第一篇：淺析商業銀行柜面業務風險管理

淺析商業銀行柜面業務風險管理

[摘 要] 本文立足于商業銀行柜面業務的風險管理，從風險的特點入手，對目前商業銀行柜面業務風險管理存在的問題及因素進行深入分析，繼而提出提升商業銀行柜面業務風險管理的有效措施。

[關鍵詞] 商業銀行柜面業務風險 特點 因素 措施

商業銀行柜面業務風險是指商業銀行網點為客戶辦理賬戶開銷、現金存取、支付結算等業務過程中，由于風險控制失效使銀行或客戶資金遭受損失的風險，是銀行操作風險的主要領域。針對商業銀行柜面業務風險管理進行研究和分析，一方面可以有效識別產生商業銀行柜面業務風險的管理漏洞和問題；另一方面還可以通過問題因素分析，探索有效的解決措施。

一、商業銀行柜面業務風險的特點

1.因素的不確定性

形成商業銀行柜面業務風險的因素多種多樣，有的是由于內部的管理機制不健全所造成的，有的是由于柜面人員風險意識和能力不足所造成的。因素的不確定性無疑對商業銀行柜面業務風險的防范提出了更大的挑戰。

2.危害的嚴重性

由于商業銀行柜面業務涉及的種類多樣，風險覆蓋面大，是操作風險的主要表現形式。近年來，因商業銀行柜面風險所引發的案件層出不窮，涉案的金額也越來越大，給社會、金融行業、柜員及客戶均帶來一定程度的負面影響或損失。從某商業銀行一級分行組織的全行依法合規業務檢查中發現，有問題的業務數量達20278筆，涉及柜面業務的問題有14480筆，占總數的71.4%。

3.風險的隱蔽性

商業銀行柜面業務涉及種類廣、業務量大，因此其風險也無處不在、無時不有。賬戶的開銷、現金的存取、支付結算業務的清算，任何的管理環節出現問題都會導致風險的發生。風險的隱蔽性往往在于哪個環節出了問題，哪個環節才被重視，才有相應的管理措施來彌補漏洞。例如：出現臨柜柜員私自授受特殊業務的風險，銀行柜面業務管理設置了授權交易；出現因柜員崗位職責不清所造成的風險，銀行規定了嚴格的柜員崗位不相容制度要求。

4.收益的無果性

一般而言，收益和風險是并存的，具有相關性。收益越大，風險也隨之加大。然而商業銀行柜面風險卻違背了此規律，因為它并不能給商業銀行或客戶創造相應的收益。

5.風險的人為性

商業銀行柜面業務風險通常不是由于市場風險、法律風險或信用風險所造成，而主要是由商業銀行柜面管理體制不嚴謹、柜面臨柜人員的業務操作不當、對相關管理規定的執行力度不強等原因所造成的直接或間接的人為風險。

二、商業銀行柜面業務風險管理的問題及因素分析

1.管理制度的盲目和波動易造成管理指示不明

我國商業銀行柜面管理規章制度隨著柜面業務的調整和拓展經常做補充和修正。從原則而言，規章制度是軸線，業務圍繞制度的要求而開展。管理制度的制定不能是隨機或盲目的，而應該立足于時代發展的背景，前瞻性地關注銀行柜面業務的拓展渠道和發展方向，在人員培養、客戶需要、業務拓新、風險隱患等問題上做充足的準備。然而，目前我國商業銀行柜面風險管理的系統化建設明顯不足，缺乏前瞻性和統籌性。以辦理代理業務來說，商業銀行還不能從大局中較好地把握代理業務的總體發展趨向，缺乏宏觀領域的對應風險管理手段，繼而不能很好地在微觀層面上做具體而細致的管理制度設計，包括決策、執行、處理及反饋等。商業銀行的制度往往是跟著業務后面走，開發一項業務補充一項管理制度，新的柜面風險出現才調整原有的管理條例。再比如，目前商業銀行柜面管理制度對一些業務收費標準沒有出臺統一的規定，致使各家商業銀行各自為政，在具體的操作中不能劃一；部分管理制度沒有充分考慮實施的可行性，以致造成柜面操作人員被動違反操作規程。管理制度的盲目性和頻繁波動極易造成操作者的執行意志不明，對業務規范模棱兩可，難以領悟其宗旨。

造成以上管理盲區的主要原因在于:（1）激烈競爭促使銀行不斷推出新的金融業務，但配套的風險管理保障沒有跟上;(2)宏觀經濟管理機構相關的管理制度缺乏。

2.柜面操作人員的鑒別風險意識與抵抗風險能力不足

商業銀行柜面業務操作的主體是銀行柜員。銀行柜員的鑒別風險意識與抵抗風險的能力直接影響著柜面風險的發生概率。總體來說，柜員的鑒別風險意識和抵抗風險能力主要集中在對業務操作過程的整體把握，而或多或少忽略業務自身的要求和特點。打個比方，柜員在辦理客戶掛失業務時，關注的是客戶掛失身份是否真實、掛失條件是否具備等因素，很少考慮掛失原因是否合理或掛失處理結果是否符合常規。殊不知，一些違反常規的業務往往存在著巨大的風險隱患。柜員對柜面業務的風險意識、風險態度、風險能力及所采取的手段都直接影響到業務的最終成效。另外，在一些柜面業務的具體操作過程中，許多柜員往往明知相關的制度規定，而實際操作卻背道而馳：虛假交易時有發生；對資金長款、短款進行違規處理；空白重要憑證領用及簽發簡約操作等等。

產生如此現象的根本原因在于:（1）銀行對員工的柜面業務風險識別和防范的相關教育和學習還很蒼白，沒有把風險的危害性宣傳到位，致使許多員工對柜面風險的認識只停留在表面，更談不上能力的提高了;(2)銀行關于柜面風險的獎懲管理制度還沒有真正落實，造成執行制度與否一個樣，不能很好地調動員工規避風險操作的積極性和主動性;(3)在銀行追求效益的利益驅動下，銀行柜員每天都處于高壓的勞動強度和繁瑣的柜面操作流程中，其鑒別風險意識和抵抗風險能力已殘留得弱不禁風。

3.風險管理手段與柜面業務需求不吻合目前商業銀行實施的一些柜面風險管理手段與柜面的業務需求、業務操作特點吻合度不高。例如，銀行要求網點內部的款項調劑要加蓋出入庫單，但是柜員在實際操作過程中款項之間的調劑發生頻繁，繁瑣的款項調劑手續消耗了柜員許多的精力和時間。又如，商業銀行為了加強內控管理，設置臨柜柜員和主管柜員等不同崗位，要求臨柜柜員一旦遇到特殊業務時，需要經主管柜員的授權才能處理該業務。然而，在實際的柜面業務操作中，經常會出現臨柜柜員業務量繁重，授權主管柜員卻閑置無事。人員設置的不合理在一定程度上不是減緩了業務風險而是增大了風險的隱患。

產生上述情況的原因很大程度上在于:（1）銀行柜面風險管理的相關制度沒有切實考慮到一線柜員的具體工作特點和工作需要，使得有些管理制度反而成為辦理柜面業務的絆腳石;(2)銀行柜面風險管理手段有些還沒有抓住風險的實質，繁瑣并不代表嚴謹。如何在效率與效果中尋找平衡點也是目前商業銀行風險管理所需要關注的內容。

