第一篇：銀行柜面內控風險防范

銀行柜面內控風險防范

柜面業務是銀行最基礎的業務，但也最容易發生內控風險。可以說內控風險貫穿于柜臺業務操作風險的各個環節。目前銀行的內控管理分為事前、事中和事后三個層次。從銀行所面臨的風險現實和管理趨勢來看，柜面業務風險管理的目標越來越傾向于事前管理，將風險管理的控制點前移，以最大程度的降低風險帶來的損失。

目前柜面內控風險存在的問題:(一)、由于柜面業務量日趨增多，柜員勞動強度和精神壓力大，多數柜員都是被動地執行相關內控規定和制度，主觀上沒有牢固樹立起“自我保護”的風險意識、不明白執行相關規定和制度的原因以及缺乏責任意識。比如業務憑證需客戶簽字，單位業務出錢需驗印或者日常會計交接等事項，柜員只是機械的執行，為了做而去做，而不去思考為何這樣做，由此也就造成了相應差錯的發生，引發了內控風險。

（二）、隨著本行新業務的不斷出現及新員工的加入，銀行業務數據、業務流程管理的復雜程度也不斷提高，柜員難以把握業務操作中風險控制的重點、難點，難以識別風險控制的重點和難點，即無法有針對性的預防內控風險。

（三）、本行員工大都以年輕員工為主，缺乏銀行從業經驗，對相應的法律知識和合規知識缺乏認識。這也是引發內控風險的一個重要因素。

相應的我從以下四個方面的措施來防范柜面內控風險防范，從員工風險意識、風險態度和風險判斷能力這三個角度改善風險控制的效

能。

一是培育良好積極向上的風險文化氛圍，讓風險意識根植于柜員的心里。利用晨會不斷的進行思想強化和教育，強調風險帶來的巨大的危害性，提高員工對風險的敏感性。將內控風險與柜員長遠的人生規劃和發展聯系起來，使員工不但從表象上更應從思想和情感上真正認同內控風險制度和規定。

二是以業務差錯為切入點，結合業務差錯對相應的內控制度進行深入講解，分析制度執行原因，執行制度的目的，而不是一味的只強調制度，以達到讓柜員知其然也知其所以然。

三是將業務流程中的關鍵風險節點在眾多業務制度之中進行標識和區分，梳理關鍵風險點，明確風險控制措施。以業務操作流程為線索，梳理排查易導致風險損失，或對造成損失有顯著影響的關鍵業務環節中的重要風險點，以顯而易見的方式對員工進行講解，提高員工風險判斷和處理能力。有效引導員工去主動學習，將“工作學習化，學習工作化”落實成日常管理中的常態。

四是加強銀行柜面人員在法律知識和監管合規方面知識的儲備。為有效防范現時和以后可能發生的法律風險和合規風險，加強銀行柜面人員在法律法規和監管合規方面知識的學習和培訓，已是時之所需、勢之使然。在日常管理中將常用的法律法規與日常業務操作相結合，××銀行××支行

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第二篇：當前銀行柜面操作風險防范及措施

當前銀行柜面操作風險防范及措施

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近年來，各家銀行都在不斷加強和完善內部控制制度。建行的零售網點轉型已經推進了一段時間，通過學習、培訓，大家都能深刻地認識到網點轉型的必要性和緊迫性，但在業務發展的同時，在國內多家商業銀行發生了不同特點的風險案例，柜面操作風險的防范引起業界廣泛重視。如何在實際工作中有效防范風險是網點轉型后需要長期思考的一個問題，現僅結合我行的一些有效措施做些探討。

居安思危，高度重視個人業務風險防范工作。要進一步提高思想認識，繃緊個人業務風險這根弦。對于個人業務風險工作，網點負責人必須要有清醒地認識，決不能有絲毫的懈怠和放松，全行員工一定要遵章守紀、合規經營，要堅決向違章操作、違規經營說“不”。要加強員工思想教育，建立風險文化意識。要以人為本，建立和諧團隊，使大家在建行這個大家庭里都感到心情舒暢。要通過風險文化建設，達到使員工“不想、不愿、不能、不敢”作案的目的。教育使其不想違規激勵使其不愿去違規；排查使其不敢違規；制約使其不能違規。

