第一篇：商業銀行個人業務風險

商業銀行個人金融業務風險管理及其對策

內容摘要

個人金融業務是20 世紀80 年代興起的一項新興銀行業務，最早出現在美國，之后在歐洲及亞洲的日本、香港等經濟發達國家和地區迅速推廣，現在已成為世界各銀行的一項重要業務。

商業銀行個人金融業務是商業銀行在經營中按客戶對象劃分出的以個人或家庭為服務對象的金融業務，是對居民個人或家庭提供的銀行及其他金融產品和金融服務的總稱。按商業銀行資產負債項目來分，個人金融業務包括：資產類個人業務（個人信用貸款、個人抵押質押貸款、個人消費貸款等）、負債類個人業務（本外幣儲蓄存款、存折存款、存單存款、個人支票賬戶存款、銀行卡存款等）和中間類個人業務（個人匯兌業務、外幣兌換業務、旅行支票業務、銀行卡業務、代理個人投資業務等）。個人銀行金融業務的發展是金融市場發展的必然結果，也是現代商業銀行發展的必然趨勢。

黨的“十六大”報告中明確指出了全面建設小康社會的目標。即：在優化結構和提高效率的基礎上，國內生產總值到2020年力爭比2000年翻兩番。目前，據初步估算，2010年全年國內生產總值397983億元，比上年增長10.3%。與此同時，按照2009年預測的2010年全國人口數據13.48億計算，人均GDP為29534元人民幣，合4361美元。這個過程的實現使得一方面商業銀行自身的業務得到結構調整和發展；另一方面由于城鄉居民生活方式和理財方式發生變化，我國商業銀行的個人理財業務得到了迅速發展，個人理財產品不斷豐富。個人理財業務已經成為我國商業銀行新的利潤增長點。

然而，由于我國商業銀行個人業務尚處于摸索階段，再加上商業銀行個人業務長期受信用風險、法律風險、市場風險、操作風險和政策性風險等風險的影響，使得商業銀行的經營效率底下且居民個人投資理財難以得到有效的實現。因而如何加快金融創新步伐，尤其是個人業務領域的個人金融業務的風險管理是我國商業銀行迫切需要解決的重要問題。

目錄

第一章 商業銀行個人業務現狀分析????????????????????

第一節 商業銀行負債類業務現狀分析??????????????? 第二節 商業銀行資產類業務現狀分析??????????????? 第三節 商業銀行中間類業務現狀分析???????????????

第二章 商業銀行個人業務風險存在的風險類型??????????????? 第三章 商業銀行個人業務風險的防控對策????????????????

第一節 商業銀行內部控制???????????????????? 第二節 完善個人資信檔案???????????????????? 第三節 制度建設及風險控制機制????????????????

結論????????????????????????????????? 參考文獻??????????????????????????????? 致謝?????????????????????????????????

【摘 要】近年來，隨著我國經濟的快速發展和居民財富的日益積累，我國商業銀行的個人金融業務得到了迅速發展，個人理財產品不斷豐富。個人金融業務已經成為我國商業銀行新的利潤增長點。然而，巨大的市場潛力在給商業銀行帶來重大發展機遇的同時也必然伴隨一定的風險，而其中信用風險、法律風險、市場風險、操作風險和政策性風險等風險越來越成為制約商業銀行個人金融業務發展的主要瓶頸。本文對商業銀行個人金融業務面臨的風險及風險控制機制進行了研究。并針對這些風險和制約因素, 文章提出了相應的風險控制對策。

【關鍵字】商業銀行；個人金融業務；制約因素；風險控制對策

第一章

商業銀行個人業務現狀分析

商業銀行個人業務是商業銀行在經營中按客戶對象劃分出的以個人或家庭為服務對象的金融業務，是對居民個人或家庭提供的銀行及其他金融產品和金融服務的總稱。按商業銀行資產負債項目來分，個人金融業務包括：資產類個人業務、負債類個人業務和中間類個人業務。

一、商業銀行負債類業務分析

商業銀行對個人的負債業務主要是對個人提供各種存款服務。由于存款利率在我國還未市場化, 目前商業銀行開展的存款業務品種比較單一,各銀行之間幾乎沒有差別。由于利率管制的存在,一方面, 商業銀行不能通過提高利率來吸收存款,只能通過改進服務或者通過員工的私人關系拉存款;另一方面,近幾年商業銀行存差不斷擴大, 目前全國商業銀行的存差約3 萬億元左右, 儲蓄存款的增勢不減。因此, 商業銀行沒有足夠的條件也無法將業務管理的重心放在拉存款上, 而應該考慮如 何將資金很好的用出去, 產生良好的晉級效益, 否則, 即使吸收的存款更多, 也會使得商業銀行的效益越差。因此，在我國目前的經濟背景下, 商業銀行應該堅持貸款立行, 而不是存款立行。

二、商業銀行資產類業務分析

商業銀行針對個人的資產業務主要是對個人提供貸款業務。貸款業務主要有住房貸款、裝修貸款、汽車貸款、耐用消費品貸款、助學貸款、旅游貸款、存單(保單)質押貸款、個人創業貸款、個人綜合消費貸款等。另外, 信用卡(準貸記卡和貸記卡)消費信貸正起步。長期以來, 我國商業銀行的資金主要貸給國有企業使用, 國有企業的效益比較差, 造成了商業銀行的效益低下且不良資產比率過高。因此,近幾年商業銀行普遍重視消費信貸的發展, 特別是住房和汽車貸款增長迅猛。據《上海中資商業銀行2008年度個人消費貸款報告》，截至2008年末，各中資商業銀行個人消費貸款余額3672.37億元，比年初增長20.16%。其中，信用卡透支、個人汽車貸款、個人住房貸款余額分別為25.14億元、43.66億元、3164.41億元。2008年度各類消費貸款均保持增長態勢，個人汽車貸款、信用卡透支、個人住房貸款的增幅分別為62.90%、32.10%、10.71%, 消費信貸正逐步成為商業銀行新的利潤增長點。消費信貸的資產質量從目前來看要優于對企業發放的貸款, 據統計, 目前四大銀行消費信貸的不良貸款率僅為0.1% 左右。因此，加強銀行自身消費信貸的辦理有利于提高銀行業績。

三、商業銀行中間業務分析

中間業務是指商業銀行不動用或較少動用自有資金, 依托資金、技術、機構、信譽、信息和人才等方面特殊的功能與優勢, 以中介身份為客戶辦理各種委托事項、提供各類金融服務并從中收取手續費或傭金的金融活動。商業銀行的中間業務主要包括結算業務、代理業務、信托業務、信用證業務、租賃業務、咨詢業務、代保管及其他業務等。近幾年, 為了滿足個人的金融服務需要, 商業銀行的中間業務創新不斷, 中間業務的具體品種已經比較豐富。針對個人的中間業務主要有代理發行和兌付國債、企業債券;代理收付、代理買賣外匯、代發工資、代理保險、代理證券(銀證通)、代理基金、個人理財咨詢、代理保管、出租保險箱。但是, 我國商業銀行的中間業務貢獻的利潤還不到利潤總額的10% , 對個人開展的中間業務其貢獻的利潤所占比重自然更低。由于中間業務的風險很小, 甚至是無風險的業務,因此其風險控制的問題不是很突出。

第二章 商業銀行個人業務存在的風險類型

商業銀行個人金融業務已成為國內各家商業銀行優化自身結構，提高資產質量，改善經營效益而大力開展的戰略性支柱業務。隨著個人金融業務的蓬勃發展，銀行其自身積累的風險也隨著時間的推移逐漸暴露。由于個人收入的變動、銀行風險控制措施的不力、政策性變動的沖擊以及規章制度的不健全等因素，都給銀行個人金融業務帶來潛在的風險。因此，加強個人業務風險管理，提高個人業務風險防范能力，必然成為了商業銀行經營管理所面臨的嚴峻問題。下面著重介紹幾種常見商業銀行個人金融業務風險。

一、信用風險。

信用風險是指在交易中一方無法履約而造成另一方損失的可能性，在借貸關系中就是債務人沒有如期償還債權人的債務而造成的債權人損失的可能性，所以信用風險也稱作違約風險。信用風險產生的原因有兩點，一是履約的能力；二是履約還款的意愿，這主要由債務人的品質決定的。

信用風險概率分布具有非對稱性。這主要是由于因為債權人的收益是債務利息，而債權人的損失卻可能是本金和利息的同時損失，這相比債務利息大得多。此外，商業銀行個人業務的開展是為了吸引新的客戶以擴大利潤增長點，而良好的信用基礎是開展此項業務的必要條件，有利于增加客戶的忠誠度，直接影響客戶和銀行的長期合作。

二、法律風險。

我國的商業銀行個人金融業務由于起步較晚，對商業銀行個人業務的立法規范相對滯后。目前我國法律法規在此方面的規定尚不健全，當前適用于商業銀行個人業務的規定方面還存在著許多空白。個人業務的法律性質定位問題也至今沒有得到完全的解決。目前商業銀行在從事個人業務時往往分不清債權債務性質產品和委托信托產品的區別，實踐中往往存在違反現有的相關文件的問題，導致法律糾紛。這不僅不利于保護投資者利益，也不利于商業銀行和相關監管部門的風險管理和控制。

