第一篇：談基層央行內控建設

談基層央行內控建設

金融業是高風險行業，金融風險將伴隨著金融業務長期存在，控制金融風險最有效的措施就是加強內控建設。就金融業而言，加強內控建設是一個永恒的主題。人民銀行作為中央銀行，不僅具有制定和實施貨幣政策的管理職能，同時還具有向其他金融機構提供金融服務的職能，掌管著國家大量的資金，如國庫資金、發行資金及再貸款資金等等，同其他金融機構一樣也存在著金融風險。人民銀行的工作性質決定了不論是現在還是將來，強化內控建設都將是人民銀行的一項長期任務。

一、近年來基層央行內控建設的發展

基層央行的內控建設發展并非一蹴而就，作為基層央行的普通一員，對此深有感觸。雖然人民銀行內審部門自1999年已經開始行使中央銀行再監督職能，但當時由于人員客觀因素限制，縣支行內審人員只能由其他部門人員兼任，在人員上、工作時間上都難以保證，當然工作質量、效果也就無從談起了。內控建設以及監督流于形式，這是當時基層央行普遍存在的現象，代碼口令、印章管理混亂、業務處理一手清的現象并非個別，同時由于幾大業務系統多為單機，因此帳務處理不及時、隨意調帳等情況也時有發生。現在回頭看看，確實存在極大的風險隱患。2005、2006兩年大小額支付系統相繼上線，發行業務系統、國庫業務系統也逐步采取了數據集中模式，從硬件上對基層央行的業務操作進行了一次規范，同時配套的操作規程也從軟件上對業務操作進行了控制，對于基層人民銀行業務部門而言，這無疑是內控機制建設的一次提升。2007年的崗位整合，基層央行相繼成立了紀檢監察室，配備紀檢內審人員履行職責，更強化了內控執行的監督力，基層央行的內控建設也逐步走上了正軌，主要表現在：一是廣大干部職工在執行制度上提高了認識，特別是在管理層，制度優先、內控優先、安全穩健的經營理念進一步得以確立；二是各股室及專業都根據自身情況，結合金融服務業務標準化建設工作，完善了內部管理制度和業務操作規程，初步形成了一套職能部門之間的權力制衡以及對業務操作層的崗位監督等內容的管理制度和業務操作規程體系；三是支行內審部門積極參與內控體系建設，在完善人民銀行內部管理、規范業務操作、服務領導決策等方面作了大量工作，為人民銀行履行職責，控制金融風險發揮了重要作用。

二、基層央行內控建設中存在的問題

經過幾年的摸索，我們感覺到，雖然表面上看起來內控建設似乎不是我們當前的中心工作，但它可以影響中心工作、決定中心工作。事實上內控工作事關全局，涉及到各個部門、各個方面，可以說內控無處不在，無時不有，我們的中心工作一刻也離不開內控。內控就象是市場經濟中“無形的手”，無時不在發揮著作用，離開內控要做好工作是不可想象的。在此過程中，我們也看到目前基層央行內控建設當中還存在一些具體問題：

1、對內控制度的認識和理解不確切，不完整。一些干部職工都認為有了規章制度就有了內控制度；忽視了內控制度作為一種機制，是為實現既定的工作目標，防范業務經營過程中的各種風險，對內部各職能部門及其工作人員從事的業務活動進行風險控制、制度管理和相互制約的方法和程序，這些認識上的不到位，限制了基層央行內部控制的有效運作。

2、內控制度建立和執行存在盲區。應當說，基層行的各項業務都建立起了基本的內控制度，但整體而言仍欠健全、有效。有些制度跟不上形勢發展的需要，沒能隨著業務的發展和客觀環境的變化進行及時修訂；有些新業務已經開展，但相應制度尚不健全，致使運作上帶有盲目性；更多的是在實際工作中有健全的制度，但業務管理部門重業務，輕管理，監督檢查功能弱化，使制度難以真正落實。

3、有制度無監督。在基層行制度制定的很多，但監督機制不能有效得到落實，雖然各行設有內審人員，但大部分身兼數職，同時對支行方方面面的內控制度的掌握也不能做到面面俱到，不能真正發揮其應有的控制作用。

4、受客觀條件的限制，內控制度落實不到位。如基層央行的基礎業務部門，根據業務流程和操作規程，需要設置多個崗位，每個崗位都有相應的職責分工和具體要求，但是受基層行人員少的影響，在實際工作中仍存在一人多崗的現象，使崗位之間的監督制約機制不能發揮其應有的效能，為正常的業務運行埋下了風險隱患。

5、基層央行內部人員結構不合理。根據內控制度的要求，重要業務崗位不能連續擔任兩年以上，必須定期實行輪崗，而由于人員短缺的緣故，也很難落實，潛在著一定的內部風險隱患。

三、對內控制度建設存在問題的原因分析:

1、對內控制度的重要性認識不足，錯誤地將內控制度建設工作理解為一項臨時任務、階段性工作。甚至，個別原來內控制度比較薄弱的單位、部門存在厭煩、畏難、抵觸情緒。

2、由于內控制度建設的有關要求比較原則，導致部分單位、部門在開展內控制度建設工作上理解、做法不一。例如，部門崗位責任制如何制定未明確，有些部門即按部門現有人員來制定崗位責任制而事實上應“因事設崗”而不應“因人設崗”。

