第一篇：陜西省農村信用社綜合業務網絡系統柜員管理暫行辦法

陜西省農村信用社綜合業務網絡系統柜員

管理暫行辦法

第一章

總 則

第一條 為規范全省農村信用社綜合業務網絡系統柜員操作和管理，明確柜員的職責與權限，建立有效的風險防范機制，根據《農村信用社會計基本制度》、《農村信用社出納基本制度》以及綜合業務網絡系統各種業務操作規程，特制定本辦法。

第二條 凡在綜合業務應用系統中擁有一定權限、并能進行各類業務操作的人員，統稱為綜合業務應用系統柜員。

第三條 各級管理部門應充分重視柜員管理工作，本著“科學分工、逐級授權、授權有限、相互制約”的原則，嚴格執行本辦法，規范柜員的申請、審批流程，有效控制風險。

第四條 設置柜員管理人員。各信用社、縣（區）聯社，應設置一名柜員管理人員。信用社由主辦會計擔任，縣（區）聯社由財務會計部（以下統稱財會部）負責人擔任，負責本機構及轄內機構（網點）的柜員權限審批，上報及保管柜員資料工作，并對柜員及柜員卡的使用進行監督、檢查、管理。

第五條 預留印鑒。網點、信用社柜員的預留印鑒保存在各縣（市、區）聯社（含農村合作銀行總部，下同）；主辦會計、單位領導人員的預留印鑒保存在省聯社各辦事處，西安市各聯社主辦會計、單位領導人員的預留印鑒保存在省聯社。

第二章

柜員基本信息

第六條 柜員號、柜員密碼、柜員編號的設置

柜員號由四位字符（數字或字母）組成，是系統中柜員身份的標識。每年年底，各聯社應對本年度被刪除的柜員號進行統一清理，被刪除的柜員號從被刪除年度終了起兩年內不得更名使用，因此，請各管理部門慎重從事。

柜員名稱是指柜員的姓名，一般不超過四個漢字。

柜員密碼是由6位數字或大寫字母組成。柜員號和柜員密碼是系統驗證柜員身份的唯一依據。

柜員編號是由10位數字組成：地市（2位）+縣聯社（2位）+6順序號。由縣聯社統一編制，柜員編號在全省范圍內保持唯一。

第七條 柜員類型

根據柜員職責的不同，綜合業務系統柜員可分為二類，即：管理柜員：單位領導、系統管理員、周期操作員、網點主管、主出納、信貸員、稽核員。此類柜員不能操作與客戶交易相關的各種對外業務，只負責內部管理業務。

營業柜員：綜合柜員、儲蓄柜員、對公柜員、復核員、聯行柜員、主辦會計。此類柜員指可以辦理各種臨柜客戶賬務的柜員。主辦會計除系統設置的職能外還負責本機構柜員個人資料的管理，主辦會計的個人資料由聯社設專人管理。

個人資料包括：姓名、住址、身份證號碼、學歷、專業職稱、機構號、工作年限、柜員號、柜員類別、授信級別、辦理前臺業務預留印鑒等。（見附表一）第八條 柜員級別

1、建立柜員級別是為了控制柜員交易范圍，降低資金風險，各管理部門應充分了解本機構的人員情況，合理地確定柜員交易范圍。

2、柜員在系統中的操作權限是由低往高確定，分為1-9四個級別。按照業務管理和風險等級劃分，數字越大，權限越高。

第三章 柜員建立、修改和刪除 第九條 柜員建立

1、各營業網點因業務需要建立柜員時，需上報《綜合業務系統柜員增加、修改、刪除表》（以下簡稱“柜員申請表”）（見附表二）。

2、各聯社財會計根據各信用社上報的《柜員申請表》中的姓名、身份證號碼，向聯社人事管理部（以下統稱綜合部，下同）進行查詢、核對，查詢是否是本系統的在冊人員，經人事部確認無誤后，聯社縣中心管理人員方可進行柜員建立。第十條 柜員跨機構調動

1、當發生跨機構人員調動時，首先由該聯社人事部向柜員調出社發出通知，要求柜員在其2個小時內完成現金、重要空白憑證的交接，同時通知聯社財務會計部。

2、聯社財會部接到通知后，督促柜員調出社在2小時內完成現金、重要空白憑證的交接工作，聯社縣中心管理人員在2小時后，關閉柜員所有的現金賬戶和交易，刪除柜員號，工作完成后通知人事部柜員刪除完畢。

3、聯社人事部接到通知后，下發調令。

4、柜員調入社接到調入令后，填制《柜員申請表》上報聯社財會部，申請增加柜員。第十一條 柜員的刪除

1、當發生跨機構人員離退休時，首先由聯社人事部向柜員調出社發出通知，要求柜員在其2個小時內完成現金、重要空白憑證的交接，同時通知聯社財會部。

2、聯社財會部接到通知后，督促柜員調出社在2小時內完成現金、重要空白憑證的交接工作，聯社中心管理人員在2小時后，關閉柜員所有的現金賬戶和交易，刪除柜員號，工作完成后通知人事部，柜員刪除完畢。

3、聯社人事部接到通知后，向離退休人員下發通知。

4、當發生信用社內部柜員調整時，被調整的柜員不需要柜員號，由該機構的主辦會計填制《柜員申請表》上報聯社財會部，申請刪除柜員號。

第四章 柜員的申請、審批和維護 第十二條 上報《柜員申請表》

1、網點、信用社柜員變動時，首先由網點、信用社主辦會計填制《柜員申請表》一式二份，由單位領導在《柜員申請表》上簽字，加蓋業務公章，報聯社財會部柜員管理員，聯社柜員管理員審批后一份留存，另一份退信用社。《柜員申請表》按年裝訂，按十五年檔案資料進行保管。

2、網點、信用社主辦會計變動時，信用社主辦會計填制《柜員申請表》一式二份，由單位領導在《柜員申請表》上簽屬意見，加蓋業務公章，報聯社主管領導簽字后由聯社柜員管理員審批，一份留存，另一份上報各辦事處留存做為備查資料。第十三條 柜員權限和維護。

1、九地市的縣（市、區）聯社要結合本地區各網點、信用社業務量大小的實際情況制定柜員權限、主辦會計、單位領導等權限，報各辦事處備案，西安市各區（縣）聯社報省聯社備案。

2、聯社縣中心管理人員根據每個柜員的個人資料、權限在系統中維護。

3、網點、信用社主辦會計應對本機構刪除柜員號后的柜員資料妥善保管，每年1月1日至10日，7月1日至10日集中上繳省級管理機構。

4、柜員接到啟用柜員號通知后，應及時修改柜員初始密碼，同時查看柜員流水查詢、歷史交易查詢等交易，檢查接到的建立柜員號是否有被冒用的情況發生，若有冒用的應及時通知主辦會計及聯社進行核實，并上報省聯社等待進一步處理。

5、信用社內部柜員的變動資料保管期限一年，聯社調入、離職、退休等的柜員建立、刪除資料應作為永久性會計檔案保管。第五章 柜員卡和柜員密碼的管理

第十四條 系統中柜員號使用磁卡進行儲存，存儲有柜員號的磁卡稱為柜員卡。第十五條 柜員卡的管理要求

1、柜員卡實行“一人一卡、卡隨人走、嚴禁復制、不準交接”的管理模式。嚴禁通過復制磁卡，或將本人磁卡交于他人使用等方法，達到多人共同使用一個柜員號的目的。對于因違反此規定而出現問題的，該柜員及主管領導應承擔主要責任。

2、空白柜員卡實行分地區集中管理，各聯社集中管理轄內空白柜員卡，柜員卡不得下放到信用社管理。各聯社空白卡不足時，應及時向各辦事處申請，西安市區（縣）聯社向省聯社申請。

3、如無特殊原因，柜員簽到和授權必須使用柜員卡，柜員卡損壞不能使用，應及時向聯社柜員管理人員申請更換柜員卡。

4、如果柜員不慎將柜員卡丟失，應立即修改柜員密碼并向本機構主辦會計申報領取新柜員卡，同時，向聯社上報書面材料備案。

5、如果柜員由于工作變動，不再使用柜員號（卡）的，應主動將柜員卡交回，并及時申請刪除柜員號;如仍需要使用柜員卡，可保留原柜員號（卡），需申請關閉該柜員一切交易功能，待柜員資料修改后，才能到新的崗位工作。

第十六條 柜員卡的管理職能部門

1、省聯社統一負責空白柜員卡的印制。

2、各縣（市、區）聯社柜員管理人員負責本地區轄內空白柜員卡的保管、更換發放以及對被刪除柜員的柜員卡的收回和保管;各聯社應將空白柜員卡視同重要空白憑證，實行專人管理（核算到聯社大庫）。對柜員卡的更換、發放及收回情況要進行嚴格控制，并及時登記“重 要空白憑證、有價單證領用銷號登記簿”。

3、領用時應先收回舊柜員卡，再發放新柜員卡。第十七條 柜員卡的密碼管理

1、柜員密碼應不定期修改。柜員第一次上機操作時，應立即更改其初始密碼。為加強柜員管理，防止泄密，綜合業務應用系統柜員密碼不應使用簡單的重復數字，并應不定期修改。同一密碼的連續使用最長不得超過一個月。

2、如果密碼不慎遺忘或丟失，應及時使用柜員簽入系統，將柜員名下的現金和重要空白憑證交出并結清后，按程序向省聯社提出書面申請，并上報書面檢查材料備案，省聯社管理員可對該柜員進行密碼初始化處理。

第十八條 妥善保管柜員密碼是柜員的責任和義務，對于因柜員卡或柜員密碼遺失而出現問題、且未及時采取有效措施的，柜員應承擔相應責任。

第十九條 各級管理部門應加強對前臺業務人員的風險意識教育，做到柜員密碼不定期更改，嚴格保密，柜員離開時必須簽退，以防他人盜用，同時，各聯社應嚴禁將單位領導、主辦會計“密碼”變為“明碼”，防止為圖業務方便而忽視了風險防范。第六章 柜員限額管理

第二十條 為了能夠及時有效地控制綜合業務系統中取現、轉賬風險，確保資金安全，各管理部門應嚴格執行柜員權限管理的有關規定。第二十一條 各聯社可根據本轄區具體情況制定每個柜員的權限，對 超出權限的取現、匯款、轉賬制定報批程序，實行報批制度。陜西省農村信用社系統柜員權限劃分一覽表（單位：人民幣萬元）柜員類別

錢

箱

付現額度

收現額度

轉賬額度

對公柜員

儲蓄柜員

主辦會計

100(以下)

200(以下)

500(以下)單位領導

1000(以下)

第七章

柜員管理的其他規定

第二十二條 柜員應熟悉綜合業務應用系統操作流程，并按照流程要求辦理各項業務。如因違規操作而出現問題，柜員應承擔主要責任。第二十三條 為加強柜員管理，明確責任，授權柜員和業務柜員實行“實名制”，即必須與信用社真實員工相對應，嚴禁虛設柜員。第二十四條 無論何種原因，柜員不得將本人柜員號和密碼交予他人使用，非相關人員不得接觸綜合業務應用系統終端。因向他人提供柜員號和密碼等原因出現問題的，提供卡號和密碼的柜員需承擔相應責任。第二十五條 柜員授權時，必須對所授權的業務進行認真審查、簽章確認，并對所有授權業務的真實性、合規性承擔主要責任。柜員授權時必須以磁卡的方式親自授權。授權清單應作為會計檔案保管，保管期限為15年。

第二十六條 嚴禁柜員辦理與自身業務范圍無關的業務，主辦會計、單位領導不能進行前臺操作，嚴禁柜員為自己辦理各項業務。第八章

監督和檢查

第二十七條 事后監督應根據實際情況，通過各種方式，對柜員資料維護的準確性和及時性，以及柜員變動情況進行事后監督。第二十八條 各級職能管理部門應定期或不定期的對柜員資料進行核對，并對柜員資料的完整性、柜員卡發放與使用的合規性、柜員操作的合規性等進行檢查，發現問題及時處理。第九章

處 罰

第二十九條 各縣（區）聯社財會部門每月應根據事后監督提供的差錯報告單（見附表三）、現場檢查及抽查情況，統計全轄柜員業務差錯分值，對各網點、信用社差錯分值最高在前10名者，將直接關閉該柜員所有業務權限，并要求其就地至少培訓一個星期。待培訓合格后，由柜員所在的信用社簽署意見，重新申請柜員。

第三十條 省聯社（派出機構）對各縣（區）聯社一年不少于二次現場檢查，對不按規定執行的要進行全省通報，并追糾領導責任。第三十一條 因柜員操作不當，造成對全省報表數據或損益有較大影響的，省聯社除通報批評外，還將關閉差錯人所有交易。第三十二條 各級管理部門在現場如發現有自制柜員卡、出借柜員卡、給別人制卡、密碼變明碼等情況的，該柜員立即下崗培訓。第三十三條 對一年之內累計三次以上違規操作的柜員，由各聯社集中進行下崗培訓，待培訓考試合格后，方可通過竟聘方式重新上崗。第十章

附 則

第三十四條 以上各條是綜合應用系統柜員管理的基本要求，各聯社應本著“寧嚴毋寬”的原則執行。

第三十五條 本辦法由省聯社負責制定、解釋和修改。第三十六條 陜西省農村合作銀行適應本辦法。第三十七條 本辦法自下發之日起實施。

二00六年`八月

日

（本暫行辦法尚未行文下發，各地可以先執行）

第二篇：農村信用社聯合社綜合業務柜員制管理暫行辦法

農村信用社聯合社綜合業務柜員制管理暫行辦法

農村信用社聯合社綜合業務柜員制管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為進一步優化我區聯社勞動組合，合理設置崗位和人員分工，改進服務方式，提高服務質量，促進全區各項業務發展，根據省協會《福建省農村信用社綜合業務系統管理辦法》的精神和有關規章制度，結合我區聯社業務和人員的實際情況，特制定本暫行辦法。

第二條 綜合業務柜員制，是指對柜員的設置、管理、考核、風險控制及相關業務、崗位等進行系統管理的業務管理體制。本辦法所指的綜合業務柜員制是營業網點在法定業務范圍內，通過單一員工或多個員工的組合，實行單人臨柜、自我復核、自我約束、自我控制、自擔風險，按照規定的操作流程和業務處理權限，通過2個以上（含2個）臨柜窗口為客戶提供綜合金融服務，并獨立承擔相應責任的勞動組合方式。

第二章 基本條件

第三條 實行柜員制的營業網點應具備的條件：

（一）內部裝修及設施配備符合安全防范（“三防一保”）要求，柜員之間有適當的玻璃隔斷設置（高出桌面30cm，桌面長寬尺寸應考慮能夠放置終端、點鈔機及憑證清分、業務操作空間），配備監視系統（要有“一對一”的探頭，能監控柜員操作，能清晰看到桌面上的情況，如現金票面、點鈔機、尾箱等）。

