第一篇：柜面操作判斷題

第二組

1、臨時存款賬戶的有效期限最長不得超過1年。×

2、收入匯繳資金和業務支出資金開立的專用存款賬戶，應使用隸屬單位的名稱。√

3、人民銀行對銀行結算賬戶的開立和使用實施監控和管理。√

4、銀行為存款人辦理賬戶變更手續后應于3個工作日內向人民銀行報告。×

5、存款人以單位名稱開立的銀行結算賬戶為單位銀行結算賬戶。√

6、臨時存款驗資賬戶需要人行進行核準。×

7、基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉賬結算和現金收付需要開立的銀行結算賬戶。√

8、注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只付不收。×

9、銀行結算賬戶是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結算的人民幣存貸款賬戶。×

10、單位獨立核算的附屬機構開立銀行結算賬戶，存款人應使用主管單位名稱加附屬機構名稱。√

11、人民銀行對銀行結算賬戶的開立、使用、變更、撤銷進行檢查監督。√

12、存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位開立專用存款賬戶實行核準制度。（）答案：T13、臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在規定期限內使用而開立的銀行結算賬戶。√

14、存款人提供同一開戶證明文件可以申請開立多個專用存款賬戶。×

15、證券機構因辦理證券交易結算資金業務需要，申請開立賬戶，銀行應為其開立一般存款賬戶（）。×

16、營業機構預開立基本存款戶后（人行核準前），賬戶的“賬號控制狀態”為只收不付。×

17、營業機構為客戶預開立驗資存款帳戶時，預生成的驗資存款賬戶“賬號控制狀態”為封存。×

18、注冊驗資類臨時存款賬戶無法通過CCBS系統“1160單位活期賬戶開戶管理”交易的“撤銷”功能，刪除已生成的賬號。√

19、存款人有設立臨時機構、異地臨時經營活動、注冊驗資的，可以申請開立臨時存款賬戶。√

20、單位結算賬戶集中管理后，營業機構負責審核賬戶資料的真實性、完整性、合規性（）。√

21、單位銀行結算賬戶的存款人只能在當地和異地銀行開立一個基本存款賬戶。答案：√

2、存款人因注冊驗資申請開立臨時存款賬戶的，應出具工商行政管理部門核發的企業名稱預先核準通知書或有關部門的批文。（）答案：T3、存款人辦理異地借款和其他結算需要開立一般存款賬戶的，可以在異地開立有關銀行結算賬戶。（）答案：T4、銀行為存款人開立銀行結算賬戶，應與存款人簽訂銀行結算賬戶管理協議，明確雙方的

1權利與義務。（）答案：T5、存款人在其基本存款賬戶的開戶銀行可以申請開立一個一般存款賬戶。答案：F6、存款人為臨時機構的，因管理需要可在其駐在地開立多個臨時存款賬戶。答案：×

7、不具有社會團體法人資格的工會組織，應按規定開立專用存款賬戶，賬戶名稱可為單位名稱加資金性質，即單位名稱后加“工會”字樣。（）答案：T8、因經營需要在異地辦理收入匯繳和業務支出的存款人，在異地申請開立專用存款賬戶的，應出具分支機構的證明。（）答案：F9、單位存款人注冊驗資可申請開立臨時存款賬戶。（）答案：T10、存款人對基本建設資金、收入匯繳資金和業務支出資金、財政預算資金的管理和使用，可以申請開立專用存款賬戶。（）答案：F11、存款人因收入匯繳資金和業務支出資金開立的專用存款賬戶應使用隸屬單位的名稱。（）答案：T12、營業執照注冊地與經營地不在同一行政區域（跨省、市、縣）的，單位可同時在兩地申請開立基本存款賬戶。（）答案：F13、存款人開立“基本建設資金”專用存款賬戶只需出具其基本存款賬戶開戶許可證及主管部門批文。（）答案：F14、銀行為存款人開立一般存款賬戶、非預算單位專用存款賬戶后，應于開戶之日起5個工作日內向中國人民銀行當地分支行備案。（）答案：T15、注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付，注冊資金的匯繳人應與出資人的名稱一致。（）答案：T16、客戶變更賬戶性質，但需保留原賬號的，應提供完整的銷戶及開戶資料，在審核流程上比照銷戶及開戶業務。（）答案：T17、如有關開戶材料在銀行審核后企業以任何理由取回或經手的，則此次開戶視同無效。企業將有關材料再次交回時，所有開戶審核手續和程序應按新開戶處理，嚴防有關資料被調包。（）答案：T18、開立臨時存款賬戶時，系統中“失效日期”處錄入的日期不得大于“開戶日期+2年”。（）答案：√

19、根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》，同一客戶開立一般存款賬戶的數量不受限制。（）答案：T20、財政預算外資金資金性質的專用存款賬戶可以支取現金×

21、單位卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉賬存入，不得交存現金，不得將銷貨收入的款項存入其賬戶。√

22、專用存款賬戶銀行結算賬戶不能辦理現金支取業務×

23、一般存款賬戶不可辦理現金支取業務。√

24、財政預算外資金、證券交易結算資金和期貨交易保證金專用存款賬戶不得支取現金。√

25、存款人有久懸銀行賬戶的，銀行不得為其辦理其他銀行結算賬戶的開立，不應受理其變更業務。（）答案：√

26、客戶留存的身份證件或者身份證明文件已過有效期的，客戶沒有在合理期限內更新且沒有提出合理理由的，金融機構應中止為客戶辦理業務。（）答案：T27、臨時存款賬戶的有效期限最長不得超過2年，是指臨時存款賬戶開立時設置的有效期限、后續展期期限合計最長不得超過2年。（）答案：T28、存款人被撤并、解散、宣告破產或關閉時，應于5個工作日內向開戶銀行提出撤銷銀行結算賬戶的申請。√

29、基本存款賬戶存款人因遷址需要變更開戶銀行的，應在撤銷其原基本存款賬戶后10日內申請重新開立基本存款賬戶。√

30、存款人可通過其基本存款賬戶開戶銀行的賬戶管理系統終端查詢其所有銀行結算賬戶信息。√

31、銀行機構需將銀行結算賬戶設置為久懸的，銀行機構應依據久懸銀行結算賬戶清單，將存款人賬號提交賬戶管理系統審核。√

32、銀行業金融機構履行客戶身份識別義務時，按照法律、行政法規或部門規章的規定需核對相關自然人的居民身份證的，應通過中國人民銀行建立的聯網核查公民身份信息系統進行核查。（）答案：T33、企業開戶資料和預留印鑒，經銀行審核后，一律不準再由企業或他人經手，銀行內部也不可隨意調閱、復印和使用。（）答案：√

34、根據《人民幣單位存款管理辦法》規定，單位定期存款起存金額為人民幣1萬元。√

35、單位定期存款允許至多一次部分提前支取√

單位存入定期存款而由銀行開具的存款開戶證實書，可作為質押的權利憑證×

人民幣單位定期存款自動轉存分為本金轉存、本金與利息之和一并轉存√

36、單位定期存款自動轉存時，利率執行原存款日掛牌公告利率。×

37、單位定期存款實行定期一本通賬戶管理。√

單位定期存款一本通賬戶指某一單位客戶在同一經辦行辦理所有定期存款、通知存款和有約定期限的單位保證金存款可共用的一個主賬戶。√

38、我行網上銀行單位定期及通知存款采用單位定期一本通賬戶管理。√

39、入定期存款，銀行應開具中國建設銀行單位定期存款開戶證實書（）。× 40位支取定期存款時，應以加蓋預留印鑒的轉賬支票作為支取款項的記賬憑證。×

41戶注銷網上銀行定期及通知存款服務，需填寫《網上銀行單位定期及通知存款服務功能申請表》（）。√

42單位定期存單在質押期間丟失，由借款人申請掛失。×

43單位定期存款部分提前支取時，原存款開戶證實書通知聯作記賬憑證附件。√

44、單位定期存款到期時，客戶應提交支票及存款開戶證實書通知聯辦理支取手續。×

45、開戶證實書換開定期存單時，一份存款開戶證實書可以換開多份期存單。×

46、客戶退回定期存單后，在支取該定期存款或再次換開定期存單時，系統“存單存折印刷號”欄輸入的是原定期存單印刷號√

47、單位客戶通過我行網上銀行存入定期存款后，如需銀行提供“存款開戶證實書”，可以向開戶銀行申請轉為柜面存款后補打.√

48、中國建設銀行的人民幣單位定期存款自動轉存產品叫人民幣單位定期存款一戶通（）。×

49、單位定期存款自動轉存后，必須在轉存當日換開新存款開戶證實書.×

50、單位定期存款自動轉存，客戶辦理換開存款開戶證實書后，原兩聯開戶證實書作為新開戶證實書底卡附件專夾保管（）。√

51、單位辦理網上銀行定期存款后，由于換開存單等原因需要銀行提供“存款開戶證實書”的，可以到任意網點辦理。×

52、我行網上銀行單位定期及通知存款業務支持7×24小時服務。√

53、單位定期一本通，其開立的每一筆定期存款或通知存款作為主賬戶下的子賬戶，以主賬戶賬號+冊號+筆號反映。√

54、財政撥款、預算內資金、銀行貸款不得作為單位定期存款存入銀行√

55、單位存款利息采用轉賬或提取現金方式結計×

56、單位定期存款遇利率調整分段計息，在清戶時結息，利隨本清×

57、單位定期存單只能為質押貸款的目的而開立和使用√

58、網上銀行單位定期存款功能有：活期轉定期、定期轉活期、自動轉存設置、網上銀行交易流水查詢。√

59、單位定期存單質押期間，可以受理存款人提出的掛失申請×

60、單位定期存單質押期間毀損的，貸款銀行應持有關證明申請補辦√

第二篇：柜面操作風險題庫

第一部分：人民幣結算賬戶管理 單選：

1.注冊驗資的臨時賬戶在驗資期間如何運作？（A）A.只收不付 B.可收可付 C.只付不收 D.不收不付

理由：注冊驗資的臨時賬戶用途唯一，是為了單位注冊驗資，在驗資期間只能用于注冊資金的現金或轉賬存入，不得辦理支付結算，驗資成功后方能一次性轉出至基本戶。驗資不成功的按照要求提供工商行政管理部門等相關證明方可把注冊資金原路返還給出資人。

2.存款人的工資、獎金等現金支出可以通過（D）賬戶支取？

A.一般存款賬戶 B.臨時存款賬戶 C.專用存款賬戶 D.基本存款賬戶

理由：根據人民幣結算賬戶管理辦法第三章第三十三條規定：基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經營活動的資金收付及其工資獎金和現金的支取，應通過該賬戶辦理。

3.單位申請撤銷賬戶，以下不需要進行核對的環節有：（B）

A．銷戶申請書上公章與電子驗印系統預留公章、紙質印鑒卡背面公章的核對。B．核對授權經辦人同開戶時經辦人員是否一致。

C．法定代表人或單位負責人身份證的核對。D．單位未繳回空白重要憑證的核對。E.結算賬戶余額的核對。

理由：1.撤銷賬戶時只有通過核對銷戶申請書上的公章才能確定單位銷戶申請的有效性，如果電子驗印系統預留公章不清楚或提取不上的，必須同原預留印鑒卡背面公章進行核對，避免操作風險。

2.銷戶時的經辦人可以不是原開戶經辦人，根據結算賬戶管理實施細則第38條規定：必須提供授權經辦人有效身份證件，同時提供法人或單位負責人身份證件。

3.人民幣結算賬戶管理辦法第五十四條 規定：存款人撤銷銀行結算賬戶，必須與開戶銀行核對銀行結算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據及結算憑證和開戶登記證，銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續。存款人未按規定交回各種重要空白票據及結算憑證的，應出具有關證明，造成損失的，由其自行承擔。

多選

1.下列人員可以辦理結算賬戶開戶手續：（ABC）A．單位法定代表人 B.單位負責人

C.授權經辦人員。D.負責營銷的客戶經理。

理由：開戶經辦人必須為單位法定代表人或單位負責人或其授權人員直接到本行柜臺辦理，不得由其他未經授權人員或本行營銷人員辦理。

2.河南省永久公司前來開戶，必須審核的事項包括：（ABCE）

A．開戶申請書上的公章與印鑒卡背面公章一致性的核對。B．營業執照上單位名稱與公章名稱的核對。

C．開戶申請書上單位名稱同營業執照上單位名稱。

D．單位營業執照內容同工商局網站所列信息的一致性。E．備案類賬戶信息同人行賬戶管理系統信息的核對。

理由：開戶環節是認真識別客戶身份的過程，必須確保各類資料的真實性、有效性、合規性和完整性，不得提供虛假開戶申請資料欺騙中國人民銀行許可開立各類賬戶。如果能夠確定資料真實、完整、合規，可以不通過工商局網站核對信息，因為該方法只能作為輔助手段進行客戶身份識別。另外，（2006）71號文規定：存款人有久懸銀行賬戶的，銀行不得為其辦理其他銀行結算賬戶的開立和變更業務。如果開戶單位存在久懸賬戶，人行賬戶管理系統會禁止錄入賬戶備案信息，所以，對備案類賬戶要先進行賬戶管理系統的信息核對。

