第一篇：6月份柜面業務風險分析報告

錦州分行六月份柜面業務風險分析報告

省行：

為更好地落實省行關于防范對公柜面風險，提高我行會計核算質量，保證對公會計柜臺安全正常運行，促進我行柜面業務檢查工作的有效開展，6月份我部主要對柜面業務進行了以下的工作：

一、按照省行下發的《關于開展上門服務合規性檢查的通知》對上門服務進行檢查。

二、6月初我部制定了檢查提綱，主要對以下工作進行檢查：

1.現金、重空檢查。

2.大額資金滾動排查。

3.錄像檢查。

三、從本月的檢查中看，我行有兩家機構辦理上門送款業務，兩家機構辦理上門收款業務，主要的檢查情況及存在問題如下：

（一）上門收款業務

我行上門收款業務客戶為省行重點客戶，按照要求由營

運管理部集中進行管理，完全符合制度規定。

（二）上門送款業務

1.網點辦理上門服務業務經過上級行審批同意，審批流程合規；《上門服務協議書》中關鍵要素填寫完整、合規。

2.上門服務人員資質及崗位制約設置合規，但通過抽查上門送款登記簿發現有一家機構由于當天人員緊張，臨時由一名非持證人員頂替辦理雙人上門送款業務。針對此問題已嚴令該機構堅決杜絕此類問題再次發生。

3.網點上門服務業務重點操作環節合規，但通過抽查上門送款登記簿發現有一家機構個別時間存在雖為雙人上門送款但為單人簽字現象，已要求其進行補簽并杜絕此類問題再次發生。

4.對賬方面，我行兩戶上門送款客戶賬戶，其中一戶設置為重點對賬，每月進行一次對賬；另一戶設置為按半年期對賬，主要由于此戶為零余額戶，日終款項全部從賬戶劃出，賬戶內無余額。

四、從各支行自查情況看，主要對以下幾方面進行了自查：結算賬戶CCBS系統與人行系統核查、柜員權限、對賬戶資料的整理、更新情況進行自查、對柜員辦理業務的操作流程進行檢查、重空及印鑒卡管理、對匯票底卡進行核對檢查、大額支付款項的管理、對反洗錢數據錄入進行檢查、核對睡眠戶印鑒卡及登記簿等。從自查結果看，已近企業年檢

終了，但個別行年檢資料的回收工作還未大力的開展，已要求其加快收回的力度；個別行存在參與綜合柜員制輪崗人員崗位權限調整不及時的情況，已于自查發現后進行了整改，此類問題在今后的工作堅決杜絕。

錦州分行資金結算部2011-6-22

第二篇：銀行柜面業務差錯分析及風險防范

銀行柜面業務差錯分析及風險防范

本機構在2013年四季度發生柜面業務差錯三筆，分別為：

一、辦理銀行卡銷卡后誤將銷卡后的銀行卡歸還客戶，造成憑證缺失于次日找回。

二、辦理單位轉賬支票轉賬至個人賬戶時漏制進賬單。

三、開立個人銀行卡時誤將客戶姓輸錯。

分析以上三筆差錯形成原因，具體可分為以下三點：

一、由于該柜員于2013年七月開始獨立上柜，上柜時間較短，又因支行業務種類較總行相對單一，因此對部分生疏業務較少遇到，造成對某些業務的操作流程不熟悉，從而造成操作不熟練形成業務差錯。

二、日終勾對流水不全面，目前柜員日終勾對流水時普遍存在只對單張業務傳票進行勾對，對相應附憑證或附件不進行勾對，柜員的日終傳票勾對只是流于形式，對收回的傳票審閱不夠，未真正起到二次核對作用。

三、柜員在操作業務審核時粗心大意，未認真審核到位而未及時發現問題，風險意識不強，操作嚴謹性、細致性不夠。針對以上幾點原因，在日常工作我著重從以下幾點加強督導力度：

一、督促柜員培養工作責任心，改變粗心大意的個性，培養認真仔細審慎的個性，每一份職業都需要與之相呼應的職業個性，如廣告人需要創新的個性，老師需要愛心等，銀行柜員則需要強烈的工作責任心與認真仔細審慎的個性，這也是一名優秀柜員的基本特性。

