第一篇：商業銀行資產結構分析

商業銀行市場營銷現狀分析

隨著我國加入WTO，特別是近年來金融市場供求關系變化，市場營銷成為商業銀行謀求發展和提高經營效益的必然選擇。目前，盡管我國的商業銀已對服務的重要性有了深刻的認識，近年來也不斷調整自己的定位，加大了市場營銷的力度，采取了一系列營銷策略，取得了一些成果。然而，與發達國家商業銀行市場營銷相比，我國商業銀行市場營銷無論是系統理論方面，還是在具體實踐方面，都還存在很多不足，需在借鑒西方商業銀行市場營銷發展經驗的基礎上，正確認識自身的狀況和特點，制定適應新環境的市場營銷策略

報告具體內容如下：

一、中國商業銀行的市場營銷現狀

（一）市場營銷認識不到位

目前我國的商業銀已對市場營銷的重要性有了深刻的認識，近年來也不斷采取各種營銷手段，開展各種營銷活動，取得了一定的成果。但很多銀行往往只將市場營銷作為孤立的技巧、方法看待，而未將其看作是影響銀行全部經營理念的哲學，還未完全樹立“以顧客為中心”的營銷觀念，很多商業銀行的營銷人員專業知識水平有限，總是從銀行的角度考慮，把推銷產品放在首位。在對客戶介紹相關項目服務時，一般只強調服務的益處，而沒有對客戶可能遇到的風險進行適當的提示和講解。在經營策略上，雖然也借用了營銷概念，但往往把營銷簡單地當作推銷，零星使用廣告、宣傳、公關等方式，忽視了客戶真正的需求。

（二）市場細分、目標市場選擇和市場定位不準確，自主創新的品牌較少

我國商業銀行缺乏從長遠角度來把握對市場的細分、選擇與定位，而是簡單地跟隨金融市場競爭的潮流被動零散地運用促銷、創新等營銷手段，缺乏對現實顧客和潛在顧客的需求特點及變化趨勢的系統分析，從而無法科學的進行市場細分和選擇目標市場，無法充分發掘和展示其在各種資源方面的優勢。目前，盡管我國商業銀行對營銷業務進行了創新，推出了不少新的金融產品，但推出的金融產品在業務功能、客戶定位上大致一樣，缺乏特色定位，使營銷行為趨于同化，形成獨特品牌的少，沒有在客戶心中形成一家銀行有別于其他銀行的獨特形象，使廣大客戶覺得無論到哪家銀行都一樣，影響了銀行的吸引力。

（三）缺乏對目標客戶的研究，忽視服務的質量近年來，我國商業銀行所開展的網絡銀行、手機銀行和各種銀行卡業務的實際應用效果并沒有事先預期的那樣好。最根本的原因是銀行不重視對目標客戶的研究，沒有根據客戶文化層次、消費水平以及潛在需求來細分市場，導致提供的產品針對性不強，更重要的是目前我國商業銀行非常注重服務范圍的拓展，卻忽視了服務質量的提高。比如國內很多商業銀行在工作期間無視眾多顧客排隊等候取錢，明明有10個窗口卻只開4個左右來辦業務，拿存折的民眾只得在營業大廳苦等，相信很多人都有這樣的經歷，目前這種情況雖然會影起客戶的不滿，但卻別無選擇，但隨著外資銀行的進入，外資銀行提供的高質量的服務，對國內商業銀行可能會造成巨大影響。

（四）忽視形象經營的內涵建設

隨著商業銀行競爭日趨加劇，越來越多的銀行重視形象經營，理性地架構自身的形象識別系統。例如，導入CI形象設計，統一標識、統一形象、規范員工行為等。但我國商業銀行在形象經營方面明顯地存在著將形象經營作為銀行的化妝品，而忽視內涵建設的問題，不能有效地把形象經營滲透或延伸到銀行組織內部，不能形成覆蓋經營管理各個方面、具有深厚底蘊的銀行企業文化，影響了商業銀行形象識別。

二、我國商業銀行服務營銷和環境分析

（一）樹立“以客戶為中心”的服務意識，培養客戶忠誠度

現代銀行隨著新技術的推廣應用、新產品的不斷開發及消費者的日臻成熟，爭取新客戶的成本在不斷上升，據國外學者研究表明，吸引新客戶的成本可能是保持現有客戶滿意成本的5倍，一家銀行只要比以往多維持5%的客戶，則利潤可增加25%－85%。這是因為銀行不但節省了開發新客戶所需的廣告和促銷費用，而且隨著客戶對銀行的某種產品的信任度和忠誠度的增強，可誘發客戶成為你的其他相關產品的擁有者，同時通過帶動和影響他周圍的人成為你的客戶，盡管有時你的金融產品可能比別人的“價格”高，但由于你的服務周到、具有親和力，客戶在你這里會覺得舒服，所以會繼續使用你提供的產品。

（二）商業銀行市場營銷環境分析

商業銀行營銷環境是指對其營銷及經營績效起著直接或間接潛在影響的各種外部因素或力量的總和。商業銀行營銷環境是一個多因素，多層次與動態發展變化的多維結構系統，按影響范圍的大小不同，可分為宏觀環境和微觀環境因素。微觀環境因素：是由商業銀行本身市場營銷活動所引起的與金融市場緊密相關，直接影響其市場營銷能力的各種行為者，是決定商業銀行生存和發展的基本環境。主要包括：金融市場環境，客戶環境，競爭環境。宏觀環境因素。是指影響商業銀行微觀環境的各種因素和力量的總和，由人口，經濟，自然，科技，政治與文化六大要素構成。