三、市場風險

市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內和表外業務發生損失的風險。市場風險存在于銀行的交易和非交易業務中。2006年底，按照中國加入世界貿易組織的承諾，我國的銀行業將全面對外開放，商業銀行將在本土市場上迎接來自國外各大銀行的全方位競爭。同時，隨著我國利率和匯率市場化改革進程的加快，以及金融創新和綜合經營的不斷發展，我國商業銀行個人金融業務市場風險不斷增加。然而當前國內商業銀行的風險管理仍然集中在操作風險管理和信用風險管理上，顯然已經不能滿足風險管理的需求。因而現代商業銀行的市場風險管理對于我國銀行業的生存與發展具有非常重要的意義。

四、操作性風險。

操作風險有多種定義。廣義的操作風險是指除了信用風險和市場風險以外的所有風險，包括內控失效風險、流程失效風險、信譽風險、人力資源風險、收購風險、系統和技術風險、稅收風險和監管風險等。

個人金融業務操作性風險主要表現在：信貸員調查不實、審查不嚴，未落實有效抵押登記手續，對借款人、保證人所提交資料的真實性、合法性以及還款能力的調查核證、分析判斷明顯有誤；信貸員與客戶相互勾結，利用虛假的材料騙取銀行貸款，形成假按揭：辦理汽車消費貸款過程中，過分依賴保險公司的履約保險，忽略了對借款人資信、第一還款來源和汽車交易真實性的調查：一些汽車經銷商、營運車公司往往通過自己的員工、親戚、朋友，甚至利用農民充當購車者，騙取銀行貸款?！凹賯€貸”對商業銀行個貸業務發展構成嚴重危害，成為商業銀行個貸業務發展的沉重包袱和障礙。

五、政策性風險。

隨著國家一系列物價調控和房地產調控政策的出臺，自2011年2月18日央行宣布商業銀行法定存款準備金率上調0.5個百分點以來，這已是央行自2010連續八次上調存款準備金率。此次上調后，大型銀行和中小型銀行的法定存款準備金率將分別達到19.5%和17.5%的歷史高位。上調存款準備金率對銀行業的經營產生了一定的負面影響，銀行需要重新進行資產配置，將收益率高的貸款和債券投資調撥至收益率低的存款準備金，雖說對于銀行整體的盈利水平影響很小，但我們仍然應當認識其對銀行流動性的影響。這使得商業銀行的可使用資金規?？s小，流動性風險增大，而且利率與經濟波動也會造成的客戶違約風險增大，可能使商業銀行個金融業務面臨更大的風險。

第三章 商業銀行個人業務風險的防控對策 現代商業銀行是經營風險的特殊企業。銀行的盈利必須通過承擔風險才能獲得?，F代金融理論認為：銀行就是一部“風險機器”。它承擔風險，轉化風險，并且還將風險植入金融產品和服務中再加工風險。風險對于銀行來說是一把“雙刃劍”。它既是銀行獲利的手段，又是蝕利的原因。防控對策不當，風險就會侵蝕銀行利潤，股東投資就得不到預期回報。嚴重時風險還會進一步侵蝕銀行的資本，極端情況下，銀行將會破產倒閉，股東血本無歸。正是在這個意義上講，商業銀行個人業務風險的防控對策對商業銀行具有重要的意義，是商業銀行個人金融業務生存與發展的靈魂。

下面依據商業銀行個人金融業務存在的風險類型，提出相應的防控對策：

一、商業銀行個人金融業務信用風險防控

二、商業銀行個人金融業務法律風險防控

三、商業銀行個人金融業務市場風險防控

四、商業銀行個人金融業務操作性風險防控

五、商業銀行個人金融業務政策性風險防控

第二篇：商業銀行個人理財業務風險管理指引

商業銀行個人理財業務風險管理指引

（征求意見稿）

第一章 總則

第一條 為了加強商業銀行個人理財業務的風險管理與監管，依據《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》和中國銀行業監督管理委員會（以下簡稱中國銀監會）《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》等相關法律法規和行政規章，制定本指引。

第二條 本指引明確了商業銀行個人理財業務風險管理的基本原則和要點，商業銀行應根據本指引及自身業務發展戰略、風險管理方式和所開展的個人理財業務特點，制定更加具體、更有針對性的內部風險管理制度和風險管理規程，建立健全個人理財業務風險管理體系，并將個人理財業務風險納入商業銀行整體風險管理體系之中。

第三條 商業銀行應當對個人理財業務實行全面、全程風險管理。個人理財業務的風險管理，既應包括商業銀行在提供個人理財顧問服務和個人理財綜合委托投資服務過程中面臨的法律風險、操作風險、聲譽風險、流動性風險等主要風險，也應包括理財計劃或產品包含的相關交易工具的市場風險、信用風險、操作風險、流動性風險等，以及商業銀行進行有關投資操作和資產管理中面臨的其他風險。

第四條 商業銀行應當具備與管控個人理財業務風險相適應的技術支持系統和后臺保障能力，以及其他必要的資源保證。

第五條 商業銀行應當制定并切實落實內部監督和獨立審核措施，保證個人理財業務合規、有序地開展，保障客戶資產的安全。

第六條 個人理財顧問服務是最基本的個人理財業務，商業銀行管理其他個人理財業務風險時，應同時滿足個人理財顧問服務相關風險管理要求。

第七條 商業銀行應建立個人理財業務的分析、審核與報告制度，并將個人理財業務的主要風險管理方式、風險測算方法與標準，以及其他涉及風險管理的重大問題，積極主動地與監管部門溝通。

第二章 個人理財顧問服務的風險管理

第八條 商業銀行的董事和高級管理層應當充分了解個人理財顧問服務可能對商業銀行法律風險、聲譽風險等產生的重要影響，密切關注個人理財顧問服務的操作風險、合規性風險等風險管控工作的實際執行情況，確保個人理財顧問服務的各項管理制度和風險控制措施體現了了解客戶和符合客戶最大利益的原則。

第九條 商業銀行的高級管理層應充分認識到建立銀行內部監督審核機制對于降低個人理財顧問服務法律風險、操作風險和聲譽風險等的重要性，應至少建立個人理財業務管理部門內部調查監督機制和獨立審計部門審計監督兩個層面的內部監督機制，并要求內部審計部門提供獨立的風險評估報告，定期召集相關人員對個人理財顧問服務的風險狀況進行分析評估。

第十條 商業銀行個人理財業務管理部門應當配備必要的人員，對 2 本行從事個人理財顧問服務的業務人員操守與勝任能力、個人理財顧問服務操作的合規性與規范性、個人理財顧問服務品質等進行內部調查和監督。

第十一條 個人理財業務管理部門的內部調查監督，應在審查個人理財顧問服務的相關記錄、合同和其他材料等基礎上，重點檢查以下兩種情況：

（一）代理客戶進行各類投資業務時，其操作行為是否遵守客戶指令和相應的操作規程情況；

（二）在理財銷售活動中，是否存在錯誤銷售和不當銷售情況。個人理財業務管理部門的內部調查監督人員，應采用多樣化的方式對個人理財顧問服務的質量進行調查。銷售每類理財計劃時，內部調查監督人員都應親自或委托適當的人員，以客戶的身份進行調查。

第十二條 商業銀行的內部審計部門對個人理財顧問服務的業務審計，應制定審計規范，并保證審計活動的獨立性。

第十三條 商業銀行開展個人理財顧問服務，應根據不同種類個人理財顧問服務的特點，以及客戶的經濟狀況、風險認知能力和承受能力等，對客戶進行必要的分層，明確每類個人理財顧問服務適宜的客戶群體，防止由于錯誤銷售損害客戶利益。

第十四條 商業銀行應在客戶分層的基礎上，結合不同個人理財顧問服務類型的特點，確定向不同客戶群提供個人理財顧問服務的通道，并應慎重使用電子銀行（包括電話銀行、網上銀行、手機銀行等）渠道。

商業銀行不應使用電子銀行銷售理財計劃和其他風險較高的理財投資產品。

第十五條 商業銀行應當充分認識到不同層次的客戶、不同類型的個人理財顧問服務和個人理財顧問服務的不同渠道所面臨的主要風險，制定相應的具有針對性的業務管理制度、工作規范和工作流程。相關制度、規范和流程應當突出重點風險的管理，并清晰明確，具有較高的可操作性。

第十六條 商業銀行應當根據有關規定建立健全個人理財業務人員資格考核與認定、繼續培訓、跟蹤評價等管理制度，保證相關業務人員具備必要的專業知識、行業經驗和管理能力，充分了解所從事業務的有關法律法規和監管規章，理解所推介產品的風險特性，遵守職業道德。

