第一篇：柜面業(yè)務風險控制探析

柜面業(yè)務風險控制探析

摘要

據(jù)相關統(tǒng)計，商業(yè)銀行發(fā)生的風險案例中，大多數(shù)都涉及到柜面業(yè)務，而且成增長趨勢，這給銀行帶來了經(jīng)濟損失和聲譽損失，所以，柜面業(yè)務的操作風險防范對商業(yè)銀行穩(wěn)定運營具有重要的意義，本文從商業(yè)銀行柜面業(yè)務操作風險內(nèi)容展開探討其涵義、表現(xiàn)形式、產(chǎn)生原因和防范措施。

關鍵詞：商業(yè)銀行 柜面業(yè)務 操作風險 防范措施

一、商業(yè)銀行柜面操作風險的涵義

關于操作風險的定義，業(yè)界有很多說法，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在《巴塞爾新資本協(xié)議》中將操作風險定義為：由于人員、內(nèi)部程序及系統(tǒng)的不完善或外部事件影響而導致?lián)p失的風險。全球風險專業(yè)人員協(xié)會認為：操作風險是與業(yè)務操作相關的風險，包括因業(yè)務操作失敗形成的操作失敗風險和由于外部環(huán)境變化形成的操作戰(zhàn)略風險。國際清算銀行對操作風險的定義是：操作風險是信息系統(tǒng)不完善或內(nèi)部失控造成損失的風險，它與人員、系統(tǒng)上的失敗以及程序和控制不當密切相關。

二、商業(yè)銀行柜面操作風險的表現(xiàn)形式

（一）因操作人員在工作中操作失誤而引發(fā)的操作風險。操作失誤主要是指柜員在業(yè)務操作過程中由于缺乏責任心、對業(yè)務不熟練、基本功及業(yè)務知識不過關、工作疏忽遺漏以及偶然的誤操作等原因形成失誤，這在工作中較為常見，通常表現(xiàn)為錄入錯誤、操作錯誤、遺漏關鍵操作步驟等情況，如金額輸入錯誤，客戶名稱錄入錯誤、業(yè)務操作反方向、業(yè)務交易代碼記錯、使用交易錯誤、弄錯借貸方向等差錯，這類風險事件通常有更正的措施，且因為沒有主觀隱蔽性，通常較容易被事中監(jiān)督、事后監(jiān)督發(fā)現(xiàn)而及時得以糾正和控制，使風險事件得以制止，損失得以挽回或減輕。

（二）因操作人員主觀違規(guī)引發(fā)的操作風險。主觀違規(guī)是指操作人員在熟知操作流程及相關制度的情況下，因內(nèi)外部各種因素，不按規(guī)章流程操作，致使風險發(fā)生。

（三）因欺詐引發(fā)的操作風險。欺詐可分為內(nèi)部欺詐、外部欺詐、內(nèi)外勾結(jié)等情況，因欺詐引發(fā)的操作風險常常會導致較為惡劣的金融案件，無論是工作人員主觀作案，還是工作人員在工作之余接觸犯罪分子，在威逼或利誘的情形下內(nèi)外勾結(jié)作案，亦或是犯罪分子熟知銀行業(yè)務和操作程序，利用銀行風險漏洞，或利用風險防范意識和經(jīng)驗不足的新員工作案，都會給銀行、客戶帶來巨大損失，嚴重影響銀行、客戶的資金安全及銀行聲譽。

三、商業(yè)銀行柜面操作風險產(chǎn)生的原因

（一）人員管理失效，造成風險隱患。

（1）人員配備不足，工作壓力較大，崗位制約失效。第一，有些商業(yè)銀行因節(jié)省人力成本考慮，往往以最低配置來配備人員，較繁忙的網(wǎng)點柜員工作壓力較大，長時間疲勞操作，就容易因疏忽、主觀省略、誤操作等引起風險事件。第二，人員配備不足難以形成有效地崗位制約，部分網(wǎng)點存在混崗兼職現(xiàn)象，存在較大的風險隱患。（2）員工培訓體系不完善，培訓不到位。一是對新柜員培訓周期較短，常常以老柜員帶新柜員的方式代替系統(tǒng)培訓，把老柜員的習慣性做法當作制度來執(zhí)行，更無法準確地判斷業(yè)務的風險點，存在風險防范盲區(qū)。二是對新業(yè)務培訓不及時，柜員難以立刻適應新業(yè)務，存在信息不對稱的情況。

（3）人員輪崗頻率不合理，容易引發(fā)操作風險。一是輪崗流于形式，以帶班檢查、強制休假或內(nèi)部調(diào)劑等方式代替輪崗，未能發(fā)揮輪崗防范風險的實際意義，二是輪崗過于頻繁，員工頻繁適應新的工作環(huán)境、客戶和業(yè)務特點，這樣不利于管理上的穩(wěn)定和業(yè)務上的發(fā)展。

（4）人員激勵措施不足。對柜員重懲罰、輕獎勵，柜員長期精神壓力較大，工作積極性不高，并且容易引起逆反心理，影響工作情緒和工作效率，低級錯誤屢犯屢錯，屢錯屢犯，形成惡性循環(huán)。

（二）業(yè)務流程和管理制度在建設方面存在滯后性，因制度缺陷引發(fā)操作風險。如新產(chǎn)品出現(xiàn)后，業(yè)務流程需優(yōu)化再造，相應的規(guī)章制度需要同時跟進，但是商業(yè)銀行因市場競爭的需要，往往過早地開展業(yè)務，而制度建設和柜員培訓及考核相對滯后，在銜接期間因柜員未能馬上適應新業(yè)務容易引發(fā)操作風險。

（三）經(jīng)營管理導向問題引發(fā)操作風險。隨著商業(yè)銀行由經(jīng)營型向創(chuàng)收型轉(zhuǎn)變，很多分支機構過于追求業(yè)務量和營銷指標的增長，而忽視了“內(nèi)控優(yōu)先，審慎經(jīng)營”的理念，忽視了操作風險的防范。

（四）系統(tǒng)升級與業(yè)務發(fā)展速度、制度建設的契合度不夠，操作系統(tǒng)不穩(wěn)定，科技設備落后，從而形成操作風險。

（五）執(zhí)行力不足引發(fā)操作風險。一是對規(guī)章制度的執(zhí)行力不足。二是對風險防范的執(zhí)行力不足，表現(xiàn)在沒有將風險防范時時刻刻掛于心中，馬虎大意，或心存僥幸。