二、加強柜員業務知識的學習，特別是業務操作流程的學習，督促嚴格按規章制度規范操作，注重細節，認真仔細辦理

每一筆業務，在辦理業務時多思考進行該項操作的原因、如果不按此流程操作將會產生怎樣的風險等問題，而不是一味教條主義，生搬硬套的辦理業務。

三、加強柜員錄入系統信息與原始憑證的審核，培養柜員事前審核憑證，操作業務時實行一筆一清的習慣，將每一個環節，每一個動作固定下來，養成辦理臨柜業務正確和規范操作流程的習慣，從而提高操作技能水平的準確性和培養自身的業務審核防范差錯的能力。

第三篇：淺析商業銀行柜面業務風險管理

淺析商業銀行柜面業務風險管理

[摘 要] 本文立足于商業銀行柜面業務的風險管理，從風險的特點入手，對目前商業銀行柜面業務風險管理存在的問題及因素進行深入分析，繼而提出提升商業銀行柜面業務風險管理的有效措施。

[關鍵詞] 商業銀行柜面業務風險 特點 因素 措施

商業銀行柜面業務風險是指商業銀行網點為客戶辦理賬戶開銷、現金存取、支付結算等業務過程中，由于風險控制失效使銀行或客戶資金遭受損失的風險，是銀行操作風險的主要領域。針對商業銀行柜面業務風險管理進行研究和分析，一方面可以有效識別產生商業銀行柜面業務風險的管理漏洞和問題；另一方面還可以通過問題因素分析，探索有效的解決措施。

一、商業銀行柜面業務風險的特點

1.因素的不確定性

形成商業銀行柜面業務風險的因素多種多樣，有的是由于內部的管理機制不健全所造成的，有的是由于柜面人員風險意識和能力不足所造成的。因素的不確定性無疑對商業銀行柜面業務風險的防范提出了更大的挑戰。

2.危害的嚴重性

由于商業銀行柜面業務涉及的種類多樣，風險覆蓋面大，是操作風險的主要表現形式。近年來，因商業銀行柜面風險所引發的案件層出不窮，涉案的金額也越來越大，給社會、金融行業、柜員及客戶均帶來一定程度的負面影響或損失。從某商業銀行一級分行組織的全行依法合規業務檢查中發現，有問題的業務數量達20278筆，涉及柜面業務的問題有14480筆，占總數的71.4%。

3.風險的隱蔽性

商業銀行柜面業務涉及種類廣、業務量大，因此其風險也無處不在、無時不有。賬戶的開銷、現金的存取、支付結算業務的清算，任何的管理環節出現問題都會導致風險的發生。風險的隱蔽性往往在于哪個環節出了問題，哪個環節才被重視，才有相應的管理措施來彌補漏洞。例如：出現臨柜柜員私自授受特殊業務的風險，銀行柜面業務管理設置了授權交易；出現因柜員崗位職責不清所造成的風險，銀行規定了嚴格的柜員崗位不相容制度要求。

4.收益的無果性

一般而言，收益和風險是并存的，具有相關性。收益越大，風險也隨之加大。然而商業銀行柜面風險卻違背了此規律，因為它并不能給商業銀行或客戶創造相應的收益。

5.風險的人為性

商業銀行柜面業務風險通常不是由于市場風險、法律風險或信用風險所造成，而主要是由商業銀行柜面管理體制不嚴謹、柜面臨柜人員的業務操作不當、對相關管理規定的執行力度不強等原因所造成的直接或間接的人為風險。