（二）應配備與業務量相適應的計算機（主機或終端）、打印機、點鈔機、驗鈔機、保險箱（柜）等設備。

（三）內部管理規范、嚴密，各項規章制度健全，能夠滿足崗位設置和崗位分工的要求。

第四條 實行柜員制的柜員必須具備的基本素質：

（一）有較高的思想覺悟、職業道德，對工作認真負責，無違規違紀等不良紀錄。

（二）熟悉綜合業務的各項規章制度，能準確、迅速處理日常業務，能熟練掌握會計電算化操作，具備必要的點鈔技能。

（三）持有會計從業資格證、上崗證、會計人員業務資格等級證。

（四）經過崗前業務基礎知識培訓和電腦操作技能培訓，經考核合格后方能上崗。

第三章 審批管理

第五條 本辦法所述綜合業務柜員制模式為會計出納柜員制。會計業務（部分特殊業務除外，如通存、內往、匯劃、庫房現金業務等）由原復核制改為限額授權制。每個柜員在業務權限內可獨立辦理業務轉帳、現金收付等柜面業務。個貸系統、天地對接系統業務按現行制度規定辦理。

第六條 營業網點實行柜員制的確定：聯社根據轄內網點的業務量、設備環境、人員素質、內控建設和業務發展需要等實際情況，提出基層營業網點柜員制形式規劃；各信用社依據聯社柜員制規劃組織具體實施，認真抓好落實；對經實地考核驗收，符合柜員制基本條件的網點，聯社以正式文件上報市信合管理部門。第七條 接市信合管理部門批復后，基層信用社應立即組織實施，并將實施情況向聯社匯報。

第四章 崗位設置、操作規定及職責

第八條 實行柜員制的營業網點，應劃分前臺柜員與后臺柜員。

1、前臺柜員：負責業務的柜面操作以及有關業務查詢、咨詢等。

2、后臺柜員：負責前臺業務交易的后續處理，主要包括庫房現金管理，庫房重要空白憑證管理、票據交換業務等。

第九條 在劃分前、后臺柜員的基礎上，遵循“安全、高效、便捷”的原則，進一步將柜員劃分為普通柜員、現場監督員、業務主管等崗位。

第十條 操作規定

（一）柜員上班必須向中心辦理柜員簽到；柜員臨時離崗，應辦理柜員臨時簽退，并將實物憑證箱、現金箱上鎖方可離柜，柜員當天業務結束，柜員必須檢查柜員流水是否平衡，核對實有現金與現金箱現金是否一致，重要空白憑證與憑證箱是否相符，經現場監督員同意后正式簽退下班；營業終了，必須進行社部簽退。

（二）柜員受理業務必須以原始憑證為依據，認真審核原始憑證的真實性、合規性、合法性，無誤后選擇正確交易錄入。

（三）柜員辦理業務必須按照自身權限及業務范圍進行，若超過自身權限，必須經過現場監督員授權辦理，超過其業務范圍，必須過渡給其他柜員辦理。

（四）對大額資金收付、帳戶信息維護、錯帳沖正等重要業務事項實行實時換人授權控制，現場監督員必須根據制度規定和操作規程，審查核對憑證要素、柜員錄入內容后進行授權，由經辦柜員和現場監督員分別在原始會計憑證記帳、復核欄簽章，交易清單上直接打印柜員和現場監督員姓名，不必簽章。

（五）柜員在辦理跨柜業務時，業務發起柜員應及時傳遞憑證并交接清楚，接收柜員應及時、準確處理，不得故意壓票或拒絕辦理。憑證交接要在《跨柜、社過渡交易清單交接登記簿》上登記，履行簽收手續。

（六）柜員辦理錯帳沖正和抹帳交易，應經現場監督員審核后方可辦理，并要在原始憑證上用紅字注明：“于某年某月某日沖正”或“此筆已用某傳票號抹帳”并登記《錯帳、抹帳、掛帳登記簿》。

（七）原始憑證與清單，一律由內部傳遞，另有規定者除外。

（八）柜員除自我審查原始憑證外，還應審核憑證與交易清單的一致性；出納現金收付由柜員自我復核，自我控制，自擔風險。

（九）實行柜員制的網點，對一般帳務交易實行滯后復核，在柜員根據會計憑證直接處理業務、自我審核、自擔風險的前提下，現場監督員在日終結束前按批次根據記帳憑證進行滯后復核，實現對柜員操作的及時復核與監督。票據交換及聯行業務必須全部復核后才能提出票據和發送數據，電子匯兌業務必須經現場監督員雙敲復核后，由柜員并合成發送，其他業務必須在柜員下班前全部復核結束。

（十）辦理業務必須做到手續完整、責任清楚。柜員每辦完一筆業務，必須根據業務性質，在原始憑證上加蓋有關業務印章和柜員名章；現場監督員必須在每一筆經手復核過的原始憑證上加蓋名章，在交易清單上加蓋業務公章；業務授權人員必須在所授權業務清單上簽章。

（十一）柜員應經常檢查流水平衡，保證柜員帳務的實時平衡。如果柜員發起的跨柜交易在該柜員簽退前接收柜員仍未處理，應由接收柜員在未核銷跨柜業務明細清單上簽章證明。若當日帳務無法平衡，必須立即報告主管，逐級上報，經批準方可掛帳。

（十二）柜員在業務操作過程中，如果出現故障應立即報告主管，并詳細記載原因，不得擅自處理或不管不問。

（十三）營業終了，柜員應將交易清單與原始憑證及附件按傳票號排列有序，并打印有關資料，送交現場監督員審核。業務量較大的網點，柜員應分次將交易清單及原始憑證附件送交現場監督員實時審核。

（十四）網點每日應對打印的資料按規定進行核對。

（十五）柜員應不定期更換密碼（每月至少更換一次），密碼可選擇字母或數字組合，不得過于簡單。

（十六）柜員休假，必須經主管批準，并要辦理有關交接手續。

（十七）柜員應按月對貸款分戶帳和借據逐筆核對，聯行柜員應按規定時間接發來往帳，按旬逐筆核對匯出匯款卡片與匯出匯款登記簿相符，余額與日計表相符，按日核對匯差，按規定打印各種聯行資料。

（十八）柜員應按月清理應解匯款及臨時存款和匯出匯款等資金。

第十一條 柜員的崗位職責：

（一）按有關制度要求審查各種票證以及印鑒的初審（印鑒還需現場監督員復審），無誤后進行帳務處理。

（二）在授權權限之內（超過權限的，必須經現場監督員或業務主管授權），及時辦理開銷戶、現金收付、轉帳、匯兌以及查詢等臨柜業務，堅持一戶一清，做到核算準確、處理及時；對大額業務、錯帳沖正、非正常業務抹帳必須經有權主管授權后辦理，不得擅自處理。

（三）正確使用和妥善保管柜員崗的各種業務用章、印鑒卡及本人名章，登記本柜臺所設的有關登記簿。

（四）負責管理本柜員錢箱、重要單證；按規定辦理營業所需現金、重要空白憑證的領繳、出售，使用、保管，確保帳證、帳款相符。

（五）協助做好內外對帳工作，及時收回對帳回單。

（六）嚴格執行聯行結算有關制度，按業務操作流程，及時準確辦理同城票據交換、電子匯兌、網內聯行、系統內往來業務，確保帳務的準確。

（七）核對電子匯兌往來業務流水清單、報告表。

（八）接收打印、審核有關資料，做好待解報單處理及查詢查復工作。

（九）保管貸款借據和應收利息卡片，及時編制收回應收未收利息、到（逾）期貸款或調整形態憑證，進行帳務處理。

（十）保管應解匯款及臨時存款，其他應收應付款掛帳存根聯、及時核銷有關帳務。

（十一）營業終了，按規定進行柜員軋帳，確保所記錄的流水帳日終（日中）軋帳試算平衡。核對庫存現金及重要單證并經現場監督員審核無誤后，共同將現金、重要單證、印章整點、封箱、上雙鎖。

（十二）負責本柜憑證的整理，作到印章、分錄齊全、正確。及時與現場監督員辦理憑證等會計資料的傳遞、交接工作。

（十三）負責本柜臺所用的機具、設備的保養工作。

（十四）其他有關業務工作。第十二條 現場監督員的崗位職責：

（一）負責網點簽到、簽退及次日打印，檢查現金、印、證等入庫保管情況，建立計算機工作日志并做好詳細記錄。

（二）按批量、序時對柜員和聯行及票據員處理的一般帳務進行滯后復核，對現金大額業務和轉帳重要業務進行實時授權（按綜合業務系統要求進行相關額度授權），授權時應審核憑證和柜員錄入要素，大額現金授權業務還應卡把復點現金大數，確保會計憑證與交易清單及往來業務清單有關要素的合法性、一致性、交易清單傳票號的連續性，過渡交易發送方與接受方的交易記錄是否銜接一致。

（三）每日上班后，要對前日柜員提交的記帳憑證和原始憑證進行嚴格審查：記帳憑證份數與柜員會計憑證整理單是否相符，柜員會計憑證整理單與營業日終會計憑證移交單是否相符；記帳憑證與原始憑證內容是否一致，記帳憑證傳票號是否連續，附件是否齊全；過渡交易發送方與接收方的交易記錄是否銜接一致。

（四）序時做好當日票據交換、聯社往來業務的審核監督工作，確保當天帳務正確后發送電子匯總數據和提出同城票據交換。

（五）負責本網點每日現金核對、交易核對工作；做好內部往來、系統內往來、清算資金往來的每旬對帳工作和人民銀行往來的對帳工作，認真勾對并簽字蓋章，確保帳務“六相符”。

（六）每月打印業務狀況月報表、現金收支統計表、利息稅月報表、對公存款對賬單、內部賬對賬單、及其他打印的資料；定期打印存款余額表、內部賬利息回單、對公季報結息回單、資產負債簡表、損益簡表（月、半、年報）等有關資料；年末終了要打印存貸款開銷戶、凍結、掛失、應收未收利息登記簿等資料；負責業務狀況表等相關會計報表及分析材料的編制、打印、上報、整理工作。

（七）保管網點總錢箱（99錢箱），管理庫房現金，負責本網點與中心庫之間的現金的領繳，以及本網點柜員之間現金及重要單證的領發和調劑工作。

（八）檢查核對重要空白憑證使用情況，對庫房調入、調出，柜員領入、入庫的重要空白憑證進行實物核對，對帳務進行實時授權。

（九）負責保管和使用本崗需要的各種業務用章、印鑒卡等重要物品，登記本柜臺所設的有關登記簿。

（十）檢查核對定期結息及利息入帳情況。

（十一）負責柜員臨柜受理業務的后續內部綜合帳務處理。

（十二）負責本網點會計資料的打印、整理、裝訂、保管工作。嚴格審核各柜組的日間業務，按柜員號、整理單順序及時整理裝訂業務憑證和交易清單，編列傳票總號。

（十三）登記柜員業務量，記錄柜員業務差錯情況，與柜員核對并簽名。

（十四）監督柜員做好會計交接工作，做好交接記錄，履行監交人職責，做到手續嚴密，責任分明。

（十五）協助業務主管做好員工政治思想工作、業務知識學習、操作技能培訓與資格等級考試工作以及優質服務、內部管理、安全管理等工作。

（十六）負責本柜臺所用的機具、設備的保養工作。（十七）其他有關業務工作。

第十三條 業務主管的崗位職責：

（一）履行現場監督員崗位職責，對大額資金收付、錯帳沖正、抹帳、掛帳、帳戶信息特殊維護等重要業務事項進行實時授權。

（二）及時審核業務狀況日報表、儲蓄營業日報表、通存通兌本代他（他代本）記帳憑證、清算記帳清單、通存通兌清單、清算匯總表、資金不足清算表、批量轉存清單、現金收付匯總表、會計憑證移交單、貸款日初批量報表及其他需要審核的資料。

（三）保管網點憑證箱（98憑證箱），負責本網點與中心庫之間的重要單證領繳、以及柜員重要單證的領發工作。

（四）負責審核單位開、銷戶和更換印鑒手續，保管開銷戶有關資料。

（五）按照權限規定，對柜員、現場監督員經辦的業務及時進行審核、授權；辦理凍結、解凍業務。

（六）負責組織調配本網點柜員組合及柜員的日常管理，保證業務正常開展。及時解決工作中出現的問題，異常情況深入分析，發現重大問題及時匯報。

（七）負責打印全轄的業務狀況表、現金收支統計表、利息稅月報表、資產負債簡表、損益簡表、儲蓄營業月報表。

（八）正確使用和保管本崗位的業務用章，負責有關登記簿、業務檔案資料的登記、保管。

（九）負責本網點各項業務的管理、指導、協調工作，制定工作計劃和措施，落實有關規章制度。負責本網點的監控、政治業務學習。

（十）負責對柜員、現場監督員的工作進行指導、監督、檢查。加強優質服務管理、內部管理與安全管理。

（十一）指導、檢查、落實規章制度的執行情況并進行反饋，負責本營業網點現金、重要單證帳實核對，按規定對現金和重要空白憑證、有價單證進行查庫。

（十二）按統計的柜員業務量計算柜員掛鉤工資，經主任審核后報聯社審查發放。

（十三）每月至少更換主管密碼一次，督促下級主管、柜員不定期更換密碼。

（十四）負責本網點主機、本崗位機具的保養工作，在有關人員對計算機進行檢查、維護，負責監督其工作并登記“計算機工作日志”。

（十五）完成領導交辦的其他工作。

第十四條 業務主管不得直接操作柜面業務；業務主管崗、現場監督員與柜員崗之間不得混崗操作。

第十五條 各營業網點必須指定一名現場監督員保管網點總錢箱（99錢箱）。

第十六條 有關業務應按照規定嚴格實行分崗管理或分人管理。

（一）核算人員、票據清算員、票據交換員不得混崗。

（二）電子匯劃、個貸系統、天地對接系統記帳（錄入）、復核、主管（清算）之間不得混崗。

（三）印、壓（押）、證應實行三分管。

（四）制度規定的其他崗位制約關系。

第五章 授權管理

第十七條 實行柜員制，必須建立嚴格的授權制度。在系統設定的授權額度限額內，各農村信用社可根據柜員的綜合業務素質，為柜員確定授權經辦的業務范圍與額度。柜員具有對外辦理業務的權限，現場監督員、業務主管只具有授權、復核權限，不得直接辦理客戶業務。

第十八條 業務授權是指有權人根據有關規定對需授權業務進行授權復核的行為。需授權業務必須經過授權后方可辦理。授權人進行業務授權必須認真審核交易內容，實時授權的授權人須及時查驗原記帳憑證，符合規定方能進行業務授權。授權失誤，授權人員承擔授權責任。對于授權的業務必須由相關授權人在經過授權的憑證上蓋章。

第十九條 業務授權分為對業務種類的授權和對交易金額的授權。對業務種類的授權是指不論金額大小均要授權的行為；對交易金額的授權是指對在規定金額及以上的交易進行授權的行為，即對柜員經辦業務實行交易額度控制，超過交易額度的業務，必須由現場監督員及時授權，現場監督員權限不夠的，必須由業務主管及時授權。

