第一篇：銀行柜面操作風(fēng)險

銀行柜面操作風(fēng)險

1風(fēng)險:人員，系統(tǒng)，流程，外部事件導(dǎo)致銀行和客戶資金財產(chǎn)損失（內(nèi)部，外部）2類型:操作失誤，主觀違規(guī)，內(nèi)部案件，外部欺詐，技術(shù)風(fēng)險

3操作風(fēng)險:聲譽影響，管理影響，發(fā)展影響

4任何崗位都應(yīng)該有崗位責(zé)任制的訂立

5“三清原則”：客戶認(rèn)清，鈔券點清，一筆一清

6禁止：假作廢，假遺失憑證，私留廢紙的憑證，違規(guī)跳號使用，先在憑證上加蓋印章私自將憑證帶離營業(yè)場所，不按規(guī)定運送憑證。

7賬戶違規(guī)：銷戶后不銷毀憑證，違規(guī)辦理查詢凍結(jié)解凍扣劃，虛增存款調(diào)劑庫存擅自墊款

壓款無理退票，長款私拿，短款自補，以長補短。違規(guī)攬存，虛假宣傳，8三先三后：先卡大數(shù)，后點細數(shù)先點主幣，后點輔幣先點大面額票幣，后點小面額 9會計印章：專匣保管，固定存放，臨時離崗，人離章收。錯用，串用，提前過期使用。10柜員短暫離柜5分鐘之內(nèi)，可不簽退，但必須將現(xiàn)金抽屜，票夾門上鎖。

11受理票據(jù)業(yè)務(wù)：一聽，二看（雙色底紋印刷，滲透性油墨），三摸（紙張挺括感，水印凹

凸感，下排流水號凹凸感），四測（看顏色，規(guī)格，暗記，填寫規(guī)范）

12裝現(xiàn)取鈔：同裝同取同清點，錢箱啟閉符合:同開同閉同加鎖。

13柜面業(yè)務(wù)規(guī)范:一核（三見面三核對，賬折，賬款，憑證款項）二平，三定，四準(zhǔn)卡點卡，五清，六發(fā)現(xiàn)差錯三立一定（立即清點，立即分析原因立即采取措施，定期總結(jié)經(jīng)驗）14嚴(yán)格執(zhí)行，印，押，證分管。

1票據(jù)行為:產(chǎn)生票據(jù)權(quán)利和義務(wù)的法律事實。

2票據(jù)特征：金錢有價完全證券（誰占有歸誰），要式證券（類型和格式，內(nèi)容有法律規(guī)定），無因證券（無條件支付），流通證券（背書轉(zhuǎn)讓），文意證券（由出票人定大小），設(shè)權(quán)證券（權(quán)利可以創(chuàng)設(shè)），融資證券工具（可以貼現(xiàn)）

3票據(jù)權(quán)利（付款請求權(quán)，票據(jù)追索權(quán)），請求權(quán)對象（付款人或代理），追索權(quán)對象（承兌

人，前手，連帶債務(wù)人），權(quán)利補救（申請止付，公示催告）

1存款經(jīng)濟概念:銀行的貨幣信用行為，法律概念：契約行為。

2管理部門，銀監(jiān)會，人民銀行，外管局。管理制度：準(zhǔn)備金，基準(zhǔn)利率，利率公告 賬戶管理，實名存款，分類開戶，大額預(yù)約。反洗錢管理,大額現(xiàn)金，可疑現(xiàn)金。

3金融犯罪，指行為人違反國家金融法，根據(jù)刑法應(yīng)受刑事懲罰的行為。社會危害性，刑事

違法性，應(yīng)受懲罰性。

第二篇：淺析如何加強銀行柜面操作風(fēng)險管理

如何加強銀行柜面操作風(fēng)險管理

銀行柜面操作風(fēng)險是指銀行柜員為客戶辦理賬戶開銷、現(xiàn)金存取、支付結(jié)算等業(yè)務(wù)過程中，由于風(fēng)險控制失效使銀行或客戶資金遭受損失的風(fēng)險，是銀行操作風(fēng)險的主要領(lǐng)域。

一、銀行柜面操作風(fēng)險的分類和特點

（一）分類。根據(jù)《巴塞爾新資本[1.48 0.00%]協(xié)議》的定義，操作風(fēng)險是指由于不完善或失靈的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)或外部事件導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險。在實際工作中，操作風(fēng)險可以分為四類：一是人員因素引起的操作風(fēng)險，包括操作失誤、違法行為、關(guān)鍵人員流失等情況；二是流程因素引起的操作風(fēng)險，包括流程設(shè)計不合理和流程執(zhí)行不嚴(yán)格兩種情況；三是系統(tǒng)因素引起的操作風(fēng)險，包括系統(tǒng)失靈和系統(tǒng)漏洞兩種情況；四是外部事件引起的操作風(fēng)險，主要是指外部欺詐、突發(fā)事件以及銀行經(jīng)營環(huán)境的不利變化等情況。柜面操作風(fēng)險一旦發(fā)生，損失將是巨大的。只有通過柜面業(yè)務(wù)流程的再造，建立起防范操作風(fēng)險的動態(tài)管理體系，才能將風(fēng)險管理執(zhí)行到位。

（二）特點。銀行柜面操作風(fēng)險主要呈現(xiàn)以下特點：一是多樣性。柜面操作風(fēng)險的形成有的是由于內(nèi)部的管理機制不健全所造成的，有的是由于柜員風(fēng)險意識和能力不足所造成的，有的則是內(nèi)部人員或內(nèi)外勾結(jié)作案，呈現(xiàn)多樣化的特征。二是破壞性。柜面操作風(fēng)險涉及的種類多樣，覆蓋面廣，加上近年來銀行柜面風(fēng)險所引發(fā)的案件層出不窮，涉案的金額也越來越大，給社會、金融行業(yè)、柜員及客戶均帶來一定程度的負面影響或損失。三是不可預(yù)知性。銀行柜面由于人員多、流程多、業(yè)務(wù)量大，因此其風(fēng)險也無處不在、無時不有。四是影響大。與信貸風(fēng)險、政策風(fēng)險等其他風(fēng)險相比，柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險帶來的經(jīng)濟損失相對較低，但帶來的影響卻很深遠，對外造成的社會影響較為惡劣，對品牌形象損毀巨大。

二、產(chǎn)生銀行柜面操作風(fēng)險的原因

近年銀行發(fā)生的柜面業(yè)務(wù)案件的統(tǒng)計結(jié)果顯示，柜面操作風(fēng)險的易發(fā)環(huán)節(jié)主要集中在現(xiàn)金、重要物品和賬戶等三個部位。產(chǎn)生柜面操作風(fēng)險的原因不外乎主觀因素和客觀因素兩個方面。

（一）主觀因素。產(chǎn)生柜面操作風(fēng)險的主觀因素，主要有三個：一是風(fēng)險意識淡薄。柜員沒有養(yǎng)成合規(guī)操作理念、忽視制度約束，管理者對風(fēng)險文化培育不夠，銀行風(fēng)險文化沒有成型。二是業(yè)務(wù)素質(zhì)不高。柜員自身業(yè)務(wù)素質(zhì)不能適應(yīng)業(yè)務(wù)變化，導(dǎo)致部分員工操作起來力不從心，風(fēng)險識別和預(yù)防能力下降。三是責(zé)任 意識不強。表現(xiàn)為玩忽職守、隨意操作，柜面管理人員對柜員管理不嚴(yán)，柜員違規(guī)違章操作。四是僥幸心理作祟。柜員如有僥幸心理，就會在操作時逐漸進行不合理的簡化操作，從而滋生越來越多的操作風(fēng)險。

（二）客觀因素。主要有以下幾個方面：一是人員不足。基層機構(gòu)因人員不足多有兼職多崗和混崗操作的現(xiàn)象，自然存在柜面操作風(fēng)險。二是存在制度漏洞。各類新業(yè)務(wù)不斷出臺，但銀行未對舊的制度體系及時更新，造成制度缺陷，進而形成風(fēng)險隱患。三是系統(tǒng)設(shè)計缺陷。隨著新制度的實施，系統(tǒng)不能隨時聯(lián)動更新，系統(tǒng)與制度的契合度不夠。四是柜員執(zhí)行力不強。基層機構(gòu)內(nèi)部控制管理不善，執(zhí)行制度或落實措施不到位。此外，柜面操作風(fēng)險管理體制也會引發(fā)柜面操作風(fēng)險的因素之一，因管理關(guān)系不理順，職責(zé)分配不清晰，從而產(chǎn)生柜面操作風(fēng)險。

三、防范銀行柜面操作風(fēng)險的措施

防范柜面操作風(fēng)險的重點，是全力構(gòu)建全員合規(guī)的風(fēng)險防范體系建設(shè)，強化業(yè)務(wù)培訓(xùn)與監(jiān)督整改，建立一種長效機制。

（一）培育風(fēng)險理念。在《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》框架下，把操作風(fēng)險作為風(fēng)險管理的核心內(nèi)容和基礎(chǔ)工作納入操作風(fēng)險文化建設(shè)規(guī)劃。同時，加強操作風(fēng)險管理理念推廣，開展操作風(fēng)險識別、分析、度量和控制培訓(xùn)，提高全員操作風(fēng)險意識。而在思想認(rèn)識上，則要引導(dǎo)樹立科學(xué)的政績觀和發(fā)展觀，倡導(dǎo)誠信經(jīng)營、合規(guī)經(jīng)營、穩(wěn)健經(jīng)營，樹立“控制風(fēng)險也是創(chuàng)造效益”的意識，推進內(nèi)部風(fēng)險控制的長效機制建設(shè)。

（二）完善操作風(fēng)險內(nèi)控體系。再造柜面交易操作風(fēng)險控制流程，完善事前控制、事中控制和事后控制系統(tǒng)，實現(xiàn)全程均衡管理。建立嚴(yán)密分級授權(quán)體系、機構(gòu)和崗位操作風(fēng)險評價機制，對不同業(yè)務(wù)進行不同層次的業(yè)務(wù)授權(quán)，確保內(nèi)控涵蓋內(nèi)部治理和經(jīng)營活動的各個層級和各個環(huán)節(jié)。及時做好制度梳理工作，增強制度的有效性。要加強創(chuàng)新業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的風(fēng)險管理，配套制定較為完善的制度和操作規(guī)程，有效評估和防范新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品的風(fēng)險。

（三）加強員工管理。建立操作風(fēng)險內(nèi)控激勵機制，實現(xiàn)責(zé)任與激勵的平衡，健全正向激勵機制和責(zé)任追究機制。加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)，針對制度、業(yè)務(wù)、流程特點開展培訓(xùn)，保證柜員熟悉制度要求、業(yè)務(wù)操作和風(fēng)險要點。加強理想信念、職業(yè)道德和法紀(jì)觀念教育，加強與員工的交流溝通，增強員工的歸屬感和責(zé)任感。

（四）加快應(yīng)用信息技術(shù)防范柜面操作風(fēng)險。建立先進的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)和綜合管理系統(tǒng)，提升風(fēng)險管理的信息化水平，實現(xiàn)事前不相容崗位制約、實時交易 控制、實時業(yè)務(wù)監(jiān)測、深度數(shù)據(jù)分析、風(fēng)險定位與風(fēng)險度評估等的自動化處理，有效提高操作風(fēng)險事后監(jiān)督效能。提高柜面操作風(fēng)險的技防水平，配備必要結(jié)算器具，推行電子印鑒、支付密碼等系統(tǒng)，通過信息技術(shù)手段有效防范操作風(fēng)險的發(fā)生。

（作者單位：建行山東省分行）

基層銀行“操作風(fēng)險”的控制

【摘要】筆者基于對某市基層銀行的大量調(diào)研，分析了基層銀行在操作風(fēng)險管理上存在的四大問題和銀行操作風(fēng)險產(chǎn)生的本質(zhì)原因，提出了控制基層銀行操作風(fēng)險的對策。

【關(guān)鍵詞】操作風(fēng)險；制度；基層銀行

信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險是銀行業(yè)面臨的三大風(fēng)險。長期以來，信用風(fēng)險、市場風(fēng)險一直是銀行風(fēng)險管理的主角，只是近年來銀行操作風(fēng)險案件的頻發(fā)才使操作風(fēng)險的控制逐漸受到全球銀行界的高度重視。如美國所羅門兄弟公司因賬務(wù)處理錯誤形成的6000萬美元的損失，日本大和銀行因操作風(fēng)險控制制度缺失導(dǎo)致的11億美元的損失。我國此類案件也不乏其數(shù)，如中行的“高山卷款10億潛逃案”，建行的“吉林5.4億金融詐騙案”，農(nóng)行的“邯鄲金庫5500萬被盜案”等。

巴塞爾委員會將商業(yè)銀行操作風(fēng)險定義為：由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失效，或由于外部事件的影響，造成直接或間接損失的風(fēng)險。操作風(fēng)險的特征是：覆蓋范圍廣，成險概率高，人為因素大。這一風(fēng)險時刻伴隨著商業(yè)銀行經(jīng)營過程的始終，關(guān)系到商業(yè)銀行的生存和發(fā)展，是不得不研究的課題。而“操作”主要由基層來完成。

一、基層行操作風(fēng)險管理中存在的主要問題

（一）綜合柜員制下的操作風(fēng)險

1.在綜合柜員制下，柜員單人為客戶提供金融服務(wù)，業(yè)務(wù)品種增加、業(yè)務(wù)量增大、勞動強度也不斷增大，高強壓力下，稍有放松便可能出現(xiàn)差錯形成風(fēng)險。新業(yè)務(wù)知識和新操作技能的欠缺也是造成操作風(fēng)險的一個重要原因。

2.職業(yè)道德因素引發(fā)的操作風(fēng)險。有些柜員由于工作態(tài)度不認(rèn)真、操作不經(jīng)心，導(dǎo)致操作失誤。柜員之間、柜員和主管授權(quán)人員之間互不防范，也造成風(fēng)險隱患。

3.考核激勵模式的偏異性。股改上市后，許多行在經(jīng)營轉(zhuǎn)型上逐漸向營銷創(chuàng)利這一重心轉(zhuǎn)移，對基層網(wǎng)點的考核更注重規(guī)模指標(biāo)和速度指標(biāo)。這種導(dǎo)向必然造成柜員把主要精力用于營銷而忽視業(yè)務(wù)質(zhì)量，潛在的風(fēng)險越積越重。

4.基層網(wǎng)點柜員更換頻繁。近幾年，新入行的員工大多被安排到操作一線，他們雖然學(xué)歷較高，但工作能力不強，剛剛熟悉業(yè)務(wù)，又被充實到其他崗位了。周而復(fù)始，基層行成為新員工的培訓(xùn)基地，這也增加了操作風(fēng)險。

（二）重事后管理，輕事前防范

在這種理念的支配下，銀行看重的是對已發(fā)生或已存在風(fēng)險的事后懲處，試圖以嚴(yán)厲的處罰遏制風(fēng)險的出現(xiàn)，而對事前的防范和事中的控制關(guān)注較少。

（三）基層行存在有章不循、違章操作的問題

員工由于風(fēng)險防范意識薄弱，不能嚴(yán)格履行崗位職責(zé)，信任代替紀(jì)律、習(xí)慣代替制度、情面代替管理的現(xiàn)象較普遍。

（四）股改后“人情機制”仍未打破

盤根錯節(jié)的人際關(guān)系網(wǎng)使商業(yè)銀行難以按照現(xiàn)代商業(yè)銀行的制度規(guī)范進行資源的調(diào)配和管理，導(dǎo)致效率低下、風(fēng)險頻發(fā)。

二、操作風(fēng)險產(chǎn)生原因的深層探討

雖然“基層”是“操作”的前臺，但操作風(fēng)險產(chǎn)生的根本原因，絕不在“基層”本身。

（一）商業(yè)銀行體制上實現(xiàn)了與國際的接軌，但相關(guān)風(fēng)險監(jiān)管理念卻沒有跟進

在封閉經(jīng)濟條件下，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險并不突出，雖然國有銀行也曾因內(nèi)部控制等的不完備或失效，或某一外部事件的影響，造成直接或間接損失，但無論從損失的額度還是影響力來看，與今天相比都只是小巫見大巫。“接軌”使銀行面臨巨大的競爭壓力，銀行不得不迅速拓展業(yè)務(wù)范圍，這為其帶來機遇的同時也帶來了風(fēng)險，而風(fēng)險監(jiān)管的理念卻沒有及時跟進。

