第一篇：海關稅費電子支付業務操作規范

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海關稅費電子支付業務操作規范

第一條

為確保海關稅費電子支付系統的順利運行，規范海關、中國電子口岸、商業銀行和第三方支付公司（以下簡稱支付平臺）的操作，特制定本規范。

第二條

參與電子支付（含電子擔保，下同）業務的商業銀行和支付平臺應向海關總署提出書面申請，經海關總署業務審核和技術評估，符合相關條件的商業銀行可以參與電子支付業務。

第三條

直屬海關關稅部門負責在海關業務系統中完成對商業銀行的備案工作，并與商業銀行商定有關聯系配合辦法。

直屬海關財務部門負責在海關業務系統中維護海關行政事業性收費賬戶、當地國庫代理行及賬戶等信息，確保海關業務系統中的電子信息與實際賬號信息保持一致。

第四條

參與電子支付業務的進出口企業（以下簡稱“企業”），經直屬海關關稅部門在海關業務系統中備案后，可以參與電子支付業務。

申請參與電子擔保業務的企業，還應向直屬海關關稅部門進行擔保業務備案。在同一個直屬海關關區內，一家企業同時只能通過一家商業銀行參與電子擔保業務。

第五條

進出口報關單通過電子審結后，海關業務系統自動

— 1 — 向中國電子口岸和支付平臺發送稅（費）信息。企業可登錄中國電子口岸或支付平臺查詢稅（費）信息，并通過支付平臺向商業銀行發送稅（費）預扣指令。其中，保證金不能采用電子擔保的方式進行支付。

第六條

現場海關收到支付平臺轉發的銀行稅（費）預扣成功回執后，現場海關即為企業辦理稅單打印手續，打印有“電子支付”或“電子擔?！睒擞浀亩悾ㄙM）單，同時海關業務系統通過支付平臺自動向商業銀行轉發稅（費）實扣通知（保證金除外）。

對電子支付的保證金，現場海關收到預扣成功回執后再打印保證金收據；對電子支付的滯報金，現場海關在打印環節予以減收的，待收到預扣成功回執后再打印滯報金收據；海關在打印環節予以免除的，不需再打印滯報金收據。

第七條

稅（費）單打印成功后，銀行接收支付平臺轉發的實扣通知并作實扣操作?，F場海關收到實扣成功回執后，海關業務系統自動核注稅（費），核注日期為稅（費）實扣成功日期。對于電子支付的保證金，在預扣成功后，海關業務系統自動進行核注，并發送實扣通知，銀行進行實扣操作。保證金的核注（入賬）日期為預扣成功日期。

第八條

在現場海關放行環節，若電子支付的稅（費）已預扣成功，且稅（費）單已打印，現場海關即可辦理放行手續。在無紙化通關模式下，電子支付稅（費）已預扣成功，現場海關即可辦理放行手續

— 2 — 第九條

在電子支付稅（費）單打印前，需復審重新計征稅費的，海關業務系統自動向中國電子口岸和支付平臺發送新的稅費信息。

第十條

海關業務系統提供三種稅單打印模式，各直屬海關根據自身業務狀況進行選擇：

非集中打印模式：現場海關打印稅單第1-6聯，第1聯蓋章后交企業，第6聯留存。稅單的2-5聯，由現場海關按約定手續交與銀行取單人員。

集中打印模式：現場海關先打印稅單第1、6聯，第1聯蓋章后交企業，第6聯留存。直屬海關指定部門每日按關區和繳款銀行集中打印前一日已打印并已完成實扣稅單的第2-5聯，由銀行按時到直屬海關財務部門辦理取單手續。

無紙化入庫模式：現場海關打印稅單第1、6聯，第1聯蓋章后交企業，第6聯留存。直屬海關使用電子“入庫傳票清單”實行“無紙化入庫”操作，不再打印稅單的第2-5聯。

第十一條

直屬海關應與當地銀行分支機構協商制定關區內紙質稅單的交接管理辦法。海關應在約定的時間內將已向銀行發送過實扣指令并將已打印的紙質稅單憑證備妥。銀行應指派專門人員并按約定手續與海關交接稅單。

電子支付的費單仍按現有流程進行流轉。付款銀行應憑費收清單將有關款項劃轉海關費收帳戶。

第十二條

海關應確保紙質稅（費）單與電子底帳數據的準

— 3 — 確性和一致性。在稅（費）單與電子底帳數據出現差異時，現場海關應受理銀行的查詢，查找原因并及時解決問題，在必要時，重新開具稅（費）單，由銀行重新辦理取單手續，并將原稅（費）單予以作廢。

第十三條

電子支付以稅（費）單為單位。對同一份報關單所發生的稅（費），企業可全部選擇電子支付，也可部分選擇電子支付。

第十四條

電子支付的報關單進行修改時，應按以下情況分別處理：

（一）稅（費）單未打印的，可以修改報關單。若修改后稅（費）產生變化的，應重新計算稅（費），海關業務系統自動發送新的稅（費）信息及預扣撤銷指令。

（二）稅（費）單已打印未核注的，不能修改報關單。

（三）稅（費）單已打印已核注的，可以修改報關單： 1．報關單修改后稅費產生變化的，海關業務系統自動生成退補稅（費）信息。其中，補稅（費）單可以按電子支付的流程進行操作。退稅（費）單按柜臺支付方式處理。

2．報關單修改為保證金的，海關業務系統生成保證金電子信息和退稅信息。其中，保證金可以按電子支付的流程進行操作。退稅單按柜臺支付方式處理。

第十五條

電子支付的報關單撤銷按以下情況分別處理：

（一）稅（費）單未打印的，可以撤銷報關單，海關業務系

— 4 — 統自動發送預扣撤銷指令。

（二）稅（費）單已打印的，原則上不能撤銷報關單。確需撤銷報關單的，直屬海關應在稅（費）單核注后次日，在海關業務系統中對電子支付的稅（費）信息進行異常數據處理，再進行報關單撤銷操作。

第十六條

企業對同一份稅（費）單采用了電子支付和柜臺支付，造成重復支付的，在稅（費）單核注后，現場海關按退稅（費）的程序進行處理。

第十七條

由于海關原因在網絡傳輸過程中出現數據丟失情況下，海關技術部門應及時補發相關報文，包括電子稅（費）信息、預扣成功信息、預扣撤銷信息、實扣指令等。

第十八條

直屬海關應設立相應的崗位，對電子支付業務的參與情況進行監控，及時發現和處置異常情況。

第十九條

銀行應及時處理電子支付平臺各項電子指令。正常情況下，銀行對每個工作日約定的日終對帳時間以前接收到的電子指令，應于當日日終對帳時間前處理完畢并反饋；于每個工作日日終對帳時間以后接收到的電子指令，視為下一個工作日的業務，并于下一個工作日內處理完畢并反饋。

在網絡傳輸過程中出現數據丟失情況下，銀行應及時補發相關報文。

第二十條

企業必須在申報當日向海關確定稅款的支付方式，并應按照法律法規要求履行納稅義務，遵守海關總署的相關

— 5 — 規定。

第二十一條

海關、商業銀行、中國電子口岸和支付平臺應向企業和有關各方提供各自職責范圍內的服務和技術支持。如遇異常情況，企業可直接通過網絡或熱線電話向海關、銀行、中國電子口岸和支付平臺提出協查要求，接到協查要求的部門應在保證企業正常通關的原則下及時解決。