第十七條 商業銀行應當明確個人理財業務人員與一般產品銷售和服務人員的工作范圍界限，禁止一般產品銷售人員向客戶提供投資咨詢顧問意見、銷售理財計劃或產品。客戶在辦理一般產品業務時，如需要銀行提供相關個人理財顧問服務，一般產品銷售和服務人員應將客戶移交給理財業務人員。

如確有需要，一般產品銷售和服務人員可以協助理財業務人員向客戶提供個人理財顧問服務，但必須制定明確的業務管理辦法和授權管理規則。

第十八條 商業銀行從事財務規劃、投資顧問和產品推介等個人理財顧問服務活動的業務人員，以及相關協助人員，應充分了解和認識 銀行代理銷售的產品、銀行產品。

商業銀行應當及時組織相關人員學習了解相關產品的性質、風險收益狀況及市場發展情況等。

第十九條 商業銀行代理客戶進行有關投資操作時，必須與客戶簽訂必要的文件、合同，確保獲得了客戶的充分授權。

商業銀行應當妥善保管相關合同和各類授權文件。代理客戶進行投資操作的有關授權文件，應每半年重新確認一次。

第二十條 商業銀行向客戶提供財務規劃、投資顧問和推介投資產品服務，或者銷售理財計劃或理財產品，應首先調查了解客戶的財務狀況、投資經驗、投資目的，以及對相關風險的認知和承受能力，評估客戶是否適合購買所推介的產品或計劃，并將有關評估意見告知客戶，雙方簽字。

第二十一條 對于市場風險較大的投資產品，特別是與衍生交易相關的投資產品，商業銀行不應主動向未從事過相關交易的客戶提供申請材料。

客戶要求了解有關產品時，商業銀行應在向客戶當面說明有關產品的投資風險和風險管理的基本知識，并進行客戶評估后，將有關材料提交客戶，并簽署必要的說明文件。

第二十二條 商業銀行向客戶推介理財產品時，應向客戶說明有關產品的提供機構，以及相關機構的基本情況。

第二十三條 商業銀行在向客戶說明有關投資風險時，應按照符合客戶最大利益和謹慎盡責的要求，說明最不利的投資情形和投資結果。第二十四條 客戶評估報告認為某一客戶不適宜購買某一產品或計劃，但客戶仍然要求購買的，商業銀行應制定專門的文件，列明商業銀行的意見、客戶的意愿和其他的必要說明事項，雙方簽字認可。

第二十五條 個人理財業務人員對客戶的評估報告，應報個人理財業務部門負責人或經其授權的業務主管人員審核。

審核人員應著重審查理財投資建議是否存在誤導客戶的情況，避免部分業務人員為銷售特定銀行產品或銀行代理產品對客戶進行了錯誤銷售和不當銷售。

第二十六條 對于投資金額較大的客戶，評估報告除應經個人理財業務部門負責人審核批準外，還應經其他相關部門或者商業銀行負責人審核。審核的權限，應根據產品特性和商業銀行風險管理的實際情況制定。

第二十七條 商業銀行應當建立個人理財顧問服務的跟蹤評估制度。

商業銀行應定期對客戶評估報告和投資顧問建議進行重新評估，并向客戶說明有關評估情況。

第二十八條 商業銀行向客戶提供的所有可能影響客戶投資決策的材料，商業銀行銷售的各類投資產品，以及商業銀行對客戶投資情況的評估和分析等，都應包含相應的風險揭示內容。風險揭示應當充分、清晰、準確，確保客戶能夠正確理解風險揭示的內容。

商業銀行通過理財服務銷售的其他產品，也應進行明確的風險揭示。

第二十九條 風險提示應設計客戶確認欄和簽字欄?？蛻舸_認欄應載明以下語句，并要求客戶親筆抄錄后簽名： “本人已經閱讀上述風險提示，充分了解并清楚知曉本產品的風險，愿意承擔相關風險”。

第三十條 商業銀行應當保證配臵了足夠的資源支持所開展的個人理財顧問服務，并向客戶提供有效的服務渠道。

商業銀行應設臵個人理財業務專用投訴電話，接受并及時處理客戶投訴。

第三十一條 商業銀行應當將銀行資產與客戶資產分開管理，明確規定相關部門及其工作人員在管理、調整客戶資產方面的權力。對于可以由第三方托管的客戶資產，應當交由第三方托管。

第三十二條 商業銀行應當保存完備的個人理財顧問服務記錄，并保證恰當地使用這些記錄。

除法律法規另有規定，或經客戶書面同意外，商業銀行不得向第三方提供客戶的相關資料和服務與交易記錄。

第三十三條 商業銀行應當制定個人理財顧問服務應急計劃，保證個人理財顧問服務的連續性、有效性。

第三章 綜合理財服務與理財計劃的風險管理

第三十四條 商業銀行的董事和高級管理層應當充分了解和認識綜合理財服務的高風險性，建立健全綜合委托投資服務的內部管理與監督體系、客戶授權檢查與管理體系和風險評估與報告體系，并及時對相關體系的運行情況進行檢查。

第三十五條 商業銀行應定期對內部風險監控和審計程序的獨立性、7 充分性、有效性進行審核和測試，商業銀行內部監督部門應向董事會和高級管理人員提供獨立的綜合理財業務風險管理評估報告。

第三十六條 商業銀行向特定客戶提供私人銀行服務時，應配備專人負責客戶聯絡、信息溝通和相關事務處理，并應根據銀行經營成本、風險收益狀況等，確定私人銀行服務的最低起點金額。

第三十七條 商業銀行應綜合分析所銷售的投資產品可能對客戶產生的影響，確定不同投資產品或理財計劃的銷售起點。

保證收益理財計劃的起點金額，人民幣應在5萬元以上，外幣應在5千美元（或等值外幣）以上；保本浮動收益理財計劃的起點金額，人民幣應在8萬元以上，外幣應在5千美元（或等值外幣）以上；非保本浮動收益理財計劃的起點金額，人民幣應在10萬元以上，外幣應在1萬美元（或等值外幣）以上；其他投資產品的銷售起點金額應依據潛在客戶群的風險認識和承受能力確定。

第三十八條 商業銀行應當建立必要的委托投資跟蹤審計制度，保證商業銀行代理客戶的投資活動，符合與客戶的事先約定。

未經客戶書面許可，商業銀行不得擅自變更客戶資金的投資方向、范圍或方式。

第三十九條 商業銀行的董事會和高級管理層應根據商業銀行的經營戰略、風險管理能力和人力資源狀況等，慎重研究決定商業銀行是否銷售以及銷售哪些類型的理財計劃。

第四十條 商業銀行在銷售任何理財計劃時，應事前對擬銷售的理財計劃進行全面的風險評估，制定主要風險的管控措施，并建立分級 審核批準制度。

商業銀行銷售由商業銀行承擔全部或大部分市場風險的理財計劃，以及其他經評估存在較大市場風險和流動性風險的理財計劃，應當經董事會批準。

第四十一條 商業銀行的董事會和高級管理層應根據本行理財計劃的發展策略、資本實力和管理能力，確定本行理財計劃所能承受的總體風險程度，并明確每個理財計劃所能承受的風險程度。

可承受的風險程度應當是量化指標，可以與商業銀行的資本總額相聯系，也可以與個人理財業務收入等其他指標相聯系。

第四十二條 商業銀行的董事會和高級管理層應確保理財計劃的風險管理能夠按照規定的程序和方法實施，并明確劃分了相關部門或人員在理財計劃風險管理方面的權限與責任，建立內部獨立審計監督機制。

第四十三條 商業銀行的董事會和高級管理層應當根據理財計劃及其所包含的投資產品的性質、銷售規模和投資的復雜程度，針對理財計劃面臨的各類風險，制定清晰、全面的風險限額管理制度，建立相應的管理體系。

理財計劃涉及的有關交易工具的風險限額，同時應納入相應的交易工具的總體風險限額管理。

第四十四條 商業銀行應采用多重指標管理市場風險限額，市場風險的限額可以采用交易限額、止損限額、錯配限額、期權限額和風險價值限額等。但在所采用的風險限額指標中，至少應包括風險價值限額。第四十五條 商業銀行除應制定銀行總體可承受的市場風險限額外，還應當按照風險管理權限，制定不同的交易部門和交易人員的風險限額，并確定每一理財計劃或產品的風險限額。

第四十六條 商業銀行對信用風險限額的管理，應當包括結算前信用風險限額和結算信用風險限額。

結算前信用風險限額可采用傳統信貸業務信用額度的計算方式，根據交易對手的信用狀況計算；結算信用風險限額應根據理財計劃所涉及的交易工具的實際結算方式計算。

第四十七條 商業銀行可根據實際業務情況確定流動性風險限額的管理，但流動性風險限額應至少包括期限錯配限額，并應根據市場風險和信用風險可能對銀行流動性產生的影響，制定相應的限額指標。