（二）風(fēng)險內(nèi)控制度缺失

操作風(fēng)險的性質(zhì)決定其產(chǎn)生大多與內(nèi)部人為控制因素有關(guān)，因此控制操作風(fēng)險的關(guān)鍵是內(nèi)部控制制度的完善。而良好的內(nèi)控制度是建立在良好的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上的，良好的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)又依賴于明晰的產(chǎn)權(quán)關(guān)系。雖然上市的商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)關(guān)系相對明晰，但國有體制的慣性還沒有徹底消除。

（三）沒有形成內(nèi)部控制文化

操作風(fēng)險是一種幾乎覆蓋銀行所有部門、所有人員的全方位風(fēng)險。國內(nèi)外統(tǒng)計研究發(fā)現(xiàn)，大部分的損失事件是由處于業(yè)務(wù)第一線的工作人員造成的，所以必須制定出全體員工“愿意”遵守的統(tǒng)一的、權(quán)威的、全面的規(guī)章制度。而這“愿 4 意”是出自心靈、發(fā)自肺腑，源于濃厚的企業(yè)文化。不形成內(nèi)部控制的文化，根本無法控制源于每個人、甚至每個崗位的操作風(fēng)險。

（四）缺乏市場約束和外部監(jiān)管機制

國外大都有權(quán)威的評級機構(gòu)，通過其對銀行各項指標(biāo)的收集、分析、判斷，向公眾及時提供有效的信息，從而對銀行形成外部監(jiān)督和約束。同時由于存在發(fā)達的控制權(quán)市場和經(jīng)理人市場，市場并購的壓力也使高管人員無法對操作風(fēng)險掉以輕心。而以上兩方面我國都不健全，就使得操作風(fēng)險的控制缺乏外部促動力。

三、基層行控制操作風(fēng)險的措施

（一）建立適合基層行自身特點的風(fēng)險管理組織體系

基層行要建立適合自身風(fēng)險管理的獨立的組織體系，增強內(nèi)控機制的活力；要建立鼓勵員工主動發(fā)現(xiàn)和報告風(fēng)險的機制，及時傳遞風(fēng)險信息，使風(fēng)險發(fā)生概率降到最低。

（二）健全操作風(fēng)險管理制度，提高風(fēng)險管理水平

1.規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程。對業(yè)務(wù)操作全過程應(yīng)遵守的各類規(guī)章制度和操作環(huán)節(jié)制定出詳細、明確的操作流程，達到可控、流暢、細化和可操作。

2.完善和細化崗位責(zé)任制，強化風(fēng)險責(zé)任的追究制度。對崗位職責(zé)進行科學(xué)、嚴(yán)密的劃分，完善崗位之間業(yè)務(wù)結(jié)合點的權(quán)限、責(zé)任，建立一種相互配合、相互監(jiān)督、相互制約的內(nèi)控制度。對有章不循和違規(guī)操作的要嚴(yán)格地追究、嚴(yán)厲地處罰。

3.建立行之有效的獎懲機制，做好激勵引導(dǎo)。通過激勵制度使員工的報酬與風(fēng)險控制掛鉤，使員工在追求個人利益最大化的同時實現(xiàn)風(fēng)險的可控。

（三）將操作風(fēng)險納入管理文化建設(shè)中，打造基層行操作風(fēng)險管理文化

基層行要精心打造適合自身特點的操作風(fēng)險管理文化，建立一種融現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營思想、管理理念、風(fēng)險控制、風(fēng)險道德標(biāo)準(zhǔn)與風(fēng)險管理環(huán)境要素于一體的企業(yè)文化，強化全員風(fēng)險意識，引導(dǎo)員工樹立對風(fēng)險管理的認(rèn)同感，使其真正意識到防范操作風(fēng)險人人有責(zé)。

1.加強職業(yè)道德教育、提高員工素質(zhì)，尤其對于新入行員工，要在他們踏上工作崗位的第一天，就將內(nèi)控文化理念灌輸?shù)剿麄兊乃枷胫校瑸椴僮黠L(fēng)險的防范做好最基本的準(zhǔn)備。

2.加強內(nèi)控安全意識教育。一方面要提高員工對內(nèi)控安全重要性的認(rèn)識；另一方面，通過認(rèn)真解析一些典型案例，強化柜員自覺規(guī)范操作的意識。

3.強化內(nèi)控優(yōu)先的意識。正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與制度執(zhí)行的關(guān)系，將內(nèi)控貫穿于業(yè)務(wù)發(fā)展的全過程，克服制度阻礙業(yè)務(wù)發(fā)展的偏見，自覺執(zhí)行各項規(guī)章制度。

（四）建立健全內(nèi)部監(jiān)督檢查機制，切實消除風(fēng)險隱患

1.加強運行督導(dǎo)，認(rèn)真做好網(wǎng)點業(yè)務(wù)的檢查工作。針對工作中存在的薄弱環(huán)節(jié)，采取定期檢查、不定期檢查、突擊檢查、全面檢查、重點抽查、監(jiān)控系統(tǒng)檢查等多種檢查方式，對大額業(yè)務(wù)、反交易業(yè)務(wù)、特殊業(yè)務(wù)要進行單獨檢查。

2.明確總會計、營業(yè)經(jīng)理職責(zé)，強化業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的現(xiàn)場監(jiān)控。總會計、營業(yè)經(jīng)理應(yīng)堅持對每一筆業(yè)務(wù)進行科學(xué)合理的檢查和監(jiān)管，做好事前控制和事中監(jiān)管，把好風(fēng)險防范的關(guān)口。

3.認(rèn)真做好事后監(jiān)督工作。監(jiān)督中心要嚴(yán)格按照有關(guān)操作規(guī)程和規(guī)定，認(rèn)真履行監(jiān)督職責(zé)，加強對重點網(wǎng)點、重要柜員、重點時間、重要業(yè)務(wù)、重要環(huán)節(jié)的監(jiān)督，特別是對大額資金流向、柜員辦理本人業(yè)務(wù)、錯賬沖正、反交易、內(nèi)部賬戶取現(xiàn)等業(yè)務(wù)做到重點監(jiān)督。對發(fā)現(xiàn)的問題，嚴(yán)厲查處，以防再犯。

4.加強對監(jiān)督檢查人員的管理。對總會計、運行督導(dǎo)員、營業(yè)經(jīng)理等管理人員職責(zé)履職情況進行定期或不定期檢查并形成制度，以約束其行為、提高風(fēng)險管理水平。

第三篇：淺析如何加強銀行柜面操作風(fēng)險管理

淺析如何加強銀行柜面操作風(fēng)險管理

銀行柜面操作風(fēng)險是指銀行柜員為客戶辦理賬戶開銷、現(xiàn)金存取、支付結(jié)算等業(yè)務(wù)過程中，由于風(fēng)險控制失效使銀行或客戶資金遭受損失的風(fēng)險，是銀行操作風(fēng)險的主要領(lǐng)域。對銀行柜面操作風(fēng)險的類型、特點進行分析，剖析風(fēng)險產(chǎn)生的根源并提出有關(guān)防范措施，具有非常現(xiàn)實的意義。

一、銀行柜面操作風(fēng)險的分類和特點

（一）在實際工作中，操作風(fēng)險可以分為四類：一是人員因素引起的操作風(fēng)險，包括操作失誤、違法行為、關(guān)鍵人員流失等情況；二是流程因素引起的操作風(fēng)險，包括流程設(shè)計不合理和流程執(zhí)行不嚴(yán)格兩種情況；三是系統(tǒng)因素引起的操作風(fēng)險，包括系統(tǒng)失靈和系統(tǒng)漏洞兩種情況；四是外部事件引起的操作風(fēng)險，主要是指外部欺詐、突發(fā)事件以及銀行經(jīng)營環(huán)境的不利變化等情況。柜面操作風(fēng)險一旦發(fā)生，損失將是巨大的。只有通過柜面業(yè)務(wù)流程的再造，建立起防范操作風(fēng)險的動態(tài)管理體系，才能將風(fēng)險管理執(zhí)行到位。

（二）特點。銀行柜面操作風(fēng)險主要呈現(xiàn)以下特點：一是多樣性。柜面操作風(fēng)險的形成有的是由于內(nèi)部的管理機制不健全所造成的，有的是由于柜員風(fēng)險意識和能力不足所造成的，有的則是內(nèi)部人員或內(nèi)外勾結(jié)作案，呈現(xiàn)多樣化的特征。二是破壞性。柜面操作風(fēng)險涉及的種類多樣，覆蓋面廣，加上近年來銀行柜面風(fēng)險所引發(fā)的案件層出不窮，涉案的金額也越來越大，給社會、金融行業(yè)、柜員及客戶均帶來一定程度的負面影響或損失。三是不可預(yù)知性。銀行柜面由于人員多、流程多、業(yè)務(wù)量大，因此其風(fēng)險也無處不在、無時不有。四是影響大。與信貸風(fēng)險、政策風(fēng)險等其他風(fēng)險相比，柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險帶來的經(jīng)濟損失相對較低，但帶來的影響卻很深遠，對外造成的社會影響較為惡劣，對品牌形象損毀巨大。

二、產(chǎn)生銀行柜面操作風(fēng)險的原因

近年銀行發(fā)生的柜面業(yè)務(wù)案件的統(tǒng)計結(jié)果顯示，柜面操作風(fēng)險的易發(fā)環(huán)節(jié)主要集中在現(xiàn)金、重要物品和賬戶等三個部位。產(chǎn)生柜面操作風(fēng)險的原因不外乎主觀因素和客觀因素兩個方面。

（一）主觀因素。產(chǎn)生柜面操作風(fēng)險的主觀因素，主要有三個：一是風(fēng)險意識淡薄。柜員沒有養(yǎng)成合規(guī)操作理念、忽視制度約束，管理者對風(fēng)險文化培育不夠，銀行風(fēng)險文化沒有成型。二是業(yè)務(wù)素質(zhì)不高。柜員自身業(yè)務(wù)素質(zhì)不能適應(yīng)業(yè)務(wù)變化，導(dǎo)致部分員工操作起來力不從心，風(fēng)險識別和預(yù)防能力下降。三是責(zé)任意識不強。表現(xiàn)為玩忽職守、隨意操作，柜面管理人員對柜員管理不嚴(yán)，柜員違規(guī)違章操作。四是僥幸心理作祟。柜員如有僥幸心理，就會在操作時逐漸進行不合理的簡化操作，從而滋生越來越多的操作風(fēng)險。

（二）客觀因素。主要有以下幾個方面：一是人員不足。基層機構(gòu)因人員不足多有兼職多崗和混崗操作的現(xiàn)象，自然存在柜面操作風(fēng)險。二是存在制度漏洞。各類新業(yè)務(wù)不斷出臺，但銀行未對舊的制度體系及時更新，造成制度缺陷，進而形成風(fēng)險隱患。三是系統(tǒng)設(shè)計缺陷。隨著新制度的實施，系統(tǒng)不能隨時聯(lián)動更新，系統(tǒng)與制度的契合度不夠。四是柜員執(zhí)行力不強。基層機構(gòu)內(nèi)部控制管理不善，執(zhí)行制度或落實措施不到位。此外，柜面操作風(fēng)險管理體制也會引發(fā)柜面操作風(fēng)險的因素之一，因管理關(guān)系不理順，職責(zé)分配不清晰，從而產(chǎn)生柜面操作風(fēng)險。

三、防范銀行柜面操作風(fēng)險的措施

防范柜面操作風(fēng)險的重點，是全力構(gòu)建全員合規(guī)的風(fēng)險防范體系建設(shè)，強化業(yè)務(wù)培訓(xùn)與監(jiān)督整改，建立一種長效機制。

（一）培育風(fēng)險理念。在《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》框架下，把操作風(fēng)險作為風(fēng)險管理的核心內(nèi)容和基礎(chǔ)工作納入操作風(fēng)險文化建設(shè)規(guī)劃。同時，加強操作風(fēng)險管理理念推廣，開展操作風(fēng)險識別、分析、度量和控制培訓(xùn)，提高全員操作風(fēng)險意識。而在思想認(rèn)識上，則要引導(dǎo)樹立科學(xué)的政績觀和發(fā)展觀，倡導(dǎo)誠信經(jīng)營、合規(guī)經(jīng)營、穩(wěn)健經(jīng)營，樹立“控制風(fēng)險也是創(chuàng)造效益”的意識，推進內(nèi)部風(fēng)險控制的長效機制建設(shè)。

（二）完善操作風(fēng)險內(nèi)控體系。再造柜面交易操作風(fēng)險控制流程，完善事前控制、事中控制和事后控制系統(tǒng)，實現(xiàn)全程均衡管理。建立嚴(yán)密分級授權(quán)體系、機構(gòu)和崗位操作風(fēng)險評價機制，對不同業(yè)務(wù)進行不同層次的業(yè)務(wù)授權(quán)，確保內(nèi)控涵蓋內(nèi)部治理和經(jīng)營活動的各個層級和各個環(huán)節(jié)。及時做好制度梳理工作，增強制度的有效性。要加強創(chuàng)新業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的風(fēng)險管理，配套制定較為完善的制度和操作規(guī)程，有效評估和防范新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品的風(fēng)險。

（三）加強員工管理。建立操作風(fēng)險內(nèi)控激勵機制，實現(xiàn)責(zé)任與激勵的平衡，健全正向激勵機制和責(zé)任追究機制。加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)，針對制度、業(yè)務(wù)、流程特點開展培訓(xùn)，保證柜員熟悉制度要求、業(yè)務(wù)操作和風(fēng)險要點。加強理想信念、職業(yè)道德和法紀(jì)觀念教育，加強與員工的交流溝通，增強員工的歸屬感和責(zé)任感。

（四）加快應(yīng)用信息技術(shù)防范柜面操作風(fēng)險。建立先進的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)和綜合管理系統(tǒng)，提升風(fēng)險管理的信息化水平，實現(xiàn)事前不相容崗位制約、實時交易控制、實時業(yè)務(wù)監(jiān)測、深度數(shù)據(jù)分析、風(fēng)險定位與風(fēng)險度評估等的自動化處理，有效提高操作風(fēng)險事后監(jiān)督效能。提高柜面操作風(fēng)險的技防水平，配備必要結(jié)算器具，推行電子印鑒、支付密碼等系統(tǒng)，通過信息技術(shù)手段有效防范操作風(fēng)險的發(fā)生。

第四篇：加強銀行柜面操作風(fēng)險管理

加強銀行柜面操作風(fēng)險管理

操作風(fēng)險是由于不正確的內(nèi)部操作流程、人員、系統(tǒng)或外部事件導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險。銀行柜面操作風(fēng)險是指銀行通過傳統(tǒng)柜臺交易渠道辦理各種業(yè)務(wù)過程中，由于控制失效使銀行或客戶資金遭受損失的風(fēng)險，通常是由于制度不完善、人為失誤、系統(tǒng)故障或外部事件等原因引起，具有內(nèi)生性、多樣性和損失不確定性的特點。防范銀行柜面操作風(fēng)險近年來已成為監(jiān)管機構(gòu)以及銀行的重要課題。

銀行柜面操作風(fēng)險的主要表現(xiàn)形式有幾種。一是操作失誤型。這類風(fēng)險事件較為普遍，通過事中、事后控制能夠及時發(fā)現(xiàn)并糾正，形成損失不大。二是主觀違規(guī)型。這類風(fēng)險事件總量不多, 但帶來損失相對較大。三是內(nèi)部欺詐型。損失金額較大。四是外部欺詐型。內(nèi)部欺詐、外部欺詐統(tǒng)稱為欺詐,也包擴內(nèi)外部勾結(jié)欺詐。欺詐是最突出的前臺業(yè)務(wù)操作風(fēng)險表現(xiàn)形式,一旦成功，造成損失非常巨大。

目前對防范此類風(fēng)險工作還有待加強。具體包括：操作風(fēng)險管理理念未有效建立。一是柜面操作風(fēng)險管理理念沒有建立，對柜面操作風(fēng)險的普遍性、長期性、頑固性缺乏足夠的認(rèn)識，把柜面操作風(fēng)險看成是偶然、孤立、局部的事件，存在僥幸心理。二是經(jīng)營指導(dǎo)思想存在誤區(qū)。“穩(wěn)健經(jīng)營”和“全面風(fēng)險管理”理念沒有真正貫徹到經(jīng)營實際，對速度和規(guī)模關(guān)注多，對質(zhì)量和安全考慮少；對信用和市場風(fēng)險關(guān)注多，對操作風(fēng)險研究少。