（三）以客戶需求為導向，注重市場細分

在客戶需求多樣化，以及需求不斷演變的今天，銀行應強化市場細分工作，實行針對性強的服務。澳大利亞聯邦銀行根據年齡分為不同的組別，按照各年齡段的具體需要向個人客戶提供不同的金融產品和服務。從客戶出發，為客戶提供全面、終身服務。以儲蓄為例，為小朋友推出兒童零用錢賬戶，這項業務雖不會為銀行帶來多少收益，但這能使客戶從小認識、了解銀行，隨著小客戶的成長不斷提供適當的產品和服務，有效地提高了客戶的忠誠度，減輕了銀行拓展新客戶的壓力，節省了相關的成本和費用，對青年人設立手機銀行、網絡銀行；為老年人保留最原始的儲蓄存折。

三、我國商業銀行市場營銷的發展對策

對我國商業銀行來說，要加快市場營銷的發展，最要緊的莫過于更新觀念，樹立現代商業銀行的市場觀念。因此，商業銀行必須認識到：第一，商業銀行營銷管理的中心是顧客。商業銀行的營銷管理師圍繞著顧客開展的一系列活動。顧客的需求是銀行開展營銷活動的根本出發點。對他們的需求進行認真地分析研究，才能制定出與市場相符的營銷戰略，提供讓顧客滿意的服務，最終實現銀行的經營目標。第二，商業銀行營銷不等于銀行推銷。那種認為商業銀行營銷就是將商業銀行的產品推銷出去以獲取贏利的觀點是狹義片面的營銷觀，因為推銷只是營銷的一個手段，而不是全部。現代商業銀行營銷理論則要求商業銀行把更多的精力集中于市場，靈活運用各種資源，千方百計的滿足顧客需要。因此，商業銀行營銷的含義要遠遠高于商業銀行推銷。

我國商業銀行要立足于現代市場營銷的基本原理，制定相應的營銷策略，才能使自己在激烈的市場競爭中永遠立于不敗之地。這里我們不妨以有著一招鮮，吃遍天的美譽的招商銀行為例進行簡述。

（一）積極樹立良好的品牌形象

在不斷創新產品和服務的同時，商業銀行還應注意樹立自己的品牌形象。產業界對品牌形象早已經達成共識，企業的競爭是產品競爭，最終是品牌競爭。同樣，銀行的競爭與發展也是以提高金融產品質量為起點，以品牌競爭和培養為最終表現形式。因此銀行在金融服務定位創新出特色業務以后，還要創造出能夠反映本行業務特色的品牌形象。金融品牌的開發，管理和銷售過程中，以優質金融產品，金融服務的良好c1系統為依據塑造的品牌。這些年來，招商銀行堅持，科技興行的發展戰略和-因您而變的經營服務理念，立足于市場和客戶需求，充分發揮全行統一的電子化平臺的巨大優勢，領先開發了一系列高技術含量的金融產品與金融服務，打造了，“一卡通，一網通”等知名金融品牌，樹立了技術領先型銀行的良好社會形象。通過在全國范圍內多次開展立體市場營銷活動，把“一卡通”，一網通品牌形象深深地植入消費者心中，在適應人們對銀行服務更高要求的同時，也改變著人們 傳統的理財方式和消費觀念，并極大地影響著國內其他銀行此類業務的發展。近年來，招行“一卡通。一網通”一直是其它銀行學習借鑒的對象。

（二）建立通暢的分銷渠道

隨著銀行業中諸如政策，信息技術；競爭，產品創新等各種因素的變化，銀行產品的分銷渠道也越來越復雜化，多元化，總的來說，分銷渠道主要包括直接分銷和間接分銷渠道。其中，直接分銷渠道以分機構為主，間接分銷渠道主要是指隨著科技的發展而產生的新形勢的分銷渠道，如信用卡，銷售點終端，店內分行，電話銀行，自動柜員機等。網絡營銷是近年來隨著互聯網的發展而興起的一種新型的營銷方式。比起傳統的營銷方式，網絡營銷不僅成本低，而且簡潔、迅速、準確、具有互動功能。從目前來看，網絡營銷已經為許多國際著名的銀行所采用，并且大有成為主要營銷渠道的趨勢。招商銀行是我國山商業銀行中網絡營銷最為成功的，其代表性產品“一網通”，即招行網上銀行是由網上企業銀行、網上個人銀行、網上證券、網上商城、網上支付組成的較為完善的網絡銀行服務體系。客戶通過互聯網絡或其他公用信息網將辦公室或家中電腦連接到招行網站。足不出戶即可完成銀行賬戶查詢、轉賬、繳費、網上支付等金融理財，目前，招行網上銀行無論是在技術的領先程度或是在業務量方面均在國內同業處于領先地位，被國內許多著名企業和電子商務網站列為首選或唯一的網上支付工具。目前招行網上銀行企業用戶數3萬戶，累計交易量超過2萬億元。

