第一篇：商業銀行個人理財業務風險管理指引

商業銀行個人理財業務風險管理指引

（征求意見稿）

第一章 總則

第一條 為了加強商業銀行個人理財業務的風險管理與監管，依據《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》和中國銀行業監督管理委員會（以下簡稱中國銀監會）《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》等相關法律法規和行政規章，制定本指引。

第二條 本指引明確了商業銀行個人理財業務風險管理的基本原則和要點，商業銀行應根據本指引及自身業務發展戰略、風險管理方式和所開展的個人理財業務特點，制定更加具體、更有針對性的內部風險管理制度和風險管理規程，建立健全個人理財業務風險管理體系，并將個人理財業務風險納入商業銀行整體風險管理體系之中。

第三條 商業銀行應當對個人理財業務實行全面、全程風險管理。個人理財業務的風險管理，既應包括商業銀行在提供個人理財顧問服務和個人理財綜合委托投資服務過程中面臨的法律風險、操作風險、聲譽風險、流動性風險等主要風險，也應包括理財計劃或產品包含的相關交易工具的市場風險、信用風險、操作風險、流動性風險等，以及商業銀行進行有關投資操作和資產管理中面臨的其他風險。

第四條 商業銀行應當具備與管控個人理財業務風險相適應的技術支持系統和后臺保障能力，以及其他必要的資源保證。

第五條 商業銀行應當制定并切實落實內部監督和獨立審核措施，保證個人理財業務合規、有序地開展，保障客戶資產的安全。

第六條 個人理財顧問服務是最基本的個人理財業務，商業銀行管理其他個人理財業務風險時，應同時滿足個人理財顧問服務相關風險管理要求。

第七條 商業銀行應建立個人理財業務的分析、審核與報告制度，并將個人理財業務的主要風險管理方式、風險測算方法與標準，以及其他涉及風險管理的重大問題，積極主動地與監管部門溝通。

第二章 個人理財顧問服務的風險管理

第八條 商業銀行的董事和高級管理層應當充分了解個人理財顧問服務可能對商業銀行法律風險、聲譽風險等產生的重要影響，密切關注個人理財顧問服務的操作風險、合規性風險等風險管控工作的實際執行情況，確保個人理財顧問服務的各項管理制度和風險控制措施體現了了解客戶和符合客戶最大利益的原則。

第九條 商業銀行的高級管理層應充分認識到建立銀行內部監督審核機制對于降低個人理財顧問服務法律風險、操作風險和聲譽風險等的重要性，應至少建立個人理財業務管理部門內部調查監督機制和獨立審計部門審計監督兩個層面的內部監督機制，并要求內部審計部門提供獨立的風險評估報告，定期召集相關人員對個人理財顧問服務的風險狀況進行分析評估。

第十條 商業銀行個人理財業務管理部門應當配備必要的人員，對 2 本行從事個人理財顧問服務的業務人員操守與勝任能力、個人理財顧問服務操作的合規性與規范性、個人理財顧問服務品質等進行內部調查和監督。

第十一條 個人理財業務管理部門的內部調查監督，應在審查個人理財顧問服務的相關記錄、合同和其他材料等基礎上，重點檢查以下兩種情況：

（一）代理客戶進行各類投資業務時，其操作行為是否遵守客戶指令和相應的操作規程情況；

（二）在理財銷售活動中，是否存在錯誤銷售和不當銷售情況。個人理財業務管理部門的內部調查監督人員，應采用多樣化的方式對個人理財顧問服務的質量進行調查。銷售每類理財計劃時，內部調查監督人員都應親自或委托適當的人員，以客戶的身份進行調查。

第十二條 商業銀行的內部審計部門對個人理財顧問服務的業務審計，應制定審計規范，并保證審計活動的獨立性。

第十三條 商業銀行開展個人理財顧問服務，應根據不同種類個人理財顧問服務的特點，以及客戶的經濟狀況、風險認知能力和承受能力等，對客戶進行必要的分層，明確每類個人理財顧問服務適宜的客戶群體，防止由于錯誤銷售損害客戶利益。

第十四條 商業銀行應在客戶分層的基礎上，結合不同個人理財顧問服務類型的特點，確定向不同客戶群提供個人理財顧問服務的通道，并應慎重使用電子銀行（包括電話銀行、網上銀行、手機銀行等）渠道。

商業銀行不應使用電子銀行銷售理財計劃和其他風險較高的理財投資產品。

第十五條 商業銀行應當充分認識到不同層次的客戶、不同類型的個人理財顧問服務和個人理財顧問服務的不同渠道所面臨的主要風險，制定相應的具有針對性的業務管理制度、工作規范和工作流程。相關制度、規范和流程應當突出重點風險的管理，并清晰明確，具有較高的可操作性。

第十六條 商業銀行應當根據有關規定建立健全個人理財業務人員資格考核與認定、繼續培訓、跟蹤評價等管理制度，保證相關業務人員具備必要的專業知識、行業經驗和管理能力，充分了解所從事業務的有關法律法規和監管規章，理解所推介產品的風險特性，遵守職業道德。

第十七條 商業銀行應當明確個人理財業務人員與一般產品銷售和服務人員的工作范圍界限，禁止一般產品銷售人員向客戶提供投資咨詢顧問意見、銷售理財計劃或產品。客戶在辦理一般產品業務時，如需要銀行提供相關個人理財顧問服務，一般產品銷售和服務人員應將客戶移交給理財業務人員。

如確有需要，一般產品銷售和服務人員可以協助理財業務人員向客戶提供個人理財顧問服務，但必須制定明確的業務管理辦法和授權管理規則。

第十八條 商業銀行從事財務規劃、投資顧問和產品推介等個人理財顧問服務活動的業務人員，以及相關協助人員，應充分了解和認識 銀行代理銷售的產品、銀行產品。

商業銀行應當及時組織相關人員學習了解相關產品的性質、風險收益狀況及市場發展情況等。

第十九條 商業銀行代理客戶進行有關投資操作時，必須與客戶簽訂必要的文件、合同，確保獲得了客戶的充分授權。

商業銀行應當妥善保管相關合同和各類授權文件。代理客戶進行投資操作的有關授權文件，應每半年重新確認一次。

第二十條 商業銀行向客戶提供財務規劃、投資顧問和推介投資產品服務，或者銷售理財計劃或理財產品，應首先調查了解客戶的財務狀況、投資經驗、投資目的，以及對相關風險的認知和承受能力，評估客戶是否適合購買所推介的產品或計劃，并將有關評估意見告知客戶，雙方簽字。