柜面操作風(fēng)險控制機制不健全。商業(yè)銀行創(chuàng)新動力來源于兩方面，產(chǎn)品與服務(wù)創(chuàng)新、機制和體制改革、流程與制度再造都是為適應(yīng)外部競爭和內(nèi)部管理需要。創(chuàng)新的不均衡性也體現(xiàn)在內(nèi)控機制建設(shè)與操作風(fēng)險防控要求的差距上。如：操作風(fēng)險管理運做機制有待完善。事前、事中、事后的操作風(fēng)險控制不協(xié)調(diào)，在柜面操作風(fēng)險控制問題上，重事中、事后，輕事前管理；重檢查，輕輔導(dǎo)培訓(xùn)；重處罰，輕正向激勵引導(dǎo)；重人防，輕機控、技防。業(yè)務(wù)發(fā)展與制度規(guī)范、操作流程、信息系統(tǒng)建設(shè)普遍存在“錯位”現(xiàn)象。規(guī)章制度政出多門、頻繁修改，業(yè)務(wù)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)不盡一致，催化了操作風(fēng)險的發(fā)生；業(yè)務(wù)流程頻繁整合，崗位人員經(jīng)常變動，致使崗位制約難以有效落實。

人員因素對操作風(fēng)險防控的影響。一是員工數(shù)量與業(yè)務(wù)量不匹配，導(dǎo)致“操作疲勞”，對風(fēng)險事項的識別能力下降；二是員工素質(zhì)不適應(yīng)業(yè)務(wù)要求。三是職業(yè)操守教育開展少。四是激勵約束機制不健全，柜面員工考核激勵辦法不科學(xué)。

科技應(yīng)用水平不高。這表現(xiàn)為銀行業(yè)務(wù)處理和綜合管理系統(tǒng)還處于持續(xù)優(yōu)化完善過程中；操作風(fēng)險防控的信息化水平不高，依托計算機技術(shù)的操作風(fēng)險預(yù)警和實時監(jiān)控尚處于起步階段，制約操作風(fēng)險識別控制效率；柜面風(fēng)險事項機控、技控水平低，影響了業(yè)務(wù)處理效率和風(fēng)險識別控制。

要更好地防范柜面操作風(fēng)險，首先要建立操作風(fēng)險管理理念。要在《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》框架下，建立先進的操作風(fēng)險管理文化,把操作風(fēng)險作為風(fēng)險管理的核心內(nèi)容和基礎(chǔ)工作納入操作風(fēng)險文化建設(shè)規(guī)劃。要加強操作風(fēng)險管理理念推廣。操作風(fēng)險管理部門在加強操作風(fēng)險研究基礎(chǔ)上，針對不同層級、部門職能人員開展操作風(fēng)險識別、分析、度量和控制培訓(xùn)，提高全員操作風(fēng)險意識。要引導(dǎo)樹立科學(xué)的政績觀和發(fā)展觀，倡導(dǎo)誠信經(jīng)營、合規(guī)經(jīng)營、穩(wěn)健經(jīng)營，樹立“控制風(fēng)險也是創(chuàng)造效益”的意識，推進內(nèi)部風(fēng)險控制的長效機制建設(shè)。

完善操作風(fēng)險內(nèi)控體系。再造柜面交易操作風(fēng)險控制流程，強化事前控制，優(yōu)化事中控制，合理進行事后控制，實現(xiàn)“前、中、后”全程均衡管理。建立嚴(yán)密分級授權(quán)體系，建立機構(gòu)和崗位操作風(fēng)險評價機制，區(qū)分風(fēng)險度和管理目標(biāo)，對不同業(yè)務(wù)進行不同層次的業(yè)務(wù)授權(quán)，確保內(nèi)控涵蓋內(nèi)部治理和經(jīng)營活動的各個層級和各個環(huán)節(jié)。結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展變化和管理要求對相應(yīng)制度及時做好制度梳理工作，該廢止的廢止，該修訂的修訂，增強制度的有效性。要加強創(chuàng)新業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的風(fēng)險管理，配套制定較為完善的制度和操作規(guī)程，有效評估和防范新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品的風(fēng)險。

加強員工管理。要建立操作風(fēng)險內(nèi)控激勵機制，實現(xiàn)責(zé)任與激勵的平衡，合理計量合規(guī)價值創(chuàng)造，健全正向激勵機制和責(zé)任追究機制。加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)，針對制度、業(yè)務(wù)、流程特點開展培訓(xùn)，保證柜面人員熟悉制度要求、業(yè)務(wù)操作和風(fēng)險要點。營造合規(guī)文化氛圍，加強包括理想信念、職業(yè)道德和法紀(jì)觀念等內(nèi)容的綜合性教育。堅持人本思想，實行科學(xué)管理、人文管理，增強員工的歸屬感和責(zé)任感。加強與員工的交流溝通，關(guān)注員工思想動態(tài)和行為表現(xiàn)，通過定期對員工行為排查，達到了解員工的目的。

加快推進新技術(shù)應(yīng)用。要建立先進的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)和綜合管理系統(tǒng)，提升風(fēng)險管理的信息化水平，實現(xiàn)業(yè)務(wù)監(jiān)測、數(shù)據(jù)分析、風(fēng)險定位與風(fēng)險度評估的自動化處理，實現(xiàn)以風(fēng)險度為依據(jù)的風(fēng)控資源的投入，高風(fēng)險高密度監(jiān)控，低風(fēng)險低密度監(jiān)控，有效提高操作風(fēng)險事后監(jiān)督效能。提高柜面操作風(fēng)險的技防水平，配備點鈔機、票據(jù)鑒別儀、柜員身份指紋認(rèn)證儀、居民身份證驗證等必要結(jié)算器具，推行電子印鑒、支付密碼等系統(tǒng)，加強柜臺業(yè)務(wù)處理的事前、事中控制，有效防范操作風(fēng)險發(fā)生。

第五篇：柜面操作風(fēng)險題庫

第一部分：人民幣結(jié)算賬戶管理 單選：

1.注冊驗資的臨時賬戶在驗資期間如何運作？（A）A.只收不付 B.可收可付 C.只付不收 D.不收不付

理由：注冊驗資的臨時賬戶用途唯一，是為了單位注冊驗資，在驗資期間只能用于注冊資金的現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬存入，不得辦理支付結(jié)算，驗資成功后方能一次性轉(zhuǎn)出至基本戶。驗資不成功的按照要求提供工商行政管理部門等相關(guān)證明方可把注冊資金原路返還給出資人。

2.存款人的工資、獎金等現(xiàn)金支出可以通過（D）賬戶支取？

A.一般存款賬戶 B.臨時存款賬戶 C.專用存款賬戶 D.基本存款賬戶

理由：根據(jù)人民幣結(jié)算賬戶管理辦法第三章第三十三條規(guī)定：基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資獎金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過該賬戶辦理。

3.單位申請撤銷賬戶，以下不需要進行核對的環(huán)節(jié)有：（B）

A．銷戶申請書上公章與電子驗印系統(tǒng)預(yù)留公章、紙質(zhì)印鑒卡背面公章的核對。B．核對授權(quán)經(jīng)辦人同開戶時經(jīng)辦人員是否一致。

C．法定代表人或單位負責(zé)人身份證的核對。D．單位未繳回空白重要憑證的核對。E.結(jié)算賬戶余額的核對。

理由：1.撤銷賬戶時只有通過核對銷戶申請書上的公章才能確定單位銷戶申請的有效性，如果電子驗印系統(tǒng)預(yù)留公章不清楚或提取不上的，必須同原預(yù)留印鑒卡背面公章進行核對，避免操作風(fēng)險。

2.銷戶時的經(jīng)辦人可以不是原開戶經(jīng)辦人，根據(jù)結(jié)算賬戶管理實施細則第38條規(guī)定：必須提供授權(quán)經(jīng)辦人有效身份證件，同時提供法人或單位負責(zé)人身份證件。

3.人民幣結(jié)算賬戶管理辦法第五十四條 規(guī)定：存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶，必須與開戶銀行核對銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開戶登記證，銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續(xù)。存款人未按規(guī)定交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證的，應(yīng)出具有關(guān)證明，造成損失的，由其自行承擔(dān)。

多選

1.下列人員可以辦理結(jié)算賬戶開戶手續(xù)：（ABC）A．單位法定代表人 B.單位負責(zé)人

C.授權(quán)經(jīng)辦人員。D.負責(zé)營銷的客戶經(jīng)理。

理由：開戶經(jīng)辦人必須為單位法定代表人或單位負責(zé)人或其授權(quán)人員直接到本行柜臺辦理，不得由其他未經(jīng)授權(quán)人員或本行營銷人員辦理。

2.河南省永久公司前來開戶，必須審核的事項包括：（ABCE）

A．開戶申請書上的公章與印鑒卡背面公章一致性的核對。B．營業(yè)執(zhí)照上單位名稱與公章名稱的核對。

C．開戶申請書上單位名稱同營業(yè)執(zhí)照上單位名稱。

D．單位營業(yè)執(zhí)照內(nèi)容同工商局網(wǎng)站所列信息的一致性。E．備案類賬戶信息同人行賬戶管理系統(tǒng)信息的核對。

理由：開戶環(huán)節(jié)是認(rèn)真識別客戶身份的過程，必須確保各類資料的真實性、有效性、合規(guī)性和完整性，不得提供虛假開戶申請資料欺騙中國人民銀行許可開立各類賬戶。如果能夠確定資料真實、完整、合規(guī)，可以不通過工商局網(wǎng)站核對信息，因為該方法只能作為輔助手段進行客戶身份識別。另外，（2006）71號文規(guī)定：存款人有久懸銀行賬戶的，銀行不得為其辦理其他銀行結(jié)算賬戶的開立和變更業(yè)務(wù)。如果開戶單位存在久懸賬戶，人行賬戶管理系統(tǒng)會禁止錄入賬戶備案信息，所以，對備案類賬戶要先進行賬戶管理系統(tǒng)的信息核對。

3.以下可以調(diào)閱賬戶資料的人員有：（BCD）

A．支行行長 B.會計主管 C.經(jīng)辦對公柜員 D.分行檢查人員

E．帶客戶前來柜面開戶的本行資深業(yè)務(wù)人員

理由：非相關(guān)會計人員不得擅自查閱客戶開戶資料；內(nèi)部人員確需查閱開戶資料時，應(yīng)辦理調(diào)閱手續(xù)，查閱時賬戶管理人員應(yīng)在場。

判斷：

1、某單位注冊資金300萬元，2010年8月至2011年4月未發(fā)生業(yè)務(wù)，2011年5月4日，該賬戶轉(zhuǎn)入資金1060萬元，當(dāng)天又轉(zhuǎn)出，經(jīng)查，該單位法人同轉(zhuǎn)入單位法人為好朋友，只是臨時借用一下賬戶，又是行長推薦的客戶，所以經(jīng)判斷該賬戶使用情況不算異常。（×）

理由：人民幣結(jié)算賬戶管理辦法罰則第六十五條規(guī)定：存款人使用結(jié)算賬戶不得有出租、出借銀行結(jié)算賬戶的行為。而且該單位賬戶長期未使用，突然啟用，資金也較大，存在較大的嫌疑，應(yīng)作為反洗錢對象做重點關(guān)注。

2、某單位在辦理銀行賬戶撤銷時有10份轉(zhuǎn)賬支票未交回，經(jīng)會計主管授權(quán)后，柜員將未交回憑證號碼填寫在撤銷結(jié)算賬戶申請書上進行標(biāo)注。（×）

理由：人民幣結(jié)算賬戶管理辦法54條中規(guī)定：存款人未按規(guī)定交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證的，應(yīng)出具有關(guān)證明，造成損失的，由其自行承擔(dān)。

3、柜員在辦理銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)時，如果發(fā)現(xiàn)偽造、變造開戶證明文件的，可以留臵開戶申請書及偽造、變造的證明文件原件。（√）

理由：銀發(fā)（2006）71號文第四大項明確規(guī)定了對偽造變造開戶證明文件事件的處理要求：銀行應(yīng)該留臵偽造、變造的開戶證明文件，復(fù)印留存其他開戶資料，并及時報送當(dāng)?shù)厝诵蟹种C構(gòu)進行進一步核實。

簡答：

1、某單位持名稱預(yù)核準(zhǔn)通知書開立注冊驗資賬戶，柜員將需要填寫的授權(quán)書、開立結(jié)算賬戶申請書等資料交與經(jīng)辦人員填寫辦理，因?qū)衽_客戶較多，為了提高業(yè)務(wù)處理效率，經(jīng)辦柜員一邊讓該客戶填寫，一邊又招呼另一客戶辦理其他業(yè)務(wù)，幾分鐘后，注冊驗資單位經(jīng)辦人員將填寫好的授權(quán)委托書、各出資人的身份證、經(jīng)辦人身份證、開立結(jié)算賬戶申請書等資料交與柜員，柜員審核無誤后辦理開戶手續(xù)。問：該柜員辦理注冊驗資賬戶的手續(xù)是否合規(guī)、完善？缺少哪些環(huán)節(jié)？

答：不合規(guī)。授權(quán)書上需要出資人本人簽字按指紋，但柜員未能當(dāng)面確認(rèn)出資人簽名、按指紋的有效性。

2、開戶單位進行戶名變更時柜員需要審核哪些手續(xù)？ 答：（1）名稱變更的相關(guān)證明文件（全套開戶資料）（2）工商局提供的戶名變更證明。

（3）印鑒變更時新舊印章的核對。（印鑒變更申請書）（4）若舊印章銷毀需要提供銷毀證明。

（5）授權(quán)委托書、法人及授權(quán)經(jīng)辦人身份證。

第二部分：預(yù)留簽章卡管理 單選：

1、營業(yè)終了，負責(zé)保管支行簽章卡的主辦柜員做完日終結(jié)帳后，將印鑒卡冊放入 保管。（B）A、日常放臵登記薄的檔案柜中 B、保險柜中

C、隨款箱入庫 D、抽屜并鎖好

2、下列哪些人員可以辦理企業(yè)財務(wù)印鑒的變更 D。

A、客戶經(jīng)理 B、該單位財務(wù)負責(zé)人 C、分行指派的銀行工作人員 D、經(jīng)單位授權(quán)的該單位工作人員

3、接到經(jīng)過分行審批通過后印鑒變更資料，經(jīng)辦柜員在電子驗印系統(tǒng)中辦理變更手續(xù)，復(fù)核柜員應(yīng)在 做復(fù)核的相關(guān)手續(xù)，舊印鑒卡隨新印鑒卡啟用當(dāng)日即通常為 會計憑證擺放。（A）

A、當(dāng)日，次一工作日 B、均為次一工作日 C、均為當(dāng)日 D、次一工作日，第11天

4、變更后的預(yù)留簽章啟用日期為申請日次日或申請單位指定的日期。對在新印鑒啟用日期之前簽發(fā)的，且在有效提示付款期內(nèi)的支付結(jié)算憑證，按 辦理。（B）

A、新預(yù)留簽章 B、原預(yù)留簽章 C、申請單位指定簽章 D、開戶銀行指定簽章

5、開戶手續(xù)完成后，應(yīng)退還企業(yè)的開戶申請書、印鑒卡等有關(guān)資料一律直接交給（），（C）A :法定代表人 B:財務(wù)負責(zé)人 C:授權(quán)經(jīng)辦人 D:客戶經(jīng)理

多選：

1、存款人為單位的，其預(yù)留簽章為該 或 加其法定代表人（單位負責(zé)人）或其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。（A、D）

A、單位公章 B、合同專用章 C、發(fā)票專用章 D、財務(wù)專用章

2、客戶變更印鑒時無法提供原預(yù)留公章或財務(wù)專用章，要求其出 具 等相關(guān)證明文件。（A B C D）A、原預(yù)留簽章卡片 B、開戶許可證 C、營業(yè)執(zhí)照正本 D、司法部門的證明

3、對于新開立的對公賬戶其預(yù)留印鑒在電子驗印系統(tǒng)中建庫的時間不正確的是 B C D。A、開戶當(dāng)日 B、開戶次日 C、集中審批通過后 D、客戶發(fā)生第一筆付款業(yè)務(wù)時

判斷

1、存款人預(yù)留簽章可直接到本行營業(yè)機構(gòu)柜臺辦理，也可由客戶經(jīng)理帶至客戶單位進行相關(guān)辦理。（錯）解析：預(yù)留簽章必須在柜面加蓋