嚴控內控措施，確保網點運營安全。主要有以下七項具體措施：

一是嚴守規章，預防風險。銀行要倡導依法合規文化，守法遵章光榮，違法違章可恥，使網點操作人員牢固樹立依法合規意識，遵章守法。

二是嚴格操作，防范風險。只有嚴格的操作規范，才能把好第一道防線。在日常的業務操作中員工很多知道規章制度和操作規程的要求，但在具體的執行中，一些員工隨意操作，造成事故或案件。如“克隆”匯票也貼現、更換印鑒審查不嚴資金被騙、錢箱在網點過夜、大額可疑交易不報告等等，這些都是不嚴格操作造成的風險或損失。

三是嚴格檢查，緩釋風險。要加大檢查力度，將檢查工作定位于“重在防范、力在治本”，依據每個階段暴露風險點的不同，有的放矢地開展重點檢查。去年“十一”、“春節”長假期間，我行采取節前通知提醒，節中突擊檢查，對提高長假期間前臺人員的警覺性、防止出現“真空”隱患起到了積極的作用。還可采取突擊檢查、錄像檢查等手段，監控網點日常真實狀態。自年初以來，我行采取隨機抽查的方式突擊尾箱檢查，這種事先不確定被檢查單位的檢查手段，不僅真實呈現了網點柜員現金尾箱的管理，還有效地起到了震懾的作用。我行還每月運用監控錄像資料對所屬機構柜員業務操作行為進行檢查，對日常不規范操作的監控錄像進行轉換編輯，回放給全體柜員觀看且對不規范內容一一講解，使柜面人員在日常工作中自覺堅持按章辦事。另外要明確網點柜員主管責任，把好個人業務風險第一道防線。網點柜員主管工作在一線，熟悉實際情況，掌握信息最及時，處于堅持規章制度、化解現實矛盾的位置，要求網點柜員主管一定要加強責任感，盡職去完成工作。要善于發現蛛絲馬跡，堅決抵制違規行為；要加強監督，檢查到位，積極舉報，發現問題及時上報、妥善處置。在工作中盡快熟悉自己的客戶經理、熟悉自己的客戶、熟悉客戶單位的經辦人、客戶單位的基本情況，從嚴控制柜面服務，嚴密關注大額資金走向。

四是嚴格整改，消除風險。不論是自行組織的檢查，還是上級的檢查以及審計和外部監管的檢查，都要充分利用其檢查結果，保證問題切實整改。在整改的時候，不但要認真整改存在的問題，還要舉一反三，從中吸取教訓，堵塞內控漏洞，嚴防相同錯誤重復出現。

五是嚴格問責，防再犯風險。對網點人員、主管部門和相關的檢查都必須建立問責制，對違規違章操作的責任人，要加大違規處罰力度，保證制度執行嚴肅性，警示全行、震懾違規人員，有效解決有章不循、違章操作、屢查屢犯的問題。

六是建立典型案例庫，進行警示教育。我行在日常工作中，注意收集典型正反兩方面案例資料，配以點評、說明，建立起案例庫。以業務培訓或經驗交流的形式，組織網點柜員主管及一線柜員學習、討論，使各級管理和操作人員對違章操作的危害有更為直觀與清晰的認識，柜員們紛紛自我對照，自覺糾正違章操作行為，達到警示教育、強化風險意識、提高風險防范能力的目的，取得了事半功倍的顯著效果。

七是注重員工行為，做好風險排查。要抓好全體員工的思想教育，提高遵紀守法意識，定期組織重要崗位人員進行風險排查，分析他們的思想動態，發現問題和不良苗頭及時制止，把風險控制在萌芽狀態。只要人員的風險控制了，那么我們的風險防范工作就完成一大半了。

激勵與約束并重，充分調動個人業務條線人員積極性。為促進個人業務工作協調有序開展，我行實行考核、評比、獎罰相結合，建立起一套相互聯系、有效的激勵約束機制，充分發揮個人業務人員的主觀能動性。樹立典型，發揮示范作用，不斷激發員工的積極性和創造性，形成團結向上、積極進取的高素質個人業務團隊。對風險防控的先進柜員在全行范圍內進行表彰、獎勵，以激勵個人業務人員強化風險意識，盡職盡責，自覺提高自身業務素質和風險防范能力，為我們各項業務穩健發展把好關口，牢筑防線。

綜上所述，風險之重在于防范，前臺的風險防范更是是一件長期的工作，需要我們勤于思考、善于觀察，找出解決問題的好方法，不斷的總結經驗、推陳出新，集眾人所長、補己之短，共同努力，才能將風險防范工作落到實處，才能確保建行的各項業務持續、健康的發展。