4.風險管理信息的不對稱

要想做好柜面業務的風險管理，商業銀行首先要對柜面的業務風險信息有一個全面、準確地把握，才能有的放矢地制定相關的管理制度和規定。但是目前這方面做得還遠遠不夠。以代理業務為典型,目前各家商業銀行均承擔大量的代理基金、代理保險等業務,打破原有的吸儲者和放貸者的角色,兼職為各項代理業務的“代言人”。就銀行而言，通過開辦代理業務，收取相關的手續費,擴大知名度，實為一舉兩得。然而,在獲利的同時,商業銀行或多或少忽視對被代理單位相關風險信息的收集和分析。風險管理信息的不對稱容易造成被代理單位在利益的驅動下，對銀行和客戶片面夸大其收益。客戶在不知情的情況下,易將銀行作為代理業務的風險最終承擔者。這無疑會增加銀行柜面業務的潛在風險。

引發上述現象的根本原因在于:（1）宏觀調控領域還沒有建立健全信息共享機制，使得不同的金融機構各自為政，造成風險信息阻塞;(2)商業銀行、基金管理公司、保險公司等代理與被代理機構就柜面代理業務的風險狀況、風險承擔等信息沒有做到完全的市場化，透明度不高。

三、探究商業銀行柜面業務風險管理的有效措施

1.以人文本，從源頭抓管理

人是制度的制定者，也是制度的執行者，從源頭抓管理，即要做好管理制度制定者和執行者的全方位工作。(1)商業銀行柜面風險管理要走出以往制度只約束基層柜員的方式，把評定和審核的范圍擴大到單位分管領導、主要負責人層面。一旦一線崗位出現柜面風險，要層層分攤責任。只有這樣，才能把制度制定者與執行者的利益捆綁在一起，從上層領導開始全員注重柜面風險隱患，提高風險防范意識。(2)關注員工的自身利益，尊重員工，發揮員工的“主體作用”。切實站在一線員工的立場上，考慮員工的各方面需求。銀行要拋開只講效益不要質量的做法，注重員工長遠人生規劃和發展，通過組織各項學習和競賽來提高員工的綜合素質和能力，提高員工識別柜面風險的意識和抵抗柜面風險的能力。(3)建立科學合理的績效機制。對違規違紀現象既要加大懲處力度，同時也要建立柜員風險補償制度，平衡

激勵與約束機制。(4)銀行還要加大網上銀行與電子銀行的安全管理，為柜面客戶的分流創造條件和環境，緩解柜面操作人員的業務量和工作強度，便于其集中精力做好柜面風險的控制。

2.加強柜面業務風險管理，建立健全管理機制

(1)商業銀行要加強柜面風險管理的力度，對柜面崗位設置和人員配置進行合理的安排；嚴格要求不相容崗位職責相互分離；柜員的權限卡要按照事權進行劃分；對各項業務進行嚴格的審查和按流程規定辦理；加強對授權業務的管理與審核；對違規違紀現象及時處理。

(2)按照“機構扁平化、業務垂直化、前后臺相分離”的原則，整合并加強事后監督職能部門的功能，努力做到監測動態、發現疑點、及時處理的一條龍管理方式；對二級分行全轄營業網點需要集中處理的資金匯劃、票據交換資金清算、跨行業務清算等，都由二級分行會計業務處理中心集中處理，統一管理。

(3)建立健全柜面業務考核考評系統。針對網點、柜員的柜面風險控制管理、風險防范措施和效果等進行及時的跟蹤考核，把柜員的業務量、營銷業績與風險管理業績作為綜合考評的依據，并把此依據與柜員的個人獎勵與崗位提升掛鉤。

3.借助高科技手段，完善管理方法

借助于現代化的高科技手段，商業銀行柜面業務在提高效率的同時，無疑也會提高抵御風險的能力。比如，打破以往人工鑒別客戶身份的方式，代之以身份鑒別儀、電子驗印技術等，極大地提高了鑒別的準確率和時效；又如，柜員的簽到由以前的權限卡簽到發展為目前的指紋簽到，提高了柜員操作的安全性。

(1)商業銀行要充分利用高科技的管理方法，通過科學、有效的管理模式對柜員的業務操作流程、業務處理方法等進行及時的考核與鑒定。

(2)商業銀行要充分利用電子銀行、網上銀行的優勢，加快業務的受理速度，有效分流柜面客戶群體，緩解柜面的業務風險壓力。

(3)商業銀行利用高科技手段建立風險監控與預警系統，能夠對所收集的柜面業務信息進行全面的數據分析和業務監測，改進監控的質量。

4.建立信息共享機制，規避柜面業務風險

行業間的信息共享機制可以有助于銀行了解行業間的發展動態和風險因素，了解柜面業務的操作流程和風險隱患，了解客戶群體的信息，以及有效規避風險的措施。

(1)打通銀行業之間的信息阻礙，建立共享資源庫；商業銀行可以通過資源庫掌握柜面業務的開展情況及客戶的各項信息。

(2)加強與行業及客戶之間的關系維護，建立柜面業務跟蹤分析、客戶意見定期回訪、產品營銷反饋等信息資源庫；加強銀企之間的信息互通，真正建立銀企風險聯防機制。

銀行柜臺業務一般不難，但是需要細心、謹慎、耐心的，小心行得萬年船。

第二篇：淺析基層商業銀行柜面操作風險管理

淺析基層商業銀行柜面操作風險管理

多年來，柜面業務一直是商業銀行經營和管理工作的重要組成部分，它不僅面向客戶提供資產、負債及中間業務收入和產品服務，同時還是銀行營銷產品，聯系銀行和客戶的主要渠道和紐帶之一，由于目前我國商業銀行對電子銀行、自助設備等業務的普及程度還不夠高，因此，基層網點柜面運營是商業銀行經營活動的基礎，而基層網點柜面操作則是商業銀行風險防范的重要關口。如何有效地防范柜面業務操作風險成為擺在我們面前重要的課題。筆者結合會計崗位的工作實踐，從柜面業務操作風險表現與存在的問題出發，淺談一下對構筑柜面業務風險防范機制的幾點認識。

一、基層網點柜面操作風險的主要表現及成因

(一)服務風險。在商業銀行競爭日趨激烈的環境下, 一線柜面作為商業銀行的服務窗口, 既代表著銀行的品牌、形象, 同時也被置于公眾、媒體和輿論的監督之中, 一方面, 各商業銀行采取各種措施加大對柜員服務質量的考核,對服務不當造成客戶投訴的予以重罰;另一方面,客戶對銀行的服務要求也越來越高,在這種格局下,柜員在服務過程中承受著巨大的壓力,面對部分客戶的無理要求,由于擔心與客戶發生沖突,采取息事寧人的態度, 放棄原則,屈從于客戶的要求, 很可能埋下了風險隱患。

(二)發展風險。一方面，健全的會計制度是規范、保障和促進銀行業務健康發展的前提，制度不健全會直接形成會計管理上的真空，加大銀行經營風險。原則上新業務品種的開辦必須有相應的會計制度來保證，但往往新業務在試辦過程中，由于對其認識不足，在制度制定時很難考慮周全，有時甚至就沒有相關制度來規范，使得一些新業務品種在試辦過程中面臨著較大風險。并且由于柜面業務品種的不斷增多，新業務的普及，但其相應的各項業務規章制度分散在各類業務條線的管理辦法、操作規程和會計核算制度當中，制度過多、過散，查找困難，柜員學習和執行這些制度有一定的難度，在實際操作中極不規范，潛伏著很大風險。另一方面，商業銀行的基層網點均承擔著上級行下達的指標任務, 其中存款規模指標在業績考核中占較大的權重。考慮到柜面工作的特殊性, 基層行往往將儲蓄存款任務分解下達到客戶經理、柜員名下。客戶經理、柜員為完成目標任務,在客戶營銷過程中,常會做一些有違原則的“承諾”, 作為一個利益共同體的柜員很難拒絕配合,在實際操作中，存在風險隱患。