2、柜員辦理現(xiàn)金支票取款時，客戶支票加蓋的財務(wù)印鑒目測不清晰，有重影現(xiàn)象，但是經(jīng)過電子驗印系統(tǒng)審核2枚印章均是自動通過，柜員當(dāng)即辦理取款業(yè)務(wù)。（錯）3、4月1日周五班后柜員收到分行傳回已審批通過的企業(yè)變更印鑒的資料，由于對公柜員已經(jīng)日結(jié)簽退，并且看到分行集中審批人員加蓋的戳記是4月4日啟用新章，柜員未作任何處理，與4月4日周一一早辦理驗印系統(tǒng)中印章變更手續(xù)，老印鑒卡放入4月4日周一柜員的傳票中。(錯)解析：分行要求應(yīng)于審批后資料傳回的當(dāng)天在驗印系統(tǒng)中做變更操作，舊印鑒卡隨新印鑒啟用日會計憑證擺放。

簡答：

1、客戶到我行柜臺辦理對公客戶開戶手續(xù)，在單位預(yù)留印鑒環(huán)節(jié)應(yīng)注意哪些核對哪些要素？ 答：（1）嚴(yán)格審查單位預(yù)留簽章的真實性、有效性、合規(guī)性。

（2）預(yù)留簽章必須經(jīng)過客戶的確認(rèn)，在預(yù)留簽章卡背面“授權(quán)證明書”欄加蓋單位公章和法定代表人或單位負責(zé)人私章予以確認(rèn)；

（3）預(yù)留簽章卡上必須加蓋與戶名名稱一致的印鑒；

（4）簽章卡上的其它要素應(yīng)與開戶申請書上的有關(guān)內(nèi)容一致；（5）柜員審查無誤后與會計暨合規(guī)主管共同簽章確認(rèn)。

2、存款人因預(yù)留簽章發(fā)生遺失、被盜、毀損等需變更預(yù)留簽章的，應(yīng)向開戶銀行提交哪些資料辦理變更預(yù)留簽章？ 答：應(yīng)向開戶銀行出具加蓋單位公章的書面申請、營業(yè)執(zhí)照正本、開戶許可證、司法部門等相關(guān)證明文件，開戶銀行按照預(yù)留簽章的變更手續(xù)辦理。

3、案例：3月25日，支行客戶經(jīng)理到柜臺告知由于某某單位審計，需要查閱該單位在我行的預(yù)留印鑒卡，由于該單位留存的印鑒卡丟失，為了滿足審計部門的要求，到我行柜臺復(fù)印預(yù)留在我行的印鑒卡片，經(jīng)請示支行主管行長，主辦柜員將該單位的預(yù)留簽章卡復(fù)印后將復(fù)印件交于支行客戶經(jīng)理。請問主辦柜員的做法對嗎？請說明原因。

答：主辦柜員的做法不對，在任何情況下，不允許無關(guān)人員（其中包括客戶經(jīng)理）調(diào)閱、影印、復(fù)印、出借客戶的資料，其中包括印鑒卡。

第三部分：會計印章管理 單選：

1、關(guān)于印章保管，說法正確的有（C）

A支行《印章保管使用登記簿》保管人為印章保管員。

B某支行因柜面對賬業(yè)務(wù)較多，為方便客戶，支行自行刻制了銀企對賬專用章一枚。

C某機構(gòu)有未啟用的會計印章一枚。機構(gòu)會計主管會同指定人員雙人簽字封包后入庫妥善保管，并于當(dāng)日至遲次日上繳分行會計結(jié)算部。

D柜員張某的個人名章破損嚴(yán)重。張某自行在刻章店刻制了一枚名章啟用。

解析：A《印章保管登記簿》保管人為會計主管；B銀企對賬專用章僅用于分行集中制作打印的銀企對帳單。支行無權(quán)使用且不能私刻；D柜員不得自行刻制個人名章。

2、各機構(gòu)會計主管每（B）至少對會計印章的保管、使用情況檢查一次。

A旬 B月 C季 D半年

3、分行會計結(jié)算部每（C）至少對會計印章的保管、使用情況檢查一次。A旬 B月 C季 D半年

4、會計公章如發(fā)生丟失，以下做法正確的有（A）

A應(yīng)于30分鐘內(nèi)上報所屬機構(gòu)負責(zé)人和分行會計結(jié)算部，B接到機構(gòu)報告后，分行會計結(jié)算部應(yīng)立即上報分行行長及總行相關(guān)部門。

C柜員個人名章丟失的，應(yīng)立即上報會計結(jié)算部。

D柜員張某個人名章丟失，為避免發(fā)現(xiàn)，張某立即在刻章店刻制新名章并啟用。

解析：B會計結(jié)算部應(yīng)逐級上報主管行長、分行行長及總行相關(guān)部門。C柜員個人名章丟失的，應(yīng)立即上報會計主管。D柜員不得自行刻制名章。多選：

1、由總行統(tǒng)一刻制和頒發(fā)的印章包括（ABC）

A匯票專用章 B結(jié)算專用章 C信用證專用章 D本票專用章

2、營業(yè)機構(gòu)領(lǐng)取會計印章時，做法正確的有（ABCD）A由分行會計結(jié)算部通知營業(yè)機構(gòu)印章管理員雙人領(lǐng)取。

B領(lǐng)取時應(yīng)出具會計印章領(lǐng)用申請和領(lǐng)取人的個人身份證件。

C領(lǐng)取人應(yīng)逐一核對印章的數(shù)量、名稱，由分行填制“發(fā)送目錄單”并加蓋分行會計結(jié)算部公章，交領(lǐng)取人簽收后，第一、三聯(lián)分行存根，第二聯(lián)和印章交領(lǐng)取人。

D營業(yè)機構(gòu)印章管理員收到第二聯(lián)后憑以記載“印章保管使用登記簿”，其中領(lǐng)用人簽章欄為雙人簽章，并將發(fā)送目錄單粘貼在“印章保管使用登記簿”相應(yīng)頁次背面。

判斷題：

1、柜員小王為新上崗員工。自行刻制了一枚個人名章，在《柜員登記簿》上記載之后生效。（錯）解析：個人名章由分行或所屬營業(yè)機構(gòu)統(tǒng)一刻制，柜員不得自行刻制（對）

3、柜員小李晚上封箱時會計印章未隨尾數(shù)箱入庫。為規(guī)避風(fēng)險，小李將會計印章與重要空白憑證一起放入密碼保管箱打亂密碼，臵入保險柜妥善保管。（錯）

解析：營業(yè)日終會計印章若不隨尾數(shù)箱入庫，必須與重要空白憑證分開入保險柜妥善保管。

簡答題：

1、請描述以下會計行為中違反會計印章保管要求的作法有哪些：

柜員小張和小李同時上崗，因支行會計印章數(shù)量不足，小張和小李共同儲蓄業(yè)務(wù)公章一枚。業(yè)務(wù)中途，小張起身為客戶復(fù)印證件，因沒有離開營業(yè)廳，就將個人名章放臵在自己的抽屜內(nèi)。

答：作法錯誤的有：

1、雙人共用一枚印章。

2、臨時離崗，雖在營業(yè)廳，但不在個人視線范圍內(nèi)時，印章必須收至印章箱，撥亂密碼，放入抽屜或款箱加鎖保管。

2、個人名章如發(fā)生丟失應(yīng)采取何種措施？

個人名章由本人妥善保管，柜員個人名章若發(fā)生丟失，應(yīng)立即匯報會計主管，在《柜員登記簿》中注明丟失停用時間，同時申請刻制新印章。會計主管個人名章丟失，需立即報告分行會計結(jié)算部負責(zé)人及印章管理人員，在分、支行《柜員登記簿》中注明丟失停用時間，同時申請刻制新印章。

第四部分：銀企對賬

1、根據(jù)賬戶性質(zhì)、余額、活動頻率等不同特點，對賬賬戶分為（ABC）A：重點賬戶B：普通賬戶C：不對賬賬戶。

2、對賬人員應(yīng)在余額對賬單發(fā)出后及時催收，重點客戶應(yīng)于發(fā)出對賬單的（B）完成余額對賬單回執(zhí)的回收。A：本月末前 B：次月末前 C：無時間限制D：隔月末前

3、對于單位客戶返回的對賬回執(zhí)聯(lián)上列明的不符款項，對賬經(jīng)辦人員和對賬主管應(yīng)及時與單位共同查找原因，于（B）內(nèi)落實未達款項。

A：3個工作日

B：5個工作日 C：7個工作日 D：10個工作日

4、我分行銀企對帳工作中屬于各機構(gòu)前臺業(yè)務(wù)中心主要負責(zé)以下工作（ABCDEF）

A：負責(zé)正確錄入客戶信息中客戶地址和聯(lián)系電話，并及時將變更信息錄入核心系統(tǒng)。

B：指定專人（原則上為會計主辦）為機構(gòu)對賬人員

C：根據(jù)會計結(jié)算部提供的“風(fēng)險提示書”對連續(xù)兩次不能有效對賬的客戶的支付結(jié)算業(yè)務(wù)采取限制措施。D：負責(zé)打印、發(fā)送月結(jié)對賬單。

E：負責(zé)打印網(wǎng)上銀行企業(yè)對賬單回執(zhí)并及時送交分行集中對賬機構(gòu)。

F：負責(zé)在客戶銷戶前出具“余額對賬單”，與客戶對賬無誤后方可辦理銷戶手續(xù)。G、負責(zé)核對對賬單上單位的簽章

5、簡答：在銀企對賬工作中，出現(xiàn)客戶地址等信息更新不及時造成郵件誤遞，影響對賬時效。各機構(gòu)前臺業(yè)務(wù)中心應(yīng)做好哪些工作？

答：各機構(gòu)前臺業(yè)務(wù)中心負責(zé)正確錄入客戶信息中客戶地址和聯(lián)系電話，并及時將變更信息錄入核心系統(tǒng)。

2、個人名章：原則上每個會計人員刻制壹枚（扁章），確因業(yè)務(wù)需要的經(jīng)分行會計結(jié)算部負責(zé)人同意可增加壹枚方章。第五部分：授權(quán)管理

一、單選

1、一個授權(quán)柜員原則上只允許擁有（）張授權(quán)卡。A、1張 B、2張 C、3張 D、4張 答案：A

2、開立人民幣50萬的個人時段存款證明，應(yīng)填寫《興業(yè)銀行個人存款證明申請審批表》，審批表最終由（）審批。A、會計主管 B、支行負責(zé)人 C、會計部負責(zé)人

答案：B，原因：對于開具金額在20萬元（含）人民幣（或等值外幣）以上的個人存款證明，由會計主管審核并在《興業(yè)銀行個人存款證明申請審批表》上簽署意見后，附身份證件復(fù)印件和存款憑證復(fù)印件報支行領(lǐng)導(dǎo)（分行營業(yè)部負責(zé)人）最終審批。

3、一筆50萬的個人電匯，在ACE系統(tǒng)使用1637操作，需要（）授權(quán)。

A、業(yè)務(wù)主辦 B、業(yè)務(wù)主管 C、主辦主管都可以 D、不需授權(quán) 答案：D，原因：100萬以下不需授權(quán)，100萬（含）以上需要主管授權(quán)。

二、多選

1、下列哪些業(yè)務(wù)由分行作業(yè)中心集中辦理：（）ABDE A、貸款下柜 B、商業(yè)匯票業(yè)務(wù)

C、開立保證金賬戶 D、抵質(zhì)押物品的管理 E、銀行承兌匯票解付 F、貸款結(jié)清 答案：ABDE，原因：C和F應(yīng)該在支行辦理。

2、需要機構(gòu)會計主管審批的業(yè)務(wù)有（）A、開立單位結(jié)算賬戶。

B、使用萬能交易（1101、1102）的業(yè)務(wù)。C、自助長款入客戶賬。

D、長期不動戶和久懸未取專戶款項的支取。

E、對損益類收入賬戶進行支出的處理。

答案：ABCD，原因：E需會計結(jié)算部負責(zé)人審批授權(quán)。

3、TELLER系統(tǒng)中下列哪些業(yè)務(wù)需要業(yè)務(wù)經(jīng)理授權(quán)。（）

A、金額超過五萬以上（含）且自動驗印不通過的大額匯出使用驗印系統(tǒng)進行二次手工驗印 B、自動驗印不通過的大額匯出使用驗印系統(tǒng)進行二次手工驗印

C、單筆金額五萬以上（含）或取款方式為“7-其他”的大額匯出業(yè)務(wù) D、單筆金額二十萬以上（含）或取款方式為“7-其他”的大額匯出業(yè)務(wù) 答案：AD

5、下列說法不正確的是（）

A、單位客戶持轉(zhuǎn)賬支票轉(zhuǎn)款，收款人為個人，金額15萬，用途支付貨款，并提供完整的供銷合同，柜員驗印通過后即辦理了轉(zhuǎn)款。

B、某授權(quán)人員，因授權(quán)卡遺忘在家里，這一天全部采用手輸密碼的方式進行授權(quán)，但在授權(quán)時能很好的做到有效遮擋。C、周六，兩個窗口，A柜員受理一筆取款5萬元的業(yè)務(wù)，需授權(quán)。B柜員正在辦理業(yè)務(wù)，為作好柜面服務(wù)，不讓客戶久等，B柜員快速輸入密碼完成授權(quán)后，繼續(xù)辦理業(yè)務(wù)。

D、營業(yè)結(jié)束后，柜員持傳票找某授權(quán)人員對當(dāng)天授權(quán)事項蓋章，此授權(quán)人員正在處理其他事務(wù)，故把私章交與柜員，要求其自行蓋章。

答案：ABCD，原因：A單位轉(zhuǎn)個人15萬需要填寫《轉(zhuǎn)入個人結(jié)算賬戶款項審批表》，經(jīng)主管審批后方能辦理業(yè)務(wù)。B嚴(yán)禁授權(quán)人將授權(quán)卡隨意擺放，營業(yè)終了，授權(quán)卡應(yīng)入保險柜或入庫保管。CB柜員授權(quán)時未對授權(quán)內(nèi)容進行審核，使授權(quán)流于形式。D授權(quán)人員不得將私章隨意交與他人使用，同時未盡責(zé)對授權(quán)記錄進行審核。

三、判斷

1、授權(quán)人員應(yīng)妥善保管授權(quán)卡或授權(quán)密碼，但特殊情況下，為了提高工作效率，可將授權(quán)卡交與柜員使用，自行授權(quán)。（錯）

原因：授權(quán)人員不得將授權(quán)卡交與他人使用或泄露密碼，以免形成越級授權(quán)，造成風(fēng)險隱患。

2、TELLER系統(tǒng)中客戶助理不能進行業(yè)務(wù)授權(quán)，業(yè)務(wù)經(jīng)理不能進行業(yè)務(wù)辦理。特殊情況需要輪班替崗的，必須在TELLER系統(tǒng)中改變替崗人員的身份方可進行相關(guān)的業(yè)務(wù)辦理。（錯）

原因：必須在TELLER和ACE系統(tǒng)中同時改變身份。

3、會計暨合規(guī)主管應(yīng)對周末授權(quán)記錄進行審核，并簽章確認(rèn)。（對）

4、授權(quán)卡可以交接使用，但需在重要物品登記簿上登記，同時在ACE系統(tǒng)里重臵密碼。（錯）原因：授權(quán)卡不可交接使用，如人員變更，應(yīng)將舊卡作廢上繳，同時領(lǐng)取新卡。

四、簡答

1、以下是抽調(diào)某支行的監(jiān)控情況，請指出有哪些違規(guī)點。

（1）某月某日，周二，A柜員受理一筆現(xiàn)金支票取款業(yè)務(wù)，金額五萬元（此單位核定的備用金額度為五萬元），A柜員拿到支票后，先驗印后使用1612操作，主辦授權(quán)，刷卡授權(quán)后隨即離開，柜員配款交予客戶。

答：有兩點：基本戶取現(xiàn)，五萬元需經(jīng)主管審批，但A柜員未經(jīng)主管審批即支取；授權(quán)人員應(yīng)對大額取現(xiàn)進行復(fù)點，主辦未對五萬元現(xiàn)金進行復(fù)點。