（三）進行整合營銷

整合營銷包括兩方面的含義，首先，各種營銷職能-廣告、產品管理、營銷調研必須能夠從顧客的觀點出發彼此協調；其次，營銷部門必須與其他部門彼此協調，決不能把市場營銷看作只是營銷部門的事。營銷部門的工作，營銷計劃的執行要依賴于銀行組織中的每一個部門。營銷部門的工作，營銷計劃的執行要依賴于銀行組織中的每一個部門。營銷部門與其他部門之間是相互作用、互相影響、任何一個部門的行動或舉措都將影響到其他相關部門乃至整個系統。全行各個部門、各個員工都必須彼此協調，加強溝通，使得全行營銷工作實現有機組合，有序開展。為此，建立由相關部門人員參加的各級營銷工作委員會，有利于協調各級行內部的營銷工作、明確責任，加強溝通、相互配合、共同促進，實現計劃和執行的完美統一；也有利于集思廣益、從多個層次、多種角度思考問題，明確重點，改進方案，更好地為顧客服務。招商銀行在市場營銷的過程中，一方面根據市場需要加大產品創新的力度，在全國范圍內增設分支機構和商業網點，并通過廣告，銷售促進和公共關系等促銷手段不斷擴大其市場；在另外一方面，招商銀行堅持穩健經營，進行科學管理，提出并推行質量是發展的第一主題的經營理念，大力營造以風險文化為主要內容的管理文化。經過不懈的努力，招商銀行不僅在經營業績上取得了長足的進步，而且管理水平不斷提高，核心競爭力也逐漸增強。相信隨著我國商業銀行市場營銷 實踐的不斷深入，營銷理論的不斷豐富和發展、一些新的業務領域將不斷得到發掘，一些新的金融產品將會不斷涌現，我國商業銀行在新的形勢下應對各種挑戰的能力將會越來越強，我們建設有中國特色社會主義商業銀行的步伐會越走越穩，道路會越走越寬。

四、商業銀行市場細分和市場競爭策略

（一）商業銀行市場細分的基本原理

商業銀行市場細分是指商業銀行按照客戶需要，愛好及對金融產品的購買動機，購買行為，購買能力等方面的差異性和相似性，運用系統方法把整個金融市場劃分為若干個子市場。市場細分的目的是為了選擇更有利可圖的目標市場和設計更為合理的市場營銷組合，提供更有效的服務，同時也為了使商業銀行有限的資源更集中地運用于選定的市場部分，發揮更好的效果市場細分是有一定客觀條件約束的，這包括兩個方面，其一是客戶需求的差異性。這種差異性的存在正是市場細分的基礎。其二是客戶需求的相似性。這種相似性的存在，才導致了市場的出現。

（二）加大創新力度

創新是形成和培育核心競爭力的關鍵。商業銀行創新主要體現在業務創新和服務創新兩個方面。要在條件具備的情況下加強對儲蓄新業務的研究與開發，加快存款業務的多元化建設。同時，要大力發展中間業務，特別是能形成自己獨特品牌的業務。商業銀行的服務必須順應虛擬化潮流和便捷的要求。商業銀行業務需要從柜臺服務、等客上門向3A（任何時間、任何地點、任何方式）服務轉變。必須把網點優勢轉化為網絡優勢。發展電子銀行業務，提高資源的利用效率，降低營銷成本。另外，要通過信息網絡吸引客戶，在ATM、P0s網絡中不斷推出個人理財業務、家庭銀行業務、工作地存取業務等。在工資批發業務上，利用電子數據交換系統（EDI）等開展非常先進的銀行營銷業務，建立百貨公司型的“金融超市”，提高適應市場和客戶的能力。

（三）商業銀行市場細分的作用及原則

商業銀行市場細分的作用：1它是選擇目標市場與制定營銷組合的基礎，有利于商業銀行制定科學的營銷戰略。2能更好地滿足社會各階層對金融產品的需要。3有利于發揮競爭優勢，提高商業銀行的經濟效益。商業銀行市場細分的原則：1可量性原則。即各細分市場的規模，效益及可能帶來的業務量的增加是可以具體被測量的，各考核指標可以量化。2可入性原則。即市場細分后，能通過合理的市場營銷組合戰略打入細分市場。3差異性原則。即每個細分市場的差別是明顯的，每個細分市場應對不同的促銷活動有不同發應。4經濟性原則。即所選定的細分市場的營銷成本是合理的，市場規模是合適的，金融企業介入該市場必須有利可圖。

（四）商業銀行市場競爭策略 競爭策略，是商業銀行依據自己在行業中所處的地位，為實現競爭戰略和適應競爭形勢而采取的各種具體的行動手段和方式。根據商業銀行在行業中所處的位置，可具體分為市場領先者競爭策略，市場挑戰者策略，市場追隨者競爭策略和市場補缺者競爭策略。

1.市場領先者競爭策略 市場領先者是指在行業中擁有最大的市場占有率的營銷者，在價格變動，新產品開發，分銷覆蓋面和促銷強度方面都起著主導作用，有三種主要的競爭策略可供選擇：擴大市場總規模的競爭策略；保持現有市場份額競爭策略；擴大市場份額的競爭策略。

2.市場挑戰者競爭策略 市場挑戰者是市場占有率居市場領先者之后，而在其他的競爭對手之上的金融企業。其實力僅次于市場領先者，是市場中最具進攻性的企業。市場挑戰者可以采取兩種不同的競爭策略：其一是進攻策略，即向市場領先者發起進攻，以奪取更多的市場份額。其二是固守策略，通過一定措施來固守自己的地位，使自己不容易被其他競爭者攻擊。