二、商業銀行柜面業務風險管理的問題及因素分析

1.管理制度的盲目和波動易造成管理指示不明

我國商業銀行柜面管理規章制度隨著柜面業務的調整和拓展經常做補充和修正。從原則而言，規章制度是軸線，業務圍繞制度的要求而開展。管理制度的制定不能是隨機或盲目的，而應該立足于時代發展的背景，前瞻性地關注銀行柜面業務的拓展渠道和發展方向，在人員培養、客戶需要、業務拓新、風險隱患等問題上做充足的準備。然而，目前我國商業銀行柜面風險管理的系統化建設明顯不足，缺乏前瞻性和統籌性。以辦理代理業務來說，商業銀行還不能從大局中較好地把握代理業務的總體發展趨向，缺乏宏觀領域的對應風險管理手段，繼而不能很好地在微觀層面上做具體而細致的管理制度設計，包括決策、執行、處理及反饋等。商業銀行的制度往往是跟著業務后面走，開發一項業務補充一項管理制度，新的柜面風險出現才調整原有的管理條例。再比如，目前商業銀行柜面管理制度對一些業務收費標準沒有出臺統一的規定，致使各家商業銀行各自為政，在具體的操作中不能劃一；部分管理制度沒有充分考慮實施的可行性，以致造成柜面操作人員被動違反操作規程。管理制度的盲目性和頻繁波動極易造成操作者的執行意志不明，對業務規范模棱兩可，難以領悟其宗旨。

造成以上管理盲區的主要原因在于:（1）激烈競爭促使銀行不斷推出新的金融業務，但配套的風險管理保障沒有跟上;(2)宏觀經濟管理機構相關的管理制度缺乏。

2.柜面操作人員的鑒別風險意識與抵抗風險能力不足

商業銀行柜面業務操作的主體是銀行柜員。銀行柜員的鑒別風險意識與抵抗風險的能力直接影響著柜面風險的發生概率。總體來說，柜員的鑒別風險意識和抵抗風險能力主要集中在對業務操作過程的整體把握，而或多或少忽略業務自身的要求和特點。打個比方，柜員在辦理客戶掛失業務時，關注的是客戶掛失身份是否真實、掛失條件是否具備等因素，很少考慮掛失原因是否合理或掛失處理結果是否符合常規。殊不知，一些違反常規的業務往往存在著巨大的風險隱患。柜員對柜面業務的風險意識、風險態度、風險能力及所采取的手段都直接影響到業務的最終成效。另外，在一些柜面業務的具體操作過程中，許多柜員往往明知相關的制度規定，而實際操作卻背道而馳：虛假交易時有發生；對資金長款、短款進行違規處理；空白重要憑證領用及簽發簡約操作等等。

產生如此現象的根本原因在于:（1）銀行對員工的柜面業務風險識別和防范的相關教育和學習還很蒼白，沒有把風險的危害性宣傳到位，致使許多員工對柜面風險的認識只停留在表面，更談不上能力的提高了;(2)銀行關于柜面風險的獎懲管理制度還沒有真正落實，造成執行制度與否一個樣，不能很好地調動員工規避風險操作的積極性和主動性;(3)在銀行追求效益的利益驅動下，銀行柜員每天都處于高壓的勞動強度和繁瑣的柜面操作流程中，其鑒別風險意識和抵抗風險能力已殘留得弱不禁風。

3.風險管理手段與柜面業務需求不吻合目前商業銀行實施的一些柜面風險管理手段與柜面的業務需求、業務操作特點吻合度不高。例如，銀行要求網點內部的款項調劑要加蓋出入庫單，但是柜員在實際操作過程中款項之間的調劑發生頻繁，繁瑣的款項調劑手續消耗了柜員許多的精力和時間。又如，商業銀行為了加強內控管理，設置臨柜柜員和主管柜員等不同崗位，要求臨柜柜員一旦遇到特殊業務時，需要經主管柜員的授權才能處理該業務。然而，在實際的柜面業務操作中，經常會出現臨柜柜員業務量繁重，授權主管柜員卻閑置無事。人員設置的不合理在一定程度上不是減緩了業務風險而是增大了風險的隱患。

產生上述情況的原因很大程度上在于:（1）銀行柜面風險管理的相關制度沒有切實考慮到一線柜員的具體工作特點和工作需要，使得有些管理制度反而成為辦理柜面業務的絆腳石;(2)銀行柜面風險管理手段有些還沒有抓住風險的實質，繁瑣并不代表嚴謹。如何在效率與效果中尋找平衡點也是目前商業銀行風險管理所需要關注的內容。