第二十一條 對于市場風險較大的投資產品，特別是與衍生交易相關的投資產品，商業銀行不應主動向未從事過相關交易的客戶提供申請材料。

客戶要求了解有關產品時，商業銀行應在向客戶當面說明有關產品的投資風險和風險管理的基本知識，并進行客戶評估后，將有關材料提交客戶，并簽署必要的說明文件。

第二十二條 商業銀行向客戶推介理財產品時，應向客戶說明有關產品的提供機構，以及相關機構的基本情況。

第二十三條 商業銀行在向客戶說明有關投資風險時，應按照符合客戶最大利益和謹慎盡責的要求，說明最不利的投資情形和投資結果。第二十四條 客戶評估報告認為某一客戶不適宜購買某一產品或計劃，但客戶仍然要求購買的，商業銀行應制定專門的文件，列明商業銀行的意見、客戶的意愿和其他的必要說明事項，雙方簽字認可。

第二十五條 個人理財業務人員對客戶的評估報告，應報個人理財業務部門負責人或經其授權的業務主管人員審核。

審核人員應著重審查理財投資建議是否存在誤導客戶的情況，避免部分業務人員為銷售特定銀行產品或銀行代理產品對客戶進行了錯誤銷售和不當銷售。

第二十六條 對于投資金額較大的客戶，評估報告除應經個人理財業務部門負責人審核批準外，還應經其他相關部門或者商業銀行負責人審核。審核的權限，應根據產品特性和商業銀行風險管理的實際情況制定。

第二十七條 商業銀行應當建立個人理財顧問服務的跟蹤評估制度。

商業銀行應定期對客戶評估報告和投資顧問建議進行重新評估，并向客戶說明有關評估情況。

第二十八條 商業銀行向客戶提供的所有可能影響客戶投資決策的材料，商業銀行銷售的各類投資產品，以及商業銀行對客戶投資情況的評估和分析等，都應包含相應的風險揭示內容。風險揭示應當充分、清晰、準確，確保客戶能夠正確理解風險揭示的內容。

商業銀行通過理財服務銷售的其他產品，也應進行明確的風險揭示。

第二十九條 風險提示應設計客戶確認欄和簽字欄。客戶確認欄應載明以下語句，并要求客戶親筆抄錄后簽名： “本人已經閱讀上述風險提示，充分了解并清楚知曉本產品的風險，愿意承擔相關風險”。

第三十條 商業銀行應當保證配臵了足夠的資源支持所開展的個人理財顧問服務，并向客戶提供有效的服務渠道。

商業銀行應設臵個人理財業務專用投訴電話，接受并及時處理客戶投訴。

第三十一條 商業銀行應當將銀行資產與客戶資產分開管理，明確規定相關部門及其工作人員在管理、調整客戶資產方面的權力。對于可以由第三方托管的客戶資產，應當交由第三方托管。

第三十二條 商業銀行應當保存完備的個人理財顧問服務記錄，并保證恰當地使用這些記錄。

除法律法規另有規定，或經客戶書面同意外，商業銀行不得向第三方提供客戶的相關資料和服務與交易記錄。

第三十三條 商業銀行應當制定個人理財顧問服務應急計劃，保證個人理財顧問服務的連續性、有效性。

第三章 綜合理財服務與理財計劃的風險管理

第三十四條 商業銀行的董事和高級管理層應當充分了解和認識綜合理財服務的高風險性，建立健全綜合委托投資服務的內部管理與監督體系、客戶授權檢查與管理體系和風險評估與報告體系，并及時對相關體系的運行情況進行檢查。

第三十五條 商業銀行應定期對內部風險監控和審計程序的獨立性、7 充分性、有效性進行審核和測試，商業銀行內部監督部門應向董事會和高級管理人員提供獨立的綜合理財業務風險管理評估報告。

第三十六條 商業銀行向特定客戶提供私人銀行服務時，應配備專人負責客戶聯絡、信息溝通和相關事務處理，并應根據銀行經營成本、風險收益狀況等，確定私人銀行服務的最低起點金額。

第三十七條 商業銀行應綜合分析所銷售的投資產品可能對客戶產生的影響，確定不同投資產品或理財計劃的銷售起點。

保證收益理財計劃的起點金額，人民幣應在5萬元以上，外幣應在5千美元（或等值外幣）以上；保本浮動收益理財計劃的起點金額，人民幣應在8萬元以上，外幣應在5千美元（或等值外幣）以上；非保本浮動收益理財計劃的起點金額，人民幣應在10萬元以上，外幣應在1萬美元（或等值外幣）以上；其他投資產品的銷售起點金額應依據潛在客戶群的風險認識和承受能力確定。

第三十八條 商業銀行應當建立必要的委托投資跟蹤審計制度，保證商業銀行代理客戶的投資活動，符合與客戶的事先約定。

未經客戶書面許可，商業銀行不得擅自變更客戶資金的投資方向、范圍或方式。

第三十九條 商業銀行的董事會和高級管理層應根據商業銀行的經營戰略、風險管理能力和人力資源狀況等，慎重研究決定商業銀行是否銷售以及銷售哪些類型的理財計劃。

第四十條 商業銀行在銷售任何理財計劃時，應事前對擬銷售的理財計劃進行全面的風險評估，制定主要風險的管控措施，并建立分級 審核批準制度。

商業銀行銷售由商業銀行承擔全部或大部分市場風險的理財計劃，以及其他經評估存在較大市場風險和流動性風險的理財計劃，應當經董事會批準。

第四十一條 商業銀行的董事會和高級管理層應根據本行理財計劃的發展策略、資本實力和管理能力，確定本行理財計劃所能承受的總體風險程度，并明確每個理財計劃所能承受的風險程度。

可承受的風險程度應當是量化指標，可以與商業銀行的資本總額相聯系，也可以與個人理財業務收入等其他指標相聯系。

第四十二條 商業銀行的董事會和高級管理層應確保理財計劃的風險管理能夠按照規定的程序和方法實施，并明確劃分了相關部門或人員在理財計劃風險管理方面的權限與責任，建立內部獨立審計監督機制。