第二十條 根據業務風險大小，將所辦理業務分為特別交易、復核交易、條件授權交易三類。

特別交易，是一種對業務種類的授權，即對特定的業務種類與交易模塊，不管金額大小，均需通過業務主管授權。

復核交易，是指不管金額大小，是否超過柜員權限，均需通過現場監督員授權復核；超過現場監督員授權額度的，還必須通過業務主管再授權。

條件授權交易，是指在柜員權限內的業務，由柜員獨立完成；在現場監督員額度權限內的，只要現場監督員授權復核；超過現場監督員額度權限的交易只要業務主管授權復核。

各網點辦理日常交易時請具體參照柜員制交易業務類授權復核表。

第六章 業務操作流程

第二十一條 綜合業務日常核算處理程序

（一）根據發生的會計事項取得或填制會計憑證，審查、確認會計憑證的正確性、完整性和合法性。

（二）按業務種類，選擇相應的記帳畫面記帳，輸入憑證各要素。

（三）對當天辦理的業務，按照授權規定，在柜員權限之內的，直接由柜員辦理，現場監督員事后批量審核、驗印；超過柜員權限但在現場監督員權限之內的，由現場監督員及時審核授權；超過現場監督員權限的，由業務主管及時授權。

（四）日終軋帳：分為柜員軋帳和網點軋帳。

1、柜員軋帳：日終，由柜員按柜員流水平衡檢查—尾箱現金檢查—柜員軋帳—打印尾箱實物清單—打印尾箱庫存現金登記簿—打印會計憑證整理單—打印現金收付清單—打印表外收付憑證－打印流水賬順序處理，并由現場監督員復點成把款項，核對柜員保管的現金、重要單證，確保帳款、帳證相符，帳務平衡。

2、網點軋帳：各柜員軋帳平衡后，由現場監督員對本網點當日處理的業務進行匯總軋差，確保網點借貸發生額與各柜員軋帳發生額匯總數一致。先由現場監督員按網點軋帳—打印會計憑證移交單—打印現金收付匯總表—打印現金借貸匯總表。再作網點現金不平記錄查詢—憑證不平記錄查詢。網點軋帳完工后，最后進行網點簽退。

（五）次日營業前，各營業網點接收并打印業務狀況表、儲蓄營業日報表、清算記賬清單、通存通兌清單、清算匯總表、資金余額不足清表、批量轉存清單等會計資料。對經過整理、裝訂的會計憑證按現行規定進行檢查，歸檔保管。

第二十二條 綜合業務具體操作流程

（一）支付業務，在柜員業務權限之內的，按照“柜員受理—審核—錄入—輸入密碼(驗印)—記帳—柜員付款（簽發回單）—現場監督員事后批量審核、驗印”的程序辦理；對超過柜員權限的，必須經過現場監督員或業務主管授權，按照“柜員受理—審核—錄入—輸入密碼(驗印)—柜員記帳—現場監督員驗印—現場監督員（或業務主管）實時審核授權—柜員付款（簽發回單）”的程序辦理。特別交易必須按規定由業務主管辦理。

（二）收款業務，在柜員業務權限之內的，按照“柜員受理—審核—收款—記帳—簽發回單—現場監督員事后批量復核”程序辦理；對超過柜員權限的，必須經過現場監督員或業務主管授權，按照“柜員受理—審核—收款—柜員記帳—現場監督員（業務主管）實時審核授權—柜員簽發回單”的程序辦理。

（三）本網點開戶單位間的轉帳結算業務，必須先記付款單位帳，后記收款單位帳。現金付出必須堅持“先記帳，后付款”。現金收入必須堅持“先收款，后記帳。”

（四）匯劃交易、庫房交易、簽發轉帳內往等仍保留復核制模式。

（五）同城票據交換業務，提出借貸方票據，按“錄入—復核—清算（提出）—加蓋交換專用章”程序辦理。提入借貸方票據，同收付款業務處理流程。同業往來業務，同同城票據交換業務程序辦理。

（六）電子匯劃/電子聯行業務，往帳按“柜員錄入—現場監督員授權復核—柜員（清算員）發送—入帳”程序辦理；來帳按“柜員（清算員）接收打印—校驗—入帳”程序辦理。

（七）內部綜合帳務，按照“手工編制憑證—現場監督員審核、簽字—柜員記帳—現場監督員實時雙敲復核”的程序處理。

第七章 現金及重要單證管理

第二十三條 所有現金及重要單證必須如實在錢箱中登記、使用和調拔。

第二十四條 各網點錢箱編號使用，不得混淆。錢箱的設立、分配、注銷必須由業務主管完成，業務主管不能使用錢箱。設立柜員錢箱必須遵守“一人一箱”的原則。

第二十五條 所有現金及重要單證的調拔業務都必須通過總錢箱（99錢箱）辦理，該錢箱不得對外營業。嚴禁柜員與柜員之間互相調劑。

第二十六條 柜員或現場監督員因出差、請假等需離崗時，錢箱必須進行交接，錢箱的交接必須在同類型的柜員間進行，交接雙方當面點清所有實物，并在“會計人員工作交接登記簿”中登記，經業務主管（或指定現場監督員）確認無誤后方可對外營業。所有柜員錢箱必須定期輪換，每月至少輪換一次。

第二十七條 每日營業終了，柜員、現場監督員保管的現金、重要單證，由柜員、現場監督員雙人清點，雙人核對，雙人裝箱，雙人加鎖，并作好交接登記，確保帳實簿相符，日清日結。

第八章 印章與印鑒卡管理

第二十八條 各營業網點可根據柜員設置情況，統一編號申報刻制業務用公章、轉訖章、現金訖章，由每個柜員分別保管，按現行各業務種類規定的用途使用。

第二十九條 結算專用章由專門受理委托收款、托收承付業務的柜員保管、使用；人行票據清算專用章、電子匯劃專用章由專門復核上述帳務的復核員保管使用。

第三十條 各營業網點根據柜員、現場監督員設置情況，按現行規定，填制多份印鑒卡，印鑒卡必須由客戶填制，開戶時由客戶統一填制若干套印鑒卡，由柜員、現場監督員各自保管、使用一份。

第三十一條 各營業網點現階段使用的印鑒卡無法滿足各柜員需要的，必須由客戶補充多套。補充的印鑒卡啟用前，應逐一與原印鑒卡核對，嚴防風險。多余的空白印鑒卡應逐一登記，加蓋“作廢”戳記，裝訂在當日憑證后。

第三十二條 堅持雙人驗印制度，柜員與現場監督員之間不得交叉使用印鑒卡。

第九章 會計憑證整理

第三十三條 柜員會計憑證整理

（一）柜員根據“會計憑證整理單”，按整理單流水順序排列當天記帳憑證和附件，附件放在對應記帳憑證后。

（二）移交(按日)：柜員將整理好的憑證與“會計憑證整理單”，填寫會計憑證移交單并注明記帳憑證和附件張數后，一同交網點現場監督員進行匯總。現場監督員應按柜組認真核對該網點上—營業日的借、貸發生額、憑證張數、附件張數等，同時在會計憑證移交單上簽字。

第三十四條 網點會計憑證整理

（一）根據“網點會計憑證移交清單”按照柜員代碼順序整理各柜員上交憑證和附件，附件放在對應記帳憑證后。裝訂順序依次是：網點會計憑證移交清單—柜員會計憑證整理單—柜員記帳憑證、記帳清單及附件。各柜員憑證整理單貸借方發生額合計數應與該會計科目網點科目匯總單核對一致。

（二）移交(按年)：將網點整理好的憑證，裝訂后填寫會計憑證移交單，一并移交核算業務主管，業務主管應認真核對該網點冊數等，同時在會計憑證移交單上簽字。

（三）系統日初日終打印的總帳報表、業務狀況日報表、清算記帳清單、通存通兌清單、清算匯總表、資金不足清算表、存款系統日初批量報表、貸款日初批量報表，應由網點專夾保管，按月裝訂。

（四）會計檔案的管理。各種帳簿、憑證、報表由現場監督員統一裝訂、登記造冊入柜保管。

第十章 安全與風險管理

第三十五條 柜員對外辦理業務時必須一筆一清，防止差錯，一筆業務未辦完之前柜員不得離崗。

第三十六條 柜員及現場監督員配備的各類業務用章，編列序號，專人專用，每日營業終了，入庫（或保險柜）保管。凡安全防衛較薄弱的網點，日終應隨尾箱入庫保管。

第三十七條 柜員及現場監督員臨時離崗必須對自身保管的現金、重要單證、各類印章上鎖存放；柜員請假、公差外出或調離之前必須辦理交接手續，由現場監督員監交，登記有關交接登記簿。

第三十八條 現場監督員及柜員發現重要單證、現金及帳務差借、印章及重要機具丟失，應立即向業務主管報告，并積極查找。未能及時查清的，應按規定向上級管理部門報告。

第三十九條 為明確責任，保證安全，不得單人在營業網點對外營業；各柜員、各崗位之間不得私自串班、頂崗；各營業網點之間的柜員應不定期進行崗位輪換。

第四十條 為提高柜員的責任心和風險意識，對實行柜員制的營業網點，要強化柜員職業道德教育、誠信教育，加強考核，嚴格獎罰。

第四十一條 各社應根據本單位實際，建立并完善會計內控制度，通過合理分工，完善崗位責任制和操作規程，確保各項會計制度落到實處。

第十一章 附 則

第四十二條 本辦法由農村信用聯社負責解釋。

第四十三條 本辦法自文到之日起執行。

濰坊市農村信用社綜合柜員制業務操作規程

第一章 總則

第一條 為明確操作流程，規范業務操作，確保綜合柜員制安全、高效地運行，根據《濰坊市農村信用社綜合柜員制管理辦法》及有關規定，結合實際，制定本操作規程。

第二條 本操作規程適用于全市農村信用社各級實行綜合柜員制的營業網點。

第二章 崗位設置

第三條 柜員的配備應根據業務量大小，本著精干、高效的原則合理設置。聯社營業部、信用社至少設置1名主管柜員、1名憑證員、1名現金調撥員，1名綜合員（可由憑證員兼任），3名以上綜合柜員。分社至少設置1名主管柜員、1名憑證員，1名綜合員（可由憑證員兼任），2名以上綜合柜員。

第三章業務操作流程

第一節

營業準備

第四條 現金出庫

營業開始，綜合柜員通過“0211柜員現金出庫/入庫”輸入昨日現金庫存金額做現金出庫。

第五條 現金調撥

一、若綜合柜員鈔箱不足，可由現金調撥員填制現金調撥單并加蓋現金訖章和個人名章，通過“0213現金調撥”交易經主管柜員授權后做現金調撥，現金調撥員將現金和現金調撥單交付綜合柜員，綜合柜員清點現金無誤后在現金調撥單上加蓋個人名章確認，收方聯留存作現金收入日記簿附件，付方聯退現金調撥員作現金付出日記簿附件。

二、若綜合柜員現金鈔箱超出庫存限額，可由綜合柜員填制現金調撥單并加蓋現金訖章和個人名章，通過“0213現金調撥”交易經主管柜員授權后做現金調撥，綜合柜員將現金和現金調撥單交付現金調撥員，現金調撥員清點現金無誤后在現金調撥單上加蓋個人名章確認，收方聯留存作現金收入日記簿附件，付方聯退綜合柜員作現金付出日記簿附件。

第六條 上解下撥款項

一、上解款項

（一）若營業機構現金超出庫存限額，現金調撥員（綜合柜員）填制繳款單（報單）并配齊款項，登記“上解下撥款項登記簿”（分社不填，但必須在“運送物款登記簿”簽名確認），將款項交押運員，押運員清點款項無誤后在登記簿上簽名確認。

（二）上一級營業機構收到款項并清點無誤后，根據繳款單（報單）通過“8130 聯機記賬”交易將該筆款項記入441（或2351）科目分戶賬，將繳款單（報單）回單退押運員。

（三）下一級營業機構收到繳款單（報單）回單后憑以填制記賬憑證，通過“8130 聯機記賬”交易將該筆款項記入441（或117）科目分戶賬并登記“上解下撥款項登記簿”。

二、下撥款項

（一）若下一級營業機構現金不足，現金調撥員根據下一營業機構開具的支票（報單）配齊款項，通過“8130 聯機記賬”交易將該筆款項記入441（或2351）科目分戶賬并登記“上解下撥款項登記簿”，將款項交押運員，押運員清點款項無誤后在登記簿上簽名確認。

（二）下一級營業機構收到款項后，登記“上解下撥款項登記簿”（分社在“運送物款登記簿”簽名確認）后，根據支票存根（報單）填制記賬傳票通過“8130 聯機記賬”交易將該筆款項記入441（或117）科目分戶賬。

第七條 憑證領入

憑證員領入憑證時，根據重要空白憑證領用單對微機不自動銷號的重要空白憑證填制表外記賬傳票，交任何一名綜合柜員通過“8130聯機記賬”交易記51表外科目分戶賬，重要空白憑證領用單作表外科目記賬傳票的附件；對屬微機自動銷號的重要空白憑證用“0321重要空白憑證領入/繳回”交易經主管柜員授權后領入憑證。憑證員對所管理憑證登記“重要空白憑證登記簿”。

第八條 憑證調撥

一、微機自動銷號的憑證調撥

（一）綜合柜員領入微機自動銷號的憑證時，需填制重要空白憑證領用單加蓋個人名章后交憑證員，憑證員在重要空白憑證領用單上填寫需調撥憑證的起止號碼，并通過“0322重要空白憑證調撥”交易經主管柜員授權后調撥給綜合柜員，重要空白憑證領用單加蓋個人名章后，一聯留存待與打印的銷號單核對，另兩聯連同重要空白憑證交綜合柜員。

（二）綜合柜員憑重要空白憑證領用單登記重要空白登記簿，重要空白憑證領用單按規定訂入第一筆使用該種憑證業務的傳票后面保管。

（三）綜合柜員重要空白憑證使用完畢后，選擇“0353憑證銷號單打印”交易打印重要空白憑證銷號單，交憑證員與原留存的一聯重要空白憑證領用單核對，無誤后，按規定一同訂入最后一筆使用該種憑證業務的傳票后面保管。

二、微機不自動銷號的憑證調撥

（一）綜合柜員領入微機不自動銷號的憑證時，需填制重要空白憑證銷號單一式兩聯并加蓋個人名章后交憑證員。憑證員在重要空白憑證銷號單上填寫領出憑證的起止號碼，加蓋個人名章。同時填制表外科目借方和貸方記賬傳票并登記重要空白憑證登記簿，將表外科目記賬傳票連同一聯銷號單和重要空白憑證交綜合柜員，一聯交二次銷號人員用于監督銷號。