第三篇：銀行柜面業務差錯分析及風險防范

銀行柜面業務差錯分析及風險防范

本機構在2013年四季度發生柜面業務差錯三筆，分別為：

一、辦理銀行卡銷卡后誤將銷卡后的銀行卡歸還客戶，造成憑證缺失于次日找回。

二、辦理單位轉賬支票轉賬至個人賬戶時漏制進賬單。

三、開立個人銀行卡時誤將客戶姓輸錯。

分析以上三筆差錯形成原因，具體可分為以下三點：

一、由于該柜員于2013年七月開始獨立上柜，上柜時間較短，又因支行業務種類較總行相對單一，因此對部分生疏業務較少遇到，造成對某些業務的操作流程不熟悉，從而造成操作不熟練形成業務差錯。

二、日終勾對流水不全面，目前柜員日終勾對流水時普遍存在只對單張業務傳票進行勾對，對相應附憑證或附件不進行勾對，柜員的日終傳票勾對只是流于形式，對收回的傳票審閱不夠，未真正起到二次核對作用。

三、柜員在操作業務審核時粗心大意，未認真審核到位而未及時發現問題，風險意識不強，操作嚴謹性、細致性不夠。針對以上幾點原因，在日常工作我著重從以下幾點加強督導力度：

一、督促柜員培養工作責任心，改變粗心大意的個性，培養認真仔細審慎的個性，每一份職業都需要與之相呼應的職業個性，如廣告人需要創新的個性，老師需要愛心等，銀行柜員則需要強烈的工作責任心與認真仔細審慎的個性，這也是一名優秀柜員的基本特性。

二、加強柜員業務知識的學習，特別是業務操作流程的學習，督促嚴格按規章制度規范操作，注重細節，認真仔細辦理

每一筆業務，在辦理業務時多思考進行該項操作的原因、如果不按此流程操作將會產生怎樣的風險等問題，而不是一味教條主義，生搬硬套的辦理業務。

三、加強柜員錄入系統信息與原始憑證的審核，培養柜員事前審核憑證，操作業務時實行一筆一清的習慣，將每一個環節，每一個動作固定下來，養成辦理臨柜業務正確和規范操作流程的習慣，從而提高操作技能水平的準確性和培養自身的業務審核防范差錯的能力。

第四篇：內控經驗交流之銀行柜面業務風險及其控制

內控經驗交流之銀行柜面業務風險及其控制

從復雜性和現實性來看，銀行柜面業務已成為風險集聚的“洼地”和源頭；從重要性和必要性來看，柜面業務風險已然成為風險控制的重要對象。柜面業務風險的性質不同于市場風險、流動性風險或信用風險，前者屬于操作風險的主要內容，屬于純粹的“無益且有害”風險成本；后者多來自于外部經濟環境的不確定性，存在著風險和收益的對偶性和因應關系。

形成柜面業務風險的因素多種多樣且具有很強的不確定性和隱蔽性，其產生的原因主要臨柜人員的業務操作不當、對相關管理規定的執行力度不強、法律意識和合規意識淡薄等原因所造成的直接或間接的人為性風險。柜面業務涉及的種類多樣，風險覆蓋面大，近來銀行系統柜面風險所引發的案件層出不窮，涉案的金額也越來越大，給柜員及客戶均帶來一定程度的負面影響或損失，并隨時可能演化成危害銀行信用和品牌的輿情風險和聲譽風險。

如何做好柜面業務風險控制和管理？

目前銀行的內控管理分為事前、事中和事后三個層次，建立了橫向到邊、縱向到底的全面風險防范體系。從銀行所面臨的風險現實和管理趨勢來看，柜面業務風險管理的目標越來越傾向于事前管理，將風險管理的控制點前移。前移風險關口，就是從源頭抓管理，風險控制的關鍵點要向前移，風險控制的時間點要向前移，最大程度的控制風險的傳遞和差變，最大程度的降低風險帶來的損失，運用業務流程局部上的“加減法”，帶來內控管理全局上的“乘法效應”。

如何做好柜面業務風險的關口前移？

追本溯源，通過問題因素分析來看，既然柜面業務處理的主體是人，柜面業務風險絕大多數都是人為性風險，那么通過“以人為本”的管理或許能夠探索出有效的解決措施。

目前，我們面臨的現實是:

(一)、由于業務量日趨增多，業務操作人員勞動強度和精神壓力大，多數員工都是被動地執行相關規定和制度，主觀上沒有牢固樹立起“自我保護”的風險意識、“重任在我”的責任意識和“由點到面”的全局意識。