3.以下可以調閱賬戶資料的人員有：（BCD）

A．支行行長 B.會計主管 C.經辦對公柜員 D.分行檢查人員

E．帶客戶前來柜面開戶的本行資深業務人員

理由：非相關會計人員不得擅自查閱客戶開戶資料；內部人員確需查閱開戶資料時，應辦理調閱手續，查閱時賬戶管理人員應在場。

判斷：

1、某單位注冊資金300萬元，2010年8月至2011年4月未發生業務，2011年5月4日，該賬戶轉入資金1060萬元，當天又轉出，經查，該單位法人同轉入單位法人為好朋友，只是臨時借用一下賬戶，又是行長推薦的客戶，所以經判斷該賬戶使用情況不算異常。（×）

理由：人民幣結算賬戶管理辦法罰則第六十五條規定：存款人使用結算賬戶不得有出租、出借銀行結算賬戶的行為。而且該單位賬戶長期未使用，突然啟用，資金也較大，存在較大的嫌疑，應作為反洗錢對象做重點關注。

2、某單位在辦理銀行賬戶撤銷時有10份轉賬支票未交回，經會計主管授權后，柜員將未交回憑證號碼填寫在撤銷結算賬戶申請書上進行標注。（×）

理由：人民幣結算賬戶管理辦法54條中規定：存款人未按規定交回各種重要空白票據及結算憑證的，應出具有關證明，造成損失的，由其自行承擔。

3、柜員在辦理銀行結算賬戶業務時，如果發現偽造、變造開戶證明文件的，可以留臵開戶申請書及偽造、變造的證明文件原件。（√）

理由：銀發（2006）71號文第四大項明確規定了對偽造變造開戶證明文件事件的處理要求：銀行應該留臵偽造、變造的開戶證明文件，復印留存其他開戶資料，并及時報送當地人行分支機構進行進一步核實。

簡答：

1、某單位持名稱預核準通知書開立注冊驗資賬戶，柜員將需要填寫的授權書、開立結算賬戶申請書等資料交與經辦人員填寫辦理，因對公柜臺客戶較多，為了提高業務處理效率，經辦柜員一邊讓該客戶填寫，一邊又招呼另一客戶辦理其他業務，幾分鐘后，注冊驗資單位經辦人員將填寫好的授權委托書、各出資人的身份證、經辦人身份證、開立結算賬戶申請書等資料交與柜員，柜員審核無誤后辦理開戶手續。問：該柜員辦理注冊驗資賬戶的手續是否合規、完善？缺少哪些環節？

答：不合規。授權書上需要出資人本人簽字按指紋，但柜員未能當面確認出資人簽名、按指紋的有效性。

2、開戶單位進行戶名變更時柜員需要審核哪些手續？ 答：（1）名稱變更的相關證明文件（全套開戶資料）（2）工商局提供的戶名變更證明。

（3）印鑒變更時新舊印章的核對。（印鑒變更申請書）（4）若舊印章銷毀需要提供銷毀證明。

（5）授權委托書、法人及授權經辦人身份證。

第二部分：預留簽章卡管理 單選：

1、營業終了，負責保管支行簽章卡的主辦柜員做完日終結帳后，將印鑒卡冊放入 保管。（B）A、日常放臵登記薄的檔案柜中 B、保險柜中

C、隨款箱入庫 D、抽屜并鎖好

2、下列哪些人員可以辦理企業財務印鑒的變更 D。

A、客戶經理 B、該單位財務負責人 C、分行指派的銀行工作人員 D、經單位授權的該單位工作人員

3、接到經過分行審批通過后印鑒變更資料，經辦柜員在電子驗印系統中辦理變更手續，復核柜員應在 做復核的相關手續，舊印鑒卡隨新印鑒卡啟用當日即通常為 會計憑證擺放。（A）

A、當日，次一工作日 B、均為次一工作日 C、均為當日 D、次一工作日，第11天

4、變更后的預留簽章啟用日期為申請日次日或申請單位指定的日期。對在新印鑒啟用日期之前簽發的，且在有效提示付款期內的支付結算憑證，按 辦理。（B）

A、新預留簽章 B、原預留簽章 C、申請單位指定簽章 D、開戶銀行指定簽章

5、開戶手續完成后，應退還企業的開戶申請書、印鑒卡等有關資料一律直接交給（），（C）A :法定代表人 B:財務負責人 C:授權經辦人 D:客戶經理

多選：

1、存款人為單位的，其預留簽章為該 或 加其法定代表人（單位負責人）或其授權的代理人的簽名或者蓋章。（A、D）

A、單位公章 B、合同專用章 C、發票專用章 D、財務專用章

2、客戶變更印鑒時無法提供原預留公章或財務專用章，要求其出 具 等相關證明文件。（A B C D）A、原預留簽章卡片 B、開戶許可證 C、營業執照正本 D、司法部門的證明

3、對于新開立的對公賬戶其預留印鑒在電子驗印系統中建庫的時間不正確的是 B C D。A、開戶當日 B、開戶次日 C、集中審批通過后 D、客戶發生第一筆付款業務時

判斷

1、存款人預留簽章可直接到本行營業機構柜臺辦理，也可由客戶經理帶至客戶單位進行相關辦理。（錯）解析：預留簽章必須在柜面加蓋

2、柜員辦理現金支票取款時，客戶支票加蓋的財務印鑒目測不清晰，有重影現象，但是經過電子驗印系統審核2枚印章均是自動通過，柜員當即辦理取款業務。（錯）3、4月1日周五班后柜員收到分行傳回已審批通過的企業變更印鑒的資料，由于對公柜員已經日結簽退，并且看到分行集中審批人員加蓋的戳記是4月4日啟用新章，柜員未作任何處理，與4月4日周一一早辦理驗印系統中印章變更手續，老印鑒卡放入4月4日周一柜員的傳票中。(錯)解析：分行要求應于審批后資料傳回的當天在驗印系統中做變更操作，舊印鑒卡隨新印鑒啟用日會計憑證擺放。

簡答：

1、客戶到我行柜臺辦理對公客戶開戶手續，在單位預留印鑒環節應注意哪些核對哪些要素？ 答：（1）嚴格審查單位預留簽章的真實性、有效性、合規性。

（2）預留簽章必須經過客戶的確認，在預留簽章卡背面“授權證明書”欄加蓋單位公章和法定代表人或單位負責人私章予以確認；

（3）預留簽章卡上必須加蓋與戶名名稱一致的印鑒；

（4）簽章卡上的其它要素應與開戶申請書上的有關內容一致；（5）柜員審查無誤后與會計暨合規主管共同簽章確認。

2、存款人因預留簽章發生遺失、被盜、毀損等需變更預留簽章的，應向開戶銀行提交哪些資料辦理變更預留簽章？ 答：應向開戶銀行出具加蓋單位公章的書面申請、營業執照正本、開戶許可證、司法部門等相關證明文件，開戶銀行按照預留簽章的變更手續辦理。

3、案例：3月25日，支行客戶經理到柜臺告知由于某某單位審計，需要查閱該單位在我行的預留印鑒卡，由于該單位留存的印鑒卡丟失，為了滿足審計部門的要求，到我行柜臺復印預留在我行的印鑒卡片，經請示支行主管行長，主辦柜員將該單位的預留簽章卡復印后將復印件交于支行客戶經理。請問主辦柜員的做法對嗎？請說明原因。

答：主辦柜員的做法不對，在任何情況下，不允許無關人員（其中包括客戶經理）調閱、影印、復印、出借客戶的資料，其中包括印鑒卡。

第三部分：會計印章管理 單選：

1、關于印章保管，說法正確的有（C）

A支行《印章保管使用登記簿》保管人為印章保管員。

B某支行因柜面對賬業務較多，為方便客戶，支行自行刻制了銀企對賬專用章一枚。

C某機構有未啟用的會計印章一枚。機構會計主管會同指定人員雙人簽字封包后入庫妥善保管，并于當日至遲次日上繳分行會計結算部。

D柜員張某的個人名章破損嚴重。張某自行在刻章店刻制了一枚名章啟用。

解析：A《印章保管登記簿》保管人為會計主管；B銀企對賬專用章僅用于分行集中制作打印的銀企對帳單。支行無權使用且不能私刻；D柜員不得自行刻制個人名章。

2、各機構會計主管每（B）至少對會計印章的保管、使用情況檢查一次。

A旬 B月 C季 D半年

3、分行會計結算部每（C）至少對會計印章的保管、使用情況檢查一次。A旬 B月 C季 D半年

4、會計公章如發生丟失，以下做法正確的有（A）

A應于30分鐘內上報所屬機構負責人和分行會計結算部，B接到機構報告后，分行會計結算部應立即上報分行行長及總行相關部門。

C柜員個人名章丟失的，應立即上報會計結算部。

D柜員張某個人名章丟失，為避免發現，張某立即在刻章店刻制新名章并啟用。

解析：B會計結算部應逐級上報主管行長、分行行長及總行相關部門。C柜員個人名章丟失的，應立即上報會計主管。D柜員不得自行刻制名章。多選：

1、由總行統一刻制和頒發的印章包括（ABC）

A匯票專用章 B結算專用章 C信用證專用章 D本票專用章

2、營業機構領取會計印章時，做法正確的有（ABCD）A由分行會計結算部通知營業機構印章管理員雙人領取。

B領取時應出具會計印章領用申請和領取人的個人身份證件。

C領取人應逐一核對印章的數量、名稱，由分行填制“發送目錄單”并加蓋分行會計結算部公章，交領取人簽收后，第一、三聯分行存根，第二聯和印章交領取人。

D營業機構印章管理員收到第二聯后憑以記載“印章保管使用登記簿”，其中領用人簽章欄為雙人簽章，并將發送目錄單粘貼在“印章保管使用登記簿”相應頁次背面。

判斷題：

1、柜員小王為新上崗員工。自行刻制了一枚個人名章，在《柜員登記簿》上記載之后生效。（錯）解析：個人名章由分行或所屬營業機構統一刻制，柜員不得自行刻制（對）

3、柜員小李晚上封箱時會計印章未隨尾數箱入庫。為規避風險，小李將會計印章與重要空白憑證一起放入密碼保管箱打亂密碼，臵入保險柜妥善保管。（錯）

解析：營業日終會計印章若不隨尾數箱入庫，必須與重要空白憑證分開入保險柜妥善保管。

簡答題：

1、請描述以下會計行為中違反會計印章保管要求的作法有哪些：

柜員小張和小李同時上崗，因支行會計印章數量不足，小張和小李共同儲蓄業務公章一枚。業務中途，小張起身為客戶復印證件，因沒有離開營業廳，就將個人名章放臵在自己的抽屜內。

答：作法錯誤的有：

1、雙人共用一枚印章。

2、臨時離崗，雖在營業廳，但不在個人視線范圍內時，印章必須收至印章箱，撥亂密碼，放入抽屜或款箱加鎖保管。

2、個人名章如發生丟失應采取何種措施？

個人名章由本人妥善保管，柜員個人名章若發生丟失，應立即匯報會計主管，在《柜員登記簿》中注明丟失停用時間，同時申請刻制新印章。會計主管個人名章丟失，需立即報告分行會計結算部負責人及印章管理人員，在分、支行《柜員登記簿》中注明丟失停用時間，同時申請刻制新印章。