第四十八條 商業銀行的各相關部門都應當在規定的限額內進行交易，任何突破限額的交易都應當事先審批。

對于未事先審批而突破交易限額的交易，必須進行調查。

第四十九條 商業銀行對相關風險的評估測算，應當按照有關規定采用適宜、有效的方法和模型，并應保證前臺、中臺和后臺部門在測算同一風險時，使用了相同的測算方法。

第五十條 商業銀行以盯市價格評估和核算有關市值時，必須以獨立的風險管理部門（中臺或后臺）計算的結果為依據，盯市數據應當采用獨立的來源，不得直接使用前臺部門提供的數據。

第五十一條 商業銀行應清楚劃分相關業務運作部門的職責，采取充分的隔離措施，避免利益沖突可能給客戶造成的損害。理財計劃風險分析部門、研究部門應當與理財計劃的銷售部門、交易部門分開，保證有關風險評估分析、市場研究等的客觀性。

第五十二條 商業銀行應當將負責理財計劃或產品相關交易工具交易的交易人員，與負責銀行自營交易的交易人員相分離，并定期檢查、比較兩類交易人員的交易狀況。

第五十三條 理財計劃的內部監督部門和審計部門應當獨立于理財計劃的運營部門，并適時對理財計劃的運營情況進行監督檢查和審計，并直接向高級管理層報告。

第五十四條 商業銀行應當制定理財計劃或產品的連續性服務計劃和應急計劃，保證相關系統和服務的可用性。

第五十五條 商業銀行應當充分、清晰、準確的向客戶揭示綜合理財服務和理財計劃的風險。對于保證收益理財計劃和保本浮動收益理財計劃，風險提示的內容應至少包括以下語句：

“本理財計劃有投資風險，除合同明確規定的收益或收益分配方式外，任何預計收益、預期收益、測算收益或類似表述均屬不具有法律效力的用語，不代表您可能獲得的實際收益”。

第五十六條 對于非保本浮動收益理財計劃，風險提示的內容應至少包括以下語句：

“本理財計劃是高風險投資產品，您的本金可能會因市場變動而蒙受重大損失，您應在對相關風險有充分認識基礎上謹慎投資”。

第四章 個人理財業務中產品風險管理

第五十七條 商業銀行代理銷售其他金融機構的投資產品時，應對產品提供者的信用狀況、經營管理能力、市場投資能力和風險處臵能力等進行評估，并明確界定雙方的權利與義務，劃分相關風險的承擔責任和轉移方式。

第五十八條 商業銀行代理銷售其他金融機構的產品，除應要求產品提供者提供詳細的產品介紹外，還應當要求產品提供者提供相關的市場分析報告和風險收益測算報告。

第五十九條 商業銀行在銷售代理產品前，應對所代理的產品進行充分的分析，并對相關產品的風險收益預測數據進行必要的驗證。

商業銀行應根據產品提供者提供的有關材料和對產品的分析情況，按照審慎原則重新編寫有關產品介紹材料和宣傳材料。

第六十條 商業銀行個人理財業務部門銷售商業銀行原有產品時，應當要求產品開發部門提供產品介紹材料和宣傳材料。

個人理財業務部門認為有必要對以上材料進行重新編寫時，應注意所編寫的相關材料應與原有產品介紹和宣傳材料保持一致。

第六十一條 商業銀行根據理財業務發展需要研發的新投資產品的產品介紹和宣傳材料，應當經產品開發部門、個人理財業務管理部門、風險控制部門、法律部門和其他相關部門審核，并報有關負責人批準。

第六十二條 商業銀行在編寫有關產品介紹和宣傳材料時，應進行充分的風險揭示，提供必要的舉例說明，并根據有關管理規定對需要備案的材料及時向中國銀監會備案。

第三篇：商業銀行個人理財業務風險管理指引

商業銀行個人理財業務風險管理指引

第一章總則

第一條為加強商業銀行個人理財業務的監管，提高商業銀行個人理財業務風險管理水平,依據《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》等相關法律法規和行政規章，制定本指引。

第二條商業銀行應根據本指引及自身業務發展戰略、風險管理方式和所開展的個人理財業務特點，制定更加具體和有針對性的內部風險管理制度和風險管理規程，建立健全個人理財業務風險管理體系，并將個人理財業務風險納入商業銀行整體風險管理體系之中。

第三條商業銀行應當對個人理財業務實行全面、全程風險管理。個人理財業務的風險管理，既應包括商業銀行在提供個人理財顧問服務和綜合理財服務過程中面臨的法律風險、操作風險、聲譽風險等主要風險，也應包括理財計劃或產品包含的相關交易工具的市場風險、信用風險、操作風險、流動性風險以及商業銀行進行有關投資操作和資產管理中面臨的其他風險。

第四條商業銀行對各類個人理財業務的風險管理，都應同時滿足個人理財顧問服務相關風險管理的基本要求。

第五條商業銀行應當具備與管控個人理財業務風險相適應的技術支持系統和后臺保障能力，以及其他必要的資源保證。

第六條商業銀行應當制定并落實內部監督和獨立審核措施，合規、有序地開展個人理財業務，切實保護客戶的合法權益。

第七條商業銀行應建立個人理財業務的分析、審核與報告制度，并就個人理財業務的主要風險管理方式、風險測算方法與標準，以及其他涉及風險管理的重大問題，積極主動地與監管部門溝通。

第八條商業銀行接受客戶委托進行投資操作和資產管理等業務活動，應與客戶簽定合同，確保獲得客戶的充分授權。商業銀行應妥善保管相關合同和各類授權文件，并至少每年重新確認一次。

第九條商業銀行應當將銀行資產與客戶資產分開管理，明確相關部門及其工作人員在管理、調整客戶資產方面的授權。對于可以由第三方托管的客戶資產，應交由第三方托管。

第十條商業銀行應當保存完備的個人理財業務服務記錄，并保證恰當地使用這些記錄。除法律法規另有規定，或經客戶書面同意外，商業銀行不得向第三方提供客戶的相關資料和服務與交易記錄。

第二章個人理財顧問服務的風險管理

第十一條商業銀行的董事會和高級管理層應當充分了解個人理財顧問服務可能對商業銀行法律風險、聲譽風險等產生的重要影響，密切關注個人理財顧問服務的操作風險、合規性風險等風險管控制度的實際執行情況，確保個人理財顧問服務的各項管理制度和風險控制措施體現了解客戶和符合客戶最大利益的原則。

第十二條商業銀行高級管理層應充分認識建立銀行內部監督審核機制對于降低個人理財顧問服務法律風險、操作風險和聲譽風險等的重要性，應至少建立個人理財業務管理部門內部調查和審計部門獨立審計兩個層面的內部監督機制，并要求內部審計部門提供獨立的風險評估報告，定期召集相關人員對個人理財顧問服務的風險狀況進行分析評估。

第十三條商業銀行個人理財業務管理部門應當配備必要的人員，對本行從事個人理財顧

問服務的業務人員操守與勝任能力、個人理財顧問服務操作的合規性與規范性、個人理財顧問服務品質等進行內部調查和監督。

第十四條個人理財業務管理部門的內部調查監督，應在審查個人理財顧問服務的相關記錄、合同和其他材料等基礎上，重點檢查是否存在錯誤銷售和不當銷售情況。

個人理財業務管理部門的內部調查監督人員，應采用多樣化的方式對個人理財顧問服務的質量進行調查。銷售每類理財計劃時，內部調查監督人員都應親自或委托適當的人員，以客戶的身份進行調查。

第十五條商業銀行的內部審計部門對個人理財顧問服務的業務審計，應制定審計規范，并保證審計活動的獨立性。

第十六條商業銀行開展個人理財顧問服務，應根據不同種類個人理財顧問服務的特點，以及客戶的經濟狀況、風險認知能力和承受能力等，對客戶進行必要的分層，明確每類個人理財顧問服務適宜的客戶群體，防止由于錯誤銷售損害客戶利益。

第十七條商業銀行應在客戶分層的基礎上，結合不同個人理財顧問服務類型的特點，確定向不同客戶群提供個人理財顧問服務的通道。

第十八條商業銀行應當充分認識到不同層次的客戶、不同類型的個人理財顧問服務和個人理財顧問服務的不同渠道所面臨的主要風險，制定相應的具有針對性的業務管理制度、工作規范和工作流程。相關制度、規范和流程應當突出重點風險的管理，清晰明確，具有較高的可操作性。

第十九條商業銀行應當根據有關規定建立健全個人理財業務人員資格考核與認定、繼續培訓、跟蹤評價等管理制度，保證相關業務人員具備必要的專業知識、行業經驗和管理能力，充分了解所從事業務的有關法律法規和監管規章，理解所推介產品的風險特性，遵守職業道德。

第二十條商業銀行應當明確個人理財業務人員與一般產品銷售和服務人員的工作范圍界限，禁止一般產品銷售人員向客戶提供理財投資咨詢顧問意見、銷售理財計劃?？蛻粼谵k理一般產品業務時，如需要銀行提供相關個人理財顧問服務，一般產品銷售和服務人員應將客戶移交理財業務人員。

