第一篇：商業銀行資產托管業務指引

商業銀行資產托管業務指引

第一章 總 則

第一條 為規范和促進商業銀行托管業務，根據《中華人民共和國物權法》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國商業銀行法》、《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國信托法》、《中華人民共和國證券投資基金法》及其他有關法律法規，制定本指引。

第二條 在中華人民共和國境內依法設立的商業銀行，以及商業銀行下屬或控股的其他從事托管業務的機構（以下簡稱“托管銀行”）開展托管業務的，適用本指引。

第三條 本指引所稱“托管”是為解決委托—代理關系導致的時間和空間上的信息不對稱問題，完善市場治理結構的制度安排。

本指引所稱“商業銀行托管業務”（以下簡稱“托管業務”），是指托管銀行基于法律規定和合同約定，履行資產保管職責，辦理資金清算及其它約定的服務，并收取相關費用的行為。

根據法律法規和合同約定，托管銀行提供的服務還可包括會計核算與估值、投資監督、績效評估、投資管理綜合金融服務以及其他資產服務類業務。

第四條 商業銀行開辦托管業務應當遵循“合規經營、誠實守信、勤勉盡責、平等自愿、有償服務、公平競爭”的原則。

第五條 中國銀行業協會在中國銀監會指導下，實施托管業務的自律管理，并履行行業維權和行業協調職責，建立與監管機構或有關部門的溝通機制，參與相關決策論證，代表行業提出政策建議。

第二章 組織管理

第六條 法律法規規定托管業務應取得相關托管業務資格的，商業銀行應依法向有關監督管理機構或有關部門申請并獲得業務資格。

商業銀行將取得的有關監管機構頒發的托管業務資質情況及時向中國銀監會報告。

第七條 為保障托管業務的獨立性，有效控制業務風險，完善托管銀行的治理結構，商業銀行托管業務機構可采用職能部門制、事業部制、公司制等組織模式。

第八條 商業銀行開辦托管業務應當具備以下條件：

（一）有負責托管業務的專門部門或機構；

（二）有充足的熟悉托管業務的專職人員；

（三）具備保管托管財產的條件；

（四）有營業需要的固定場所和軟硬件設施；

（五）有完備的托管業務系統，包括網絡系統、應用系統、安全防護系統、數據備份系統等；

（六）具備保管財產、會計核算、資產估值、資金清算、投資監督能力及相應的應用系統；

（七）建立相應的托管業務管理制度和健全的風險控制體系，包括托管業務管理指引、內部稽核監控制度、風險控制制度、崗位職責與操作規程、從業人員行為規范等；

（八）法律法規規定的其他條件。

第九條 對于不同的托管產品，托管銀行可根據法律法規和合同約定承擔下述全部或部分職責：

（一）開立托管賬戶；

（二）妥善保管托管財產；

（三）執行資金劃撥指令，辦理托管財產的清算及交割事宜；

（四）對托管財產的資產、負債等會計要素進行確認、計量，復核受托人或管理人計算的托管財產財務數據；

（五）對托管財產的資金使用情況進行監督；

（六）提供托管財產的相關托管信息；

（七）提供與托管財產相關的增值服務；

（八）保管托管業務活動的記錄、賬冊、報表等相關資料；

（九）法律法規規定和合同約定的其他托管服務。

第十條 托管銀行不得有以下行為：

（一）將托管財產與托管銀行自有財產混同保管；

（二）將不同的托管財產混同保管；

（三）侵占、挪用托管財產；

（四）進行不正當競爭；

（五）非法利用內部信息謀取不正當利益；

（六）法律法規和合同禁止的其他行為。

第三章 業務管理

第十一條 托管業務類別主要包括：

按服務對象分，托管業務的服務對象主要包括從事投融資活動、商事交易、公共事業、社會慈善及其他活動的企事業法人、行政單位、社團法人、其他組織或自然人。

按經濟關系分，托管業務可分為服務于所有權轉移的交易類資產托管業務，服務于所有權和經營權分離的余額類資產托管，以及其他業務。

按產品類別分，托管業務可分為證券投資基金產品托管、證券公司客戶資產管理托管、保險（放心保）資產托管、社會保障基金托管、企業年金基金托管、信托財產保管、銀行理財產品托管、基金公司特定客戶資產管理托管、股權投資基金托管、跨境投資產品托管、客戶資金托管業務以及其他托管業務。

第十二條 托管銀行開展托管業務，應根據不同產品類別與業務相關當事人簽署合同，合同內容包含但不限于以下方面：

（一）合同當事人的權利和義務；

（二）托管財產類型；

（三）托管銀行提供的托管服務內容；

（四）收費標準及支付方式；

（五）托管合同有效期和合同終止方式；

（六）違約責任和免責條款；

（七）爭議解決方式；

（八）其他事項。

除法律法規另有規定或合同另有約定外，托管銀行不承擔托管產品的合規性審查職責，亦不對托管產品資金來源的合法合規性承擔任何責任。

第十三條 托管銀行應按法律法規和合同約定為托管財產開立資金托管賬戶。除法律法規另有規定或合同另有約定外，托管業務存續期間的貨幣收支活動通過該賬戶進行。托管財產應與托管銀行的自有財產及其托管的其他財產分離管理，相關資金劃撥由托管銀行執行。因托管財產投資需要而開立的證券賬戶、基金賬戶、債券賬戶、期貨保證金賬戶其他賬戶，應根據相關法律法規的規定和托管合同的約定開立、管理和使用。

托管銀行按照法律規定和合同約定對托管賬戶內的資金和證券履行保管職責，但對于已劃轉出托管賬戶的財產，以及處于托管銀行實際控制之外的財產不承擔保管責任。除法律規定或合同另有約定外，托管銀行不承擔對托管財產所投資項目的審核義務。

第十四條 托管銀行應依據有關法規和托管合同的約定，負責辦理托管賬戶資金清算業務，托管銀行不得非法擅自動用托管財產。

托管銀行應規范資金清算操作，嚴格崗位授權制度，控制資金清算風險；并依照有關法規及托管合同規定，對托管賬戶的劃款指令進行形式有效性審核。

托管賬戶發生的資金匯劃費用等相關費用可從托管賬戶直接扣收。

第十五條 托管銀行提供核算和估值服務的，應依照法律法規和行業規程，與相關當事人共同確定托管財產會計核算和估值原則；對于沒有行業統一規則或創新類的投資品種，須與相關當事人協商統一核算、估值方法。

托管銀行為各項托管財產建立單獨的會計賬務，對托管財產的資產、負債等會計要素進行確認、計量，按照相關法規復核管理人計算的托管財產財務會計數據。

托管銀行復核托管財產估值結果不一致的，應與受托人或管理人共同查找原因以達成一致；若最終不能達成一致，按受托人或管理人最終計算結果對外披露的，除法律法規另有規定或合同另有約定外，托管銀行不承擔因此可能產生的法律責任。