第四十三條 商業銀行的董事會和高級管理層應當根據理財計劃及其所包含的投資產品的性質、銷售規模和投資的復雜程度，針對理財計劃面臨的各類風險，制定清晰、全面的風險限額管理制度，建立相應的管理體系。

理財計劃涉及的有關交易工具的風險限額，同時應納入相應的交易工具的總體風險限額管理。

第四十四條 商業銀行應采用多重指標管理市場風險限額，市場風險的限額可以采用交易限額、止損限額、錯配限額、期權限額和風險價值限額等。但在所采用的風險限額指標中，至少應包括風險價值限額。第四十五條 商業銀行除應制定銀行總體可承受的市場風險限額外，還應當按照風險管理權限，制定不同的交易部門和交易人員的風險限額，并確定每一理財計劃或產品的風險限額。

第四十六條 商業銀行對信用風險限額的管理，應當包括結算前信用風險限額和結算信用風險限額。

結算前信用風險限額可采用傳統信貸業務信用額度的計算方式，根據交易對手的信用狀況計算；結算信用風險限額應根據理財計劃所涉及的交易工具的實際結算方式計算。

第四十七條 商業銀行可根據實際業務情況確定流動性風險限額的管理，但流動性風險限額應至少包括期限錯配限額，并應根據市場風險和信用風險可能對銀行流動性產生的影響，制定相應的限額指標。

第四十八條 商業銀行的各相關部門都應當在規定的限額內進行交易，任何突破限額的交易都應當事先審批。

對于未事先審批而突破交易限額的交易，必須進行調查。

第四十九條 商業銀行對相關風險的評估測算，應當按照有關規定采用適宜、有效的方法和模型，并應保證前臺、中臺和后臺部門在測算同一風險時，使用了相同的測算方法。

第五十條 商業銀行以盯市價格評估和核算有關市值時，必須以獨立的風險管理部門（中臺或后臺）計算的結果為依據，盯市數據應當采用獨立的來源，不得直接使用前臺部門提供的數據。

第五十一條 商業銀行應清楚劃分相關業務運作部門的職責，采取充分的隔離措施，避免利益沖突可能給客戶造成的損害。理財計劃風險分析部門、研究部門應當與理財計劃的銷售部門、交易部門分開，保證有關風險評估分析、市場研究等的客觀性。

第五十二條 商業銀行應當將負責理財計劃或產品相關交易工具交易的交易人員，與負責銀行自營交易的交易人員相分離，并定期檢查、比較兩類交易人員的交易狀況。

第五十三條 理財計劃的內部監督部門和審計部門應當獨立于理財計劃的運營部門，并適時對理財計劃的運營情況進行監督檢查和審計，并直接向高級管理層報告。

第五十四條 商業銀行應當制定理財計劃或產品的連續性服務計劃和應急計劃，保證相關系統和服務的可用性。

第五十五條 商業銀行應當充分、清晰、準確的向客戶揭示綜合理財服務和理財計劃的風險。對于保證收益理財計劃和保本浮動收益理財計劃，風險提示的內容應至少包括以下語句：

“本理財計劃有投資風險，除合同明確規定的收益或收益分配方式外，任何預計收益、預期收益、測算收益或類似表述均屬不具有法律效力的用語，不代表您可能獲得的實際收益”。

第五十六條 對于非保本浮動收益理財計劃，風險提示的內容應至少包括以下語句：

“本理財計劃是高風險投資產品，您的本金可能會因市場變動而蒙受重大損失，您應在對相關風險有充分認識基礎上謹慎投資”。

第四章 個人理財業務中產品風險管理

第五十七條 商業銀行代理銷售其他金融機構的投資產品時，應對產品提供者的信用狀況、經營管理能力、市場投資能力和風險處臵能力等進行評估，并明確界定雙方的權利與義務，劃分相關風險的承擔責任和轉移方式。

第五十八條 商業銀行代理銷售其他金融機構的產品，除應要求產品提供者提供詳細的產品介紹外，還應當要求產品提供者提供相關的市場分析報告和風險收益測算報告。

第五十九條 商業銀行在銷售代理產品前，應對所代理的產品進行充分的分析，并對相關產品的風險收益預測數據進行必要的驗證。

商業銀行應根據產品提供者提供的有關材料和對產品的分析情況，按照審慎原則重新編寫有關產品介紹材料和宣傳材料。

第六十條 商業銀行個人理財業務部門銷售商業銀行原有產品時，應當要求產品開發部門提供產品介紹材料和宣傳材料。

個人理財業務部門認為有必要對以上材料進行重新編寫時，應注意所編寫的相關材料應與原有產品介紹和宣傳材料保持一致。

第六十一條 商業銀行根據理財業務發展需要研發的新投資產品的產品介紹和宣傳材料，應當經產品開發部門、個人理財業務管理部門、風險控制部門、法律部門和其他相關部門審核，并報有關負責人批準。

第六十二條 商業銀行在編寫有關產品介紹和宣傳材料時，應進行充分的風險揭示，提供必要的舉例說明，并根據有關管理規定對需要備案的材料及時向中國銀監會備案。

第二篇：商業銀行個人理財業務風險管理指引

商業銀行個人理財業務風險管理指引

第一章總則

第一條為加強商業銀行個人理財業務的監管，提高商業銀行個人理財業務風險管理水平,依據《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》等相關法律法規和行政規章，制定本指引。

第二條商業銀行應根據本指引及自身業務發展戰略、風險管理方式和所開展的個人理財業務特點，制定更加具體和有針對性的內部風險管理制度和風險管理規程，建立健全個人理財業務風險管理體系，并將個人理財業務風險納入商業銀行整體風險管理體系之中。

第三條商業銀行應當對個人理財業務實行全面、全程風險管理。個人理財業務的風險管理，既應包括商業銀行在提供個人理財顧問服務和綜合理財服務過程中面臨的法律風險、操作風險、聲譽風險等主要風險，也應包括理財計劃或產品包含的相關交易工具的市場風險、信用風險、操作風險、流動性風險以及商業銀行進行有關投資操作和資產管理中面臨的其他風險。