第四部分：銀企對賬

1、根據賬戶性質、余額、活動頻率等不同特點，對賬賬戶分為（ABC）A：重點賬戶B：普通賬戶C：不對賬賬戶。

2、對賬人員應在余額對賬單發出后及時催收，重點客戶應于發出對賬單的（B）完成余額對賬單回執的回收。A：本月末前 B：次月末前 C：無時間限制D：隔月末前

3、對于單位客戶返回的對賬回執聯上列明的不符款項，對賬經辦人員和對賬主管應及時與單位共同查找原因，于（B）內落實未達款項。

A：3個工作日

B：5個工作日 C：7個工作日 D：10個工作日

4、我分行銀企對帳工作中屬于各機構前臺業務中心主要負責以下工作（ABCDEF）

A：負責正確錄入客戶信息中客戶地址和聯系電話，并及時將變更信息錄入核心系統。

B：指定專人（原則上為會計主辦）為機構對賬人員

C：根據會計結算部提供的“風險提示書”對連續兩次不能有效對賬的客戶的支付結算業務采取限制措施。D：負責打印、發送月結對賬單。

E：負責打印網上銀行企業對賬單回執并及時送交分行集中對賬機構。

F：負責在客戶銷戶前出具“余額對賬單”，與客戶對賬無誤后方可辦理銷戶手續。G、負責核對對賬單上單位的簽章

5、簡答：在銀企對賬工作中，出現客戶地址等信息更新不及時造成郵件誤遞，影響對賬時效。各機構前臺業務中心應做好哪些工作？

答：各機構前臺業務中心負責正確錄入客戶信息中客戶地址和聯系電話，并及時將變更信息錄入核心系統。

2、個人名章：原則上每個會計人員刻制壹枚（扁章），確因業務需要的經分行會計結算部負責人同意可增加壹枚方章。第五部分：授權管理

一、單選

1、一個授權柜員原則上只允許擁有（）張授權卡。A、1張 B、2張 C、3張 D、4張 答案：A

2、開立人民幣50萬的個人時段存款證明，應填寫《興業銀行個人存款證明申請審批表》，審批表最終由（）審批。A、會計主管 B、支行負責人 C、會計部負責人

答案：B，原因：對于開具金額在20萬元（含）人民幣（或等值外幣）以上的個人存款證明，由會計主管審核并在《興業銀行個人存款證明申請審批表》上簽署意見后，附身份證件復印件和存款憑證復印件報支行領導（分行營業部負責人）最終審批。

3、一筆50萬的個人電匯，在ACE系統使用1637操作，需要（）授權。

A、業務主辦 B、業務主管 C、主辦主管都可以 D、不需授權 答案：D，原因：100萬以下不需授權，100萬（含）以上需要主管授權。

二、多選

1、下列哪些業務由分行作業中心集中辦理：（）ABDE A、貸款下柜 B、商業匯票業務

C、開立保證金賬戶 D、抵質押物品的管理 E、銀行承兌匯票解付 F、貸款結清 答案：ABDE，原因：C和F應該在支行辦理。

2、需要機構會計主管審批的業務有（）A、開立單位結算賬戶。

B、使用萬能交易（1101、1102）的業務。C、自助長款入客戶賬。

D、長期不動戶和久懸未取專戶款項的支取。

E、對損益類收入賬戶進行支出的處理。

答案：ABCD，原因：E需會計結算部負責人審批授權。

3、TELLER系統中下列哪些業務需要業務經理授權。（）

A、金額超過五萬以上（含）且自動驗印不通過的大額匯出使用驗印系統進行二次手工驗印 B、自動驗印不通過的大額匯出使用驗印系統進行二次手工驗印

C、單筆金額五萬以上（含）或取款方式為“7-其他”的大額匯出業務 D、單筆金額二十萬以上（含）或取款方式為“7-其他”的大額匯出業務 答案：AD

5、下列說法不正確的是（）

A、單位客戶持轉賬支票轉款，收款人為個人，金額15萬，用途支付貨款，并提供完整的供銷合同，柜員驗印通過后即辦理了轉款。

B、某授權人員，因授權卡遺忘在家里，這一天全部采用手輸密碼的方式進行授權，但在授權時能很好的做到有效遮擋。C、周六，兩個窗口，A柜員受理一筆取款5萬元的業務，需授權。B柜員正在辦理業務，為作好柜面服務，不讓客戶久等，B柜員快速輸入密碼完成授權后，繼續辦理業務。

D、營業結束后，柜員持傳票找某授權人員對當天授權事項蓋章，此授權人員正在處理其他事務，故把私章交與柜員，要求其自行蓋章。

答案：ABCD，原因：A單位轉個人15萬需要填寫《轉入個人結算賬戶款項審批表》，經主管審批后方能辦理業務。B嚴禁授權人將授權卡隨意擺放，營業終了，授權卡應入保險柜或入庫保管。CB柜員授權時未對授權內容進行審核，使授權流于形式。D授權人員不得將私章隨意交與他人使用，同時未盡責對授權記錄進行審核。

三、判斷

1、授權人員應妥善保管授權卡或授權密碼，但特殊情況下，為了提高工作效率，可將授權卡交與柜員使用，自行授權。（錯）

原因：授權人員不得將授權卡交與他人使用或泄露密碼，以免形成越級授權，造成風險隱患。

2、TELLER系統中客戶助理不能進行業務授權，業務經理不能進行業務辦理。特殊情況需要輪班替崗的，必須在TELLER系統中改變替崗人員的身份方可進行相關的業務辦理。（錯）

原因：必須在TELLER和ACE系統中同時改變身份。

3、會計暨合規主管應對周末授權記錄進行審核，并簽章確認。（對）

4、授權卡可以交接使用，但需在重要物品登記簿上登記，同時在ACE系統里重臵密碼。（錯）原因：授權卡不可交接使用，如人員變更，應將舊卡作廢上繳，同時領取新卡。

四、簡答

1、以下是抽調某支行的監控情況，請指出有哪些違規點。

（1）某月某日，周二，A柜員受理一筆現金支票取款業務，金額五萬元（此單位核定的備用金額度為五萬元），A柜員拿到支票后，先驗印后使用1612操作，主辦授權，刷卡授權后隨即離開，柜員配款交予客戶。

答：有兩點：基本戶取現，五萬元需經主管審批，但A柜員未經主管審批即支取；授權人員應對大額取現進行復點，主辦未對五萬元現金進行復點。

（2）周六，A柜員受理一筆柜面通取款業務，客戶填寫一張取款憑條，金額8萬元，B柜員手輸密碼授權。答：有兩點：B作為授權柜員未對業務進行審核，柜面通單筆取款不得超過5萬；授權時手輸密碼未遮擋。

第六部分：客戶大額款項支付管理

一、單選題

1、使用支付密碼辦理支付結算業務的客戶，大額款項支付核實標準是：單筆金額在等值人民幣（）萬元（含）以上的本外幣轉賬支付；單筆金額在（）萬元（含）以上的本外幣現金支取。答案：A A、100萬 20萬 B、50萬 10萬 C、100萬 10萬 D、50萬、20萬

2、客戶在柜面辦理對外匯款金額超過5000萬元，柜員記賬完畢后還需要向（C）申請授權，此筆對外匯款業務才能發起成功。

A、會計結算部 B、零售事業部 C、計劃財務部 D、信息科技部

3、客戶取款超過5萬元，因身份證丟失，客戶向柜面出示了戶口簿和身份證復印件，請問柜員可以受理此筆業務嗎？（B）

大額取款客戶應出示身份證件的原件，如原件丟失，可以向派出所申請臨時身份證件。因戶口簿柜面無法核對照片，故不能作為大額取款的依據。

A、可以B、不可以 C、以上答案都不對

二、多選題

1、除本行與客戶另有約定外，符合以下條件之一的大額款項支付業務可以不需要進行核實確認(ABCDEF)A、同一營業機構同戶名客戶辦理的活期存款賬戶與單位通知存款、定期存款賬戶之間的互轉； B、同一營業機構同戶名客戶辦理的活期存款賬戶之間的互轉； C、客戶從企業網上銀行發起的支付指令；

D、同一營業機構同戶名客戶辦理的歸還本行貸款本息業務； E、轉入保證金業務；

F、發工資業務；

2、以下哪些是業務聯系書能夠填寫的大額核實時特別約定的金額起點（ABD）A、轉賬40萬，現金5萬 B、轉賬1000萬，現金50萬

C、轉賬1100萬，現金50萬 D、轉賬900萬，現金5萬

理由：特別約定金額起點有上限，但未規定下限，上限是轉賬1000萬元、現金50萬元，只要不超過此上限都行。

三、判斷題

1、個人賬戶一日一次性從柜面提取現金5萬元，代辦只需出示代辦人的身份證件。（錯）需同時出示卡主和代辦人的身份證件。

2、大額走款與單位聯系人電話核實，必須與客戶出具的“業務聯系書中的單位法定代表人（負責人）或企業財務負責人聯系核實。（對）

3、對未簽約使用一票一密的客戶，進行大額核實的起點金額為單筆金額起點：人民幣轉賬支付為50萬元；現金支取為10萬元。（對）

4、在ACE系統處理的大額款項支付業務，電話核實人員與經辦人員為同一人。（錯）ACE辦理的，按總行規定，核實人員需與記帳人員分開，以做到真正防范大額款項支付的風險。

5、約定的客戶聯系人親自到我行網點辦理轉款200萬元，經辦柜員確認其身份，客戶離開后柜員想起客戶忘在憑證背面簽字了，于是柜員在憑證背面簽上該客戶姓名，標注“柜面”。（X）原因：必須由客戶親簽，任何情況不得代客戶簽名。如此筆業務發生糾紛，則無法判斷此票是否與該名聯系人核實確認。

6、基本存款帳戶甲單位經常來柜面辦理現金支票取現業務，這天拿來一張現金6萬元支票，柜員張X核實印鑒、票面填寫各要素無誤后辦理了支取。（X）原因：未執行審批即辦理支取是錯的。

四、簡答題

1、某單位大額轉出200萬元，柜員與單位指定的聯系人電話核實時應注意核實哪些要素？

至少包括：核實接電話人員是否為該聯系人，并要說出姓名全稱，走款金額細數，收款人名稱等，有其他異常情況的同時核實。

2、請列舉4項不需柜面進行大額核實的情況。

同一營業機構同戶名活期存款賬戶與單位通知存款、定期存款賬戶之間的互轉； 同一營業機構同戶名客戶辦理的活期存款賬戶之間的互轉； 同一營業機構同戶名客戶辦理的歸還本行貸款本息業務； 單位客戶代發工資業務；

開通三方存管業務的單位轉至證券公司；

財政預算類賬戶資金上繳國庫； 購買我行的單位理財

在本營業機構辦理符合規定業務范圍及相關手續的保證金存款劃轉； 客戶從企業網上銀行發起的支付指令；

外匯結匯、售匯、套匯業務以及客戶外匯待核查賬戶轉入外匯結算賬戶等外匯業務；

注：見總行文件《興業銀行關于加強對單位客戶大額款項支付核實管理的通知》（興銀[2009]657號）

3、柜員打電話與單位指定聯系人進行大額走款核實時，該聯系人表示不清楚，隨后柜員記錄電話號碼及錄音序號，給予走款。

錯誤，此種應該引起柜員足夠的注意，必須核實清楚再走款，如：該單位聯系人落實清楚，柜員稍后再打電話。

第七部分：空白重要憑證管理

一、單選

1、以下關于空白重要憑證的說法不正確的是（）。A、空白重要憑證一律納入表外科目核算

B、空白重要憑證的機構庫和柜員尾箱應分別管理

C、營業終了，可將空白重要憑證存放在辦公抽屜、櫥柜內，鎖好 D、空白重要憑證專庫專柜保管

正確答案：（C）C選項正確應為：營業終了，空白重要憑證必須按要求隨現金入庫或放入機構保險柜保管，而不能存放在辦公抽屜或櫥柜內。

2、對公賬戶新開戶領用印鑒卡時應加蓋（），經辦柜員以（）為依據“十字”交叉核印無誤后辦理預留簽章卡出售手續，要求核印痕跡體現在空白憑證領用單上。

A、預留印鑒，空白憑證領用單

B、預留印鑒，開戶申請書

C、單位公章或者驗資賬戶中授權的個人私章，開戶申請書

D、單位公章或者驗資賬戶中授權的個人私章，空白憑證領用單

正確答案為：（C）單位賬戶新開戶時領用印鑒卡加蓋公章，變更印鑒或公章領用是應加蓋財務印鑒。

二、多選

1、關于分、支行執行查庫制度說法正確的是（）A、支行主辦柜員每周至少查庫一次 B、會計主管每月至少查庫一次

C、基層行負責人每月至少查庫一次 D、分行對各支行每季度至少查庫一次

正確答案為：（ACD）B選項會計主管每月查庫應為每月兩次。

2、以下關于空白重要憑證的說法正確的是（）。A、空白重要憑證一律納入表外科目核算

B、空白重要憑證的機構庫和柜員尾箱應分別管理 C、借記卡可以依據情況跳號使用 D、空白重要憑證專庫專柜保管

正確答案為：（ABD）C選項正確應為空白重要憑證的使用不能跳號使用。

三、判斷

1、客戶經理李某，持領購單替客戶來柜面領用支票、單位匯款委托書，柜員以非單位指定人員為由婉拒。（對）

2、出售支票原則上每次每種一本，確需多售須經會計主管簽章批準。（對）

3、辦理個人定期開戶時，若個人存單打印失敗，經主管同意，可以手工補寫定單交于客戶，且主管在定單上審批簽章。（錯）

正確的應為：若打印失敗時，應告知客戶沖賬后重新辦理，而不能向客戶出具手寫定期存單。

四、簡答

1、我行向客戶出售重要空白憑證時，對領購人做何要求？ 答：領購人，要求為客戶業務聯系書上指定人員。

2、對公賬戶銷戶時，尚有未使用的支票、匯款委托書怎么辦？

答：客戶辦理銷戶時，應將客戶賬戶下未用的空白重要憑證全部收回并注銷、客戶無法交回的，為了分清責任，必須由客戶另行出具書面說明。

3、為什么向單位出售支票時必須加蓋領用單位的賬號章？

答：如不加蓋賬號章易造成開戶單位在本行開立多個賬戶時串用，或者被不法分子惡意串用，用以行騙。

第八部分：營業場所管理 單項選擇：

1、通勤門的開啟應嚴格執行（）的規定。

A．“從現金區內出通勤門，自己按動內門上按扭打開內門，關閉內門，再按動外門上按扭打開外門，關閉外門” B．“非營業廳人員不得進入”