托管銀行應加強會計核算和估值風險防范，按國家有關規定建立復核、授權、對賬、數據備份等制度，完整保存托管財產會計賬冊、交易記錄等資料。

第十六條 托管銀行提供監督服務，按照托管合同約定的監督內容和監督方式，可以對托管財產的投資行為、支付費用、分配收益情況等進行監督。

托管銀行應當在托管合同中約定，由相關當事人提供監督工作所必需的財產數據、關聯信息等業務資料，相關當事人應承諾所提供的業務材料完整、準確、有效。托管銀行發現管理人投資行為違反托管合同約定的，應進行提示，并按照監管部門的要求和托管合同的約定履行報告義務。

第十七條 托管銀行提供信息報告服務，應當按照法律法規和托管合同的約定，向監管機構、相關當事人提供信息查詢、報表和報告、績效評估等服務。

托管銀行提供托管報告服務，應當在托管合同中約定報告內容、報告方式和報告時間。監管部門對信息報告有明確要求的，托管銀行應當按照監管部門要求履行相關信息報告義務。

第十八條 托管銀行可以按照客戶的要求，代為辦理外包財產的會計核算與資產估值、信息報告、投資者登記、監督、資金劃撥、頭寸管理、稅務代繳等服務。

托管銀行提供上述服務的，應當設立專門的團隊和業務系統，并與原有托管業務團隊和系統建立必要的隔離制度。

第十九條 托管銀行可依法開展資金借貸和證券借貸業務，并制定嚴格的風險控制制度，防范流動性風險和操作風險；托管銀行借貸資金和證券業務量應符合法律法規的規定。

第二十條 托管銀行應按照市場化原則，基于業務承擔的工作量和風險程度，綜合考慮托管財產規模、托管服務內容、業務處理難易程度等因素，為客戶提供有償托管服務。托管費收費標準、計算方法和支付時間應在托管合同中明確列示。

托管費收費可參照銀行業協會公布的托管費率指引，依法形成合理的行業收費原則和標準；托管銀行不得以免收托管費、減免委托人債務或承擔有關費用等不正當競爭方式爭攬客戶。

第二十一條 托管銀行選擇轉托管或次托管銀行，應提前進行盡職調查，綜合考察轉托管或次托管銀行的托管資格、財務狀況、運作能力、技術、人員和風險控制等要素后進行選定。若轉托管是由管理人或受托人發起決定的，應由管理人或受托人承擔盡職調查責任。轉托管或次托管銀行應根據法規和合同的約定，與主托管銀行建立信息交互機制，加強風險控制，接受監督，嚴格維護托管財產利益。

第二十二條 托管銀行應按照規范高效、獨立運作、確保安全的原則，建立托管業務系統，制定應急預案，并保證托管業務系統的各項硬件設備運行穩定，保證各軟件應用系統數據處理的準確性、可靠性，保證托管信息數據的安全性和有效性。

第四章 風險管理

第二十三條 托管銀行應根據法律法規的規定，制定托管業務風險管理的制度、程序和指引，建立科學合理、嚴密高效的內部控制體系，有效防范和化解各類風險。

第二十四條 托管銀行的風險管理應遵循全面性、審慎性、獨立性、有效性原則，在崗位人員、運營系統等方面建立適當分離的防火墻，以達到風險防范的目的。

第二十五條 托管銀行應建立完善的業務管理和風險控制制度，包括基本制度、管理指引、操作規程等，涵蓋各項業務流程。

第二十六條 托管銀行應高度重視并采取有效措施管理操作風險，積極應用技術系統實現風險控制。

第五章 自律管理

第二十七條 為維護托管業務的市場秩序，規范托管業務行為，建立托管銀行的自我約束和互相監督機制，中國銀行業協會在中國銀監會指導下，組織實施托管業務的自律管理。第二十八條 中國銀行業協會托管業務專業委員會是托管業務自律管理的專業組織，按照公開、客觀、促進的原則，維護托管業務市場穩定健康發展。各托管銀行通過成員大會參與自律管理。

第二十九條 托管業務自律內容包括但不限于依法合規經營，抵制不正當競爭行為，防范業務風險，保障托管財產利益，促進托管業務持續健康運行和發展等。

第三十條 托管銀行及其從業人員應自覺遵循商業道德，不得以任何形式詆毀其他托管銀行的商業聲譽，不得利用不正當手段干預或影響托管業務市場秩序，不得非法泄露客戶商業秘密，不得進行不正當競爭等行為。

第三十一條 為加強對從業人員的監督和管理，加強職業操守教育和專業知識及操作能力的培訓，不斷提高從業人員職業道德水平和業務素質，中國銀行業協會組織和實施托管從業人員培訓教育。

第三十二條 為規范和促進托管業務，中國銀行業協會托管專業委員會組織和實施行業信息統計、分析和披露。

第三十三條 對違反自律管理規范的托管銀行及其從業人員，中國銀行業協會可以采取以下措施：

（一）警示并責令限期整改；

（二）進行內部通報批評；

（三）暫停、取消其托管委員會成員單位資格；

（四）報請中國銀監會對其進行監管處罰。

第三十四條 托管銀行應開展托管業務從業人員培訓工作。托管從業人員應當忠實、勤勉的履行職責，不得從事損害托管財產和投資者利益的有關活動。

第六章 附則

第三十五條 本指引由中國銀行業協會負責解釋。

第三十六條 本指引自公布之日起施行。

第二篇：商業銀行客戶資金托管業務指引

商業銀行客戶資金托管業務指引

編輯:tgwyh | 2012-07-27 10:28:48 | 作者: | 來源: | 瀏覽:7317次

第一章 總則

第一條 為規范和促進商業銀行客戶資金托管業務，根據《中華人民共和國商業銀行法》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國物權法》、《商業銀行中間業務暫行規定》及其他有關法律法規，制定本指引。

第二條 在中華人民共和國境內依法設立的商業銀行開展客戶資金托管業務，適用本指引。

法律法規另有規定的，從其規定。

第三條 本指引所稱客戶資金托管業務，是指商業銀行作為托管人接受客戶(以下統稱“委托人”)的委托，按照法律法規規定和合同約定，履行安全保管客戶資金、辦理資金清算、監督資金使用情況、披露資金保管及使用信息等職責，為客戶保障資金專款專用、提高效率、防范風險、提升信用的資產托管業務。

第四條 商業銀行開辦客戶資金托管業務應當遵循“誠實履約、勤勉盡責、平等自愿、有償服務”的原則。

第二章 客戶資金

第五條 本指引所稱客戶資金，是指委托人委托托管人托管的，在經濟活動中用于專項用途的資金。

第六條 客戶資金包括以下類型：

(一)融入資金：委托人通過直接或間接融資方式獲取、并按照法律法規規定和合同約定使用的資金；

(二)償還資金：委托人通過專門賬戶歸集、用于償還債務的資金；

(三)交易資金：委托人在交易商品、服務、權益等的過程中按照交易合同等法律文件使用的資金；

(四)擔保資金：委托人在參與商事、投融資等活動的過程中使用的、用于擔保委托人履行某項義務的資金；

(五)專項資金：委托人撥付或發放、委托專門機構管理、用于公用事業或其他專門用途的資金；

(六)委托人需要商業銀行托管的其他類型資金。

第三章 委托人和托管人

第七條 本指引所稱的委托人，是為解決時間和空間上的信息不對稱問題，提高效率、防范風險，將經濟活動中的專項用途資金交付商業銀行托管的企事業法人、行政單位、社團法人、其他組織或自然人。