四、商業(yè)銀行柜面操作風險的防范措施

（一）建立操作風險管理理念。要在《商業(yè)銀行操作風險管理指引》框架下，建立先進的操作風險管理文化,把操作風險作為風險管理的核心內(nèi)容和基礎工作納入操作風險文化建設規(guī)劃。要加強操作風險管理理念推廣。操作風險管理部門在加強操作風險研究基礎上，針對不同層級、部門職能人員開展操作風險識別、分析、度量和控制培訓，提高全員操作風險意識。要引導樹立科學的政績觀和發(fā)展觀，倡導誠信經(jīng)營、合規(guī)經(jīng)營、穩(wěn)健經(jīng)營，樹立“控制風險也是創(chuàng)造效益”的意識，推進內(nèi)部風險控制的長效機制建設。

（二）完善操作風險內(nèi)控體系。再造柜面交易操作風險控制流程，強化事前控制，優(yōu)化事中控制，合理進行事后控制，實現(xiàn)“前、中、后”全程均衡管理。建立嚴密分級授權體系，建立機構和崗位操作風險評價機制，區(qū)分風險度和管理目標，對不同業(yè)務進行不同層次的業(yè)務授權，確保內(nèi)控涵蓋內(nèi)部治理和經(jīng)營活動的各個層級和各個環(huán)節(jié)。結(jié)合業(yè)務發(fā)展變化和管理要求對相應制度及時做好制度梳理工作，該廢止的廢止，該修訂的修訂，增強制度的有效性。要加強創(chuàng)新業(yè)務和產(chǎn)品的風險管理，配套制定較為完善的制度和操作規(guī)程，有效評估和防范新業(yè)務和新產(chǎn)品的風險。

（三）加強員工管理。要建立操作風險內(nèi)控激勵機制，實現(xiàn)責任與激勵的平衡，合理計量合規(guī)價值創(chuàng)造，健全正向激勵機制和責任追究機制。加強業(yè)務培訓，針對制度、業(yè)務、流程特點開展培訓，保證柜面人員熟悉制度要求、業(yè)務操作和風險要點。營造合規(guī)文化氛圍，加強包括理想信念、職業(yè)道德和法紀觀念等內(nèi)容的綜合性教育。堅持人本思想，實行科學管理、人文管理，增強員工的歸屬感和責任感。加強與員工的交流溝通，關注員工思想動態(tài)和行為表現(xiàn)，通過定期對員工行為排查，達到了解員工的目的。

（四）加快推進新技術應用。要建立先進的業(yè)務處理系統(tǒng)和綜合管理系統(tǒng)，提升風險管理的信息化水平，實現(xiàn)業(yè)務監(jiān)測、數(shù)據(jù)分析、風險定位與風險度評估的自動化處理，實現(xiàn)以風險度為依據(jù)的風控資源的投入，高風險高密度監(jiān)控，低風險低密度監(jiān)控，有效提高操作風險事后監(jiān)督效能。提高柜面操作風險的技防水平，配備點鈔機、票據(jù)鑒別儀、柜員身份指紋認證儀、居民身份證驗證等必要結(jié)算器具，推行電子印鑒、支付密碼等系統(tǒng)，加強柜臺業(yè)務處理的事前、事中控制，有效防范操作風險發(fā)生。參考文獻：

[1]李世宏，建行基層行整治柜面業(yè)務多發(fā)問題的對策思考[j].現(xiàn)代商業(yè)銀行導刊，2011，（7）.[2]毛志明，萬瑜，商業(yè)銀行分支機構防范柜面操作風險探析[j].甘肅金融，2012，（5）.[3]郭浩達，羅永寧，商業(yè)銀行運營管理[m].中國金融出版社，2012.

第二篇：內(nèi)控經(jīng)驗交流之銀行柜面業(yè)務風險及其控制

內(nèi)控經(jīng)驗交流之銀行柜面業(yè)務風險及其控制

從復雜性和現(xiàn)實性來看，銀行柜面業(yè)務已成為風險集聚的“洼地”和源頭；從重要性和必要性來看，柜面業(yè)務風險已然成為風險控制的重要對象。柜面業(yè)務風險的性質(zhì)不同于市場風險、流動性風險或信用風險，前者屬于操作風險的主要內(nèi)容，屬于純粹的“無益且有害”風險成本；后者多來自于外部經(jīng)濟環(huán)境的不確定性，存在著風險和收益的對偶性和因應關系。

形成柜面業(yè)務風險的因素多種多樣且具有很強的不確定性和隱蔽性，其產(chǎn)生的原因主要臨柜人員的業(yè)務操作不當、對相關管理規(guī)定的執(zhí)行力度不強、法律意識和合規(guī)意識淡薄等原因所造成的直接或間接的人為性風險。柜面業(yè)務涉及的種類多樣，風險覆蓋面大，近來銀行系統(tǒng)柜面風險所引發(fā)的案件層出不窮，涉案的金額也越來越大，給柜員及客戶均帶來一定程度的負面影響或損失，并隨時可能演化成危害銀行信用和品牌的輿情風險和聲譽風險。

如何做好柜面業(yè)務風險控制和管理？

目前銀行的內(nèi)控管理分為事前、事中和事后三個層次，建立了橫向到邊、縱向到底的全面風險防范體系。從銀行所面臨的風險現(xiàn)實和管理趨勢來看，柜面業(yè)務風險管理的目標越來越傾向于事前管理，將風險管理的控制點前移。前移風險關口，就是從源頭抓管理，風險控制的關鍵點要向前移，風險控制的時間點要向前移，最大程度的控制風險的傳遞和差變，最大程度的降低風險帶來的損失，運用業(yè)務流程局部上的“加減法”，帶來內(nèi)控管理全局上的“乘法效應”。

如何做好柜面業(yè)務風險的關口前移？

追本溯源，通過問題因素分析來看，既然柜面業(yè)務處理的主體是人，柜面業(yè)務風險絕大多數(shù)都是人為性風險，那么通過“以人為本”的管理或許能夠探索出有效的解決措施。

目前，我們面臨的現(xiàn)實是:

(一)、由于業(yè)務量日趨增多，業(yè)務操作人員勞動強度和精神壓力大，多數(shù)員工都是被動地執(zhí)行相關規(guī)定和制度，主觀上沒有牢固樹立起“自我保護”的風險意識、“重任在我”的責任意識和“由點到面”的全局意識。