(三)人員風險。由于會計工作政策性強，特別是隨著新品種、新業務的不斷推出，制度及操作變化較大，對柜員的綜合業務素質要求越來越高，要求柜員必須熟悉有關制度并及時補充新的制度。一是在綜合柜員制下，柜員單人為客戶提供金融服務，業務品種增加、業務

量增大、勞動強度也不斷增大，在高強壓力下，稍有放松便可能出現差錯形成風險，而對基層行而言,新員工培訓存在壓力,略有疏忽就會出現新員工由于對制度、操作規章等掌握不到位而造成的操作風險。二是控制壓縮一線柜面人員的數量,甚至不惜采取減少服務窗口辦法,抽調人員進一步充實營銷隊伍以適應同行業競爭的需要,這樣在一線柜員趨緊的情況下,如果遇到柜員參加培訓或病休必然會導致兼崗、混崗情況發生, “章、證、押”三分管、三級授權等內控制度勢必出現真空。三是部分網點對柜員的制度教育、法規教育和警示教育流于形式，對柜員的思想教育抓得不深、不實，致使個別柜員沒有責任感，沒有上進心。有的柜員即便不懂業務，也不主動學習文件和研究操作規程，學習積極性普遍不高，業務工作隨意性大，風險防范意識、合規操作意識、法律制度觀念極其淡薄。人情大于制度，關系高于制度，信任代替監督的現象，在個別營業網點仍然存在，對違規問題習以為常、不以為然，不抓整改落實，不做后續跟蹤，內控管理松懈，容易引發風險。

二、基層網點柜面操作風險的防范對策

（一）強化風險防范意識，養成良好工作習慣

首先，要建立良好的風險防控文化氛圍，加強人員管理。高層人員要以身作則，積極使柜員養成主動合規的思想習慣，提高柜面員工風險防范意識，審慎地對待每一筆業務，從思想上形成合力，在行動上付諸實施。強化合規辦事意識，牢固樹立“合規創造價值，安全就是效益”的理念，堅決剔除憑感覺辦事、憑經驗辦事、憑習慣辦事的陋習。工作中要引導柜面員工合規從自身做起，從每一項工作做起，讓每一位員工都形成“合法合規經營、嚴格按章辦事”的共識，使警惕風險、正視風險、管理風險、防范風險的意識深入員工的心中，從而養成良好的工作習慣。其次，要樹立相互監督意識。同事之間的信任必須建立在遵章守紀、按章辦事的基礎上，發現違反規章制度的行為要主動提示、制止，并視情況向所在機構報告，這是銀行業從業人員與同事相處的基本原則。

對柜臺的業務操作要進行全流程的監督控制。對柜面業務辦理的全過程要實行事

前、事中、事后監督，即：事前監督——受理業務時，臨柜人員要對業務的合法性、真實性、手續完整性及數據準確性進行認真審查；事中監督——對會計處理的憑證、帳表內容和數據進行復核，對經辦的一切帳、簿、證、據、表要進行逐筆審查和復核，未經復核的支款憑證不得付款，報表不得上報、單證不得簽發。事后監督——對已經處理過的會計帳務實行再核對，必須保證所有柜員的業務操作均須有人在事后進行序時的不間斷審查，檢查中對重要業務的處理過程包括柜員流水中的授權授信特殊業務進行重點監督，發現問題及時糾正。

（二）嚴格執行操作流程，嚴厲禁止違規操作

嚴格按業務操作程序辦理每一項經濟業務，嚴守操作規程，嚴密核算手續，減少操作錯誤帶來的風險，是各項業務活動的有效內控。從監管檢查發現的各類違規問題看，絕大多數情況下不是沒有相關制度制約，而是因為操作中有章不循、有令不行、有禁不止的現象依然存在，未按照相關業務及管理規定操作或辦理業務，基本制度的執行力缺乏，制度得不到有效落實所致。嚴格遵守業務操作流程，既是對客戶的一種負責，也是對于自身和銀行的一種負責。這就要求基層網點在對柜面員工加強業務培訓的同時，要及時傳達上級行的有關文件精神，認真學習《風險提示》、《操作指引》等規范業務操作、防范操作風險的文件，時時警示，常常提醒，不厭其煩，舉一反三，讓員工明確哪些該做哪些不該做，確保在工作中嚴格執行操作流程、崗位制度、合規守法工作標準及紀律懲處規則，同時加大懲處力度，提高違規代價，避免違規操作現象的發生。

對各項業務規章制度、操作流程進行要系統、全面的學習，讓員工人人明白、人人清楚內控制度及各項業務操作程序，從而提高員工執行制度的自覺性，在思想上筑起防范案件的一道防線，確保前臺柜員的每一筆業務，每次操作都符合制度和流程。加大對新業務的培訓力度，防范業務操作風險，在新業務通知上線前都要組織員工進行學習，對相關文件進行傳閱并由閱讀人員進行簽字確認，對風險點進行總結，作為重點告知員工，晨會上進行鞏固學習，工作中隨時發現的問題都要及時解決，及時對員工進行再培訓。進行交流分享，不懂就問，互幫互學，這不僅激發了員工學習業務知識、探討業務難題的熱情，也增強了員工的團隊精神，同時更提升了全體人員的綜合業務素質，有效降低了核算差錯率。

（三）加強崗位制約，提高內控制度的執行力

隨著各類監督、防控系統的不斷改進和完善，風險控制能力不斷增強，制定規范科學、嚴密完善的內控機制，如崗位責任制、復核制度、審批授權制度等，將內部崗位進行職責細分，不同崗位職責分配要合理、科學，體現相互制約的目標，使每個員工在其崗，明其責，每一崗位必須對內控措施的落實承擔責任，從而形成完善的崗位責任體系。管理人員要加強關鍵風險點的監督檢查，督促柜員按規定每日日終核對現金和單證，同時對一些現金類、掛帳類等重要科目和數據經常查看，分析數據情況，防止一些重要業務環節管理失控。尤其是對授權、查庫、開戶、內部帳管理等關鍵風險點的控制方面，要認真把關核對，決不流于形式。在授權時仔細核對業務憑證，確保業務的真實性。合法、合規操作；要做到初審到位，主管復審把關，非常規業務多請示，不輕率處理，有效提高內控制度的執行力。

（四）加強合規文化建設，培育良好的職業素養

堅持以人為本，營造良好的風險防范氛圍。既要強化工作紀律，端正工作態度，營造嚴肅認真的工作環境，又要加大對員工的關懷程度，制定科學合理的勞動時間和勞動強度，使員工時刻保持充沛的精力和振奮的精神，充分發揮員工在操作風險治理上的主觀能動性，尊重并聽取員工在風險治理上的意見和建議；構建布滿活力的機制，做到人盡其才，形成奮發向上的氛圍；制定風險治理所要實現的目標和發展戰略，讓員工有一個明確和良好的預期，以振奮精神，凝聚人心；關心員工思想動態，經常與柜員談心交流，幫助員工化解思想問題，舒緩工作壓力，讓員工懂得感恩，珍惜工作，培育敬業愛崗的良好職業素養，為防范柜面風險、特別是柜面人員風險夯實基礎。