C．“回避外人、保證安全”、“關閉一扇，再開一扇” D．“沒有外人，迅速雙開” 答案：（C）

原因：A營業期間通勤門必須保持鎖定狀態，出入通勤門必須由另一人在旁操作；B履行手續后非營業廳人員可以進入現金區；D通勤門營業期間內嚴禁雙開

2、關于密碼管理的規定，正確的是：

Ａ．為防止業務系統密碼忘記，柜員長期使用固定密碼

Ｂ．柜員交接保險柜密碼時，由于不會更換保險柜密碼，就繼續使用原密碼 Ｃ．保險柜密碼記不住，不撥亂密碼或者只撥亂最后一位密碼

Ｄ．授權人員原則上使用授權卡進行授權，手輸授權時必須進行遮擋 答案：（Ｄ）

原因：A柜員密碼必須按照時限經常變更，而不得使用固定的某幾個，特別是不得使用生日、身份證、111222等容易破解的類型；B保險柜換人保管密碼時，必須變更密碼，才能做到實際上一人掌握密碼；C每次使用完保險柜，必須打亂密碼，做到下次必須重新識別密碼才能打開保險柜。

３、以下符合風險管理規定的有：

Ａ．周末當班時午間無客戶的情況下，２名當班柜員可以輪流休息，但休息時間不得超過半個小時

Ｂ．存放在現金區內柜員的現金等私人物品不得裸露在客戶視線范圍內，應放在現金區內自己的手提袋內 Ｃ．對公柜員無款箱，故日終后應將印章及重要憑證一并放在監控下保險柜內妥善保管 Ｄ．本支行營業廳非當班柜員進入現金區也應該執行審批登記制度 答案：（D）

原因：A一人休息另一人單獨臨柜雖然只有半小時仍屬于單人臨柜；B手提袋、個人現金等物品嚴禁帶入現金區；C印章與重要憑證如放臵在行內則應分別放臵在兩個保險柜內。

多項選擇：

1、每日營業結束后，當班柜員應做好各項整理及后續工作，并由會計主管或指定人員進行班后檢查，檢查內容包括以下項目： A．營業結束后，桌面物品是否除顯示器、打印機等固定設備外，其他物品入抽屜保管，是否保持桌面整潔；桌椅、器具是否歸位；

B．檢查庫款是否全部隨款車入庫，重要空白憑證、單據、印章、磁盤、防范器材等是否按規定入庫、入保險柜保管，并將保險柜密碼打亂；

C．檢查柜員是否及時退出顯示器屏幕，抽屜是否及時落鎖，鑰匙有無隨意放臵；各種電子設備、器具是否切斷電源，營業廳是否關燈落鎖。

D．檢查是否有個人錢物滯留在辦公區域。

答案：（ABCD）

２、下列營業廳管理哪些是不正確的：

Ａ．為防止保險柜密碼忘記，不應隨意撥亂保險柜密碼；

Ｂ．支行庫管員放臵庫存憑證的保險柜，應由庫管員獨立保管鑰匙及密碼，防止他人取得庫存憑證； Ｃ．扎捆機放臵到角落，雖然監控照不清楚，但是避開客戶視線，營業廳較整潔

Ｄ．保險柜臵于監控下使用，但該監控設備長期損壞待修。

E．因支行小保險柜短缺1個，1名柜員的印章日終放臵在小推車內，小推車鑰匙妥善保管以防失控。

F．張三是現金區柜員，上倒班，昨天張三把東西遺忘在了現金區，今天休息時間來到現金區取回，因張三是現金區柜員，未履行登記審批手續。

答案：（ABCDEF）原因：CD監控探頭必須覆蓋營業廳，扎捆機是重要機具，一定要能監控到；E印章日終必須入保險柜保管；F現金區柜員當日不當班的仍需登記進出營業廳登記簿的“非營業時間”部分。

判斷：

1、為防止鑰匙丟失，經管鑰匙的人員應該加配一把備用鑰匙已備在緊急情況下（如：火災、水災、不可抗力等）時使用。

答案：錯誤。正確應為：支行前臺鑰匙嚴禁擅自配用，封包保管的備用鑰匙在緊急（突發）情況下（如：火災、水災、不可抗力等），經前臺業務中心主任請示機構負責人后，才能開封啟用。

2、營業廳通勤門鑰匙（包括備用鑰匙）為避免丟失，日間必須放入大廳的密碼保險柜內，并牢記隨手打亂保險柜密碼。答案：錯誤。正確應為：營業廳通勤門鑰匙（包括備用鑰匙）日間不準放入大廳的密碼保險柜內，而要放在現金區內，指定人員保管，營業終了營業廳鑰匙放入密碼保險柜內后，必須切記隨手打亂保險柜密碼。

3、由于保安每日當班，將通勤門鑰匙交由保安保管。錯誤

簡答：

1．請分析以下現象存在的風險問題，說出3條即可：

柜員張某周末當班時，聯系原支行同事王某為其送午飯。王某目前已經調至另一支行做柜員。王某將午飯送至柜臺后，由于柜面客戶較多業務繁忙，張某讓王某自行從營業大廳密碼保險柜中取出通勤門鑰匙，進入現金區放下午飯后離開。

答：（1）柜員王某從該支行交接離崗后，該支行放臵通勤門鑰匙的密碼保險柜密碼未及時修改，導致離職人員知曉保險柜密碼，可輕易取出鑰匙；

（2）該支行通勤門鑰匙日間不應放臵在營業大廳密碼保險柜內；

（3）非本支行營業人員未經審批登記直接進入營業現金區；（4）王某獨自進出營業廳，不符合通勤門管理規定。

２、簡述非本行人員進入支行通勤門的審批管理規定：

答案：原則上非本行人員營業時間內不得進入支行通勤門內。特殊情況下需要進入的，前臺業務中心主任應驗明所有進入人員的身份和有關證明原件，報經網點負責人審批同意后，安排專人全程陪同和監控，并在《進出營業廳登記簿》上認真記錄進入人員的姓名、身份證號碼、工作單位、聯系電話、事由和處理結果等相關事項。

3、周日，張三與李四雙人上班，因款車到達時間8：10分，還沒換工裝，于是二人先后去營業廳外面換工裝，因避免款箱無人看管，二人先不開啟款箱，一人換裝另一人值守。簡述是否正確，原因是什么？

答案：錯誤，任何時侯，只要款箱在現金區，即使未開款箱，也必須保證至少雙人值守。

4、周日，張三與李四雙人上班，李四想要去外面拿個東西，張三正在接待客戶，李四拿著通勤門鑰匙自己出去了，1分鐘后自己開門返回。簡述是下正確，原因是什么？

答案：錯誤，營業期間通勤門鑰匙嚴禁帶出現金區。

5、周日，張三與李四雙人上班，李四周六不上班，李四的款箱因周五封箱時用為周某的鎖具，為了不影響上班，李四將款箱鎖別開。簡述是否正確，遇到此種情況應該怎么做？

答案：錯誤，應該報告主管（原因之一是主管需要審批不當班的周某進入現金區），聯系周某，由周某開鎖。

第九部分：現金出納管理 單選

1、營業機構辦理上門收款等業務時，可攜帶___。(C)A、業務公章 B、轉訖章

C、受理憑證專用章 D、現訖章

2、日間庫的備用密碼、鑰匙分別由（B）和會計主管共同加封后，入庫保管。A、經辦柜員 B、支行負責人

C、主辦柜員 D、綜合人員

3、非正常營業時間收款，須經（B）批準，可作為次日的業務款處理。A、會計主管 B、支行負責人 C、會計部負責人 D、分行主管行長

判斷

1.交存現金較多的單位，如當時點清有困難，可商定條件，簽訂協議，采取當時點大捆、卡把、清點零頭，事后（不得超過次日）再點細數，多退少補的辦法。（正確）

2.營業網點對不當班的現金尾箱不得出庫.（正確）

3.營業期間，柜員尾箱應隨啟隨閉，短時離開經管現金時，裝有現金、有價單證的抽屜和尾箱必須加鎖，臵于錄像監控范圍內。（正確）

4.發現現金短款時，當天不能查明原因的，應經有權人審批后在“161199其他應收款”列賬待查。（錯誤）

三、多選

1、尾數箱管理中以下___說法正確。(ABD)A:對尾數箱備用金規定日均限額

B:尾數箱必須隨啟隨閉,經辦柜員離開崗位時，必須鎖好尾數箱

C:營業終了經主辦柜員卡大數復核無誤后由經辦柜員封箱交管庫員或押運員入庫保管 D:尾數箱換人管理應清點箱內現金，辦理交接手續

2、現金長短款處理正確的是：(ABD)A、發生長款不得侵吞 B、發生短款不得自賠不報

C、可用長款補短款 D、長款不得溢庫，短款不得空庫

四、簡答

1、客戶張三到我行柜臺兌換1000元零鈔，柜員李某在點鈔過程中發現有一張假幣,馬上對客戶說是假幣要沒收。張三十分不滿要求不換了，李某當時退還給客戶。請分析以上現象存在什么不妥之處？

答：收繳假幣應在監控下雙人復核.收繳的假幣不能再退還給客戶,應開具假幣收繳憑證,履行告知義務.2、客戶李四持20萬元的現金支票和15萬元現金到我行辦理業務,要求存35萬元的定期存款.柜員王某暫時沒有那么大的庫存現金.直接為客戶存入定期存款,然后清點現金和取支票.請分析以上存在什么問題? 答:未按現金收付管理規定,收款時,先收款后記賬.現金收付未做到一筆一清。可能會被客戶惡意利用，存在風險隱患。

第十部分：會計檔案管理

1、個人存款證明資料保管年限是（D）

A、15年 B、20年 C永久 D5年

2、我行會計檔案保管年限分為（ABD）

A5年 B15年 C20年 D永久

3、會計暨合規主管（A）要對會計檔案檢查至少1次。

A每月 B每季 C半個月 D半年

4、現金區柜員張某當天最后一個下班，當天的個人開戶資料放在桌面上。（錯）應鎖入抽屜、柜子里妥善保管。

第十一部分：交接管理 單選

1、對未了事項的交接，應-----C-------，并登記會計交接登記簿。A 口頭傳達 B 以OA形式發給接替人員及監交人

C 寫出書面材料 D 上報會計結算部

2、工作交接必須由有權人進行監交。一般會計人員交接的監交人---B----A 業務主辦 B 業務主管 C 會計結算部負責人 D 支行行長

3、下列哪種情況必須辦理交接手續-----ABCD-------A 強制休假 B 支行內輪崗

C 經分行向外發出信件 D 向法院遞交查詢結果

判斷題

1、收到法院的凍結通知，凍結手續辦理完畢后，在法院的送達回執上簽字即可。錯，還應在我行的協助查詢、凍結、扣劃款項登記簿上讓法院方雙人簽字。

2、存放通勤門鑰匙的密碼保險柜由多人保管，如遇人員調離，須更改密碼后再重新封包交支行綜合保管。錯，存放通勤門鑰匙的密碼保險柜由多人保管，不得封包。

3、對公柜員交接時，由于賬戶資料過于瑣碎，清點賬戶資料份數無誤即可。錯，交接時，接收方需將賬戶資料逐份清點，對其中資料不完整、有特殊情況或存在其他未盡事宜的賬戶逐戶注明情況。