如確有需要，一般產品銷售和服務人員可以協助理財業務人員向客戶提供個人理財顧問服務，但必須制定明確的業務管理辦法和授權管理規則。

第二十一條商業銀行從事財務規劃、投資顧問和產品推介等個人理財顧問服務活動的業務人員，以及相關協助人員，應了解所銷售的銀行產品、代理銷售產品的性質、風險收益狀況及市場發展情況等。

第二十二條商業銀行向客戶提供財務規劃、投資顧問、推介投資產品服務，應首先調查了解客戶的財務狀況、投資經驗、投資目的，以及對相關風險的認知和承受能力，評估客戶是否適合購買所推介的產品，并將有關評估意見告知客戶，雙方簽字。

第二十三條對于市場風險較大的投資產品，特別是與衍生交易相關的投資產品，商業銀行不應主動向無相關交易經驗或經評估不適宜購買該產品的客戶推介或銷售該產品。

客戶主動要求了解或購買有關產品時，商業銀行應向客戶當面說明有關產品的投資風險和風險管理的基本知識，并以書面形式確認是客戶主動要求了解和購買產品。

第二十四條客戶評估報告認為某一客戶不適宜購買某一產品或計劃，但客戶仍然要求購買的，商業銀行應制定專門的文件，列明商業銀行的意見、客戶的意愿和其他的必要說明事項，雙方簽字認可。

第二十五條商業銀行在向客戶說明有關投資風險時，應使用通俗易懂的語言，配以必要的示例，說明最不利的投資情形和投資結果。

第二十六條個人理財業務人員對客戶的評估報告，應報個人理財業務部門負責人或經其授

權的業務主管人員審核。

審核人員應著重審查理財投資建議是否存在誤導客戶的情況，避免部分業務人員為銷售特定銀行產品或銀行代理產品對客戶進行了錯誤銷售和不當銷售。

第二十七條對于投資金額較大的客戶，評估報告除應經個人理財業務部門負責人審核批準外，還應經其他相關部門或者商業銀行主管理財業務的負責人審核。審核的權限，應根據產品特性和商業銀行風險管理的實際情況制定。

第二十八條商業銀行應當建立個人理財顧問服務的跟蹤評估制度，定期對客戶評估報告或投資顧問建議進行重新評估，并向客戶說明有關評估情況。

第二十九條商業銀行向客戶提供的所有可能影響客戶投資決策的材料，商業銀行銷售的各類投資產品介紹，以及商業銀行對客戶投資情況的評估和分析等，都應包含相應的風險揭示內容。風險揭示應當充分、清晰、準確，確?？蛻裟軌蛘_理解風險揭示的內容。商業銀行通過理財服務銷售的其他產品，也應進行明確的風險揭示。

第三十條商業銀行提供個人理財顧問服務業務時，要向客戶進行風險提示。風險提示應設計客戶確認欄和簽字欄?？蛻舸_認欄應載明以下語句，并要求客戶抄錄后簽名：

“本人已經閱讀上述風險提示，充分了解并清楚知曉本產品的風險，愿意承擔相關風險”。第三十一條商業銀行應當保證配置足夠的資源支持所開展的個人理財顧問服務，并向客戶提供有效的服務渠道。

商業銀行應制定相關制度接受并及時處理客戶投訴。

第三章綜合理財服務的風險管理

第三十二條商業銀行的董事會和高級管理層應當充分了解和認識綜合理財服務的高風險性，建立健全綜合理財服務的內部管理與監督體系、客戶授權檢查與管理體系和風險評估與報告體系，并及時對相關體系的運行情況進行檢查。

第三十三條商業銀行應定期對內部風險監控和審計程序的獨立性、充分性、有效性進行審核和測試，商業銀行內部監督部門應向董事會和高級管理層提供獨立的綜合理財業務風險管理評估報告。

第三十四條商業銀行應綜合分析所銷售的投資產品可能對客戶產生的影響，確定不同投資產品或理財計劃的銷售起點。

保證收益理財計劃的起點金額，人民幣應在5萬元以上，外幣應在5千美元（或等值外幣）以上；其他理財計劃和投資產品的銷售起點金額應不低于保證收益理財計劃的起點金額，并依據潛在客戶群的風險認識和承受能力確定。

第三十五條商業銀行應當建立必要的委托投資跟蹤審計制度，保證商業銀行代理客戶的投資活動符合與客戶的事先約定。

未經客戶書面許可，商業銀行不得擅自變更客戶資金的投資方向、范圍或方式。

第三十六條商業銀行的董事會和高級管理層應根據商業銀行的經營戰略、風險管理能力和人力資源狀況等，慎重研究決定商業銀行是否銷售以及銷售哪些類型的理財計劃。

第三十七條商業銀行在銷售任何理財計劃時，應事前對擬銷售的理財計劃進行全面的風險評估，制定主要風險的管控措施，并建立分級審核批準制度。

第三十八條商業銀行的董事會或高級管理層應根據本行理財計劃的發展策略、資本實力和管理能力，確定本行理財計劃所能承受的總體風險程度，并明確每個理財計劃所能承受的風險程度。

可承受的風險程度應當是量化指標，可以與商業銀行的資本總額相聯系，也可以與個人理財業務收入等其他指標相聯系。

第三十九條商業銀行的董事會或高級管理層應確保理財計劃的風險管理能夠按照規定的程序和方法實施，并明確劃分相關部門或人員在理財計劃風險管理方面的權限與責任，建立內部獨立審計監督機制。

第四十條商業銀行的董事會或高級管理層應當根據理財計劃及其所包含的投資產品的性質、銷售規模和投資的復雜程度，針對理財計劃面臨的各類風險，制定清晰、全面的風險限額管理制度，建立相應的管理體系。

理財計劃涉及的有關交易工具的風險限額，同時應納入相應的交易工具的總體風險限額管理。

第四十一條商業銀行應采用多重指標管理市場風險限額，市場風險的限額可以采用交易限額、止損限額、錯配限額、期權限額和風險價值限額等。但在所采用的風險限額指標中，至少應包括風險價值限額。

第四十二條商業銀行除應制定銀行總體可承受的市場風險限額外，還應當按照風險管理權限，制定不同的交易部門和交易人員的風險限額，并確定每一理財計劃或產品的風險限額。第四十三條商業銀行對信用風險限額的管理，應當包括結算前信用風險限額和結算信用風險限額。

結算前信用風險限額可采用傳統信貸業務信用額度的計算方式，根據交易對手的信用狀況計算；結算信用風險限額應根據理財計劃所涉及的交易工具的實際結算方式計算。

第四十四條商業銀行可根據實際業務情況確定流動性風險限額的管理，但流動性風險限額應至少包括期限錯配限額，并應根據市場風險和信用風險可能對銀行流動性產生的影響，制定相應的限額指標。

第四十五條商業銀行的各相關部門都應當在規定的限額內進行交易，任何突破限額的交易都應當按照有關內部管理規定事先審批。對于未事先審批而突破交易限額的交易，應予以記錄并調查處理。

第四十六條商業銀行對相關風險的評估測算，應當按照有關規定采用適宜、有效的方法，并應保證相關風險評估測算的一致性。

第四十七條商業銀行應清楚劃分相關業務運作部門的職責，采取充分的隔離措施，避免利益沖突可能給客戶造成的損害。

理財計劃風險分析部門、研究部門應當與理財計劃的銷售部門、交易部門分開，保證有關風險評估分析、市場研究等的客觀性。

第四十八條商業銀行應當將負責理財計劃或產品相關交易工具的交易人員，與負責銀行自營交易的交易人員相分離，并定期檢查、比較兩類交易人員的交易狀況。

第四十九條理財計劃的內部監督部門和審計部門應當獨立于理財計劃的運營部門，適時對理財計劃的運營情況進行監督檢查和審計，并直接向董事會和高級管理層報告。

第五十條商業銀行應當充分、清晰、準確地向客戶提示綜合理財服務和理財計劃的風險。對于保證收益理財計劃和保本浮動收益理財計劃，風險提示的內容應至少包括以下語句：“本理財計劃有投資風險，您只能獲得合同明確承諾的收益，您應充分認識投資風險，謹慎投資”。

第五十一條對于非保本浮動收益理財計劃，風險提示的內容應至少包括以下語句：“本理財計劃是高風險投資產品，您的本金可能會因市場變動而蒙受重大損失，您應充分認識投資風險，謹慎投資”。

第四章個人理財業務產品風險管理

第五十二條商業銀行開展個人理財業務涉及代理銷售其他金融機構的投資產品時，應對產

品提供者的信用狀況、經營管理能力、市場投資能力和風險處置能力等進行評估，并明確界定雙方的權利與義務，劃分相關風險的承擔責任和轉移方式。

第五十三條商業銀行應要求提供代銷產品的金融機構提供詳細的產品介紹、相關的市場分析報告和風險收益測算報告。

第五十四條商業銀行提供的理財產品組合中如包括代理銷售產品，應對所代理的產品進行充分的分析，對相關產品的風險收益預測數據進行必要的驗證。商業銀行應根據產品提供者提供的有關材料和對產品的分析情況，按照審慎原則重新編寫有關產品介紹材料和宣傳材料。