3.市場追隨著競爭策略 市場追隨者是指那些模仿市場領導者的產品，市場營銷因素組合的金融企業。市場追隨者的競爭策略的主旨是保持現有份額，因此，它不是以擊敗或威脅領導者為目的，而僅僅是模仿領導者的行動，依附于領導者，從中取得高額利潤。

4.市場補缺者競爭策略 市場補缺者是指那些專門為被大的金融企業所忽略或不肖一顧的更小的細分市場提供產品或服務的金融企業。作為市場補缺者的金融企業，由于其補缺的作用，可以使大的金融企業集中精力經營主要產品。

五、個人總結

我認為：市場營銷是商業銀行自我發展的需要。商業銀行自主經營、自負盈虧、自我發展、自我約束的要求必然使商業銀行由原來的以服從宏觀調控、注重社會效益為主，逐步轉向以服務市場需要、注重經濟效益為主。市場成為商業銀行關注和競爭的焦點，市場化原則成為商業銀行選擇資金買賣對象、提供完全金融服務、獲取最大限度利潤的直接動機和決策依據。市場經濟的要求，迫使商業銀行不能再全盤沿用傳統的管理理念和經營手段，需要尋找到一種有效的市場促動機制，作為自身發展的新的契機和條件。我們認為，商業銀行及時導入市場營銷的經營理念，運用市場營銷組合，加強客戶市場的調研和預測，分析把握營銷環境和重點，對于從根本上轉換服務方式，大力拓展市場份額，具有十分重要的現實意義。市場營銷是參與激烈市場競爭的需要。在計劃經濟體制下，專業銀行依靠政策分工，保持相對狹窄的服務對象和經營領域，有著相對固定的客戶群體，市場競爭尚不激烈。隨著市場經濟體制的建立，銀企關系開始向松散型、市場化的方向轉變，一家企業可能與多家銀行保持著結算、信貸關系，要求商業銀行平等互利地與企業開展交往；經濟結構的變化，經濟增長速度的加快，大量的社會閑散資金游離于傳統的 信用工具之外，尋找最佳的投資渠道和方式，客觀上需要商業銀行加大籌集和使用資金的力度；新的商業銀行的不斷設立，打破了原有四大專業銀行的壟斷優勢，最明顯的表現就是新老銀行間不遺余力地爭奪市場份額，新成立的商業銀行沒有不良資產的包袱，運用靈活的經營機制，從傳統的市場占有中挖走客戶，令四大專業銀行措手不及。商業銀行要適應上述種種變化，必須在不斷擴大資金實力、優化信貸結構的同時，發揮市場營銷的功能優勢，細分市場資源，合理服務定價，擴大分銷渠道，加強公共關系，以完善的服務吸引和培植新的客戶群體。

第二篇：商業銀行薪酬結構分析

一.中國商業銀行薪酬結構分析

鍛造商業銀行核心員工_專題之五_薪酬管理_孫健

中美大型商業銀行薪酬激勵機制比較_林麗

中小商業銀行薪酬制度激勵機制初探_侯愛敏

中國上市銀行薪酬激勵與銀行績效_宋增基

國有商業銀行人力資源管理戰略探析_兼談某商業銀行的薪酬戰略_唐寧玉

[2002]

二.中國商業銀行薪酬結構的影響因素

基于EVA的華夏銀行薪酬激勵分析_吳昊[2013]

三.高管薪酬的有效性

上市商業銀行高管薪酬影響因素的實_省略_行2002年至2009年面板數據_劉星河(1)

行長薪酬_薪酬差距與銀行績效_宋增基【2011】

上市銀行高管股權激勵設計_以招商銀行為例_吳金旺

四.中國商業銀行薪酬結構的問題和對策

城市商業銀行薪酬管理存在問題與對策研究_以某城市商業銀行為例_曹海萍

[2008]

中美大型商業銀行薪酬激勵機制比較_林麗

中小商業銀行薪酬制度激勵機制初探_侯愛敏

第三篇：商業銀行治理結構分析

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商業銀行治理結構分析

在中國金融體系中，占據主體地位的商業銀行的經營效率，不僅影響到商業銀行體系的經營狀況和市場競爭力，而且還在宏觀上影響到金融資源的配置效率和經濟增長的潛力與質量。而在影響商業銀行經營效率的眾多因素中，公司治理結構問題已經成為關鍵性因素之一。但擺在我們面前的事實是，隨著我國金融體制改革的深化發展，特別是加入世貿組織后中外銀行業競爭態勢的加劇，我國商業銀行公司治理結構中存在的問題正日益突顯，有些則成為制約其進一步發展的瓶頸。因此，研究國外商業銀行公司治理結構的成功案例，對優化我國商業銀行公司治理結構具有一定借鑒意義。

一、國外商業銀行公司治理結構

公司治理結構是現代企業制度中最重要的組織架構，一般泛指公司管理與激勵約束的方法。由于經濟、社會和文化等方面的差異以及歷史演進軌跡的不同，不同國家和地區商業銀行的公司治理結構是有差異的，從世界范圍來看，目前主要有兩種典型的模式：一種是以英國和美國為代表的市場導向型公司治理結構，另一種是以德國和日本為代表的控制導向型公司治理結構。