第四條商業銀行對各類個人理財業務的風險管理，都應同時滿足個人理財顧問服務相關風險管理的基本要求。

第五條商業銀行應當具備與管控個人理財業務風險相適應的技術支持系統和后臺保障能力，以及其他必要的資源保證。

第六條商業銀行應當制定并落實內部監督和獨立審核措施，合規、有序地開展個人理財業務，切實保護客戶的合法權益。

第七條商業銀行應建立個人理財業務的分析、審核與報告制度，并就個人理財業務的主要風險管理方式、風險測算方法與標準，以及其他涉及風險管理的重大問題，積極主動地與監管部門溝通。

第八條商業銀行接受客戶委托進行投資操作和資產管理等業務活動，應與客戶簽定合同，確保獲得客戶的充分授權。商業銀行應妥善保管相關合同和各類授權文件，并至少每年重新確認一次。

第九條商業銀行應當將銀行資產與客戶資產分開管理，明確相關部門及其工作人員在管理、調整客戶資產方面的授權。對于可以由第三方托管的客戶資產，應交由第三方托管。

第十條商業銀行應當保存完備的個人理財業務服務記錄，并保證恰當地使用這些記錄。除法律法規另有規定，或經客戶書面同意外，商業銀行不得向第三方提供客戶的相關資料和服務與交易記錄。

第二章個人理財顧問服務的風險管理

第十一條商業銀行的董事會和高級管理層應當充分了解個人理財顧問服務可能對商業銀行法律風險、聲譽風險等產生的重要影響，密切關注個人理財顧問服務的操作風險、合規性風險等風險管控制度的實際執行情況，確保個人理財顧問服務的各項管理制度和風險控制措施體現了解客戶和符合客戶最大利益的原則。

第十二條商業銀行高級管理層應充分認識建立銀行內部監督審核機制對于降低個人理財顧問服務法律風險、操作風險和聲譽風險等的重要性，應至少建立個人理財業務管理部門內部調查和審計部門獨立審計兩個層面的內部監督機制，并要求內部審計部門提供獨立的風險評估報告，定期召集相關人員對個人理財顧問服務的風險狀況進行分析評估。

第十三條商業銀行個人理財業務管理部門應當配備必要的人員，對本行從事個人理財顧

問服務的業務人員操守與勝任能力、個人理財顧問服務操作的合規性與規范性、個人理財顧問服務品質等進行內部調查和監督。

第十四條個人理財業務管理部門的內部調查監督，應在審查個人理財顧問服務的相關記錄、合同和其他材料等基礎上，重點檢查是否存在錯誤銷售和不當銷售情況。

個人理財業務管理部門的內部調查監督人員，應采用多樣化的方式對個人理財顧問服務的質量進行調查。銷售每類理財計劃時，內部調查監督人員都應親自或委托適當的人員，以客戶的身份進行調查。

第十五條商業銀行的內部審計部門對個人理財顧問服務的業務審計，應制定審計規范，并保證審計活動的獨立性。

第十六條商業銀行開展個人理財顧問服務，應根據不同種類個人理財顧問服務的特點，以及客戶的經濟狀況、風險認知能力和承受能力等，對客戶進行必要的分層，明確每類個人理財顧問服務適宜的客戶群體，防止由于錯誤銷售損害客戶利益。

第十七條商業銀行應在客戶分層的基礎上，結合不同個人理財顧問服務類型的特點，確定向不同客戶群提供個人理財顧問服務的通道。

第十八條商業銀行應當充分認識到不同層次的客戶、不同類型的個人理財顧問服務和個人理財顧問服務的不同渠道所面臨的主要風險，制定相應的具有針對性的業務管理制度、工作規范和工作流程。相關制度、規范和流程應當突出重點風險的管理，清晰明確，具有較高的可操作性。

第十九條商業銀行應當根據有關規定建立健全個人理財業務人員資格考核與認定、繼續培訓、跟蹤評價等管理制度，保證相關業務人員具備必要的專業知識、行業經驗和管理能力，充分了解所從事業務的有關法律法規和監管規章，理解所推介產品的風險特性，遵守職業道德。

第二十條商業銀行應當明確個人理財業務人員與一般產品銷售和服務人員的工作范圍界限，禁止一般產品銷售人員向客戶提供理財投資咨詢顧問意見、銷售理財計劃。客戶在辦理一般產品業務時，如需要銀行提供相關個人理財顧問服務，一般產品銷售和服務人員應將客戶移交理財業務人員。

如確有需要，一般產品銷售和服務人員可以協助理財業務人員向客戶提供個人理財顧問服務，但必須制定明確的業務管理辦法和授權管理規則。

第二十一條商業銀行從事財務規劃、投資顧問和產品推介等個人理財顧問服務活動的業務人員，以及相關協助人員，應了解所銷售的銀行產品、代理銷售產品的性質、風險收益狀況及市場發展情況等。

第二十二條商業銀行向客戶提供財務規劃、投資顧問、推介投資產品服務，應首先調查了解客戶的財務狀況、投資經驗、投資目的，以及對相關風險的認知和承受能力，評估客戶是否適合購買所推介的產品，并將有關評估意見告知客戶，雙方簽字。

第二十三條對于市場風險較大的投資產品，特別是與衍生交易相關的投資產品，商業銀行不應主動向無相關交易經驗或經評估不適宜購買該產品的客戶推介或銷售該產品。

客戶主動要求了解或購買有關產品時，商業銀行應向客戶當面說明有關產品的投資風險和風險管理的基本知識，并以書面形式確認是客戶主動要求了解和購買產品。

第二十四條客戶評估報告認為某一客戶不適宜購買某一產品或計劃，但客戶仍然要求購買的，商業銀行應制定專門的文件，列明商業銀行的意見、客戶的意愿和其他的必要說明事項，雙方簽字認可。

第二十五條商業銀行在向客戶說明有關投資風險時，應使用通俗易懂的語言，配以必要的示例，說明最不利的投資情形和投資結果。

第二十六條個人理財業務人員對客戶的評估報告，應報個人理財業務部門負責人或經其授

權的業務主管人員審核。

審核人員應著重審查理財投資建議是否存在誤導客戶的情況，避免部分業務人員為銷售特定銀行產品或銀行代理產品對客戶進行了錯誤銷售和不當銷售。

第二十七條對于投資金額較大的客戶，評估報告除應經個人理財業務部門負責人審核批準外，還應經其他相關部門或者商業銀行主管理財業務的負責人審核。審核的權限，應根據產品特性和商業銀行風險管理的實際情況制定。