（二）、隨著銀行新的金融產品和服務手段不斷出現，銀行業務數據、業務流程管理的復雜程度也不斷提高，交易信息和管理信息的不斷膨脹，基層機構員工

難以把握業務操作中風險控制的重點、難點，業務操作人員難以識別風險控制的重點和難點。

（三）、外部環境變化巨大，業務操作人員的法律知識和合規知識難以適應日趨復雜的外部經營環境、法律環境和監管環境。

有的放矢，相應地我們可以從以下三個方面的措施來解決上述三個問題，從員工風險意識、風險態度和風險判斷能力這三個角度改善風險控制的效能+。

一是培育良好積極向上的風險文化氛圍，讓風險意識根植于員工的心里，“內化于心，外形于形，固化于制”。

培養員工的主人翁精神和愛崗敬業精神，激發員工熱愛工作和生活的熱情。通過不斷的思想強化和教育，強調風險帶來的巨大的危害性，提高員工對風險的敏感性。注重員工長遠的人生規劃和發展，切實站在一線員工的立場上，考慮員工的各方面需求，關心員工，愛護員工，溫暖員工，使員工不但從表象上更應從思想和情感上真正認同中國銀行的風險文化和企業文化。

二是將業務流程中的關鍵風險節點在眾多業務制度之中進行標識和區分，梳理關鍵風險點，明確風險控制措施。

柜面業務風險引發的許多案例都具有高度重復性，屬于“屢犯屢查，屢禁不止”類型，因此有必要對關鍵風險節點進行標識和區分。以業務操作流程為線索，梳理排查易導致風險損失，或對造成損失有顯著影響的關鍵業務環節中的重要風險點，對員工實施相關培訓，提高員工風險判斷和處理能力。

有效引導員工去主動學習，喚醒員工的求知熱情，將“工作學習化，學習工作化”落實成日常管理中的常態。

三是立足于時代發展的背景，前瞻性地加強銀行柜面人員在法律知識和監管合規方面知識的儲備。

從宏觀上看銀行面臨著愈來愈緊的監管和合規環境，從微觀上看銀行大力發展基金、保險等代理業務是總體的趨勢方向。為有效防范現時和以后可能發生的法律風險和合規風險，加強銀行柜面人員在法律法規和監管合規方面知識的學習和培訓，已是時之所需、勢之使然。

除以上三點以外，還要充分利用自助設備、網上銀行的優勢，有效分流柜面客戶群體，緩解柜面的業務風險壓力；各個銀行網點之間也要不吝資源共享，及時進行信息溝通和經驗交流。

第五篇：銀行風險內控

銀行風險內控

銀監會的天職，就是防范風險，并且增強銀行業的核心競爭能力

商業銀行風險

信用風險

信用風險可以分為兩種情況：

借款人或債務人沒有能力或者沒有意愿履行還款義務而給債權人造成損失的可能性； 由于債務人信用等級或信貸資產評級的下調、信貸利差的擴大導致資產的經濟價值或者市值下降的可能性。

信用風險的危害：銀行大量的無法收回的貸款、銀行貸款資產質量下降、銀行倒閉； 原因：一是借款人品德不良，主觀上故意不予償還

二是借款人雖然主觀愿望良好，但客觀上無能力歸還貸款本息 市場風險

市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內和表外業務發生損失的風險。

市場風險可以分為利率風險、匯率風險（包括黃金）、股票價格風險和商品價格風險，分別是指由于利率、匯率、股票價格和商品價格的不利變動所帶來的風險。

操作風險

內部欺詐（Internal Fraud）：機構內部人員參與的詐騙、盜用資產、違犯法律以及公司的規章制度的行為。例如內部人員虛報頭寸、內部人員偷盜、在職員的賬戶上進行內部交易等等。

外部欺詐（External Fraud）：第三方的詐騙、盜用資產、違犯法律的行為。例如搶劫、偽造、開具空頭支票以及黑客行為對計算機系統的損壞。

雇用合同以及工作狀況帶來的風險事件（Employ Practices & Workspace Safety）：由于不履行合同、或者不符合勞動健康、安全法規所引起的賠償要求。例如，工人賠償要求、有組織的罷工。

客戶、產品以及商業行為引起的風險事件（Client, Products & Business Practices）：有意或無意造成的無法滿足某一顧客的特定需求，或者是由于產品的性質、設計問題造成的失誤。例如受托人違約、濫用客戶的秘密信息、銀行賬戶上的洗錢等。