應加強對柜員規章制度的學習和輔導工作，提高員工的業務素質，特別是新入行的員工，對他們要多指導、多監督。在開戶環節、預留印鑒卡環節、核算要素（印、押、證）、現金、員工自辦業務、沖正、反交易、逆流程、自助設備、電子銀行、對帳、票據審查等操作風險諸環節上，加強管理。幫助員工提高執行制度自覺性，做到對相關業務資料認真審查、準確錄入信息、正確使用交易、憑證，加強與客戶溝通，準確掌握客戶業務辦理需求或對客戶進行必要的提示等。針對制度、業務、流程特點開展培訓，保證柜面人員熟悉制度要求、業務操作和風險要點。

風險管理是金融企業的生命，嚴格有效的內部管理是金融企業安全、高效、穩健進行的前提和基礎，是防范和化解金融風險，防止和杜絕案件發生的重要手段和有效途徑。一個人的力量是有限的，集體的力量是無窮的。一個網點要有團隊協作、同甘共苦的團隊精神。我們的工作是有程序，有步驟進行的，是互相協作的。俗話說“其身正，不令則行”，規范經營對我行各項經營活動的效益起到了很大的促進作用。也正因為是規范經營管理，使得商業銀行在客戶中樹立了良好的信譽，也為我們贏得了更多的客戶。

第三篇：亮劍銀行柜面業務風險管理

亮劍銀行柜面業務風險管理

當人們的目光聚焦于工行、中行上市之輝煌，農行股改之如火如荼、郵儲銀行之橫空出世時，卻也不能忽視銀行業賴以生存與發展的重要基礎之一—柜臺。事實上，目前的情況并不樂觀。據統計，僅2005年全國銀行機構共發生各類案件1272件，涉案金額54.1億元，其中大量發生于柜面業務中；如再加上差錯事故或其他涉訟事件，銀行業柜面操作風險損失遠大于此。

于是，探討并亮劍銀行柜面業務風險管理，已變得刻不容緩。

據通報顯示，僅2005年全國銀行機構就發生各類案件1272件，涉案金額54.1億元；除案件事故外，如再加上差錯事故或涉訟事件，銀行業柜面操作風險帶來損失遠大于此。大量的差錯事故、法律糾紛和經濟案件不僅給相關銀行帶來極大壓力，也給銀行全行業造成巨大的財務損失，并嚴重損害了銀行的市場信譽，成為中國銀行業經營發展之重大威脅。于是，探討并有效進行銀行柜面業務風險管理，已變得刻不容緩。

客觀但可控

柜面業務風險是指銀行網點柜臺為客戶辦理賬戶開銷、現金存取、支付結算等業務過程中由于風險控制失效使銀行或客戶資金遭受損失的風險，是銀行操作風險的主要領域。探討銀行柜面業務風險問題，首先需要全面理解其客觀存在性與可控性。

柜面業務風險具有存在的客觀性，不可能徹底消除，這是由三方面決定的。

首先，是由銀行的金融中介本質所決定。銀行作為金融中介，核心職能是為客戶提供存款、貸款和支付結算等服務。從銀行柜面業務看，賬戶開銷、現金存取、支付結算、代理理財等各類業務的資金所有權屬于客戶，業務指令源于客戶，銀行僅作為代理機構履行相關義務，銀行和客戶之間構成明確的委托代理關系。

其次，是由銀行內部治理機制所決定。從銀行內部看，股東擁有銀行的所有權，管理層負責具體的經營管理；管理層又通過內部授權機制，將經營管理的權力責任逐級分解，并最終落實到員工個人，進而形成銀行內部明確的委托代理關系。由于委托代理雙方作為獨立的關系主體存在，導致利益主體不一致和信息主體的分離，又由于時空、成本限制等原因，普遍存在代理雙方信息不對稱，所以信息失真和代理行為差錯扭曲難以避免，銀行柜面業務風險也就成為必然。

第三，是由柜面業務處理對“人”主觀判斷的依賴性所決定。在柜面業務中，無論對客戶身份的鑒別，還是業務單據、印章和相關資料的審查確認，都依靠業務人員根據銀行的政策規定和專業知識進行分析判斷，具有較強的技能性、政策性和主觀性。由于“人”個體存在差異，主觀判斷差錯在所難免。

總之，利益主體不一致、信息不對稱、業務處理的主觀依賴性是柜面業務風險的產生根源，只要這些因素不能消除，柜面業務風險就必然存在。

不過，柜面業務風險是可識別的，具有可控制性。

盡管柜面業務風險無法消除，但并非完全無法預知和控制。從銀行柜面風險的影響因素分析，無論是主體利益不一致、信息不對稱，還是柜面業務的主觀依賴性，都可以通過制度設計、機制建設進行有效管理，使之限定在可接受的幅度內。

例如，主體利益的差異可以通過激勵約束機制，信息不對稱可借助有效的溝通機制，柜面業務的主觀依賴性則訴求于業務處理的標準化、自動化等。一些優秀的商業銀行在總結實踐經驗的基礎上，借助先進信息技術和管理工具，已經建立了對柜面業務風險的一整套識別、評估、監測、報告、控制/緩釋體系；同時對最終出現的可接受風險，也制定了提取撥備、利潤沖銷等承擔制度，從而對柜面業務風險進行有效管理。隨著新巴塞爾協議的推出，銀行操作風險管理的思路、原則、方法和要求得到了進一步確立，為現代商業銀行進一步認知和控制柜面業務風險提供了可靠指導。

中國式問題

近年來，盡管我國銀行業通過建章建制、明確管理職責、加強監督管理、完善業務系統、加大違規查

處和責任追究等，在加強柜面業務風險管理方面做了大量工作，也取得明顯成效，但是，柜面業務案件事故依然不斷，違規操作、有章不循較為嚴重，管理缺位現象依然突出，案件損失觸目驚心。此些情況，既彰顯了當前柜面業務風險形勢的嚴峻，也暴露了我國銀行業風險控制體系的缺陷，具體而言，表現在以下六個方面。

首先，從風險控制組織體系看，監控的整合能力亟待提高。

我國銀行業在柜面業務后續監管中，有事后稽核、會計檢查和審計監督三大體系的多重把關，雖然起到了積極的風險防范作用，但也存在一些突出問題，主要有三。

一是各體系間缺乏統一的協調規劃，造成不應有的檢查重疊和監督空白，既帶來監督人力、時間、成本的巨大浪費，也加大了被檢查機構的負擔。

二是各體系監控信息溝通不充分，監控結果運用不足，整體協防作用尚不突出。

三是傳統的監督檢查方式不科學，難以充分發揮監管作用。在傳統的監督檢查模式下，除現場的實物檢查外，對柜面業務檢查通常還是以歷史業務交易為重點，以審查憑證資料等為主要手段。這樣，由于依據同樣的規章制度、同樣的信息、同樣的流程、同樣的憑據資料對同筆業務進行審查，即使經過多次反復，通常只能發現憑證用錯、書寫不規范、記賬串戶等操作差錯問題，很難發現欺詐、盜竊、貪污等深層問題，監控的效果尚不理想。

其次，從風險控制的對象看，缺乏對客戶風險的必要關注和有效防范。

由于客戶是銀行柜面業務的委托人，因此客戶風險不僅是銀行信貸風險的主要因素，也是銀行柜面操作風險的重要根源。正是因為這種原因，銀監會將“了解您的客戶”作為銀行操作風險控制的基本原則。然而，在實際工作中，我國銀行業僅對貸款戶、重大存款戶進行了專門管理，確定了客戶經理，建立了客戶調查和信息溝通制度；但數量龐大的“非貸戶”和一般性存款戶并未納入管理體系，既沒有專管人員，也沒有客戶事前的實地調查和事后的定期訪問，對客戶的了解基本限于客戶開戶資料，客戶信息的確認主要是開戶過程中由柜面人員對客戶提交的紙面材料進行的審查，企業是否存在，企業地址、聯系方式、法人代表、經營范圍、生產規模、財務狀況、存續期間等重要信息，銀行并無調查核實，從而對其真實性無法判斷。