（2）周六，A柜員受理一筆柜面通取款業(yè)務(wù)，客戶填寫一張取款憑條，金額8萬元，B柜員手輸密碼授權(quán)。答：有兩點：B作為授權(quán)柜員未對業(yè)務(wù)進行審核，柜面通單筆取款不得超過5萬；授權(quán)時手輸密碼未遮擋。

第六部分：客戶大額款項支付管理

一、單選題

1、使用支付密碼辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的客戶，大額款項支付核實標(biāo)準(zhǔn)是：單筆金額在等值人民幣（）萬元（含）以上的本外幣轉(zhuǎn)賬支付；單筆金額在（）萬元（含）以上的本外幣現(xiàn)金支取。答案：A A、100萬 20萬 B、50萬 10萬 C、100萬 10萬 D、50萬、20萬

2、客戶在柜面辦理對外匯款金額超過5000萬元，柜員記賬完畢后還需要向（C）申請授權(quán)，此筆對外匯款業(yè)務(wù)才能發(fā)起成功。

A、會計結(jié)算部 B、零售事業(yè)部 C、計劃財務(wù)部 D、信息科技部

3、客戶取款超過5萬元，因身份證丟失，客戶向柜面出示了戶口簿和身份證復(fù)印件，請問柜員可以受理此筆業(yè)務(wù)嗎？（B）

大額取款客戶應(yīng)出示身份證件的原件，如原件丟失，可以向派出所申請臨時身份證件。因戶口簿柜面無法核對照片，故不能作為大額取款的依據(jù)。

A、可以B、不可以 C、以上答案都不對

二、多選題

1、除本行與客戶另有約定外，符合以下條件之一的大額款項支付業(yè)務(wù)可以不需要進行核實確認(rèn)(ABCDEF)A、同一營業(yè)機構(gòu)同戶名客戶辦理的活期存款賬戶與單位通知存款、定期存款賬戶之間的互轉(zhuǎn)； B、同一營業(yè)機構(gòu)同戶名客戶辦理的活期存款賬戶之間的互轉(zhuǎn)； C、客戶從企業(yè)網(wǎng)上銀行發(fā)起的支付指令；

D、同一營業(yè)機構(gòu)同戶名客戶辦理的歸還本行貸款本息業(yè)務(wù)； E、轉(zhuǎn)入保證金業(yè)務(wù)；

F、發(fā)工資業(yè)務(wù)；

2、以下哪些是業(yè)務(wù)聯(lián)系書能夠填寫的大額核實時特別約定的金額起點（ABD）A、轉(zhuǎn)賬40萬，現(xiàn)金5萬 B、轉(zhuǎn)賬1000萬，現(xiàn)金50萬

C、轉(zhuǎn)賬1100萬，現(xiàn)金50萬 D、轉(zhuǎn)賬900萬，現(xiàn)金5萬

理由：特別約定金額起點有上限，但未規(guī)定下限，上限是轉(zhuǎn)賬1000萬元、現(xiàn)金50萬元，只要不超過此上限都行。

三、判斷題

1、個人賬戶一日一次性從柜面提取現(xiàn)金5萬元，代辦只需出示代辦人的身份證件。（錯）需同時出示卡主和代辦人的身份證件。

2、大額走款與單位聯(lián)系人電話核實，必須與客戶出具的“業(yè)務(wù)聯(lián)系書中的單位法定代表人（負責(zé)人）或企業(yè)財務(wù)負責(zé)人聯(lián)系核實。（對）

3、對未簽約使用一票一密的客戶，進行大額核實的起點金額為單筆金額起點：人民幣轉(zhuǎn)賬支付為50萬元；現(xiàn)金支取為10萬元。（對）

4、在ACE系統(tǒng)處理的大額款項支付業(yè)務(wù)，電話核實人員與經(jīng)辦人員為同一人。（錯）ACE辦理的，按總行規(guī)定，核實人員需與記帳人員分開，以做到真正防范大額款項支付的風(fēng)險。

5、約定的客戶聯(lián)系人親自到我行網(wǎng)點辦理轉(zhuǎn)款200萬元，經(jīng)辦柜員確認(rèn)其身份，客戶離開后柜員想起客戶忘在憑證背面簽字了，于是柜員在憑證背面簽上該客戶姓名，標(biāo)注“柜面”。（X）原因：必須由客戶親簽，任何情況不得代客戶簽名。如此筆業(yè)務(wù)發(fā)生糾紛，則無法判斷此票是否與該名聯(lián)系人核實確認(rèn)。

6、基本存款帳戶甲單位經(jīng)常來柜面辦理現(xiàn)金支票取現(xiàn)業(yè)務(wù)，這天拿來一張現(xiàn)金6萬元支票，柜員張X核實印鑒、票面填寫各要素?zé)o誤后辦理了支取。（X）原因：未執(zhí)行審批即辦理支取是錯的。

四、簡答題

1、某單位大額轉(zhuǎn)出200萬元，柜員與單位指定的聯(lián)系人電話核實時應(yīng)注意核實哪些要素？

至少包括：核實接電話人員是否為該聯(lián)系人，并要說出姓名全稱，走款金額細數(shù)，收款人名稱等，有其他異常情況的同時核實。

2、請列舉4項不需柜面進行大額核實的情況。

同一營業(yè)機構(gòu)同戶名活期存款賬戶與單位通知存款、定期存款賬戶之間的互轉(zhuǎn)； 同一營業(yè)機構(gòu)同戶名客戶辦理的活期存款賬戶之間的互轉(zhuǎn)； 同一營業(yè)機構(gòu)同戶名客戶辦理的歸還本行貸款本息業(yè)務(wù)； 單位客戶代發(fā)工資業(yè)務(wù)；

開通三方存管業(yè)務(wù)的單位轉(zhuǎn)至證券公司；

財政預(yù)算類賬戶資金上繳國庫； 購買我行的單位理財

在本營業(yè)機構(gòu)辦理符合規(guī)定業(yè)務(wù)范圍及相關(guān)手續(xù)的保證金存款劃轉(zhuǎn)； 客戶從企業(yè)網(wǎng)上銀行發(fā)起的支付指令；

外匯結(jié)匯、售匯、套匯業(yè)務(wù)以及客戶外匯待核查賬戶轉(zhuǎn)入外匯結(jié)算賬戶等外匯業(yè)務(wù)；

注：見總行文件《興業(yè)銀行關(guān)于加強對單位客戶大額款項支付核實管理的通知》（興銀[2009]657號）

3、柜員打電話與單位指定聯(lián)系人進行大額走款核實時，該聯(lián)系人表示不清楚，隨后柜員記錄電話號碼及錄音序號，給予走款。

錯誤，此種應(yīng)該引起柜員足夠的注意，必須核實清楚再走款，如：該單位聯(lián)系人落實清楚，柜員稍后再打電話。

第七部分：空白重要憑證管理

一、單選

1、以下關(guān)于空白重要憑證的說法不正確的是（）。A、空白重要憑證一律納入表外科目核算

B、空白重要憑證的機構(gòu)庫和柜員尾箱應(yīng)分別管理

C、營業(yè)終了，可將空白重要憑證存放在辦公抽屜、櫥柜內(nèi)，鎖好 D、空白重要憑證專庫專柜保管

正確答案：（C）C選項正確應(yīng)為：營業(yè)終了，空白重要憑證必須按要求隨現(xiàn)金入庫或放入機構(gòu)保險柜保管，而不能存放在辦公抽屜或櫥柜內(nèi)。

2、對公賬戶新開戶領(lǐng)用印鑒卡時應(yīng)加蓋（），經(jīng)辦柜員以（）為依據(jù)“十字”交叉核印無誤后辦理預(yù)留簽章卡出售手續(xù)，要求核印痕跡體現(xiàn)在空白憑證領(lǐng)用單上。

A、預(yù)留印鑒，空白憑證領(lǐng)用單

B、預(yù)留印鑒，開戶申請書

C、單位公章或者驗資賬戶中授權(quán)的個人私章，開戶申請書

D、單位公章或者驗資賬戶中授權(quán)的個人私章，空白憑證領(lǐng)用單

正確答案為：（C）單位賬戶新開戶時領(lǐng)用印鑒卡加蓋公章，變更印鑒或公章領(lǐng)用是應(yīng)加蓋財務(wù)印鑒。

二、多選

1、關(guān)于分、支行執(zhí)行查庫制度說法正確的是（）A、支行主辦柜員每周至少查庫一次 B、會計主管每月至少查庫一次

C、基層行負責(zé)人每月至少查庫一次 D、分行對各支行每季度至少查庫一次

正確答案為：（ACD）B選項會計主管每月查庫應(yīng)為每月兩次。

2、以下關(guān)于空白重要憑證的說法正確的是（）。A、空白重要憑證一律納入表外科目核算

B、空白重要憑證的機構(gòu)庫和柜員尾箱應(yīng)分別管理 C、借記卡可以依據(jù)情況跳號使用 D、空白重要憑證專庫專柜保管

正確答案為：（ABD）C選項正確應(yīng)為空白重要憑證的使用不能跳號使用。

三、判斷

1、客戶經(jīng)理李某，持領(lǐng)購單替客戶來柜面領(lǐng)用支票、單位匯款委托書，柜員以非單位指定人員為由婉拒。（對）

2、出售支票原則上每次每種一本，確需多售須經(jīng)會計主管簽章批準(zhǔn)。（對）

3、辦理個人定期開戶時，若個人存單打印失敗，經(jīng)主管同意，可以手工補寫定單交于客戶，且主管在定單上審批簽章。（錯）

正確的應(yīng)為：若打印失敗時，應(yīng)告知客戶沖賬后重新辦理，而不能向客戶出具手寫定期存單。

四、簡答

1、我行向客戶出售重要空白憑證時，對領(lǐng)購人做何要求？ 答：領(lǐng)購人，要求為客戶業(yè)務(wù)聯(lián)系書上指定人員。

2、對公賬戶銷戶時，尚有未使用的支票、匯款委托書怎么辦？

答：客戶辦理銷戶時，應(yīng)將客戶賬戶下未用的空白重要憑證全部收回并注銷、客戶無法交回的，為了分清責(zé)任，必須由客戶另行出具書面說明。

3、為什么向單位出售支票時必須加蓋領(lǐng)用單位的賬號章？

答：如不加蓋賬號章易造成開戶單位在本行開立多個賬戶時串用，或者被不法分子惡意串用，用以行騙。

第八部分：營業(yè)場所管理 單項選擇：

1、通勤門的開啟應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行（）的規(guī)定。

A．“從現(xiàn)金區(qū)內(nèi)出通勤門，自己按動內(nèi)門上按扭打開內(nèi)門，關(guān)閉內(nèi)門，再按動外門上按扭打開外門，關(guān)閉外門” B．“非營業(yè)廳人員不得進入”

C．“回避外人、保證安全”、“關(guān)閉一扇，再開一扇” D．“沒有外人，迅速雙開” 答案：（C）

原因：A營業(yè)期間通勤門必須保持鎖定狀態(tài)，出入通勤門必須由另一人在旁操作；B履行手續(xù)后非營業(yè)廳人員可以進入現(xiàn)金區(qū)；D通勤門營業(yè)期間內(nèi)嚴(yán)禁雙開

2、關(guān)于密碼管理的規(guī)定，正確的是：

Ａ．為防止業(yè)務(wù)系統(tǒng)密碼忘記，柜員長期使用固定密碼

Ｂ．柜員交接保險柜密碼時，由于不會更換保險柜密碼，就繼續(xù)使用原密碼 Ｃ．保險柜密碼記不住，不撥亂密碼或者只撥亂最后一位密碼

Ｄ．授權(quán)人員原則上使用授權(quán)卡進行授權(quán)，手輸授權(quán)時必須進行遮擋 答案：（Ｄ）

原因：A柜員密碼必須按照時限經(jīng)常變更，而不得使用固定的某幾個，特別是不得使用生日、身份證、111222等容易破解的類型；B保險柜換人保管密碼時，必須變更密碼，才能做到實際上一人掌握密碼；C每次使用完保險柜，必須打亂密碼，做到下次必須重新識別密碼才能打開保險柜。

３、以下符合風(fēng)險管理規(guī)定的有：

Ａ．周末當(dāng)班時午間無客戶的情況下，２名當(dāng)班柜員可以輪流休息，但休息時間不得超過半個小時

Ｂ．存放在現(xiàn)金區(qū)內(nèi)柜員的現(xiàn)金等私人物品不得裸露在客戶視線范圍內(nèi)，應(yīng)放在現(xiàn)金區(qū)內(nèi)自己的手提袋內(nèi) Ｃ．對公柜員無款箱，故日終后應(yīng)將印章及重要憑證一并放在監(jiān)控下保險柜內(nèi)妥善保管 Ｄ．本支行營業(yè)廳非當(dāng)班柜員進入現(xiàn)金區(qū)也應(yīng)該執(zhí)行審批登記制度 答案：（D）

原因：A一人休息另一人單獨臨柜雖然只有半小時仍屬于單人臨柜；B手提袋、個人現(xiàn)金等物品嚴(yán)禁帶入現(xiàn)金區(qū)；C印章與重要憑證如放臵在行內(nèi)則應(yīng)分別放臵在兩個保險柜內(nèi)。

多項選擇：

1、每日營業(yè)結(jié)束后，當(dāng)班柜員應(yīng)做好各項整理及后續(xù)工作，并由會計主管或指定人員進行班后檢查，檢查內(nèi)容包括以下項目： A．營業(yè)結(jié)束后，桌面物品是否除顯示器、打印機等固定設(shè)備外，其他物品入抽屜保管，是否保持桌面整潔；桌椅、器具是否歸位；

B．檢查庫款是否全部隨款車入庫，重要空白憑證、單據(jù)、印章、磁盤、防范器材等是否按規(guī)定入庫、入保險柜保管，并將保險柜密碼打亂；

C．檢查柜員是否及時退出顯示器屏幕，抽屜是否及時落鎖，鑰匙有無隨意放臵；各種電子設(shè)備、器具是否切斷電源，營業(yè)廳是否關(guān)燈落鎖。

D．檢查是否有個人錢物滯留在辦公區(qū)域。

答案：（ABCD）

２、下列營業(yè)廳管理哪些是不正確的：

Ａ．為防止保險柜密碼忘記，不應(yīng)隨意撥亂保險柜密碼；

Ｂ．支行庫管員放臵庫存憑證的保險柜，應(yīng)由庫管員獨立保管鑰匙及密碼，防止他人取得庫存憑證； Ｃ．扎捆機放臵到角落，雖然監(jiān)控照不清楚，但是避開客戶視線，營業(yè)廳較整潔

Ｄ．保險柜臵于監(jiān)控下使用，但該監(jiān)控設(shè)備長期損壞待修。

E．因支行小保險柜短缺1個，1名柜員的印章日終放臵在小推車內(nèi)，小推車鑰匙妥善保管以防失控。

F．張三是現(xiàn)金區(qū)柜員，上倒班，昨天張三把東西遺忘在了現(xiàn)金區(qū)，今天休息時間來到現(xiàn)金區(qū)取回，因張三是現(xiàn)金區(qū)柜員，未履行登記審批手續(xù)。

答案：（ABCDEF）原因：CD監(jiān)控探頭必須覆蓋營業(yè)廳，扎捆機是重要機具，一定要能監(jiān)控到；E印章日終必須入保險柜保管；F現(xiàn)金區(qū)柜員當(dāng)日不當(dāng)班的仍需登記進出營業(yè)廳登記簿的“非營業(yè)時間”部分。

判斷：

1、為防止鑰匙丟失，經(jīng)管鑰匙的人員應(yīng)該加配一把備用鑰匙已備在緊急情況下（如：火災(zāi)、水災(zāi)、不可抗力等）時使用。

答案：錯誤。正確應(yīng)為：支行前臺鑰匙嚴(yán)禁擅自配用，封包保管的備用鑰匙在緊急（突發(fā)）情況下（如：火災(zāi)、水災(zāi)、不可抗力等），經(jīng)前臺業(yè)務(wù)中心主任請示機構(gòu)負責(zé)人后，才能開封啟用。

2、營業(yè)廳通勤門鑰匙（包括備用鑰匙）為避免丟失，日間必須放入大廳的密碼保險柜內(nèi)，并牢記隨手打亂保險柜密碼。答案：錯誤。正確應(yīng)為：營業(yè)廳通勤門鑰匙（包括備用鑰匙）日間不準(zhǔn)放入大廳的密碼保險柜內(nèi)，而要放在現(xiàn)金區(qū)內(nèi)，指定人員保管，營業(yè)終了營業(yè)廳鑰匙放入密碼保險柜內(nèi)后，必須切記隨手打亂保險柜密碼。