（二）、隨著銀行新的金融產(chǎn)品和服務手段不斷出現(xiàn)，銀行業(yè)務數(shù)據(jù)、業(yè)務流程管理的復雜程度也不斷提高，交易信息和管理信息的不斷膨脹，基層機構員工

難以把握業(yè)務操作中風險控制的重點、難點，業(yè)務操作人員難以識別風險控制的重點和難點。

（三）、外部環(huán)境變化巨大，業(yè)務操作人員的法律知識和合規(guī)知識難以適應日趨復雜的外部經(jīng)營環(huán)境、法律環(huán)境和監(jiān)管環(huán)境。

有的放矢，相應地我們可以從以下三個方面的措施來解決上述三個問題，從員工風險意識、風險態(tài)度和風險判斷能力這三個角度改善風險控制的效能+。

一是培育良好積極向上的風險文化氛圍，讓風險意識根植于員工的心里，“內(nèi)化于心，外形于形，固化于制”。

培養(yǎng)員工的主人翁精神和愛崗敬業(yè)精神，激發(fā)員工熱愛工作和生活的熱情。通過不斷的思想強化和教育，強調(diào)風險帶來的巨大的危害性，提高員工對風險的敏感性。注重員工長遠的人生規(guī)劃和發(fā)展，切實站在一線員工的立場上，考慮員工的各方面需求，關心員工，愛護員工，溫暖員工，使員工不但從表象上更應從思想和情感上真正認同中國銀行的風險文化和企業(yè)文化。

二是將業(yè)務流程中的關鍵風險節(jié)點在眾多業(yè)務制度之中進行標識和區(qū)分，梳理關鍵風險點，明確風險控制措施。

柜面業(yè)務風險引發(fā)的許多案例都具有高度重復性，屬于“屢犯屢查，屢禁不止”類型，因此有必要對關鍵風險節(jié)點進行標識和區(qū)分。以業(yè)務操作流程為線索，梳理排查易導致風險損失，或?qū)υ斐蓳p失有顯著影響的關鍵業(yè)務環(huán)節(jié)中的重要風險點，對員工實施相關培訓，提高員工風險判斷和處理能力。

有效引導員工去主動學習，喚醒員工的求知熱情，將“工作學習化，學習工作化”落實成日常管理中的常態(tài)。

三是立足于時代發(fā)展的背景，前瞻性地加強銀行柜面人員在法律知識和監(jiān)管合規(guī)方面知識的儲備。

從宏觀上看銀行面臨著愈來愈緊的監(jiān)管和合規(guī)環(huán)境，從微觀上看銀行大力發(fā)展基金、保險等代理業(yè)務是總體的趨勢方向。為有效防范現(xiàn)時和以后可能發(fā)生的法律風險和合規(guī)風險，加強銀行柜面人員在法律法規(guī)和監(jiān)管合規(guī)方面知識的學習和培訓，已是時之所需、勢之使然。

除以上三點以外，還要充分利用自助設備、網(wǎng)上銀行的優(yōu)勢，有效分流柜面客戶群體，緩解柜面的業(yè)務風險壓力；各個銀行網(wǎng)點之間也要不吝資源共享，及時進行信息溝通和經(jīng)驗交流。

第三篇：淺析商業(yè)銀行柜面業(yè)務風險管理

淺析商業(yè)銀行柜面業(yè)務風險管理

[摘 要] 本文立足于商業(yè)銀行柜面業(yè)務的風險管理，從風險的特點入手，對目前商業(yè)銀行柜面業(yè)務風險管理存在的問題及因素進行深入分析，繼而提出提升商業(yè)銀行柜面業(yè)務風險管理的有效措施。

[關鍵詞] 商業(yè)銀行柜面業(yè)務風險 特點 因素 措施

商業(yè)銀行柜面業(yè)務風險是指商業(yè)銀行網(wǎng)點為客戶辦理賬戶開銷、現(xiàn)金存取、支付結(jié)算等業(yè)務過程中，由于風險控制失效使銀行或客戶資金遭受損失的風險，是銀行操作風險的主要領域。針對商業(yè)銀行柜面業(yè)務風險管理進行研究和分析，一方面可以有效識別產(chǎn)生商業(yè)銀行柜面業(yè)務風險的管理漏洞和問題；另一方面還可以通過問題因素分析，探索有效的解決措施。

一、商業(yè)銀行柜面業(yè)務風險的特點

1.因素的不確定性

形成商業(yè)銀行柜面業(yè)務風險的因素多種多樣，有的是由于內(nèi)部的管理機制不健全所造成的，有的是由于柜面人員風險意識和能力不足所造成的。因素的不確定性無疑對商業(yè)銀行柜面業(yè)務風險的防范提出了更大的挑戰(zhàn)。

2.危害的嚴重性

由于商業(yè)銀行柜面業(yè)務涉及的種類多樣，風險覆蓋面大，是操作風險的主要表現(xiàn)形式。近年來，因商業(yè)銀行柜面風險所引發(fā)的案件層出不窮，涉案的金額也越來越大，給社會、金融行業(yè)、柜員及客戶均帶來一定程度的負面影響或損失。從某商業(yè)銀行一級分行組織的全行依法合規(guī)業(yè)務檢查中發(fā)現(xiàn)，有問題的業(yè)務數(shù)量達20278筆，涉及柜面業(yè)務的問題有14480筆，占總數(shù)的71.4%。

3.風險的隱蔽性

商業(yè)銀行柜面業(yè)務涉及種類廣、業(yè)務量大，因此其風險也無處不在、無時不有。賬戶的開銷、現(xiàn)金的存取、支付結(jié)算業(yè)務的清算，任何的管理環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題都會導致風險的發(fā)生。風險的隱蔽性往往在于哪個環(huán)節(jié)出了問題，哪個環(huán)節(jié)才被重視，才有相應的管理措施來彌補漏洞。例如：出現(xiàn)臨柜柜員私自授受特殊業(yè)務的風險，銀行柜面業(yè)務管理設置了授權交易；出現(xiàn)因柜員崗位職責不清所造成的風險，銀行規(guī)定了嚴格的柜員崗位不相容制度要求。

4.收益的無果性

一般而言，收益和風險是并存的，具有相關性。收益越大，風險也隨之加大。然而商業(yè)銀行柜面風險卻違背了此規(guī)律，因為它并不能給商業(yè)銀行或客戶創(chuàng)造相應的收益。