3、內控制度建設的體制和機制存在缺陷。內控制度評價效果不佳。雖然按規定成立了相關內控制度檢查小組，但一方面由于熟悉全行各部門所有業務的人員畢竟是少數，評價缺少針對性，另一方面檢查小組即使提出了修改意見也存在理解上的不同缺少權威性。

四、增強內控制度建設規范性、有效性的建議

首先應該解決好對內控制度的認識問題。對上級行下發的各項規章制度和業務操作規程，任何個人都無權擅自更改；在內部制度面前，員工人人平等，無論是普通員工還是領導干部都必須嚴格遵守，不得違反，一旦違反就要追究責任。只有切實解決好這些認識問題，才能克服內部制度管理中的隨意性，提高內部制度的權威性，增強貫徹實施的自覺性，構筑起風險防范的“銅墻鐵壁”。

1、為解決下級行內控制度建設上理解偏差的問題，同時避免上級行相關部門開展檢查、監督時標準執行不一可能導致下級行無所適從的問題，建議上級行內審部門、職能部門制定下發下級行全行性、部門性內控制度的目錄（目錄中規定的制度必須制定，除此之外可結合各行、各部門實際補充制定）。

2、為解決下級行內控制度內容過于簡單、相關制度之間的銜接不夠等問題，建議上級行內審部門、職能部門將下級行現有已制定的全行性、部門性內控制度進行收集、整理，在此基礎上形成相對規范的各項制度藍本后印發下級行，由其結合自身實際參照制定各項內控制度。在此一是要注重制度的可操作性，任何內控制度在制定的過程中必須合乎客觀實際，并考慮到其可操作性。因為制度是需要人去執行和為了規范操作的，不切合實際的制度即使再嚴格、再全面而不具有可操作性也會失去它本身的意義，使員工無所適從、難以執行，這就起不到制度應有的制約、規范作用。所以，要避免制度懸空或華而不實現象。二是要注重制度的動態性、時效性。事物都是在不斷發展變化的，制度亦然，目前，因為各項改革的不斷深入，部分法規已不盡適應或相對滯后。因此，各單位、各部門應隨著業務的變化、中心工作的更替、重點的轉移、時間的變遷等緊跟形勢，把握政策，及時調整、修訂、補充和完善相關的內控制度，樹立動態的監督管理理念，避免內控制度對業務行為的不協調性和控制上的滯后，使內控建設緊跟形勢和業務發展的需要。我們相信，通過自下而上和自上而下相結合的方法，注重制度的可操作性和時效性，一定能較好地解決內控制度規范性問題。

3、為改變目前內控制度評價針對性不足、權威性不夠的問題，可由上級行對下級行內控制度建設工作進行全面評價，評價小組人員組成不但可以抽調職能部門人員參加，也可以抽調他行熟悉業務的人員參加。

4、為及時了解各單位、各部門內控制度建立與執行情況，內審部門應進一步加大此方面的監督檢查力度，內審部門在制定全面內審、專項內審檢查方案時必須將內控制度建立與執行情況作為檢查內容，真正達到以查促建、以查促整的效果。

第二篇：也談基層央行“依法行政”

黨的“十五”大曾明確提出：“依法治國，是黨領導人民治理國家的基本方略”。在九屆全國人大二次會議通過的憲法修正案中規定：“中華人民共和國實行依法治國，建設社會主義法治國家”，使依法治國基本方略得到國家根本大法的保障。而作為現代經濟的核心-——金融，金融業的穩健運行是國民經濟健康發展的基本條件，依法治理金融也是依法治國的重要組成部分。改革開放以來，金融立法工作得到加強，初步建立起與社會主義市場經濟體系相適應的金融法律體系，人民銀行依法實施貨幣政策，強化防范和化解金融風險，不斷改進金融服務，金融秩序有了根本好轉，金融從業人員和全社會的金融法律意識有了很大提高。但是，也應該清楚地看到，當前金融領域存在的問題仍不可低估，潛在的金融風險被忽視，金融違法行為還屢禁不止，特別是我國加入WTO后，國民經濟結構進行戰略性挑戰，中國金融業面臨新的挑戰和壓力。因此，如何全面提高基層央行的依法行政水平，不斷加強金融法制建設，不但是維護金融秩序，促進金融業穩健運行的基礎，同時也是實施貨幣政策，強化防范和化解金融風險的重中之重。

一、依法行政是基層人民銀行履行中央銀行職能的核心與關鍵

依法行政是依法治國方略的重要組成部分，是建設廉潔、勤政、務實、高效政府的根本要求，也是解決目前我們面臨的各種錯綜復雜矛盾的有效途徑。全面推進依法行政既具有重大的根本性的意義，又有現實的極大緊迫性。我們應當對這個問題有充分的認識和在實踐中積極認真地貫徹落實。中國人民銀行工作人員特別是各級領導干部，要從鞏固我們黨的執政地位、鞏固國家政權的高度，深刻認識依法行政的意義，切實做到依法行政。