簡答：

1、對于交接工作中存在的未了事項，應如何處理？

答 ：對于未了事項，包括暫時缺資料等事項，原則上要求于交接時完善整改完畢，對特殊情況需延時解決的，需寫出書面材料，登記會計工作交接登記簿，并由接交方與移交方共同負責督促完善整改。

2、分行對照支行的重要物品登記簿檢查重要物品時，發現主管名下缺少一份預留作業中心印鑒卡，主管稱交接時就未見，一直未找到，可是登記簿上有主管的接收簽字，從此得出什么教訓？

答：主管交接時要將名下的重要物品清點清楚，清點后再在登記簿上簽章。主辦對主管的重要物品需要每月對照登記簿進行檢查，主辦檢查流于形式或隱瞞不報。

第十二會計崗位職責、十三部分會計人員管理 單選：

1、對于業務量較大的營業機構，前臺人員的設臵以下表述正確的是：（D）A：可實行同城系統中錄入與復核為一個人 B：密押經辦卡與授權卡可一人保管 C：事后監督可由主管與主辦輪流兼職 D：對業務量較大的崗位，可一崗多人

2、對公柜員在同一機構同一崗位上持續工作時間最長不得超過（C）年。A：1年 B：2年 C：3年 D：不限

3、支行的對賬人員可以為（B）

A、現金柜員 B業務主辦 C支行業務人員 D對公柜員

4、支行的檔案管理員可以為（B）

A、現金柜員 B業務主辦 C支行業務人員 D對公柜員

二、多選題

1、經管重要事項的有關人員必須實行嚴格分離，嚴防出現業務一手清的情況，以下說法正確的是：（ABDE）A：（匯票、本票等）印、押（壓）、證三分離； B：密押經辦卡與授權卡相分離；

C：對賬人員不必和記賬人員相分離，但必須與業務拓展人員相分離；

D：記賬錄入與授權或復核相分離（包括核心業務處理系統、同城票據交換、現代化支付系統等）； E：會計核算與事后監督相分離；

2、柜員張某是對公區柜員，保管有銀行匯票1份，以下不能由其保管的重要物品機具有（ABC）A、密押器 B編押卡 C匯票專用章 D匯款委托書

三、判斷題

1、強制休假結束后，應由替班人員填寫《強制休假替班人員檢查報告表》。（對）

2、張三是清算系統的錄入員，上午家里有急事從單位趕回，因情況緊急，將密碼告知清算系統的復核員，由復核員進行錄入操作。（X）解析：此種情況必須辦理交接。

第十四部分：支付結算管理 單選

1、（C）可簽發現金銀行匯票。A、王某為申請人，付款給B公司 B、A公司為申請人，付款給李某 C、王某為申請人，付款給李某 D、B公司為申請人，付款給A公司

原因：簽發現金銀行匯票，申請人和收款人必須均為個人

2、下列關于提示付款期說法不正確的有（）：

A.銀行匯票自出票日起1個月 B.銀行本票自出票日起最長不得超過1個月 C.支票自出票日起10日 D.商業承兌匯票自到期日起10日

答案：B。原因：銀行本票的提示付款期限自出票日起最長不得超過2個月。

3、以下說法正確的是（）

A、支票的大寫日期未按要求規范填寫的銀行不予受理； B、背書不得附有條件。背書附有條件的，背書無效；

C、粘單上的第一記載人，應當在票據和粘單的粘接處簽章； D、銀行匯票更改實際結算金額的需要出票人在更改出簽章確認。答案：C。原因：A中支票大寫日期未按要求規范填寫的，銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票入自行承擔。B背書不得附有條件。背書附有條件的，所附條件不具有票據上的效力。D銀行匯票的實際結算金額不得更改，更改實

4、持票人超過付款期限不獲付款的，在票據權利時效內請求付款時，應當向出票行說明原因，并提交匯票和解訖通知，銀行匯票的權利時效為（D）

A自票據出票日起2年 B見票即付的匯票,自票據到期日起2年 C 自出票日起6個月 D見票即付的匯票，自出票日起2年

5、關于匯票掛失業務，對于持票人提交的掛失申請書，承兌銀行經辦人員應嚴格審核其合規性，掛失通知書記載的事項下列哪一項不是必須記載的：（D）A、票據喪失的時間、地點、原因；

B、票據的種類、號碼、金額、出票日期、付款日期、付款人名稱、收款人名稱；

C、掛失止付人姓名、營業場所或者住所以及聯系方法。D、付款人賬號、收款人賬號

6、支票的持票人應當自出票日起（C）內提示付款。A、1日 B、5日 C、10日 D、15日

7、可掛失的票據喪失后，失票人可以及時通知票據的付款人掛失止付。同時應當在通知掛失止付后（B）內，依法向人民法院申請公示催告或者提起訴訟。

A、1日 B、3日 C、5日 D、10日

8、票據法規定可以辦理掛失止付的票據喪失的，付款人或者代理付款人自收到掛失止付通知書之日起（C）內沒有收到人民法院的止付通知書的，次日起，掛失止付通知書失效。

A、5日 B、10日 C、12日 D、15日

9、見票即付的匯票，自出票日起（C）內向付款人提示付款。A、10日 B、15日 C、１個月 D、6個月

多選

1、以下可以掛失止付的票據包括：（）

A、已承兌的商業匯票 B、支票 C、銀行匯票 D、填明現金字樣的銀行本票

答案：ABD。原因：支付結算辦法中第四十八條規定： 已承兌的商業匯票、支票、填明現金字樣和代理付款人的銀行匯票以及填明現金字樣的銀行本票喪失，可以由失票人通知付款人或者代理付款人掛失止付。

2、下列出票日期和金額大寫，銀行可以受理的是（）A、貳零壹零年壹拾月貳拾日 B、貳零壹零年零壹月貳日 C、人民幣壹萬貳佰元整 D、人民幣壹仟元零捌角 答案：ABD。原因：C應為：人民幣壹萬零貳佰元整

3、以下不能更改的支票的要素有：（BCD）

A、用途 B、出票日期 C支付密碼 D小寫金額 理由：如更改用途，需單位簽章確認

4、匯票必須記載的事項包括：（ABCDE）

A、確定的金額；B、付款人名稱；C、收款人名稱；D、出票日期；E、出票人簽章。

5、票據上的簽章，可以為：（ABC）際結算金額的銀行匯票無效。A、簽名 B、蓋章 C、簽名加蓋章 D、指印

判斷

1、票據的原記載人可以對票據的金額、日期、收款人名稱進行更改，更改后由原記載人簽章證明，票據有效。（錯）

2、票據中文大寫金額數字應用正楷或行書填寫，不得自造簡化字。如果金額數字書寫中使用繁體字，銀行不予受理。（錯）

3、票據出票日期應使用大寫填寫，大寫日期未按要求規范填寫的，銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票入自行承擔。（對）

4、申請人由于短缺解訖通知要求退款，于3月10日備函向出票行說明短缺原因，并交回持有的匯票，該筆匯票出票日期為2011.2.22，出票行當天比照退款手續辦理退款。（錯）應于提示付款期滿1個月后辦理退款。

5、支行進行自查時，發現支行庫管保管匯票密押器及壓數機，同時又保管支行的銀行匯票憑證，保管不符合分管規定，要求庫管立即整改。（對）

6、銀行匯票的實際結算金額可以大于等于出票金額。（×）

原因：銀行匯票的實際結算金額可以小于等于出票金額。

簡答題

1、鄭州匯陽有限責任公司于5月9日在銀行開立一個一般結算賬戶，5月11日向銀行申請辦理一筆銀行匯票，匯票申請書上匯款人處填寫“鄭州匯陽有限公司”臨柜人員驗印后即簽發了該筆銀行匯票，簽發手續完畢后交付給客戶，請說明該臨柜人員哪些環節有誤？

參考答案：

1、該一般結算賬戶還不能辦理對外付款業務，5月12日方能辦理對外付款業務（存款人開立單位銀行結算賬戶，自正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業務），2、未認真核實所簽發匯票要素與委托書是否一致，匯款人要素不符，3、簽發匯票后未核實領用人身份辦理簽收手續。

2、某銀行收到其開戶單位提交的一份他行轉賬支票，應審查的內容？（請任意答出其中3條即可）

答：（1）是否超過提示付款期

（2）填寫的收款人名稱與支票背面第一手背書章是否一致

（3）大小寫金額是否一致

（4）支票的必須記載事項是否齊全，（5）不得更改的要素是否更改，其他記載事項的更改是否由原記載人簽章證明

（6）背書是否連續，粘單使用是否正確，是否作成委托收款背書。

3、簽發支票的六項必須記載事項是哪些？

答：（1）表明支票的字樣；（2）無條件支付的委托；（3）確定的金額；（4）付款人名稱；（5）出票日期；（6）出票人簽章。

第十五部分：會計賬務核算 單選：

1.營業機構應至少（C）將驗印系統中有效預留印鑒與紙質預留印鑒卡核對一次。A、每周 B、每月 C、每季 D、每年兩次

2.抵質押權利憑證的入庫封包由（C）在封包粘接處簽章確認。A、信貸經辦人員和管庫員 B、管庫員和會計主管

C、信貸經辦人員、管庫員和會計主管

D、信貸經辦人員、信貸主管、管庫員和會計主管

解釋：信貸部門收妥相關憑證后填制一式四聯的代保管收據，經信貸主管簽章后在一至三聯上加蓋機構公章，將代保管物品裝入專用信封，將信封和收據二至四聯及相關代保管物品一并交會計部門入庫：入庫封包時由信貸經辦人員、管庫員和會計主管三方共同在封包粘接處簽章確認。第四聯加蓋業務公章后返還信貸人員。

3．以下關于柜員日結的說法，哪些是正確的？（C）

A．柜員使用9101交易查詢ACE系統中庫存金額，然后照此金額輸入后提交，以核對當天庫存是否相符。B．柜員使用9104交易打印交易日志與賬務流水，并根據交易日志勾對憑證是否齊全，不必勾對賬務流水。

C．柜員使用9104交易打印交易日志和賬務流水，并勾對憑證是否齊全，賬務流水與實際憑證逐張勾對，加蓋柜員私章后交由主管或主辦復核簽章。

D．換人核庫時，復核人員核對憑證時只須將實物和柜員尾箱交接單（9111）相核對，無須核對重要單證存量清單（2402）。解釋： A.柜員碰庫時須輸入實際清點現金數提交，以核對當天庫存是否相符。

B.柜員勾對流水時不僅需要勾對憑證是否齊全，而且要將賬務流水與實際憑證逐張勾對，并由主管或主辦復核簽章。D.復核人員核對憑證時不僅要核對憑證數量，還要核對憑證號碼。4.收款清點過程中發現客戶現金與繳款憑證金額不符時，應（A）。A.與繳款人當場核實，若繳款人要求退回重新清點，可退回繳款人

B.與繳款人當場核實，若繳款人要求退回重新清點，需日終平賬后退回繳款人 C.待日終平賬后再與繳款人核實

D.與繳款人當場核實，若繳款人要求退回重新清點，應直接拒絕 5.發現長款，當天不能查明的，應該（D）A.將長款存在主管存折或卡上

B.經辦人員經業務主辦授權直接作掛賬處理 C．經會計主管審批后在“其他應收款”列賬待查 D.經會計主管審批后在“其他應付款”列賬待查

原因：發生長款不得侵吞，短款不得自賠不報，不得以長補短。長款不得溢庫，短款不得空庫。發現長款，應盡快查明退還原主，當天不能查明的，應報告主管審批后掛賬。

6.以下哪項金融資產可在我行開立存款證明（C）。A.興業卡內定期存款

B.辦理質押的定單定期存款 C.本行簽發的憑證式國債 D.本行保本型人民幣理財產品

原因：人個存款證明的對象為在我行存有本外幣儲蓄存款和購買憑證式國債的個人客戶，A項興業卡定期必須移戶至定單才可開立存款證明，另以下存款不能出具存款證明：已被司法機關凍結止付的儲蓄存款；已辦理質押的儲蓄存款；已被掛失的儲蓄存款；存款人死亡，申請人未按法律程序辦理繼承過戶手續的儲蓄存款。