(一)兩種模式的比較

1、英美模式由于英國和美國的股市比較發達，銀行的中小股東較多且高度分散、股市流動性強，銀行資產結構中股市的地位舉足輕重，因而英美模式的公司治理更多地依賴于銀行外部市場的力量和相應完善的立法及執法機制，強調銀行財務數據的充分公開，增強透明度，禁止內部人交易，用股票市場監督經理活動。

2、德日模式德國和日本等控制導向型的公司治理則由于銀行資本主要來自于占據支配地位的財團，因而更多地依靠債務約束和經營者的“團隊精神”，以及法人股東在銀行非正常狀態下的控制力。

客觀地說，上述兩種模式在不同國家、不同的環境下均發揮了相當重要的作用，促進了各自國家經濟的快速發展。而且，隨著經濟金融全球化進程的加速，近年來，兩種模式也在不斷互動、不斷融合，以進一步提高治理結構的有效性。具體來說，英美模式中，機構投資者開始成為主導性的投資者，并且更為積極地參與公司事務，監督公司管理層。德日模式中來自外部的監督也在增強，養老基金、共同基金等機構投資者在穩步發展，許多大型公司也開始公開上市，信息披露在不斷加強，中小股東的合法權利不斷增多。

(二)典型案例

從我國商業銀行社會定位看，更傾向于德日模式。因此，下面的介紹將以德日模式的典型代表——德意志銀行為例。

德意志銀行成立于1870年，是德國最大的商業銀行，從事全能銀行業務，在國際銀行業中占據顯著地位。

德意志銀行公司治理的目標是立足于提升和強化現有的及潛在的股東、消費者、雇員和在國內以及國際市場上的一般社會公眾的信任度。

1、組織結構與制衡機制德意志銀行公司治理的組織結構由股東大會、監事會、執行董事會和經理層組成。監事會是公司股東和員工利益的代表機構和決策機構，主要是負責任命、監督執行董事會，并為執行董事會提供咨詢。執行董事會負責日常銀行的經營管理，向監事會報告和負責，向股東大會和其他利益相關者提供必要的信息。監事會對執行董事會的工作只有監督的權利，可以提出具體的建議，但不能直接干預執行董事會的日常工作，如果執行

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董事會和監事會之間存在爭議，可以由股東大會來裁決。

2、股權結構在股權結構中，德意志銀行擁有戴姆勒—奔馳公司24.4%的股份，但也有少量大公司和其他機構投資者擁有其54%的股份(見表1)，形成相互交叉持股。

3.激勵機制從對董事、經理以及員工的激勵機制看，德意志銀行監事會負責決定執行董事會成員薪酬的多少及結構。對于董事的報酬，基本工資依據國際同行業的可比標準產生，獎金則與公司業績掛鉤，主要是按照利潤率來支付，在全部工資構成中占據主要份額。為了有利于對董事們的長期激勵，該行設置了股權激勵和延期付息股票計劃。另外，為激勵分布在全球范圍內的員工廣泛參與銀行的公司治理，2001年該行股東大會通過了全球持股計劃，根據這一計劃，允許工作滿一年的員工購買該行一定數量按市場價格打折的股票，并附有相應的期權，所附期權允許員工以后再購買相同數量的股票。

(三)特點分析

德意志銀行的運營情況表明，該行是一家效益和信用度非常好的銀行，有著較完善的公司治理結構。其公司治理的特點表現為：

1、公司治理的目的突出了共同治理的理念，強調銀行的經營目標首先是要履行其社會義務，之后才是服務于股東。

2、在風險管理的基礎上構建了執行董事會負責的模式。監事會的作用除了對執行董事會提建議以及監督之外，按照國內和國際標準，要確保審計官的獨立性。

3、對監事的要求比較高，要求監事要具備專業知識、管理技能、實踐經驗和國際業務經驗，并且要求有足夠的時間來履行自己的職責。監事會不應該有兩個以上的原董事會成員。

4.為避免利益沖突，要求執行董事會成員應該向監事會主席披露在交易過程中的個人利益，避免執行董事會成員為了追求個人利益而損害公司利益，同時執行董事會成員不能利用公司的業務機會為個人牟取利益。

5.特別重視風險管理體系的建設，并強調隨著時間推移不斷對風險管理體系的有效性進行審定。

二、我國商業銀行公司治理結構的缺陷

在比較了當前國際上商業銀行公司治理結構的兩種模式、介紹了德意志銀行公司治理結構案例、分析了德意志銀行公司治理結構的特點后，反觀我國商業銀行公司治理結構的現狀，可以比較清晰地看出我國商業銀行在公司治理結構上存在著一系列缺陷。

(一)治理目標單一

從政治經濟學角度來分析，我國商業銀行公司治理目標在追求效益最大化的同時，更應突出社會整體利益。與此相反，我國商業銀行尤其是股份制商業銀行公司治理目標卻一味追求效益最大化，忽視了社會整體利益。

(二)產權過于集中

長期以來，我國政府幾乎都是國有獨資商業銀行產權的惟一主體，在股份制商業銀行中，絕大多數也是國有股占控股地位。產權高度集中，政府的干預和影響力大，不利于商業銀行市場化和商業化經營，不利于建立現代企業制度。按照委托代理理論，政府作為所有權的主體，是委托代理關系的最終接受者，委托代理人(董事會、經理)經營。政府以產權主體的名義實施轉委托，卻無須對代理人的經營結果向所有者承擔責任，最終會產生“產權主體虛位”，進而導致“代理人缺位”的問題。