1、基層人民銀行是我國中央銀行的“橋頭堡”，處在整個金融依法行政的“前哨陣地”。在現代經濟中，一國或整個世界經濟范圍內，金融不可避免地受到客觀經濟環境和條件的制約，經濟決定金融。但與此同時，金融作為現代經濟運行中最基本的戰略資源，不是一種簡單的生產要素，不是一種“僵硬的、凝固的、毫無生機與活力的純價值凝結或累積”，而是廣泛、深刻地滲透到社會經濟生活的各個方面，在市場資源配置中起到核心作用。作為現代經濟的核心，金融是最能體現先進生產力的產業之一。金融運用得好，就能夠優化資源配置，提高資源配置的效率和效益，促進生產力的發展；運用不當，就會產生金融風險和經濟危機，阻礙和破壞生產力的發展。人民銀行作為中央銀行，作為銀行的銀行，是體現先進生產力的發展要求是具體的，是實實在在的。中央銀行肩負著正確貫徹執行黨的金融方針政策，認真實施穩健的貨幣政策，依法加強防范和化解金融風險，維護金融穩定的重任，這是人民銀行代表先進生產力發展要求的集中表現。

《中國人民銀行法》第13條規定：“中國人民銀行根據履行職責的需要設立分支機構，作為中國人民銀行的派出機構。中國人民銀行對分支機構實行集中統一領導和管理。中國人民銀行的分支機構根據中國人民銀行的授權，負責本轄區的金融監管，承辦有關業務”。既然是派出機構，就不具有獨立的法人資格，因此也就不可能是與總行性質不同的另類機構，而應明確中國人民銀行的各級分支機構同樣具有行政機關的性質。然而，這并不表明各級分支機構就是獨立的行政主體。根據行政法原理，行政機構不僅要具有行政權力，能以自己的名義實施行政活動，而且必須能夠承擔行政活動的法律后果。中國人民銀行的各級分支行根據法律、法規規定及總行的授權，在其轄區內享有金融監管的行政權力，可以在轄區內以自己的名義進行金融監管活動，亦具有訴訟主體資格（最高人民法院有關司法解釋中已有明確規定），但不能承擔行政活動的最終法律后果，即由分支行實施行政活動引起的法律后果最終要由總行來承擔。這是由中國人民銀行的一級法人體制所決定的。判斷機關法人的主要標準是看其是否屬于獨立的預算單位。中國人民銀行的各級分支機構為總行的派出機構，不是一級獨立預算單位，因此，分支機構不具有法人地位（這里所說的法人是指有別于企業法人的機關法人），不能獨立對外承擔法律責任，但能夠在法律、法規和總行授權的范圍內獨立行使相應的行政權力。依法行政是每一個國家機關工作人員的職責，而在依法行政中，領導干部負有更多的責任，依法行政首先是對各級領導干部的基本要求。領導干部依法行政是黨的方針政策和國家的法律法規得以很好貫徹執行的有力保證；否則，就會給國家和人民利益帶來極大的危害。人民銀行的各級領導干部要切實負起責任，帶頭依法辦事，樹立榜樣。同時，要加強對依法行政的領導，督促和支持本部門依法行政，使基層央行的每個分支機構每個工作人員都切實做到依法辦事。

2、人民銀行要弘揚先進文化，樹立良好的銀行信譽和形象，就必須要做到依法行政。中央銀行的金融工作具有基礎性、社會性、管理性、代表性的特點，其行業作風、形象和監管水平，對整個金融業具有較大的示范效應，并影響社會生活的方方面面，對整個社會文化、社會文明的建設有著重要影響。為此，人民銀行應積極弘揚先進文化，對外要從‘維護金融穩定’這個大局出發，積極防范和化解金融風險，完善提供金融服務措施，維護良好的行業信譽，對內要加強具有央行特色的社會主義精神文明建設，樹立良好的行業風氣，建設一支政治過硬、業務優良、作風清正、紀律嚴明的高素質的中央銀行干部隊伍，以推動社會主義金融文化的進步。

代表先進文化的前進方向，就要樹立良好的銀行信譽和形象。信譽是銀行業的“立行之本”，守信用、信譽好是銀行業先進文化的具體體現。當前，我們銀行業的信譽狀況還不十分理想，違規經營、高息攬存、不正當競爭的現象時有發生：“假賬”、“賬外賬”、統計會計信息失真的情況屢屢出現；在壓票、退票、貸款期限的確定、兌付等方面不守信用的問題在一些地方還存在，損害了金融業的形象和信譽，已成為影響金融業發展的突出問題。同時也給金融的發展帶來了不安定的因素。市場經濟從某種意義上講是信用經濟，當前經濟金融的全球化，信息、資本、技術、物資、人才在全球范圍內廣泛流動，金融、貿易和經營管理的國際化的程度在不斷加深，中國加入WTO后，如果我們不按照世界通用的金融規則運行，沒有良好的信譽和形象，不守信用，不守承諾，就會失去“立世”之本，也就沒有資格參與國際競爭。因此，人民銀行各級分支行要高度重視信譽和信用問題，加大依法行政力度，依法加強金融的檢查監督，積極進行金融服務創新，從講政治的高度出發，建議協調商業銀行切實要樹立維護良好的信譽，把‘講信用’當做是保護自身生存空間、創造可持續發展環境的觀念，進一步加強內部管理，依靠科技進步和創新，提高盈利能力和國際競爭實力，提高為金融業和社會服務的質量和效率，這是中央銀行建設先進文化的重要內容。