5.風險的人為性

商業(yè)銀行柜面業(yè)務風險通常不是由于市場風險、法律風險或信用風險所造成，而主要是由商業(yè)銀行柜面管理體制不嚴謹、柜面臨柜人員的業(yè)務操作不當、對相關管理規(guī)定的執(zhí)行力度不強等原因所造成的直接或間接的人為風險。

二、商業(yè)銀行柜面業(yè)務風險管理的問題及因素分析

1.管理制度的盲目和波動易造成管理指示不明

我國商業(yè)銀行柜面管理規(guī)章制度隨著柜面業(yè)務的調(diào)整和拓展經(jīng)常做補充和修正。從原則而言，規(guī)章制度是軸線，業(yè)務圍繞制度的要求而開展。管理制度的制定不能是隨機或盲目的，而應該立足于時代發(fā)展的背景，前瞻性地關注銀行柜面業(yè)務的拓展渠道和發(fā)展方向，在人員培養(yǎng)、客戶需要、業(yè)務拓新、風險隱患等問題上做充足的準備。然而，目前我國商業(yè)銀行柜面風險管理的系統(tǒng)化建設明顯不足，缺乏前瞻性和統(tǒng)籌性。以辦理代理業(yè)務來說，商業(yè)銀行還不能從大局中較好地把握代理業(yè)務的總體發(fā)展趨向，缺乏宏觀領域的對應風險管理手段，繼而不能很好地在微觀層面上做具體而細致的管理制度設計，包括決策、執(zhí)行、處理及反饋等。商業(yè)銀行的制度往往是跟著業(yè)務后面走，開發(fā)一項業(yè)務補充一項管理制度，新的柜面風險出現(xiàn)才調(diào)整原有的管理條例。再比如，目前商業(yè)銀行柜面管理制度對一些業(yè)務收費標準沒有出臺統(tǒng)一的規(guī)定，致使各家商業(yè)銀行各自為政，在具體的操作中不能劃一；部分管理制度沒有充分考慮實施的可行性，以致造成柜面操作人員被動違反操作規(guī)程。管理制度的盲目性和頻繁波動極易造成操作者的執(zhí)行意志不明，對業(yè)務規(guī)范模棱兩可，難以領悟其宗旨。

造成以上管理盲區(qū)的主要原因在于:（1）激烈競爭促使銀行不斷推出新的金融業(yè)務，但配套的風險管理保障沒有跟上;(2)宏觀經(jīng)濟管理機構相關的管理制度缺乏。

2.柜面操作人員的鑒別風險意識與抵抗風險能力不足

商業(yè)銀行柜面業(yè)務操作的主體是銀行柜員。銀行柜員的鑒別風險意識與抵抗風險的能力直接影響著柜面風險的發(fā)生概率?？傮w來說，柜員的鑒別風險意識和抵抗風險能力主要集中在對業(yè)務操作過程的整體把握，而或多或少忽略業(yè)務自身的要求和特點。打個比方，柜員在辦理客戶掛失業(yè)務時，關注的是客戶掛失身份是否真實、掛失條件是否具備等因素，很少考慮掛失原因是否合理或掛失處理結(jié)果是否符合常規(guī)。殊不知，一些違反常規(guī)的業(yè)務往往存在著巨大的風險隱患。柜員對柜面業(yè)務的風險意識、風險態(tài)度、風險能力及所采取的手段都直接影響到業(yè)務的最終成效。另外，在一些柜面業(yè)務的具體操作過程中，許多柜員往往明知相關的制度規(guī)定，而實際操作卻背道而馳：虛假交易時有發(fā)生；對資金長款、短款進行違規(guī)處理；空白重要憑證領用及簽發(fā)簡約操作等等。

產(chǎn)生如此現(xiàn)象的根本原因在于:（1）銀行對員工的柜面業(yè)務風險識別和防范的相關教育和學習還很蒼白，沒有把風險的危害性宣傳到位，致使許多員工對柜面風險的認識只停留在表面，更談不上能力的提高了;(2)銀行關于柜面風險的獎懲管理制度還沒有真正落實，造成執(zhí)行制度與否一個樣，不能很好地調(diào)動員工規(guī)避風險操作的積極性和主動性;(3)在銀行追求效益的利益驅(qū)動下，銀行柜員每天都處于高壓的勞動強度和繁瑣的柜面操作流程中，其鑒別風險意識和抵抗風險能力已殘留得弱不禁風。

3.風險管理手段與柜面業(yè)務需求不吻合目前商業(yè)銀行實施的一些柜面風險管理手段與柜面的業(yè)務需求、業(yè)務操作特點吻合度不高。例如，銀行要求網(wǎng)點內(nèi)部的款項調(diào)劑要加蓋出入庫單，但是柜員在實際操作過程中款項之間的調(diào)劑發(fā)生頻繁，繁瑣的款項調(diào)劑手續(xù)消耗了柜員許多的精力和時間。又如，商業(yè)銀行為了加強內(nèi)控管理，設置臨柜柜員和主管柜員等不同崗位，要求臨柜柜員一旦遇到特殊業(yè)務時，需要經(jīng)主管柜員的授權才能處理該業(yè)務。然而，在實際的柜面業(yè)務操作中，經(jīng)常會出現(xiàn)臨柜柜員業(yè)務量繁重，授權主管柜員卻閑置無事。人員設置的不合理在一定程度上不是減緩了業(yè)務風險而是增大了風險的隱患。

產(chǎn)生上述情況的原因很大程度上在于:（1）銀行柜面風險管理的相關制度沒有切實考慮到一線柜員的具體工作特點和工作需要，使得有些管理制度反而成為辦理柜面業(yè)務的絆腳石;(2)銀行柜面風險管理手段有些還沒有抓住風險的實質(zhì)，繁瑣并不代表嚴謹。如何在效率與效果中尋找平衡點也是目前商業(yè)銀行風險管理所需要關注的內(nèi)容。

4.風險管理信息的不對稱

要想做好柜面業(yè)務的風險管理，商業(yè)銀行首先要對柜面的業(yè)務風險信息有一個全面、準確地把握，才能有的放矢地制定相關的管理制度和規(guī)定。但是目前這方面做得還遠遠不夠。以代理業(yè)務為典型,目前各家商業(yè)銀行均承擔大量的代理基金、代理保險等業(yè)務,打破原有的吸儲者和放貸者的角色,兼職為各項代理業(yè)務的“代言人”。就銀行而言，通過開辦代理業(yè)務，收取相關的手續(xù)費,擴大知名度，實為一舉兩得。然而,在獲利的同時,商業(yè)銀行或多或少忽視對被代理單位相關風險信息的收集和分析。風險管理信息的不對稱容易造成被代理單位在利益的驅(qū)動下，對銀行和客戶片面夸大其收益?？蛻粼诓恢榈那闆r下,易將銀行作為代理業(yè)務的風險最終承擔者。這無疑會增加銀行柜面業(yè)務的潛在風險。