多年來，皮包公司詐騙、企業內部員工欺詐、第三者欺詐等案件事故的發生，大多由于犯罪分子利用了銀行和客戶間信息不溝通的缺陷。某銀行對近三年發生的柜面業務案件分析發現，在全部54起案件中，約有45件屬于客戶資金被詐騙、挪用、侵吞的案件；若當初建立良好的銀企信息溝通，如及時進行電話核實或賬戶核對，則這些案件幾乎都可以避免或及時發現，而不至于出現案件持續數月甚至數年的情況。第三，從風險控制流程看，事前事后控制不足，過度依賴事中控制，難以平衡效率和風險。

在銀行柜面業務風險控制流程中，客戶調查了解、柜員分工組織、業務系統設計屬事前控制，業務辦理中的復核、授權、審批等屬事中控制，業務監測、風險分析、檢查監督等屬事后控制。三者前后銜接、各司其職，共同構成業務調查、控制、監測、評價的完整風險控制鏈。

在我國商業銀行實踐中，業務調查、監測、評價等事前事后控制較為薄弱，風險控制過度依賴于業務辦理的事中過程控制，從而造成柜面處理流程多、環節多、手續多、授權復核多等現象。由于不能從流程控制全過程出發，未能真正增強事前、事后的控制作用，控制風險和提高效率的要求常依靠事中控制的調節實現，經常在柜員授權大小、業務復核量的增減、審批層次收放上做文章，因此出現“一人感冒、全家吃藥”的現象，難以走出 “一管就死、一放就亂”的困局。

第四，從風險控制依據看，對規章制度缺陷和影響認識不足。

業務規章和管理制度是防范柜面業務風險的重要保障，也是柜面業務風險控制的主要依據。

一般而言，案件事故的發生，常伴隨著違規操作和有章不循。然而，一些銀行在分析有章不循的原因時，即通常歸疚于基層管理人員及柜員的思想和業務素質、上級行的監督管理不到位，較少關注規章制度本身的合理性。

縱觀我國銀行業有關柜面業務的規章制度，存在以下問題：一是政出多門，規章制度互不銜接甚至相互矛盾，造成基層執行混亂；二是統一性和靈活性處理不當，制度規定過于籠統空洞和部分條款過于僵化，不能很好指導業務實踐；三是制度與實際操作脫節，不符合業務辦理的客觀規律，甚至基層根本不具備部分規定的實施條件；四是規章制度過于龐雜，修改頻繁，缺乏穩定性，造成基層理解和掌握的困難。第五，從風險控制主體看，柜員控制風險的動力、能力、精力、條件等未被充分關注，柜員“知”與“行”的矛盾沒能有效解決。

柜面業務辦理的主體是銀行柜員，柜面風險控制的有效性也必須依賴直接面對和處理風險的柜員們，因此，柜員對控制風險的態度、能力、經驗、手段和條件就直接關系到最終效果。但在實際工作中，這些并未得到全面認識和充分重視，基層風險控制中存在“四無”現象，即由產品規章和管理制度繁多和柜員流動過快導致對內控知識和技能不足的“無知”現象；由關心不足、獎少罰多或只罰不獎等導致內控動力不足的“無心”現象；由業務繁重、身心疲勞、工作超時、負荷超量等導致的“無時”現象；由手段落后、工具欠缺、系統缺陷等導致的“無力”現象。這些因素構成柜員的實際工作環境，也是導致員工操作失誤、控制疏忽和管理失效的重要成因。

最后，從風險控制的手段看，風險控制的科技含量和技術水平亟待提高。

例如，在銀行的開戶資料審核、客戶身份識別、印鑒審核、賬戶核對乃至業務監測、監督檢查等方面還較多依賴手工，相關業務系統尚不完備、現代管理工具和先進技術沒有充分運用，嚴重制約了業務處理的效率和風險控制效果的提高。

全方位解決

針對以上問題，應及時探討解決之道，具體可包括以下幾個方面。

首先，強化事前事后控制，按照能力均衡、銜接流暢、運作高效的要求重構柜面業務風險控制流程，真正實現效率與安全的統一。

要根據好壞客戶、員工、交易的大小數分布原理，在保證對極少數“消極因素”嚴密跟蹤和及時發現的前提下，盡可能疏通業務處理流程，滿足柜面服務效率要求。因此，要跳出始終眼盯“事中控制”的習慣思維，從“前、中、后”全程統籌規劃和重新布局，按照“重了解、強監測、簡控制”的思路，重建業務處理流程和風險控制體系。既要抓好業務處理流程疏通提效工作，更應建立和完善事前事后監測。在建立事前監控防范方面，要從增進客戶調查、優化客戶結構、規范崗位設置、優化業務系統著手全面改進，作到事前“心明”；在建立事后檢測監督方面，要切實改進賬戶核對、業務檢查和審計監控效果，尤其要建立完備的業務監測和風險預警體系，使柜面業務的所有交易、客戶、柜員受到嚴密監測和風險評估，做到事后的“眼亮”。只有如此，變單段重點控制為全程均衡管理，才能全面增進防控效果，最大限度提高服務效率。其次，健全柜面客戶管理體制，建立銀企溝通機制，努力化解信息不對稱。

這方面工作的具體要求有三，一是應消除客戶管理“真空”，將“非貸戶”和“存款柜面自動增長戶”納入銀行客戶管理體系，確立管理部門和管理職責，明確客戶經理；二是建立存款客戶開戶調查、跟蹤分析、定期回訪、產品營銷、關系維護等客戶管理制度，有效溝通銀企雙方信息，切實貫徹“了解你的客戶”原則，真正建立銀企風險聯防機制；三是要加強客戶規劃和有效監控，制定存款客戶規劃，建立“瑕疵客戶”和“危險客戶”管理制度，努力改善客戶結構，實現客戶風險的主動管理。

第三，完善業務流程和規章制度，提高制度的科學性和實效性。

流程制度是規范銀行的業務操作和管理活動的具體指南，必須一切從實際出發。流程制度不僅要關注理論先進性，要與執行的客觀環境相適應，與基層的風險控制實踐想吻合。從規章制度的制定看，要強調對基層員工意見的聽取和采納，對部分操作性強的規章應探索“自下而上”的制定過程，體現員工實踐經驗的總結和提煉。規章制度要“精”，要“管用”，要對現有規章制度大幅度清理整合，使之更為科學合理，并保持必要的穩定。

第四，徹底轉變監控方式，整合增強事后監控體系功能。

從監控體系規劃上，進一步明確事后監督、業務檢查和審計監督的職責分工，避免職能重合和管理真空。事后監督應重點負責柜面業務的全業務持續性監測，旨在監測動態、發現疑點和提供線索。業務檢查重點是調查核實和現場檢查，從而摸清情況、評價風險和排除風險。審計監督重點是履行再監督職責，進行制度有效性和遵循性評估監督。從監控方式上，事后監控體系應摒棄“交易審查和憑證審核”為中心的方

法，以數據分析、模型監測、風險定位、風險評估、調查詢證、監控錄像等現代監控工具為手段，以核實交易“真實性”為主要目的，建立“交易、賬戶、客戶、柜員”全方位監測體系，全面提高柜面業務監控能力。第五，強化“以人為本”原則，充分發揮銀行員工風險控制的主體作用。