7.次日發現表外科目錯賬進行沖賬時，應填制（D）

A、錯賬沖正憑證 B、特種轉賬憑證 C、一般轉賬憑證 D、表外收入（或付出）憑證

原因：隔日錯賬沖正經辦柜員應填制錯賬沖正借貸方傳票（同方向紅藍字沖正或借貸方紅字沖正），經本支行會計主管審批簽章后辦理，并在原憑證上注明沖賬日期，表外科目應使用表外收入（或付出）憑證。

8.以下關于錯賬沖正錯誤的說法是：（C）

A、隔日或以后發現錯賬需沖正賬務時，應填制“錯賬沖正借方憑證”或“錯賬沖正貸方憑證” B、隔日沖賬需業務主管審批

C、屬于僅調整賬戶計息積數不涉及賬務沖賬的，無需填制“錯賬沖正借方憑證”或“錯賬沖正貸方憑證” D、隔日或以后發現表外科目賬戶錯賬進行沖正時，無需填制“錯賬沖下借（或貸）方憑證”，應填制紅、藍字表外科目收入（或付出）憑證

原因：屬于僅調整賬戶計息積數不涉及賬務沖賬的，也應填制“錯賬沖正借（或貸）方憑證”，寫明沖正有關內容（在金額欄寫-0-），經業務主管審批簽章后辦理。

9、單位辦理預留印鑒掛失，應于（）個工作日后啟用新印鑒。(C)A:1 B :2 C:7 D:10

10、存款人死亡后，合法繼承人為證明自己的身份和有權提取該項存款，應向開戶行所在地的（）申請辦理繼承權證明書。（D）

A：檢察院 B：公安局 C：區一級民政局 D：公證處

11、柜員密碼管理要求1、2、3級柜員至少（）天修改一次密碼，4級柜員至少（）天修改一次密碼。（C）A：14 天，7 天 B：14 天，21 天 C：7 天，14天 D：21 天，14天

12、作廢的授權卡應（），并由（）組織銷毀。（D）A、直接扔掉、總行 B、剪角保管、總行

C、直接扔掉、分行 D、剪角保管、分行

13、銀行承兌業務手續完成后，銀行承兌匯票交還客戶時，客戶需在（C）上簽字，與柜員辦理交接簽收手續。A、重要空白憑證領用單

B、表外付出傳票

C、已簽發重要單證客戶簽收登記簿 D、銀行承兌匯票卡片賬 多選題：

1．函證業務存在下列情況之一的，經辦柜員不得受理（ABC）A.驗資詢證函缺少增資驗資單位公章或驗資單位預留簽章；

B.被函證單位名稱和賬號與本行開立的賬戶名稱和賬號不完全相符； C.驗資詢證函存在其他違反法律、法規內容。D.詢證函業務由會計師事務所人員前來辦理。2．以下關于表外賬沖賬，說法正確的有：（AD）

A．控號重要空白憑證沖賬時需使用2400交易沖賬，打印表外收（付）憑證。B．非控號重要空白憑證當日發現記錯，用1120交易反方向記賬。

C.非控號重要空白憑證當日發現記錯，用2400交易沖賬。

D.非控號重要空白憑證與一般表外賬隔日沖賬，填寫紅字的表外收入（付出）憑證，使用1101交易紅字記賬，再填寫藍字的表外收入（付出）憑證，使用1120交易蘭字補記賬。

解釋：

B．非控號重要空白憑證當日發現記錯，用1106交易沖賬后重記。

3、以下關于單位轉個人的表述錯誤的有（BC）

A、工資、勞務報酬、住房補貼、農副產品銷售收入允許開戶單位轉帳至個人帳戶

B、5萬元（含）—30萬元應附有關單據或證明材料，由會計主管審批后可辦理。

C、30萬元（含）—100萬元應附有關單據或證明材料由前會計主管、分行會計結算部副總經理審核同意后辦理轉賬； D、100萬元（含）以上應附有關單據或證明材料由前臺業務中心主任、分行會計結算部總經理審核同意后辦理轉賬。

4、信貸資金不能用于（ABCD）

A、彌補借款人的客戶保證金缺口 B、支付股本權益性投資

C、劃入投資公司、信托公司、證券公司等 D、歸還貸款利息

原因：柜臺人員應按照我行關于信貸資金流向控制的要求嚴格監控資金流向，防止出現客戶挪用資金的現象，特殊情況匯報風險管理部。在辦理具體業務時要注意禁止條款。

5．使用交易處理中心系統處理系統內匯出匯款業務時，須業務經理進行授權的業務包括（AB）

A、交易金額在20萬元（含）以上 B、取款方式為“7-其他” C、交易金額在5萬元（含）以上 D、憑證系統自動驗印未通

6、匯款人對匯出銀行尚未匯出的款項可以申請撤銷，申請撤銷時，應出具（ABCD）A、原電匯回單 B、付款單位正式函件 C、收款單位同意退匯的證明文件 D、辦理人有效身份證件原件

7、存款人申請變更賬戶名稱的，應向開戶銀行提交（ABCD）A、變更銀行結算賬戶申請書

B、上級主管部門或工商行政管理機關出具的公函證明 C、企業法人執照或營業執照及本人身份證件 D、更換印鑒申請書

二、判斷

1、異地查詢、凍結、扣劃單位存款受轄區范圍限制。（×）

2、被凍結的款項，在凍結期間不計付利息。（×）

3、單位賬戶申請撤銷，如未繳回各種重要空白票據及結算憑證的，可直接在銷戶申請書上由我行人員在系統中查詢后填寫。（×）

4、對于到期的單位定期存款，既可將定期存款轉入其基本存款賬戶，也可將定期存款直接用于結算。（×）

5、出納人員也可兼管會計檔案。（錯，出納不可兼管）

6、對業務量較小的崗位，在不違反會計內控規定的前提下可一人多崗。（對）

7、客戶簽發使用密碼支付的憑證，支付密碼錯誤視同預留簽章不符。（對）

8、因法院審判需要，會計檔案經支行行長批準后可短暫借出。（錯，不可外借）

9、柜員可以對信用卡隔日錯賬進行沖正。（錯，不能）

10、一單位財務人員填寫支票一連幾張都填寫錯誤，于是向經辦柜員求助代為填寫，為方便客戶，提高工作效率此種情況下可以代客戶簽發支票。（錯）原因：會計憑證上由銀行填寫和由客戶填寫的內容應有明顯區分，規定由客戶填寫的，銀行工作人員不得代辦。

11、辦理現金收付款業務，一筆款項未收妥時，現金柜員不可以離崗，付款過程中若客戶要求可以辦理票面調換。（錯）原因：付款過程中不得辦理票面調換，款已配好，客戶要求調換票面時，按照票幣兌換手續為客戶辦理。

12．應由客戶填寫的憑證不可由本行人員代填，各類應由內部人員傳遞的票據憑證在熟悉了解的情況下，可由外部人員在登記簿上簽收后代為傳遞。（錯）原因：內部憑證由專門人員負責傳遞，不得通過客戶傳遞。

13．個人時點存款證明的時點日期可以為本行受理日。（錯）

原因：個人時點存款證明的時點日期為本行受理日之前。

14、客戶丟失理財卡，又忘記密碼的，可以當日重臵密碼后辦理書面掛失手續，必須本人持有效身份證件書面申請后辦理，要求客戶當面簽名，該類業務可以提前解掛。（錯）

解釋：該類業務不得提前解掛。

15、在凍結期限內，只有在原作出凍結決定的有權機關做出解凍決定并出具解除凍結存款通知書的情況下，銀行才能對已經凍結的存款予以解凍。（對）

16、辦理現金收付應認真審查憑證是否符合規定，數字是否正確，內容是否完整，并做到當面點清，一筆一清。（對）

17、客戶領用支票時，在支票發售給客戶前，應在支票上加蓋該單位賬號和開戶行全稱章，不得交由開戶單位自行填寫。（對）

簡答：

1、從單位銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項，對于轉賬金額超過20萬元（含20萬元），用途為還個人款的轉賬，應提供哪些資料？

答：借款合同、股東會決議、借款時的借據、借款款項入賬憑據。2.請指出以下操作的錯誤之處.某周六上午10:00，柜員王某和趙某當班，經常前來辦理業務的客戶張三來到柜臺，要往自己卡上存1000元。柜員王某收妥現金后存入張三賬戶10000元，并將存款憑條交客戶張三簽字確認。張三還要往李四的興業卡上存1000元。王某拿出“活期儲蓄存款無折（卡）續存憑條”，讓張三填寫。張三說不太會填，把興業卡號交給王某，由王某為其填寫。當日下午17：00，柜員王某發現庫存不符，經仔細檢查后發現李四賬戶應存款1000元而誤存為10000元，于是讓趙某授權用1106交易將此筆賬務沖掉，并重新為張三賬戶存入現金1000元。

答案：

（1）.王某未認真執行“一日三碰庫”制度，中午未碰庫。

（2）.王某為客戶辦理現金存款業務時未認真核對，造成客戶繳存現金與柜員記賬金額不符。

（3）.按照會計憑證填寫規定，應由客戶填寫的內容，銀行工作人員不得代辦。王某不能替客戶代填單。（4）.王某沖賬時未收回客戶原回單，且未經客戶簽字確認；趙某為王某授權時未認真履行復核職責。

3．哪些存款不能為客戶出具存款證明？

以下存款不能出具存款證明：已被司法機關凍結止付的儲蓄存款；已辦理質押的儲蓄存款；已被掛失的儲蓄存款；存款人死亡，申請人未按法律程序辦理繼承過戶手續的儲蓄存款。

4、若非單位財務人員要求購買憑證，前臺如何處理？

答：必須核實來人身份，并通過身份核查系統進行核查，做法分為：1，若單位更換財務聯系人，應要求單位更換業務聯系書，則新的單位財務人員可購買憑證。2，單位出具授權書授權此人購買憑證。

5、作業中心發放貸款后，哪些資料會傳遞回支行？

借據2聯、借款合同、加蓋作業中心業務公章的下柜通知書復印件會傳遞回支行。

6、作業中心發放貸款借據、合同、下柜通知書復印件傳回支行后，支行前臺需對哪些內容加強審核？

答：支行需加強借據與合同內容、要素的審查，借據是否經有權人審批簽字、是否加蓋分行公章，核心系統中此筆貸款的數據信息如利率、期限、金額、浮動值等是否與借據合同保持一致，下柜通知書上主要審核信貸資金流向有關內容。

第十六部分：柜員操作號管理 單選

1、柜員號是柜員在業務系統的身份標識，以---B----為單位統一管理，在分行內實行終身制。A 總行 B 分行 C 支行 D 部門

2、柜員離開分行，在工作交接完畢后應將其柜員號作----D-----處理 A 遷出 B 休假 C 遷入 D 刪除

3、三方駐點的柜員在ACE系統中部門組的分類應為----D-----A 綜合 B 儲蓄 C 單證中心 D 銀證業務 多選

1、柜員號的增加、刪除、遷入、遷出，由柜員----C------提出申請，經分行-----D------同意，書面通知分行----B------通過業務系統統一辦理。

A 零售事業部 B 清算中心 C 所屬機構 D 人力資源管理部

2、柜員暫時離開柜臺時，應---CD--------A 將業務系統最小化 B 關閉顯示器電源

C 臨時簽退 D 將印章、現金、憑證收起

判斷

1、為便于后續營銷，三方駐點柜員可收取一萬元以下現金存入當天客戶新開卡內，當天證券閉市后及時返回支行辦理交庫手續即可。錯。駐點人員可以處理開卡、簽約的工作，不得進行賬務處理。

簡答：對于有些柜員名章、密碼管理不善，出現泄露現象，你認為應該如何進行防控？

答 ：柜臺人員的名章、操作密碼、授權卡等實行個人負責制，妥善保管，按規定使用。柜員對自己的密碼應嚴格保密，定期變更，不得泄露，嚴禁借用、使用他人的柜員號和密碼進行業務操作，離崗時必須及時簽退。

第十七部分：個人結算賬戶管理

多選：

1、客戶辦理業務未簽字柜員省事未聯系本人親簽，而是柜員代客戶簽名，可能存在的風險有？（ABC）

A開卡客戶未簽字，柜員代簽，后此賬戶發生問題，經查非客戶親自簽字，客戶起訴此卡非本人辦理，經辦人員承擔相應責任

B取款客戶未簽字，數月后客戶來銀行查該筆賬務，經查為柜員代客戶簽名，客戶起訴銀行未盡責

C存款客戶未簽字，后客戶投訴95561存款金額不符，經查存款條非客戶本人簽字，最終證明為客戶記錯金額，經辦柜員因未合規操作全行通報批評

D后督看票發現兩筆同客戶業務簽字不同，且柜員簽字比客戶簽字漂亮百倍，要求代簽字柜員幫其設計個性化簽名。

2、以下哪些結算業務需出示身份證：（ABCD）

A個人開立儲蓄存款賬戶、個人結算賬戶、存單（折）、銀行卡 B密碼、存單折卡掛失解掛 C定期存款提前支取

D個人大額現金支取6萬元 E 本人持卡辦理4萬元存款

3、軍隊（武裝警察）離退休干部以及在解放軍軍事院校學習的現役軍人，其實名身份證件包括：（ABCD）A、離退休干部榮譽證 B、軍官退休證 C、文職干部退休證 D、軍事院校學員證