3、防范化解風險，維護最廣大人民群眾的根本利益，維護金融穩定，需要基層央行依法行政。中國共產黨始終堅持人民的利益高于一切，黨的一切工作始終以最廣大人民群眾的根本利益為出發點和歸宿，它集中體現在黨所制定的各項路線、方針、政策中。中央銀行是制定貨幣政策、管理貨幣發行、依法維護金融穩定和提供金融服務的國家的金融權力機構。金融業的穩定與發展關系到廣大人民群眾的根本利益，關系到經濟發展，關系到社會穩定的大局。加強金融監管，防范和化解金融風險，保護存款人的利益，這本身就是維護最廣大人民群眾根本利益的具體體現。基層人民銀行要始終站在代表最廣大人民根本利益的高度，在實際工作中正確處理金融發展和金融穩定的關系，切實加大金融監管工作力度，維護社會穩定，保護人民群眾的根本利益。

在新的歷史時期，金融機構面臨的國際、國內競爭壓力越來越大，同時，基層人民銀行依法行政的質量和效益還不高，依法行政的方式方法還有待進一步改進，依法行政人員的整體水平有待進一步提高，金融宏觀調控的作用的發揮還得進一步加強。因此，基層人民銀行一定要進一步提高認識，增強危機感、緊迫感和憂患意識，樹立依法行政的理念，實施多層次的依法行政與金融服務，建立科學有效的風險預警和監控系統，及時處置金融風險。要改進金融依法行政的內部組織體系和行業管理機制，不斷創新依法行政方式和手段，進一步完善金融依法行政的責任制。從宏觀管理的角度去加強與協調對違規貸款和違規授信人員的查處力度。指導幫助國有商業銀行認真落實各項降低不良貸款比例、減虧增盈的工作措施，積極協助地方政府認真做好中小金融機構的風險防范化解工作，切實加強“三防一保”工作，防范和化解金融風險。要加強履行新《人行法》賦予人民銀行的職責，就必須要依法行政，使人民銀行各基層分支機構依法行政，提供優良的金融服務，才能真正體現了代表最廣大人民根本利益的要求。

二、強化基層央行依法行政工作的建議

1、深入普法宣傳，營造基層央行依法行政的氛圍。①基層人民銀行要真抓好學習宣傳工作，充分認識《中國人民銀行處罰程序規定》和《中國人民銀行行政復議辦法》《行政許可法》發布實施的重要意義，認真學習這些法律法規的具體內容，把握法規的精神實質，準確領會每個條款的內容，并要在學習的過程中認真結合本行、本部門的工作實際，按照法規規定認真檢查和改進工作，對以前工作中存在的問題進行徹底糾正，使中國人民銀行的行政執法行為符合法律、行政法規和規章的要求，把學習宣傳工作落在實處。②人民銀行應自上而下、持之以恒、全面開展對社會各階層和廣大人民群眾的金融法律宣傳，讓各級黨政領導和廣大人民群眾了解金融及金融穩定的重要性，積極支持人行依法行政。③針對新時期中央銀行工作的特點和轄內經濟金融環境實際，各分支行要把協調社會監督同央行依法行政緊密結合，形成了一個完整的金融執法體系。通過這些活動，提高了分支行依法行政的透明度，增強了公民的金融法律意識，逐步形成良好的依法行政氛圍。④人行系統要建立健全執法人員年檢考試、考核制度，從法規知識、執法水平、愛崗敬業和廉潔敢管等方面進行考試考核。

2、要加強金融依法行政。以《中國人民銀行法》、《銀監法》《商業銀行法》、《行政許可法》等法律和發布實施為契機，結合《中國人民銀行行政復議辦法》，全面推進中國人民銀行的依法行政工作，提高中國人民銀行行政執法人員的依法行政水平，樹立依法行政、依法辦事的形象。①要盡快出臺一些與《中國人民銀行法》、《商業銀行法》、《銀監法》、《行政許可法》、《擔保法》、《拍賣法》、《合同法》等有關法律法規相適應的實施細則或相應的司法解釋、配套規章，修改《現金管理暫行條例》、《破產法》等嚴重滯后于社會經濟發展的法律、法規。②要搞好各有關法律法規的銜接，特別是對涉及兩個以上部門共同負責查處的違法案件，應明確界定參與方的權利、職責和義務，從而提高法規的執法力度，避免“法律白條”和司法腐敗問題的出現。③在處罰依據和適用范圍上盡量細化量性規定，以增強基層執法的可操作性。④要制定一些為維護金融穩定大局的可操作性法律條款。目前基層人行只有上報、協調等有關金融機構報表數據的權力，沒有法律賦予央行怎樣維護金融穩定等實際上可操作性的權力，徹底改變基層央行從宏觀管理到微觀可操作性工作的被動局面。

3、要認真做好行政復議工作，依法接受監督。行政復議是行政機關糾正違法或者不當行政行為的一種重要的內部層級監督制度，做好行政復議工作是推進中國人民銀行依法行政工作的重要內容。要通過行政復議工作規范，完善中國人民銀行的金融依法行政工作。同時，要使中國人民銀行的依法行政工作依法接受監督，經得起監督，在監督中不斷地發展和完善。