在客戶資金托管業務中，委托人可以有一方或多方，特殊情況下可以是同一法人的不同部門。

第八條 在中華人民共和國境內依法設立并取得企業法人地位的商業銀行，在取得證券投資基金托管業務資格后，可以辦理客戶資金托管業務。

第九條 在客戶資金托管業務中，托管人應履行以下職責：(一)安全保管客戶資金；(二)為客戶資金設立托管賬戶，確保客戶資金和托管人自有資產嚴格分離，保證客戶資金的完整和獨立；

(三)依據法律法規規定和合同約定執行委托人或其授權人的指令，辦理客戶資金的清算及其他處置事宜；

(四)按照法律法規規定和合同約定，對客戶資金使用情況進行監督和信息披露；(五)妥善保管客戶資金托管業務活動的記錄、賬冊、報表等相關資料；(六)國家和地方法律法規規定和合同約定的其他職責。

第十條 在客戶資金托管業務中，托管人不得有以下行為：(一)托管的客戶資金與托管人自有資產混同；(二)托管的客戶資金與托管的其他資產混同；(三)侵占、挪用托管的客戶資金；(四)進行不正當競爭或壟斷市場；(五)法律法規和合同禁止的其他行為。

第四章 業務規范

第十一條 托管人應與委托人簽署客戶資金托管協議(下簡稱“協議”)，協議應包括以下內容：

(一)當事人的基本信息；(二)當事人的權利和義務；(三)托管賬戶的設立和管理；(四)客戶資金劃撥的條件和方式；(五)客戶資金使用情況監督和信息披露；(六)托管手續費及托管費支付方式；(七)協議期限和終止條件；(八)違約責任和爭議解決方式；(九)其他約定事項。

第十二條 托管人應根據法律法規規定和客戶資金托管協議約定，為客戶資金設立托管賬戶，用于保管所托管的客戶資金，并為委托人提供清算等服務。托管人應采取必要的措施保障資金安全。

第十三條 客戶資金到達托管賬戶后，托管人應向作為資金接收方的委托人或相關當事人通知資金到賬信息或提供賬務信息查詢服務。

第十四條 托管人應根據委托人簽發的劃款指令或協議規定的條件支付客戶資金，不得自行運用、處分客戶資金。

托管人在收到劃款指令后，應按照協議約定審核劃款指令的要素和資金支付條件，審核通過后執行指令。托管人如發現劃款指令違反協議約定，應不執行指令并按照協議約定向相關當事人報告。

第十五條 托管人應根據法律法規規定和協議約定，向委托人、監管機構或協議約定的對象提供托管報告，披露客戶資金保管、使用等信息。

第十六條 托管人開展客戶資金托管業務應遵循有償服務原則，由法人機構統一制定客戶資金托管業務的收費標準，托管人應根據收費標準并綜合考慮托管金額、期限、服務內容、承擔責任等因素，與委托人平等協商確定托管手續費。第五章 自律管理

第十七條 商業銀行開展客戶資金托管業務，應當自覺接受并積極配合國家相關部門的監督管理。

第十八條 中國銀行業協會依據本指引及其他有關法律法規、自律規則，對商業銀行開展客戶資金托管業務進行自律管理。

第十九條 為維護客戶資金托管業務市場秩序，中國銀行業協會可依據本指引和自律規則，檢查和處理違反本指引的行為。

第六章 附則

第二十條 本指引自公布之日起施行。

第二十一條 本指引由中國銀行業協會托管業務專業委員會負責解釋。

《證券投資基金托管業務管理辦法》全

文

2013年04月03日 22:08 證監會網站 我有話說(3人參與)

《證券投資基金托管業務管理辦法》（點擊查看起草說明）

第一章 總 則

第一條

為了規范證券投資基金托管業務，維護證券投資基金托管業務競爭秩序，保護基金份額持有人及相關當事人合法權益，促進證券投資基金健康發展，根據《證券投資基金法》、《銀行業監督管理法》及其他相關法律、行政法規，制定本辦法。

第二條

本辦法所稱證券投資基金(以下簡稱基金)托管，是指由依法設立并取得基金托管資格的商業銀行或者其他金融機構擔任托管人，按照法律法規的規定及基金合同的約定，對基金履行安全保管基金財產、辦理清算交割、復核審查資產凈值、開展投資監督、召集基金份額持有人大會等職責的行為。

第三條

商業銀行從事基金托管業務，應當經中國證券監督管理委員會(以下簡稱中國證監會)和中國銀行(2.73,0.00,0.00%)業監督管理委員會(以下簡稱中國銀監會)核準，依法取得基金托管資格。其他金融機構從事基金托管業務，應當經中國證監會核準，依法取得基金托管資格。

未取得基金托管資格的機構，不得從事基金托管業務。

第四條 基金托管人應當遵守法律法規的規定以及基金合同和基金托管協議的約定，恪守職業道德和行為規范，誠實信用、謹慎勤勉，為基金份額持有人利益履行基金托管職責。

第五條

基金托管人的基金托管部門高級管理人員和其他從業人員應當忠實、勤勉地履行職責，不得從事損害基金財產和基金份額持有人利益的證券交易及其他活動。

第六條 中國證監會、中國銀監會依照法律法規和審慎監管原則，對基金托管人及其基金托管業務活動實施監督管理。

第七條

中國證券投資基金業協會依據法律法規和自律規則，對基金托管人及其基金托管業務活動進行自律管理。

第二章 基金托管機構

第八條 申請基金托管資格的商業銀行(以下簡稱申請人)，應當具備下列條件：

(一)最近3個會計的年末凈資產均不低于20億元人民幣，資本充足率等風險控制指標符合監管部門的有關規定；

(二)設有專門的基金托管部門，部門設置能夠保證托管業務運營的完整與獨立；

(三)基金托管部門擬任高級管理人員符合法定條件，取得基金從業資格的人員不低于該部門員工人數的1/2；擬從事基金清算、核算、投資監督、信息披露、內部稽核監控等業務的執業人員不少于8人，并具有基金從業資格，其中，核算、監督等核心業務崗位人員應當具備2年以上托管業務從業經驗；