（二）綜合柜員憑表外科目傳票通過“8130聯機記賬”交易記51表外科目分戶賬并登記重要空白憑證登記簿，一聯銷號單用于日常銷號。

（三）綜合柜員憑證使用完畢后，將銷號單交二次銷人員核對，無誤后，兩聯銷號單按規定訂入最后一筆使用該種憑證業務的傳票后面保管。

第九條 下傳資料的打印

每日營業開始，會計主管指定或分配一名綜合柜員通過“0091報表下傳”交易打印下當日下傳的報表資料，將打印的報表資料交綜合員按規定整理、裝訂、保管。月初，通過“0092匯總網點報表下傳”交易打印匯總報表資料。打印的標準傳票和資料全部由負責打印的綜合柜員加蓋名章。

第二節 儲蓄業務操作

第十條 儲蓄存款業務

一、憑證審查

（一）綜合柜員先審查存款憑條是否合法、有效，有無涂改，是否填明日期、戶名、賬〈卡〉號、幣種、金額，若為新開戶的，還需審查：

1、是否達到相應儲種的開戶金額起點，金額是否符合有關規定；

2、是否填寫存款人有效身份證件名稱及號碼并驗證證件；

3、是否確定儲種、支取方式；

4、是否根據選擇的支取方式，提供相應的印鑒、證件等；

5、定期儲蓄存款，是否填寫存期，是否自動轉存；

6、代理存款，是否填寫代理人有效身份證件名稱及號碼并驗證證件；

（二）現金有兩份以上存款憑條的，應逐份審查，要素無誤后，加計總數記在其中一份背面。

（三）發現問題應將憑條連同現金一起退還給客戶，說明原因，待更正后，再一并收下辦理。

二、票款清點

（一）綜合柜員按券別由大到小順序卡把大數，逐張清點尾數，與憑條金額核對一致。

（二）按券別依次清點成把款，并按規定挑假（假版），剔殘，登記券別。堅持一筆一清，一筆款項未收妥，不得與其他款項調換、摻雜。

三、存款

（一）若為新開戶，根據客戶提供的身份證件，先通過“0710客戶基本資料建立”交易建立正確客戶信息資料，已建立客戶信息資料的，可直接做開戶處理。

（二）根據客戶所填憑條選擇“1100活期存款證件開戶、“9100一卡通申請開戶”、“9101一本通開戶” 等相應交易完成開戶或選擇“1110活期存款續存”、“9110一卡通存款”“1810跨地市活折交易”、“1811跨地市一本（卡）通續存”完成續存操作。若為無折交易，選擇F6功能健進行無折交易,事后通過“1008存折補登”交易補打存折。

（三）單位從其銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項，客戶必須按規定出具有關證明。綜合柜員在借記業務辦理完畢后，再根據客戶填寫的存款憑條，選擇相應的存款交易，在現金/轉賬選擇項中選擇（轉賬），并輸入對方科目。

（四）蓋章退回。存款憑條加蓋現金訖章、柜員名章，收妥保管。認真核對存單（折），并加蓋儲蓄專用章，柜員名章，叫名問數，將存單（折）、卡交客戶。

（五）現金入箱。將收妥的現金按券別和完整、殘損情況掃數入箱。

第十一條 儲蓄取款業務操作

一、憑證審查

（一）綜合柜員收下存折（單），先審查是否為本社或通兌社簽發，定期存款是否到期；

（二）取款憑條是否合法、有效，要素是否齊全、正確；

（三）是否為掛失、凍結、質押等特殊業務的存折（單）；

（四）客戶填寫身份證件資料是否合法有效；

（五）若為儲蓄通兌業務，必須符合省轄、市轄通兌的條件。審查后符合規定的方可給予支取。

二、支取

（一）根據客戶所填憑條選擇“1120活期存款支取”、“9120一卡（本）通取款”、“1820跨市地一本（卡）通支取”等相關交易進行，留密碼的，由儲戶輸入密碼，屬一卡（本）卡的必須刷磁條，不得手工輸入賬號。

（二）打印存折、憑條，取款憑條加蓋現金訖章和柜員名章。

三、銷戶

（一）選擇“1190活期賬戶結清”、“1192定活兩便結清”、“1290定期賬戶結清”、“1292零存整取結清”、“1293存本取息結清”、“1294教育儲蓄結清”、“9190一卡（本）銷戶”、“1890跨地市定活便儲蓄存單結清”、“1891跨市地整存整取儲蓄存單結清”交易，可做各儲種的銷戶。

（二）“教育儲蓄結清”須憑學校提供的正在接受非義務教育的學生身份證明信，附存單后做附件。屬通兌業務的，必須符合通兌條件。

（三）定期儲蓄提前支取時，需驗證儲戶本人身份證件，并在存單背面登記證件名稱、號碼及有關內容。他人代取時，還應核對代取人的身份證件，在存單背面也要登記代取人證件名稱、號碼及有關內容，以備事后查考。

（四）舊存單結清

1、單機版微機存單結清時，新賬號輸入格式為：幣別（2位）+儲種（2位）+舊賬號的后11位，憑證號碼輸入“0”。2、98年11月前存入的存單結清時，新賬號的輸入格式為：幣別（2位）+儲種（2位）+原單機版所號（2位）+舊賬號，憑證號碼輸入“0”。

3、原手工存單結清時，新賬號的輸入格式為：幣別（2位）+儲種（2位）+網點號（2位）+憑證號碼（9位），憑證號碼不足9位者，在憑證號碼與網點之間加“0”，補足9位憑證號碼。

4、打印存單（折）、利息通知單復式打印兩份，一份交取款人；一份留存，編號登記現金付出日記簿。若為轉賬取款業務，柜員在進行相應交易的微機操作時，在現金/轉賬選擇項中選擇（轉賬），并輸入對方科目。在憑條或存單等憑證上加蓋轉訖章。

四、配款

根據憑證金額，按券別從大到小的順序配款，并在算盤上加計，配完自核后，將算盤數與憑證、現金三者核對相符，登記券別。

五、在取款憑條或存單、利息清單上加蓋現金付訖章（轉賬業務加蓋轉訖章）與柜員名章，妥善保管；利息稅清單加蓋現金訖章、柜員名章，收妥保管。存折、利息清單回執聯連同現金叫名問數，交給客戶并請當面點清。

第十二條 儲蓄活折戶、一卡（本）通一結息

一、儲蓄活折戶、一卡（本）通按結息，每年6月30日為結息日，利息次日自動入賬。6月30日報表下傳打印“計息一覽表”后，認真審核存款積數、利率、計息種類、收付息賬號。無誤后，加蓋名章妥善保管，按年裝訂入檔。

二、6月30日，系統批量處理時自動計算利息，無折交易記入各儲蓄存款戶，儲戶發生業務時自動補登折。

第十三條 代收代付業務

一、營業網點與企事業、機關等單位簽訂代收代付業務協議后，綜合柜員先通過“0710-客戶資料建立”交易建立代收代付單位的客戶資料，再通過“1504-代收付業務定義”交易對開立的代收付業務賬戶進行定義，建立代收付業務的資金劃轉關系。

二、綜合柜員參照第十條的操作程序，選擇“1100活期存款證件開戶、“9100一卡通申請開戶”、“9101一本通開戶”或“1515-代收付活折開戶”、“1516-代收付一卡/本通開戶”等交易開立個人賬戶。對已在綜合業務系統開立個人存款賬戶的可不再開立。

三、綜合柜員根據單位提供的代收付業務清單通過“1510-業務資料批量錄入”交易進行業務批量錄入，錄入完成后通過“1507-代生效業務資料查詢”交易核對批量錄入業務與業務清單是否相符。若錄入錯誤，重要進入“1510-業務資料批量錄入”交易對錄入錯誤的業務進行修改。相符后，發送交易數據。

四、綜合柜員通過“1508-代收付轉賬設定”交易對代收付業務的轉賬設定，轉賬日期為次日或次日以后日期。設定日轉賬成功后通過“1531轉賬結算下傳”交易打印代收代付業務轉賬清單。若當日辦理代收付業務轉賬業務，綜合柜員要通過“1520代收代付聯機轉賬”交易操作。

第三節 對公業務操作

第十四條 銀行結算賬戶開戶

一、受理開戶申請

存款賬戶分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶。

（一）客戶申請開立基本存款賬戶，應出具下列證明證件：

1、企業法人，應出具企業法人營業執照正本。

2、非法人企業，應出具企業營業執照正本。

3、機關和實行預算管理的事業單位，應出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書和財政部門同意其開戶的證明；非預算管理的事業單位，應出具政府人事或編制委員會的批文或登記證書。

4、軍隊、武警團級（含）以上單位以及分散執勤的支（分）隊，應出具軍隊級以上單位財務部門、武警總隊財務部門的開戶證明。

5、社會團體，應出具社會團體登記證書，宗教組織還應出具宗教事務管理部門的批文或證明。

6、民辦非企業組織，應出具民辦非企業登記證書。

7、外地常設機構，應出具其駐地政府主管部門的批文。

8、外國駐華機構，應出具國家有關主管部門的批文或證明；外資企業駐華代表處、辦事處應出具國家登記機關頒發的登記證。

9、個體工商戶，應出具個體工商戶營業執照正本。

10、居民委員會、村民委員會、社區委員會應出具其主管部門的批文或證明。

11、獨立核算的附屬機構，應出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文。

12、其他組織，應出具政府主管部門的批文或證明。

（二）客戶申請開立一般存款賬戶，應出具下列證明文件：

1、出具其開立基本存款賬戶規定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證。

2、借款合同或借款借據；

3、存款人因其他結算需要，應出具有關證明。

（三）客戶申請開立專用存款賬戶，應出具下列文件：

1、出具其開立基本存款賬戶的證明文件、基本存款賬戶登記證。

2、、基本建設資金、更新改造基金、政策性戶地產開發資金、住房基金、社會保障基金，應出具主管部門批文。

3、財政預算外資金，應出具財政部門的證明。

4、糧、棉、油收購資金，應出具主管部門批文。

5、單位銀行卡備用金，應按照中國人民銀行批準的銀行卡章程的規定出具有關證明和資料。

6、證券交易保證金，應出具證券公司或證券管理部門的證明。

7、期貨交易保證金，應出具期貨公司或期貨管理部門的證明。

8、金融機構存放同業資金，應出具其證明。

9、收入匯繳資金和業務支出資金，應出具基本存款賬戶存款人有關的證明。

10、黨、團、工會設在單位的組織機構經費，應出具該單位或有關部門的批文或證明。

11、其他按規定需要專項管理和使用的資金，應出具有關法規、規章或政府部門的有關文件。

（四）客戶申請開立臨時存款賬戶，應出具下列文件：

1、臨時機構，應出具其駐地主管部門同意設立臨時機構的批文。

2、異地建筑施工及安裝單位，應出具其營業執照正本或其隸屬單位的營業執照正本，以及施工及安裝地建設主管部門核發的許可證或建筑施工及安裝合同、基本存款賬戶開戶登記證。

3、異地從事臨時經營活動的單位，應出具其營業執照正本以及臨時經營地工商行政管理部門的批文、基本存款賬戶開戶登記證。

4、注冊驗資資金，應出具工商行政管理部門核發的企業名稱預先核準通知書或有關部門的批文。

二、審查開戶手續

收到客戶提交的“開立單位銀行結算帳戶申請書”及印鑒卡片等，會計主管應認真審查：

1、“開立單位銀行結算帳戶申請書”各項要素填寫是否齊全，有無主管部門的蓋章；

2、提供的有關證明文件是否符合規定；

3、開設單位定期存款賬戶的，款項是否從存款單位賬戶轉入；

4、印鑒卡片填寫內容是否符合要求，預留印鑒(財務專用章或公章、法定代表人章或主要負責人章、會計人員章)是否與申請開戶的客戶名稱和營業執照的名稱一致。

5、審核無誤后，在申請書上批注意見并蓋章，確定會計科目，交柜員辦理開戶；

6、開立基本存款賬戶的，必須先經當地人民銀行核準。

三、開立賬戶

1、柜員根據開戶申請書上的客戶資料選擇“0710客戶基本資料建立”交易建立客戶信息資料，進行客戶信息的系統處理，生成客戶號；

2、根據開戶申請人的存款資金性質，選擇“1100活期存款證件開戶”開立存款賬戶；若為單位定期存款，選擇“1200定期存款證件開戶”交易打印單位定期存款開戶證實書，經內勤主任審查，加蓋業務公章和柜員名章交開戶單位；

3、在印鑒卡上填注賬戶啟用日期及戶名和賬號、地址、電話號碼，將一份印鑒卡片專夾保管，一份返開戶單位，并分發給其他柜員各一份印鑒卡片，用作印鑒核對；

第十五條 銀行結算賬戶存款

一、受理憑證

（一）審查憑證

1、是否應為本社受理的憑證；

2、使用的憑證種類是否正確，憑證基本內容、聯數與附件是否完整、齊全，是否超過有效期；

3、賬號與戶名是否相符；

4、大小寫金額是否一致，字跡有無涂改；

5、印鑒是否清晰、真實、齊全，是否與預留印鑒相符；

6、票據背書是否連續、有效；

7、業務事實是否符合有關法律、法規的要求；

8、是否超過存款余額；

9、憑證、存單（折）是否已經掛失，賬戶是否已經辦理凍結或止付手續；

10、各種結算憑證是否符合《支付結算辦法》等有關規定。

（二）審查審批手續

1、現金支付是否符合現金管理規定，大額現金支付是否經授權審批并備案；

2、發放貸款的審批手續是否齊全，借款憑證、抵押質押等手續是否齊全；

3、承兌匯票、辦理貼現是否經有權部門審批，手續是否齊全；

（三）會計人員對不真實、不合法的憑證應拒絕辦理；對填制計算不準確、不完整的憑證應予退回，要求更正、補充或重制；對偽造憑證等違法亂紀的行為應認真追究，并及時報告領導或有關部門嚴肅處理。

（四）凡是已經受理的憑證，必須加蓋有關業務印章，并加蓋有關人員名章，傳票附件加蓋“附件”戳記。憑證的記賬日期與各種業務印章上的日期一致。

二、現金存入

綜合柜員按照“現金收入，先收款后記賬”原則，審查客戶填寫的現金繳款單或存款憑條，若有誤，應同現金一齊交客戶，并解釋清楚。憑證審查無誤后將收妥現金后，選擇“8130聯機記賬”或“1110活期續存”交易辦理業務，現金繳款單回單加蓋現金訖章和柜員名章后退客戶，記賬聯妥善保管，現金掃數入箱。

三、轉賬存入

（一）收款人、付款人在同一信用社開戶的操作

1、審查支票（支款憑證）與進賬單內容是否符合規定，付款單位（人）賬戶是否有足夠的款項。無誤后，分別選擇“8130聯機記賬”、“1420支票兌付”“1120活期存款支取”“1290定期賬戶結清”等相關交易從付款人賬戶中支取款項。