第二十二條

海關發現商業銀行、企業和支付平臺在參與電子支付業務過程中有違反法律法規行為的，按有關規定程序移交相關部門處理。

第二十三條 本規范由海關總署負責解釋。

第二篇：海關稅費電子支付業務操作規范

海關稅費電子支付業務操作規范海關總署

海關稅費電子支付業務操作規范

海關總署公告2011年第17號

為規范海關稅費電子支付業務（以下簡稱“電子支付業務”），保證海關稅費電子支付系統（以下簡稱“電子支付系統”）的順利運行，現將有關事項公告如下：

一、電子支付系統是由海關業務系統、中國電子口岸系統、商業銀行業務系統和第三方支付系統等四部分組成的進出口環節稅費繳納的信息化系統。

進出口企業通過電子支付系統可以繳納進出口關稅、反傾銷稅、反補貼稅、進口環節代征稅、緩稅利息、滯納金、保證金和滯報金。

二、商業銀行和進出口企業自愿參與電子支付業務。

從事電子支付業務的銀行、進出口企業和第三方支付公司應遵守《海關稅費電子支付業務操作規范》（詳見附件）及其他有關規定。

三、已經參與海關總署網上支付或上海EDI支付業務的商業銀行，通過海關總署技術聯調測試和業務功能測試后，即可參與電子支付業務。

尚未參與網上支付業務的商業銀行，同時符合以下條件的，可以參與電子支付業務：

（一）經銀監會批準成立，并取得中國法人資格；

（二）嚴格執行《中華人民共和國國家金庫條例》、《中華人民共和國國家金庫條例實施細則》和《商業銀行、信用社代理國庫業務管理辦法》等法規制度的規定，沒有出現挪用、滯壓海關稅款等情事；

（三）同意使用電子簽名技術，并承認稅費電子簽名數據電文的法律效力；

（四）與中國電子口岸、第三方支付公司簽訂電子支付三方合作協議；

（五）符合海關網絡連接、數據傳輸、信息安全等相關技術要求，以及有關系統安全運行維護管理規范；

（六）通過海關總署組織的技術聯調測試和業務功能測試；

（七）符合海關總署其他相關規定。

四、符合以下條件的進出口企業，可以參與電子支付業務：

（一）中國電子口岸的入網用戶，取得企業法人卡及操作員卡，具備聯網辦理業務條件；

（二）符合海關總署其他相關規定。

五、參與電子支付業務的商業銀行和進出口企業應向直屬海關進行備案。

六、參與電子支付業務的各方應保守進出口企業的商業秘密。

七、對違反相關法律法規的商業銀行和進出口企業，海關有權終止其開展電子支付業務。

特此公告。

附件：海關稅費電子支付業務操作規范

二○一一年三月十一日

附件

海關稅費電子支付業務操作規范

第一條 為確保海關稅費電子支付系統的順利運行，規范海關、中國電子口岸、商業銀行和第三方支付公司（以下簡稱支付平臺）的操作，特制定本規范。

第二條 參與電子支付（含電子擔保，下同）業務的商業銀行和支付平臺應向海關總署提出書面申請，經海關總署業務審核和技術評估，符合相關條件的商業銀行可以參與電子支付業務。

第三條 直屬海關關稅部門負責在海關業務系統中完成對商業銀行的備案工作，并與商業銀行商定有關聯系配合辦法。

直屬海關財務部門負責在海關業務系統中維護海關行政事業性收費賬戶、當地國庫代理行及賬戶等信息，確保海關業務系統中的電子信息與實際賬號信息保持一致。

第四條 參與電子支付業務的進出口企業（以下簡稱“企業”），經直屬海關關稅部門在海關業務系統中備案后，可以參與電子支付業務。

申請參與電子擔保業務的企業，還應向直屬海關關稅部門進行擔保業務備案。在同一個直屬海關關區內，一家企業同時只能通過一家商業銀行參與電子擔保業務。

第五條 進出口報關單通過電子審結后，海關業務系統自動向中國電子口岸和支付平臺發送稅（費）信息。企業可登錄中國電子口岸或支付平臺查詢稅（費）信息，并通過支付平臺向商業銀行發送稅（費）預扣指令。其中，保證金不能采用電子擔保的方式進行支付。

第六條 現場海關收到支付平臺轉發的銀行稅（費）預扣成功回執后，現場海關即為企業辦理稅單打印手續，打印有“電子支付”或“電子擔保”標記的稅（費）單，同時海關業務系統通過支付平臺自動向商業銀行轉發稅（費）實扣通知（保證金除外）。

對電子支付的保證金，現場海關收到預扣成功回執后再打印保證金收據；對電子支付的滯報金，現場海關在打印環節予以減收的，待收到預扣成功回執后再打印滯報金收據；海關在打印環節予以免除的，不需再打印滯報金收據。

第七條 稅（費）單打印成功后，銀行接收支付平臺轉發的實扣通知并作實扣操作?，F場海關收到實扣成功回執后，海關業務系統自動核注稅（費），核注日期為稅（費）實扣成功日期。對于電子支付的保證金，在預扣成功后，海關業務系統自動進行核注，并發送實扣通知，銀行進行實扣操作。保證金的核注（入賬）日期為預扣成功日期。

第八條 在現場海關放行環節，若電子支付的稅（費）已預扣成功，且稅（費）單已打印，現場海關即可辦理放行手續。在無紙化通關模式下，電子支付稅（費）已預扣成功，現場海關即可辦理放行手續

第九條 在電子支付稅（費）單打印前，需復審重新計征稅費的，海關業務系統自動向中國電子口岸和支付平臺發送新的稅費信息。

第十條 海關業務系統提供三種稅單打印模式，各直屬海關根據自身業務狀況進行選擇：

非集中打印模式：現場海關打印稅單第1-6聯，第1聯蓋章后交企業，第6聯留存。稅單的2-5聯，由現場海關按約定手續交與銀行取單人員。

集中打印模式：現場海關先打印稅單第1、6聯，第1聯蓋章后交企業，第6聯留存。直屬海關指定部門每日按關區和繳款銀行集中打印前一日已打印并已完成實扣稅單的第2-5聯，由銀行按時到直屬海關財務部門辦理取單手續。

無紙化入庫模式：現場海關打印稅單第1、6聯，第1聯蓋章后交企業，第6聯留存。直屬海關使用電子“入庫傳票清單”實行“無紙化入庫”操作，不再打印稅單的第2-5聯。

第十一條 直屬海關應與當地銀行分支機構協商制定關區內紙質稅單的交接管理辦法。海關應在約定的時間內將已向銀行發送過實扣指令并將已打印的紙質稅單憑證備妥。銀行應指派專門人員并按約定手續與海關交接稅單。

電子支付的費單仍按現有流程進行流轉。付款銀行應憑費收清單將有關款項劃轉海關費收帳戶。

第十二條 海關應確保紙質稅（費）單與電子底帳數據的準確性和一致性。在稅（費）單與電子底帳數據出現差異時，現場海關應受理銀行的查詢，查找原因并及時解決問題，在必要時，重新開具稅（費）單，由銀行重新辦理取單手續，并將原稅（費）單予以作廢。