4.風險管理信息的不對稱

要想做好柜面業務的風險管理，商業銀行首先要對柜面的業務風險信息有一個全面、準確地把握，才能有的放矢地制定相關的管理制度和規定。但是目前這方面做得還遠遠不夠。以代理業務為典型,目前各家商業銀行均承擔大量的代理基金、代理保險等業務,打破原有的吸儲者和放貸者的角色,兼職為各項代理業務的“代言人”。就銀行而言，通過開辦代理業務，收取相關的手續費,擴大知名度，實為一舉兩得。然而,在獲利的同時,商業銀行或多或少忽視對被代理單位相關風險信息的收集和分析。風險管理信息的不對稱容易造成被代理單位在利益的驅動下，對銀行和客戶片面夸大其收益。客戶在不知情的情況下,易將銀行作為代理業務的風險最終承擔者。這無疑會增加銀行柜面業務的潛在風險。

引發上述現象的根本原因在于:（1）宏觀調控領域還沒有建立健全信息共享機制，使得不同的金融機構各自為政，造成風險信息阻塞;(2)商業銀行、基金管理公司、保險公司等代理與被代理機構就柜面代理業務的風險狀況、風險承擔等信息沒有做到完全的市場化，透明度不高。

三、探究商業銀行柜面業務風險管理的有效措施

1.以人文本，從源頭抓管理

人是制度的制定者，也是制度的執行者，從源頭抓管理，即要做好管理制度制定者和執行者的全方位工作。(1)商業銀行柜面風險管理要走出以往制度只約束基層柜員的方式，把評定和審核的范圍擴大到單位分管領導、主要負責人層面。一旦一線崗位出現柜面風險，要層層分攤責任。只有這樣，才能把制度制定者與執行者的利益捆綁在一起，從上層領導開始全員注重柜面風險隱患，提高風險防范意識。(2)關注員工的自身利益，尊重員工，發揮員工的“主體作用”。切實站在一線員工的立場上，考慮員工的各方面需求。銀行要拋開只講效益不要質量的做法，注重員工長遠人生規劃和發展，通過組織各項學習和競賽來提高員工的綜合素質和能力，提高員工識別柜面風險的意識和抵抗柜面風險的能力。(3)建立科學合理的績效機制。對違規違紀現象既要加大懲處力度，同時也要建立柜員風險補償制度，平衡

激勵與約束機制。(4)銀行還要加大網上銀行與電子銀行的安全管理，為柜面客戶的分流創造條件和環境，緩解柜面操作人員的業務量和工作強度，便于其集中精力做好柜面風險的控制。

2.加強柜面業務風險管理，建立健全管理機制

(1)商業銀行要加強柜面風險管理的力度，對柜面崗位設置和人員配置進行合理的安排；嚴格要求不相容崗位職責相互分離；柜員的權限卡要按照事權進行劃分；對各項業務進行嚴格的審查和按流程規定辦理；加強對授權業務的管理與審核；對違規違紀現象及時處理。

(2)按照“機構扁平化、業務垂直化、前后臺相分離”的原則，整合并加強事后監督職能部門的功能，努力做到監測動態、發現疑點、及時處理的一條龍管理方式；對二級分行全轄營業網點需要集中處理的資金匯劃、票據交換資金清算、跨行業務清算等，都由二級分行會計業務處理中心集中處理，統一管理。

(3)建立健全柜面業務考核考評系統。針對網點、柜員的柜面風險控制管理、風險防范措施和效果等進行及時的跟蹤考核，把柜員的業務量、營銷業績與風險管理業績作為綜合考評的依據，并把此依據與柜員的個人獎勵與崗位提升掛鉤。

3.借助高科技手段，完善管理方法

借助于現代化的高科技手段，商業銀行柜面業務在提高效率的同時，無疑也會提高抵御風險的能力。比如，打破以往人工鑒別客戶身份的方式，代之以身份鑒別儀、電子驗印技術等，極大地提高了鑒別的準確率和時效；又如，柜員的簽到由以前的權限卡簽到發展為目前的指紋簽到，提高了柜員操作的安全性。