引發(fā)上述現(xiàn)象的根本原因在于:（1）宏觀調(diào)控領域還沒有建立健全信息共享機制，使得不同的金融機構各自為政，造成風險信息阻塞;(2)商業(yè)銀行、基金管理公司、保險公司等代理與被代理機構就柜面代理業(yè)務的風險狀況、風險承擔等信息沒有做到完全的市場化，透明度不高。

三、探究商業(yè)銀行柜面業(yè)務風險管理的有效措施

1.以人文本，從源頭抓管理

人是制度的制定者，也是制度的執(zhí)行者，從源頭抓管理，即要做好管理制度制定者和執(zhí)行者的全方位工作。(1)商業(yè)銀行柜面風險管理要走出以往制度只約束基層柜員的方式，把評定和審核的范圍擴大到單位分管領導、主要負責人層面。一旦一線崗位出現(xiàn)柜面風險，要層層分攤責任。只有這樣，才能把制度制定者與執(zhí)行者的利益捆綁在一起，從上層領導開始全員注重柜面風險隱患，提高風險防范意識。(2)關注員工的自身利益，尊重員工，發(fā)揮員工的“主體作用”。切實站在一線員工的立場上，考慮員工的各方面需求。銀行要拋開只講效益不要質(zhì)量的做法，注重員工長遠人生規(guī)劃和發(fā)展，通過組織各項學習和競賽來提高員工的綜合素質(zhì)和能力，提高員工識別柜面風險的意識和抵抗柜面風險的能力。(3)建立科學合理的績效機制。對違規(guī)違紀現(xiàn)象既要加大懲處力度，同時也要建立柜員風險補償制度，平衡

激勵與約束機制。(4)銀行還要加大網(wǎng)上銀行與電子銀行的安全管理，為柜面客戶的分流創(chuàng)造條件和環(huán)境，緩解柜面操作人員的業(yè)務量和工作強度，便于其集中精力做好柜面風險的控制。

2.加強柜面業(yè)務風險管理，建立健全管理機制

(1)商業(yè)銀行要加強柜面風險管理的力度，對柜面崗位設置和人員配置進行合理的安排；嚴格要求不相容崗位職責相互分離；柜員的權限卡要按照事權進行劃分；對各項業(yè)務進行嚴格的審查和按流程規(guī)定辦理；加強對授權業(yè)務的管理與審核；對違規(guī)違紀現(xiàn)象及時處理。

(2)按照“機構扁平化、業(yè)務垂直化、前后臺相分離”的原則，整合并加強事后監(jiān)督職能部門的功能，努力做到監(jiān)測動態(tài)、發(fā)現(xiàn)疑點、及時處理的一條龍管理方式；對二級分行全轄營業(yè)網(wǎng)點需要集中處理的資金匯劃、票據(jù)交換資金清算、跨行業(yè)務清算等，都由二級分行會計業(yè)務處理中心集中處理，統(tǒng)一管理。

(3)建立健全柜面業(yè)務考核考評系統(tǒng)。針對網(wǎng)點、柜員的柜面風險控制管理、風險防范措施和效果等進行及時的跟蹤考核，把柜員的業(yè)務量、營銷業(yè)績與風險管理業(yè)績作為綜合考評的依據(jù)，并把此依據(jù)與柜員的個人獎勵與崗位提升掛鉤。

3.借助高科技手段，完善管理方法

借助于現(xiàn)代化的高科技手段，商業(yè)銀行柜面業(yè)務在提高效率的同時，無疑也會提高抵御風險的能力。比如，打破以往人工鑒別客戶身份的方式，代之以身份鑒別儀、電子驗印技術等，極大地提高了鑒別的準確率和時效；又如，柜員的簽到由以前的權限卡簽到發(fā)展為目前的指紋簽到，提高了柜員操作的安全性。

(1)商業(yè)銀行要充分利用高科技的管理方法，通過科學、有效的管理模式對柜員的業(yè)務操作流程、業(yè)務處理方法等進行及時的考核與鑒定。

(2)商業(yè)銀行要充分利用電子銀行、網(wǎng)上銀行的優(yōu)勢，加快業(yè)務的受理速度，有效分流柜面客戶群體，緩解柜面的業(yè)務風險壓力。

(3)商業(yè)銀行利用高科技手段建立風險監(jiān)控與預警系統(tǒng)，能夠?qū)λ占墓衩鏄I(yè)務信息進行全面的數(shù)據(jù)分析和業(yè)務監(jiān)測，改進監(jiān)控的質(zhì)量。

4.建立信息共享機制，規(guī)避柜面業(yè)務風險

行業(yè)間的信息共享機制可以有助于銀行了解行業(yè)間的發(fā)展動態(tài)和風險因素，了解柜面業(yè)務的操作流程和風險隱患，了解客戶群體的信息，以及有效規(guī)避風險的措施。

(1)打通銀行業(yè)之間的信息阻礙，建立共享資源庫；商業(yè)銀行可以通過資源庫掌握柜面業(yè)務的開展情況及客戶的各項信息。

(2)加強與行業(yè)及客戶之間的關系維護，建立柜面業(yè)務跟蹤分析、客戶意見定期回訪、產(chǎn)品營銷反饋等信息資源庫；加強銀企之間的信息互通，真正建立銀企風險聯(lián)防機制。

銀行柜臺業(yè)務一般不難，但是需要細心、謹慎、耐心的，小心行得萬年船。

第四篇：6月份柜面業(yè)務風險分析報告

錦州分行六月份柜面業(yè)務風險分析報告

省行：

為更好地落實省行關于防范對公柜面風險，提高我行會計核算質(zhì)量，保證對公會計柜臺安全正常運行，促進我行柜面業(yè)務檢查工作的有效開展，6月份我部主要對柜面業(yè)務進行了以下的工作：