第十三條 電子支付以稅（費）單為單位。對同一份報關單所發生的稅（費），企業可全部選擇電子支付，也可部分選擇電子支付。

第十四條 電子支付的報關單進行修改時，應按以下情況分別處理：

（一）稅（費）單未打印的，可以修改報關單。若修改后稅（費）產生變化的，應重新計算稅（費），海關業務系統自動發送新的稅（費）信息及預扣撤銷指令。

（二）稅（費）單已打印未核注的，不能修改報關單。

（三）稅（費）單已打印已核注的，可以修改報關單：

1．報關單修改后稅費產生變化的，海關業務系統自動生成退補稅（費）信息。其中，補稅（費）單可以按電子支付的流程進行操作。退稅（費）單按柜臺支付方式處理。

2．報關單修改為保證金的，海關業務系統生成保證金電子信息和退稅信息。其中，保證金可以按電子支付的流程進行操作。退稅單按柜臺支付方式處理。第十五條 電子支付的報關單撤銷按以下情況分別處理：

（一）稅（費）單未打印的，可以撤銷報關單，海關業務系統自動發送預扣撤銷指令。

（二）稅（費）單已打印的，原則上不能撤銷報關單。確需撤銷報關單的，直屬海關應在稅（費）單核注后次日，在海關業務系統中對電子支付的稅（費）信息進行異常數據處理，再進行報關單撤銷操作。

第十六條 企業對同一份稅（費）單采用了電子支付和柜臺支付，造成重復支付的，在稅（費）單核注后，現場海關按退稅（費）的程序進行處理。

第十七條 由于海關原因在網絡傳輸過程中出現數據丟失情況下，海關技術部門應及時補發相關報文，包括電子稅（費）信息、預扣成功信息、預扣撤銷信息、實扣指令等。

第十八條 直屬海關應設立相應的崗位，對電子支付業務的參與情況進行監控，及時發現和處置異常情況。

第十九條 銀行應及時處理電子支付平臺各項電子指令。正常情況下，銀行對每個工作日約定的日終對帳時間以前接收到的電子指令，應于當日日終對帳時間前處理完畢并反饋；于每個工作日日終對帳時間以后接收到的電子指令，視為下一個工作日的業務，并于下一個工作日內處理完畢并反饋。

在網絡傳輸過程中出現數據丟失情況下，銀行應及時補發相關報文。

第二十條 企業必須在申報當日向海關確定稅款的支付方式，并應按照法律法規要求履行納稅義務，遵守海關總署的相關規定。

第二十一條 海關、商業銀行、中國電子口岸和支付平臺應向企業和有關各方提供各自職責范圍內的服務和技術支持。如遇異常情況，企業可直接通過網絡或熱線電話向海關、銀行、中國電子口岸和支付平臺提出協查要求，接到協查要求的部門應在保證企業正常通關的原則下及時解決。

第二十二條 海關發現商業銀行、企業和支付平臺在參與電子支付業務過程中有違反法律法規行為的，按有關規定程序移交相關部門處理。

第二十三條 本規范由海關總署負責解釋。

第三篇：業務規范操作

業務規范操作

一、合同簽定規范

客戶（包括賣方和買方）以交付一定傭金為條件，要求我司提供各項服務（咨詢、代理、經紀、辦理手續等）時，業務人員要與其簽訂合同以保證交易的順利進行。簽訂的合同分為格式合同和非格式合同。

格式合同：

1、買賣單只允許簽訂以下四種合同，即：《買賣意向書》、《房屋轉讓合約》、《委托購（售）樓合同》、《業務委托書》。具體規定如下：

1）《買賣意向書》——客戶交小定時（存在價格上的差異或客戶過幾日補大定的情況下簽署）。

2）《房屋轉讓合約》（即居間合同）——只有雙傭或不足雙傭時，強制簽訂本合約。

3）《業務委托書》（樣板附后）即買賣雙方自行協商，委托我司辦手續的單，不允許簽訂公司印制的格式合同，而須簽訂《業務委托書》，該業務委托書由區域經理簽字確認后客服部方可給予辦理。

2、合同中的條款不允許隨意修改，如有修改要由合同當事人簽字確認，我司蓋印校對章后方為有效。如果在確保房款和其他交易條件不變，出現買方姓名變更，在辦理國土局過戶手續前，須簽署《姓名變更聲明》，但如果客戶為投資客，要求我司在過戶到其名下前轉賣該物業并賺取利潤時，應嚴詞拒絕。

3、格式合同補充條款：

1）如成交物業仍在抵押、按揭、查封、綠本、等非完全所有權狀態中，買賣雙方愿意成交的情形：

買賣雙方在簽署本合約時皆清楚該物業仍處在于狀態中，均同意在此狀態之下簽署本合約并自愿遵守本合約規定的所有條款。

2）如買方同意為賣方贖樓的情形：

①買賣雙方協商，買方愿意用購買該物業的首期款（部分金額）人民幣替賣方贖出該物業抵押在銀行的房地產證，如首期款不夠還清銀行欠款的則不足之金額由賣方負責支付。

②賣方在簽署本合約后年月日或之前須與經紀方指定人員到公證處辦理全權公證委托書，委托經紀方辦理有關該物業贖房地產證、轉名（委托內容詳見委托書）一切手續。該委托公證費由賣方支付。屆時賣方須將買方首期款不夠贖樓之差額打入經紀方指定帳戶。

③買方須在賣方與經紀方辦出全權公證委托書年月日或之前將首期款打入經紀方指定帳戶，并在賣方房地產證贖出日內（以有關部門注銷抵押登記日期為準）與經紀方到有關部門辦理該物業轉名手續，該物業成功轉到買方名下后日內（以有關部門答復日期為準）買方本人持身份證原件配合經紀方到有關部門領取新房地產證并送交銀行做抵押貸款登記。

3）業主自己贖樓補充條款

甲方同意自行贖樓并承諾在日前贖回房產證，并將房證原件留存在經紀方處以便過戶之用；乙方在該日前需將首期款人民幣元交予XX地產代為托管，作為乙方購買該物業的保證。甲方如果未經乙方同意逾期贖樓，將承擔相應法律責任。乙方如逾期交付首期款，甲方得以解除合同，不返還定金。

4、買方先交擔保金再補交定金的情形：

買方簽署本合約時已交部分定金人民幣予經紀方，待賣方簽署本合約后日內（以合同最后簽署日期為準）買須補齊合約規定之定金人民幣元整給予賣方，否則將承擔違約責任。

5、與客房先簽合同，后換居間合同時：

舉例：如果客戶支付擔保金人民幣5萬元，同我司簽署單方合同，現三方簽署居間合同時，業主收取1萬元，我司托管4萬元時： 因簽單方合同時，我司已經為客戶方出具了擔保金收據，現改為居間合同，賣方在合同下方收據處簽署了收據，賣方在合同下方簽收：“收到定金人民幣5萬元?！蔽宜緸橘u方開具托管定金4萬元收據。

如買方收據丟失，則賣方無須在居間合同下方簽署收據，而需要另外給我司開具：“收到XX地產轉付的XX物業定金人民幣5萬元?！蔽宜驹贋橘u方開具收到托管定金4萬元的收據。

6、提前交樓時間及交樓設施的情形：

①買賣雙方同意，在付首期款（簽署《市房地產買賣合同》合同、年月日或之前）時，將該物業交付買方使用，交樓時內附家私（詳見家私清單），買方驗收該物業確認收樓后，該物業設施問題與賣方、經紀方無關。