(1)商業銀行要充分利用高科技的管理方法，通過科學、有效的管理模式對柜員的業務操作流程、業務處理方法等進行及時的考核與鑒定。

(2)商業銀行要充分利用電子銀行、網上銀行的優勢，加快業務的受理速度，有效分流柜面客戶群體，緩解柜面的業務風險壓力。

(3)商業銀行利用高科技手段建立風險監控與預警系統，能夠對所收集的柜面業務信息進行全面的數據分析和業務監測，改進監控的質量。

4.建立信息共享機制，規避柜面業務風險

行業間的信息共享機制可以有助于銀行了解行業間的發展動態和風險因素，了解柜面業務的操作流程和風險隱患，了解客戶群體的信息，以及有效規避風險的措施。

(1)打通銀行業之間的信息阻礙，建立共享資源庫；商業銀行可以通過資源庫掌握柜面業務的開展情況及客戶的各項信息。

(2)加強與行業及客戶之間的關系維護，建立柜面業務跟蹤分析、客戶意見定期回訪、產品營銷反饋等信息資源庫；加強銀企之間的信息互通，真正建立銀企風險聯防機制。

銀行柜臺業務一般不難，但是需要細心、謹慎、耐心的，小心行得萬年船。

第四篇：柜面業務風險防控及成因

淺談 行柜面業務風險成因及其防控

操作風險的提出雖由來已久，但一直作為“其它”風險而被所考慮，直到2004年巴塞爾協議Ⅱ創造性的提出了操作風險的重要性，將操作風險作為與市場風險、信用風險并列的三大風險之一。巴塞爾協議委員會將操作風險定義為：由于內部程序的不力或過失，人員或系統問題和外部事件所造成損失的風險，這一定義將法律風險包含在內，但排除了策略風險和信譽風險。這個定義有以下幾個特點：

1、關注內部操作，內部操作常常就是銀行及其員工的作為或不作為，銀行能夠也應該對其施加影響；

2、重視概念中的過程導向；

3、人員和人員失誤起著決定性作用，但人員失誤不包括由于個人利益和知識不足的失誤；

4、外部事件是指自然、政治或軍事事件，技術設施的缺陷，以及法律、稅收和監管方面的變化；

5、內部控制系統具有重要的作用。

銀行柜面業務風險作為操作風險的重要組成部分，本文將以巴塞爾協議委員會對操作風險的定義為準則，結合蘭溪合行柜面業務差錯現狀，分析蘭溪合行柜面業務的風險成因，并提出相關防控建議。

一、蘭溪合行2015年柜面業務差錯概況

2015年，全行共辦理會計業務624.15萬筆，平均差錯率為1.03‰，較2014年上升。從各個月份來看，全行會計業務辦理總量較為穩定，但差錯率波動較大，呈現出較大的不穩定性，從而影響了蘭溪合行的整體差錯率水平。

（一）蘭溪合行全年各項業務持續穩健發展

蘭溪合行全年全行共辦理會計業務624.15萬筆，較2014年增加了7.03個百分點。從全年來看，各項業務量依然呈現季節性特征，即2015年春節前后一月到三月份達到業務高峰，全行共辦理業務筆數分別達到59.32、57.60和60.02萬筆，而往常的淡季月份，即六到十一月份全行業務總量均保持在46萬筆上下。整體而言，全行業務總量基本穩定，各項業務持續穩健發展。

（二）柜面業務差錯率呈現不穩定性特征

從全行整體來看，業務差錯率呈現出明顯的波動性，與業務總量的穩健發展趨勢存在較大的背離，說明全行柜面業務差錯率存在著極大的不穩定性，尤其是在處于業務淡季的八到十月份，其平均差錯率反而上升并達到頂峰。

（三）柜面業務差錯率集中度較高

據相關數據統計顯示，2015年全行發生差錯涉及相關經辦人員251人，發出差錯通知單約7964筆，平均差錯量為31筆/人，但差錯量最多的前二十名以及前十名人員差錯量顯著高于平均水平。據計算，差錯量最多的前二十名人員差錯量之和占總差錯筆數的20.316%，差錯量最多的前十名人員差錯量之和占總差錯筆數的10.597%。