第五十五條商業銀行個人理財業務部門銷售商業銀行原有產品時，應當要求產品開發部門提供產品介紹材料和宣傳材料。

個人理財業務部門認為有必要對以上材料進行重新編寫時，應注意所編寫的相關材料應與原有產品介紹和宣傳材料保持一致。

第五十六條商業銀行根據理財業務發展需要研發的新投資產品的介紹和宣傳材料，應當按照內部管理有關規定經相關部門審核批準。

第五十七條商業銀行在編寫有關產品介紹和宣傳材料時，應進行充分的風險揭示，提供必要的舉例說明，并根據有關管理規定將需要報告的材料及時向中國銀行業監督管理委員會報告。

第五十八條商業銀行研發新的投資產品，應當制定產品開發審批程序與規范，在進行任何新的投資產品開發之前，都應當就產品開發的背景、可行性、擬銷售的潛在目標客戶群等進行分析，并報董事會或高級管理層批準。

第五十九條新產品的開發應當編制產品開發報告，并經各相關部門審核簽字。產品開發報告應詳細說明新產品的定義、性質與特征，目標客戶及銷售方式，主要風險及其測算和控制方法，風險限額，風險控制部門對相關風險的管理權力與責任，會計核算與財務管理方法，后續服務，應急計劃等。

第六十條商業銀行應當建立新產品風險的跟蹤評估制度，在新產品推出后，對新產品的風險狀況進行定期評估。

第五章附則

第六十一條本指引中個人理財業務的定義與分類、適用范圍等，與《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》相同。

第六十二條本指引中數值所稱“以上”，包括本數。

第六十三條本指引由中國銀行業監督管理委員會負責解釋。

第六十四條本指引自2005年11月1日施行。

第四篇：商業銀行信用卡業務風險論文

摘要：伴隨著近年來中國信用卡發卡量的“井噴式”增長，信用卡風險發生的頻率越來越高，導致的損失也越來越大。因此，認真地研究風險的成因及控制對策是各商業銀行在追求多發卡的同時應該著重考慮和解決的問題。

關鍵詞：信用卡業務風險 成因 控制

一、引言

從2003年我國信用卡業務起步至今，每年的發卡量均增長80%以上，截至2008年5月底，全國累計發卡量更是飆升到1.1億余張。然而，龐大的發卡數字背后是“泡沫”，像一主多卡、睡眠卡的現象屢見不鮮，惡意取現、欠貸不還的客戶普遍存在，辦卡黑中介、信用卡套現公司層出不窮。近年來，國際信用卡犯罪集團的觸角也延伸到了中國。當這些風險積聚到一定程度爆發時，受影響的將不止一兩家發卡機構，可能是整個國家的金融體制，甚至是經濟發展水平和社會穩定。

二、信用卡業務的特點

1.功能豐富，涉及業務領域多。具有存取現金、消費結算、透支等功能，跨越了資產、負債和中間銀行三大支柱業務。

2.參與者多。包括卡組織，發卡機構，持卡人，特約商戶，收單機構。

3.自動化程度高，技術因素多。信用卡功能的實現、特點的發揮依賴于ATM、pOS、電話銀行、互聯網等設備和技術。

4.服務前臺外延化。打破了傳統銀行的柜面服務模式，觸角延伸到銀行以外，并涉及到各個消費領域。

5.申請手續簡便，風險較大。申請信用卡是一種“免擔保”的方式，其安全性幾乎完全依賴于申請人本人的信用。

三、信用卡業務風險的類別

目前，對信用卡業務風險的分類大體上可以分為信用風險、欺詐風險和操作風險三種。

1.信用風險（Credit Risk）是指持卡人由于發生經濟問題或主觀故意而沒有及時、足額償還欠款的可能性。主要表現為以下幾個方面：

（1)惡意透支。惡意透支是最常見的、最隱蔽和最難防范的信用卡犯罪手段。

（2)謊稱未收到貨物而拒絕還款。即在收到貨物后提出異議，慌稱從未進行交易或者有交易但沒有收到貨物為由拒絕還款。

（3)虛假掛失。假裝信用卡丟失，利用辦理掛失手續到商業銀行止付這一很短時間差，大量透支使用。

（4)利用信用卡透支金額發放高利貸，從而長期無成本占用銀行資金謀取暴利的目的。

2.欺詐風險（Fraud Risk）是指由于遭人冒申請、偽造、盜領、失竊等原因而發生損失的可能性。欺詐類型主要有：

（1)冒名申請。以虛假的身份證明及資信材料申請信用卡，獲批后，即刻進行欺詐消費或套取現金。

（2)偽造卡。先利用高科技手段竊取真實的信用卡客戶資料，然后再根據非法獲取的信息偽造信用卡進行詐騙。

（3)遺失卡或被盜卡。信用卡在郵寄或使用過程中不慎丟失或被他人盜取，從而被他人盜刷。

（4)特約商戶欺詐。主要是特約商戶的不法雇員通過偽造交易資料騙取收單機構交易款。

3.操作風險（Operation Risk）是指發卡機構因管理和作業流程上的操作不當而產生損失的可能性。

（1)發卡機構內部員工疏忽大意，有章不循、違規操作，對流程執行的力度不夠，也會造成不應有的風險。

（2)審批政策及后續流程漏洞造成的損失。

（3)相關配套的軟硬件設備安全性低也有可能造成損失。

四、信用卡業務風險的控制

對于風險的控制，我們認為從一張信用卡的產生到消亡的過程，可大致分為三個階段：

1.發卡前

（1)營銷人員把好第一道關。營銷人員應注意防范是否有不合規的情況，比如申請表是否是本人填寫和簽名的，申請人的資信證明是否有偽造涂改的痕跡。對于營銷對象的把握，應盡量以大公司，大企業的員工和事業單位的工作人員為目標，爭奪優質客戶。

（2)建立嚴格的辦卡程序。對于零散客戶，要求申請人提供房產證明、購房（貸款）合同、身份證件、大額存單等，在核實原件后一定保留其復印件。對單位辦卡，手續可以適當簡化，但一定要與單位簽訂明確雙方的責任的協議書。必要時，可以通過電話調查和實地調查等手段進一步核實。

2.發卡中

制好的卡片寄出后通過短信提醒客戶卡片已經獲批，請注意查收或通過電話詢問客戶是否收到，最大限度地避免卡片因在郵寄過程中丟失或被盜，而被他人冒用。

3.發卡后

（1)加強對特約商戶的管理。對特約商戶工作人員進行培訓和指導，提高其安全意識和服務水平。對違反協議的行為給予糾正，必要時可中止或取消特約商戶受理信用卡的資格。

（2)建立實時監控系統。對授權及收單操作進行監督，發現異常時必要時應及時止付。

（3)正確指導對持卡人的用卡。應正確宣傳善意透支，不能過分強調信用卡的透支功能。要大力宣傳信用卡方便購物、消費及存取現金的特點，普及信用卡基本知識，逐步改變人們的傳統觀念。對持卡人還應宣傳和講解信用卡的使用方法，以改變部分持卡人的不良習慣。

（4)建立有效的催收制度。對免息期即將到期的客戶進行善意的提醒。對到期未還款的客戶進行電話催收，或寄發催款單，并指導其正確還款。對于多次電催無效的客戶，要進行上門催收，必要時通過法律途徑追討欠款，并將其列入“黑名單”對其以后的任何申請都予以拒絕。

參考文獻：

[1]袁笑冬:信用卡風險的主要特性與成因分析[J].中國信用卡 2006，(06):43～46

[2]葉瑩:論我國信用卡的風險管理[J].金融經濟, 2006,(04):39～40

[3]李偉:信用卡業務井噴式發展下的風險防范[J].遼寧經濟, 2008,(01):51

第五篇：商業銀行國際業務風險防范

我國商業銀行國際業務風險防范研究

經過幾年來不斷的外匯管理體制改革，國內商業銀行傳統的運營模式暴露出諸多弊端，既不利于央行實施監管也不利于銀行內部的自我防范，在銀行活動中形成了不同程度的國際業務風險。為此，想要分析商業銀行國際業務的具體防范措施，必須從分析銀行國際業務發展現狀和面臨的風險入手，這樣才能夠針對性的采取措施，建立有效的風險控制機制，保證國際業務的安全發展。

一、商業銀行國際業務風險概述

所謂國際業務是指，國際間進行貿易和非貿易往來而發生的債權債務，在使用貨幣收付時，在一定的形式和條件下結清就產生了國際結算業務。當商業銀行承擔這部分業務時，就會面臨國際間貨幣的多種風險，由此形成國際業務風險。對于商業銀行而言，風險客觀存在于銀行經營活動的全過程當中。在應對不同風險時，銀行有著不同的處理方式：如果風險可預見，就應當盡量回避風險；如若風險后果可承擔，則在積極應對后努力承擔風險；在同一個風險組合計劃中選取不同方向操作的方法來降低風險；運用金融衍生品來執行對沖操作等等。