(三)組織結構不健全

目前，我國國有獨資商業銀行基本上都沒有建立起完整的公司治理組織架構，股份制商業銀行形式上雖然建立了“股東大會——董事會/監事會——經理層”的治理結構，但實際上卻普遍缺乏良好公司治理的基本要素，獨立董事制度尚未建立，董事和高級管理人員人選 2頁共2頁

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很大程度上受政府或上級管理部門影響(見表2)這種不健全的組織結構很難保證其功能的正常發揮。

(四)激勵機制不合理

一是國有獨資商業銀行內部的權利配置結構中，控制權和剩余索取權在很大程度上是錯位的，國有獨資商業銀行的高級管理層作為經營管理者，對銀行擁有一定的控制權，但沒有剩余索取權，收入水平基本上是事前固定的，與業績水平的相關程度并不明顯。這種控制權和剩余索取權的不對稱使高級管理層有可能利用有限的控制權為自己謀求隱性收入，造成“內部人控制”現象。二是對廣大員工的薪酬激勵、職位激勵機制不合理，表現在商業銀行內按基數分配、按工齡、職稱和級別分配薪酬的現象較為普遍，競爭上崗推行的層面較低、公正性不足、透明度低，廣大員工參與公司治理的積極性不高。

(五)管理流程不科學

現代商業銀行高效率的扁平化和矩陣式管理模式要求上下級行間管理層次少，管理鏈條短，總部的管理職能突出，省行、二級行管理職能都放入經營職能中。而目前我國商業銀行總行對省行，省行對二級行，都存在著直線式管理部門和職能，縱向管理鏈條多，管理職能弱化，管理的漏洞很多，這也是多年來基層行案件發案率高的重要原因之一。

(六)信息披露制度不完善

金融信息的正確、及時披露，是強化市場約束、增強商業銀行經營透明度、保護客戶權益的重要手段。成功的公司治理越來越將開放和透明的信息披露作為實施有效投資關系戰略和宣傳公司優勢的重要方式。過去，我國商業銀行基本上沒有進行過公開的信息披露。中國銀監會成立后，已明確要求商業銀行做好信息披露工作，但披露信息的范圍、及時性以及某些信息的真實性等都還需要進一步提高。

三、改善我國商業銀行公司治理結構的建議

我國商業銀行有效公司治理結構的構建，會涉及到眾多的利益主體，既要充分借鑒國際經驗，也要立足于我國的實際狀況，采取切實可行的措施。

(一)合理定位治理目標

單一的效益最大化目標有悖于我國的國情，因此，應該對我國商業銀行公司治理的目標進行合理定位，當前，注重社會整體利益的實現應該是我國商業銀行尤其是國有獨資商業銀行公司治理的首要目的，同時，要正確兼顧好經營效益最大化，使兩種目標協同并進。

(二)積極推動產權多元化改革

公司治理的理論依據之一是產權理論，它認為所有權規定了公司的邊界，是控制公司權利的基礎。所以，建立明晰的多元化的產權結構，積極吸引外資資本、民營資本，擴大各種資本來源，加大股份制改造力度，將有利于促進我國商業銀行的各項改革，從源頭上解決好“產權主體虛位”、“代理人缺位”的問題。

(三)建立健全公司治理組織結構

首先，要建立健全股東大會、董事會和監事會，明確股東大會、董事會和監事會以及高級管理人員之間的職責和權利，完善公司治理的組織體系，形成有效的制衡機制。其次，要確定董事的任職資格和構成，尤其是要引入獨立董事，實行董事責任追究制度，充分發揮獨立董事的作用，以避免國有股控股可能帶來的效率損失。

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基數分配、按人員分配以及按級別分配等做法，推進隱性福利貨幣化，根據業績和貢獻進行激勵，如將高級管理人員收入與部門業績掛鉤、將員工收益與銀行的長期效益聯系起來等，形成現代商業銀行以工資、獎金、社會保險、公積金以及股權等多種方式在內的、科學合理的收入分配新機制。此外，還要不斷拓寬競爭上崗的層面，真正做到競爭的公開、公平和公正。

(五)加快管理流程的整合再造

管理流程整合再造是公司治理中非常重要的一個環節，通過對我國商業銀行管理流程整合再造，徹底打破原有的直線式管理模式，實行扁平化和矩陣式管理，全面構筑風險管理體系，將能顯著提升我國商業銀行綜合競爭能力。

(六)逐步完善信息披露制度

完善我國商業銀行信息披露制度，一方面，要求商業銀行對其資產質量、盈利狀況等情況進行完整、詳細、準確、及時的信息披露。另一方面，商業銀行也要隨著我國通信技術的發展，努力開展信息管理手段創新，逐步實現信息搜集、處理和傳遞的標準化，提高信息的處理效率，降低信息成本，促進信息在商業銀行內部的傳播。

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第四篇：商業銀行資產監測管理辦法

商業銀行不良資產監測和考核暫行辦法

第一章總則

第一條為加強商業銀行持續、審慎、有效監管，促進商業銀行完善內控制度，提高資產質量，防范風險，根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》及其他有關法律、行政法規，制定本辦法。