判斷：

1、所有護照均可做為有效身份證件開戶。（錯）中國人實名證件為身份證

2、可以做為有效證件開戶的有：身份證（含臨時身份證）、外國人的護照、港澳居民身份證、軍事院校學員證、軍官退休證等。（X）

港澳居民身份證不是有效實名證件，應該是港澳居民往來內地通行證

問答題：

1、請列出不同年齡段的身份證有效期：

16以下5年、16-25歲有效期為10年、26-45歲有效期為20年、46歲以上有效期為長期..2、一熟人A代他人B開卡并開通網上銀行業務，由于網銀業務必須本人辦理，為規避后督采取申請單只由A代B簽名而未標A代理，后柜員受理此業務并開通網上轉賬等功能，請問此業務是否存在風險？如存在風險請描述可能發生何種情況。

答：存在風險。可能發生A在B不知情的情況下開通網上銀行而不告知B，在B存款后A將資金通過網上銀行轉移。

3、前期客戶開卡有時在填單臺填寫到柜臺辦理時柜員未核實是否本人簽名，已存在隱患，現在能否避免此現象？請指出最佳途徑。

答案：新SGB系統開卡后打印零售業務憑條需客戶簽字，可予以核對開卡申請書是否本人填寫。

第十八部分：代發工資業務管理 單選：

1、關于代發工資理財卡與密碼信封管理，錯誤的是（）：

A．在為客戶批量開卡后，必須使用相關建議打印理財卡密碼信封，并將密碼信封與理財卡分別保管，以保證卡的安全。Ｂ．柜員開立代發工資理財卡時需仔細核對代發工資單位提供的紙質和電子的代發清單，代發清單必須加蓋代發工資單位公章或者財務專用章。

Ｃ．代發工資單位工作人員前來領取理財卡和密碼信封時，直接交由代發工資單位工作人員。

Ｄ．柜員打印密碼信封時，需認真核對理財卡卡號與戶名，防止串戶打印，并仔細查看密碼是否正確打印到密碼打印區。答案：（C）原因：C代發工資單位工作人員前來領取理財卡和密碼信封時，需提交《單位代理開立個人賬戶簽收單》，加蓋委托單位公章，并由經辦人員簽章確認，辦理交接手續，以防他人冒名領取。

2、關于柜員處理代發工資時，符合規定的是：

Ａ．代發工資單位已于我行簽訂《興業銀行鄭州分行代發協議書》，但未開立單位結算賬戶，可直接開立代發工資戶。Ｂ．在提交批量開戶信息提交后臺前，柜員應打印提交前清單，并核對是否與代理單位清單一致，確保所有提交數據域客戶提供數據一致。

Ｃ．在處理代發業務前，我行需與每個代理單位建立代理關系，通過系統為每個單位分配單位編碼，允許不同的代理單位使用同一單位編碼。

Ｄ．因為卡號錯誤等多種原因代發不成功的，柜員查明戶名實際應為：張三，客戶提供資料為：張仨，按正確戶名直接再次入賬。答案：（B）C不同的單位不可使用同一單位編碼；D卡號、戶名錯誤的，需代發單位出具書面證明，才能入賬，以防再次存錯賬戶。

判斷：

1、代發卡未能交由指定人員并辦理簽收手續，可能使領卡人員掌握他人密碼，惡意支取，引發代發單位與銀行糾紛，或形成損失。

答案：正確。

2、若代發單位經常有批量開卡業務，則每次批量開卡前要先審核專夾中客戶留存資料是否已過有效期和年檢期，如資料過期，可先予以辦理，代發單位可后續提供新的相關資料。

答案：錯誤

正確應為：為防止為不合法的單位代發工資或代發款項來源不明和為不法分子變相洗錢、逃稅或作案提供渠道，每次代發之前應先核對是否過有效期，如過期應要求代發單位出具在有效期內的相關資料，再辦理相關業務。

第十九部分：借記卡（存折、個人定期存單）掛失業務管理

1、借記卡正式掛失（B）后，儲戶提供的掛失申請書與留存的底聯內容驗對無誤后，方可辦理補領新折或取現手續。A、3個工作日 B、5個工作日 C、7天 D、7個工作日

2、客戶掛失申請書、掛失登記薄、掛失補卡登記簿的保管年限（D）A、5 年 B、10 年 C、25 年 D、永久保管

釋:若干年后客戶有爭議或司法機關查詢，我行有據可尋。

3、持卡人在辦理電話掛失或者口頭掛失后，應在（A）天內補辦書面正式掛失手續，否則口頭掛失失效。

A、5天 B、5個工作日 C、7天 D、7個工作日

釋：假如客戶將卡和身份證一起丟失，又恰好將密碼設為身份證號，5天后口頭掛失失效客戶資金很容易被盜取。

4、對于借記卡密碼遺忘的，分支機構當場可以核實確認持卡人本人身份的，應當場為其辦理密碼重臵服務。(錯)釋：當日重臵密碼可能使賬戶本人不能及時發現卡被盜走，而且給銀行造成沒有足夠的時間核實客戶的真實信息，必須也要5個工作日后。

5、憑密碼支取的賬戶進行憑證掛失，如儲戶本人不能前往辦理，可委托他人代為辦理，但被委托人必須同時出示委托人及被委托人的有效身份證原件。(對)

第二十部分：網上銀行業務管理

一、單選題：

1、我行個人網銀是否可以自主開通查詢及轉賬功能？（C）

A、可以 B、不可以 C、查詢功能可自主開通，轉賬功能需本人柜面辦理。

2、周日跨行匯款單筆5萬元可通過網上銀行哪種功能實現?(C)A 轉賬匯款 B 跨行轉賬匯款 C實時跨行轉賬 D銀聯跨行轉賬

二、多選題：

1、網銀登錄密碼重臵有哪幾種途徑？（AB）A、網銀 B、柜面 C、95561 D、ATM

三、判斷： 1、16歲以下未成年人由其監護人陪同辦理我行理財卡，同時要求開通網銀業務，我行柜員為其辦理。（√）

2、企業網上銀行開戶業務手續，因客戶距離我行較遠，單位法人親自攜網上銀行相關資料前來辦理網銀業務，我行員工因法人到柜面辦理業務，為其開通企業網銀并領取密碼信封及網上銀行證書。（X）

3、企業網銀客戶開通費用管理功能同時需1242監控管理。（√）

4、集團網銀建立時需將內部轉賬功能開通，否則無法實現集團內部資金歸集。（√）

5、開通有企業網銀賬戶的單位銷戶時，要先使用1249交易查詢該客戶是否存在多個網銀客戶號，對其進行逐一銷戶后，再進行結算賬戶銷戶處理。（√）

四、簡述此筆業務可能出現風險點：

企業網銀主管人員變更時，由新增主管和管理員雙人前來辦理網銀變更業務，提交相關資料齊全且柜員同企業管理員較為熟悉，未對經辦人身份進行核查，也未對提交資料加蓋的印章進行驗印處理即為客戶辦理了變更業務。

1、未對印鑒進行核實，可能造成不法分子偽造虛假印章竊取賬戶資金。

2、未審核變更資料，可能造成不法分子冒充該單位現有財務人員竊取賬戶資金。

五、網銀登陸密碼忘記時，可通過哪幾種方式找回？

答：

1、通過網上銀行，輸入個人身份信息及銀行卡信息，系統通過短信方式發送隨機碼至客戶手機找回。

2、攜帶本人身份證通過興業柜面“網上銀行密碼重臵”業務找回。

第三篇：手機銀行柜面操作

其它要求

1、請教師在遞交“課件審核意見”時將所授課程的PPT資料（電子版）交于人力資源部，以方便課程的修改。

2、授課教師需要填寫以下信息，同“課件審核意見”一并交于人力資源部。

課程名稱：手機銀行柜面操作

主講教師：王帆

主講教師工作單位及處室：渠道管理部

課程簡介（50字-100字左右）：

本課程主要內容包括：主要業務機制及術語、柜面操作及案例講解和常見問題介紹。著重介紹了所有涉及到手機銀行的柜面交易流程以及容易混淆的柜面交易。對新增的交易概念、操作方法做了詳細的講解。

培訓課件最終版

第四篇：銀行柜面操作風險

銀行柜面操作風險

1風險:人員，系統，流程，外部事件導致銀行和客戶資金財產損失（內部，外部）2類型:操作失誤，主觀違規，內部案件，外部欺詐，技術風險

3操作風險:聲譽影響，管理影響，發展影響

4任何崗位都應該有崗位責任制的訂立

5“三清原則”：客戶認清，鈔券點清，一筆一清

6禁止：假作廢，假遺失憑證，私留廢紙的憑證，違規跳號使用，先在憑證上加蓋印章私自將憑證帶離營業場所，不按規定運送憑證。

7賬戶違規：銷戶后不銷毀憑證，違規辦理查詢凍結解凍扣劃，虛增存款調劑庫存擅自墊款

壓款無理退票，長款私拿，短款自補，以長補短。違規攬存，虛假宣傳，8三先三后：先卡大數，后點細數先點主幣，后點輔幣先點大面額票幣，后點小面額 9會計印章：專匣保管，固定存放，臨時離崗，人離章收。錯用，串用，提前過期使用。10柜員短暫離柜5分鐘之內，可不簽退，但必須將現金抽屜，票夾門上鎖。

11受理票據業務：一聽，二看（雙色底紋印刷，滲透性油墨），三摸（紙張挺括感，水印凹

凸感，下排流水號凹凸感），四測（看顏色，規格，暗記，填寫規范）

12裝現取鈔：同裝同取同清點，錢箱啟閉符合:同開同閉同加鎖。

13柜面業務規范:一核（三見面三核對，賬折，賬款，憑證款項）二平，三定，四準卡點卡，五清，六發現差錯三立一定（立即清點，立即分析原因立即采取措施，定期總結經驗）14嚴格執行，印，押，證分管。

1票據行為:產生票據權利和義務的法律事實。

2票據特征：金錢有價完全證券（誰占有歸誰），要式證券（類型和格式，內容有法律規定），無因證券（無條件支付），流通證券（背書轉讓），文意證券（由出票人定大小），設權證券（權利可以創設），融資證券工具（可以貼現）

3票據權利（付款請求權，票據追索權），請求權對象（付款人或代理），追索權對象（承兌

人，前手，連帶債務人），權利補救（申請止付，公示催告）

1存款經濟概念:銀行的貨幣信用行為，法律概念：契約行為。

2管理部門，銀監會，人民銀行，外管局。管理制度：準備金，基準利率，利率公告 賬戶管理，實名存款，分類開戶，大額預約。反洗錢管理,大額現金，可疑現金。

3金融犯罪，指行為人違反國家金融法，根據刑法應受刑事懲罰的行為。社會危害性，刑事

違法性，應受懲罰性。

第五篇：淺析如何加強銀行柜面操作風險管理

如何加強銀行柜面操作風險管理

銀行柜面操作風險是指銀行柜員為客戶辦理賬戶開銷、現金存取、支付結算等業務過程中，由于風險控制失效使銀行或客戶資金遭受損失的風險，是銀行操作風險的主要領域。

一、銀行柜面操作風險的分類和特點

（一）分類。根據《巴塞爾新資本[1.48 0.00%]協議》的定義，操作風險是指由于不完善或失靈的內部程序、人員和系統或外部事件導致損失的風險。在實際工作中，操作風險可以分為四類：一是人員因素引起的操作風險，包括操作失誤、違法行為、關鍵人員流失等情況；二是流程因素引起的操作風險，包括流程設計不合理和流程執行不嚴格兩種情況；三是系統因素引起的操作風險，包括系統失靈和系統漏洞兩種情況；四是外部事件引起的操作風險，主要是指外部欺詐、突發事件以及銀行經營環境的不利變化等情況。柜面操作風險一旦發生，損失將是巨大的。只有通過柜面業務流程的再造，建立起防范操作風險的動態管理體系，才能將風險管理執行到位。