3、由于保安每日當(dāng)班，將通勤門鑰匙交由保安保管。錯誤

簡答：

1．請分析以下現(xiàn)象存在的風(fēng)險問題，說出3條即可：

柜員張某周末當(dāng)班時，聯(lián)系原支行同事王某為其送午飯。王某目前已經(jīng)調(diào)至另一支行做柜員。王某將午飯送至柜臺后，由于柜面客戶較多業(yè)務(wù)繁忙，張某讓王某自行從營業(yè)大廳密碼保險柜中取出通勤門鑰匙，進入現(xiàn)金區(qū)放下午飯后離開。

答：（1）柜員王某從該支行交接離崗后，該支行放臵通勤門鑰匙的密碼保險柜密碼未及時修改，導(dǎo)致離職人員知曉保險柜密碼，可輕易取出鑰匙；

（2）該支行通勤門鑰匙日間不應(yīng)放臵在營業(yè)大廳密碼保險柜內(nèi)；

（3）非本支行營業(yè)人員未經(jīng)審批登記直接進入營業(yè)現(xiàn)金區(qū)；（4）王某獨自進出營業(yè)廳，不符合通勤門管理規(guī)定。

２、簡述非本行人員進入支行通勤門的審批管理規(guī)定：

答案：原則上非本行人員營業(yè)時間內(nèi)不得進入支行通勤門內(nèi)。特殊情況下需要進入的，前臺業(yè)務(wù)中心主任應(yīng)驗明所有進入人員的身份和有關(guān)證明原件，報經(jīng)網(wǎng)點負責(zé)人審批同意后，安排專人全程陪同和監(jiān)控，并在《進出營業(yè)廳登記簿》上認(rèn)真記錄進入人員的姓名、身份證號碼、工作單位、聯(lián)系電話、事由和處理結(jié)果等相關(guān)事項。

3、周日，張三與李四雙人上班，因款車到達時間8：10分，還沒換工裝，于是二人先后去營業(yè)廳外面換工裝，因避免款箱無人看管，二人先不開啟款箱，一人換裝另一人值守。簡述是否正確，原因是什么？

答案：錯誤，任何時侯，只要款箱在現(xiàn)金區(qū)，即使未開款箱，也必須保證至少雙人值守。

4、周日，張三與李四雙人上班，李四想要去外面拿個東西，張三正在接待客戶，李四拿著通勤門鑰匙自己出去了，1分鐘后自己開門返回。簡述是下正確，原因是什么？

答案：錯誤，營業(yè)期間通勤門鑰匙嚴(yán)禁帶出現(xiàn)金區(qū)。

5、周日，張三與李四雙人上班，李四周六不上班，李四的款箱因周五封箱時用為周某的鎖具，為了不影響上班，李四將款箱鎖別開。簡述是否正確，遇到此種情況應(yīng)該怎么做？

答案：錯誤，應(yīng)該報告主管（原因之一是主管需要審批不當(dāng)班的周某進入現(xiàn)金區(qū)），聯(lián)系周某，由周某開鎖。

第九部分：現(xiàn)金出納管理 單選

1、營業(yè)機構(gòu)辦理上門收款等業(yè)務(wù)時，可攜帶___。(C)A、業(yè)務(wù)公章 B、轉(zhuǎn)訖章

C、受理憑證專用章 D、現(xiàn)訖章

2、日間庫的備用密碼、鑰匙分別由（B）和會計主管共同加封后，入庫保管。A、經(jīng)辦柜員 B、支行負責(zé)人

C、主辦柜員 D、綜合人員

3、非正常營業(yè)時間收款，須經(jīng)（B）批準(zhǔn)，可作為次日的業(yè)務(wù)款處理。A、會計主管 B、支行負責(zé)人 C、會計部負責(zé)人 D、分行主管行長

判斷

1.交存現(xiàn)金較多的單位，如當(dāng)時點清有困難，可商定條件，簽訂協(xié)議，采取當(dāng)時點大捆、卡把、清點零頭，事后（不得超過次日）再點細數(shù)，多退少補的辦法。（正確）

2.營業(yè)網(wǎng)點對不當(dāng)班的現(xiàn)金尾箱不得出庫.（正確）

3.營業(yè)期間，柜員尾箱應(yīng)隨啟隨閉，短時離開經(jīng)管現(xiàn)金時，裝有現(xiàn)金、有價單證的抽屜和尾箱必須加鎖，臵于錄像監(jiān)控范圍內(nèi)。（正確）

4.發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短款時，當(dāng)天不能查明原因的，應(yīng)經(jīng)有權(quán)人審批后在“161199其他應(yīng)收款”列賬待查。（錯誤）

三、多選

1、尾數(shù)箱管理中以下___說法正確。(ABD)A:對尾數(shù)箱備用金規(guī)定日均限額

B:尾數(shù)箱必須隨啟隨閉,經(jīng)辦柜員離開崗位時，必須鎖好尾數(shù)箱

C:營業(yè)終了經(jīng)主辦柜員卡大數(shù)復(fù)核無誤后由經(jīng)辦柜員封箱交管庫員或押運員入庫保管 D:尾數(shù)箱換人管理應(yīng)清點箱內(nèi)現(xiàn)金，辦理交接手續(xù)

2、現(xiàn)金長短款處理正確的是：(ABD)A、發(fā)生長款不得侵吞 B、發(fā)生短款不得自賠不報

C、可用長款補短款 D、長款不得溢庫，短款不得空庫

四、簡答

1、客戶張三到我行柜臺兌換1000元零鈔，柜員李某在點鈔過程中發(fā)現(xiàn)有一張假幣,馬上對客戶說是假幣要沒收。張三十分不滿要求不換了，李某當(dāng)時退還給客戶。請分析以上現(xiàn)象存在什么不妥之處？

答：收繳假幣應(yīng)在監(jiān)控下雙人復(fù)核.收繳的假幣不能再退還給客戶,應(yīng)開具假幣收繳憑證,履行告知義務(wù).2、客戶李四持20萬元的現(xiàn)金支票和15萬元現(xiàn)金到我行辦理業(yè)務(wù),要求存35萬元的定期存款.柜員王某暫時沒有那么大的庫存現(xiàn)金.直接為客戶存入定期存款,然后清點現(xiàn)金和取支票.請分析以上存在什么問題? 答:未按現(xiàn)金收付管理規(guī)定,收款時,先收款后記賬.現(xiàn)金收付未做到一筆一清。可能會被客戶惡意利用，存在風(fēng)險隱患。

第十部分：會計檔案管理

1、個人存款證明資料保管年限是（D）

A、15年 B、20年 C永久 D5年

2、我行會計檔案保管年限分為（ABD）

A5年 B15年 C20年 D永久

3、會計暨合規(guī)主管（A）要對會計檔案檢查至少1次。

A每月 B每季 C半個月 D半年

4、現(xiàn)金區(qū)柜員張某當(dāng)天最后一個下班，當(dāng)天的個人開戶資料放在桌面上。（錯）應(yīng)鎖入抽屜、柜子里妥善保管。

第十一部分：交接管理 單選

1、對未了事項的交接，應(yīng)-----C-------，并登記會計交接登記簿。A 口頭傳達 B 以O(shè)A形式發(fā)給接替人員及監(jiān)交人

C 寫出書面材料 D 上報會計結(jié)算部

2、工作交接必須由有權(quán)人進行監(jiān)交。一般會計人員交接的監(jiān)交人---B----A 業(yè)務(wù)主辦 B 業(yè)務(wù)主管 C 會計結(jié)算部負責(zé)人 D 支行行長

3、下列哪種情況必須辦理交接手續(xù)-----ABCD-------A 強制休假 B 支行內(nèi)輪崗

C 經(jīng)分行向外發(fā)出信件 D 向法院遞交查詢結(jié)果

判斷題

1、收到法院的凍結(jié)通知，凍結(jié)手續(xù)辦理完畢后，在法院的送達回執(zhí)上簽字即可。錯，還應(yīng)在我行的協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃款項登記簿上讓法院方雙人簽字。

2、存放通勤門鑰匙的密碼保險柜由多人保管，如遇人員調(diào)離，須更改密碼后再重新封包交支行綜合保管。錯，存放通勤門鑰匙的密碼保險柜由多人保管，不得封包。

3、對公柜員交接時，由于賬戶資料過于瑣碎，清點賬戶資料份數(shù)無誤即可。錯，交接時，接收方需將賬戶資料逐份清點，對其中資料不完整、有特殊情況或存在其他未盡事宜的賬戶逐戶注明情況。

簡答：

1、對于交接工作中存在的未了事項，應(yīng)如何處理？

答 ：對于未了事項，包括暫時缺資料等事項，原則上要求于交接時完善整改完畢，對特殊情況需延時解決的，需寫出書面材料，登記會計工作交接登記簿，并由接交方與移交方共同負責(zé)督促完善整改。

2、分行對照支行的重要物品登記簿檢查重要物品時，發(fā)現(xiàn)主管名下缺少一份預(yù)留作業(yè)中心印鑒卡，主管稱交接時就未見，一直未找到，可是登記簿上有主管的接收簽字，從此得出什么教訓(xùn)？

答：主管交接時要將名下的重要物品清點清楚，清點后再在登記簿上簽章。主辦對主管的重要物品需要每月對照登記簿進行檢查，主辦檢查流于形式或隱瞞不報。

第十二會計崗位職責(zé)、十三部分會計人員管理 單選：

1、對于業(yè)務(wù)量較大的營業(yè)機構(gòu)，前臺人員的設(shè)臵以下表述正確的是：（D）A：可實行同城系統(tǒng)中錄入與復(fù)核為一個人 B：密押經(jīng)辦卡與授權(quán)卡可一人保管 C：事后監(jiān)督可由主管與主辦輪流兼職 D：對業(yè)務(wù)量較大的崗位，可一崗多人

2、對公柜員在同一機構(gòu)同一崗位上持續(xù)工作時間最長不得超過（C）年。A：1年 B：2年 C：3年 D：不限

3、支行的對賬人員可以為（B）

A、現(xiàn)金柜員 B業(yè)務(wù)主辦 C支行業(yè)務(wù)人員 D對公柜員

4、支行的檔案管理員可以為（B）

A、現(xiàn)金柜員 B業(yè)務(wù)主辦 C支行業(yè)務(wù)人員 D對公柜員

二、多選題

1、經(jīng)管重要事項的有關(guān)人員必須實行嚴(yán)格分離，嚴(yán)防出現(xiàn)業(yè)務(wù)一手清的情況，以下說法正確的是：（ABDE）A：（匯票、本票等）印、押（壓）、證三分離； B：密押經(jīng)辦卡與授權(quán)卡相分離；

C：對賬人員不必和記賬人員相分離，但必須與業(yè)務(wù)拓展人員相分離；

D：記賬錄入與授權(quán)或復(fù)核相分離（包括核心業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)、同城票據(jù)交換、現(xiàn)代化支付系統(tǒng)等）； E：會計核算與事后監(jiān)督相分離；

2、柜員張某是對公區(qū)柜員，保管有銀行匯票1份，以下不能由其保管的重要物品機具有（ABC）A、密押器 B編押卡 C匯票專用章 D匯款委托書

三、判斷題

1、強制休假結(jié)束后，應(yīng)由替班人員填寫《強制休假替班人員檢查報告表》。（對）

2、張三是清算系統(tǒng)的錄入員，上午家里有急事從單位趕回，因情況緊急，將密碼告知清算系統(tǒng)的復(fù)核員，由復(fù)核員進行錄入操作。（X）解析：此種情況必須辦理交接。

第十四部分：支付結(jié)算管理 單選

1、（C）可簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票。A、王某為申請人，付款給B公司 B、A公司為申請人，付款給李某 C、王某為申請人，付款給李某 D、B公司為申請人，付款給A公司

原因：簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票，申請人和收款人必須均為個人

2、下列關(guān)于提示付款期說法不正確的有（）：

A.銀行匯票自出票日起1個月 B.銀行本票自出票日起最長不得超過1個月 C.支票自出票日起10日 D.商業(yè)承兌匯票自到期日起10日

答案：B。原因：銀行本票的提示付款期限自出票日起最長不得超過2個月。

3、以下說法正確的是（）

A、支票的大寫日期未按要求規(guī)范填寫的銀行不予受理； B、背書不得附有條件。背書附有條件的，背書無效；

C、粘單上的第一記載人，應(yīng)當(dāng)在票據(jù)和粘單的粘接處簽章； D、銀行匯票更改實際結(jié)算金額的需要出票人在更改出簽章確認(rèn)。答案：C。原因：A中支票大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票入自行承擔(dān)。B背書不得附有條件。背書附有條件的，所附條件不具有票據(jù)上的效力。D銀行匯票的實際結(jié)算金額不得更改，更改實

4、持票人超過付款期限不獲付款的，在票據(jù)權(quán)利時效內(nèi)請求付款時，應(yīng)當(dāng)向出票行說明原因，并提交匯票和解訖通知，銀行匯票的權(quán)利時效為（D）

A自票據(jù)出票日起2年 B見票即付的匯票,自票據(jù)到期日起2年 C 自出票日起6個月 D見票即付的匯票，自出票日起2年

5、關(guān)于匯票掛失業(yè)務(wù)，對于持票人提交的掛失申請書，承兌銀行經(jīng)辦人員應(yīng)嚴(yán)格審核其合規(guī)性，掛失通知書記載的事項下列哪一項不是必須記載的：（D）A、票據(jù)喪失的時間、地點、原因；

B、票據(jù)的種類、號碼、金額、出票日期、付款日期、付款人名稱、收款人名稱；

C、掛失止付人姓名、營業(yè)場所或者住所以及聯(lián)系方法。D、付款人賬號、收款人賬號

6、支票的持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起（C）內(nèi)提示付款。A、1日 B、5日 C、10日 D、15日

7、可掛失的票據(jù)喪失后，失票人可以及時通知票據(jù)的付款人掛失止付。同時應(yīng)當(dāng)在通知掛失止付后（B）內(nèi)，依法向人民法院申請公示催告或者提起訴訟。

A、1日 B、3日 C、5日 D、10日

8、票據(jù)法規(guī)定可以辦理掛失止付的票據(jù)喪失的，付款人或者代理付款人自收到掛失止付通知書之日起（C）內(nèi)沒有收到人民法院的止付通知書的，次日起，掛失止付通知書失效。

A、5日 B、10日 C、12日 D、15日

9、見票即付的匯票，自出票日起（C）內(nèi)向付款人提示付款。A、10日 B、15日 C、１個月 D、6個月

多選

1、以下可以掛失止付的票據(jù)包括：（）

A、已承兌的商業(yè)匯票 B、支票 C、銀行匯票 D、填明現(xiàn)金字樣的銀行本票

答案：ABD。原因：支付結(jié)算辦法中第四十八條規(guī)定： 已承兌的商業(yè)匯票、支票、填明現(xiàn)金字樣和代理付款人的銀行匯票以及填明現(xiàn)金字樣的銀行本票喪失，可以由失票人通知付款人或者代理付款人掛失止付。

2、下列出票日期和金額大寫，銀行可以受理的是（）A、貳零壹零年壹拾月貳拾日 B、貳零壹零年零壹月貳日 C、人民幣壹萬貳佰元整 D、人民幣壹仟元零捌角 答案：ABD。原因：C應(yīng)為：人民幣壹萬零貳佰元整

3、以下不能更改的支票的要素有：（BCD）

A、用途 B、出票日期 C支付密碼 D小寫金額 理由：如更改用途，需單位簽章確認(rèn)

4、匯票必須記載的事項包括：（ABCDE）

A、確定的金額；B、付款人名稱；C、收款人名稱；D、出票日期；E、出票人簽章。

5、票據(jù)上的簽章，可以為：（ABC）際結(jié)算金額的銀行匯票無效。A、簽名 B、蓋章 C、簽名加蓋章 D、指印

判斷

1、票據(jù)的原記載人可以對票據(jù)的金額、日期、收款人名稱進行更改，更改后由原記載人簽章證明，票據(jù)有效。（錯）

2、票據(jù)中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫，不得自造簡化字。如果金額數(shù)字書寫中使用繁體字，銀行不予受理。（錯）

3、票據(jù)出票日期應(yīng)使用大寫填寫，大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票入自行承擔(dān)。（對）