（四）三大類型業務差錯屢見不鮮

業務差錯的防范旨在規避潛在風險的發生，其中，票據結算類、存取款業務及特殊業務三大類型業務差錯常常蘊含著較大的風險，需要經辦人員嚴防避錯，但就2015各月份的業務差錯情況而言，三大類型業務差錯屢見不鮮。票據結算類常見差錯主要有違規轉移票據權利和受理無效票據，存取款業務差錯主要有客戶填寫憑證要素與電腦打印信息不符、無折存款使用免填單等，特殊業務差錯主要有掛失手續不規范、法院查詢、凍結解凍、扣劃業務不規范、抹賬處理不規范等幾類，基于相關數據的可獲得性，我們將部分業務類型差錯筆數統計如下。

二、柜面業務風險成因分析

銀行柜面業務風險是指銀行網點為客戶辦理賬戶開戶、銷戶、現金存取、特殊業務、支付結算等業務過程中，由于風險控制失效，使銀行或客戶資金遭受損失的風險，是銀行操作風險的主要領域。柜面業務風險是客觀存在的，因而不可避免，但我們可以通過嚴謹、合規的業務操作來降低風險發生的可能性，其中最直接而有效的方式就是降低乃至規避業務差錯，以保護合行自身的利益和信譽。基于蘭溪合行2015年柜面業務差錯現狀，并以巴塞爾委員會對操作風險的定義為準則，我們認為蘭溪合行柜面業務風險產生的原因主要有以下幾個方面。

1、風險意識淡薄，合規操作的理念未成型。蘭溪合行在柜面業務淡季時差錯率反而有所反彈甚至達到頂峰的事實，雖存在事后監督中心加強嚴格審核的因素，也從側面反映出柜面人員風險意識淡薄，合規操作理念未深入人心。部分柜員在業務淡季時反而降低了警惕性，麻痹大意，要素審核不仔細，還有部分員工甚至明知是差錯，并且能夠及時整改，卻以“麻煩”、“不嚴重”、“最多告知”的僥幸心理放任業務差錯的發生，從而提高了潛在風險發生的概率。大小寫金額不符或不規范，支票出票日期錯誤，無折存款戶名或金額有誤等這種由要素審核不仔細或審核流于形式的不作為，在業務流程中缺乏自身對差錯的防控意識，不重視過程導向的重要性，其歸根結底還是在于相關人員風險意識淡薄，合規理念不深厚，從而最終導致人員的失誤，造成風險產生，損害合行利益和信譽。例如，如2015年5月15日，某支行受理出票人甲，收款人乙的轉賬支票，支票大寫金額為8308.48元，客戶賬轉出8380.48元與支票金額不符。

分析：根據《票據法》第57條之規定：“付款人及其代理付款人以惡意或者有重大過失付款的，應當自行承擔責任”。若銀行未及時發現差錯而受理了無效票據，一旦形成法律糾紛，付款或代理付款銀行將承擔全部損失，易使銀行陷入經濟糾紛的漩渦，埋下較大的風險隱患。

2、業務素質不強，學業務的意愿不夠。由于銀行系統優化較快，制度更新較多，隨著新業務不斷推出，柜面人員因年齡、教育程度、接受能力等諸多方面的因素，出現良莠不齊的局面，而新職工又不熟悉流程規章，對特殊業務操作掌握不夠，形成因不知而犯錯。柜面業務差錯率集中度較高，在一定程度上也說明了這一點。例如:2015年6月25日某支行辦理財政局非稅收入匯繳專戶－罰沒款專戶現金繳款業務，金額為37500元，未通過中間業務菜單入賬。

分析：中間業務給金額機構創造收益的同時，也會帶來潛在的風險，這種風險可能并沒有在會計報告上反映出來。根據《商業銀行內部控制指引》之八十九條規定：“商業銀行應當對代理資金支付進行審查和管理，按照代理協議的約定辦理資金劃轉手續。”銀行未按代理協議流程辦理，容易造成代理資金被擠占挪用，形成風險資產。