②賣方同意于X年X月X日提前交房給買方，買方承諾及時領取新房產證并在2日內辦理抵押登記，如有延遲將承擔賣方放款金額每日萬分之五的違約金。

7、如賣方要求寫凈收價的情形：

賣方售出該物業凈收樓價為人民幣元（含還清該物業之銀行欠款、含擔保公司之借款及利息）。

8、如售價要寫回原房地產價格的情形：

買賣雙方經協商在簽署《市房地產買賣合同（現售）》合同時售價按房地產證價格填寫，買方同意本合約與原房地產價差額部分作為補給賣方該物業附屬設施之費用。

9、如賣方是A+B兩個人名，但B又不能來簽合約的情形：

①A代表B參閱并同意簽署本合約，如合約條款中有發生爭議的，A負連帶責任。

②B全權授權委托A辦理共有之物業出售一切事宜，包括簽訂合同、收取房款、開具收據，并同意對A的行為承擔連帶責任。

10、如買方要求在簽署《（現售）》合同時加一個人名或改另一個名的情形：

買賣雙方同意在簽署《房地產買賣合同（現售）》合同時買方另加入XXX（或以XXX的名義簽署）之名，此人也同意并遵守該合約規定之所有條款。

11、水電過戶、附屬設施補充條款的情形：

該房地產內的附屬設施、設備及室內裝修的價格以及煤氣等初裝費均已包含在房價款內，并隨給物業交付時一并轉讓買方。

12、買方按揭方式購買補充條款的情形

①乙方的貸款申請未經貸款銀行審核通過或者審核通過的額度不足申請額度，則乙方應在日交將其補足并支付給甲方。

②乙方應在簽訂買賣合同后日內向該貸款銀行申請貸款，簽訂借款合同等一切相關協議，辦理一切相關手續，并支付一切相關費用并申請辦理借款合同公證手續（若需），待乙方貸款申請經貸款銀行審核通過后日內，甲乙雙方應赴辦理產權過戶及抵押登記手續（送件）并由經紀方收執收件回執。

③買方貸款金額超過銀行標準貸款需要更改合同的，現售合同價須按更改合同填寫，多出稅費部分由買方支付。

④業主一般應在收取除銀行承諾貸款外的首期款后交房。另有約定除外。并須在合同上填寫：預留業主遲交房押金1萬元（含水電費押金），本押金于交房當日退還。

13、房屋租賃合約死期補充約定：

甲乙雙方一致同意本租賃合約中的租賃期限為死期，即：如果雙方任何一方因故無法在本期限內履行合同約定，則保證金權利由守約方享有。

三、簽訂非格式合同注意以下問題：非格式合同必須由律師起草、審核，并經總經理審批后，相關人員方可予以蓋章。

四、業務人員應嚴格按照上述規定與客戶洽談后簽約，否則將自行承擔分店內相應的經濟責任。

五、嚴禁業務人員以公司、個人名義在未經公司法律部簽字審核的情況下，私自對外簽訂、承諾涉及公司利益的一切文件，如有違反：未造

成直接經濟損失的，處以罰款1000元；造成損失的，公司將給予罰款、辭退、追究法律責任等。

六、相關聲明的格式：（版本全有）

收費：A、傭金收取制度

一、傭金收費標準

1、租單的傭金合計為該房壹個月的租金；

2、買賣單的傭金合計為購房總價（或售房總價）的3%（不足壹萬元按壹萬元收取）最高為購房總價的3.9%。

二、傭金折扣

1、分行經理折扣權限最低為9折。

2、區域經理折扣權限最低為7.5折。

3、如遇特殊情況，副總經理折扣權限為7折以下。

4、以上折扣須分行經理、區域經理級以上經理人在成交報告上書寫“同意按該單傭金X折收取”，并簽字確認后回傳至客服部，客服部及財務部可憑其傳真件辦文及按其確認的標準收取傭金。

如未按規定標準收取或超過權限打折，由責任人承擔公司傭金損失。

5、嚴禁寫全包價，將傭金寫在房款中，在簽定合同時未體現款項，從傭金中支付的，由責任人負責補齊。

三、盤客確認制度

各區域可自行制定報總監和副總經理處備案。

四、量化管理制度

各區域可根據實際情況確定本區域量化指標，報總監秘書處備案。如有修改，也應及時報送備案。

五、鑰匙管理（見鑰匙管理）

六、業績結算制度

租、售單結算方式及結算標準：（每月1號召開會議）

1、結算方式：每月一小結，月底為截止日期，即每月1號至當月最后一日的24時止，此月25日發放。

2、售單結算標準：

一次性付款——買方領到房產證的日期為結算日。

接揭付款——按揭付款的以買方抵押合同送到國土局的登記日期為結算日。

3、租單結算標準：以傭金全部收回之日期為結算日。

4、吃定單的結算標準：按合同規定確認可吃定之日起3個月后予以結算。

5、相關人員就合同各項款項的理解和結算有分歧的單，暫不結算。待糾紛處理完畢時再按照處理結果進行結算。

6、未按照公司制度規定簽訂和審核合同，造成公司在此后兩年內存在可能的法律風險的單，待該單簽訂之日起滿兩年方予以結算業績。

七、業績分配制度

1、每單業務的完成需要持盤、客方業務人員的通力協作才能完成，對持盤和持客方業務人員的業績分配明確如下：

1）開盤——百分之十五

凡于公司以內或以外所接的樓盤，業務人員應以第一時間開盤，開盤之業務人員可將該樓盤成交后公司應收傭金的15%作為業績。

2）鑰匙——百分之五

業主放盤時，業務人員能成功向業主爭取得到鑰匙者，得公司應收傭金的5%作為業績。

3）獨家代理——百分之二十

當業主放盤時，業務人員能同業主簽署《獨家代理委托書》，得公司應收傭金的5%作為業績。

獨家委托的確認：

①物業權利人的身份證復印件；

②物業的產權證明資料復印件

③與我司簽《獨家代理委托書》。

以上三項必須同時具備，則認定為獨家代理。

4）轉介樓盤——百分之二十

人員接到客人委托外區或其他部門負責之樓盤，必須盡快將該樓盤資料轉介到負責該盤之分行或分公司（填寫《員工業務轉接申請表》），若該樓盤成功為本公司售出或租出，則首們接到該樓盤之同事可得公司應收傭金之15%作業績。

5）轉介客人——百分之二十

如業務人員接到商業部或外區負責之樓盤的客人時，可將客人轉介到負責該樓盤之部門，成功交易時，可得公司應收傭金之20%作業績。（業務人員不需陪同客人一起看樓，只需填寫《員工業務轉接申請表》）

6）帶客合作——百分之五十

如業務人員接到其它區域或部門負責之樓盤的客戶時，且與客人溝通良好，在征得自己所在部門和盤方所在部門經理同意的情況下，可采取合作的方式，而盤方的業務人員不能以該樓盤已有同事跟進而拒絕合作，至成功交易時，可得公司應收傭金的50%作業績。