4、申請人由于短缺解訖通知要求退款，于3月10日備函向出票行說明短缺原因，并交回持有的匯票，該筆匯票出票日期為2011.2.22，出票行當(dāng)天比照退款手續(xù)辦理退款。（錯）應(yīng)于提示付款期滿1個月后辦理退款。

5、支行進行自查時，發(fā)現(xiàn)支行庫管保管匯票密押器及壓數(shù)機，同時又保管支行的銀行匯票憑證，保管不符合分管規(guī)定，要求庫管立即整改。（對）

6、銀行匯票的實際結(jié)算金額可以大于等于出票金額。（×）

原因：銀行匯票的實際結(jié)算金額可以小于等于出票金額。

簡答題

1、鄭州匯陽有限責(zé)任公司于5月9日在銀行開立一個一般結(jié)算賬戶，5月11日向銀行申請辦理一筆銀行匯票，匯票申請書上匯款人處填寫“鄭州匯陽有限公司”臨柜人員驗印后即簽發(fā)了該筆銀行匯票，簽發(fā)手續(xù)完畢后交付給客戶，請說明該臨柜人員哪些環(huán)節(jié)有誤？

參考答案：

1、該一般結(jié)算賬戶還不能辦理對外付款業(yè)務(wù)，5月12日方能辦理對外付款業(yè)務(wù)（存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)），2、未認(rèn)真核實所簽發(fā)匯票要素與委托書是否一致，匯款人要素不符，3、簽發(fā)匯票后未核實領(lǐng)用人身份辦理簽收手續(xù)。

2、某銀行收到其開戶單位提交的一份他行轉(zhuǎn)賬支票，應(yīng)審查的內(nèi)容？（請任意答出其中3條即可）

答：（1）是否超過提示付款期

（2）填寫的收款人名稱與支票背面第一手背書章是否一致

（3）大小寫金額是否一致

（4）支票的必須記載事項是否齊全，（5）不得更改的要素是否更改，其他記載事項的更改是否由原記載人簽章證明

（6）背書是否連續(xù)，粘單使用是否正確，是否作成委托收款背書。

3、簽發(fā)支票的六項必須記載事項是哪些？

答：（1）表明支票的字樣；（2）無條件支付的委托；（3）確定的金額；（4）付款人名稱；（5）出票日期；（6）出票人簽章。

第十五部分：會計賬務(wù)核算 單選：

1.營業(yè)機構(gòu)應(yīng)至少（C）將驗印系統(tǒng)中有效預(yù)留印鑒與紙質(zhì)預(yù)留印鑒卡核對一次。A、每周 B、每月 C、每季 D、每年兩次

2.抵質(zhì)押權(quán)利憑證的入庫封包由（C）在封包粘接處簽章確認(rèn)。A、信貸經(jīng)辦人員和管庫員 B、管庫員和會計主管

C、信貸經(jīng)辦人員、管庫員和會計主管

D、信貸經(jīng)辦人員、信貸主管、管庫員和會計主管

解釋：信貸部門收妥相關(guān)憑證后填制一式四聯(lián)的代保管收據(jù)，經(jīng)信貸主管簽章后在一至三聯(lián)上加蓋機構(gòu)公章，將代保管物品裝入專用信封，將信封和收據(jù)二至四聯(lián)及相關(guān)代保管物品一并交會計部門入庫：入庫封包時由信貸經(jīng)辦人員、管庫員和會計主管三方共同在封包粘接處簽章確認(rèn)。第四聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)公章后返還信貸人員。

3．以下關(guān)于柜員日結(jié)的說法，哪些是正確的？（C）

A．柜員使用9101交易查詢ACE系統(tǒng)中庫存金額，然后照此金額輸入后提交，以核對當(dāng)天庫存是否相符。B．柜員使用9104交易打印交易日志與賬務(wù)流水，并根據(jù)交易日志勾對憑證是否齊全，不必勾對賬務(wù)流水。

C．柜員使用9104交易打印交易日志和賬務(wù)流水，并勾對憑證是否齊全，賬務(wù)流水與實際憑證逐張勾對，加蓋柜員私章后交由主管或主辦復(fù)核簽章。

D．換人核庫時，復(fù)核人員核對憑證時只須將實物和柜員尾箱交接單（9111）相核對，無須核對重要單證存量清單（2402）。解釋： A.柜員碰庫時須輸入實際清點現(xiàn)金數(shù)提交，以核對當(dāng)天庫存是否相符。

B.柜員勾對流水時不僅需要勾對憑證是否齊全，而且要將賬務(wù)流水與實際憑證逐張勾對，并由主管或主辦復(fù)核簽章。D.復(fù)核人員核對憑證時不僅要核對憑證數(shù)量，還要核對憑證號碼。4.收款清點過程中發(fā)現(xiàn)客戶現(xiàn)金與繳款憑證金額不符時，應(yīng)（A）。A.與繳款人當(dāng)場核實，若繳款人要求退回重新清點，可退回繳款人

B.與繳款人當(dāng)場核實，若繳款人要求退回重新清點，需日終平賬后退回繳款人 C.待日終平賬后再與繳款人核實

D.與繳款人當(dāng)場核實，若繳款人要求退回重新清點，應(yīng)直接拒絕 5.發(fā)現(xiàn)長款，當(dāng)天不能查明的，應(yīng)該（D）A.將長款存在主管存折或卡上

B.經(jīng)辦人員經(jīng)業(yè)務(wù)主辦授權(quán)直接作掛賬處理 C．經(jīng)會計主管審批后在“其他應(yīng)收款”列賬待查 D.經(jīng)會計主管審批后在“其他應(yīng)付款”列賬待查

原因：發(fā)生長款不得侵吞，短款不得自賠不報，不得以長補短。長款不得溢庫，短款不得空庫。發(fā)現(xiàn)長款，應(yīng)盡快查明退還原主，當(dāng)天不能查明的，應(yīng)報告主管審批后掛賬。

6.以下哪項金融資產(chǎn)可在我行開立存款證明（C）。A.興業(yè)卡內(nèi)定期存款

B.辦理質(zhì)押的定單定期存款 C.本行簽發(fā)的憑證式國債 D.本行保本型人民幣理財產(chǎn)品

原因：人個存款證明的對象為在我行存有本外幣儲蓄存款和購買憑證式國債的個人客戶，A項興業(yè)卡定期必須移戶至定單才可開立存款證明，另以下存款不能出具存款證明：已被司法機關(guān)凍結(jié)止付的儲蓄存款；已辦理質(zhì)押的儲蓄存款；已被掛失的儲蓄存款；存款人死亡，申請人未按法律程序辦理繼承過戶手續(xù)的儲蓄存款。

7.次日發(fā)現(xiàn)表外科目錯賬進行沖賬時，應(yīng)填制（D）

A、錯賬沖正憑證 B、特種轉(zhuǎn)賬憑證 C、一般轉(zhuǎn)賬憑證 D、表外收入（或付出）憑證

原因：隔日錯賬沖正經(jīng)辦柜員應(yīng)填制錯賬沖正借貸方傳票（同方向紅藍字沖正或借貸方紅字沖正），經(jīng)本支行會計主管審批簽章后辦理，并在原憑證上注明沖賬日期，表外科目應(yīng)使用表外收入（或付出）憑證。

8.以下關(guān)于錯賬沖正錯誤的說法是：（C）

A、隔日或以后發(fā)現(xiàn)錯賬需沖正賬務(wù)時，應(yīng)填制“錯賬沖正借方憑證”或“錯賬沖正貸方憑證” B、隔日沖賬需業(yè)務(wù)主管審批

C、屬于僅調(diào)整賬戶計息積數(shù)不涉及賬務(wù)沖賬的，無需填制“錯賬沖正借方憑證”或“錯賬沖正貸方憑證” D、隔日或以后發(fā)現(xiàn)表外科目賬戶錯賬進行沖正時，無需填制“錯賬沖下借（或貸）方憑證”，應(yīng)填制紅、藍字表外科目收入（或付出）憑證

原因：屬于僅調(diào)整賬戶計息積數(shù)不涉及賬務(wù)沖賬的，也應(yīng)填制“錯賬沖正借（或貸）方憑證”，寫明沖正有關(guān)內(nèi)容（在金額欄寫-0-），經(jīng)業(yè)務(wù)主管審批簽章后辦理。

9、單位辦理預(yù)留印鑒掛失，應(yīng)于（）個工作日后啟用新印鑒。(C)A:1 B :2 C:7 D:10

10、存款人死亡后，合法繼承人為證明自己的身份和有權(quán)提取該項存款，應(yīng)向開戶行所在地的（）申請辦理繼承權(quán)證明書。（D）

A：檢察院 B：公安局 C：區(qū)一級民政局 D：公證處

11、柜員密碼管理要求1、2、3級柜員至少（）天修改一次密碼，4級柜員至少（）天修改一次密碼。（C）A：14 天，7 天 B：14 天，21 天 C：7 天，14天 D：21 天，14天

12、作廢的授權(quán)卡應(yīng)（），并由（）組織銷毀。（D）A、直接扔掉、總行 B、剪角保管、總行

C、直接扔掉、分行 D、剪角保管、分行

13、銀行承兌業(yè)務(wù)手續(xù)完成后，銀行承兌匯票交還客戶時，客戶需在（C）上簽字，與柜員辦理交接簽收手續(xù)。A、重要空白憑證領(lǐng)用單

B、表外付出傳票

C、已簽發(fā)重要單證客戶簽收登記簿 D、銀行承兌匯票卡片賬 多選題：

1．函證業(yè)務(wù)存在下列情況之一的，經(jīng)辦柜員不得受理（ABC）A.驗資詢證函缺少增資驗資單位公章或驗資單位預(yù)留簽章；

B.被函證單位名稱和賬號與本行開立的賬戶名稱和賬號不完全相符； C.驗資詢證函存在其他違反法律、法規(guī)內(nèi)容。D.詢證函業(yè)務(wù)由會計師事務(wù)所人員前來辦理。2．以下關(guān)于表外賬沖賬，說法正確的有：（AD）

A．控號重要空白憑證沖賬時需使用2400交易沖賬，打印表外收（付）憑證。B．非控號重要空白憑證當(dāng)日發(fā)現(xiàn)記錯，用1120交易反方向記賬。

C.非控號重要空白憑證當(dāng)日發(fā)現(xiàn)記錯，用2400交易沖賬。

D.非控號重要空白憑證與一般表外賬隔日沖賬，填寫紅字的表外收入（付出）憑證，使用1101交易紅字記賬，再填寫藍字的表外收入（付出）憑證，使用1120交易蘭字補記賬。

解釋：

B．非控號重要空白憑證當(dāng)日發(fā)現(xiàn)記錯，用1106交易沖賬后重記。

3、以下關(guān)于單位轉(zhuǎn)個人的表述錯誤的有（BC）

A、工資、勞務(wù)報酬、住房補貼、農(nóng)副產(chǎn)品銷售收入允許開戶單位轉(zhuǎn)帳至個人帳戶

B、5萬元（含）—30萬元應(yīng)附有關(guān)單據(jù)或證明材料，由會計主管審批后可辦理。

C、30萬元（含）—100萬元應(yīng)附有關(guān)單據(jù)或證明材料由前會計主管、分行會計結(jié)算部副總經(jīng)理審核同意后辦理轉(zhuǎn)賬； D、100萬元（含）以上應(yīng)附有關(guān)單據(jù)或證明材料由前臺業(yè)務(wù)中心主任、分行會計結(jié)算部總經(jīng)理審核同意后辦理轉(zhuǎn)賬。

4、信貸資金不能用于（ABCD）

A、彌補借款人的客戶保證金缺口 B、支付股本權(quán)益性投資

C、劃入投資公司、信托公司、證券公司等 D、歸還貸款利息

原因：柜臺人員應(yīng)按照我行關(guān)于信貸資金流向控制的要求嚴(yán)格監(jiān)控資金流向，防止出現(xiàn)客戶挪用資金的現(xiàn)象，特殊情況匯報風(fēng)險管理部。在辦理具體業(yè)務(wù)時要注意禁止條款。

5．使用交易處理中心系統(tǒng)處理系統(tǒng)內(nèi)匯出匯款業(yè)務(wù)時，須業(yè)務(wù)經(jīng)理進行授權(quán)的業(yè)務(wù)包括（AB）

A、交易金額在20萬元（含）以上 B、取款方式為“7-其他” C、交易金額在5萬元（含）以上 D、憑證系統(tǒng)自動驗印未通

6、匯款人對匯出銀行尚未匯出的款項可以申請撤銷，申請撤銷時，應(yīng)出具（ABCD）A、原電匯回單 B、付款單位正式函件 C、收款單位同意退匯的證明文件 D、辦理人有效身份證件原件

7、存款人申請變更賬戶名稱的，應(yīng)向開戶銀行提交（ABCD）A、變更銀行結(jié)算賬戶申請書

B、上級主管部門或工商行政管理機關(guān)出具的公函證明 C、企業(yè)法人執(zhí)照或營業(yè)執(zhí)照及本人身份證件 D、更換印鑒申請書

二、判斷

1、異地查詢、凍結(jié)、扣劃單位存款受轄區(qū)范圍限制。（×）

2、被凍結(jié)的款項，在凍結(jié)期間不計付利息。（×）

3、單位賬戶申請撤銷，如未繳回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證的，可直接在銷戶申請書上由我行人員在系統(tǒng)中查詢后填寫。（×）

4、對于到期的單位定期存款，既可將定期存款轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶，也可將定期存款直接用于結(jié)算。（×）

5、出納人員也可兼管會計檔案。（錯，出納不可兼管）

6、對業(yè)務(wù)量較小的崗位，在不違反會計內(nèi)控規(guī)定的前提下可一人多崗。（對）

7、客戶簽發(fā)使用密碼支付的憑證，支付密碼錯誤視同預(yù)留簽章不符。（對）

8、因法院審判需要，會計檔案經(jīng)支行行長批準(zhǔn)后可短暫借出。（錯，不可外借）

9、柜員可以對信用卡隔日錯賬進行沖正。（錯，不能）

10、一單位財務(wù)人員填寫支票一連幾張都填寫錯誤，于是向經(jīng)辦柜員求助代為填寫，為方便客戶，提高工作效率此種情況下可以代客戶簽發(fā)支票。（錯）原因：會計憑證上由銀行填寫和由客戶填寫的內(nèi)容應(yīng)有明顯區(qū)分，規(guī)定由客戶填寫的，銀行工作人員不得代辦。

11、辦理現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù)，一筆款項未收妥時，現(xiàn)金柜員不可以離崗，付款過程中若客戶要求可以辦理票面調(diào)換。（錯）原因：付款過程中不得辦理票面調(diào)換，款已配好，客戶要求調(diào)換票面時，按照票幣兌換手續(xù)為客戶辦理。

12．應(yīng)由客戶填寫的憑證不可由本行人員代填，各類應(yīng)由內(nèi)部人員傳遞的票據(jù)憑證在熟悉了解的情況下，可由外部人員在登記簿上簽收后代為傳遞。（錯）原因：內(nèi)部憑證由專門人員負責(zé)傳遞，不得通過客戶傳遞。

13．個人時點存款證明的時點日期可以為本行受理日。（錯）

原因：個人時點存款證明的時點日期為本行受理日之前。

14、客戶丟失理財卡，又忘記密碼的，可以當(dāng)日重臵密碼后辦理書面掛失手續(xù)，必須本人持有效身份證件書面申請后辦理，要求客戶當(dāng)面簽名，該類業(yè)務(wù)可以提前解掛。（錯）

解釋：該類業(yè)務(wù)不得提前解掛。

15、在凍結(jié)期限內(nèi)，只有在原作出凍結(jié)決定的有權(quán)機關(guān)做出解凍決定并出具解除凍結(jié)存款通知書的情況下，銀行才能對已經(jīng)凍結(jié)的存款予以解凍。（對）

16、辦理現(xiàn)金收付應(yīng)認(rèn)真審查憑證是否符合規(guī)定，數(shù)字是否正確，內(nèi)容是否完整，并做到當(dāng)面點清，一筆一清。（對）

17、客戶領(lǐng)用支票時，在支票發(fā)售給客戶前，應(yīng)在支票上加蓋該單位賬號和開戶行全稱章，不得交由開戶單位自行填寫。（對）

簡答：

1、從單位銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項，對于轉(zhuǎn)賬金額超過20萬元（含20萬元），用途為還個人款的轉(zhuǎn)賬，應(yīng)提供哪些資料？