4、要加強依法行政組織機構建設，充分發揮法制事務工作部門和法律人員的作用。①按照《中國人民銀行行政處罰程序規定》和《中國人民銀行行政復議辦法》的規定，中國人民銀行各級分支機構要成立行政處罰委員會和行政復議委員會。（建立相應的依法行政機構或部門。要充分發揮法律事務工作部門和法律人員在行政處罰和行政復議工作中的積極作用，保障和監督中國人民銀行的行政行為，使中國人民銀行的依法行政工作能夠合法、適當、有效。②加強業務培訓，建設高素質的依法行政隊伍。為培訓適應現代金融依法行政要求的復合型人才，人民銀行各級分支行要對依法行政人員進行以法律法規、業務知識和操作技能等為主要內容的“應知、應會、應能”培訓，使依法行政人員的法律和遵紀守法觀念明顯增強，業務、理論水平和操作技能有較大的提高，為依法行政和強化監管打下堅實的基礎。

5、加強金融執法檢查，將依法行政落到實處。建議上級行每年開展1～2次執法檢查，同時要建立依法行政工作情況通報制度，對各級人民銀行依法行政進度、內容、質量進行通報，對違規單位和由于依法行政工作不力造成損失和金融風險的，要通報批評并給予相應的處分，對違反《中國人民銀行法》的，要移交司法機構追究有關人員的刑事責任，從而促進各級人民銀行不斷提高依法行政的工作水平。

中國人民銀行洛陽中心·高松昆

第三篇：探討基層央行良好學風建設

胡錦濤總書記在中紀委第七次全會上就大力倡導“勤奮好學、學以致用”良好風氣時指出：“勤奮好學、學以致用，牢固樹立終身學習的思想，堅持理論聯系實際的馬克思主義學風，努力在建設學習型政黨和學習型社會中走在前列，把學習的體會和成果轉化為全面建設小康社會、構建社會主義和諧社會的能力，轉化為推動黨的執政能力建設和先進性建設的能力。”這是

基層央行干部職工增長才干、提高素質的重要途徑，也是做好金融服務工作的重要基礎。因此，我們要從健全完善機制入手，要下決心抓緊、抓實、抓出成效，努力營造基層央行的良好學風。

一、建立“勤奮好學、學以致用”良好學風的形成機制。

當前，基層央行在深入開展保持共產黨員先進性的后續教育活動中，要把加強良好學風建設納入教育的重要內容。要抓住當前深入學習《江澤民文選》這一有利契機，全面把握我黨堅持馬克思主義中國化新的重大成果，特別要重溫毛澤東、鄧小平等黨的領導人對學風建設的系列論述，密切聯系新的實踐，深刻領會黨對新時期學風建設的新要求。在思想上明確應該弘揚什么樣的學風，反對什么樣的學風，運用馬克思主義世界觀和方法論，找準差距和問題，落實整改措施。變“要我學”為“我要學”，提高改造主觀世界的能力，在學以致用上下功夫，完整準確地掌握《江澤民文選》的基本內容，即奮力推進中國特色社會主義偉大事業和黨的建設新的偉大工程。做到真學、常學、深學，勤于思考，善于運用，真正學通弄懂馬列主義、毛澤東思想，特別是鄧小平理論和“三個代表”重要思想。要加大導學力度，通過網絡、電教等媒介，采取輔導、講座等形式，培育干部職工理論聯系實際的良好學風。

二、健全“勤奮好學、學以致用”良好學風的監督機制。

基層央行要切合實際，把行內與行外、上級與下級、群眾與組織的監督有機結合起來，形成立體交叉的學風監督機制。一是要健全行政監督，堅持并改進現有的督學辦法，每年組織的集中檢查不僅要查讀書筆記、心得體會、理論文章等學習情況，還要通過其工作業績、遵守黨紀政紀等工作、生活的現實表現，分析其學風狀況，讓那些學習風氣不正、搞形式主義的部門和員工過不了檢查關。二是要強化黨員監督，把學風建設納入民主生活會內容，開展批評與自我批評，找準問題，限期整改。對不良學風敢抓敢管，一旦發現苗頭，及時指出，嚴肅糾正。三是要堅持導學監督，引導干部職工科學運用馬克思主義的立場、觀點、方法研究和解決實際問題的求實態度和創新精神，堅持解放思想、實事求是、與時俱進，為落實科學發展觀、深入推動金融服務持之以恒地去學習、去工作、去奮斗。

三、完善“勤奮好學、學以致用”良好學風的考核機制。

在抓基層央行員工學習上，盡管基層單位普遍建立了行之有效的制度，但應根據堅持與時俱進、創造性開展工作的責任和使命，要進一步加以完善。目前主要應在講求實效上增添新措施，提出新要求，將理論學習納入職工隊伍建設的目標管理體系，納入文明單位達標要求，納入年終考評的程序，建立干部職工學習“述學”、“評學”、“考學”制度。“述學”制度，除反映學習的一般情況外，應重點“述”思想政治上的收獲，理論聯系實際，堅持解放思想、實事求是在工作上取得的成效；“評學”是按照民主、公開的原則，在一定范圍內讓群眾對學習情況及水平進行評議；“考學”則是由上級行對下級行的理論學習和運用方面的情況進行考評。通過強化對良好學風建設的檢查考核力度，促進干部職工不斷學習市場經濟、宏觀調控、金融理論、法律法規、工作技能等方面的新知識，缺什么補什么，加快知識更新，優化知識結構，使自己成為本職工作的行家里手。