柜員和柜員主管是柜面業務風險認識和控制主體，是銀行柜面操作風險控制的主力軍。要從 “責任主體”的角度分析和研究柜員們履行風險控制的目標、責任、環境、能力和條件，切實解決“四無”問題。同時，要關心尊重員工，發揮員工的“主體作用”；平衡激勵與約束，加大對違規處罰的同時，也要建立柜員風險補償制度，加大對合規操作和優秀管理的獎勵；通過發展自動化處理平臺，加大柜面業務分流，分解柜面業務壓力；加快柜面業務流程改造，促進前臺處理的標準化；積極推進前后臺分離改革，降低柜面處理復雜度。

最后，引進先進技術工具，改造提升風險管理的技術環境。

比如，指紋認證技術能大大提高身份識別的可靠性、唯一性，能從根本上解決當前柜員卡使用保管的普遍問題；以短信通知加綜合對賬系統能大幅提高銀企對賬效果，徹底改善銀企信息溝通；風險監測與預警系統能全面增強數據分析和業務監測能力，改進監控質量。此外，電腦驗印技術、電子密碼系統等先進技術工具的推出，為銀行改善柜面業務風險控制現狀提供了全新的手段，應大力研究應用，全面提高我國銀行業柜面業務技術防范水平。

強調：

某銀行對近三年發生的柜面業務案件分析發現，在全部54起案件中，約有45件屬于客戶資金被詐騙、挪用、侵吞的案件；若當初建立良好的銀企信息溝通，如及時進行電話核實或賬戶核對，則這些案件幾乎都可以避免或及時發現，而不至于出現案件持續數月甚至數年的情況。

柜員和柜員主管是柜面業務風險認識和控制主體，是銀行柜面操作風險的主力軍。因此，要從“責任主體”的角度分析和研究柜員們履行風險控制的目標、責任、環境、能力和條件，切實解決“四無”問題。柜面業務風險是指銀行網點柜臺為客戶辦理賬戶開銷、現金存取、支付結算等業務過程中由于風險控制失效使銀行或客戶資金遭受損失的風險，是銀行操作風險的主要領域。

大量的差錯事故等不僅給相關銀行機構帶來極大壓力，也給銀行全行業造成巨大的財務損失，探討并有效進行銀行柜面業務風險管理，已變得刻不容緩。（來源：論文網）

第四篇：商業銀行個人業務風險

商業銀行個人金融業務風險管理及其對策

內容摘要

個人金融業務是20 世紀80 年代興起的一項新興銀行業務，最早出現在美國，之后在歐洲及亞洲的日本、香港等經濟發達國家和地區迅速推廣，現在已成為世界各銀行的一項重要業務。

商業銀行個人金融業務是商業銀行在經營中按客戶對象劃分出的以個人或家庭為服務對象的金融業務，是對居民個人或家庭提供的銀行及其他金融產品和金融服務的總稱。按商業銀行資產負債項目來分，個人金融業務包括：資產類個人業務（個人信用貸款、個人抵押質押貸款、個人消費貸款等）、負債類個人業務（本外幣儲蓄存款、存折存款、存單存款、個人支票賬戶存款、銀行卡存款等）和中間類個人業務（個人匯兌業務、外幣兌換業務、旅行支票業務、銀行卡業務、代理個人投資業務等）。個人銀行金融業務的發展是金融市場發展的必然結果，也是現代商業銀行發展的必然趨勢。

黨的“十六大”報告中明確指出了全面建設小康社會的目標。即：在優化結構和提高效率的基礎上，國內生產總值到2020年力爭比2000年翻兩番。目前，據初步估算，2010年全年國內生產總值397983億元，比上年增長10.3%。與此同時，按照2009年預測的2010年全國人口數據13.48億計算，人均GDP為29534元人民幣，合4361美元。這個過程的實現使得一方面商業銀行自身的業務得到結構調整和發展；另一方面由于城鄉居民生活方式和理財方式發生變化，我國商業銀行的個人理財業務得到了迅速發展，個人理財產品不斷豐富。個人理財業務已經成為我國商業銀行新的利潤增長點。

然而，由于我國商業銀行個人業務尚處于摸索階段，再加上商業銀行個人業務長期受信用風險、法律風險、市場風險、操作風險和政策性風險等風險的影響，使得商業銀行的經營效率底下且居民個人投資理財難以得到有效的實現。因而如何加快金融創新步伐，尤其是個人業務領域的個人金融業務的風險管理是我國商業銀行迫切需要解決的重要問題。

目錄

第一章 商業銀行個人業務現狀分析????????????????????

第一節 商業銀行負債類業務現狀分析??????????????? 第二節 商業銀行資產類業務現狀分析??????????????? 第三節 商業銀行中間類業務現狀分析???????????????

第二章 商業銀行個人業務風險存在的風險類型??????????????? 第三章 商業銀行個人業務風險的防控對策????????????????

第一節 商業銀行內部控制???????????????????? 第二節 完善個人資信檔案???????????????????? 第三節 制度建設及風險控制機制????????????????

結論????????????????????????????????? 參考文獻??????????????????????????????? 致謝?????????????????????????????????

【摘 要】近年來，隨著我國經濟的快速發展和居民財富的日益積累，我國商業銀行的個人金融業務得到了迅速發展，個人理財產品不斷豐富。個人金融業務已經成為我國商業銀行新的利潤增長點。然而，巨大的市場潛力在給商業銀行帶來重大發展機遇的同時也必然伴隨一定的風險，而其中信用風險、法律風險、市場風險、操作風險和政策性風險等風險越來越成為制約商業銀行個人金融業務發展的主要瓶頸。本文對商業銀行個人金融業務面臨的風險及風險控制機制進行了研究。并針對這些風險和制約因素, 文章提出了相應的風險控制對策。

【關鍵字】商業銀行；個人金融業務；制約因素；風險控制對策

第一章

商業銀行個人業務現狀分析

商業銀行個人業務是商業銀行在經營中按客戶對象劃分出的以個人或家庭為服務對象的金融業務，是對居民個人或家庭提供的銀行及其他金融產品和金融服務的總稱。按商業銀行資產負債項目來分，個人金融業務包括：資產類個人業務、負債類個人業務和中間類個人業務。

一、商業銀行負債類業務分析

商業銀行對個人的負債業務主要是對個人提供各種存款服務。由于存款利率在我國還未市場化, 目前商業銀行開展的存款業務品種比較單一,各銀行之間幾乎沒有差別。由于利率管制的存在,一方面, 商業銀行不能通過提高利率來吸收存款,只能通過改進服務或者通過員工的私人關系拉存款;另一方面,近幾年商業銀行存差不斷擴大, 目前全國商業銀行的存差約3 萬億元左右, 儲蓄存款的增勢不減。因此, 商業銀行沒有足夠的條件也無法將業務管理的重心放在拉存款上, 而應該考慮如 何將資金很好的用出去, 產生良好的晉級效益, 否則, 即使吸收的存款更多, 也會使得商業銀行的效益越差。因此，在我國目前的經濟背景下, 商業銀行應該堅持貸款立行, 而不是存款立行。