答：借款合同、股東會決議、借款時的借據(jù)、借款款項入賬憑據(jù)。2.請指出以下操作的錯誤之處.某周六上午10:00，柜員王某和趙某當(dāng)班，經(jīng)常前來辦理業(yè)務(wù)的客戶張三來到柜臺，要往自己卡上存1000元。柜員王某收妥現(xiàn)金后存入張三賬戶10000元，并將存款憑條交客戶張三簽字確認(rèn)。張三還要往李四的興業(yè)卡上存1000元。王某拿出“活期儲蓄存款無折（卡）續(xù)存憑條”，讓張三填寫。張三說不太會填，把興業(yè)卡號交給王某，由王某為其填寫。當(dāng)日下午17：00，柜員王某發(fā)現(xiàn)庫存不符，經(jīng)仔細檢查后發(fā)現(xiàn)李四賬戶應(yīng)存款1000元而誤存為10000元，于是讓趙某授權(quán)用1106交易將此筆賬務(wù)沖掉，并重新為張三賬戶存入現(xiàn)金1000元。

答案：

（1）.王某未認(rèn)真執(zhí)行“一日三碰庫”制度，中午未碰庫。

（2）.王某為客戶辦理現(xiàn)金存款業(yè)務(wù)時未認(rèn)真核對，造成客戶繳存現(xiàn)金與柜員記賬金額不符。

（3）.按照會計憑證填寫規(guī)定，應(yīng)由客戶填寫的內(nèi)容，銀行工作人員不得代辦。王某不能替客戶代填單。（4）.王某沖賬時未收回客戶原回單，且未經(jīng)客戶簽字確認(rèn)；趙某為王某授權(quán)時未認(rèn)真履行復(fù)核職責(zé)。

3．哪些存款不能為客戶出具存款證明？

以下存款不能出具存款證明：已被司法機關(guān)凍結(jié)止付的儲蓄存款；已辦理質(zhì)押的儲蓄存款；已被掛失的儲蓄存款；存款人死亡，申請人未按法律程序辦理繼承過戶手續(xù)的儲蓄存款。

4、若非單位財務(wù)人員要求購買憑證，前臺如何處理？

答：必須核實來人身份，并通過身份核查系統(tǒng)進行核查，做法分為：1，若單位更換財務(wù)聯(lián)系人，應(yīng)要求單位更換業(yè)務(wù)聯(lián)系書，則新的單位財務(wù)人員可購買憑證。2，單位出具授權(quán)書授權(quán)此人購買憑證。

5、作業(yè)中心發(fā)放貸款后，哪些資料會傳遞回支行？

借據(jù)2聯(lián)、借款合同、加蓋作業(yè)中心業(yè)務(wù)公章的下柜通知書復(fù)印件會傳遞回支行。

6、作業(yè)中心發(fā)放貸款借據(jù)、合同、下柜通知書復(fù)印件傳回支行后，支行前臺需對哪些內(nèi)容加強審核？

答：支行需加強借據(jù)與合同內(nèi)容、要素的審查，借據(jù)是否經(jīng)有權(quán)人審批簽字、是否加蓋分行公章，核心系統(tǒng)中此筆貸款的數(shù)據(jù)信息如利率、期限、金額、浮動值等是否與借據(jù)合同保持一致，下柜通知書上主要審核信貸資金流向有關(guān)內(nèi)容。

第十六部分：柜員操作號管理 單選

1、柜員號是柜員在業(yè)務(wù)系統(tǒng)的身份標(biāo)識，以---B----為單位統(tǒng)一管理，在分行內(nèi)實行終身制。A 總行 B 分行 C 支行 D 部門

2、柜員離開分行，在工作交接完畢后應(yīng)將其柜員號作----D-----處理 A 遷出 B 休假 C 遷入 D 刪除

3、三方駐點的柜員在ACE系統(tǒng)中部門組的分類應(yīng)為----D-----A 綜合 B 儲蓄 C 單證中心 D 銀證業(yè)務(wù) 多選

1、柜員號的增加、刪除、遷入、遷出，由柜員----C------提出申請，經(jīng)分行-----D------同意，書面通知分行----B------通過業(yè)務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)一辦理。

A 零售事業(yè)部 B 清算中心 C 所屬機構(gòu) D 人力資源管理部

2、柜員暫時離開柜臺時，應(yīng)---CD--------A 將業(yè)務(wù)系統(tǒng)最小化 B 關(guān)閉顯示器電源

C 臨時簽退 D 將印章、現(xiàn)金、憑證收起

判斷

1、為便于后續(xù)營銷，三方駐點柜員可收取一萬元以下現(xiàn)金存入當(dāng)天客戶新開卡內(nèi)，當(dāng)天證券閉市后及時返回支行辦理交庫手續(xù)即可。錯。駐點人員可以處理開卡、簽約的工作，不得進行賬務(wù)處理。

簡答：對于有些柜員名章、密碼管理不善，出現(xiàn)泄露現(xiàn)象，你認(rèn)為應(yīng)該如何進行防控？

答 ：柜臺人員的名章、操作密碼、授權(quán)卡等實行個人負責(zé)制，妥善保管，按規(guī)定使用。柜員對自己的密碼應(yīng)嚴(yán)格保密，定期變更，不得泄露，嚴(yán)禁借用、使用他人的柜員號和密碼進行業(yè)務(wù)操作，離崗時必須及時簽退。

第十七部分：個人結(jié)算賬戶管理

多選：

1、客戶辦理業(yè)務(wù)未簽字柜員省事未聯(lián)系本人親簽，而是柜員代客戶簽名，可能存在的風(fēng)險有？（ABC）

A開卡客戶未簽字，柜員代簽，后此賬戶發(fā)生問題，經(jīng)查非客戶親自簽字，客戶起訴此卡非本人辦理，經(jīng)辦人員承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任

B取款客戶未簽字，數(shù)月后客戶來銀行查該筆賬務(wù)，經(jīng)查為柜員代客戶簽名，客戶起訴銀行未盡責(zé)

C存款客戶未簽字，后客戶投訴95561存款金額不符，經(jīng)查存款條非客戶本人簽字，最終證明為客戶記錯金額，經(jīng)辦柜員因未合規(guī)操作全行通報批評

D后督看票發(fā)現(xiàn)兩筆同客戶業(yè)務(wù)簽字不同，且柜員簽字比客戶簽字漂亮百倍，要求代簽字柜員幫其設(shè)計個性化簽名。

2、以下哪些結(jié)算業(yè)務(wù)需出示身份證：（ABCD）

A個人開立儲蓄存款賬戶、個人結(jié)算賬戶、存單（折）、銀行卡 B密碼、存單折卡掛失解掛 C定期存款提前支取

D個人大額現(xiàn)金支取6萬元 E 本人持卡辦理4萬元存款

3、軍隊（武裝警察）離退休干部以及在解放軍軍事院校學(xué)習(xí)的現(xiàn)役軍人，其實名身份證件包括：（ABCD）A、離退休干部榮譽證 B、軍官退休證 C、文職干部退休證 D、軍事院校學(xué)員證

判斷：

1、所有護照均可做為有效身份證件開戶。（錯）中國人實名證件為身份證

2、可以做為有效證件開戶的有：身份證（含臨時身份證）、外國人的護照、港澳居民身份證、軍事院校學(xué)員證、軍官退休證等。（X）

港澳居民身份證不是有效實名證件，應(yīng)該是港澳居民往來內(nèi)地通行證

問答題：

1、請列出不同年齡段的身份證有效期：

16以下5年、16-25歲有效期為10年、26-45歲有效期為20年、46歲以上有效期為長期..2、一熟人A代他人B開卡并開通網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，由于網(wǎng)銀業(yè)務(wù)必須本人辦理，為規(guī)避后督采取申請單只由A代B簽名而未標(biāo)A代理，后柜員受理此業(yè)務(wù)并開通網(wǎng)上轉(zhuǎn)賬等功能，請問此業(yè)務(wù)是否存在風(fēng)險？如存在風(fēng)險請描述可能發(fā)生何種情況。

答：存在風(fēng)險。可能發(fā)生A在B不知情的情況下開通網(wǎng)上銀行而不告知B，在B存款后A將資金通過網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)移。

3、前期客戶開卡有時在填單臺填寫到柜臺辦理時柜員未核實是否本人簽名，已存在隱患，現(xiàn)在能否避免此現(xiàn)象？請指出最佳途徑。

答案：新SGB系統(tǒng)開卡后打印零售業(yè)務(wù)憑條需客戶簽字，可予以核對開卡申請書是否本人填寫。

第十八部分：代發(fā)工資業(yè)務(wù)管理 單選：

1、關(guān)于代發(fā)工資理財卡與密碼信封管理，錯誤的是（）：

A．在為客戶批量開卡后，必須使用相關(guān)建議打印理財卡密碼信封，并將密碼信封與理財卡分別保管，以保證卡的安全。Ｂ．柜員開立代發(fā)工資理財卡時需仔細核對代發(fā)工資單位提供的紙質(zhì)和電子的代發(fā)清單，代發(fā)清單必須加蓋代發(fā)工資單位公章或者財務(wù)專用章。

Ｃ．代發(fā)工資單位工作人員前來領(lǐng)取理財卡和密碼信封時，直接交由代發(fā)工資單位工作人員。

Ｄ．柜員打印密碼信封時，需認(rèn)真核對理財卡卡號與戶名，防止串戶打印，并仔細查看密碼是否正確打印到密碼打印區(qū)。答案：（C）原因：C代發(fā)工資單位工作人員前來領(lǐng)取理財卡和密碼信封時，需提交《單位代理開立個人賬戶簽收單》，加蓋委托單位公章，并由經(jīng)辦人員簽章確認(rèn)，辦理交接手續(xù)，以防他人冒名領(lǐng)取。

2、關(guān)于柜員處理代發(fā)工資時，符合規(guī)定的是：

Ａ．代發(fā)工資單位已于我行簽訂《興業(yè)銀行鄭州分行代發(fā)協(xié)議書》，但未開立單位結(jié)算賬戶，可直接開立代發(fā)工資戶。Ｂ．在提交批量開戶信息提交后臺前，柜員應(yīng)打印提交前清單，并核對是否與代理單位清單一致，確保所有提交數(shù)據(jù)域客戶提供數(shù)據(jù)一致。

Ｃ．在處理代發(fā)業(yè)務(wù)前，我行需與每個代理單位建立代理關(guān)系，通過系統(tǒng)為每個單位分配單位編碼，允許不同的代理單位使用同一單位編碼。

Ｄ．因為卡號錯誤等多種原因代發(fā)不成功的，柜員查明戶名實際應(yīng)為：張三，客戶提供資料為：張仨，按正確戶名直接再次入賬。答案：（B）C不同的單位不可使用同一單位編碼；D卡號、戶名錯誤的，需代發(fā)單位出具書面證明，才能入賬，以防再次存錯賬戶。

判斷：

1、代發(fā)卡未能交由指定人員并辦理簽收手續(xù)，可能使領(lǐng)卡人員掌握他人密碼，惡意支取，引發(fā)代發(fā)單位與銀行糾紛，或形成損失。

答案：正確。

2、若代發(fā)單位經(jīng)常有批量開卡業(yè)務(wù)，則每次批量開卡前要先審核專夾中客戶留存資料是否已過有效期和年檢期，如資料過期，可先予以辦理，代發(fā)單位可后續(xù)提供新的相關(guān)資料。

答案：錯誤

正確應(yīng)為：為防止為不合法的單位代發(fā)工資或代發(fā)款項來源不明和為不法分子變相洗錢、逃稅或作案提供渠道，每次代發(fā)之前應(yīng)先核對是否過有效期，如過期應(yīng)要求代發(fā)單位出具在有效期內(nèi)的相關(guān)資料，再辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。

第十九部分：借記卡（存折、個人定期存單）掛失業(yè)務(wù)管理

1、借記卡正式掛失（B）后，儲戶提供的掛失申請書與留存的底聯(lián)內(nèi)容驗對無誤后，方可辦理補領(lǐng)新折或取現(xiàn)手續(xù)。A、3個工作日 B、5個工作日 C、7天 D、7個工作日

2、客戶掛失申請書、掛失登記薄、掛失補卡登記簿的保管年限（D）A、5 年 B、10 年 C、25 年 D、永久保管

釋:若干年后客戶有爭議或司法機關(guān)查詢，我行有據(jù)可尋。

3、持卡人在辦理電話掛失或者口頭掛失后，應(yīng)在（A）天內(nèi)補辦書面正式掛失手續(xù)，否則口頭掛失失效。

A、5天 B、5個工作日 C、7天 D、7個工作日

釋：假如客戶將卡和身份證一起丟失，又恰好將密碼設(shè)為身份證號，5天后口頭掛失失效客戶資金很容易被盜取。

4、對于借記卡密碼遺忘的，分支機構(gòu)當(dāng)場可以核實確認(rèn)持卡人本人身份的，應(yīng)當(dāng)場為其辦理密碼重臵服務(wù)。(錯)釋：當(dāng)日重臵密碼可能使賬戶本人不能及時發(fā)現(xiàn)卡被盜走，而且給銀行造成沒有足夠的時間核實客戶的真實信息，必須也要5個工作日后。

5、憑密碼支取的賬戶進行憑證掛失，如儲戶本人不能前往辦理，可委托他人代為辦理，但被委托人必須同時出示委托人及被委托人的有效身份證原件。(對)

第二十部分：網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)管理

一、單選題：

1、我行個人網(wǎng)銀是否可以自主開通查詢及轉(zhuǎn)賬功能？（C）

A、可以 B、不可以 C、查詢功能可自主開通，轉(zhuǎn)賬功能需本人柜面辦理。

2、周日跨行匯款單筆5萬元可通過網(wǎng)上銀行哪種功能實現(xiàn)?(C)A 轉(zhuǎn)賬匯款 B 跨行轉(zhuǎn)賬匯款 C實時跨行轉(zhuǎn)賬 D銀聯(lián)跨行轉(zhuǎn)賬

二、多選題：

1、網(wǎng)銀登錄密碼重臵有哪幾種途徑？（AB）A、網(wǎng)銀 B、柜面 C、95561 D、ATM

三、判斷： 1、16歲以下未成年人由其監(jiān)護人陪同辦理我行理財卡，同時要求開通網(wǎng)銀業(yè)務(wù)，我行柜員為其辦理。（√）

2、企業(yè)網(wǎng)上銀行開戶業(yè)務(wù)手續(xù)，因客戶距離我行較遠，單位法人親自攜網(wǎng)上銀行相關(guān)資料前來辦理網(wǎng)銀業(yè)務(wù)，我行員工因法人到柜面辦理業(yè)務(wù)，為其開通企業(yè)網(wǎng)銀并領(lǐng)取密碼信封及網(wǎng)上銀行證書。（X）

3、企業(yè)網(wǎng)銀客戶開通費用管理功能同時需1242監(jiān)控管理。（√）

4、集團網(wǎng)銀建立時需將內(nèi)部轉(zhuǎn)賬功能開通，否則無法實現(xiàn)集團內(nèi)部資金歸集。（√）

5、開通有企業(yè)網(wǎng)銀賬戶的單位銷戶時，要先使用1249交易查詢該客戶是否存在多個網(wǎng)銀客戶號，對其進行逐一銷戶后，再進行結(jié)算賬戶銷戶處理。（√）

四、簡述此筆業(yè)務(wù)可能出現(xiàn)風(fēng)險點：

企業(yè)網(wǎng)銀主管人員變更時，由新增主管和管理員雙人前來辦理網(wǎng)銀變更業(yè)務(wù)，提交相關(guān)資料齊全且柜員同企業(yè)管理員較為熟悉，未對經(jīng)辦人身份進行核查，也未對提交資料加蓋的印章進行驗印處理即為客戶辦理了變更業(yè)務(wù)。

1、未對印鑒進行核實，可能造成不法分子偽造虛假印章竊取賬戶資金。

2、未審核變更資料，可能造成不法分子冒充該單位現(xiàn)有財務(wù)人員竊取賬戶資金。

五、網(wǎng)銀登陸密碼忘記時，可通過哪幾種方式找回？

答：

1、通過網(wǎng)上銀行，輸入個人身份信息及銀行卡信息，系統(tǒng)通過短信方式發(fā)送隨機碼至客戶手機找回。

2、攜帶本人身份證通過興業(yè)柜面“網(wǎng)上銀行密碼重臵”業(yè)務(wù)找回。