2、尾盤業績分配制度（針對開發商）：

鑒于業務拓展的需要，公司對針對三級市場的尾盤及批量盤在承接與銷售中的業績分配制度作以下規定：

1）凡公司指派業務人員進駐尾盤現場之情形，其業績分配制度如下：

①盤方業績：盤方業務人員分取總業績的20%作業績。

客方業績：現場業務人員自己接待客戶，分取總業績的80%作業績。

②A：凡由其他同事轉介的客戶，轉介方分取總業績的20%作業績。

B：現場人員分取總業績的60%作業績。

C：凡由其它同事自己帶客看房，一旦成效，屬合作行為，雙方業務人員分取總業績的40%作業績。

2）不需派駐現場：盤方傭有40%業績，客方擁有60%業績。

八、離職人員業績提成制度

1、業務人員離職時，仍有單未結清，需要其他業務人員協助完成，離職之業務人員需在該單提成中抽出不高于30%給予負責跟進行業務人員。該離職轉介單需交至財務部一份。

2、負責跟進業務人員，所收提成不予計算在其本人業績內。提成于該單結算后次月提成發放日發放。

3、凡業務人員轉崗、調換分行、離職，則失去取得開盤、鑰匙、獨家代理、轉介樓盤業績的權利；盤源作為開盤分行的公盤。（同部門同區域調換分行仍享受之前之全部權利）

九、水電過戶指南（見附表）

十、合作和轉介制度

1、轉介樓盤——百分之二十

1）業務人員接到客人委托外區或其他部門負責之樓盤，必須將該樓盤資料轉介到負責該盤之分行或分公司（填寫《員工業務轉接申請表》），若該樓盤成功為本公司售出或租出，則首位接到該樓盤之同事可得公司應收傭金之15%作業績。

2）人員填寫“轉介表”經分行經理簽字確認，傳真至接受分行，經接受轉介分行經理確認（確認件傳真給轉介分行留存），由接受分行開盤，或直接在公司信息平臺上直接錄入相應區域樓盤資料中（開盤頁面上的跟進記錄第一條注明盤源人）。

2、轉介客人——百分之二十

如業務人員接到商業部或外區負責之樓盤的客人時，可將客人轉介到負責該樓盤之部門，成功交易時，可得公司應收傭金之20%作業績。業務人員不需陪同客人一起看樓，只需填寫《員工業務轉接申請表》，《員工業務轉接申請表》需經分行經理簽方可轉介。

3、帶客合作——百分之五十

如業務人員接到其它區域或部門負責之樓盤的客戶時，且與客人溝通良好，在征得自己所在部門和盤方所在部門經理同意的情況下，可采取合作的方式，而盤方的業務人員不能以該樓盤已有同事跟時而拒絕合作，至成功交易時，可得公司應收傭金的50%作業績。

六、分行企業形象行為規范評比執行標準

檢查形式：行政事務部配合分行經理為單位每月不定期突檢。

一、整潔衛生，物品擺放（20分）

1、地面日拖洗，辦公桌必須隨時保持清潔，辦公桌面不準擺放任何與辦公無關的物品，辦公桌支架上方掛放衣物、挎包、雨傘、圍巾等生活用品和其他雜物。

2、必須隨時保持辦公場地、墻面物件沒有涂污和劃痕，不準掛放和張貼其他雜亂物品。

3、戶外廣告牌須整潔大方無雜物掛放，內容必須符合統一制作要求，色彩調配符X地產統一要求，明顯損壞的戶外廣告牌須及時更換。

4、門窗玻璃明凈、無污痕；無亂貼、亂掛現象。

5、電話機須統一擺放在桌面左上方。傳真機、傳真紙、收發傳真件、復印機、電腦、日常辦公用品須保持清潔，整潔分類擺放。

6、飲水機須擺放在方便使用位置，機身須經常清洗，飲水紙杯須統一收放在飲水存物箱內定量插放在飲水機側面，用過的水杯要及時清理，不得隨意亂扔亂放。

7、書報夾須整齊放置在客戶洽談接待處，客戶（或員工）閱讀過的書報須及時收齊在書報夾上放好，不得亂丟亂扔；簽字筆、直尺、訂書機、訂書針、大頭釘等日常辦公用品，須統一收放，用過之后要注意收好和處理，不得隨處亂扔。

8、文件柜須收放文件專用，柜箱和抽屜內須物件擺放整齊、整潔有序，不得亂放其他雜物，文件夾須分類收放文件資料，應表明收放文件類型、日期和編號，取用文件后須隨手將文件夾放回取用收存處。

9、垃圾簍須擺放在辦公桌下，不應放在顯眼處。（新世界）

10、員工生活用品：雨傘、西裝、大衣、便包、行囊等物，須統一放置地點，不得隨意亂放。

評分標準：違反以上每條扣2分。

第四篇：條碼支付業務規范=

條碼支付業務規范

第一章總則

第一條為規范線下條碼(二維碼)支付(以下簡稱條碼支付)業務經營行為，保護會員單位及消費者合法權益，促進條碼支付業務健康發展，根據《電子支付指引(第一號)》、《非金融機構支付服務管理辦法》、《非銀行支付機構網絡支付業務管理辦法》等規定，制定本規范。第二條本規范所稱條碼支付業務是指會員單位應用條碼技術，向客戶提供的、通過手機等移動終端實現收付款人之間貨幣資金轉移的行為。條碼支付業務包括付款掃碼和收款掃碼。付款掃碼是指付款人通過移動終端讀取收款人展示的條碼完成支付的行為。收款掃碼是指收款人通過讀取付款人移動終端展示的條碼完成支付的行為。第三條會員單位開展條碼支付業務應遵循本規范。

會員單位開展條碼支付業務應遵循依法合規、平等競爭、誠實守信、安全效率、合作共贏的基本原則。

第四條會員單位開展條碼支付業務應取得相應的業務資質，并按照監管部門相關業務管理辦法規范開展業務，加強風險防范，保障支付安全。

第五條會員單位開展條碼支付業務應遵守客戶實名制管理規定。第六條會員單位開展條碼支付業務應遵守反洗錢法律法規要求，履行反洗錢和反恐怖融資義務。

第七條會員單位應依法維護客戶及相關主體的合法權益，采取有效措施切實保護消費者利益。第八條會員單位應自覺遵守商業道德，不得以任何形式詆毀其他會員單位的商業信譽，不得利用任何不正當手段損害其他會員單位利益、干預或影響正常市場秩序。

第九條會員單位應遵守監管部門發布的相關技術標準與規范要求，包括但不限于《網上銀行系統信息安全通用規范》(JR/T 0068-2012)、《中國金融移動支付技術標準》(JR/T 0088-0098 2012)系列標準、《非金融機構支付業務設施技術要求》(JR/T 0122-2014)等，以及中國支付清算協會(以下簡稱“協會’’)發布的《條碼支付技術安全指引》和《條碼支付受理終端技術指引》相關要求，保障條碼支付業務的交易安全和信息安全。第二章條碼生成和受理

第十條會員單位開展條碼支付業務，應將客戶用于生成條碼的銀行賬戶號碼或支付賬戶賬號、身份證件號碼、手機號碼進行關聯管理。第十一條會員單位開展條碼支付業務，應符合監管部門的移動支付技術安全標準，可以組合選用下列三種要素，對客戶條碼支付交易進行驗證：