二、商業銀行資產類業務分析

商業銀行針對個人的資產業務主要是對個人提供貸款業務。貸款業務主要有住房貸款、裝修貸款、汽車貸款、耐用消費品貸款、助學貸款、旅游貸款、存單(保單)質押貸款、個人創業貸款、個人綜合消費貸款等。另外, 信用卡(準貸記卡和貸記卡)消費信貸正起步。長期以來, 我國商業銀行的資金主要貸給國有企業使用, 國有企業的效益比較差, 造成了商業銀行的效益低下且不良資產比率過高。因此,近幾年商業銀行普遍重視消費信貸的發展, 特別是住房和汽車貸款增長迅猛。據《上海中資商業銀行2008個人消費貸款報告》，截至2008年末，各中資商業銀行個人消費貸款余額3672.37億元，比年初增長20.16%。其中，信用卡透支、個人汽車貸款、個人住房貸款余額分別為25.14億元、43.66億元、3164.41億元。2008各類消費貸款均保持增長態勢，個人汽車貸款、信用卡透支、個人住房貸款的增幅分別為62.90%、32.10%、10.71%, 消費信貸正逐步成為商業銀行新的利潤增長點。消費信貸的資產質量從目前來看要優于對企業發放的貸款, 據統計, 目前四大銀行消費信貸的不良貸款率僅為0.1% 左右。因此，加強銀行自身消費信貸的辦理有利于提高銀行業績。

三、商業銀行中間業務分析

中間業務是指商業銀行不動用或較少動用自有資金, 依托資金、技術、機構、信譽、信息和人才等方面特殊的功能與優勢, 以中介身份為客戶辦理各種委托事項、提供各類金融服務并從中收取手續費或傭金的金融活動。商業銀行的中間業務主要包括結算業務、代理業務、信托業務、信用證業務、租賃業務、咨詢業務、代保管及其他業務等。近幾年, 為了滿足個人的金融服務需要, 商業銀行的中間業務創新不斷, 中間業務的具體品種已經比較豐富。針對個人的中間業務主要有代理發行和兌付國債、企業債券;代理收付、代理買賣外匯、代發工資、代理保險、代理證券(銀證通)、代理基金、個人理財咨詢、代理保管、出租保險箱。但是, 我國商業銀行的中間業務貢獻的利潤還不到利潤總額的10% , 對個人開展的中間業務其貢獻的利潤所占比重自然更低。由于中間業務的風險很小, 甚至是無風險的業務,因此其風險控制的問題不是很突出。

第二章 商業銀行個人業務存在的風險類型

商業銀行個人金融業務已成為國內各家商業銀行優化自身結構，提高資產質量，改善經營效益而大力開展的戰略性支柱業務。隨著個人金融業務的蓬勃發展，銀行其自身積累的風險也隨著時間的推移逐漸暴露。由于個人收入的變動、銀行風險控制措施的不力、政策性變動的沖擊以及規章制度的不健全等因素，都給銀行個人金融業務帶來潛在的風險。因此，加強個人業務風險管理，提高個人業務風險防范能力，必然成為了商業銀行經營管理所面臨的嚴峻問題。下面著重介紹幾種常見商業銀行個人金融業務風險。

一、信用風險。

信用風險是指在交易中一方無法履約而造成另一方損失的可能性，在借貸關系中就是債務人沒有如期償還債權人的債務而造成的債權人損失的可能性，所以信用風險也稱作違約風險。信用風險產生的原因有兩點，一是履約的能力；二是履約還款的意愿，這主要由債務人的品質決定的。

信用風險概率分布具有非對稱性。這主要是由于因為債權人的收益是債務利息，而債權人的損失卻可能是本金和利息的同時損失，這相比債務利息大得多。此外，商業銀行個人業務的開展是為了吸引新的客戶以擴大利潤增長點，而良好的信用基礎是開展此項業務的必要條件，有利于增加客戶的忠誠度，直接影響客戶和銀行的長期合作。

二、法律風險。

我國的商業銀行個人金融業務由于起步較晚，對商業銀行個人業務的立法規范相對滯后。目前我國法律法規在此方面的規定尚不健全，當前適用于商業銀行個人業務的規定方面還存在著許多空白。個人業務的法律性質定位問題也至今沒有得到完全的解決。目前商業銀行在從事個人業務時往往分不清債權債務性質產品和委托信托產品的區別，實踐中往往存在違反現有的相關文件的問題，導致法律糾紛。這不僅不利于保護投資者利益，也不利于商業銀行和相關監管部門的風險管理和控制。

三、市場風險

市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內和表外業務發生損失的風險。市場風險存在于銀行的交易和非交易業務中。2006年底，按照中國加入世界貿易組織的承諾，我國的銀行業將全面對外開放，商業銀行將在本土市場上迎接來自國外各大銀行的全方位競爭。同時，隨著我國利率和匯率市場化改革進程的加快，以及金融創新和綜合經營的不斷發展，我國商業銀行個人金融業務市場風險不斷增加。然而當前國內商業銀行的風險管理仍然集中在操作風險管理和信用風險管理上，顯然已經不能滿足風險管理的需求。因而現代商業銀行的市場風險管理對于我國銀行業的生存與發展具有非常重要的意義。

四、操作性風險。

操作風險有多種定義。廣義的操作風險是指除了信用風險和市場風險以外的所有風險，包括內控失效風險、流程失效風險、信譽風險、人力資源風險、收購風險、系統和技術風險、稅收風險和監管風險等。

個人金融業務操作性風險主要表現在：信貸員調查不實、審查不嚴，未落實有效抵押登記手續，對借款人、保證人所提交資料的真實性、合法性以及還款能力的調查核證、分析判斷明顯有誤；信貸員與客戶相互勾結，利用虛假的材料騙取銀行貸款，形成假按揭：辦理汽車消費貸款過程中，過分依賴保險公司的履約保險，忽略了對借款人資信、第一還款來源和汽車交易真實性的調查：一些汽車經銷商、營運車公司往往通過自己的員工、親戚、朋友，甚至利用農民充當購車者，騙取銀行貸款。“假個貸”對商業銀行個貸業務發展構成嚴重危害，成為商業銀行個貸業務發展的沉重包袱和障礙。

五、政策性風險。

隨著國家一系列物價調控和房地產調控政策的出臺，自2011年2月18日央行宣布商業銀行法定存款準備金率上調0.5個百分點以來，這已是央行自2010連續八次上調存款準備金率。此次上調后，大型銀行和中小型銀行的法定存款準備金率將分別達到19.5%和17.5%的歷史高位。上調存款準備金率對銀行業的經營產生了一定的負面影響，銀行需要重新進行資產配置，將收益率高的貸款和債券投資調撥至收益率低的存款準備金，雖說對于銀行整體的盈利水平影響很小，但我們仍然應當認識其對銀行流動性的影響。這使得商業銀行的可使用資金規模縮小，流動性風險增大，而且利率與經濟波動也會造成的客戶違約風險增大，可能使商業銀行個金融業務面臨更大的風險。

第三章 商業銀行個人業務風險的防控對策 現代商業銀行是經營風險的特殊企業。銀行的盈利必須通過承擔風險才能獲得。現代金融理論認為：銀行就是一部“風險機器”。它承擔風險，轉化風險，并且還將風險植入金融產品和服務中再加工風險。風險對于銀行來說是一把“雙刃劍”。它既是銀行獲利的手段，又是蝕利的原因。防控對策不當，風險就會侵蝕銀行利潤，股東投資就得不到預期回報。嚴重時風險還會進一步侵蝕銀行的資本，極端情況下，銀行將會破產倒閉，股東血本無歸。正是在這個意義上講，商業銀行個人業務風險的防控對策對商業銀行具有重要的意義，是商業銀行個人金融業務生存與發展的靈魂。