一、按照省行下發(fā)的《關于開展上門服務合規(guī)性檢查的通知》對上門服務進行檢查。

二、6月初我部制定了檢查提綱，主要對以下工作進行檢查：

1.現(xiàn)金、重空檢查。

2.大額資金滾動排查。

3.錄像檢查。

三、從本月的檢查中看，我行有兩家機構辦理上門送款業(yè)務，兩家機構辦理上門收款業(yè)務，主要的檢查情況及存在問題如下：

（一）上門收款業(yè)務

我行上門收款業(yè)務客戶為省行重點客戶，按照要求由營

運管理部集中進行管理，完全符合制度規(guī)定。

（二）上門送款業(yè)務

1.網(wǎng)點辦理上門服務業(yè)務經(jīng)過上級行審批同意，審批流程合規(guī)；《上門服務協(xié)議書》中關鍵要素填寫完整、合規(guī)。

2.上門服務人員資質(zhì)及崗位制約設置合規(guī)，但通過抽查上門送款登記簿發(fā)現(xiàn)有一家機構由于當天人員緊張，臨時由一名非持證人員頂替辦理雙人上門送款業(yè)務。針對此問題已嚴令該機構堅決杜絕此類問題再次發(fā)生。

3.網(wǎng)點上門服務業(yè)務重點操作環(huán)節(jié)合規(guī)，但通過抽查上門送款登記簿發(fā)現(xiàn)有一家機構個別時間存在雖為雙人上門送款但為單人簽字現(xiàn)象，已要求其進行補簽并杜絕此類問題再次發(fā)生。

4.對賬方面，我行兩戶上門送款客戶賬戶，其中一戶設置為重點對賬，每月進行一次對賬；另一戶設置為按半年期對賬，主要由于此戶為零余額戶，日終款項全部從賬戶劃出，賬戶內(nèi)無余額。

四、從各支行自查情況看，主要對以下幾方面進行了自查：結(jié)算賬戶CCBS系統(tǒng)與人行系統(tǒng)核查、柜員權限、對賬戶資料的整理、更新情況進行自查、對柜員辦理業(yè)務的操作流程進行檢查、重空及印鑒卡管理、對匯票底卡進行核對檢查、大額支付款項的管理、對反洗錢數(shù)據(jù)錄入進行檢查、核對睡眠戶印鑒卡及登記簿等。從自查結(jié)果看，已近企業(yè)年檢

終了，但個別行年檢資料的回收工作還未大力的開展，已要求其加快收回的力度；個別行存在參與綜合柜員制輪崗人員崗位權限調(diào)整不及時的情況，已于自查發(fā)現(xiàn)后進行了整改，此類問題在今后的工作堅決杜絕。

錦州分行資金結(jié)算部2011-6-22

第五篇：柜面業(yè)務風險防控及成因

淺談 行柜面業(yè)務風險成因及其防控

操作風險的提出雖由來已久，但一直作為“其它”風險而被所考慮，直到2004年巴塞爾協(xié)議Ⅱ創(chuàng)造性的提出了操作風險的重要性，將操作風險作為與市場風險、信用風險并列的三大風險之一。巴塞爾協(xié)議委員會將操作風險定義為：由于內(nèi)部程序的不力或過失，人員或系統(tǒng)問題和外部事件所造成損失的風險，這一定義將法律風險包含在內(nèi)，但排除了策略風險和信譽風險。這個定義有以下幾個特點：

1、關注內(nèi)部操作，內(nèi)部操作常常就是銀行及其員工的作為或不作為，銀行能夠也應該對其施加影響；

2、重視概念中的過程導向；

3、人員和人員失誤起著決定性作用，但人員失誤不包括由于個人利益和知識不足的失誤；

4、外部事件是指自然、政治或軍事事件，技術設施的缺陷，以及法律、稅收和監(jiān)管方面的變化；

5、內(nèi)部控制系統(tǒng)具有重要的作用。

銀行柜面業(yè)務風險作為操作風險的重要組成部分，本文將以巴塞爾協(xié)議委員會對操作風險的定義為準則，結(jié)合蘭溪合行柜面業(yè)務差錯現(xiàn)狀，分析蘭溪合行柜面業(yè)務的風險成因，并提出相關防控建議。

一、蘭溪合行2015年柜面業(yè)務差錯概況

2015年，全行共辦理會計業(yè)務624.15萬筆，平均差錯率為1.03‰，較2014年上升。從各個月份來看，全行會計業(yè)務辦理總量較為穩(wěn)定，但差錯率波動較大，呈現(xiàn)出較大的不穩(wěn)定性，從而影響了蘭溪合行的整體差錯率水平。

（一）蘭溪合行全年各項業(yè)務持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展

蘭溪合行全年全行共辦理會計業(yè)務624.15萬筆，較2014年增加了7.03個百分點。從全年來看，各項業(yè)務量依然呈現(xiàn)季節(jié)性特征，即2015年春節(jié)前后一月到三月份達到業(yè)務高峰，全行共辦理業(yè)務筆數(shù)分別達到59.32、57.60和60.02萬筆，而往常的淡季月份，即六到十一月份全行業(yè)務總量均保持在46萬筆上下。整體而言，全行業(yè)務總量基本穩(wěn)定，各項業(yè)務持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展。

（二）柜面業(yè)務差錯率呈現(xiàn)不穩(wěn)定性特征

從全行整體來看，業(yè)務差錯率呈現(xiàn)出明顯的波動性，與業(yè)務總量的穩(wěn)健發(fā)展趨勢存在較大的背離，說明全行柜面業(yè)務差錯率存在著極大的不穩(wěn)定性，尤其是在處于業(yè)務淡季的八到十月份，其平均差錯率反而上升并達到頂峰。

（三）柜面業(yè)務差錯率集中度較高

據(jù)相關數(shù)據(jù)統(tǒng)計顯示，2015年全行發(fā)生差錯涉及相關經(jīng)辦人員251人，發(fā)出差錯通知單約7964筆，平均差錯量為31筆/人，但差錯量最多的前二十名以及前十名人員差錯量顯著高于平均水平。據(jù)計算，差錯量最多的前二十名人員差錯量之和占總差錯筆數(shù)的20.316%，差錯量最多的前十名人員差錯量之和占總差錯筆數(shù)的10.597%。