2、綜合柜員憑進賬單通過“8130聯機記賬”、“1110活期續存”等交易將款項轉入收款人賬戶，在支票（支款憑證）及進賬單上加蓋轉訖章和柜員名章，記賬憑證妥善保管，進賬單、支款憑證的回單聯退客戶。

（二）受理票據的收款人、付款人不在同一信用社開戶的操作

營業柜員接到收款人送交的支票（匯票）和三聯進賬單，按規定審查無誤后，將回單聯加蓋受理憑證專用章退收款人。支票、匯票按同城票據交換程序提出交換。待交換清算完畢后，選擇“8130聯機記賬”、“1110活期續存”等交易將款項轉入收款人賬戶。

第十六條 銀行結算賬戶取款

一、審查憑證

按第十四條一款操作

二、現金付出

按“現金付出，先記賬后付款”原則，審查客戶填寫的現金支票或取款憑條無誤后，選擇“8130聯機記賬”、“1120活期存款支取”“1420支票兌付”等相關交易辦理業務，記賬憑證加蓋現金訖章分留存妥善保管；柜員配款（在支票、或取款憑條背面配鈔欄填寫券別張數、金額），交客戶當面點清款項，支款憑證回單加蓋現金訖章連同存折退交客戶。大額支現按規定登記備案。

三、轉賬付款

（一）收款人、付款人在同一信用社開戶的操作

按第十四條三款

（一）條操作

（二）提入票據付款的操作

通過同城票據交換提入票據付款的，分別選擇“8130聯機記賬”、“1420支票兌付”“1120活期存款支取”等相關交易從付款人賬戶中支取款項。

（三）若因業務范圍、權限控制等原因涉及跨柜業務，必須由借記方柜員首先發起交易，借記方柜員將貸方原始憑證內部傳遞給貸記方柜員處理。業務處理完畢后加蓋轉訖章和柜員名章，記賬聯留存妥蓋保管，回單聯交客戶。對涉及聯行、票據交換、匯票簽發及代簽匯票等業務按相關規定辦理。

第十七條 銀行結算賬戶銷戶

一、受理銷戶申請

客戶要求結清賬戶，應填制“撤銷銀行結算帳戶申請書”，提交開戶信用社；受理柜員審核無誤，經會計主管批準同意銷戶后，通知信貸等有關部門和人員。

二、核對賬戶余額 柜員接到客戶要求結清賬戶的申請時，輸出對賬單與客戶核對余額，無誤后，方可辦理銷戶手續。

三、銷戶

對客戶的貸款、應收未收利息、應收結算手續費等要按規定進行收回；待全部事項處理完畢后，存折戶、支票戶分別選擇“1190活期賬戶結清”、“1490支票結清”交易，打印存款利息通知單，加蓋轉訖章和柜員名章，存款利息通知單交銷戶單位；綜合柜員將利息加計本金作為該賬戶最后余額通知銷戶單位，由其填制支付款項憑證。

四、收回未用重要空白憑證。

正式辦理銷戶前，綜合柜員應請客戶根據重要空白憑證使用情況填制“未使用重要空白憑證清單”一式兩份(以公函代)并加蓋預留印鑒后，連同重要空白憑證交回信用社，注意審查以下內容：清單上的憑證名稱、號碼與交回的憑證是否一致，憑證號碼是否連續。交回的重要空白憑證第一個號碼與已使用的憑證號碼是否銜接。發生短缺的，必須查明原因，如系銷戶前簽發在外的，則必須等該憑證劃回記賬后才能銷戶；如系散失，必須由申請客戶追回或出函說明情況，并保證承擔以后發生經濟糾紛等情況的一切責任。

審查無誤后，柜員對收回的未用重要空白憑證當面加蓋“作廢”戳記，讓客戶檢查確實全部作廢后，將一份清單加蓋業務公章和柜員名章交客戶，作廢憑證連同另一份清單作銷戶記賬憑證附件。

五、支付款項

1、支付余額款項時，除個人賬戶外，原則上應作轉賬處理，將款項劃至有關賬戶；結清單位定期存款時，須出具單位定期存款開戶證實書并加蓋預留印鑒，款項轉入客戶的單位銀行結算賬戶。

2、對支票戶，另應打印最后一份對賬單并在下面空白處劃斜線后交客戶，印鑒卡片和一聯銷戶申請書作記賬憑證附件，另一聯申請書加蓋業務公章和柜員名章返客戶。

第十八條 轉不動戶

對超過一年未發生收付業務的賬戶（儲蓄存款除外），應通知客戶自發出通知30日內來行辦理并戶或銷戶手續。對逾期未辦理的，在決算前按存款賬戶抄列清單（一式兩份，一份附記賬憑證后作附件，一份永久保管），匯總填制記賬憑證，經會計主管審查批準后，轉入261科目 “不動戶”。

第十九條 定期結息

銀行結算賬戶一般按季度或每年的12月20日進行結息。對結息等由系統自動進行匯總記賬處理的業務，應根據綜合業務系統選擇“0091報表下傳”交易打印記賬憑證和清單。核對無誤后，客戶回執聯加蓋有關業務印章和柜員名章后交客戶，記賬憑證和清單按規定裝訂保管。

第二十條 銀行結算賬戶資料變更

（一）對客戶申請改變賬戶名稱的，應按先銷戶后開戶的處理程序辦理。

（二）客戶申請更換印鑒。

1、更換印鑒時，不論是更換其中一枚或全部，客戶需持蓋有單位公函（個人申請時提供有效身份證件），填寫“更換印鑒申請書”，并加蓋全套原印鑒和全套新印鑒。并填寫賬號、戶名、地址、聯系電話及啟用日期，一份印鑒卡片專夾保管，一分退開戶單位，另分發給其他柜員各一份。更換印鑒申請書作新印鑒啟用日傳票附件。

2、印鑒丟失時，若客戶財務專用章或公章遺失，須有原申請開戶時上級主管部門出具的證明；個人名章遺失，須有開戶單位公函或原申請開戶時上級主管部門出具的證明，主管柜員（會計主管）審核后辦理掛失手續。在有效期內，客戶持新印鑒辦理更換印鑒業務，綜合柜員在專夾保管的原印鑒卡片上批注“×年×月×日印鑒掛失”字樣，更換印鑒的操作同上，但“更換印鑒申請書”可免蓋原印鑒。

3、開戶人在更換印鑒前以原印鑒簽發的支票在有效期內仍然有效。更換印鑒十日后，柜員將舊印鑒加蓋“附件”戳記，訂入當日傳票。

第二十一條 內部戶業務操作

內部戶業務包括：內部賬戶開戶、記賬、銷戶、資料變更、賬戶基本資料查詢及事故登錄。內部戶業務應經主管審查，需授權的按規定授權。

一、內部戶開戶

1、開立內部戶直接通過“8100內部戶開戶”交易進行，內部賬戶開戶時開戶序號須手工輸入，計息利率按規定利率輸入，賬戶種類及報表項目號項目要根據賬戶的性質選擇正確。

2、內部賬戶結構依其銷賬依據不同而不同。銷賬依據分為：按系統號(系統根據資料記賬順序產生的銷賬號碼)、按憑證號(柜員記賬時輸入的憑證號碼)。非銷賬類內部戶可以直接入賬。按系統號銷賬的內部戶記賬時必須輸入銷賬號碼，銷賬依據為系統產生；按憑證號銷賬的賬戶根據記賬時輸入的號碼銷賬。

3、新開的內部戶如需變更賬戶資料，如增加計息方式、計息利率等，可使用“8101內部戶內容設定”交易對相關賬戶資料進行設定。

二、內部戶記賬

一般賬務的記載通過“8130聯機記賬”交易辦理。特殊賬務處理通過“8131特殊賬務處理”交易記載，且必須經主管授權。

三、內部戶銷戶

銷賬類賬戶銷戶通過“8190內部戶銷戶”交易進行，銷戶時要求明細資料必須全部結清。計息的內部戶，銷戶時系統自動打印利息單。

四、內部戶資料變更 內部戶資料通過“8132內部資料變更”進行，變更項目包括明細資料變更、基本資料變更。賬戶基本資料包括：報表項目號、戶名、計息方式、執行利率、自動計息方式、結算賬號、業務種類、是否可使用支票、分戶賬種類、未出賬筆數、承前頁日期、承前頁余額、借貸方積數等，明細資料包括報表項目號、分戶借貸方積數等。

五、賬戶基本資料查詢包括

1、查詢賬戶基本資料或明細資料；

2、查詢賬戶下所有明細資料；

3、查詢賬戶變更資料；

4、查詢賬戶某段時間內的交易明細資料；

5、按條件查詢賬戶明細資料；

6、按條件查詢賬戶。

第四節 貸款業務操作

第二十二條 貸款發放

一、借款憑證審查

主管柜員根據客戶經理提供的經信貸部門審核完畢的借款憑證與合同，審查借款憑證貸出和到期日期填寫是否正確；借款單位（人）與行政公章（私章）是否相符；借款用途、種類、借款人住址填寫是否齊全、清楚；科目、利率、期限使用是否正確；大小寫金額是否相符；借、貸雙方應加蓋的印章是否齊全、有效；擔保合同、借款合同、貸款審批書、個人身份證復印件、責任書、個人申請書等借款資料是否齊全；抵、質押貸款的抵、質押物是否合規合法，真實有效。無誤后，在借款憑證右上角簽章交綜合柜員記賬。

二、貸款開戶

通過“0710客戶基本信息資料建立”（證件號碼輸入貸款證號）交易建立貸戶基本資料。客戶資料已存在，可直接通過“3100貸款開戶”交易開戶，系統自動生成賬號。貸戶需要變更有關基本資料，可使用“3141貸款賬戶基本資料變更”交易變更。

三、貸款發放

1、通過“3111貸款發放”，輸入借據號、貸款金額、利率類別等相關內容。此交易輸入轉賬賬號則掛雙邊賬；輸入對方科目掛單邊賬；現金發放時自動掛現金。

2、通過“3145貸款發放項目設定”，選擇還款方式、計息方式等內容。修改相關資料選擇“3142貸款賬戶明細資料變更”。

3、記載手工分戶賬。借款憑證分類保管。

第二十三條 貸款收回

一、利隨本清貸款收回

1、綜合柜員抽出借款憑證，選擇“3163利隨本清貸款利息計算”計算貸款利息。

2、綜合柜員手工填制“收回貸款本息憑證”一式四聯，銷記重要單證銷號單。通過“3123利隨本清貸款歸還本息”交易輸入歸還本息的貸款賬號、借款憑證號。“利息金額”輸入實際利息。加蓋轉訖章或現金收訖章和營業柜員名章，第四聯回單退貸戶，便查卡退信貸部門備查。在借款憑證上加蓋“已收清”戳記，將所附資料按規定定期裝訂保管。

3、分次還款的，在借款憑證“還款情況”欄登記本次歸還的本、息金額和結欠金額等內容。

二、定期結息貸款收回

1、綜合柜員做“3111貸款發放”交易后，須選擇“3145貸款發放項目設定”設定貸款為“自動計息”方式，并設定正確的“應付息賬號”，貸款按月或季結息時自動入賬。

2、單筆歸還貸款，先通過“3157按借據號查詢貸款賬號”或“3158多條件查詢貸款賬號”查詢歸還貸款賬號。通過“3121定期結息貸款還本”交易按借款憑證歸還本金。通過“3122定期結息貸款結息”打印出貸款利息通知單，其中回單聯加蓋轉訖章退客戶。

三、貸款戶銷戶

通過“3190貸款銷戶”交易做貸款戶的銷戶。此交易要求貸款戶下所有貸款全部還清，否則系統不予銷戶。

第二十四條 應收利息入賬與收回

一、應收利息開戶

1、在批量收息轉賬不成功時，通過“3117應收息建賬”交易按利息通知單號逐筆錄入表內應收利息賬。應收息賬戶“歸屬科目”輸入151應收利息或56表外應收利息科目，“客戶證件號”輸入貸款單位的證件號碼，“超前起息”輸入建賬日期，表內應收利息系統自動反掛“501利息收入戶”。

（二）應收利息收回時，輸入歸還的應收利息賬號及利息通知單號，根據系統提示輸入相關的“計息類別”代碼。“復息金額”可以使用“3164應收息收回查詢”得到，也可通過系統自動計算利息。系統打印“應收息還款計息清單”。

第二十五條 錯賬調整

“3171貸款錯賬調整”交易用于貸款本金錯賬調整。“3177應收息錯賬調整”交易用于應收息錯賬調整，只掛單邊賬，通過“超前起息”調整積數。此交易需主管柜員授權，登記會計出納工作日志的“會計差錯記錄”欄。

第二十六條 貸款展期

根據經信貸部門批準的貸款展期申請，在原貸款分戶賬及借款憑證上批注“展期”字樣及展期日，并按自貸款日至延期日的全程期限及合同利率，計算補收延期前少收的利息，將展期申請書附原借款憑證后一并保管，同時選擇“3131貸款展期”交易展期，打印“貸款展期單”。

第二十七條 貸款轉戶

若貸款原設定為自動轉逾期時，正常貸款到期的次日系統自動進行賬務處理并打印了貸款轉逾清單，綜合柜員需根據清單編制紅蘭字記賬憑證。若貸款沒設定為自動轉逾期時，正常貸款到期的次日，綜合柜員需編制紅蘭字記賬憑證，通過“3132貸款轉戶”交易轉逾期。系統自貸款本金逾期達到90天數后，綜合柜員需編制紅蘭字記賬憑證，通過“3132貸款轉戶”交易轉呆滯。呆滯期內仍未歸還或盤活的，仍編制紅蘭字記賬憑證，通過“3132貸款轉戶”交易轉呆賬。

第五節 股金業務操作

第二十八條 股東開戶

一、資料建立

股東開戶前必須通過“0710客戶資料建立”建立完整的客戶資料，自然人股股東應列明客戶名稱、身份證號、戶名拼音、性別、聯系住址、聯系電話等；法人股股東應列明客戶名稱、企業代碼、法人代表、營業執照號碼、聯系住址、聯系電話等。

二、股東開戶

客戶到信用社辦理入股手續時，綜合柜員首先根據客戶提供的有關資料，在系統中通過“8100股東開戶”交易開立股東賬戶，并打印股金證。股東開戶不做賬務處理，但需將股東的分紅賬號在開戶時設定，以備分紅時使用。股東開戶時系統自動生成股東賬號，并將有關股東信息打印到股金證的相應位置。股東賬號由21位組成，編排規則為：9位網點號+2位幣別+2位股種+6位順序號+2位校驗碼。

如果客戶信息沒有儲存在綜合業務網絡系統中或儲存的客戶信息不完整時，系統提示柜員首先通過相關交易建立完整的客戶資料，然后再進行開戶處理。

第二十九條 股東入股

綜合柜員收到股東持有的股金證及繳納的股金，通過“8510股東入股”交易為股東辦理入股手續。系統自動進行賬務處理，記載相應的科目賬戶，并打印股東入股憑條，同時在股金證的“股金變動記錄”欄打印入股記錄。