第二十八條商業銀行應當建立個人理財顧問服務的跟蹤評估制度，定期對客戶評估報告或投資顧問建議進行重新評估，并向客戶說明有關評估情況。

第二十九條商業銀行向客戶提供的所有可能影響客戶投資決策的材料，商業銀行銷售的各類投資產品介紹，以及商業銀行對客戶投資情況的評估和分析等，都應包含相應的風險揭示內容。風險揭示應當充分、清晰、準確，確保客戶能夠正確理解風險揭示的內容。商業銀行通過理財服務銷售的其他產品，也應進行明確的風險揭示。

第三十條商業銀行提供個人理財顧問服務業務時，要向客戶進行風險提示。風險提示應設計客戶確認欄和簽字欄。客戶確認欄應載明以下語句，并要求客戶抄錄后簽名：

“本人已經閱讀上述風險提示，充分了解并清楚知曉本產品的風險，愿意承擔相關風險”。第三十一條商業銀行應當保證配置足夠的資源支持所開展的個人理財顧問服務，并向客戶提供有效的服務渠道。

商業銀行應制定相關制度接受并及時處理客戶投訴。

第三章綜合理財服務的風險管理

第三十二條商業銀行的董事會和高級管理層應當充分了解和認識綜合理財服務的高風險性，建立健全綜合理財服務的內部管理與監督體系、客戶授權檢查與管理體系和風險評估與報告體系，并及時對相關體系的運行情況進行檢查。

第三十三條商業銀行應定期對內部風險監控和審計程序的獨立性、充分性、有效性進行審核和測試，商業銀行內部監督部門應向董事會和高級管理層提供獨立的綜合理財業務風險管理評估報告。

第三十四條商業銀行應綜合分析所銷售的投資產品可能對客戶產生的影響，確定不同投資產品或理財計劃的銷售起點。

保證收益理財計劃的起點金額，人民幣應在5萬元以上，外幣應在5千美元（或等值外幣）以上；其他理財計劃和投資產品的銷售起點金額應不低于保證收益理財計劃的起點金額，并依據潛在客戶群的風險認識和承受能力確定。

第三十五條商業銀行應當建立必要的委托投資跟蹤審計制度，保證商業銀行代理客戶的投資活動符合與客戶的事先約定。

未經客戶書面許可，商業銀行不得擅自變更客戶資金的投資方向、范圍或方式。

第三十六條商業銀行的董事會和高級管理層應根據商業銀行的經營戰略、風險管理能力和人力資源狀況等，慎重研究決定商業銀行是否銷售以及銷售哪些類型的理財計劃。

第三十七條商業銀行在銷售任何理財計劃時，應事前對擬銷售的理財計劃進行全面的風險評估，制定主要風險的管控措施，并建立分級審核批準制度。

第三十八條商業銀行的董事會或高級管理層應根據本行理財計劃的發展策略、資本實力和管理能力，確定本行理財計劃所能承受的總體風險程度，并明確每個理財計劃所能承受的風險程度。

可承受的風險程度應當是量化指標，可以與商業銀行的資本總額相聯系，也可以與個人理財業務收入等其他指標相聯系。

第三十九條商業銀行的董事會或高級管理層應確保理財計劃的風險管理能夠按照規定的程序和方法實施，并明確劃分相關部門或人員在理財計劃風險管理方面的權限與責任，建立內部獨立審計監督機制。

第四十條商業銀行的董事會或高級管理層應當根據理財計劃及其所包含的投資產品的性質、銷售規模和投資的復雜程度，針對理財計劃面臨的各類風險，制定清晰、全面的風險限額管理制度，建立相應的管理體系。

理財計劃涉及的有關交易工具的風險限額，同時應納入相應的交易工具的總體風險限額管理。

第四十一條商業銀行應采用多重指標管理市場風險限額，市場風險的限額可以采用交易限額、止損限額、錯配限額、期權限額和風險價值限額等。但在所采用的風險限額指標中，至少應包括風險價值限額。

第四十二條商業銀行除應制定銀行總體可承受的市場風險限額外，還應當按照風險管理權限，制定不同的交易部門和交易人員的風險限額，并確定每一理財計劃或產品的風險限額。第四十三條商業銀行對信用風險限額的管理，應當包括結算前信用風險限額和結算信用風險限額。

結算前信用風險限額可采用傳統信貸業務信用額度的計算方式，根據交易對手的信用狀況計算；結算信用風險限額應根據理財計劃所涉及的交易工具的實際結算方式計算。

第四十四條商業銀行可根據實際業務情況確定流動性風險限額的管理，但流動性風險限額應至少包括期限錯配限額，并應根據市場風險和信用風險可能對銀行流動性產生的影響，制定相應的限額指標。

第四十五條商業銀行的各相關部門都應當在規定的限額內進行交易，任何突破限額的交易都應當按照有關內部管理規定事先審批。對于未事先審批而突破交易限額的交易，應予以記錄并調查處理。

第四十六條商業銀行對相關風險的評估測算，應當按照有關規定采用適宜、有效的方法，并應保證相關風險評估測算的一致性。

第四十七條商業銀行應清楚劃分相關業務運作部門的職責，采取充分的隔離措施，避免利益沖突可能給客戶造成的損害。

理財計劃風險分析部門、研究部門應當與理財計劃的銷售部門、交易部門分開，保證有關風險評估分析、市場研究等的客觀性。

第四十八條商業銀行應當將負責理財計劃或產品相關交易工具的交易人員，與負責銀行自營交易的交易人員相分離，并定期檢查、比較兩類交易人員的交易狀況。

第四十九條理財計劃的內部監督部門和審計部門應當獨立于理財計劃的運營部門，適時對理財計劃的運營情況進行監督檢查和審計，并直接向董事會和高級管理層報告。

第五十條商業銀行應當充分、清晰、準確地向客戶提示綜合理財服務和理財計劃的風險。對于保證收益理財計劃和保本浮動收益理財計劃，風險提示的內容應至少包括以下語句：“本理財計劃有投資風險，您只能獲得合同明確承諾的收益，您應充分認識投資風險，謹慎投資”。