第二條本辦法適用于中國銀行業監督管理委員會（以下簡稱銀監會）各級監管機構對商業銀行及其分支機構不良資產的監測和考核。

第三條商業銀行不良資產的監測和考核包括對不良貸款、非信貸資產和表外業務風險的全面監測和考核。

第四條不良貸款嚴格按照貸款五級分類標準執行，非信貸不良資產分類標準另行制定，制定前可參照貸款五級分類標準掌握。

第二章不良資產的監測

第五條商業銀行應采取有效方式，做到對不良貸款的逐筆、實時監控，以及非信貸資產、表外業務風險變化情況的監測，并對重點機構和客戶進行直接監測。銀監會各級監管機構應建立和完善對不良資產監測、考核制度。第六條重點機構包括：不良貸款率前5名的銀行分支機構；不良貸款余額不減反增或不良貸款率不降反升的銀行分支機構；非信貸資產預計損失率前5名的銀行分支機構；表外業務管理混亂、發生違法違規行為的銀行分支機構。重點客戶包括：不良貸款余額在億元以上的客戶及擁有5家以上關聯企業、合計貸款余額在億元以上的集團客戶。

第三章不良資產的分析

第七條銀監會各級監管機構、商業銀行及其分支機構要按月對不良貸款、按季對不良資產進行分析，對銀行風險狀況和變化趨勢作出總體判斷和評價，對風險狀況嚴重和變化明顯的要重點說明，并形成分析報告。不良資產分析包括不良貸款分析、非信貸資產風險分析和表外業務風險分析三個部分。

第八條不良貸款分析。主要包括以下內容：

（一）基本情況。本期貸款余額、不良貸款余額及比例以及與上期和年初比較的變化情況。如在整體趨勢、地區分布及行業分布方面出現了重大變動和異常情況，應對其原因進行重點分析。

（二）地區和客戶結構情況。各商業銀行分別列表說明和分析不良貸款余額、不良貸款比例較高的前10名一級分行，以及貸款余額、不良貸款余額最大的10家客戶。各銀監局根據實際情況自行確定地區和客戶數。

（三）不良貸款清收轉化情況。可分別按現金清收、貸款核銷、以資抵債和其他方式進行分析。

（四）新發放貸款質量情況。對2003年以來發放貸款質量和當年新發放貸款情況進行持續監測和分析。

（五）新發生不良貸款的內、外部原因分析及典型案例。外部原因包括企業經營管理不善或破產倒閉、企業逃廢銀行債務、企業違法違規、地方政府行政干預等；內部原因包括違反貸款“三查”制度、違反貸款授權授信規定、銀行員工違法等。

（六）對不良貸款的變化趨勢進行預測，提出繼續抓好不良貸款管理或監管工作的措施和意見。

第九條非信貸資產風險分析。主要包括以下內容：

（一）基本情況。本期非信貸資產余額，不良資產、預計損失余額及比例，以及與上期和年初比較的變化情況。如本期非信貸不良資產及預計損失變動較大，應對其原因進行分析，特別是各類待處理資產、待清理資產、應收科目核算的資金變化情況。

（二）地區結構分析。各商業銀行分別列表說明和分析非信貸不良資產、預計損失余額及占比較高的前10名一級分行。各銀監局可根據實際情況自行確定地區數。

（三）清收、處置非信貸不良資產分析。

（四）2003年以來新發生非信貸不良資產原因分析，特別是內部風險控制方面存在的問題及典型案例。

（五）非信貸不良資產及預計損失變化趨勢的預測，以及繼續抓好非信貸資產管理或監管工作的措施和意見。

第十條表外業務風險分析。主要包括以下內容：

（一）基本情況。本期各項表外業務余額，墊款（或損失）余額及占比，以及與上期和年初比較的變化情況；對墊款余額上升的表外業務要重點說明。

（二）地區結構分析。各商業銀行分別列表說明和分析表外業務發展較快和發生墊款較多的前10名一級分行。各銀監局可根據實際情況自行確定地區數。

（三）表外業務墊款形成原因的分析，特別是內部風險控制方面存在的問題及典型案例。

（四）表外業務墊款變化趨勢的預測，以及繼續抓好表外業務管理或監管的措施和意見。

第四章不良資產的考核

第十一條銀監會各級監管機構要按季對商業銀行及其分支機構不良資產及管理情況進行考核。

第十二條不良資產考核分為對貸款質量、非信貸資產質量和表外業務質量的考核。考核內容包括對不良資產的余額和比例的考核，并從橫比、縱比兩方面反映被考核銀行的進步度。第十三條貸款質量考核指標包括不良貸款比例、不良貸款比例變化、不良貸款余額變化、不良貸款余額變化率、不良貸款余額變化幅度、不良貸款比例變化幅度和現金清收進步率。非信貸資產質量考核指標包括非信貸不良資產比例、非信貸不良資產比例變化、非信貸不良資產余額變化、非信貸不良資產余額變化率、非信貸不良資產余額變化幅度和非信貸不良資產比例變化幅度。

表外業務質量考核指標包括表外業務墊款比例、墊款比例變化、墊款余額變化、墊款余額變化率、墊款余額變化幅度和墊款比例變化幅度。

第十四條銀監會各級監管機構根據對商業銀行不良資產考核進步度情況，按季對商業銀行不良資產及管理情況作出綜合評價，并按季上報不良資產考核報告。不良資產考核結果將作為商業銀行考核評價的重要參考。

第十五條銀監會各級監管機構應每季度或根據風險狀況不定期采取約見會談的形式，聽取轄內商業銀行不良資產變化情況的匯報，并向其通報不良資產考核結果，提出防范化解不良資產的意見。