第三十條 股金轉讓

柜員收到股東持有的股金證以及業務部門提供的允許轉讓、繼承或贈予的通知，經主管審核授權后通過“8512股金轉讓”交易辦理轉讓手續，系統分別在轉讓股東和接收股東的股金證上打印轉讓記錄，并打印股金轉讓憑證（一式二聯，無專用憑證），第一聯代轉讓股東賬戶借方憑證，第二聯代接收股東賬戶貸方憑證，分別由轉讓股東和接收股東分別在此憑證上簽名（章）確認。股金全部轉讓后，原股金證收回，做相關科目傳票附件，系統自動將其賬戶做銷戶處理。

第三十一條 資格股轉投資股

綜合柜員收到股東持有的股金證、有效身份證件以及業務部門提供的允許資格股轉投資股的通知，通過“8513資格股轉投資股”辦理資格股轉投資股手續，系統打印股金證記錄、資格股轉投資股憑證（一式二聯，無專用憑證），轉股憑證由股東簽名確認后交柜員，第一聯作股東資格股賬戶借方憑證，第二聯作股東投資股賬戶憑證。資格股全部轉投資股后原股金證收回，系統自動將其賬戶做銷戶處理。

第三十二條 股金分紅

分紅時，聯社營業部綜合柜員通過“8520分紅設定”交易設定股金分紅時間、分紅比例、計付紅利賬號。股金分紅設定完成后，系統批量時自動進行股金分紅，從計付紅利賬戶中扣劃轉入到股東指定的分紅賬戶上，同時，產生山東省農村信用社股金分紅明細表股東分紅賬戶匯總入賬標準傳票、股金計付紅利賬戶匯總入賬標準傳票由柜員輸出打印，按規定裝訂保管。

股金分紅入賬失敗時，系統會產生山東省農村信用社股金分紅失敗明細表。代理信用社僅產生本信用社代理的股金分紅失敗明細，由柜員打印輸出兩份，專夾保管。縣聯社營業部打印輸出兩份匯總的股金分紅失敗明細，其中一份專夾裝訂，入永久檔案保管；另一份憑依將股金紅利轉入其他應付款科目賬戶及代理信用社上存聯社款項科目賬戶。柜員將分紅失敗的股金紅利轉入其他應付款科目賬戶時，需編制借、貸方轉賬傳票；柜員將分紅失敗的股金紅利轉入代理信用社上存聯社款項科目賬戶時，需編制特種轉賬借、貸方傳票一式兩份，其中一份特種轉賬借、貸方傳票作縣聯社營業部相關科目賬戶傳票，另一份特種轉賬借、貸方傳票轉交代理信用社后作相關科目賬戶傳票。

第三十三條 股東退股

資格股股東在經過理(董)事會確認符合退股條件后，憑股金證及理(董)事會有關證明文件到營業室辦理退股業務。綜合柜員收到股東提交的股金證以及業務部門提供的退股的通知，經主管柜員審核授權后通過“8590股東退股”交易辦理退股手續，系統提示打印相關記賬憑證及在股金證上打印退股記錄，并自動進行賬務處理，記載相應的科目賬戶。

資格股退股不允許進行部分退股。資格股退股后，系統自動將其賬戶做銷戶處理。資格股股東退股必須在原代理信用社或聯社營業部辦理。

第三十四條 股金證換發

綜合柜員根據股東提供的有效證件及有關證明文件，通過“8543補發股金證”交易為股東辦理股金證的換發。第三十五條 股東資料變更

綜合柜員根據股東提供的需要變更的信息及相關證明通過“8540股東資料變更”交易為股東修改股東資料。

第六節 特殊業務操作

第三十六條 掛失

一、受理申請掛失，要求掛失人提供存單、證、卡、折的戶名、賬號、期限、金額、存入日期等內容和本人有效身份證件或法院判決書等。非本社簽發的存單（折）只能辦理口頭掛失。對電話、電報、信函等形式要求口頭掛失的，在驗證存款確系本社且未被支取的情況下，主管柜員授權后進行“口頭掛失”，并通知掛失人必須在五日內到本社辦理正式掛失手續。否則，口頭掛失自動失效。

二、查詢核對客戶提供的信息是否真實有效，確認未被支取，由掛失申請人填寫“存款掛失申請書”一式兩聯。憑印鑒支取的，在第二聯掛失申請書上加蓋原預留印鑒，掛失人在申請書上簽字或按手印。對代辦掛失的，要同時驗證代辦人員身份證件。如有疑議，應向發證機關查對核實。對掛失金額較大的（5000元以上，含5000元）要影印其有效身份證件附在掛失申請書后。

三、審查無誤后，經主管柜員授權，通過“1143活期賬戶事故登錄及解除”、“1243定期賬戶事故登錄解除”、“8541股金證事故登錄與解除”、“8140內部戶事故登錄”等相關交易選擇“登錄”；事故代號選擇“書面掛失”；“登錄序號”系統自動產生。柜員將“登錄序號”登記在掛失申請書備注欄。登記“掛失登記簿”，加蓋業務公章及營業柜員名章，掛失申請書專夾保管，為永久保管檔案，第一聯受理證明退掛失人，同時，按規定收取手續費。

四、掛失七日后十五日內，申請人持掛失受理證明辦理補發存單（折）時，審查掛失受理證明是否為本社簽發的，無誤后，先通過“1143活期賬戶事故登錄及解除”、“1243定期賬戶事故登錄解除”、“8541股金證事故登錄與解除”等做“解除” 交易。然后，選擇“1005補換發存折”、“8543補換發股證”做“遺失換發”（一卡通需做銷戶處理），打印新存單（折），在申請書備注欄注明“X年X月X日補發，存單（折）號為XXXX”字樣，掛失受理證明附當日該科目后作附件。

五、掛失人要求結清的，應按規定做遺失換發，然后再做結清交易。屬提前支取的，按提前支取手續辦理。

第三十七條 查詢存款

一、有權查詢單位存款、股金的機關限于人民法院、稅務機關、海關、人民檢察院、公安機關、國家安全機關、軍隊保衛部門、監獄、走私犯罪偵查機關、監察機關（包括軍隊檢察機關）、審計機關、工商管理機關、證券監督管理機關。查詢個人存款、股金除審計機關、工商管理機關、證券監督管理機關外，其余以上有權機關均可辦理。

二、審查查詢人（機關）以下證明：

1、是否有縣團級以上有權查詢機關簽發的正式公函；

2、查詢人是否憑本人工作證或執行公務證辦理；

3、協助查詢存款通知書所列被查詢單位開戶社名稱是否是本社，是否在本信用社開立賬戶；

4、對只提供存款人姓名而未提供任何其他能夠確認存款人線索的個人存款，不應協助其辦理；

三、審查無誤后，選擇相關查詢交易，查詢被查單位(人)存款余額，填寫“協助查詢存款通知書（回執）”，加蓋業務公章，退簽發單位，協助查詢存款通知書專夾保管。

四、登記《查詢、凍結、扣劃登記簿》，并由有權機關執法人員和經辦柜員簽字。

第三十八條 凍結存款

一、有權凍結單位（人）存款、股金的機關限于人民法院、稅務機關、海關、人民檢察院、公安機關、國家安全機關、軍隊保衛部門、監獄、走私犯罪偵查機關。

二、凍結存款單位（人）存款，受理柜員應審查下列證明：

1、“協助凍結存款通知書”是否為縣級以上有權機關簽發。

2、“協助凍結存款通知書”上被凍結單位開戶行（社）名稱是否為本社，賬號、戶名及大小寫金額是否相符。

3、辦案人員執行公務證或工作證是否真實有效。

4、有權機關對個人存款戶不能提供賬號的，應當要求有權機關提供給個人的居民身份證號碼或其他足以確定該人存款賬戶的情況。

三、根據協助凍結存款通知書通過“1143活期賬戶事故登錄及解除”、“1243定期賬戶事故登錄解除”、“8541股金證事故登錄與解除”等相關交易經主管柜員授權后做凍結處理。凍結期限，最長不超過6個月；超過有期限，結凍手續失效，應給予解除凍結。

四、登記《查詢、凍結、扣劃登記簿》，并由有權機關執法人員和經辦柜員簽字。

五、在凍結期間需解凍的，必須有原凍結機關簽發的“解除凍結存款通知書”，通過“1143活期賬戶事故登錄及解除”、“1243定期賬戶事故登錄解除”、“8541股金證事故登錄與解除”等相關交易經主管授權后解除凍結。

六、被凍結存款利息按下列規定執行：

不屬于贓款的，凍結期間計付利息；

屬于贓款的，凍結期間不計付利息；

如凍結有誤，解除凍結時補計凍結期間利息。第三十九條 扣劃存款

一、有權扣劃單位（人）存款的有權機關僅限于人民法院、稅務機關、海關。

二、扣劃存款單位（人）存款，應審驗下列證明：

1、是否為有權機關簽發“協助扣劃存款通知書”和有效法律文書。

2、通知書上被執行單位的開戶是否本社、戶名、賬號以及大小寫金額是否相符。

3、審驗執行人員的執行公務證或工作證是否真實有效。

4、有權機關對個人存款戶不能提供賬號的，應當要求有權機關提供給個人的居民身份證號碼或其他足以確定該人存款賬戶的情況。

三、審查無誤后，綜合柜員按通知書內容辦理扣劃款項手續，通知書回執聯，填注扣劃結果。未全額扣劃的，注明未扣劃金額及原因，加蓋業務公章，退給要求扣劃單位。協助扣劃時，應將扣劃存款直接劃入有權機關指定的賬戶。有權機關要求提取現金的，不予受理。

四、登記《查詢、凍結、扣劃登記簿》，并由有權機關執法人員和經辦柜員簽字。

五、兩個以上的有權機關對同一單位或個人的同一筆存款采取凍結或扣劃措施，金融機構應協助最先送達協助凍結、扣劃存款通知書的有權機關辦理凍結、扣劃手續。

第四十條 錯賬處理

一、當日發現錯賬

柜員先用“0940當日交易明細查詢”交易，查詢出錯賬傳票號、流水號。使用“0000抹賬”交易進行抹賬。抹賬交易必須經主管審批、授權。

二、次日及本內錯賬

（一）記賬串戶，填制同一方向紅、藍字記賬憑證各兩聯（一份粘貼會計出納工作日志，一份作記賬傳票），交主管柜員審批簽字后，選擇“8131特殊賬務處理”交易，經主管授權，根據原錯賬日期、傳票號辦理紅字或藍字沖正。紅字沖正記入原錯誤賬戶，在摘要欄內注明“沖銷×年×月×日××××(傳票號)錯賬”字樣及沖賬原因；藍字沖正記入正確賬戶，在摘要欄內注明“補記沖正×年×月×日××××(傳票號)賬”字樣；在原始憑證及原記賬憑證上紅字批注“已于×年×月×日××××(傳票號)沖正”字樣。

（二）借貸方向記反或借貸金額同時記錯，分別填制借、貸方紅、藍字記賬憑證，經主管柜員審批簽字后，選擇“8131特殊賬務處理”交易處理。在原錯誤記賬憑證和原始憑證上紅字批注“已于×年×月×日××××(傳票號)沖正”字樣。

(三)憑證填錯，賬隨之記錯，比照

（二）處理。

第三篇：3河北省農村信用社綜合業務網絡系統現金出納管理暫行辦法

河北省農村信用社綜合業務網絡系統

現金出納管理暫行辦法

第一章總則

第一條為了保證我省農村信用社綜合業務系統的正常運行，保障現金安全，根據《農村信用合作社會計基本制度》、《農村信用合作社出納制度》等有關規章制度制訂本管理辦法。

第二條凡應用綜合業務系統、實行柜員制的各農村信用社以及下屬營業網點辦理現金出納業務均須遵守本辦法。

第三條農村信用社通過綜合業務系統實現現金調（劃）撥、收付等現金交易的操作，通過數據錄入自動登記現金出納業務的有關賬簿，并在日終簽退前檢查核對尾箱余額。

第四條各營業機構要配備與出納業務相適應的柜員，人員未經培訓不得上崗操作。

第二章基本規定

第五條系統中沒有設置的款項交接登記簿、查庫登記簿等賬簿仍應用原有設置，手工記載。

第六條經辦現金出納業務必須遵守以下基本原則：

（一）錢賬同管原則：前臺柜員既管錢又管賬，為避免差錯，要及時核對尾箱；為防范風險，必須強化監督。

（二）四雙原則：堅持雙人在崗，一筆一清，雙人管庫，出入庫時必須同進同出，雙人守庫、雙人押運。

（三）授權原則：前臺柜員一人直接對外辦理現金收付款業務，大額超限現金收付業務需經相應權限人員授權辦理。

（四）雙先原則：收入現金必須堅持“先收款后記賬”，付出現金必須堅持“先記賬后付款”。

（五）日清日結原則：每日營業終了，柜員要進行軋賬，核對余額，保證賬款、賬實相符。

（六）交接原則：庫管員因調劑、上繳款項，工作變動或臨時休假必須辦理現金交接登記手續，做到當面交清、手續嚴密、有據可查。

第七條進行綜合業務系統現金出納業務操作必須遵守以下基本規定：

（一）各營業網點必須對現實中的每個尾箱進行編號，并在系統中設立相同的一個數字號碼與之對應。尾箱的類型有主尾箱、普通尾箱。

（二）柜員領用的尾箱編號必須與實際工作中領用的尾箱編號一致，庫管員負責監督。

（三）現金主尾箱一經指定將不能更改，每個營業機構只能有一個現金主尾箱。

（四）尾箱號一經確定應保持固定，不得隨意更改尾箱號和屬性設置。

（五）系統中各項交易必須憑合法有效的憑證記載準確錄入，嚴禁在系統上空收空付。

（六）每日日終，無論是何種身份的前臺柜員，在尾箱入庫前必須核對尾箱余額，做到賬款、賬實相符，經換人復核一致后才能將尾箱入庫。

第三章現金出庫、入庫規定

第八條機構網點設置的金庫有聯社庫和機構庫（各信用社金庫），聯社庫設置在聯社營業部，機構庫設置在各信用社。

第九條現金出入庫交易必須憑現金調撥單準確、及時辦理，所有調出調入款項，庫管員均要與調款員、押運員辦理嚴密的交接手續。

第十條現金出入庫必須由庫管員操作，其他柜員不得代為操作，確實需要頂崗的，必須在辦理完交接手續后，其他柜員才能以庫管員身份頂崗。

第十一條柜員之間的現金調劑，應在庫管員的組織和監督下進行。

第四章現金收付規定

第十二條現金收付必須依據內容正確、要素齊全的有效憑證辦理，前臺柜員不得代填或代簽憑證，收付現金要當面點清，一筆一清。

第十三條柜員辦理現金收付交易必須確保記賬憑證金額與現金相符。

第十四條柜員配鈔必須逐筆進行，一筆一清。嚴禁將不同客戶的現金收付業務混在一起配鈔。

第十五條殘缺票幣的兌換標準應按照《中國人民銀行殘缺人民幣兌換辦法》辦理。

第五章軋賬、核對規定

第十六條柜員在日終或當班結束工作時，應對發生的現金收付及時進行核對，將尾箱入庫，不得隨意放置。若次班不是該柜員上班，核對尾箱余額相符后辦理交接手續。

第十七條每日營業終了，各營業機構必須完成如下核對：

（一）庫管員必須核對自身的現金收付明細、現金收付匯總、現金庫存登記簿，經內勤主任（會計主管）復核無誤后，共同蓋章確認。

（二）不管是何種身份的前臺柜員，日終時必須打印出所領尾箱的現金收付明細和柜員現金收付匯總，核對賬款、賬實、賬據相符后，將尾箱入庫，柜員對入庫后的尾箱不能再做任何操作。