3、責任心不強，細心度不高。責任心不強，細心度不高，一般是伴隨著風險意識不強，合規理念不深厚而存在。柜員在受理票證時，未仔細嚴格審查票證要素，以習慣代替制度；記賬時，也只簡單查看相關要素，或僅憑記憶經驗進行操作；復核時，簡單參照票證背面打印信息，未盡要素審核的責任；授權時，只停留于屏幕或票證表面，甚至流于形式，形成因“粗心大意而犯錯”。例如：2015年11月4日,某支行營業部辦理轉賬業務,客戶填寫的付款人(為另一客戶)賬號與實際轉出賬號不符。2015年10月25日,某支行柜員辦理改密業務,客戶填寫賬號為有效賬號,但柜員將另一賬號進行了改密。

分析: 原始憑證是銀行記賬的重要依據，柜員必須核對相關要素的一致性，合規性后方可入賬。臨柜中很多柜員一拿到憑證就馬上記賬，之后也不復核，這就很容易造成差錯，輕者影響客戶資金使用，重者銀行將承擔相應的責任，從而嚴重影響銀行聲譽。所以柜員對所受理的每一筆業務的類型、審查的要素、賬務處理的程序等都要作出明確判斷，按規定操作，這樣才能減少繼而杜絕此類差錯的發生。

4、內控氛圍欠佳，內控機制還不完善。蘭溪合行不論在員工思想意識上，還是在相關制度建立和完善上，都缺乏形成良好內控氛圍的因素，隨著運用電子計算機進行綜合業務處理，電子銀行等的廣泛應用、推廣，使柜面業務程序發生了很大變化，相應的內控機制也有待進一步完善。

三、提高柜面業務風險防控力的幾點建議 基于本文從柜面業務差錯角度分析業務風險產生的原因，下面我們將從降低柜面業務差錯率的角度對提高柜面業務風險防控水平提出如下幾點建議。

（一）加強業務綜合培訓，提高防范風險的能力

1、要加強臨柜人員對《票據法》、《票據管理實施辦法》、《支付結算辦法》和《浙江省農村金融機構綜合業務系統操行規程》等法律法規、基本制度文件、操作規程，服務制度規范的學習，必須做到對新業務、新制度、新辦法等應知應會。對手工流程進行實際的、完整的、嚴格的重點培訓，并強化對業務的風險提示。對新職工進行業務培訓的同時，要全面揭示風險點所在。通過不斷努力，加強內部控制，提高風險防范意識和管理水平。

2、通過晨會、周會以及會計主管例會解決實際操作中的問題。在工作中我們發現，柜面人員尤其是新員工對銀行賬務核算內容、原理不能很好掌握，學習業務只是硬性記憶操作碼，風險點不能全面掌握。同時，由于制度的寬泛性，很難對每筆業務做出詳細規定，員工在執行中特別是遇到比較特殊的業務，會有無可適從之感，針對業務中的一些難點疑點，我們可以在晨會、周會，會計主管例會中提出，通過討論交流，找出解決實際問題的措施。

（二）強化人為因素操作風險的控制和防范

1、針對違規操作風險特點，風險管理應從產生的原因、分布的人群，采取針對性措施實施有效管理，杜絕違規型操作風險的發生。首先加強員工壓力管理和情緒管理，做好績效考評、勞動考核方式的解釋工作，不斷提高考評考核制度的科學性。其次，深入了解柜員思想動態并引導柜員辦理業務時形成良好的操作習慣，對自己經辦的業務要細心，對接收會計憑證審核要做到速度快、要素全、質量高，在處理賬務前把憑證要素審核齊全。在核對日終流水時進行換人勾對，對會計憑證進行再審核，這樣能有效防止出現缺少短缺及要素不全等差錯。

2、建立業務量、核算質量長效考核機制。對業務量大，核算水平較高的柜員進行物質和精神獎勵，反之，進行經濟處罰和扣減違規積分。處罰標準要適當，太高致難以承受會造成柜員心理負擔，影響工作積極性，處罰標準過低，又不能起到震懾作用。只有措施到位了，降低會計憑證差錯率的目標才能逐步實現。

３、建立柜面崗位責任制度，將各員工每日查出的差錯與薪酬考核及績效掛鉤，增強員工的工作責任心，不能因追求業務量而忽視柜面風險。同時要加大執行檢查力度，對違反規章操作行為進行處罰。