（四）三大類型業(yè)務差錯屢見不鮮

業(yè)務差錯的防范旨在規(guī)避潛在風險的發(fā)生，其中，票據(jù)結(jié)算類、存取款業(yè)務及特殊業(yè)務三大類型業(yè)務差錯常常蘊含著較大的風險，需要經(jīng)辦人員嚴防避錯，但就2015各月份的業(yè)務差錯情況而言，三大類型業(yè)務差錯屢見不鮮。票據(jù)結(jié)算類常見差錯主要有違規(guī)轉(zhuǎn)移票據(jù)權利和受理無效票據(jù)，存取款業(yè)務差錯主要有客戶填寫憑證要素與電腦打印信息不符、無折存款使用免填單等，特殊業(yè)務差錯主要有掛失手續(xù)不規(guī)范、法院查詢、凍結(jié)解凍、扣劃業(yè)務不規(guī)范、抹賬處理不規(guī)范等幾類，基于相關數(shù)據(jù)的可獲得性，我們將部分業(yè)務類型差錯筆數(shù)統(tǒng)計如下。

二、柜面業(yè)務風險成因分析

銀行柜面業(yè)務風險是指銀行網(wǎng)點為客戶辦理賬戶開戶、銷戶、現(xiàn)金存取、特殊業(yè)務、支付結(jié)算等業(yè)務過程中，由于風險控制失效，使銀行或客戶資金遭受損失的風險，是銀行操作風險的主要領域。柜面業(yè)務風險是客觀存在的，因而不可避免，但我們可以通過嚴謹、合規(guī)的業(yè)務操作來降低風險發(fā)生的可能性，其中最直接而有效的方式就是降低乃至規(guī)避業(yè)務差錯，以保護合行自身的利益和信譽?；谔m溪合行2015年柜面業(yè)務差錯現(xiàn)狀，并以巴塞爾委員會對操作風險的定義為準則，我們認為蘭溪合行柜面業(yè)務風險產(chǎn)生的原因主要有以下幾個方面。

1、風險意識淡薄，合規(guī)操作的理念未成型。蘭溪合行在柜面業(yè)務淡季時差錯率反而有所反彈甚至達到頂峰的事實，雖存在事后監(jiān)督中心加強嚴格審核的因素，也從側(cè)面反映出柜面人員風險意識淡薄，合規(guī)操作理念未深入人心。部分柜員在業(yè)務淡季時反而降低了警惕性，麻痹大意，要素審核不仔細，還有部分員工甚至明知是差錯，并且能夠及時整改，卻以“麻煩”、“不嚴重”、“最多告知”的僥幸心理放任業(yè)務差錯的發(fā)生，從而提高了潛在風險發(fā)生的概率。大小寫金額不符或不規(guī)范，支票出票日期錯誤，無折存款戶名或金額有誤等這種由要素審核不仔細或?qū)徍肆饔谛问降牟蛔鳛椋跇I(yè)務流程中缺乏自身對差錯的防控意識，不重視過程導向的重要性，其歸根結(jié)底還是在于相關人員風險意識淡薄，合規(guī)理念不深厚，從而最終導致人員的失誤，造成風險產(chǎn)生，損害合行利益和信譽。例如，如2015年5月15日，某支行受理出票人甲，收款人乙的轉(zhuǎn)賬支票，支票大寫金額為8308.48元，客戶賬轉(zhuǎn)出8380.48元與支票金額不符。

分析：根據(jù)《票據(jù)法》第57條之規(guī)定：“付款人及其代理付款人以惡意或者有重大過失付款的，應當自行承擔責任”。若銀行未及時發(fā)現(xiàn)差錯而受理了無效票據(jù)，一旦形成法律糾紛，付款或代理付款銀行將承擔全部損失，易使銀行陷入經(jīng)濟糾紛的漩渦，埋下較大的風險隱患。

2、業(yè)務素質(zhì)不強，學業(yè)務的意愿不夠。由于銀行系統(tǒng)優(yōu)化較快，制度更新較多，隨著新業(yè)務不斷推出，柜面人員因年齡、教育程度、接受能力等諸多方面的因素，出現(xiàn)良莠不齊的局面，而新職工又不熟悉流程規(guī)章，對特殊業(yè)務操作掌握不夠，形成因不知而犯錯。柜面業(yè)務差錯率集中度較高，在一定程度上也說明了這一點。例如:2015年6月25日某支行辦理財政局非稅收入?yún)R繳專戶－罰沒款專戶現(xiàn)金繳款業(yè)務，金額為37500元，未通過中間業(yè)務菜單入賬。

分析：中間業(yè)務給金額機構創(chuàng)造收益的同時，也會帶來潛在的風險，這種風險可能并沒有在會計報告上反映出來。根據(jù)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》之八十九條規(guī)定：“商業(yè)銀行應當對代理資金支付進行審查和管理，按照代理協(xié)議的約定辦理資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)?！便y行未按代理協(xié)議流程辦理，容易造成代理資金被擠占挪用，形成風險資產(chǎn)。

3、責任心不強，細心度不高。責任心不強，細心度不高，一般是伴隨著風險意識不強，合規(guī)理念不深厚而存在。柜員在受理票證時，未仔細嚴格審查票證要素，以習慣代替制度；記賬時，也只簡單查看相關要素，或僅憑記憶經(jīng)驗進行操作；復核時，簡單參照票證背面打印信息，未盡要素審核的責任；授權時，只停留于屏幕或票證表面，甚至流于形式，形成因“粗心大意而犯錯”。例如：2015年11月4日,某支行營業(yè)部辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務,客戶填寫的付款人(為另一客戶)賬號與實際轉(zhuǎn)出賬號不符。2015年10月25日,某支行柜員辦理改密業(yè)務,客戶填寫賬號為有效賬號,但柜員將另一賬號進行了改密。

分析: 原始憑證是銀行記賬的重要依據(jù)，柜員必須核對相關要素的一致性，合規(guī)性后方可入賬。臨柜中很多柜員一拿到憑證就馬上記賬，之后也不復核，這就很容易造成差錯，輕者影響客戶資金使用，重者銀行將承擔相應的責任，從而嚴重影響銀行聲譽。所以柜員對所受理的每一筆業(yè)務的類型、審查的要素、賬務處理的程序等都要作出明確判斷，按規(guī)定操作，這樣才能減少繼而杜絕此類差錯的發(fā)生。

4、內(nèi)控氛圍欠佳，內(nèi)控機制還不完善。蘭溪合行不論在員工思想意識上，還是在相關制度建立和完善上，都缺乏形成良好內(nèi)控氛圍的因素，隨著運用電子計算機進行綜合業(yè)務處理，電子銀行等的廣泛應用、推廣，使柜面業(yè)務程序發(fā)生了很大變化，相應的內(nèi)控機制也有待進一步完善。