有形資產的損失（Damage to Physical Assets）：由于災難性事件等引起的有形資產的損壞或損失。例如恐怖事件、地震、火災等。

經營中斷和系統出錯（Business Disruption & System Failure）：例如軟件或者硬件錯誤、通信問題以及設備老化。

涉及執行、交割以及交易過程管理的風險事件（Execution Delivery & Process Management）：交易失敗、過程管理出錯、與合作伙伴、賣方的合作失敗。例如交易數據輸入錯誤、間接的管理失誤、未經批準訪問客戶賬戶等。

嚴格意義來講，所有銀行的操作都存在操作風險。如柜員長短款、不按流程審批貸款、出現案件沒有及時上報等。簡單地概括，有內部規章制度的地方，就是操作風險存在的地方。要控制操作風險，先要“普法”，做到規章制度應知盡知；其次要監控，重要環節要有后督；第三是自查自糾，執行部門反映規章制度執行情況；四是內審稽核，用另外的視角看制度的執行情況。

出現操作風險首先要上報，不能隱瞞；然后是跟蹤，量化實際損失；最后是反饋，檢討制度是否需要修訂，明確相關人員的責任。

流動性風險

流動性風險是指商業銀行沒有足夠的現金來彌補客戶取款需要和沒能滿足客戶合理的貸款需要或其他即時的現金需求而引發的風險；

商業銀行的流動性需求有：短期流動性需求、長期流動性需求、周期流動性需求和臨時流動性需求；

商業銀行流動性需求的滿足途徑

在商業銀行資產負債表中以現金資產形式儲備流動性； 商業銀行在金融市場上購買短期資產以購入流動性。

流動性風險的評價指標：存貸比率、流動比率和存貸變動率。法律風險

法律風險是指金融交易合約的內容在法律上有缺陷或不完善而無法履約,以及法律修訂使銀行蒙受損失的風險。

商業銀行內控的目標

銀行內控的目標是控制風險，防止和減少損失，保障銀行經營的安全和順暢。具體而言，體現在兩個方面：

在風險發生之前，通過有效內控制度，以最低的損失來獲取控制風險的最佳效果。風險發生之后，通過有效的內控制度，使銀行不至于因風險而遭受更大損失和面臨生存危機，確保銀行經營目標的實現。商業銀行內控的類型

按照技術劃分的內控類型——具有較強的實效性和連續性

事前控制：是指商業銀行在發生諸如損失等行為前，就開始采取防范措施予以預防； 同步控制：是指商業銀行在業務或行為發生的同時，采取自控措施予以控制的做法； 事后控制：是指商業銀行在業務或行為發生后，采取修補措施以減少或降低風險損失的控制。按功能劃分的內控類型 業務控制

財務控制

會計控制和審計控制 物品控制

人事控制

組織控制

商業銀行內控的方法

控制法

分散風險：通過調整銀行資產和資本結構等手段分散銀行承受的風險，目的是回避風險。

（1）金融工具組合多樣化；

（2）資產負債期限多樣化；

（3）地區分布分散多樣化。抑制風險：銀行考慮到風險事件存在與發生的可能性，主動放棄和拒絕實施某項可能導致風險損失的方案。

（1）終止具有巨大信貸風險的借貸活動與計劃，暫

停某類資金的經營計劃和經營活動；

（2）改變資金借貸的對象、方式和形態。財務法——風險發生后的補救措施一

風險自留：是指商業銀行自行設立基金、自行承擔風險損失發生的財務后果。

（1）風險自留的特點：積極的風險控制手段、彌補潛在的風險損失、風險損失費用化；

（2）風險自留包括：部分風險自留和全部風險自留、主動風險自留和被動風險自留。

（3）風險自留的原則：銀行補償風險的財力是否充足、既有的損失是否會造成更大的財務困境、應優先考慮其他風險控制措施。財務法——風險發生后的補救措施二

風險轉嫁：是商業銀行在風險損失發生后，將風險通過一定的途徑，有意識地轉嫁給與其有利益關系的客戶承擔。

（1）風險轉嫁的方式：一是不轉移財產，只轉移風

險和損失；二是將風險損失的財產轉移給交易對方；

（2）貸款風險轉嫁的是通過貸款創新的表外業務方式

轉嫁；

（3）通過其他交易業務轉嫁風險。商業銀行內部稽核的內容

資產負債稽核、會計稽核、金融服務稽核、橫向聯合稽核

商業銀行稽核的方法

稽核方法：觀察法、審閱法、聽證法、復查法、核對法、盤點法和查詢法。