二、我國商業銀行國際業務風險分析

（一）國際業務發展現狀

加入WTO之前，國際業務在我國的四大行中發展較為平均，呈緩步上升態勢，部分中小銀行并未涉足國際業務；中國加入WTO后，國際貿易結構的不斷深化，我國貿易總額不斷創出新高，國際結算業務也成為了各家商業銀行爭相發展的熱門業務。實力雄厚的四大國有銀行占有了全國商業銀行結算總量的大部分。

就目前而言，國有的四大銀行的結算產品主要集中于諸如信用證、匯付、托收等常規領域中，很少有銀行涉足新型結算方式。即使在實力雄厚的四大國有銀行內部，國際業務的發展也并不平衡，中國銀行和建設銀行在國際業務方面由于發展較為成熟，產品種類豐富客戶有多種產品可選擇；工商銀行和農業銀行則由于發展國際業務的時間較晚，業務發展不成熟，結算產品尚未脫離傳統的經營框架，國際業務發展較慢。

在總量上，2009年到2011年間中國銀行始終處于領先地位，四大國有銀行的國際結算業務則都保持了20%以上的增長速度。

（二）商業銀行經營過程中面臨的主要風險

根據巴塞爾的《核心原則》，商業銀行所面臨的金融風險共分為八類，即信用風險、市場風險、國家和轉移風險、利率風險、流動性風險、法律風險、聲譽風險以及操作風險等等。在我國，商業銀行所面臨的國際業務風險主要集中于價格風險、操作風險和信用風險等三個方面。

價格風險：主要是指由于市場價格的變動使得銀行的表內和表外頭寸可能面臨的損失，在目前商業銀行的經營領域中，集中出現在證券市場和外匯市場兩個方面。證券市場價格會隨市場發生波動，銀行持有證券的綜合市值就會發生相應變化；當外匯市場的匯率產生變動，商業銀行就會以現匯或遠期形式持有某種外匯敞口，由于波動帶有不確定性，就會產生收益或者損失，這種由于外匯市場變動而引起的風險是國際業務特有的。為此，銀行想要防范價格風險，必須要對各幣種的敞口頭寸進行準確的統計與識別，還要進行相關預測，以便能夠及時在外匯變動時進行拋補平盤。

操作風險：是指由于銀行內部缺乏相關的操作細則，人為的操作失誤、系統故障或者外部事件影響等原因直接或間接造成的銀行損失，流程管理不規范、業務操作違規等行為都有可能導致操作風險的發生。例如，銀行內部在進行崗位制定時，需要將交易前臺和清算后臺隔離開，如果交易員的工作能夠觸及交易和清算兩個方面，就會極大的增加隱瞞損失和違規交易的可能性。

信用風險：銀行在開展國際業務時，面對形形色色的客戶總會不可避免的面對一些諸如對方違約或者不按照合同履行義務的情況，在面對這些不誠信問題時就可能面對相應損失。例如，交易對方逾期清算款項、交易對方銀行違約、清算系統故障等原因都有可能帶來信用風險。

三、我國商業銀行國際業務風險防范措施

（一）健全內部控制制度，防范價格風險

銀行為了應對外匯市場和證券市場變動可能帶來的價格損失，需要根據自身銀行的情況，制定涉及外匯產品的相應核算操作流程，以標準化的計算對敞口寸頭進行詳細的計量、識別。

例如，建設銀行就在其建立的操作流程中明確規定：“如經辦行實際募集金額多于或者少于計劃的金額，對差額部分分行國際部及時填制表外科目收入或者付出憑證，登記相應的表外科目明細賬?！薄皩τ谶`約的情況，支行將違約情況上報分行個人銀行部，由個人銀行部及時向分行國際部出具調整明細，分行國際部則根據書面的調整明細記賬，同時向總行反向平盤?！?/p>

除此之外，銀行應當在制度上狠下功夫，通過規范的制度來降低不可預計風險發生的可能性，例如建立完善的上下級機構間以及各統計機構之間相關部門的按期對賬制度等。有了完善的制度，還需要有強大的制度執行力作支撐，因此需要一系列的會計處理系統限制和培訓加強等措施。例如，銀行可以建立一種集中處理數據的會計處理系統，將銀行每日的結匯、售匯業務平盤都放在這個系統內完成，從而避免一些人工統計上報數據錯誤而導致的資金敞口現象；對于一些個人的外匯交易形式，系統每24個小時對其進行一次平盤，降低由于資金敞口存在而導致的價格風險。

（二）建立規范操作流程，防范業務操作風險

由于國際貿易量的不斷發展，商業銀行國際業務的總量也呈現逐年增加的態勢，面對如此大量的國際業務操作，規范化的管理對于防范業務操作風險顯得尤其必要。為了盡快完善銀行內部的國際業務操作，銀行可以根據自身開展的不同業務種類制定出程序化、細則化操作流程，經過不斷的磨合與運行，逐漸在銀行內部形成一種標準化、無差錯的運作制度，這有利于改善目前國內商業銀行在國際業務方面普遍存在的業務處理程序欠缺。

談到具體操作流程的構建，作為銀行的管理層，應當有意識的主動構建或者完善一個能夠涵蓋外幣儲蓄系統、外匯會計系統、外匯清算系統和對公外匯買賣系統以及個人外匯買賣系統等多種業務操作在內的綜合網絡平臺，打造總行與分行、各個分行之間的網絡資源共享平臺，實現信息的互通。這樣不僅有利于保證不同種類的國際業務間操作有序、流暢，更可以達到銀行內各個相關部門互相制約和監管的目的，防范風險的發生。

（三）適當建立限額管理機制

風險限額管理是一種重要且有效的風險管理手段，在我國的商業銀行經營中并未普及，是下一階段商業銀行開展國際業務風險控制工作的重點。根據國外限額管理的發展經驗，在我國商業銀行中全面實施限額管理還要經歷啟動——構建——實踐三個階段。

啟動階段先要完成對銀行高層管理人員的思想轉變工作，讓銀行內部從上到下的明白一個道理：風險限額管理雖然短時間內對銀行的業務發展會有所影響，但長期來看有利于銀行的健康發展。領導層應當對風險限額管理體系的發展做出相關規劃，集中銀行內的優勢資源，積極推進體系建設。

在構建階段，重點是要完成對業務的測試，只有業務能夠接受系統計算所給出的驗核結果，才能將其轉變為實際的管理效能。

在完成對風險限額管理體系的構建之后，應當建立與之配套的管理制度。加大從業人員業務培訓力度，使其能夠盡快掌握操作方法和技術。只有將風險限額管理制度化，才能真正使風險管理工作有章可循，更加規范，發揮出其應用的作用。

（四）提高從業人員自身的綜合業務水平

國際業務是一項對于知識面、技術性和經驗要求都很高并且操作復雜的業務，因此要求相關從業人員具備較高的綜合素質。在發展國際業務的過程中，銀行應當重點選拔和培養熟悉國際慣例、懂得操作技術并且精通信貸業務的復合型人才。首先，要加強對現有從事國際業務人員的系統培訓，聘請資深教師進行授課，也可選送一些業務骨干到先進銀行實地學習；二是有針對性的進行人才招聘，努力吸納合格人才；三是建立穩定的人事管理制度，控制內部人才流失。

四、結束語

總而言之，發展國際業務是商業銀行擴大自身影響力，獲得長遠發展的必由之路。為了實現銀行業務的平穩、快速發展，銀行管理者需要重視風險管理，實施有效的規避，這對銀行發展而言至關重要。

國際結算是經由兩國銀行來辦理的對因為國際貿易或者非貿易而引起的各種債權債務的清償工作，國際結算的基本前提是國際貿易，國際結算業務是商業銀行各種業務中一種較為基礎的具有中間性質的業務活動。國際結算因為國際環境及各種因素影響所以會存在多重風險，但是風險具有不確定性，因此風險不一定就等于損失，如果能夠很好的進行風險防控，就能夠及時有效的轉化風險，提升商業銀行的業務能力及水平。隨著全球經濟的不斷發展，國際結算業務也得到進一步擴展，這對于銀行來說既能夠帶來更多發展機遇，同時也帶來了更多需要加強重視的國際結算業務風險。所以必須認真分析國際結算業務中所可能存在的風險類型以及尋找切實有效的方法進行預防控制，降低因風險帶來的經濟損失與社會信譽損失。國際結算及風險簡述

國際結算業務，顧名思義會涉及到諸多來自國際上的因素影響，因此國際結算本身具有國際性、融資性、科學性、知識性以及國際慣例復雜多樣、業務發展迅猛快速等諸多方面的特點。正因為有著這些特點，所以與國際結算業務的不斷發展相伴產生的國際結算風險也就具有一些需要我們高度重視的特點，如風險范圍涉及面非常廣且具有國際性，結算方式和結算工具之間具有極強的相關性、與各種國際融資活動的發展具有相伴性、風險形成的原因具有多樣性、風險的具體表現手段具有隱蔽性和非主觀性、風險的防控過程具有復雜性等等?？偠灾?，所謂國際結算業務風險，也就是在國際間的貨幣收支調節過程中，因為一些技術上的、經營活動上的、管理控制上的一系列問題而產生的風險。國際結算業務中的主要風險類型分析