（二）特點。銀行柜面操作風險主要呈現以下特點：一是多樣性。柜面操作風險的形成有的是由于內部的管理機制不健全所造成的，有的是由于柜員風險意識和能力不足所造成的，有的則是內部人員或內外勾結作案，呈現多樣化的特征。二是破壞性。柜面操作風險涉及的種類多樣，覆蓋面廣，加上近年來銀行柜面風險所引發的案件層出不窮，涉案的金額也越來越大，給社會、金融行業、柜員及客戶均帶來一定程度的負面影響或損失。三是不可預知性。銀行柜面由于人員多、流程多、業務量大，因此其風險也無處不在、無時不有。四是影響大。與信貸風險、政策風險等其他風險相比，柜面業務操作風險帶來的經濟損失相對較低，但帶來的影響卻很深遠，對外造成的社會影響較為惡劣，對品牌形象損毀巨大。

二、產生銀行柜面操作風險的原因

近年銀行發生的柜面業務案件的統計結果顯示，柜面操作風險的易發環節主要集中在現金、重要物品和賬戶等三個部位。產生柜面操作風險的原因不外乎主觀因素和客觀因素兩個方面。

（一）主觀因素。產生柜面操作風險的主觀因素，主要有三個：一是風險意識淡薄。柜員沒有養成合規操作理念、忽視制度約束，管理者對風險文化培育不夠，銀行風險文化沒有成型。二是業務素質不高。柜員自身業務素質不能適應業務變化，導致部分員工操作起來力不從心，風險識別和預防能力下降。三是責任 意識不強。表現為玩忽職守、隨意操作，柜面管理人員對柜員管理不嚴，柜員違規違章操作。四是僥幸心理作祟。柜員如有僥幸心理，就會在操作時逐漸進行不合理的簡化操作，從而滋生越來越多的操作風險。

（二）客觀因素。主要有以下幾個方面：一是人員不足。基層機構因人員不足多有兼職多崗和混崗操作的現象，自然存在柜面操作風險。二是存在制度漏洞。各類新業務不斷出臺，但銀行未對舊的制度體系及時更新，造成制度缺陷，進而形成風險隱患。三是系統設計缺陷。隨著新制度的實施，系統不能隨時聯動更新，系統與制度的契合度不夠。四是柜員執行力不強。基層機構內部控制管理不善，執行制度或落實措施不到位。此外，柜面操作風險管理體制也會引發柜面操作風險的因素之一，因管理關系不理順，職責分配不清晰，從而產生柜面操作風險。

三、防范銀行柜面操作風險的措施

防范柜面操作風險的重點，是全力構建全員合規的風險防范體系建設，強化業務培訓與監督整改，建立一種長效機制。

（一）培育風險理念。在《商業銀行操作風險管理指引》框架下，把操作風險作為風險管理的核心內容和基礎工作納入操作風險文化建設規劃。同時，加強操作風險管理理念推廣，開展操作風險識別、分析、度量和控制培訓，提高全員操作風險意識。而在思想認識上，則要引導樹立科學的政績觀和發展觀，倡導誠信經營、合規經營、穩健經營，樹立“控制風險也是創造效益”的意識，推進內部風險控制的長效機制建設。

（二）完善操作風險內控體系。再造柜面交易操作風險控制流程，完善事前控制、事中控制和事后控制系統，實現全程均衡管理。建立嚴密分級授權體系、機構和崗位操作風險評價機制，對不同業務進行不同層次的業務授權，確保內控涵蓋內部治理和經營活動的各個層級和各個環節。及時做好制度梳理工作，增強制度的有效性。要加強創新業務和產品的風險管理，配套制定較為完善的制度和操作規程，有效評估和防范新業務和新產品的風險。

（三）加強員工管理。建立操作風險內控激勵機制，實現責任與激勵的平衡，健全正向激勵機制和責任追究機制。加強業務培訓，針對制度、業務、流程特點開展培訓，保證柜員熟悉制度要求、業務操作和風險要點。加強理想信念、職業道德和法紀觀念教育，加強與員工的交流溝通，增強員工的歸屬感和責任感。

（四）加快應用信息技術防范柜面操作風險。建立先進的業務處理系統和綜合管理系統，提升風險管理的信息化水平，實現事前不相容崗位制約、實時交易 控制、實時業務監測、深度數據分析、風險定位與風險度評估等的自動化處理，有效提高操作風險事后監督效能。提高柜面操作風險的技防水平，配備必要結算器具，推行電子印鑒、支付密碼等系統，通過信息技術手段有效防范操作風險的發生。

（作者單位：建行山東省分行）

基層銀行“操作風險”的控制

【摘要】筆者基于對某市基層銀行的大量調研，分析了基層銀行在操作風險管理上存在的四大問題和銀行操作風險產生的本質原因，提出了控制基層銀行操作風險的對策。

【關鍵詞】操作風險；制度；基層銀行

信用風險、市場風險、操作風險是銀行業面臨的三大風險。長期以來，信用風險、市場風險一直是銀行風險管理的主角，只是近年來銀行操作風險案件的頻發才使操作風險的控制逐漸受到全球銀行界的高度重視。如美國所羅門兄弟公司因賬務處理錯誤形成的6000萬美元的損失，日本大和銀行因操作風險控制制度缺失導致的11億美元的損失。我國此類案件也不乏其數，如中行的“高山卷款10億潛逃案”，建行的“吉林5.4億金融詐騙案”，農行的“邯鄲金庫5500萬被盜案”等。

巴塞爾委員會將商業銀行操作風險定義為：由于內部程序、人員、系統的不完善或失效，或由于外部事件的影響，造成直接或間接損失的風險。操作風險的特征是：覆蓋范圍廣，成險概率高，人為因素大。這一風險時刻伴隨著商業銀行經營過程的始終，關系到商業銀行的生存和發展，是不得不研究的課題。而“操作”主要由基層來完成。

一、基層行操作風險管理中存在的主要問題

（一）綜合柜員制下的操作風險

1.在綜合柜員制下，柜員單人為客戶提供金融服務，業務品種增加、業務量增大、勞動強度也不斷增大，高強壓力下，稍有放松便可能出現差錯形成風險。新業務知識和新操作技能的欠缺也是造成操作風險的一個重要原因。

2.職業道德因素引發的操作風險。有些柜員由于工作態度不認真、操作不經心，導致操作失誤。柜員之間、柜員和主管授權人員之間互不防范，也造成風險隱患。

3.考核激勵模式的偏異性。股改上市后，許多行在經營轉型上逐漸向營銷創利這一重心轉移，對基層網點的考核更注重規模指標和速度指標。這種導向必然造成柜員把主要精力用于營銷而忽視業務質量，潛在的風險越積越重。

4.基層網點柜員更換頻繁。近幾年，新入行的員工大多被安排到操作一線，他們雖然學歷較高，但工作能力不強，剛剛熟悉業務，又被充實到其他崗位了。周而復始，基層行成為新員工的培訓基地，這也增加了操作風險。

（二）重事后管理，輕事前防范

在這種理念的支配下，銀行看重的是對已發生或已存在風險的事后懲處，試圖以嚴厲的處罰遏制風險的出現，而對事前的防范和事中的控制關注較少。

（三）基層行存在有章不循、違章操作的問題

員工由于風險防范意識薄弱，不能嚴格履行崗位職責，信任代替紀律、習慣代替制度、情面代替管理的現象較普遍。

（四）股改后“人情機制”仍未打破

盤根錯節的人際關系網使商業銀行難以按照現代商業銀行的制度規范進行資源的調配和管理，導致效率低下、風險頻發。

二、操作風險產生原因的深層探討

雖然“基層”是“操作”的前臺，但操作風險產生的根本原因，絕不在“基層”本身。

（一）商業銀行體制上實現了與國際的接軌，但相關風險監管理念卻沒有跟進

在封閉經濟條件下，商業銀行的操作風險并不突出，雖然國有銀行也曾因內部控制等的不完備或失效，或某一外部事件的影響，造成直接或間接損失，但無論從損失的額度還是影響力來看，與今天相比都只是小巫見大巫。“接軌”使銀行面臨巨大的競爭壓力，銀行不得不迅速拓展業務范圍，這為其帶來機遇的同時也帶來了風險，而風險監管的理念卻沒有及時跟進。

（二）風險內控制度缺失

操作風險的性質決定其產生大多與內部人為控制因素有關，因此控制操作風險的關鍵是內部控制制度的完善。而良好的內控制度是建立在良好的內部治理結構基礎上的，良好的內部治理結構又依賴于明晰的產權關系。雖然上市的商業銀行產權關系相對明晰，但國有體制的慣性還沒有徹底消除。

（三）沒有形成內部控制文化

操作風險是一種幾乎覆蓋銀行所有部門、所有人員的全方位風險。國內外統計研究發現，大部分的損失事件是由處于業務第一線的工作人員造成的，所以必須制定出全體員工“愿意”遵守的統一的、權威的、全面的規章制度。而這“愿 4 意”是出自心靈、發自肺腑，源于濃厚的企業文化。不形成內部控制的文化，根本無法控制源于每個人、甚至每個崗位的操作風險。

（四）缺乏市場約束和外部監管機制

國外大都有權威的評級機構，通過其對銀行各項指標的收集、分析、判斷，向公眾及時提供有效的信息，從而對銀行形成外部監督和約束。同時由于存在發達的控制權市場和經理人市場，市場并購的壓力也使高管人員無法對操作風險掉以輕心。而以上兩方面我國都不健全，就使得操作風險的控制缺乏外部促動力。

三、基層行控制操作風險的措施

（一）建立適合基層行自身特點的風險管理組織體系

基層行要建立適合自身風險管理的獨立的組織體系，增強內控機制的活力；要建立鼓勵員工主動發現和報告風險的機制，及時傳遞風險信息，使風險發生概率降到最低。

（二）健全操作風險管理制度，提高風險管理水平

1.規范業務操作流程。對業務操作全過程應遵守的各類規章制度和操作環節制定出詳細、明確的操作流程，達到可控、流暢、細化和可操作。

2.完善和細化崗位責任制，強化風險責任的追究制度。對崗位職責進行科學、嚴密的劃分，完善崗位之間業務結合點的權限、責任，建立一種相互配合、相互監督、相互制約的內控制度。對有章不循和違規操作的要嚴格地追究、嚴厲地處罰。

3.建立行之有效的獎懲機制，做好激勵引導。通過激勵制度使員工的報酬與風險控制掛鉤，使員工在追求個人利益最大化的同時實現風險的可控。

（三）將操作風險納入管理文化建設中，打造基層行操作風險管理文化

基層行要精心打造適合自身特點的操作風險管理文化，建立一種融現代商業銀行經營思想、管理理念、風險控制、風險道德標準與風險管理環境要素于一體的企業文化，強化全員風險意識，引導員工樹立對風險管理的認同感，使其真正意識到防范操作風險人人有責。

1.加強職業道德教育、提高員工素質，尤其對于新入行員工，要在他們踏上工作崗位的第一天，就將內控文化理念灌輸到他們的思想中，為操作風險的防范做好最基本的準備。

2.加強內控安全意識教育。一方面要提高員工對內控安全重要性的認識；另一方面，通過認真解析一些典型案例，強化柜員自覺規范操作的意識。

3.強化內控優先的意識。正確處理業務發展與制度執行的關系，將內控貫穿于業務發展的全過程，克服制度阻礙業務發展的偏見，自覺執行各項規章制度。

（四）建立健全內部監督檢查機制，切實消除風險隱患

1.加強運行督導，認真做好網點業務的檢查工作。針對工作中存在的薄弱環節，采取定期檢查、不定期檢查、突擊檢查、全面檢查、重點抽查、監控系統檢查等多種檢查方式，對大額業務、反交易業務、特殊業務要進行單獨檢查。

2.明確總會計、營業經理職責，強化業務操作風險的現場監控。總會計、營業經理應堅持對每一筆業務進行科學合理的檢查和監管，做好事前控制和事中監管，把好風險防范的關口。

3.認真做好事后監督工作。監督中心要嚴格按照有關操作規程和規定，認真履行監督職責，加強對重點網點、重要柜員、重點時間、重要業務、重要環節的監督，特別是對大額資金流向、柜員辦理本人業務、錯賬沖正、反交易、內部賬戶取現等業務做到重點監督。對發現的問題，嚴厲查處，以防再犯。

4.加強對監督檢查人員的管理。對總會計、運行督導員、營業經理等管理人員職責履職情況進行定期或不定期檢查并形成制度，以約束其行為、提高風險管理水平。