三、提高柜面業(yè)務風險防控力的幾點建議 基于本文從柜面業(yè)務差錯角度分析業(yè)務風險產(chǎn)生的原因，下面我們將從降低柜面業(yè)務差錯率的角度對提高柜面業(yè)務風險防控水平提出如下幾點建議。

（一）加強業(yè)務綜合培訓，提高防范風險的能力

1、要加強臨柜人員對《票據(jù)法》、《票據(jù)管理實施辦法》、《支付結(jié)算辦法》和《浙江省農(nóng)村金融機構綜合業(yè)務系統(tǒng)操行規(guī)程》等法律法規(guī)、基本制度文件、操作規(guī)程，服務制度規(guī)范的學習，必須做到對新業(yè)務、新制度、新辦法等應知應會。對手工流程進行實際的、完整的、嚴格的重點培訓，并強化對業(yè)務的風險提示。對新職工進行業(yè)務培訓的同時，要全面揭示風險點所在。通過不斷努力，加強內(nèi)部控制，提高風險防范意識和管理水平。

2、通過晨會、周會以及會計主管例會解決實際操作中的問題。在工作中我們發(fā)現(xiàn)，柜面人員尤其是新員工對銀行賬務核算內(nèi)容、原理不能很好掌握，學習業(yè)務只是硬性記憶操作碼，風險點不能全面掌握。同時，由于制度的寬泛性，很難對每筆業(yè)務做出詳細規(guī)定，員工在執(zhí)行中特別是遇到比較特殊的業(yè)務，會有無可適從之感，針對業(yè)務中的一些難點疑點，我們可以在晨會、周會，會計主管例會中提出，通過討論交流，找出解決實際問題的措施。

（二）強化人為因素操作風險的控制和防范

1、針對違規(guī)操作風險特點，風險管理應從產(chǎn)生的原因、分布的人群，采取針對性措施實施有效管理，杜絕違規(guī)型操作風險的發(fā)生。首先加強員工壓力管理和情緒管理，做好績效考評、勞動考核方式的解釋工作，不斷提高考評考核制度的科學性。其次，深入了解柜員思想動態(tài)并引導柜員辦理業(yè)務時形成良好的操作習慣，對自己經(jīng)辦的業(yè)務要細心，對接收會計憑證審核要做到速度快、要素全、質(zhì)量高，在處理賬務前把憑證要素審核齊全。在核對日終流水時進行換人勾對，對會計憑證進行再審核，這樣能有效防止出現(xiàn)缺少短缺及要素不全等差錯。

2、建立業(yè)務量、核算質(zhì)量長效考核機制。對業(yè)務量大，核算水平較高的柜員進行物質(zhì)和精神獎勵，反之，進行經(jīng)濟處罰和扣減違規(guī)積分。處罰標準要適當，太高致難以承受會造成柜員心理負擔，影響工作積極性，處罰標準過低，又不能起到震懾作用。只有措施到位了，降低會計憑證差錯率的目標才能逐步實現(xiàn)。

３、建立柜面崗位責任制度，將各員工每日查出的差錯與薪酬考核及績效掛鉤，增強員工的工作責任心，不能因追求業(yè)務量而忽視柜面風險。同時要加大執(zhí)行檢查力度，對違反規(guī)章操作行為進行處罰。

(三)嚴格流程管理，加強執(zhí)行力度

1、嚴格業(yè)務流程管理，切實發(fā)揮流程管控作用。特別在實行綜合柜員制和單收單付制后，要真正發(fā)揮其中交易受理、記賬、復核等業(yè)務流程對風險的管控作用。對開辦的新業(yè)務，應制度先行，建立風險管理策略。

2、要加強授權管理，發(fā)揮授權在交易過程中的監(jiān)督和防控作用。在實行授權交易過程中，授權業(yè)務要切實做到認真審核憑證要素、如實核對屏幕輸入內(nèi)容及入賬的打印信息。但事實上，在事后監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的重大差錯，大部分都有授權人，往往是經(jīng)手人越多的業(yè)務反而越容易形成差錯，說明授權流于形式，從而完全喪失了授權的意義所在。因此，為筑穩(wěn)“第二道防線”，還必須加強授權管理。

3、要充分發(fā)揮網(wǎng)點主管對重要業(yè)務再審核的中堅作用。一般來說，大額和重點交易的憑證都需要分級授權審批，網(wǎng)點主管應在審批和上報審批環(huán)節(jié)中強化對交易關聯(lián)憑證的審核，發(fā)揮憑證上交前最后“過濾器”作用。

（四）加快應用信息技術系統(tǒng)建立和完善

建立和完善先進的業(yè)務處理系統(tǒng)和綜合管理系統(tǒng)，提升風險管理的信息化水平，實現(xiàn)事前不相容崗位的制約、實時交易控制、實時業(yè)務監(jiān)測、深度數(shù)據(jù)分析。結(jié)合風險預警系統(tǒng)，對產(chǎn)生的預警項目進行風險定位和評估，有效提高風險的事后監(jiān)督效能。

（五）加快內(nèi)部控制機制的完善

制度是約束柜員違規(guī)操作的強有力工具。首先要創(chuàng)造良好的內(nèi)控氛圍，成立由一把手牽頭的各種專業(yè)和兼職的內(nèi)控組織，加強對內(nèi)部控制工作的領導，增強整體控制能力。通過創(chuàng)造一個良好的有利于開展內(nèi)控工作的環(huán)境，充分調(diào)動所有員工的工作積極性，使之全身心地投入工作。要注重培育員工共同的企業(yè)價值觀，使全體員工自覺規(guī)范自己的行為，為開展柜面業(yè)務風險內(nèi)部控制釀造良好的人文控制環(huán)境。其次，要建立、完善柜面業(yè)務風險內(nèi)部控制機制。隨著蘭溪合行運用電子計算機進行綜合業(yè)務處理，電子銀行等的廣泛應用、推廣，使柜面業(yè)務程序發(fā)生了很大變化。由于管理的滯后和改革中的問題探索需要一定的時間，一些新業(yè)務還沒有制定出完善的工作程序和制度規(guī)范，在柜面業(yè)務處理中一些新情況、新問題的出現(xiàn)等都要求我們不斷完善柜面業(yè)務內(nèi)部控制機制，從而在制度上減少柜面業(yè)務差錯的發(fā)生。