(三)嚴格流程管理，加強執行力度

1、嚴格業務流程管理，切實發揮流程管控作用。特別在實行綜合柜員制和單收單付制后，要真正發揮其中交易受理、記賬、復核等業務流程對風險的管控作用。對開辦的新業務，應制度先行，建立風險管理策略。

2、要加強授權管理，發揮授權在交易過程中的監督和防控作用。在實行授權交易過程中，授權業務要切實做到認真審核憑證要素、如實核對屏幕輸入內容及入賬的打印信息。但事實上，在事后監督過程中發現的重大差錯，大部分都有授權人，往往是經手人越多的業務反而越容易形成差錯，說明授權流于形式，從而完全喪失了授權的意義所在。因此，為筑穩“第二道防線”，還必須加強授權管理。

3、要充分發揮網點主管對重要業務再審核的中堅作用。一般來說，大額和重點交易的憑證都需要分級授權審批，網點主管應在審批和上報審批環節中強化對交易關聯憑證的審核，發揮憑證上交前最后“過濾器”作用。

（四）加快應用信息技術系統建立和完善

建立和完善先進的業務處理系統和綜合管理系統，提升風險管理的信息化水平，實現事前不相容崗位的制約、實時交易控制、實時業務監測、深度數據分析。結合風險預警系統，對產生的預警項目進行風險定位和評估，有效提高風險的事后監督效能。

（五）加快內部控制機制的完善

制度是約束柜員違規操作的強有力工具。首先要創造良好的內控氛圍，成立由一把手牽頭的各種專業和兼職的內控組織，加強對內部控制工作的領導，增強整體控制能力。通過創造一個良好的有利于開展內控工作的環境，充分調動所有員工的工作積極性，使之全身心地投入工作。要注重培育員工共同的企業價值觀，使全體員工自覺規范自己的行為，為開展柜面業務風險內部控制釀造良好的人文控制環境。其次，要建立、完善柜面業務風險內部控制機制。隨著蘭溪合行運用電子計算機進行綜合業務處理，電子銀行等的廣泛應用、推廣，使柜面業務程序發生了很大變化。由于管理的滯后和改革中的問題探索需要一定的時間，一些新業務還沒有制定出完善的工作程序和制度規范，在柜面業務處理中一些新情況、新問題的出現等都要求我們不斷完善柜面業務內部控制機制，從而在制度上減少柜面業務差錯的發生。

第五篇：柜面業務操作風險培訓心得

柜面業務操作風險培訓心得

在銀行這個具有經營風險的特殊行業里，柜面業務的好壞顯得尤為重要，因為它是一個風險高發環節，一旦出現差錯，小則帶來柜員個人損失，大則會直接影響到銀行的聲譽。因此，必須不斷加強柜面操作的管理和風險的控制。

在這次柜面業務操作風險的培訓過程當中，講師通過大量的案例分析，形象生動得向我們展示了柜面風險控制的重要性，大致上就是講了需要從以下兩個層面著手。

首先就是從最基本的柜員本身入手，不管是剛剛起步的新柜員還是有工作經驗的老柜員都必須深刻意識到柜面業務在整個工作中的重要性，在有這樣的理念之后不斷加強自身技能的學習和素質的提高，具體可以分為以下幾點，第一，在工作的過程中一定不能一味追求效率，疏忽大意，將金額弄錯；第二，妥善保管好原始憑證，不能丟失，嚴格保守客戶的信息，不能泄露；第三，不能擅自代辦業務比如簽字等。總之就是要嚴于律已，從態度和工作內容上都要引起極大地重視。

再者就是從銀行的管理和引導方面著手了，對于銀行本身而言，必須能夠很好得做到以下幾點，第一，要不斷完善和改進相關規章制度，使柜員在辦理業務時有章可循、有章可依；第二，明確分工，建立職責分離制度并能合理得相互制約，爭取做到工作效率最大化；第三，就是要加大對柜員工作流程的監督，包括事前事中和事后，一旦要發現問題立馬糾正。

相信只要我們都能做到以上的要求，一定能將風險降到最低。