下面依據商業銀行個人金融業務存在的風險類型，提出相應的防控對策：

一、商業銀行個人金融業務信用風險防控

二、商業銀行個人金融業務法律風險防控

三、商業銀行個人金融業務市場風險防控

四、商業銀行個人金融業務操作性風險防控

五、商業銀行個人金融業務政策性風險防控

第五篇：淺析商業銀行風險管理

淺析商業銀行風險管理

班級：13經濟學六班 姓名：鐘子龍 學號：20*** 【摘要】商業銀行的性質決定了商業銀行是一個不同于其他工商業的特殊企業，其突出特點是高風險性。針對我國商業銀行風險現狀展開分析，然后找出可行有效的完善方式，對于商業銀行的風險管理具有有積極的意義。【關鍵詞】商業銀行 風險分析 風險管理

當今社會的經濟領域中，只要涉及到不確定因素的經濟行為，都可能會產生難以預料的結果，這些不確定性因素就可以被統一劃入風險的范疇。具體而言，商業銀行的風險即由于不確定因素而導致的銀行在資金融通過程中所取得的實際收益與預期收益發生的偏離，從而出現損失或獲得額外收益的可能性。

一、我國商業銀行現狀及存在風險分析

商業銀行在運營過程中出現的風險，是客觀存在的，這些風險源自商業銀行所經營的所有業務，其影響因素來自于外界經濟環境的多個層面。就目前我國國有商業銀行存在的主要問題而言，不良貸款、銀行內部違規操作、過度投機等問題都時有發生。從風險成因角度看，我國商業銀行面臨的風險主要可以劃分為如下三類：

1、信用風險

所謂信用風險，是指借款人沒有按照協議要求足額按時償還商業銀行發放貸款，從而導致銀行難以按照預期實現資金補償，并最終蒙受經濟損失的可能性。信貸風險是商業銀行面對的主要風險之一，2008年以美國為中心爆發的經濟危機，就是源于貸款信用問題。由于美國金融機構未能有效執行對于貸款申請人的審核標準，直接向大量沒有還款能力的客戶發放貸款，從而致使銀行表面盈利期望值上升，而壞賬大幅度增加，迫使美國政府舉債為金融部門作擔保，并進而導致金融恐慌，引發金融危機。從我國目前的商業銀行運行狀況來看，其信用風險除了會在一定程度上出現同美國一樣對于信貸信用控制不到位，以及不良貸款問題以外，銀行業市場份額過于集中和資本充足率偏低等問題也同樣不容小覷。從我國銀行業結構角度看，四大國有商業銀行在市場中占據著壟斷性的主導地位，而四大國有銀行的經營方式上又存在著很大的一致性，這又間接導致了整個銀行行業缺乏靈活經營的調整余地，使得風險分散性大大削弱，直接影響銀行信貸資產安全性。

2、利率風險

中國特有的文化背景和經歷，決定了計劃經濟將成為我國經濟發展的主導力量。我國在利率方面一直沒有完全放開，徹底實現利率的完全自由浮動。這種控制利率的方式，在很大程度上有助于我國針對現行的經濟狀況進行宏觀調控，也能夠做到有效地對金融危機的影響作出抵御，對于我國經濟的發展和總體的安全有著積極的意義。但是對于商業銀行的運營而言，計劃經濟的利率會為日常運營帶來一定的風險。20世紀末央行連續8次下調利率，而2007年更是在一年之間連續5次上調，除此以外，政府對銀行的經營行為還有多層限制，在很大程度上加劇了我國商業銀行在利率領域的風險。然而中央銀行對于利率的調整不像經濟社會，可以對其采用相應的數學方法分析趨勢，因此商業銀行就難以針對利率的調整做出及時的應對，更不能根據中央銀行利率政策的變動走勢適時調整自身資產負債結構，進而致使資產負債結構嚴重失衡，在利率調整時遭受損失。

3、操作風險

銀行提供服務的主體是人，其服務的提供方也是人，而存在人的因素的地方必然會存在操作風險。目前，我國幾家主要的商業銀行都存在不同程度的國有背景，因此在人事調動、激勵機制等方面都還殘留有以前的部分問題。同時各種各樣不恰當的操作流程仍然在很大范圍內存在，這也給銀行業務帶來了不小的負面影響。目前我國商業銀行中仍然存在大量不夠明確的操作，這些操作流程無論從過程上看，還是從操作結果的審核上看都缺乏必要的硬性規則和衡量辦法，這就為銀行機構帶來了不同程度的操作風險。而同時我國金融機構本身在很大程度上有別于國外的金融機構而頗具中國特色，這也使得目前銀行的學習和完善工作舉步維艱，很多國外現成的經驗和規則都難以引入，也成了一個消滅風險的障礙。

二、我國商業銀行提升風險管理的舉措分析

雖然目前商業銀行已經在風險管理領域有所舉措，但是鑒于我國經濟體制自身的特征和發展成熟程度，想要進一步規避風險，還需要更深一步的探究和學習。將具體而言，我國商業銀行的風險管理還可以從以下幾個方面進一步加深工作：

1、信用規則的完善

規則的明確，可以盡量減少銀行在實際操作中的灰色地帶，進一步增強銀行自身的安全性，同時對于整個行業的透明化以及客戶業務接洽的透明化也有著積的意義。2008年美國的金融危機，在很大程度上就是沒有能夠有效執行銀行里對于貸款申請人的信用審核，從而導致了大量次級貸款的發放，以及最終大面積的壞賬，迫使政府出面干預的結果，而同樣的問題也存在我國銀行領域。鑒于我國主要的四家商業銀行都曾經是國有企業，并且一直到現在都仍然采用了國家控股的公司治理方式，因此在其行為方式也更多留存有以前國有企業的印記。在對信用進行審核的過程中，銀行普遍對于貸款申請人采取了不同的態度。對于信用的認定，通常是以貸款申請者的背景，尤其是政治背景為依據的，這就極大地阻礙了民營經濟的發展。雖然目前我國商業銀行都出臺了不同程度扶持民營經濟的貸款政策，其中也包括了很多面向個體的小額貸款政策，但是從辦理的流程角度和扶持力度上看，并不能說達到了完善信用評價體系的目的。在實際工作中，建議建立起聯網的信用評價體系。尤其是針對更為廣泛的大眾而建立起完善的資金流通監控制度，可以進一步了解到每個經濟個體的信用狀態。對貸款信用的考證，應當從平時開始，包括現金的流轉以及信用卡的結算等方面，而不應當從貸款申請的時候才開始對信用展開考評。

2、健全經濟趨勢預測

對于利率風險的規避，從商業銀行的角度而言沒有更為合理的方法。我國計劃經濟為本的經濟體制，也不可能有所改變，因此由中央銀行發起的利率變動，也難以通過任何可控途徑進行預測，這為我國商業銀行帶來了很大的被動性。但是在整體宏觀經濟環境中，還是可以從一定程度實現預測。在實際工作中，建議商業銀行更多投身于經濟研究，這不僅僅對于銀行自身的發展至關重要，對于國家的發展也有積極的意義。因此建立起完善的信息反饋閉環對于改進操作規范至關重要，而規范的完善對于提升銀行體系風險抵御能力的作用不言而喻。其次還應當落實各種規范，以自動化辦公為輔助，盡最大可能服務業務辦理流程和工作流程，一方面為工作過程留下可以參考的數據，另一方面也能有效規避風險。

三、結論

商業銀行的風險來自于其內部工作和外部環境的方方面面，想要實現完全規避是不可能的，只有充分利用好商業銀行內部控制的每一個環節，才能切實的回避風險及限制風險可能帶來的不穩定性。當然，在實際工作中也要不斷地改善，才能取得相對理想的喜人效果。

參考文獻

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