(一)僅客戶本人知悉的要素，如靜態密碼等；

(二)僅客戶本人持有并特有的，不可復制或者不可重復利用的要素，如經過安全認證的數字證書、電子簽名，以及通過安全渠道生成和傳輸的一次性密碼等；

(三)客戶本人生理特征要素，如指紋等。

會員單位應當確保采用的要素相互獨立，部分要素的損壞或者泄露不應導致其他要素損壞或者泄露。

第十二條會員單位采用數字證書、電子簽名作為驗證要素的，數字證書及生成電子簽名的過程應符合《中華人民共和國電子簽名法》、《金融電子認證規范》(JR/T 0118-2015)等有關規定，確保數字證書的唯一性、完整性及交易的不可抵賴性。

會員單位采用一次性密碼作為驗證要素的，應當切實防范一次性密碼獲取端與支付指令發起端為相同物理設備而帶來的風險，并將一次性密碼有效期嚴格限制在最短的必要時間內。

會員單位采用客戶本人生理特征作為驗證要素的，應當符合國家、金融行業標準和相關信息安全管理要求，防止被非法存儲、復制或重放。第十三條會員單位應根據交易驗證方式的安全級別及《條碼支付技術安全指引》關于風險防范能力的分級，對個人客戶條碼支付業務的交易進行限額管理：

(一)風險防范能力達到A級，采用包括數字證書或電子簽名在內的兩類(含)以上有效要素對交易進行驗證的，由會員單位與客戶通過協議自主約定單日累計限額；

(二)風險防范能力達到B級，采用不包括數字證書、電子簽名在內的兩類(含)以上有效要素對交易進行驗證的，同一客戶單個銀行賬戶或所有支付賬戶單日累計金額應不超過5 0 0 0元；

(三)風險防范能力達到C級，采用不足兩類要素對交易進行驗證的，同一客戶單個銀行賬戶或所有支付賬戶單日累計金額應不超過1 000元，且會員單位應當承諾無條件金額承擔此類交易的風險損失賠付責任。

第十四條會員單位應通過設置條碼使用效期、使用次數等方式，確保條碼有效性和真實性，防止條碼被重復使用、重復扣款。

第十五條會員單位開展條碼支付業務所涉及的業務系統、客戶端軟件、受理終端/機具等，應當持續符合監管部門及行業標準要求，確保條碼生成和識讀過程的安全性、真實性和完整性。支付機構還應通過協會組織的技術安全檢測認證。

第十六條條碼信息不應包含任何與客戶及其賬戶相關的敏感信息，僅限包含當次支付相關信息。

特約商戶相關系統生成的條碼中，僅限包含與當次支付有關的特約商戶、商品(服務)或商品(服務)訂單等信息。

移動終端展示的、由相關系統生成的條碼中，不應直接包含本人賬戶信息；賬戶信息應加密處理。

會員單位應指定專人操作、維護特約商戶用于生成條碼的相關系統，保障特約商戶條碼生成的安全和可靠。

第十七條會員單位應為自身發行的條碼提供受理服務。支付機構基于支付賬戶開展條碼支付的，應按照自行發展用戶、自行拓展商戶的封閉模式在限定場景內開展業務。

支付機構基于銀行卡開展條碼支付業務的，應遵守《銀行卡收單業務管理辦法》(中國人民銀行公告[2013]第9號)等相關規定。第十八條會員單位應確保付款和收款掃碼交易經客戶確認或授權后發起，支付信息應真實、完整、有效。移動終端完成條碼掃描后，應正確、完整顯示掃碼內容，供客戶確認。對于移動終端間的小額轉賬業務，付款方完成掃碼后，移動終端應回顯隱去姓氏的收款方姓名，供付款方確認。

特約商戶受理終端完成條碼掃描后，應僅顯示掃碼成功并提示下一步操作，不得向特約商戶展示條碼中客戶相關敏感信息。

第十九條會員單位應根據付款和收款掃碼的真實場景，按照監管規定和相關業務規則與管理制度要求，正確選用交易類型，準確標識交易信息并完整發送，確保交易信息的完整性、真實性和可追溯性。交易信息至少應包括：直接提供商品或服務的特約商戶名稱、類別和代碼，受理終端(網絡支付接口)類型和代碼，交易時間和地點(網絡特約商戶的網絡地址)，交易金額，交易類型和渠道。網絡特約商戶的交易信息還應當包括商品訂單號和網絡交易平臺名稱。

第二十條支付交易報文中應通過特定域標識該交易為條碼支付交易，以供商業銀行或支付機構正確識別并進行授權處理。

第二十一條會員單位應采取技術措施，以保證交易信息傳輸的安全性、完整性和抗抵賴性。

第二十二條支付交易完成后，特約商戶受理終端和移動終端應展示支付結果；支付失敗的，特約商戶受理終端和移動終端還應展示失敗原因。

第二十三條會員單位應要求特約商戶在支付交易成功后，按照特約商戶與客戶的約定及時提供相應商品或服務。

第二十四條會員單位應向特約商戶和客戶提供條碼支付交易明細，便于其辦理查詢、退貨、差錯處理等業務。

第二十五條會員單位應根據交易發生時的原交易信息發起交易差錯處理、退貨交易，需劃回資金的，相應款項應當劃回原扣款賬戶。第三章條碼支付特約商戶管理

第二十六條會員單位拓展條碼支付特約商戶，應遵循“了解你的客戶”原則，確保所拓展的是依法設立、合法經營的特約商戶。

第二十七條特約商戶及其法定代表人或負責人在中國人民銀行指定的風險信息管理系統中存在不良信息的，會員單位應謹慎或拒絕為該特約商戶提供條碼支付服務。

中國人民銀行指定的風險信息管理系統包括但不限于中國人民銀行或行業協會有關信息管理系統、銀行卡清算機構建設運營的風險信息共享系統。

第二十八條會員單位拓展特約商戶應落實實名制規定，嚴格審核特約商戶申請材料的真實性、完整性、有效性，并留存特約商戶有效證件影印件或復印件。對于申請材料虛假、缺失、要素不全或不合規的，不得審批通過。

第二十九條會員單位應制定特約商戶審批制度和審批流程，明確審批權限，指定專人負責特約商戶審批工作。特約商戶審批崗位不得與特約商戶拓展等相關崗位兼崗。

第三十條會員單位應與特約商戶就銀行賬戶的設置和變更、資金結算周期、結算手續費標準、差錯和爭議處理等條碼支付服務相關事項進行約定，明確雙方的權利、義務和違約責任。第三十一條會員單位應要求特約商戶提供真實的商品或服務；按規定使用受理終端(網絡支付接口)、銀行賬戶或支付賬戶，不得利用其從事或協助他人從事非法活動；妥善處理交易數據信息、保存交易憑證，保障交易信息安全；不得向客戶收取或變相收取附加費用，或降低服務水平。

第三十二條會員單位應建立特約商戶信息管理系統，記錄特約商戶名稱和經營地址、特約商戶身份資料信息、特約商戶類別、結算手續費標準、銀行結算賬戶信息、開通的交易類型和開通時間、受理終端(網絡支付接口)類型和安裝地址等信息，并及時進行更新。

第三十三條會員單位應通過建立特約商戶及鏈接地址的黑、白名單等方式，控制支付風險。

第三十四條會員單位應建立特約商戶檢查制度，明確檢查頻率、檢查內容、檢查記錄等管理要求，落實檢查責任。對特約商戶受理終端，不得開通條碼支付轉賬業務功能；對移動終端，不得開通特約商戶交易資金結算功能。