第五十一條對于非保本浮動收益理財計劃，風險提示的內容應至少包括以下語句：“本理財計劃是高風險投資產品，您的本金可能會因市場變動而蒙受重大損失，您應充分認識投資風險，謹慎投資”。

第四章個人理財業務產品風險管理

第五十二條商業銀行開展個人理財業務涉及代理銷售其他金融機構的投資產品時，應對產

品提供者的信用狀況、經營管理能力、市場投資能力和風險處置能力等進行評估，并明確界定雙方的權利與義務，劃分相關風險的承擔責任和轉移方式。

第五十三條商業銀行應要求提供代銷產品的金融機構提供詳細的產品介紹、相關的市場分析報告和風險收益測算報告。

第五十四條商業銀行提供的理財產品組合中如包括代理銷售產品，應對所代理的產品進行充分的分析，對相關產品的風險收益預測數據進行必要的驗證。商業銀行應根據產品提供者提供的有關材料和對產品的分析情況，按照審慎原則重新編寫有關產品介紹材料和宣傳材料。

第五十五條商業銀行個人理財業務部門銷售商業銀行原有產品時，應當要求產品開發部門提供產品介紹材料和宣傳材料。

個人理財業務部門認為有必要對以上材料進行重新編寫時，應注意所編寫的相關材料應與原有產品介紹和宣傳材料保持一致。

第五十六條商業銀行根據理財業務發展需要研發的新投資產品的介紹和宣傳材料，應當按照內部管理有關規定經相關部門審核批準。

第五十七條商業銀行在編寫有關產品介紹和宣傳材料時，應進行充分的風險揭示，提供必要的舉例說明，并根據有關管理規定將需要報告的材料及時向中國銀行業監督管理委員會報告。

第五十八條商業銀行研發新的投資產品，應當制定產品開發審批程序與規范，在進行任何新的投資產品開發之前，都應當就產品開發的背景、可行性、擬銷售的潛在目標客戶群等進行分析，并報董事會或高級管理層批準。

第五十九條新產品的開發應當編制產品開發報告，并經各相關部門審核簽字。產品開發報告應詳細說明新產品的定義、性質與特征，目標客戶及銷售方式，主要風險及其測算和控制方法，風險限額，風險控制部門對相關風險的管理權力與責任，會計核算與財務管理方法，后續服務，應急計劃等。

第六十條商業銀行應當建立新產品風險的跟蹤評估制度，在新產品推出后，對新產品的風險狀況進行定期評估。

第五章附則

第六十一條本指引中個人理財業務的定義與分類、適用范圍等，與《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》相同。

第六十二條本指引中數值所稱“以上”，包括本數。

第六十三條本指引由中國銀行業監督管理委員會負責解釋。

第六十四條本指引自2005年11月1日施行。

第三篇：商業銀行表外業務風險管理指引

商業銀行表外業務風險管理指引

中國人民銀行

總則

第一條 為加強商業銀行表外業務風險管理，根據《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國商業銀行法》及其他有關法律法規，制定本指引。

第二條 本指引所稱表外業務是指商業銀行所從事的，按照現行的會計準則不記入資產負債表內，不形成現實資產負債，但能改變損益的業務。具體包括擔保類、承諾類和金融衍生交易類三種類型的業務。

第三條 擔保類業務是指商業銀行接受客戶的委托對第三方承擔責任的業務，包括擔保（保函）、備用信用證、跟單信用證、承兌等。

第四條 承諾類業務是指商業銀行在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業務，包括貸款承諾等。

第五條 金融衍生交易類業務是指商業銀行為滿足客戶保值或自身頭寸管理等需要而進行的貨幣和利率的遠期、掉期、期權等衍生交易業務。

風險控制

第六條 商業銀行董事會或高級管理層應評估、審查表外業務的重大風險管理政策和程序，掌握表外業務經營狀況，對表外業務的風險承擔最終責任。

第七條 商業銀行應完善以企業信用評估為基礎的授信方法，將表外業務納入授信額度，實行統一授信管理。

第八條 商業銀行應有專門的組織機構負責對表外業務風險的綜合分析與管理，并建立審慎的授權管理制度；商業銀行分支機構經營表外業務應當獲得上級銀行的授權。

第九條 商業銀行應當對每項表外業務制定書面的內控制度和操作程序，并定期對風險管理程序進行評估，保證程序的合理性和完善性。

第十條 商業銀行應建立計量、監控、報告各類表外業務風險的信息管理系統，全面準確反映單個和總體業務風險及其變動情況。

第十一條 商業銀行經營擔保和承諾類業務可采用收取保證金等方式降低風險。

第十二條 商業銀行經營擔保和承諾類業務應當有真實交易的背景，真實交易是指真實的貿易、借貸和履約及投標等行為。

第十三條 商業銀行經營衍生金融交易類業務應設計定性與定量分析相結合的市場風險評估模型，有效控制市場風險。

第十四條 商業銀行經營金融衍生交易類業務應設定所能承擔的整體風險限額和每一種業務的風險限額，并根據不同業務明確各部門和各級交易人員的交易敞口頭寸、期限及止損等權限。

第十五條 商業銀行經營金融衍生交易類業務應當前臺（交易）與后臺（會計結算與交收）分開，業務資料保存完整，以備查驗。

第十六條 商業銀行應根據表外業務的規模、客戶信譽和用款頻率等情況，結合表內業務進行頭寸管理，規避流動性風險。

第十七條 商業銀行經營表外業務形成的墊款應當納入表內相關業務科目核算和管理。第十八條 商業銀行經營表外業務應當有完整、準確的會計記錄，并按照有關規定進行會計核算和信息披露。

第十九條 商業銀行應建立表外業務內部審計制度，定期或不定期審計風險管理程序和內部控制，對風險的計量、限額和報告等情況進行再評估；在商業銀行聘請外部審計師進行的審計中應包括對表外業務風險情況的審查和評估。