四、強化“勤奮好學、學以致用”良好學風的指導機制。

建設基層央行良好的學風，就是要把理論和實際結合起來，解決思想和金融實踐中的問題。我們強化指導機制的目的在于引導干部職工立足經濟全球化的視野，在系統學習馬克思主義基本理論和當代金融經濟理論的基礎上，要更加注重學習理論與武裝頭腦相結合，學習理論與聯系實際相結合，學習理論與調查研究相結合，學習理論與推動金融工作相結合。黨員干部尤其是基層行領導干部，要自覺成為學以致用、用有所成的表率，著眼于解決金融改革發展中的實際問題，把學習的體會和成果轉化為實施貨幣政策的思路，落實宏觀調控的措施，支持地方經濟的韜略，特別是要轉化為全面建設小康社會、構建社會主義和諧社會的動力，轉化為打造金融生態環境、穩定一方金融秩序的能力，從而把中央銀行的事業不斷推向前進。

第四篇：內審在基層央行內控管理機制建設中作用探析

內審在基層央行內控管理機制建設中作用探

析

陳廣福 陳麗

2012-3-12 9:56:03來源：《金融時報》 2012年03月12日

內控長效管理機制對人民銀行的重要性分析

內部安全管理機制是能夠長期保證管理和業務目標的充分實現，對內部部門和人員從事的業務活動進行風險控制、制度管理和相互制約并發揮預期功能的制度體系，它隨時間、條件的變化而不斷豐富、發展和完善。它作為人民銀行各項業務活動的自我調節和自我約束的內在機制，在整個管理系統中具有舉足輕重的作用，是人民銀行業務依法、合規的保障。

當前，強化人民銀行內控安全管理長效機制的重要性在于：第一，能夠確保國家法律、法規和規章制度的貫徹執行。我國是一個法制國家，任何管理行為和業務行為都必須在法律的嚴格規范下進行，人民銀行既是管理機關，又承擔著一定的金融業務，要比一般的管理機構實行更為嚴格的內控制度體系，才能保證國家法律、法規和各項規章制度在人民銀行及其分支機構得到貫徹和執行，國家法律、法規和各項規章制度在人行各個部門和所有人員中得到充分遵守和執行，有效杜絕內部人員違法違紀行為。第二，能夠確保資金安全。人民銀行擔負著貨幣發行、經理國庫和提供資金清算的重任。實行嚴格有效的內控安全管理機制，有利于把管理和業務經營過程中無意差錯和有意舞弊的可能性降到最低，可以有效防止差錯，減少錯誤和失誤，消除隱患，從而保證資金安全。最后，可以提高人民銀行管理水平、服務水平和業務水平。

內部審計在構建內控管理長效機制中的職能和作用

多年來，人民銀行十分重視自身內控機制建設工作，內部控制不斷完善，特別是《中國人民銀行分支機構內部控制指引》的頒布實施，表明了人民銀行內控機制建設已經進入一個嶄新的階段，對各業務部門完善內控是一個契機，而內控安全管理機制的建立，還對內審部門提出新的課題。因此，協助人民銀行完善內部控制是今后內審部門的工作目標和內在職責。實踐證明，通過內部審計督促各職能部門提高工作效率和工作質量，從而有效地防控潛在風險，其作用不可替代。因此，內審是央行各級機構管理層防范風險、加強內控的最好幫手。充分發揮內審作用，對于加強內部控制防范風險將起到事半功倍的作用。

(一)促進央行進一步完善內部控制是內審部門的重要職能。

首先，《中國內部審計準則》將內部審計定義為“組織內部的一種獨立客觀的監督和評價活動，它通過審查和評價經營活動及內部控制的適當性、合法性和有效性來促進組織目標的實現”，其中第五條規定“內部審計機構應積極了解、參與組織的內部控制建設。”這充分表明了內部審計活動就是內部控制的組成部分之一，通過客觀評價管理層所建立的內部控制是否有助于實現組織目標，監督內部控制的運行是否按照設計要求進行，從而幫助管理層完善內部控制。其次，2005年人總行重新修訂的《中國人民銀行內審工作制度》增加了內審部門對各職能部門、分支機構和行屬企事業單位內部控制和風險管理的情況進行審計監督的新條款，對重點崗位、業務風險環節進行管理和控制的情況、分支機構完善內部控制機制情況等一系列內控內容進行審計，這不僅對內審的職責與觀念提出了新的要求，也是首次如此清晰、詳細地將內部控制作為內審的重要職責以制度加以明確，為央行內審工作指明了方向和工作思路。因此，內部審計就是通過對內部控制的審查和評價進而把握整個管理活動。而在審計實務中，內部控制的審計

檢查也是人民銀行內部審計的工作重點。

(二)從服務人民銀行全局的高度出發，內部審計應充分發揮監督、評價和保證作用。

國外中央銀行或大型組織中均設有獨立的內控機構，專門行使關鍵性控制職能。而人民銀行內審部門作為主要內控部門之一，在促進人民銀行內部控制機制建設方面應發揮應有的作用。

1、發揮內審再監督作用，加強內部控制監控。內部審計是人民銀行重要的監督部門，通過獨立監督評價單位內部控制要素的適當性、合法性和有效性，促進內部控制的完善。《中國人民銀行內審工作制度》規定內審部門對各職能部門、分支機構、行屬企事業單位及其工作人員依法履行職責的情況進行審計監督。因此，監督檢查是央行內審工作的基本職能，也是基本手段，內審監督在關注業務操作和內控體系的同時，綜合考慮被審計單位的人員、業務管理方面存在的問題，通過現場檢查監督，對直接收集到的第一手審計資料、所掌握的大量零散的、表面的情況進行綜合評價和分析，從中發現帶有普遍性、傾向性、苗頭性的問題，在內部控制中查找原因，及時糾正，進一步完善內控管理機制。