第三十五條會員單位應當對實體特約商戶條碼受理業務進行本地化經營和管理，通過在特約商戶及其分支機構所在省(區、市)域內的受理機構提供受理服務，不得跨省(區、市)域開展條碼受理業務。第三十六條會員單位基于銀行卡(賬戶)開展條碼支付業務的，應按照相關監管制度要求審慎選擇外包服務機構，嚴格規范與外包機構的業務合作，并強化外包業務的風險管理責任。

第三十七條會員單位應按照相關監管制度要求強化支付敏感信息內控管理和安全防護，強化交易密碼保護機制；通過全面應用支付標記化技術等手段，從源頭控制信息泄露和欺詐交易風險。

第三十八條會員單位應對特約商戶進行條碼支付業務培訓，并保存培訓記錄。

第三十九條對特約商戶申請材料、資質審核材料、受理協議、培訓和檢查記錄、信息變更、終止合作等檔案資料，會員單位應至少保存至服務終止后5年。

第四十條會員單位提供條碼支付服務應向特約商戶收取結算手續費，不得變相向客戶轉嫁手續費，不得采取不正當競爭手段損害他人合法權益。

第四十一條會員單位與特約商戶終止條碼支付相關服務協議的，應及時關閉支付服務或支付接口(功能)，收回布放機具，進行賬務清理，妥善處理后續事項。

第四十二條會員單位應尊重特約商戶的自由選擇權，不得干涉或變相干涉特約商戶與其他機構的合作。第四章風險管理

第四十三條會員單位應建立全面風險管理體系和內部控制機制，提升風險識別能力，采取有效措施防范風險，及時發現、處理可疑交易信息及風險事件。

第四十四條會員單位開展條碼支付業務，應當評估業務相關的洗錢和恐怖融資風險，采取與風險水平相適應的風險管控措施。

第四十五條會員單位應建立特約商戶風險評級制度，綜合考慮特約商戶的區域和行業特征、經營規模、財務和資信狀況等因素，對特約商戶進行風險評級。

第四十六條會員單位應結合特約商戶風險評級及交易類型等因素，設置或與其約定單筆及日累計交易限額。

第四十七條對風險等級較高的特約商戶，會員單位應通過強化交易監測、建立特約商戶風險準備金、延遲清算等風險管理措施，防范交易風險。

第四十八條會員單位應建立特約商戶檢查、評估制度，根據特約商戶的風險等級，制定不同的檢查、評估頻率和方式，并保留相關記錄。第四十九條會員單位應制定突發事件應急預案，建立災難備份系統，確保條碼支付業務的連續性和業務系統安全運行。

第五十條會員單位應能夠有效識別本單位發行的客戶端程序和特約商戶受理終端，能夠確保條碼生成和識讀過程的安全性。

第五十一條會員單位應確保相關客戶身份或賬戶信息安全，防止泄露，并根據收付款不同業務場景設置條碼有效性和使用次數。

第五十二條會員單位應建立條碼支付交易風險監測體系，及時發現可疑交易，并采取阻斷交易、聯系客戶核實交易等方式防范交易風險。第五十三條會員單位發現特約商戶發生疑似套現、洗錢、恐怖融資、欺詐、留存或泄漏賬戶信息等風險事件的，應對特約商戶采取延遲資金結算、暫停交易、凍結賬戶等措施，并承擔因未采取措施導致的風險損失責任；發現涉嫌違法犯罪活動的，應及時向公安機關報案。第五十四條商業銀行和支付機構在條碼支付業務中發生關系或開展合作的，應當約定或在合作協議中明確交易驗證、信息保護、差錯處理、風險賠付等方面的權利、義務和違約責任，切實保障客戶資金安全和信息安全。

第五十五條會員單位應持續完善客戶服務體系，及時受理和解決條碼支付業務中的客戶咨詢、查詢和投訴等問題，自覺維護客戶的合法權益。

第五十六條會員單位應充分披露條碼支付業務產品類型、辦理流程、操作規程、收費標準等信息，明確業務風險點及相關責任承擔機制、風險損失賠付方式及操作方式。

第五十七條會員單位應開展對客戶的條碼支付安全教育，提升其風險防范意識和應對能力。

第五十八條會員單位應按照要求及時向協會報送條碼支付業務統計數據及相關信息資料，數據和信息資料應真實、準確、完整。第五十九條會員單位或其外包服務機構、條碼支付特約商戶發生涉嫌重大銀行卡違法犯罪案件或重大風險事件的，會員單位應當于2個工作日內向協會報告。第五章紀律與責任

第六十條會員單位開辦條碼支付業務，應當提前30天向協會報告，報告內容包括但不限于：

(一)開展條碼支付業務的業務方案；(二)產品詳細介紹；(三)業務管理辦法；(四)風險防范措施；(五)機構合作情況；(六)服務費標準及分配機制；(七)客戶權益保護措施；

(八)服務外包范圍及外包管理辦法。

支付機構還應提供條碼支付業務的技術安全檢測認證證明。第六十一條會員單位終止條碼支付業務，應當提前30天向協會報告，報告內容包括但不限于：公司法定代表人簽署的書面申請，載明公司名稱、條碼支付業務開展情況、終止原因、客戶合法權益保障方案、支付業務信息處理方案等。

第六十二條會員單位新增開展條碼支付業務，擴大或變更條碼支付業務場景、渠道、地域，或對條碼支付業務管理制度做出重大調整的，應當按規定至少提前30天向協會報告。

第六十三條會員單位開展條碼支付業務應參照本規范要求構建完善的風險管理體系，落實風險管理措施，積極防范支付業務風險。協會應根據本規范要求會員單位做好風險管理工作，并將條碼支付業務納入自律管理評價和現場檢查工作。

第六十四條因會員單位風險管理制度不完善或未有效落實本規范而導致發生重大風險事件，對行業造成負面影響的，協會將依據《中國支付清算行業自律公約》等有關自律規范對其進行處理。第六章附則

第六十五條本規范與國家法律、法規和監管部門規章不一致的，依照有關法律、法規和監管部門規章執行。

第六十六條會員單位采取自定義符號、圖形、圖像等作為信息載體傳遞交易信息用于支付服務的，參照本規范相關條款進行自律管理。第六十七條本規范由中國支付清算協會負責修訂和解釋。第六十八條本規范相關用語含義如下： 會員單位，指中國支付清算協會會員單位。監管部門，包括中國人民銀行及其分支機構。

移動終端，指消費者使用的、用于展示或讀取條碼，完成支付的手機等移動終端設備。

特約商戶受理終端，指參與條碼支付的特約商戶端受理機具，具有條碼展示或識讀等功能，包括專用的條碼支付受理設備，以及在原有POS等設備上進行擴展后能夠處理條碼展示或識讀的設備等。第六十九條本規范自發布之日起實施。

第五篇：業務操作規范8.8

稅源管理新模式稅收業務操作規范（草稿）

第一條為貫徹落實稅源管理新思路，明確崗位職責，規范流程操作，強化內控機制，根據《河北省地方稅收業務工作規程》的相關規定，結合我縣稅源管理實際，制定本操作規范。

第二條落實總局、省局關于推進稅源管理專業化的要求，以稅源管理專業化分工為核心，全面整合各類征管要素，合理配置資源，優化征管流程，最大限度地增強管理能力，依托省局征管系統，實現稅源集約化管理，有效防范和化解稅收執法風險，創建符合“重點稅源精細化，一般稅源專業化，小稅源規范化”的稅源專業化管理新格局。