(四)有安全保管基金財產、確保基金財產完整與獨立的條件；

(五)有安全高效的清算、交割系統；

(六)基金托管部門有滿足營業需要的固定場所、配備獨立的安全監控系統；

(七)基金托管部門配備獨立的托管業務技術系統，包括網絡系統、應用系統、安全防護系統、數據備份系統；

(八)有完善的內部稽核監控制度和風險控制制度；

(九)最近3年無重大違法違規記錄；

(十)法律、行政法規規定的和經國務院批準的中國證監會、中國銀監會規定的其他條件。

第九條

申請人應當具有健全的清算、交割業務制度，清算、交割系統應當符合下列規定：

(一)系統內證券交易結算資金及時匯劃到賬；

(二)從交易所、證券登記結算機構等相關機構安全接收交易結算數據；

(三)與基金管理人、基金注冊登記機構、證券登記結算機構等相關業務機構的系統安全對接；

(四)依法執行基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜。

第十條 申請人的基金托管營業場所、安全防范設施、與基金托管業務有關的其他設施和相關制度，應當符合下列規定：

(一)基金托管部門的營業場所相對獨立，配備門禁系統；

(二)能夠接觸基金交易數據的業務崗位有單獨的辦公場所，無關人員不得隨意進入；

(三)有完善的基金交易數據保密制度；

(四)有安全的基金托管業務數據備份系統；

(五)有基金托管業務的應急處理方案，具備應急處理能力。

第十一條 申請人應當向中國證監會報送下列申請材料，同時抄報中國銀監會：

(一)申請書；

(二)具有證券業務資格的會計師事務所出具的凈資產和資本充足率專項驗資報告；

(三)設立專門基金托管部門的證明文件，確保部門業務運營完整與獨立的說明和承諾；

(四)內部機構設置和崗位職責規定；

(五)基金托管部門擬任高級管理人員和執業人員基本情況，包括擬任高級管理人員任職材料，擬任執業人員名單、履歷、基金從業資格證明復印件、專業培訓及崗位配備情況；

(六)關于安全保管基金財產有關條件的報告；

(七)關于基金清算、交割系統的運行測試報告；

(八)辦公場所平面圖、安全監控系統設計方案和安裝調試情況報告；

(九)基金托管業務備份系統設計方案和應急處理方案、應急處理能力測試報告；

(十)相關業務規章制度，包括業務管理、操作規程、基金會計核算、基金清算、信息披露、內部稽核監控、內控與風險管理、信息系統管理、從業人員管理、保密與檔案管理、重大可疑情況報告、應急處理及其他履行基金托管人職責所需的規章制度；

(十一)開辦基金托管業務的商業計劃書；

(十二)中國證監會、中國銀監會規定的其他材料。

第十二條 中國證監會應當自收到申請材料之日起5個工作日內作出是否受理的決定。申請材料齊全、符合法定形式的，向申請人出具書面受理憑證；申請材料不齊全或者不符合法定形式的，應當一次告知申請人需要補正的全部內容。

第十三條 中國證監會應當自受理申請材料之日起20個工作日內作出行政許可決定。中國證監會作出予以核準決定的，應當會簽中國銀監會；作出不予核準決定的，應當說明理由并告知申請人，行政許可程序終止。

中國銀監會應當自收到會簽件之日起20個工作日內，作出行政許可決定。中國銀監會作出予以核準決定的，中國證監會和中國銀監會共同簽發批準文件，并由中國證監會頒發基金托管業務許可證；中國銀監會作出不予核準決定的，應當說明理由并告知申請人，行政許可程序終止。

第十四條 中國證監會、中國銀監會在作出核準決定前，可以采取下列方式進行審查：

(一)以專家評審、核查等方式審查申請材料的內容；

(二)聯合對商業銀行擬設立基金托管部門的籌建情況進行現場檢查，現場檢查由兩名以上工作人員進行，現場檢查的時間不計算在本辦法第十三條規定的期限內。

第十五條 取得基金托管資格的商業銀行為基金托管人。基金托管人應當及時辦理基金托管部門高級管理人員的任職手續。

第三章 托管職責的履行

第十六條 基金托管人在與基金管理人訂立基金合同、基金招募說明書、基金托管協議等法律文件前，應當從保護基金份額持有人角度，對涉及投資范圍與投資限制、基金費用、收益分配、會計估值、信息披露等方面的條款進行評估，確保相關約定合規清晰、風險揭示充分、會計估值科學公允。在基金托管協議中，還應當對基金托管人與基金管理人之間的業務監督與協作等職責進行詳細約定。

第十七條

基金托管人應當安全保管基金財產，按照相關規定和基金托管協議約定履行下列職責：

(一)為所托管的不同基金財產分別設置資金賬戶、證券賬戶等投資交易必需的相關賬戶，確保基金財產的獨立與完整；

(二)建立與基金管理人的對賬機制，定期核對資金頭寸、證券賬目、資產凈值等數據，及時核查認購與申購資金的到賬、贖回資金的支付以及投資資金的支付與到賬情況，并對基金的會計憑證、交易記錄、合同協議等重要文件檔案保存15年以上；

(三)對基金財產投資信息和相關資料負保密義務，除法律、行政法規和其他有關規定、監管機構及審計要求外，不得向任何機構或者個人泄露相關信息和資料。

第十八條

基金托管人應當與相關證券登記結算機構簽訂結算協議，依法承擔作為市場結算參與人的相關職責。

基金托管人與基金管理人應當簽訂結算協議或者在基金托管協議中約定結算條款，明確雙方在基金清算交收及相關風險控制方面的職責。基金清算交收過程中，出現基金財產中資金或證券不足以交收的，基金托管人應當及時通知基金管理人，督促基金管理人積極采取措施、最大程度控制違約交收風險與相關損失，并報告中國證監會。

第十九條

基金托管人與基金管理人應當按照《企業會計準則》及中國證監會的有關規定進行估值核算，對各類金融工具的估值方法予以定期評估。基金托管人發現基金份額凈值計價出現錯誤的，應當提示基金管理人立即糾正，并采取合理措施防止損失進一步擴大。基金托管人發現基金份額凈值計價出現重大錯誤或者估值出現重大偏離的，應當提示基金管理人依法履行披露和報告義務。

第二十條

基金托管人應當按照法律法規的規定以及基金合同的約定辦理與基金托管業務有關的信息披露事項，包括但不限于：披露基金托管協議，對基金定期報告等信息披露文件中有關基金財務報告等信息及時進行復核審查并出具意見，在基金報告和半報告中出具托管人報告，就基金托管部門負責人變動等重大事項發布臨時公告。

第二十一條

基金托管人應當根據基金合同及托管協議約定，制定基金投資監督標準與監督流程，對基金合同生效之后所托管基金的投資范圍、投資比例、投資風格、投資限制、關聯方交易等進行嚴格監督，及時提示基金管理人違規風險。

當發現基金管理人發出但未執行的投資指令或者已經生效的投資指令違反法律、行政法規和其他有關規定，或者基金合同約定，應當依法履行通知基金管理人等程序，并及時報告中國證監會，持續跟進基金管理人的后續處理，督促基金管理人依法履行披露義務。基金管理人的上述違規失信行為給基金財產或者基金份額持有人造成損害的，基金托管人應當督促基金管理人及時予以賠償。