2、發揮內審評價作用，推進內控安全管理機制建設。內審評價是央行內審的內在職能，新形勢下，內審工作思路要從“審”向“防”轉變，從“事后評價”向“事前防范”轉變，還要更注重風險的評價與管理，充分發揮管理層參謀和助手的作用，實現內審為管理服務，逐步從“再監督”轉向“評價”，評價內控制度的健全性和合理性，評價決策的科學性，評價管理的有效性，加大內審工作的力度，拓寬內審工作的廣度，更好地體現內審部門的增值作用。

(三)強化手段，促進內控安全管理機制建設工作扎實開展。

1、將內控建設融入日常業務工作管理中。在各業務處室不斷加強自身內部控制的前提下，將開展內控管理制度評價工作納入內審“同級監督”范疇。為加強對內控制度評價工作的組織和領導，各分支行應成立內控制度評價領導小組，由分管內審工作的行長擔任組長，內審部門牽頭，由會計、紀檢、辦公室、人事、科技等部門人員組成，在內審部門下設辦公室，具體負責對同級各職能部門內控制度的收集、審查并開展評價工作。同時將內控管理和內部風險防范納入文明單位創建目標管理考核，由內審及相關內控監督部門根據日常檢查、考核等情況給予評分，直接影響各職能部門的年終業務考核或評先評優。

2、制定人民銀行內部統一、完整的內審評價標準。根據業務環節及其風險點構成要素制定內審評價標準，可以避免內審評價體系的重復。改變內審結果的評價方式，由單一的定性評價，變成由多項變量和評價指標的綜合性評價，記錄審計評價結果，作為被審計單位年終評定的參考之一，從外部環境促進被審計單位積極整改。

第五篇：基層央行電子化建設調研報告

隨著金融電子化進程的進一步深入，中央銀行各級分支行的金融信息化程度得到了很大提高，基本建立了方便、安全、高效的金融電子化服務體系，實現了基層央行業務處理、信息傳遞的電子化、網絡化。信息化理念深入人心，電子化應用已滲透到人行業務的方方面面，極大地提升了中央銀行業務處理效率。然而業務信息化受基層央行自身科技應用能力和管理水平的制約，在其發展過程中也顯現出很多問題，從不同程度上制約了金融電子化的發展。

一、基層央行業務系統基本情況。

目前縣級人民銀行運行的重要業務系統包括：會計集中核算系統、國庫會計核算系統、國庫收支統計系統、同城票據清算系統、貨幣發行信息管理系統、金融統計系統、信貸登記咨詢系統、辦公自動化系統等8個。一般業務系統有固定資產管理系統、人事勞資管理系統、檔案管理系統、現金管理系統、財務會計報表系統、賬戶管理系統。這些業務系統幾乎涵蓋縣級支行90%以上的業務工作量。

二、基層央行電子化建設存在的問題

基層央行的電子化建設存在的問題主要分為“軟件”和“硬件”兩個部分。“軟件”問題包括：職工學識水平，支行科技管理制度，科技人才的培養和激勵等。“硬件”問題包括：設備配置和調配問題，維修問題等。

1、職工學識水平。

基層人行人員老化，很多時候都是對科技工作學習不夠，基層沒有形成良好的計算機學習氛圍，造成支行員工對計算機使用和安全知識了解甚少。

2、支行科技管理制度問題。

長期以來，人民銀行對信息技術普遍存在著重應用輕管理的現象，對信息管理的安全性認識不足，制定的規章制度形同虛設。基層央行由于電子設備不斷增多，大部分科室已將電子設備長期擺放辦公桌操作，既存在安全隱患，又不利于管理。

3、科技人才問題。

基層央行科技人員匱乏，難以適應金融業務發展的需要。縣級人行平均1人，占其人員總數的3％左右，遠遠低于人總行規定的6％的標準。科技人員都是身兼多職，業務量大，一個人對應中支3個科室甚至更多，科技工作與業務工作不能兼顧。科技人員素質的高低是提高基層科技水平的瓶勁問題，科技人員年齡偏大，知識老化，業務素質差。平均年齡在35歲左右，30歲以下的科技人員寥寥無幾，知識結構單一，新知識和新技術掌握不多，科技人員疲于應付各種日常業務工作，無暇顧及較深層次的電子化應用學習。只能適應基層的推廣和維護，業務素質跟不上金融電子化的發展。科技人才管理機制不健全。目前人民銀行系統對支行科技人員的重視程度較低，雖然名稱是科技專管員，但實際上是科技兼管員。科技人員每年的工作量要比其他員工多一倍，薪酬卻與其他員工沒有區別。中支在科技方面的培訓少，培訓只限于新系統上馬和升級的安裝培訓，沒有專門的計算機知識提高培訓。支行的電子化管理任務越來越繁重，而支行只有一名兼職的科技管理人員，僅靠現有的技術力量已不能適應全行電子化管理的需要，特別是會計、國庫等業務處理正越來越多的使用unix操作系統，學習難度較大，維護系統相當困難。支行缺乏有關電子化教育培訓的環境和氛圍，員工在信息安全知識方面獲得的教育與培訓機會少，造成支行科技后備人員匱乏。科技人員如果不在，大家都束手無策。