在商業銀行的國際結算業務當中，存在著各種各方的風險類型，風險危害程度有大有小，根據國際結算風險類型相關統計數據來看，對于國際結算業務危害最大的風險主要有票據結算業務方面的風險、托收結算業務方面的風險以及信用證結算業務方面的風險，下面我們就針對這三種典型風險進行詳細分析。

2.1 票據結算業務中存在的風險

票據是一種在國際結算業務中非常重要的支付憑證，票據的種類可分為匯票、本票以及支票這三種，其中匯票是這三種票據中使用最為廣泛的一種。匯票是目前許多國際結算方式產生發展的基礎。對票據的結算工作主要是通過銀行轉讓票據，從而實現國際貿易雙方在債權債務關系上的清償。所以票據在某種程度上來說就相當于真正的金錢。正是因為票據在國際結算活動中具有的這一引人注目的特點，所以不少不法分子也就將違法操作的重點放在了票據這一篇文章上面，利于偽造票據和銀行有關的支付憑證對我國商業銀行進行非法詐騙。具體詐騙形式有以下幾種：

（1）偽造匯票進行詐騙。

偽造匯票進行詐騙主要是進行大額匯票的偽造。由于世界經濟的不斷發展，銀行業發展日新月異，各種銀行都有專屬自己的匯票及各種票據，銀行與銀行之間的票據在性質與種類上都存在著很大差別，加之銀行數量眾多，國內居民由于接觸不多，往往無法進行正確辨認。因此一些違法犯罪分子就利用這一盲點進行票據偽造詐騙活動。例如曾經發生的一個案例，某臺灣商人交來一張價值七百萬的銀行遠期匯票，客戶的要求是進行貼現匯兌，并要求在兩周內完成，工作人員在驗票過程中提取到的信息有：匯票開出方是國外某財務中心，匯票收益人是國內某公司，付款期限為2年，并指定了法國一家銀行進行付款。但是工作人員在驗票過程中除了上述信息之外并沒發現有銀行匯票字樣且未發現有銀行承兌字樣，于是便與被指定付款的法國銀行在國內代表處取得聯系進行進一步確認，經確認該法國銀行并未進行過該張匯票的簽發與承兌，最終判定該張匯票屬于偽造證明。

（2）利用時間差注銷票據進行詐騙。

利用時間差來注銷票據進行詐騙主要存在于國外不法商人以及支票票據方面。主要程序是國外不法商人先開具有效支票，然后交由我國商業銀行進行驗票，隨后取得供貨商貨物，此后利用貨物交付之間的幾天時間差將賬戶中的存款全部轉走再將先前經我國銀行檢驗過的票據注銷，讓該張支票變成空頭支票。

2.2 托收結算業務中存在的風險

托收結算業務是銀行根據銀行所在地出口商所開出的匯票并接受出口商的委托通過銀行在進口所在地的其他分支銀行或者代理銀行進行貨款收取的一種結算業務。托收結算業務考驗的是商業信用，所以如果信用度較差則會對進出口商尤其是對出口商造成經濟損失。但是由于目前世界經濟發展逐步呈現出一種買方市場狀態，許多進口商因為不愿意進行信用證開立等繁瑣工作，所以許多出口商只能接受托收結算。一旦出現托收結算風險或帶來了直接的經濟損失，銀行就會遭受嚴重影響。

2.3 信用證結算業務中存在的風險

所謂信用證，是商業銀行根據進口商的要求，對出口商開出的成若其在一定條件下保證付款的信用文書。信用證是銀行作出的付款承諾，是銀行需要承擔付款責任的文書，銀行開出信用證明就承擔了付款義務成為第一債務人。銀行在進行信用證結算業務的時候不能直接接觸到貨物，對外付款的條件僅僅是客戶交來符合信用條款的單據即可。正因為信用證結算方式具有上述特點，我國的國際結算業務中以信用證方式進行結算最為廣泛，數量增多的同時存在的風險也就增多。

第一，信用證偽造詐騙風險，這一類信用證詐騙手段比較低劣，主要是進行直接的信用證偽造，達到騙取我方貨物的目的，偽造出來的信用證主要存在電開信用證缺少密押，其他類型信用證主要條款不明或者重要條款存在自相矛盾或者假借國際知名銀行的名義進行偽造等。

第二，涂改信用證進行詐騙。此種詐騙方式主要存在于出口商當中，在未發貨情況下偽造涂改信用證向銀行協議付款，騙取貨款逃之夭夭。

第三，利用軟條款進行詐騙。某些信用證條款中存在著部分軟條款，比如開證銀行能夠在某些特定條件下單方面解除責任或者讓出口商無法正常履行約定，讓錢貨兩空。例如條款中有說明“該信用證暫不生效或是待簽發某一類憑證（如進口許可證）后才生效”等字樣。那么相當于信用證是否生效都取決于進口商的一句話。再如某些條款中著名某種貨物必須由進口商派專人進行驗收檢查，或必須與鑒樣相符信用證方可生效，這都增加了我國出口商在履約方面的風險幾率。國際結算風險防控措施研究

針對上述三種典型的國際結算風險，我們要有的放矢地進行針對性措施研究，全力降低結算業務中的風險發生幾率，降低銀行損失及提升銀行的社會形象與服務質量。

3.1 對票據結算業務風險的防控措施

首先，要加強對客戶所交票據的真偽進行仔細審查，尤其是對于那些過去曾有過不良記錄或者在其他銀行有過不良行為的客戶更要仔細檢查，要認真核查票據的來源及用途，不能存留絲毫疑問，對于大宗票據更好將與票據承兌簽發銀行的確認工作列為業務慣例進行認真執行。為了更好的做好這一工作，國內商業銀行之間也要加強信息溝通共享，共同防范票據詐騙。

其次要認真核查票據表面信息，加強對簽字是否合法、印章是否規范、金額與日期以及收款人是否進行過涂改或者其他可疑表現，還要嚴格審查票據是否在有效期內，是否出現過掛失、注銷及其他對正常流通有限制的問題。

再次，國內企業在收到國外票據的時候要及時交付銀行進行審驗或者交由銀行進行委托票款收取。

3.2 對托收結算業務風險的防控措施

銀行首先要加強對進出口商尤其是對進口商方面的資信調查工作力度，要嚴格根據客戶的資信能力來進行授信額度及托收方式的有效確定，此外對于中型或大型托收結算業務要逐步推行投保制度，努力降低自身所可能遭受的經濟風險。

其次是要加強對托收委托書的規范化管理，如必須在托收委托書上明確注明進口商的全稱、公司詳細地址、嚴格交單條件，明確說明如果拒付的處理方式以及拒付之后如何進行貨物有效處理，并要求出口商指明代理人或代理機構，最大限度保證遭遇風險時的貨、款安全。

再次要特別注意盡量選擇即期付款的方式，對于某些國家存在的將付款交單轉為承兌處理的“當地習慣”，要在托收委托書中明確注明進口商應該在第一次提示時就進行即行付款，如果對方代收銀行要將付款交單進行承兌交單處理由進口商承兌匯票的，必須要求代收銀行出面擔保，否則不予放單。

3.3 對信用證結算業務風險的防控措施

首先要嚴格審核國外銀行信用證開出銀行的信用資質，由于是對于那些政局不穩、經濟混亂、外匯管理非常嚴格的國家的所屬銀行尤其要提高警惕，謹慎行事。對于那些明顯存在較大風險的銀行所開具的信用證，一定要最大限度拒絕打包放款或者押匯融資等業務操作，如果出口商堅持進行融資，則要求必須有世界知名銀行的擔保匯兌方可允許其融資。

其次是要加強對國外銀行所開具的信用證的審核工作力度，嚴格審核是否具有完整印鑒及密押，該信用證是否屬于可撤銷或是否擁有擔保匯兌。要嚴格執行不接受可撤銷信用證的規定，對于擔保匯兌信用證也要嚴格審查擔保匯兌銀行的資格信用問題。要嚴格檢查信用證是否已經生效，是否在有效期上存在過短問題，信用證上的有效地址是否屬于我國國內，在地址方面應該優先選擇有效地址在國內的信用證，從而降低結算風險。要嚴格審查信用證各條款之間是否存在矛盾以及信用證條款是否能夠與合同條款相一致，如果出現不一致且不一致內容對我方企業不利的，應及時要求修正。嚴格審查信用證條款中是否存在限制、刁難我方企業正常履約的條款，如果存在則要求對方及時修改，否則將危機我方企業及銀行的切身利益。最后要嚴格審查信用證當中是否存在軟性條款，如果存在也必須要求修改，從而避免我方出口企業遭受錢貨兩空。