第二十二條

基金托管人應當對所托管基金履行法律法規、基金合同有關收益分配約定情況進行定期復核，發現基金收益分配有違規失信行為的，應當及時通知基金管理人，并報告中國證監會。

第二十三條

對于轉換基金運作方式、更換基金管理人等需召開基金份額持有人大會審議的事項，基金托管人應當積極配合基金管理人召集基金份額持有人大會；基金管理人未按規定召集或者不能召集的，基金托管人應當按照規定召集基金份額持有人大會，并依法履行對外披露與報告義務。

第二十四條 基金托管人在取得基金托管資格后，不得長期不開展基金托管業務；在從事基金托管業務過程中，不得進行不正當競爭，不得利用非法手段壟斷市場，不得違反基金托管協議約定將部分或者全部托管的基金財產委托他人托管。

第二十五條 基金托管人應當按照市場化原則，綜合考慮基金托管規模、產品類別、服務內容、業務處理難易程度等因素，與基金管理人協商確定基金托管費用的計算方式和方法。

基金托管費用的計提方式和計算方法應當在基金合同、基金招募說明書中明確列示。

第四章 托管業務內部控制

第二十六條

基金托管人應當按照相關法律法規，針對基金托管業務建立科學合理、控制嚴密、運行高效的內部控制體系，保持托管業務內部控制制度健全、執行有效。

基金托管人應當每年聘請具有證券業務資格的會計師事務所，或者由托管人內部審計部門組織，針對基金托管法定業務和增值業務的內部控制制度建設與實施情況，開展相關審查與評估，出具評估報告。

第二十七條 基金托管人應當建立突發事件處理預案制度，對發生嚴重影響基金份額持有人利益、可能引發系統性風險或者嚴重影響社會穩定的突發事件，按照預案妥善處理。

第二十八條

基金托管人應當健全從業人員管理制度，完善信息管理及保密制度，加強對基金托管部門從業人員執業行為及投資基金等相關活動的管理。

基金托管部門的從業人員不得利用未公開信息為自己或者他人謀取利益。

第二十九條

基金托管人應當根據托管業務發展及其風險控制的需要，不斷完善托管業務信息技術系統，配置足夠的托管業務人員，規范崗位職責，加強職業培訓，保證托管服務質量。

第三十條 基金托管人應當依法采取措施，確保基金托管和基金銷售業務相互獨立，切實保障基金財產的完整與獨立。

第三十一條

基金托管人根據業務發展的需要，按照法律法規規定和基金托管協議約定委托符合條件的境外資產托管人開展境外資產托管業務的，應當對境外資產托管人進行盡職調查，制定遴選標準與程序，健全相關的業務風險管理和應急處理制度，加強對境外資產托管人的監督與約束。

第三十二條

基金托管人在法定托管職責之外依法開展基金服務外包等增值業務的，應當設立專門的團隊與業務系統，與原有基金托管業務團隊之間建立必要的業務隔離，有效防范潛在的利益沖突。

第五章 監督管理與法律責任

第三十三條 申請人在申請基金托管資格時，隱瞞有關情況或者提供虛假申請材料的，中國證監會、中國銀監會不予受理或者不予核準，并給予警告；申請人在3年內不得再次申請基金托管資格。

申請人以欺騙、賄賂等不正當手段取得基金托管資格的，中國證監會商中國銀監會取消基金托管資格，給予警告、罰款，由中國證監會注銷基金托管業務許可證；中國銀監會可以區別不同情形，責令申請人對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予紀律處分，或者對其給予警告、罰款，或者禁止其一定期限直至終身從事銀行業工作；申請人在3年內不得再次申請基金托管資格；涉嫌犯罪的依法移送司法機關，追究刑事責任。

第三十四條

未取得基金托管資格擅自從事基金托管業務的，責令停止，沒收違法所得，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足一百萬元的，并處十萬元以上一百萬元以下罰款；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告，并處三萬元以上三十萬元以下罰款。

第三十五條

基金托管人應當根據中國證監會的要求，履行下列信息報送義務：

(一)基金投資運作監督報告；

(二)基金托管業務運營情況報告；

(三)基金托管業務內部控制評估報告；

(四)中國證監會根據審慎監管原則要求報送的其他材料。

第三十六條

當基金托管人發生下列情形之一的，應當自發生之日起5日內向中國證監會報告：

(一)基金托管部門的設置發生重大變更；

(二)托管人或者其基金托管部門的名稱、住所發生變更；

(三)基金托管部門的高級管理人員發生變更；

(四)托管人及基金托管部門的高級管理人員受到刑事、行政處罰，或者被監管機構、司法機關調查；

(五)涉及托管業務的重大訴訟或者仲裁；

(六)與基金托管業務相關的其他重大事項。

第三十七條

中國證監會可以根據日常監管情況，對基金托管人的基金托管部門進行現場檢查，并采取下列措施：

(一)要求提供與檢查事項有關的文件、會議記錄、報表、憑證和其他資料，查閱、復制與檢查事項有關的文件；

(二)詢問相關工作人員，要求其對有關檢查事項做出說明；

(三)檢查基金托管業務系統；

(四)中國證監會規定的其他措施。

中國證監會進行現場檢查后，應當向被檢查的基金托管人出具檢查結論。基金托管人及有關人員應當配合中國證監會進行檢查，不得以任何理由拒絕、拖延提供有關材料，或者提供不真實、不準確、不完整的資料。

第三十八條 基金托管人在開展基金托管業務過程中違反本辦法規定，中國證監會應當責令限期整改，整改期間可以暫停其辦理新的基金托管業務；對直接負責的基金托管業務主管人員和其他直接責任人員，可以采取監管談話、出具警示函等行政監管措施。

第三十九條 對有下列情形之一的基金托管人，中國證監會商中國銀監會可以依法取消其基金托管資格，依法給予罰款；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，中國證監會依法給予罰款，可以并處暫停或者撤銷基金從業資格，中國銀監會可以并處禁止一定期限直至終身從事銀行業工作：

(一)連續3年沒有開展基金托管業務的；

(二)未能在規定時間內通過整改驗收的；

(三)違反法律法規，情節嚴重的；

(四)法律法規規定的其他情形。

第六章 附 則

第四十條 本辦法適用于境內法人商業銀行及境內依法設立的其他金融機構。

第四十一條

非銀行金融機構申請基金托管資格的條件與程序由中國證監會另行規定。

第四十二條 本辦法自2013年4月2日起施行。2004年11月29日中國證監會、中國銀監會聯合公布的《證券投資基金托管資格管理辦法》同時廢止。

第三篇：商業銀行的資產業務

商業銀行的資產業務

080122406 張 天禹

商業銀行的資產業務主要分為：現金資產；貸款；證券投資；其他資產業務等。

現金資產作為銀行流動性需要的第一道防線，是非盈利性的資產，從經營的觀點出發，銀行一般都盡可能地把它降低到法律法定的最低標準。

現金資產沒有利息收入，只要不造成交易障礙，銀行總是盡可能少地保留現金。如果銀行把騰出的資金用于別的投資，即可獲得利潤收入，因此過量的現金準備具有較高的機會成本，并且隨著投資利率水平的上升，機會成本也隨之增加。但是，銀行現金準備過少，又存在著很大的風險。如果銀行手頭沒有足夠的現金滿足儲戶的提款需求，就將喪失儲戶對銀行的信任。同樣，一家銀行必須在中央銀行和其它業務往來的銀行保持足夠的存款余額以補充存款的外流。擁有現金資產太少對清償能力會產生潛在的不利影響，并增加借款成本。故銀行現金資產應保持一個合理適度的水平。