第三條納稅服務分局主要負責全縣的稅務登記、首次納稅輔導、財稅庫銀聯網、納稅申報、稅（費）款征收、發票發售、代開發票、咨詢服務等事項。在已經實現全縣集中征收的基礎上，除代開運輸發票崗和契稅征收崗外，必須按照“一窗式”服務標準開展工作，實現“窗口受理，內部流轉，限時辦結，窗口出件”。重點突出咨詢專家服務崗的效果，引導納稅人快捷、簡便的辦理涉稅事宜，對于征管軟件不能支持的工作事項，由縣局分配虛擬人員權限（管理分局長和管理人員），解決實際問題。

具體操作：納稅人辦理稅務登記后，即時進入虛擬分局長征管系統分配給虛擬管理人員，用虛擬管理人員征管系統權限立即辦理納稅輔導，辦理登記的同時錄入納稅人銀行賬號（法人、財務人員等個人結算賬戶）和車房土登記表，對非定額戶（個體登記）即時-1-

辦理網上報稅申請審批表，除報驗登記納稅人外，及時打印電子繳稅協議書交納稅人，告知納稅人在10天內辦理完畢。辦理完首次納稅輔導后，不屬于本分局納稅人要在2天內上報征管股，由征管股分配所屬的管理分局。

崗位職責：

1、對納稅人報送的各類涉稅信息的及時性、完整性進行審核；

2、對審核通過的各類涉稅信息進行錄入；

3、及時通過公告、電話、網絡等形式將最新政策告知納稅人。

4、《工作規程》中辦稅服務部分的職責。

第四條重點稅源管理分局劃分為綜合業務崗和稅源管理崗。綜合業務崗負責縣局的各項任務的接收、上報，收入分析及預測，檔案管理，協助分局長做好各項工作；稅源管理崗負責納稅人的日常管理，指導納稅人做好賬務處理，及時掌控稅源變化，隨時向分局長匯報，做好與綜合業務崗的配合工作。

稅源管理崗要加強納稅人有關信息的收集，全面掌握其生產經營情況，及時監控其生產情況、銷售情況、資金狀況、效益狀況、稅源變化情況，按月對其收入情況、發展趨勢、總體稅負水平及變動情況進行綜合分析，掌握稅收收入的發展趨勢。

崗位職責：

1、對新辦、變更稅務登記（建安房地產行業）、外來經營報驗登記及項目登記進行核查，并對納稅人登記資料的真實性、準確性進行確認；

2、對貨物運輸業、建筑業自開票納稅人資格認定、變更、注銷及貨運自開年審申請的實地核實，對納稅人自開票申請資料的真實性、合法性進行調查確認；

3、對納稅人報送的稅收優惠申請資料、稅前扣除事項進行實地調查核實，出具調

查報告，提出處理意見，并提交上級機關審批；

4、對納稅人土地增值稅清算申報資料的核查工作并作出多退少補稅款的審核結論；

5、《工作規程》中稅源管理部分的職責。

第五條一般稅源管理分局劃分為綜合業務崗、稅源管理崗和分析監控崗三個崗位。綜合業務崗負責縣局各項任務的接收、上報，檔案資料管理，后勤管理服務；稅源管理崗負責戶籍信息核查，涉稅信息采集，定額核定，發票管理、催報催繳，督促企業建立健全財務制度，加強帳務管理與財務報表的分析，企業所得稅匯算清繳等事項，加強對小稅源的監管和巡查，使納稅人的財稅庫銀聯網率達到100%，及時提醒納稅人預儲稅款，爭取批扣成功率達100%，對于偏遠鄉鎮的小稅源可采取簡并征期的征收方式，加強與國稅局的溝通，使定額合理、公正、透明；分析監控崗負責接收稅源監控分局傳遞來的疑點應對處理，對納稅人進行分析監控，實施納稅評估，針對風險點，及時作出應對措施，監督日常管理中的問題，提出整改建議等。

稅源管理崗位職責：

1、對納稅人一般性遵從風險進行分析，對未申報的納稅人及時進行催報，對形成欠稅的納稅人進行催繳；

2、對新辦、變更稅務登記進行核查，并對納稅人登記資料的真實性、準確性進行確認；

3、4、對于納稅人申請虧損認定、虧損彌補、財產損失認定、減稅免稅、緩交稅款等核實事項，稅源管理崗應將相關資料轉交納稅評估崗進行核查后按規定程序處理。

5、《工作規程》中稅源管理部分的其他職責。

分析監控崗位職責：

1、認定、核定類事項、報批、備案類稅

收優惠事項以及復核類調查等實地核實調查工作；

2、在評估過程中發現納稅人在征管系統中的信息不準確，要及時傳遞到稅源管理崗進行修改；

3、在日常稅源監控中，分析監控崗要根據納稅人申報情況和財務數據等涉稅信息，對納稅人進行分析和應對，逐戶分析疑點，提出應對措施。

4、接收稅源分析監控分局疑點信息，進行分析和調查核實并實施納稅評估。

通過崗位互動，以最大限度地發揮各自的優勢，相互監督，使稅源管理更趨合理。

第六條稅源分析監控分局以分析監控和納稅評估并重，著力做好重點稅源的監控評估工作，分設分析監控崗和納稅評估崗，分析監控崗按月進行涉稅信息的分析應對，月初3日內向縣局征管股提交分析結果，尤其是對長期零申報、異常申報納稅人作為風險點進行初步分析，將一般稅源的分析結果3日內交由管理分局自行評估，將重點稅源的風險點報縣局征管股審批備案后，轉交由納稅評估崗進行評估；納稅評估崗除對市、縣局指定的納稅人進行納稅評估外，重點做好分析監控崗發布風險點的評估工作，及時制作評估案例和模型，為行業管理提供合理化建議，月末3日內將評估報告上報縣局征管股。監控或評估過程中發現納稅人有涉嫌逃避繳納稅款或其他需要立案查處的稅收違法行為嫌疑的，3日內制作《稽查建議書》移交及時移交稽查部門處理。對納稅人的評估工作原則上每年只進行一次，如本已經稽查或評估過的納稅人確需進行評估的，報縣局批準后再實施。

注意：納稅評估崗要以企業所得稅評估為重點，企業所得稅在國稅征收的納稅人，可由管理分局自行催繳稅款。分析監控崗要每月做好與國稅局的溝通，及時了解掌握納稅人實際繳納的增值稅，隨時發布比對結果。

第七條本規范未明確的其他業務，由各部門、各崗位對照崗位職責分工，按照《規程》的要求履行各項工作職能。

第八條各分局應嚴格按照《規程》及本規范關于業務流程的權限與時限要求，加強征管資料在內部流轉、部門間傳遞的管理，盡量縮短資料傳遞的時間，提高工作效率。

第九條各單位要根據內部機構設置及其總體職能，對征管資源進行合理配置與優化，進一步明確部門職責內容，細化崗位分工，強化協調配合，保證銜接暢通，杜絕推諉扯皮、效率低下的現象發生。

第十條各單位在工作中如遇本規范未明確的問題亟待處理的，應及時上報縣局研究解決。

第十一條本規范由縣局征管股負責解釋。

第十二條本規范自二〇一一年七月一日起實施。