柜員工作調動或離職時，必須將所經辦的現金辦理交接手續，不移交清楚不得離職或調動。

移交前，柜員清點現金軋賬無誤后，打印出柜員軋賬表一式兩聯，登記款項物品交接登記簿。移交時，要有主辦柜員監交，由移交柜員填寫交接登記簿，在“移交人”欄加蓋個人名章，接交柜員在“接交人”欄加蓋個人名章，主辦柜員在“監交人”欄加蓋個人名章。接交柜員通過“尾箱交接”交易接收現金，并打印現金交接清單，由交接雙方及監交人當面點清并登記交接登記簿，共同簽章。

（三）對打印出來的各種賬表，加蓋有關印章，裝訂在當日傳票中。

第六章交接規定

第十八條第七章附則

第十九條未實行柜員制的農村信用社營業網點，仍按《河北省農村信用社出納制度》等有關規定執行。

第二十條本辦法中對庫房管理、現金押運、現金整點、錯款處理等出納業務未作規定的，仍按《河北省農村信用社出納制度》等有關規定執行。

第二十一條現金通兌業務按《河北省農村信用社通存通兌管理規定》相關要求執行。

第二十二條大額現金支取按人民銀行有關規定執行。

第二十三條本管理辦法自下發之日起執行。

第四篇：農村信用社綜合網絡系統業務授權暫行規定

＃農村信用社綜合網絡系統業務授權暫行規定

第一章 總 則

第一條 為強化我市農村信用社綜合業務系統業務授權管理與內部控制，切實防范經營風險，根據中國人民銀行《商業銀行授權、授信管理暫行辦法》、《商業銀行內控指引》以及有關法律法規，結合實際，制定本暫行規定。

第二條 本規定適應于＃＃市農村信用聯社轄內所有機構。第三條 本規定所稱綜合業務系統業務授權，是指系統中對農村信用社在法定業務范圍內對會計、出納、信貸、儲蓄等業務崗位工作人員權限的具體界定。工作人員應在崗位職責權限內開展工作，嚴禁越權行事。

第四條 授權要實行責任分離制度，在分工協作的基礎上，明確崗位職責與權限，保持利害關系分離和監督制約。主要是：

（一）實行對貨幣、有價證券的保管與賬務記錄分離；

（二）重要空白憑證的保管與使用分離；

（三）資金交易業務的授權審批與具體經辦分離，前臺交易與后臺結算分離；

（四）信用的受理發放與審查分離；

（五）損失的確認與核銷分離；

（六）業務經辦與檢查監督分離。

第五條 本規定中的授權分為操作授權、系統授權和金額授權三種權限。

第二章 權限規定

第六條 操作授權：每日營業開始時，必須雙人輸入各自口令，進入操作系統。柜員進入操作系統需經換人授權。

第七條 系統授權

(一)系統設置只能由本機構業務主管操作，其他柜員不能進行交易的有關系統功能：(1)尾箱設置；(2)物品箱管理；(3)憑證入庫；(4)憑證出庫；(5)憑證核銷；(6)現金入庫；(7)現金出庫；(8)憑證出入庫撤銷；（9）損益劃轉分錄表維護；（10）損益劃轉。（11）股金分紅。（12）機構科目調整參數設置。（13）資產管理所有業務。

（二）系統設置必須經復核授權（不必主管授權）的有關系統功能：

（1）更換單折。（2）憑證掛失。（3）憑證解掛。（4）憑證注銷。（5）通知存款登記。（6）股金開戶、入股、利息支出、掛失、解掛等業務，需復核授權。

(二)系統設置需要業務主管授權的有關系統功能：

(1）在代收代發入賬在一個月內做兩次或兩次以上以及代收代發批量入賬的撤銷，需要業務主管進行授權。

(2)債券密碼重置、貸款合同信息修改、貸款利息單打印、貸款形態調整、聯行清理、退稅交易、卡資料維護、客戶資料修改、表外利息核銷等業務需要主管授權。

(3）股東退股、股金轉讓、股東信息修改、換折等操作，需主管授權。

(4）對公和內部業務的開戶、賬戶信息修改、賬戶密碼重置、賬戶凍結、解凍、掛失、止付、解掛、扣劃等操作，需主管授權。

(5）沖正交易：當日或隔日發現錯賬時可用沖正交易，現金賬戶不能

沖正。柜員做沖正交易時，需要主管柜員進行授權，以便監督。(6）對公單戶結息撤銷、對公轉對私、利息調整、對當天發生的零余額銷戶進行撤銷等必須主管授權。

(7)特殊轉帳：執法部門持有效證件和文件對某賬戶進行強制劃轉款

項，柜員可通過特殊轉帳交易進行。本交易需主管授權。

(8)前臺重打交易：用于重新打印本柜員所要重打該交易的最后一筆的打印文件，需主管授權。

第八條 金額授權

（一）所有的現金業務必須嚴格按《現金管理暫行條例》和《人民幣管理條例》規定進行操作。

（二）金額授權按核定的權限辦理，現行授權額度如下：

1、大額現金支付授權和備案制度：人民幣日累計支取5萬元以內的現金業務，由柜員自行處理；一天一次或數次累計提現超過人民幣5萬元以上（含5萬元）、10萬以內的，由該營業網點業務主管實時授權，同時應逐筆登記“大額現金支付登記簿”，并按月報當地人民銀行備案；一天一次或數次累計提現超過人民幣10萬元以上（含10萬元）、20萬元以內的，由信用社內勤主任進行授權，當時逐筆履行登記和報備手續；一天一次或數次累計提現超過人民幣20萬元以上（含20萬）、30萬元以內的，由信用社主任進行授權；30萬元以上（含30萬元）的，應由縣聯社主管部門異地授權并進行單獨登記，并于次日向當地人民銀行備案。外幣業務應折合成等值人民幣后按權限辦理。

儲蓄存款通兌50萬元以上（含50萬元）的現金支付，需通過系統進行異地授權。

2、大額支付系統授權制度：20萬元以內的轉賬業務根據規定由柜員雙人操作，實時辦理；20萬元以上（含20萬）100萬元以下的轉賬業務，由信用社內勤主任（或授權代理人）進行異地授權；100萬元以上（含100萬元）的轉賬業務，由各聯社自行確定專人進行異地授權。外幣業務應折合成等值人民幣后按權限辦理。

第九條 授權方式

操作授權采用輸入密碼口令的方式，系統授權和金額授權可采用輸密碼（刷卡）的方式。授權業務必須做到先復核、后授權，確保授權業務不流于形式。

第十條 資金營運、財務管理、信貸審批、利率浮動、信用卡業務等特定授權權限由相關業務主管部門另行規定。

第三章 授權管理與監督

第十一條 信用社應按照相關制度規定和要求，針對崗位人員賦予相應的工作任務和職責權限。

第十二條 信用社要建立合理的授權分責制度，實行自上而下的控制、監督和管理。

第十三條 如發生下列情況之一，授權人應調整授權以至撤銷授權：

（一）被授權人發生重大越權行為；

（二）被授權人失職造成重大經營風險；

（三）管理制度進行重大調整；

（四）其他不可預料的情況。

第十四條 如發生下列情況之一，原授權應終止。

（一）實行新的授權制度或方法；

（二）被授權人業務崗位或權限變更；

（三）發生機構重組、撤并或撤銷等重大事項；

（四）授權期已滿。

第十五條 授權人變更或任免，如被授權人工作崗位、業務范圍等內容未變，原授權權限繼續有效。

第十六條 對違反有關業務權限規定的越權行為，上級主管部門應加強監督，嚴肅查處。

第五篇：陜西省農村信用社貸款管理暫行辦法

陜西省農村信用社貸款管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為了規范全省農村信用聯社、農村合作銀行、農村信用社（以下簡稱信用社）的貸款行為，加強信貸管理，提高信貸資產質量，防范和化解風險，依照《中華人民共和國商業銀行法》、《中華人民共和國擔保法》、《貸款通則》、《商業銀行授信工作盡職指引》和《農村合作金融機構風險評價和預警指標體系（試行）》等有關法律、法規規定，本著“分級授權、落實責任、強化管理、控制大額、防范風險”的指導思想，結合我省信用社實際，特制訂本辦法。

第二條 本辦法適用于全省農村信用聯社、農村合作銀行、農村信用社發放的各類貸款。

第三條 信用社發放貸款應當符合國家有關法律、行政法規和中國人民銀行及中國銀行業監督管理委員會頒布的相關規章制度；應當遵循安全性、流動性、效益性的原則。

第四條 信用社發放貸款的借、貸雙方應當遵循平等、自愿、公平和誠實信用的原則。

第二章 貸款范圍、對象和比例

第五條 信用社應本著“立足社區，面向三農”的市場定位，為入股社員服務，為“三農”服務，為本社區服務。其貸款范圍主要是在本轄區內，除社團貸款外不得發放跨區及異地貸款。

第六條 信用社貸款對象主要是本轄區內的入股社員、農戶、個體工商戶、農業經濟組織、涉農企業和其他中小企業。

第七條 信用社不得向不能獨立承擔民事責任行為的自然人和未經工商行政管理機關（事業單位登記管理機關）核準登記的企（事）業、其他經濟組織、個體工商戶發放貸款；不得向國家明令禁止或限制的行業和產業發放貸款。

第八條 信用社發放貸款額度界定以信用社風險評價和預警指標為依據，按資本充足率高低確定額度。

（一）資本充足率在8%（含8%）以上的，對同一借款人的貸款余額不得超過資本總額的30%；

（二）資本充足率在8%以下、4%（含4%）以上的，對同一借款人的貸款余額不得超過資本總額20%；

（三）資本充足率在4%以下的，對同一借款人的貸款余額不得超過資本總額的10%。

第九條 對最大十戶貸款余額不得超過資本總額的150%。第十條 信用社貸款總額原則上不超過存款總額的80%（剔除使用人民銀行支農再貸款發放的貸款部分）。

第十一條 信用社當年新增貸款中用于發放支農貸款的比2 例實行分類指導。

（一）農業縣(區)信用社原則上不低于60%；

（二）城郊結合部信用社原則上不低于40%；

（三）城（市）區信用社原則上不低于15%。

第十二條 信用社對在其他信用社已有貸款的同一借款人或關聯企業授信，要嚴格審查、審核，實施統一授信管理，防止多頭貸款。

第三章 貸款種類、期限和利率

第十三條 信用社貸款按期限分為短期貸款、中期貸款和長期貸款。

短期貸款是指期限在1年以內（含1年）的貸款。中期貸款是指貸款期限在1年以上（不含1年），5年以下（含5年）的貸款。

長期貸款是指貸款期限在5年以上（不含5年）的貸款。第十四條 信用社貸款按服務對象的不同可分為農戶貸款、個體工商戶貸款、企業貸款和其它貸款。

農戶小額貸款和個體工商戶貸款的具體管理分別按照《陜西省農村信用社農戶小額貸款及創建信用村（鎮）管理暫行辦法》和《陜西省農村信用社個體工商戶“信用共同體”小額貸款管理暫行辦法》執行。第十五條 信用社貸款按保證方式可分為質押擔保貸款、抵押擔保貸款和保證擔保貸款。

第十六條 貸款期限由借、貸雙方根據貸款用途、資金狀況、資產轉換周期等協商后合理確定。

第十七條 借款人申請貸款展期，應當在貸款到期日前20天內提出書面申請，經信用社和擔保人同意，可以展期。信用社辦理貸款展期須審查貸款所需的資產轉換周期的變化原因和實際需要，并堅持審慎管理原則、合理確定貸款展期期限。短期貸款展期累計不超過原定期限；中期貸款展期累計不超過原定期限的一半，長期貸款展期累計不超過三年。

第十八條 借款人提前歸還貸款應在貸款合同中約定，并按合同約定執行；事先未約定的，應征得貸款人同意。

第十九條 信用社貸款利率和結息辦法按中國人民銀行有關規定執行。

第四章 貸款調查和審查

第二十條 借款人條件。

根據《貸款通則》及《商業銀行授信工作盡職指引》的有關要求和風險提示，借款人應當是經工商行政管理機關核準登記（向事業單位登記管理機關辦理了登記或備案）的企（事）業法人、其他經濟組織、個體工商戶或具有中華人民共和國國籍的具4 有完全民事行為能力的自然人。

借款人申請貸款，應當具備產品有市場、生產經營有效益、不擠占挪用信貸資金、恪守信用等基本條件，并且應當符合以下要求：

（一）第一還款來源充足，有按期還本付息的能力，原應付貸款利息和到期貸款已清償；沒有清償的，已經做了貸款人認可的償還計劃；

（二）除自然人和不需要經工商部門核準登記的事業法人外，應當經過工商部門辦理年檢手續；

（三）已開立基本賬戶、結算帳戶或一般存款賬戶；

（四）除國務院規定外，有限責任公司和股份有限公司對外股本權益性投資累計額未超過凈資產總額的50%；

（五）借款人的資產負債率要符合貸款信用社的要求，一般應低于60%；

（六）申請中、長期貸款的，新建項目的企業法人所有者權益與項目總投資的比例不低于國家規定的投資項目的資本金比例。

第二十一條 借款人向信用社申請貸款時，根據《商業銀行授信工作盡職指引》中的相關要求，應當提交以下資料：

（一）借款申請書；

（二）借款人及擔保人的基本情況；

（三）自然人必須提供有效身份證明、有關資信情況證明；

（四）法人、其它經濟組織必須提供前三和前一月的財務報告（不足三年的，提供自成立以來的報表），其中報告必須經具有法律效力的有關部門或會計（審計）事務所審計；

（五）借款和擔保企（事）業法人代碼證（副本及影印件）、工商營業執照（副本及影印件）和年檢證明、法人代表身份證及其必要的個人信息（歷史背景、信用狀況、道德品質、授信動機、管理水平等）；