所以現金資產是商業銀行維持正常經營所必需的，為了避免發生流動性危機，銀行總資產中必須保持一定比例的現金資產，現金資產占總資產比率不是越少越好。

現金資產一般包括銀行庫存現金、在途托收現金、代理行存款和在中央銀行的存款四部分。

庫存現金是銀行金庫中的紙幣和硬幣，以及同中央銀行發生往來但尚在運送中的現金；

在途托收現金指已簽發支票送交中央銀行或其他銀行但相關賬戶尚未貸記的部分；

代理行存款即存放同業的款項，主要用于同業間、聯行間業務往來的需要； 在中央銀行的存款主要用于應付法定準備金的要求，并可做支票清算、財政部庫券交易和電匯等財戶的余額。

現金資產是唯一可做法定存款準備金的資產項目，也是銀行全部資產中流動性最強的部分，可以隨時滿足客戶的提款要求和貸款請求，因而被稱為一級準備。但現金資產基本上是無收益的，因而銀行在經營中總是力圖在繳足準備金，確保銀行流動性的前提下減少現金資產的持有。

貸款是銀行或其他金融機構按一定利率和必須歸還等條件出借貨幣資金的一種信用活動形式。廣義的貸款指貸款、貼現、透支等出貸資金的總稱。銀行通過貸款的方式將所集中的貨幣和貨幣資金投放出去，可以滿足社會擴大再生產對補充資金的需要，促進經濟的發展；同時，銀行也可以由此取得貸款利息收入，增加銀行自身的積累。

證券投資是指投資者（法人或自然人）購買股票、債券、基金券等有價證券以及這些有價證券的衍生品，以獲取紅利、利息及資本利得的投資行為和證券投資過程，是間接投資的重要形式。

第四篇：商業銀行資產業務和負債業務對比

商業銀行管理學資產業務和負債業務對比

資產業務

負債業務是商業銀行形成資金來源的業務，是商業銀行中間業務和資產的重要基礎。

在課上，老師介紹了商業銀行的資產業務的具體分類，如下：

1.貸款業務

（1）公司客戶貸款

包括流動資金貸款，流動資金循環貸款，法人賬戶透支貸款，項目貸款，銀團貸款，房地產貸款

（2）個人客戶貸款

包括個人住房貸款，個人汽車貸款，個人經營性貸款，個人其他貸款。其中個人其他貸款又包括消費貸款，短期信用貸款，質押貸款，助學貸款。

（3）信用卡貸款

包括個人透支貸款，單位卡透支貸款。

（4）貿易融資貸款

包含信用證貸款（進、出口），押匯（用票據貸款）。

2.票據業務

包含承兌業務，貼現業務（用銀行承兌匯票），轉貼現業務

3.債券投資業務

中央銀行的融資債，國債政策性金融券，次級債和境外債務。

4.金融同業業務

同業拆出，存放央行，存放同業。

5.其他貸款業務

抵押，待處理。

通過網上的搜索，我找到了另一種系統的分類方法：

1.儲備資產

儲備資產是銀行為應付存款提取而保存的各種形式的支付準備金的總稱。儲備資產包括庫存現金、交存中央銀行的存款準備金、存放在同業的存款、托收未達款項和托收中現金以及壞賬準備金等。

2.信貸資產

信貸資產是指銀行所發放的各種貸款所形成的資產業務。貸款是按一定利率和確定的期限貸出貨幣資金的信用活動，是商業銀行資產業務中最重要的項目，在資產業務中所占比重最大。按保障程度(風險程度)，貸款可劃分為信用貸款、擔保貸款和抵押(貼現)貸款。信用貸款是指銀行完全憑借客戶而無須提供擔保品而發放的貸款。擔保貸款是銀行憑借客擔保人的雙重信譽而發放的貸款。抵押貸款(包括貼現)要求客戶提供具有一定價值的商品物質或有價證券作為抵放的貸款。這種標準劃分，有利于銀行加強貸款安全性或管理。銀行在選擇發放貸款方式時，應視貸款對象、貸款風險程度加以確定。

按期限，貸款可分為短期、中期和長期貸款。1年以短期貸款；1－7年為中期貸款；7－10年為長期貸款。以分貸款種類，主要作用是有利于銀行掌握資產的流動性性，便于銀行短、中、長期貸款保持適當比例。

按對象和用途，貸款可以分為工業貸款、農業貸款、科技貸款、消費貸款、投資貸款、證券貸款等。這種法一方面有利于按貸款對象的償還能力安排貸款秩序，另有利于考察銀行信貸資金的流動方向及在國民經濟各部門間的分布狀況，從而有利于分析銀行信貸結構與國民經濟情況。

按貸款的質量或占用形態，貸款可以分為正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款等。正常貸款是指能按期償還本款。逾期貸款是指超過貸款合同規定期限而銀行又不同意延期的貸款。呆滯貸款是指預計兩年以上時間不能歸還自呆賬貸款是指企業倒閉以后無力歸還的貸款。這種分類的于加強銀行貸款質量管理，找出產生貸款風險的原因，以措施和對策。

3.投資業務

投資業務是指銀行參與有價證券買賣而持有證券形成業務。銀行投資購買有價證券主要包括：

（1)購買中央政府發行的國家債券，此業務約占證券務的70%左右；

（2)購買地方政府發行的證券；

（3)購買公司(企業)發行的各種有價證券，如股票、債券。這種業務風險大、占用資金時間長，因此，銀行投資此業務的比重較小。

負債業務

負債是銀行由于授信而承擔的將以資產或資本償付的能以貨幣計量的債務。存款、派生存款是銀行的主要負債，約占資金來源的80％以上，另外聯行存款、同業存款、借入或拆入款項或發行債券等，也構成銀行的負債。

商業銀行負債業務主要由存款業務、借款業務構成。資產業務是商業銀行運用資金的業務，包括貸款業務、證券投資業務、現金資產業務。

1.存款業務

（1）活期存款：

活期存款是相對于定期存款而言的，是不需預先通知可隨時提取或支付的存款。活期存款構成了商業銀行的重要資金來源，也是商業銀行創造信用的重要條件。但成本較高。商業銀行只向客戶免費或低費提供服務，一般不支付或較少支付利息。

