不符，應查明原因，及時處理。

第八條 各成員單位要按照收支兩條線的要求嚴格區分收入賬戶和支出賬戶，收入賬戶只能用于收款不能用于付款，支出賬戶只能用于付款不能用于收款，不同性質賬戶之間不能串用。

第九條 各成員單位取得的貨幣資金收入必須及時存入收入賬戶，不得超限額存放現金，不得坐收坐支，嚴禁私設“小金庫”及賬外賬。

第十條 各成員單位應嚴格根據賬戶開立時規定的用途、權限使用賬戶，進行資金業務處理，不得挪用、轉借、出租賬戶。

第十一條 各成員單位應在銀行賬戶被查封、凍結或解凍的當天，將詳細情況書面報告所屬資金管理中心并逐級上報至一級中心。資金管理中心按照集團資金集中管理辦法的要求需要對成員單位內部賬戶予以凍結或解凍時，要及時通知成員單位。

第十二條 集團將設專人定期、不定期的對各成員單位賬戶管理情況進行檢查。對于違反賬戶管理辦法的行為，追究有關單位和當事人的責任，視情節輕重予以經濟和行政處罰。

第十三條 本辦法由集團公司負責解釋。

第十四條 本辦法自下發之日起執行。

第五篇：財務支出審核審批操作規范

財務支出審核審批操作規范

財務支出審核審批操作規范

為了加強本公司財務管理和內部控制，保證財務支出審核審批管理健康、有序的運行，根據國家有關法律、法規和本公司的有關規章制度，制定本規范。

一、財務支出審核、審批崗位分工

1、總經理：行使審批人職能，公司的一切財務支出事項必須經總經理審批后出納人員方可付款。

2、會計主管：行使審核人職能，掌管本公司的財務專用章，根據本公司的規章制度規定，審核生產

經營各環節上報的財務支出事項，經審核無誤后上報總經理審批。

3、助理會計：行使復核人職責，根據本崗位的職責分工，復核本崗位對應環節上報的財務支出事項，經復核無誤后上報主辦會計審核。

4、出納：行使付款人職能，根據簽字手續齊全付款憑證，具體承辦本公司的財務支出事項。

5、業

務部門負責人：行使復核人的職責，根據本崗位的職責分工，復核本崗位對應環節上報的財務支出事項，經復核無誤后上報財務部門審（復）核。

5、業務經辦人：行使經辦人的職責，對于每筆財務支出事務根據本公司財務制度規定的要求取得付

款憑證并簽字確認。

二、財務支出審批權限

1、總經理根據董事會的授權，負責統一管理本公司財務支出的審批事務，總經理外出時，根據工作

需要可以書面或臨時口頭授權指定人員代行審批事務。

2、公司對于對外投資、房屋建筑及機器設備購置、單筆付款金額在10萬元以上等重要的財務支付

業務，實行董事會集體決策和審批。

3、為提高工作效率，本公司分別指定兩名總經理分工負責供應、銷售業務線的財務支出審批事務。

為加強財務控制，兩名分工負責審批事務的總經理本人經手的財務支出報銷事項應實行交叉審批的方式。

4、員工（包括股東）個人因私借款原則上不得辦理，對確有必要并經本公司董事會決議同意的員工

（包括股東）因私借款，按董事會決議辦理。

三、審批及操作規程

1、審批流程

業務經辦人——部門負責人（復核）——會計（復核）——會計主管（審核）——審批人（批準）——出納（付款）

2、操作規程

（1）外購材料物資應根據供貨商出具的發票、收到貨物的入庫單、現款采購的加附《請購單》，賒銷

采購的加附《掛賬結算單》，經有關部門復核、審核，報總經理核準后出納方能付款。具體執行本公司公布的《物資流轉管理制度》相關規定。

（2）預付、暫付性質的付款項目應根據合同或批準文件（指董事會決議），由經辦部門填寫請款單，注明合同文件字號，經有關部門復核、審核，報總經理核準后出納方能付款。

（3）一般性質的費用應根據發票、收據，經有關部門復核、審核，報總經理核準后出納方能付款。

（4）稅款、行政規費的支出可由經辦部門簽字后，直接報經總經理批準付款。

（5）總經理直接支付報銷的費用經交叉審批后直接報銷。

（6）工程承包款、機器設備購置等大額付款項目應根據合同或批準文件（指董事會決議），附發票、工程完工進度確認書，經有關部門審核（必要時經董事會決議委托社會中介機構審計），報總經理核準后出納方能付款。

財務支出審核審批操作規范

（7）出差人員借款，必須首先填好“預借差旅費申請單”，詳細列明出差事由、目的地、出差路線、擬搭乘交通工具、預計出差時間、借款金額等內容，經有關部門審核、總經理批準后方予借支。出差人員回公司應按規定期限報銷旅差費，報銷后借款余額應及時歸還公司；其他借款經辦人員在借款業務完成后在規定期限內必須辦理報銷結算手續。具體執行本公司公布的《差旅費報銷制度》相關規定。

（8）出納支付（包括因公借用）每一筆款項，不論金額大小均需總經理批準簽字。總經理或其授權

人員外出應由出納設法通知，同意后可先付款后補簽。

（9）所有支出憑證由出納嚴格審核其內容與金額是否與實際相符，票據是否合法、合規，收款單位的印章是否合法有效、領款人的簽字是否相符，審核、審批手續是否完備，如有疑問必須先查詢并得到確認后方能支付。

（10）涉及銀行轉賬、銀行承兌匯票背書轉讓支出事務，會計主管在銀行付款憑證上加蓋財務專用

章時必須認真審核，并履行最后付款經辦人的職責。

四、違規處罰

審批人、審核人、付款經辦人未按照本規范辦理財務支出付款事務的，在分清責任的前提下，承擔經濟損失的賠償責任，情節嚴重的予以除名處理。