風險監管

第二十條 商業銀行應按照報送非現場監管報告書的時間要求向中國人民銀行報告各類表外業務經營情況，報表格式由中國人民銀行統一制定。

第二十一條 商業銀行應根據信用轉換系數和對應的表內項目權重計算表外業務風險權重資產，實行資本比率控制。信用轉換系數和風險權重按中國人民銀行制訂的統一標準執行。第二十二條 商業銀行應接受中國人民銀行對其表外業務的監督檢查。

附則

第二十三條 本指引適用于中華人民共和國境內的中資商業銀行、中外合資銀行、外國獨資銀行和外國銀行分行。

第二十四條 本指引由中國人民銀行負責解釋。第二十五條 本指引自發布之日起生效。

第四篇：商業銀行表外業務風險管理指引

商業銀行表外業務風險管理指引

（修訂征求意見稿）

第一章 總 則

第一條

（制定依據）為加強商業銀行表外業務管理，根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》等有關法律法規，制定本指引。

第二條

（表外業務定義）本指引所稱表外業務是指商業銀行從事的，按照現行的會計準則不計入資產負債表內，不形成現實資產負債，但能夠引起當期損益變動的業務。

第三條

（表外業務的分類）根據表外業務特征和法律關系，表外業務分為擔保承諾類、代理投融資服務類、中介服務類、其他類等。

擔保承諾類業務包括擔保類、承諾類等按照約定承擔償還責任的業務。擔保類業務是指商業銀行對第三方承擔償還責任的業務，包括但不限于銀行承兌匯票、保函、信用證、信用風險仍在銀行的銷售與購買協議等。承諾類業務是指商業銀行在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業務，包括但不限于貸款承諾等。

代理投融資服務類業務指商業銀行根據客戶委托，為客戶提供投融資服務但不承擔代償責任、不承諾投資回報的表外業務，包括但不限于委托貸款、委托投資、代客非保本理財、代客交易、代理發行和承銷債券等。

中介服務類業務指商業銀行根據客戶委托，提供中介服務、收取手續費的業務，包括但不限于代理收付、財務顧問、資產托管、各類保管業務等。

其他類表外業務是指上述業務種類之外的其他表外業務。

第四條（原則）商業銀行開展表外業務，應當遵循以下原則：

（一）全覆蓋原則。商業銀行應當對表外業務實施全面統一管理，覆蓋表外業務所包含的各類風險。

（二）分類管理原則。商業銀行應當區分自營業務與代客業務；區分不同表外業務的性質和承擔的風險種類，實行分類管理。

（三）實質重于形式原則。商業銀行應當按照業務實質和風險實質歸類和管理表外業務。

（四）內控優先原則。商業銀行開辦表外業務，應當堅持風險為本、審慎經營的理念，堅持合規管理、風險管理優先。

（五）信息透明原則。商業銀行應當按照監管要求披露表外業務信息。

第二章

治理架構

第五條

（董事會、監事會和高管層職責）商業銀行應當建立表外業務管理的治理架構。

董事會對表外業務的管理承擔最終責任，負責審批表外業務的發展戰略、重要的業務管理和風險管理制度、風險限額、授權等；

高級管理層承擔表外業務的經營管理責任，負責執行董事會對于表外業務的決議，制定并組織實施表外業務的經營計劃、政策流程、管理措施等，審批表外業務種類；

監事會負責對董事會和高級管理層在表外業務管理中的履職情況進行監督評價。

第六條

（業務部門）商業銀行應當明確各類表外業務的經營管理部門及其職責，確定業務經營管理部門承擔表外業務管理和風險管理的首要責任。

第七條

（合規管理部門）商業銀行應當確定合規部門負責表外業務合規審查，將全部表外業務納入合規管理。未經合規部門審查的，不得開展該項表外業務。

第八條

（風險管理部門）商業銀行應當指定表外業務風險管理的牽頭部門，負責表外業務的全面風險管理。根據各類表外業務的規模、復雜程度和風險狀況，可以指定各類表外業務的風險管理部門。

第九條

（向董事會的風險報告）商業銀行表外業務風險管理牽頭部門應當定期匯總整理全行表外業務發展和風險情況，并作為全面風險管理報告的一部分，向董事會報告。

第十條

（內審、外審要求）商業銀行應當建立表外業務內部審計制度，定期審計業務經營和風險管理情況。商業銀行聘請外部審計師進行審計的，應當將表外業務經營管理和風險情況納入審計范疇。

董事會應當審議表外業務的審計報告，對發現的問題建立整改機制。

第三章

風險管理

第十一條

（全面風險管理體系）商業銀行應當將表外業務納入全面風險管理體系，對所承擔的信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、聲譽風險以及其他風險及時識別、計量、評估、監測、報告、控制或緩釋，并建立業務、風險、資本相關聯的管理機制。

第十二條

（區別的風險管理）商業銀行應當準確識別不同表外業務所包含的不同風險，對不同種類的業務實行區別的風險管理。

第十三條

（政策制度）商業銀行應當針對表外業務特點制定相應的政策制度。

未制定相關政策制度的，不得開展該項表外業務。

第十四條

（限額管理）商業銀行應當建立表外業務風險限額管理制度。對需要設定風險限額的表外業務，應當設定相應的風險限額。

第十五條

（授權管理）商業銀行應當建立表外業務授權管理體系，授權管理體系應與表外業務管理模式、業務規模、復雜程度、風險狀況等相適應。

第十六條

（審批機制）商業銀行表外業務應當根據銀行和客戶承擔風險的方式、程度和各類表外業務性質，確定相應的審批標準和流程。

第十七條

（關聯交易）商業銀行與其關聯機構之間的表外業務合作應嚴格遵循關聯交易和內部交易管理有關規定，并按照商業原則進行業務合作，交易價格應當以市場價格為基礎。

第十八條

（會計要求）商業銀行經營表外業務應當有完整、準確的會計記錄，并嚴格按照有關規定進行會計核算。對于表外業務形成的墊款，應當納入表內相關業務科目進行核算和管理。

第十九條

（統計與信息系統）商業銀行應當建立覆蓋所有表外業務的全口徑統計制度，制定全行統一的統計標準。

商業銀行應當建立表外業務相關信息管理系統，具備統計、計量、監控、報告等功能，能夠全面準確反映單個和各類表外業務規模、結構、風險情況，為風險評估、計量、績效考核、統計分析、監管報告等提供基礎數據支持。