（2）定期存款：

定期存款是相對于活期存款而言的，是一種由存戶預先約定期限的存款。定期存款占銀行存款比重較高。因為定期存款固定而且比較長，從而為商業銀行提供了穩定的資金來源，對商業銀行長期貸款與投資具有重要意義。

（3）儲蓄存款：

儲蓄存款是個人為積蓄貨幣和取得利息收入而開立的存款帳戶，儲蓄存款又可分為活期和定期。

儲蓄存款的活期存款，或者稱為活期儲蓄存款，存取無一定期期限，只憑存折便可提現。存折一般不能轉讓流通，存戶不能透支款項。

2.其他負債業務：

（1）向中央銀行借款

向中央銀行借款有兩種形式，一是直接借款，也成為再貸款，二是簡介借款，即所謂的再貼現。

（2）同業拆借

商業銀行之間的短期資金融通。它使頭寸盈余的銀行獲得利息收入，進一步體現了商業銀行盈利性的經營原則。

（3）其他借款渠道

1）轉貼現

2）回購協議

3）歐洲貨幣市場借款

4）長期借款——金融債券

商業銀行資產業務的作用：

商業銀行通過為所在的地區提供幫助支持，對所有的合法經營以及消費者的融資需求提供信貸，按照競爭產生的利率合理收費，實現自身利益。銀行發揮其貸款功能的好壞對本地區的經濟健康發展有著很大關系。這是因為銀行貸款支持著業務范圍內的新企業的從一個地區的經濟發展水平來看，同這一地區的資金總量有著密切的關系。發展和就業的增加，從而促進經濟的活力。另外，通常情況下，銀行貸款向市場傳遞了對借款人有利的資信狀況的信息，這樣借款人就可以從其它途徑得到更多的，或許成本也更加低廉的資金來源。

對于大多數銀行來說，貸款活動占到銀行總資產的一半以上，帶來的收益占銀行 總收入的1/2至2/3。另外,銀行業中的風險也主要集中在信貸方面。如果一家銀行遇到嚴重的財務問題，那么問題通常是所發放的貸款不能按時收回。因此，商業銀行的資產業務關系到商業銀行的發展，是決定商業銀行存亡的關鍵。

商業銀行負債業務的作用：

負債業務是商業銀行吸收資金的重要來源。商業銀行負債的規模和結構決定了銀行經營的規模和方向，負債的性質決定了銀行經營的特征。可以說負債是銀行資產業務和開展表外業務的基礎。

負債業務的好壞直接提現商業銀行的競爭力。商業銀行根據負債的成本確定資產的價格。如果籌集資金的成本過高，造成銀行資產定價過高，將使銀行在競爭中處于不利地位。商業銀行為了增強競爭力，在負債策略、負債方式、負債種類和服務方面進行創新，企圖擴大負債業務規模已達到拓展經營范圍、擴大信貸規模的目的，一降低平均負債成本，進而增強核心競爭力。

對比商業銀行的資產業務和負債業務，可以發現，負債業務是商業銀行吸收資金的重要來源。資產業務則是商業銀行將其吸收的資金貸放或投資出去賺取收益的活動。二者對于商業銀行的作用是相輔相成不可或缺的，兩者是商業銀行賴以生存的重要手段。

第五篇：中國工商銀行隆重推出票據資產托管業務

中國工商銀行隆重推出票據資產托管業務

工商銀行作為旨在成為“最具盈利能力、最優秀、最受尊重的國際一流企業的業內領軍銀行,肩負著推動中國金融市場改革深化的歷史重擔,建行三十年來始終致力于業務的開拓創新,嚴格防范經營風險,現已發展成為資產規模、盈利水平等均位列全球第一的世界著名銀行。在票據經營方面,該行始終站在票據市場的最前沿,以自身的積極探索和不懈追求,引領和提升中國票據市場的規范發展,牢固樹立了“工銀票據”的品牌形象,成為國內票據市場當之無愧的行業標桿。

現階段我國票據市場的深化發展面臨著電票發展緩慢,紙票交易成本高、效率低,信用評估機制不健全,部分市場參與主體資質經驗有限,交易市場分割易引發信息不對稱等諸多瓶頸的制約。對此,工行順應票據電子化發展趨勢,借鑒國際先進經驗,經過一年的精心籌備和反復測試,于近期全新推出了票據資產托管業務。

票據資產托管業務,是指工行通過與客戶簽訂票據資產托管協議,根據客戶委托為其提供票據實物券保管、權屬登記、資金清算、權屬變更、信息報告以及與此相關的票面審驗、代理托收等服務,委托期滿后根據雙方約定收取一定管理服務費的業務模式。自今年8月工行推出該項業務以來,簽約客戶已達25家,其中,股份制銀行8家,外資銀行3家,城商行7家,農商行3家,村鎮銀行2家,財務公司2家。已辦理票據托管存入235筆、金額2.85億元,發出托收233筆、金額2.07億元,收回托收229筆、金額2.06億元,票據移庫(移入和移出)各4筆、金額100萬元,票據交易(買入和賣出)各1筆、金額100萬元,順利實現了業務發展的良好起步。

匯集票據六大基礎業務功能,為客戶提供一體化管家式服務 工行此次推出的票據資產托管業務,幾乎囊括了目前國內商業匯票所涉及的各項基礎業務功能,包括票據保管、票據審驗、票據交割、交易清算、票據托收和信息查詢,并將這些基礎功能以前所未有的便利、高效的方式實現。

在票據保管環節,工行通過登記票據信息在實現紙質票據電子化的同時,對實物票據實行集中統一保管,并通過系統化綜合管理,實時監測票據狀態。

在票據審驗環節,工行對托管存入票據的真實性、合規性作出科學鑒定,提供票面質量的客觀評價和等級歸類,進一步完善票據定價機制。

在票據交割環節,客戶通過票據資產托管系統進行票據的交割,工行托管機構則對交易交割雙方資金、票據賬戶進行監督鑒證,保障雙方資產安全。

在交易清算環節,客戶通過票據資產托管系統完成票據交割后,可依托該系統線上實時清算資金(由工行托管機構進行監督),也可自行線下清算資金。

在票據托收環節,工行根據客戶需要以高度專業化、規范化運作為其提供票據代理托收服務,可準確把握托收時間,并對發出托收票據進行跟蹤,促使到期票款及時回籠。在信息查詢環節,工行通過網上銀行或網絡直連為客戶提供票據托管賬戶、資金托管賬戶實時信息和交易信息的查詢,以及各種會計報表和托管報告等信息服務。