（六）借款和擔保企業（其它經濟組織）經稅務部門年檢合格的稅務登記證明和近二年稅務部門納稅證明材料復印件；

（七）借款人和擔保人雙方的驗資報告、公司章程及貸款卡（證）；

（八）抵押物（質押）清單、有處分權人同意抵押（質押）的證明或保證人同意保證的有關證明文件、有法律效力的抵押物（質押物）評估報告；

（九）借款和擔保企業董事會成員和主要負責人、財務負責人名單和簽字樣本等；

（十）若為有限責任公司、股份有限公司、合資合作或承包經營性質的企業或組織，要提供董事會或發包人同意申請貸款（授信）和提供擔保的決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明；

（十一）借款和擔保企業現金流量預測及營運計劃；

（十二）股東大會關于利潤分配的決議；

（十三）借款（授信）由授權委托人辦理的，需提供企業法定代表人授權委托書（原件）；

（十四）信用社認為需要提供的其他有關資料。

第二十二條 受理借款人申請后，信用社授信人員根據《商業銀行授信工作盡職指引》中的相關要求和風險提示，應當對借款人的信用狀況，借款的合法性、安全性、盈利性，高管人員的綜合素質等情況進行調查，核實抵押物、質物、保證人情況，測定貸款的風險度。

第二十三條 信用社授信人員貸款審查應重點審核以下內容：

（一）借款人提供的各類信息是否真實、有效；

（二）評估借款人的還款能力。主要通過借款人的財務狀況、現金流量以及歷史還款紀錄等因素；

（三）評估借款人的信用等級。主要通過借款人的人員素質、勞動能力、經濟實力、資金情況、履約記錄、經營效益和發展前景等因素；

（四）擔保的質量和法律效力。信用社在發放擔保貸款時，應對保證人的擔保資格、擔保能力，抵（質）押物的權屬和價值的真實性以及實現抵（質）押權的可行性進行嚴格的審查。同時，必須按照《擔保法》的規定，由信用社和擔保人簽訂擔保合同，辦理擔保手續，需要辦理登記的，應依法辦理登記；需交付的，應依法交付；

（五）信用社發放企業貸款時，必須嚴格審查其是否在信用社開設有基本結算賬戶以及歷史資金往來情況，掌握并預測企業的現金流量；

（六）信用社需發放項目貸款時，必須對項目立項的合法、合規性和項目可行性進行嚴格審查，并要對項目貸款的可行性和風險預測進行評估論證；

（七）信用社向相關聯的多個企業之一發放貸款時，應統一評估與借款人相關聯的所有企業的資產負債、財務狀況、對外擔保以及關聯企業之間的互保情況，集中控制風險。

第五章 貸款審批

第二十四條 根據分類指導、分級授權，建立“權、責、利”相結合的運行機制，以“自主經營、自擔風險、自我約束、自求發展”為指導方針，信用社貸款均由縣（市、區）聯社、農村合作銀行自主審批。

第二十五條 信用社企業貸款審批程序實行“審貸分離”制。縣（市、區）信用聯社、農村合作銀行對企業貸款材料，首先由業務主管部門進行審查，業務部門經審查符合發放條件，提出書面審查結論后，轉交風險部門審核，風險部門經審核沒有問題的，簽署審核結論，并退回業務部門按第二十六條、第二十七條規定表決，最后決定是否貸款。業務部門經審查不符合條件的貸款，要把材料及時退回企業，需補充完善的，應及時補充完善；風險部門經審核認為不該發放的貸款，應及時簽署意見把材料退回業務部門處理，認為需要補充完善的，應及時反饋業務部門補充完善。

第二十六條 縣（市、區）聯社、農村合作銀行應成立審貸委員會，人員由聯社主任（行長）、主管業務副主任（副行長）、信貸、財務、風險、監察、稽核等部門負責人組成，主任由聯社主任（行長）擔任。

第二十七條 審貸委員會主任組織召開貸款評審會，參會人員必須要超過審貸委員會組成人員的三分之二。對報批的貸款在聽取情況介紹后，審貸委員會各成員應充分發表意見,明確表態，并實行記名投票方式表決，當會決定是否貸款，同意票數超過應參會成員的三分之二即為通過。

縣（市、區）信用聯社理事長，農村合作銀行董事長對審貸委員會通過的貸款有一票否決權。

第二十八條 縣（市、區）聯社、農村合作銀行轄內農村信用社或分支機構只直接辦理農戶小額貸款和個體工商戶貸款等小額貸款業務，對其授權的具體標準由縣（市、區）聯社、農村合作銀行在“分類指導、分級授權”運行機制的基礎上，依據該農村信用社或分支機構的業務量大小、負責人和授信工作人員的管理能力高低、社區內服務對象的不同，本著審慎原則分別確定。

企業貸款業務由縣（市、區）信用聯社、農村合作銀行直接 授理，轄內農村信用社或分支機構可推薦，但不能直接辦理。

第二十九條 縣（市、區）聯社、農村合作銀行審批貸款的最高額度必須嚴格按照本辦法第八條、第九條、第十條規定執行。

縣（市、區）聯社、農村合作銀行如需向符合國家產業政策、市場前景好、科技含量高、產品適銷對路、經濟效益好的項目發放超規定比例且額度較大的貸款時，可由借款人向當地縣（市、區）信用聯社、農村合作銀行申請，縣（市、區）信用聯社、農村合作銀行審查同意后，申請省聯社組織發放社團貸款，具體操作辦法按《陜西省農村信用社社團貸款管理暫行辦法》規定辦理。

第三十條 省聯社對全省農村信用社貸款業務主要進行如下管理和指導：

一、為全省農村信用社提供國家信貸投放導向政策、行業（產業）發展趨勢等信息；

二、及時規范全省農村信用社貸款發放程序及要素，設定全省農村信用社貸款投向范圍；

三、對縣（市、區）信用聯社、農村合作銀行的超比例、超權限和跨區域的貸款業務，按照《陜西省農村信用社聯合社授信業務復核工作暫行辦法》進行復核。復核的具體范圍是：

（一）縣（市、區）信用聯社、農村合作銀行超過以下限額范圍的貸款業務：

1、同一客戶在縣（市、區）信用聯社、農村合作銀行轄內貸款余額在300萬元以上（含300萬元）且同時滿足以下條件的保10 證擔保貸款：

（1）貸款項目屬農業項目或國家產業政策支持項目；（2）貸款項目本身市場前景看好，經濟效益可觀；（3）借款人及其關聯企業確無可供抵、質押的有效資產；（4）保證人資產狀況、贏利能力等實力表現明顯優于借款人；（5）保證人與借款人無任何直接或間接的關聯關系，無明顯的互保關系；

（6）保證人及其關聯企業在信用社系統無不良貸款；

2、同一客戶在縣（市、區）信用聯社、農村合作銀行轄內抵押、質押貸款余額在500萬元以上（含500萬元）的抵（質）押貸款；

3、同一客戶在縣（市、區）信用聯社、農村合作銀行轄內保證擔保、抵押、質押貸款合計在500萬元以上（含500萬元）的所有貸款；

4、對縣（市、區）信用聯社、農村合作銀行轄內發放的同一客戶保證擔保貸款余額在300萬元以上（含300萬元）、抵（質）押貸款余額在500萬元以上（含500萬元）的符合轉貸條件的借新還舊貸款；

5、對超本辦法第八、第九、第十條規定比例的貸款；

6、關聯企業的貸款視同一個客戶授信管理，超出上述限額的；

7、銀行承兌匯票的承兌差額部分視同貸款管理，超出上述限額的；

8、對大額貸款，原則上以抵押、質押為主，對保證擔保貸款 必須從嚴審核（在滿足本款第1項規定條件的前提下才能受理），不得發放信用貸款。

（二）縣（市、區）信用聯社、農村合作銀行的異地授信業務；

（三）對縣（市、區）信用聯社、農村合作銀行難以把握，不能自主確定是否發放的貸款。

對上述授信業務的復核程序，按《陜西省農村信用社聯合社授信業務復核工作暫行辦法》相關規定執行。

四、組織全省農村信用社發放社團貸款。

第六章 貸款檢查

第三十一條 信用社授信工作人員在貸款發放后要按照《貸款通則》和《商業銀行授信工作盡職指引》的有關規定定期做好“貸后檢查”。檢查的主要內容包括：貸款的用途、效果等使用情況；借款人生產能力、產品銷售等生產經營變化情況；借款人現金流量、收入等財務狀況變化情況；借款人重大經營決策變化等影響貸款風險的其他情況。授信工作人員要對以上情況及時掌握并提出相關意見和建議，以“檢查報告”形式向主管部門及主管領導匯報，主管部門和主管領導要在“檢查報告”上簽署處理意見。

第三十二條 縣（市、區）信用聯社、農村合作銀行業務、12 風險部門對新發放的貸款要建立貸款管理臺賬。業務、風險、監察、稽核等相關部門要定期、不定期對貸款的管理情況進行檢查，要做到對貸款風險和違規放貸等情況及時掌握并采取措施進行風險控制和違規處理。

第三十三條 各設區市辦事處對本轄內各縣（市、區）信用聯社、農村合作銀行發放的大額度貸款要建立管理臺賬，加強監控。同時每半年至少要組織一次全轄范圍的信貸檢查。可采取互查的形式交流貸款管理經驗，檢查貸款管理漏洞，并采取措施及時化解信貸風險，對違規的要按有關規定進行責任處理。

第三十四條 省聯社業務、風險、監察、稽核等相關部門每年至少要聯合組織一次全省范圍的信貸檢查。重點對各設區市辦事處、縣（市、區）信用聯社、農村合作銀行的貸款管理、監督情況進行抽查，并對重大違規行為進行查處。省聯社要對全省的大額貸款建立臺賬，對大的貸款風險進行監控。

第七章 貸款檔案管理

第三十五條 信用社授信工作部門應加強貸款的檔案管理。每筆借款自接受申請之時起就必須按戶建立貸款檔案，申請資料、調查報告、審批資料以及貸款合同、借據和貸后檢查報告、余額對帳單、催收通知單等有關貸款發放、管理和收回的一切書面資料都必須入檔管理。縣（市、區）聯社、農村合作銀行稽核 部門和上級業務主管部門要定期對信用社貸款檔案管理情況進行檢查。凡因貸款檔案管理不規范造成貸款損失的，要追究當事人責任。

第八章 責任追究

第三十六條 信用社貸款管理責任制度是指對信用社發放的貸款，明確貸款管理責任人，由責任人負責貸款的管理和收回，貸款造成風險和損失的，根據責任人管理責任的大小，由責任人進行賠償的制度。按照貸款種類和崗位職責的不同主要有以下五個方面，其具體的認定標準和處理辦法按照《陜西省農村信用社貸款管理責任制度》（暫行）執行。

（一）主任負責制。縣（市、區）聯社主任、農村合作銀行行長，信用社主任（分支機構負責人）在分級經營管理的原則下，對全部貸款發放和收回負全部責任。

（二）授信工作崗位責任制。信用社將貸款管理的每一個環節責任落實到相關部門、崗位和個人，并明確各自的管理職責。

（三）小額貸款獨任負責制。是指授信工作人員在信用社授予的權限范圍內所發放不需要經過集體研究審批的小額貸款（包括：信用、擔保、聯保、質抵押貸款），實行五包獨任負責制，即包調查，包審批、包發放、包管理、包收回。

（四）大額貸款責任制。是指發放大額貸款時，在嚴格落實14 “三查”制度，實行審貸分離，相互制約的基礎上，由調查崗、審查崗、決策崗等授信崗位人員共同分別承擔管理責任。

（五）離職責任追究制。對授信工作人員離開崗位后，發現其在原任期間或原單位存在有違規、違紀、違法行為貸款的，返回原單位追究相關責任。

第三十七條 對農戶小額貸款和個體工商戶貸款責任認定和追究由轄內農村信用社負責；對企業貸款相關責任認定和追究由縣（市、區）聯社、農村合作銀行負責；對縣（市、區）聯社、農村合作銀行高管人員的責任認定和追究由上級管理部門負責。

第九章 獎懲制度

第三十八條 為了充分體現權、責、利相一致的原則，對貸款管理好、資產質量高、考評業績突出的單位和授信工作人員應給予適當獎勵。具體獎勵辦法由各縣（市、區）聯社、農村合作銀行結合實際，自行確定。

第三十九條 授信工作人員有下列行為之一的，視其情節輕重，分別給予相應的通報批評、經濟處罰和行政處分；形成不良信貸資產的，要離崗清收；觸犯法律構成犯罪的，移交司法機關處理。

（一）不執行“三查”制度造成貸款損失的；

（二）對借款人的財務、資信等狀況調查不真實，導致審查、審批失誤，造成貸款損失的；

（三）越權或變相越權審批信貸業務的；

（四）向關系人發放信用貸款的或向關系人發放擔保貸款的條件優于其他借款人同類條件的；

前項關系人是指信用社的各級管理人員、授信工作人員和其近親屬及上述范圍內人員投資辦的公司、企業和其它經濟組織。

（五）違規發放跨社區、異地貸款以及假名冒名貸款的；

（六）填寫合同、借據和相關文件不規范的；

（七）對貸款的風險預警信號不及時上報處理，或措施不力，延誤時機形成損失或對到、逾期貸款不及時催收失去法律訴訟時效的；

（八）隨意提高或降低利率，不按有關規定收息或以貸收息的；

（九）不按規定管理信貸檔案，導致貸款檔案內容不完整或遺失的；

（十）上報虛假數據信息，導致管理部門決策失誤的。第四十條 縣（市、區）信用聯社主任和主管主任，農村合作銀行行長和主管行長，信用社主任和主管副主任有下列行為之一的，視其情節輕重，分別給予相應的通報批評、經濟處罰和行政處分；觸犯法律構成犯罪的移交司法機關處理。

（一）不按照規章制度規定審查、審批貸款的；

（二）與借款人、擔保人串通提供虛假材料，誤導貸款調查16 的；

（三）對合同、借據等貸款憑證審查不實有明顯遺露的；

（四）逆程序或變相逆程序審批貸款的；

（五）越權或變相越權審批貸款的；

（六）向不符合規定和條件的借款人發放貸款的；

（七）向關系人發放信用貸款或向關系人發放擔保貸款條件優于其它借款人同類條件的；

（八）依據未經核實的信息審批發放貸款造成損失的；

（九）審批貸款時運用政策法律不當造成貸款損失的；

（十）審批沒有經過調查的貸款；

（十一）對授信工作人員上報的風險貸款化解方案不及時處理，或措施不力延誤時機形成損失的；

（十二）隨意提高或降低利率，不按有關規定收息或以貸收息的；

（十三）對授信工作人員管理不力，不落實責任追究制度的；

（十四）上報虛假數據信息，導致管理部門決策失誤的。

第十章 附則

第四十一條 本辦法由陜西省農村信用社聯合社負責解釋和修改。

第四十二條 縣（市、區）聯社、農村合作銀行可依據本辦 法制訂實施細則，并報各設區市辦事處和省聯社備案。

第四十三條 本辦法從發文之日起執行，此前有關辦法規定與本辦法相抵觸的，以本辦法為準。