第二十條

（擔保承諾類統一授信管理）商業銀行開展擔保承諾類表外業務時，應當納入統一授信管理，采取統一的授信政策、流程、限額和集中度，實行表內外統一管理。

第二十一條

（代理投融資服務類、中介服務類風險管理原則）商業銀行開展代理投融資服務類、中介服務類表外業務時，應當準確界定相關業務的法律關系、責任和承擔的風險種類，有效管理操作風險、聲譽風險等相關業務所包含的風險。

商業銀行開展代理投融資服務類、中介服務類表外業務時，不得以任何形式約定或者承諾承擔信用風險；對違規承擔信用風險的，應當根據監管機構相關要求制定整改方案，限期改正。

第二十二條

（代理投融資服務類、中介服務類風險隔離）商業銀行開展代理投融資服務類、中介服務類表外業務，應當實現表內業務與表外業務、自營業務與代客業務在資產、賬務核算、人員等方面的隔離。

第二十三條

（代理投融資服務類的管理制度）商業銀行開展代理投融資服務類表外業務時，應當按照參與主體的不同，建立相關主體合作標準、評價體系和審批流程；應當通過簽訂書面合同，確定商業銀行、客戶、合作金融機構、資金使用方等各方參與主體權利、義務和應當承擔的法律責任。

參與主體包括客戶、資金使用方、合作金融機構等。其中，客戶是指表外業務資金的提供方或來源方；資金使用方是指表外業務中的實際用款方；合作金融機構是指接受委托提供資產管理以及相關金融服務的金融機構。

商業銀行應當對代理投融資服務類表外業務的合作金融機構、產品實行總行統一管理。未經總行授權，分支機構不得銷售任何第三方產品。

第二十四條

（防止風險隱匿）商業銀行應當對復雜交易結構的表外業務中承擔的風險進行實質評估和審查；建立專業化的管理機制，確保前、中、后臺充分了解復雜交易結構的風險信息；要對各種擔保關系通過法律合同予以明確，準確識別和控制參與代理業務而產生的相關風險。

第二十五條

（減值準備和資本計提）商業銀行應當遵循會計準則和監管規定，按照實質重于形式的原則，對擔保承諾類以及實質承擔信用風險的投融資服務類及中介服務類表外業務計提減值準備，并根據《商業銀行資本管理辦法（試行）》的規定審慎計算風險加權資產，計提資本。

第四章 信息披露

第二十六條

（信息披露內容）商業銀行應當按照會計準則、監管規定以及委托協議的約定對表外業務情況進行信息披露。

信息披露的內容包括但不限于表外業務總體和各類表外業務的規模、結構、風險狀況。

第二十七條

（信息披露頻率）表外業務信息披露包括定期信息披露和臨時信息披露。

定期信息披露是指根據監管規定或表外業務產品說明書、協議約定的間隔期定期披露相關信息。

臨時信息披露是指根據表外業務服務協議約定，對包括但不限于重大事件、風險事件、產品管理、投資運作情況等內容及時進行披露。第二十八條

（信息披露形式）商業銀行表外業務信息披露應當采用本行官方網站發布、營業網點發布等途徑。

第二十九條

（合作金融機構信息披露）對于應當由表外業務合作金融機構披露的信息，商業銀行應當加強與合作機構溝通，及時掌握其擬披露信息內容。

第五章 監督管理

第三十條

（報送數據）商業銀行應當按照監管要求向銀行業監督管理機構報送表外業務的經營管理和風險狀況的信息、數據。

第三十一條

（向監管機構報告）商業銀行應當定期向銀行業監督管理機構報告表外業務發展和風險情況，至少每季度一次。報告內容包括但不限于表外業務規模、結構、風險狀況、發展趨勢、已采取的風險管理措施、潛在風險點和擬采取措施等內容。

出現重大事件、風險事件的，應當及時報告。第三十二條

（監管內容）銀行業監督管理機構應當持續分析表外業務經營情況和風險情況，根據不同表外業務種類和所承擔的風險不同，采取不同的監管方式和監管措施。

對擔保承諾類，重點監測信用風險，關注統一授信執行、表外業務信用風險轉換系數、表外業務墊款等情況。

對代理投融資服務類、中介服務類，重點監測操作風險、聲譽風險，關注業務操作規范、客戶投訴、金融消費者保護等情況。

第三十三條

（減值準備和資本監管）銀行業監督管理機構應當按照實質重于形式的原則和穿透原則，持續監測商業銀行表外業務的減值準備和資本計提情況。

第三十四條

（監管方式）銀行業監督管理機構通過非現場監管和現場檢查等實施對銀行業金融機構表外業務風險管理的持續監管，具體方式包括但不限于風險提示、現場檢查、監管通報、監管會談、與內外部審計師會談等。

第三十五條

（監管措施）對不能滿足本指引及其他關于表外業務監管要求的商業銀行，銀行業監督管理機構可以要求其制定整改方案，責令限期改正，并視情況采取相應的監管措施。

第六章 附 則

第三十六條

（適用范圍）本指引適用于中華人民共和國境內依法設立的商業銀行。

政策性銀行、農村合作銀行、農村信用社、村鎮銀行、外國銀行分行參照本指引執行。

第三十七條

（解釋權）本指引由國務院銀行業監督管理機構負責解釋。

第三十八條

（與各類表外業務現行規定的銜接）商業銀行開展表外業務，還應該遵行各類具體表外業務的相關規定。

第三十九條

（實施時間）本指引自2016年X月X日起實施（過渡期六個月），《商業銀行表外業務風險管理指引》（銀監發〔2011〕31號）同時廢止。

第五篇：商業銀行集團客戶授信業務風險管理指引

82．《商業銀行集團客戶授信業務風險管理指引》中所指的超過風險承受能力是指一家商業銀行對單一集團客戶授信總額超過商業銀行資本余額（）以上或商業銀行視為超過其風險承受能力的其他情況。

A.10%B.15%

C.20%D.30%

答案：B

83．商業銀行在對集團客戶授信時，應當要求集團客戶提供真實、完整的信息資料，以下哪一項不包括在內：（）

A.集團客戶各成員的名稱

B.法定代表人

C.實際控制人

D.在其他行的授信情況

答案：D

多選題77