依托強大的電子信息系統,打造票據綜合服務平臺

工行一貫重視信息科技投入,具備國內領先的科技開發力量,此次推出的票據資產托管業務,便是依托其強大的業務系統開發能力和先進的信息儲存技術而潛心研發的票據資產托管系統實現的。該系統是工行專門為票據托管業務量身設計、打造的,并歷時一年的不斷測試和完善,具有完備的授權審批和業務控制流程,是一個集業務處理、風險防控及統計分析于一體的統一系統平臺,在這個平臺上,托管客戶可以通過網上銀行或網絡直連的方式實現托管票據存入、取回、報價、交割、查詢、對賬等各種功能,真正實現操作無障礙,享受到輕松、快捷的票據業務體驗。值得一提的是,工行在上海和北京設有專業的數據處理和存儲中心,為該系統的安全、高效運行提供了堅實的保障。

工行依托票據資產托管系統的強大功能,不但為托管客戶實現了票據業務的全流程電子化運作,還可以根據客戶的個性化需求,為其提供個性化業務模塊的定制服務。與此同時,工行正積極研發新型票據中間業務產品,并欲將其逐步嵌入到該系統中,實現與傳統票據業務的有機融合,從而進一步擴大票據業務的外延,將票據資產托管系統打造成為國內票據業界首屈一指的票據綜合服務平臺。

發揮專業專家優勢,有效降低各類票據業務風險

傳統紙質票據業務無論在前臺的交易環節,還是中后臺的審驗、托收等環節,都蘊藏著各種操作風險、道德風險和合規風險等隱患,這些成為制約不少票據經營機構快速發展的重要因素,也是使票據市場整體風險攀升的主要誘因之一,阻礙了我國票據市場的健康可持續發展。

票據資產托管業務實現了對傳統紙質票據交易流程的優化,通過票據資產托管系統,客戶可通過網上銀行或網絡直連進行交易,僅在票據首次存入該系統時有票據實物的存入、審驗等環節,而后續的交易均實現了完全的電子化流轉,實物票據不隨權屬的變化而發生物理轉移,真正做到了“動賬不動票”。工行則通過實時監督和系統控制,為交易提供安全保證,保障雙方票據資產和資金的安全。

在中后臺的票據審驗、托收等環節,則由工行的專業人員負責對所有進入票據資產托管系統的票據進行真偽審驗,并對實物票據實行統一專業化保管,同時對票面質量進行客觀分級,為客戶進行票據交易提供專業、詳盡的參考信息,而高度專業化的托收處理,可大大減輕客戶票據托收及催收壓力,有效降低各種潛在的操作風險和道德風險。

值得一提的是,在票據資產托管業務中,工行將嚴格遵守第三方托管機構的角色,保證系統平臺、崗位流程、機構場所的“三獨立”,與交易雙方無關并對交易雙方負責,監督交易的進行,最大限度地保證客戶資產和交易信息的安全。

降低票據業務成本,提高票據交易效率

此次工行以票據資產綜合服務商的姿態推出票據資產托管業務,通過其規模化、集約化的運作,幫助客戶有效降低了票據業務經營中的各項成本,如客戶通過外包代理保管、審驗、托收等中后臺服務,以及電子化交易避免票據的實物傳遞,降低了人力成本;托管票據在首次存入時進行審驗,并得到專業化實物保管,消除后續交易過程中的各種潛在風險,降低了客戶的風險成本;實物票據傳遞、交割、審驗等流程的減少,并依托統一電子平臺獲取更多的交易機會和渠道,降低了客戶的交易成本;集中、專業的票據保管服務,降低了客戶的保管成本等。

另一方面,客戶在將票據存入票據資產托管系統后便實現了紙質票據的電子化,實際交易時無需再對票據進行人工背書,只通過該系統便可對票據進行電子背書完成權屬變更和資金清算,大大提高了票據的流動性。同時,客戶將票據納入票據資產托管系統進行托管后,既不影響其原有的交易資源和渠道,又可依托該系統全國一體化布局的客戶網絡,突破原有業務交易模式在地域、客戶類型上的限制,滿足區域化、網絡化、客戶類型多元化的交易需求,實現自身業務的快速發展。

引領改革創新潮流,開啟中國票據發展新紀元

票據市場作為我國貨幣市場三大子市場之一,其能否實現健康、穩定的發展對整個中國金融體制改革具有重要影響,《“十二五”時期上海國際金融中心建設規劃》也明確提出了“積極發展票據市場,探索符合市場需求的票據產品以及適合票據市場發展的有效組織形式,把上海建成全國性的票據交易中心”的總體要求。此次工行以改革創新排頭兵的氣魄推出票據資產托管業務,不但高度契合上海建設國際金融中心的總體規劃,而且開創性地突破和解決了制約我國票據市場前行的諸多困難和問題,具有劃時代的深遠意義。

第一,有利于規范票據市場秩序。由工行托管機構作為獨立第三方負責納入票據資產托管系統所有票據的審驗、保管、托收等中后臺操作,同時對各項交易行為進行監督,保障各方合法權益,有效降低票據業務各環節中潛在的風險隱患,規范市場行為,可有力改善目前由于部分票據經營機構機制不完善、人員素質不高、民間非法票據融資等引發的票據案件頻發、市場風險攀升的不良局面,維護良好的市場秩序。

第二,有利于提高票據市場交易效率。票據資產托管業務中紙質票據僅在首次納入票據資產托管系統時涉及到實物的存入、審驗等操作,而后則完全實現電子化流轉,特別是在交易時由電子系統自動進行權屬變更而免除了傳統紙質票據交易中需進行人工背書、異地傳遞、票據及跟單資料的反復審驗等不便,大大降低票據交易成本,可提高更多機構開展票據業務的積極性,激發票據市場尤其是二級市場的活力,擴大市場整體規模。

第三,有利于促進全國票據市場的統一。我國商業匯票市場自形成以來便始終存在著區域市場分割的缺陷,并引發信息不對稱等一系列問題,而正是由于這樣的地域割裂性,又造成各地監管機構的監管尺度不盡相同,產生所謂的“監管套利”問題,導致經濟資源和監管資源的極大浪費。工行推出的票據統一托管平臺,實現了“紙質票據電子化”的歷史性轉變,為紙質票據在全國范圍內的自由交易、自由流動提供了堅實的機制與技術保障,將有力地推進現有票據市場的整合,逐步形成全國性的統一票據市場。

第四,有利于豐富票據市場參與主體。目前票據資產托管業務的參與對象均為銀行金融機構,今后,工行還將把對象逐步擴展到財務公司、企業、各類非銀行金融機構如證券公司、信托公司、基金公司、保險公司以及金融資產交易所等,進一步促進我國票據市場交易對象、交易產品和交易模式的多元化,提高金融資源的有效配置,更好地服務實體經濟發展。

第五,有利于票據市場創新發展。票據作為一種風險低、流動性高的基礎信用工具,是積極嘗試產品創新的良好載體。未來,票據資產托管系統在相關政府部門的有效監管下還可成為票據業務及票據市場改革的試驗田,可以通過其建立權威的信用評估機制,如對托管票據進行統一評級、對參與主體進行信用評估,同時也是推行票據標準化產品、票據與其它相關業務的融合產品、票據衍生品、票據資產證券化產品等各類創新產品得天獨厚的良好平臺。