第五章數據、資料來源及分析、考核報告的上報時間

第十六條不良資產分析和考核報告的數據和資料來源于非現場監管統計報表、銀監會要求的其他統計報表以及商業銀行報送的不良資產分析報告。

第十七條銀監會各級監管機構根據日常掌握的情況，并通過現場檢查對重點數據進行核實。如有重大調整，應在分析考核報告中予以說明。

第十八條各商業銀行總行每月15日前向銀監會報送上月不良貸款分析報告，并分別于季后20日之前、年后30日之前上報不良資產季度、分析報告。各銀監局每月15日前向銀監會報送上月不良貸款分析報告，并分別于季后20日之前、年后30日之前上報不良資產季度、分析和考核報告。如轄內不良資產情況出現重大變動，應及時報告。商業銀行分支機構分析報告的上報時間由各銀監局確定。

第六章不良資產管理及監管責任

第十九條商業銀行應加強不良資產管理，按時向銀監會各級監管機構報送不良資產分析報告，重大情況及時上報，并確保不良資產數據真實、準確，原因分析全面、深入，趨勢分析合理、科學，措施及時、有效。

第二十條對商業銀行及其分支機構不按本辦法要求及時報送報告或對重大問題隱瞞不報的，銀監會按照《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》、《金融違法行為處罰辦法》等法律、法規及相關金融規章的規定，予以處罰。對發生違法違規行為的機構主要負責人及有關責任人，銀監會將依據有關規定給予警告、罰款、取消高級管理人員任職資格，或按干部管理權限責令商業銀行給予紀律處分；構成違法犯罪的，依法追究責任。

第二十一條銀監會各級監管機構應按照信貸資產、非信貸資產和表外業務建立專業化監管人員責任制，及時向上級機構報送轄內商業銀行不良資產分析和考核報告。第二十二條對不良資產嚴重、經營管理不善、發生重大案件等問題的商業銀行及其分支機構，銀監會各級監管機構應采取有效的監管措施，包括暫停審批機構設立、升格、新業務開辦等。第二十三條對不按要求及時上報不良資產分析和考核報告的監管部門，上級機構將對其通報批評；對重大問題隱瞞不報的，依據有關規定給予行政處分；對構成犯罪的，依法追究責任。

第七章附則

第二十四條各商業銀行可根據本辦法制定相應的實施細則。第二十五條銀監會可根據監管的實際情況，對本辦法進行調整和修改，以保證監管的有效性。第二十六條本辦法由銀監會負責解釋。第二十七條本辦法自公布之日起施行。< body>

第五篇：商業銀行的資產業務

商業銀行的資產業務

080122406 張 天禹

商業銀行的資產業務主要分為：現金資產；貸款；證券投資；其他資產業務等。

現金資產作為銀行流動性需要的第一道防線，是非盈利性的資產，從經營的觀點出發，銀行一般都盡可能地把它降低到法律法定的最低標準。

現金資產沒有利息收入，只要不造成交易障礙，銀行總是盡可能少地保留現金。如果銀行把騰出的資金用于別的投資，即可獲得利潤收入，因此過量的現金準備具有較高的機會成本，并且隨著投資利率水平的上升，機會成本也隨之增加。但是，銀行現金準備過少，又存在著很大的風險。如果銀行手頭沒有足夠的現金滿足儲戶的提款需求，就將喪失儲戶對銀行的信任。同樣，一家銀行必須在中央銀行和其它業務往來的銀行保持足夠的存款余額以補充存款的外流。擁有現金資產太少對清償能力會產生潛在的不利影響，并增加借款成本。故銀行現金資產應保持一個合理適度的水平。

所以現金資產是商業銀行維持正常經營所必需的，為了避免發生流動性危機，銀行總資產中必須保持一定比例的現金資產，現金資產占總資產比率不是越少越好。

現金資產一般包括銀行庫存現金、在途托收現金、代理行存款和在中央銀行的存款四部分。

庫存現金是銀行金庫中的紙幣和硬幣，以及同中央銀行發生往來但尚在運送中的現金；

在途托收現金指已簽發支票送交中央銀行或其他銀行但相關賬戶尚未貸記的部分；

代理行存款即存放同業的款項，主要用于同業間、聯行間業務往來的需要； 在中央銀行的存款主要用于應付法定準備金的要求，并可做支票清算、財政部庫券交易和電匯等財戶的余額。

現金資產是唯一可做法定存款準備金的資產項目，也是銀行全部資產中流動性最強的部分，可以隨時滿足客戶的提款要求和貸款請求，因而被稱為一級準備。但現金資產基本上是無收益的，因而銀行在經營中總是力圖在繳足準備金，確保銀行流動性的前提下減少現金資產的持有。

貸款是銀行或其他金融機構按一定利率和必須歸還等條件出借貨幣資金的一種信用活動形式。廣義的貸款指貸款、貼現、透支等出貸資金的總稱。銀行通過貸款的方式將所集中的貨幣和貨幣資金投放出去，可以滿足社會擴大再生產對補充資金的需要，促進經濟的發展；同時，銀行也可以由此取得貸款利息收入，增加銀行自身的積累。

證券投資是指投資者（法人或自然人）購買股票、債券、基金券等有價證券以及這些有價證券的衍生品，以獲取紅利、利息及資本利得的投資行為和證券投資過程，是間接投資的重要形式。