4、硬件配置和管理問題。

支行科技人員沒有權力對計算機設備進行調配。某些支行領導忽視業務用機緊張的現狀，在調配計算機設備的時候，首先考慮配置給行領導。直接造成一線業務系統的計算機缺乏。設備的購置、折舊、報廢、升級、更換等沒有嚴格按照固定資產管理辦法嚴格管理，缺乏統一調配。某些支行為了爭取上級行在調配計算機設備時的政策傾斜，隱瞞自行購置的計算機設備。影響了上級行科技部門對轄內計算機設備使用情況的掌握。基層行配備的ups不間斷電源達不到要求。隨著金融電子化的進程不斷深入，計算機設備大量增加。現有的ups不間斷電源已經不能滿足要求，有的ups設備陳舊、性能差，有的只能穩壓、不能穩頻；有的抗干擾能力差；有的ups不能蓄電。此類情況經常影響業務管理信息系統的穩定，甚至影響了系統的正常運行和安全維穩。機房等硬件設施不配套。目前支行所使用的機房是上世紀90年代初期所建，機房設施已明顯陳舊落后，衛生條件、防靜電、防輻射能力不符合要求，缺乏綜合布線設計，網絡化建設的可擴展空間有限。

三、對基層行金融信息化建設中存在問題的意見和建議

1、加強管理，明確職責，強化對科技工作的領導

科技工作已滲透到人民銀行系統各項工作的每個環節，科技服務工作與央行各項業務已密不可分，必須強化對科技工作的領導，要明確基層央行第一把手為支行金融電子化建設的第一責任人，確保金融電子化建設工程的效用得到最大發揮。由中支科技部門制定詳細明確的績效考核制度，嚴格執行。監督基層行因地制宜的建立、健全支行電子化管理各

項責任制。給支行以適當的壓力，迫使支行領導重視計算機安全管理問題重要性和緊迫性。

2、建立良好的計算機學習氛圍和科技人員激勵機制

“以科技強行為口號，加強全員電子化應用技能培訓，提高基層行整體科技應用水平。開展不同形式的信息化應用技能培訓，提高全體員工的信息化業務素質。一是由上級行組織，對基層人行科技人員進行新的實用信息化應用和安全技術以及相關央行基礎業務知識、流程等方面知識的培訓，使技術人員既掌握科技管理技能又充分了解業務部門的工作需要，提高解決實際信息化應用和安全管理問題的能力。二是根據人民銀行要建立一支學習型、研究型、專家型、務實型和開拓型人才隊伍的需要，本著“缺什么補什么”的原則，根據員工實際，由基層支行制定可靠的培訓計劃，引導基層支行全體員工學習業務知識的同時培訓有關計算機信息安全應用和操作基礎知識，促使其樹立計算機信息安全意識，自覺遵守各項規章制度，提高業務水平，促進業務知識與科技知識相互融合，最終培養出一支既懂業務又精通技術的復合型人才隊伍，為提高基層支行計算機信息安全管理和推動基層支行信息化、電子化建設的發展奠定基礎。建立健全必要的激勵機制，為人才的培養創造有利條件，妥善解決工資福利、職稱晉級等實際問題，改變以前單憑工作年限來論資排輩的做法，按業績、貢獻來確定其應具有的職稱及生活待遇。

3、合理配置現有的設備資源

明確基層行科技人員的權力，使科技人員能根據基層行的實際情況，有效調動和利用現有的科技資源，統籌兼顧，合理調配，優先解決業務部門用機緊張的問題。把高配置的機器配用到繁雜的業務一線，以滿足運行龐大業務程序及存儲數據的需要。在現有的辦公環境下，盡量做好計算機設備的保養工作，禁止在計算機設備上堆放報表材料等易燃物品。積極與保衛部門協調，防止計算機設備防盜工作。經常性的檢查供電線路和網絡線，出現問題要及時更換。

4、強化設備管理，挖掘設備潛力，定期檢查電子設備，做好備份，避免重要業務系統出現故障

基層行必須制定電子設備定期檢查制度，避免計算機設備帶故障運行。淘汰或閑置不用的計算機設備，經檢修無故障的，可作為重要的業務系統用機的備份機，做好系統和重要數據的雙重備份，以便應付突發情況。

5、強化安全意識，完善計算機信息系統安全機制，確保業務系統重要數據和電子設備的安全計算機信息系統安全工作是一項經常性、長期性的工作，必須堅持制定制度規范，建立一套完整的、可操作性強的制度體系，對基層行信息化應用體系所有的環節都能夠實施有效的規范和約束。包括管理人員、操作人員安全管理、應用軟件安全管理、運行管理、網絡安全管理、計算機病毒防范、數據與資料的安全管理、運行環境的安全管理、應急計劃和保障體系等。嚴格執行，確保制度逐項落到實處，才能有效保障基層支行信息化安全體系的建立。例如加強互聯網非法內聯的管理，避免銀行絕密數據泄露。嚴格微機室管理制度，做好電子設備使用登記。重要業務系統操作人員必須定期更換登錄密碼。科技專管員定期進行檢查，對不按要求登記使用情況或不及時更換密碼的人員進行教育，嚴重的按有關制度進行處罰。