第一篇：銀行規范柜面現金收付操作流程

銀行規范柜面現金收付操作流程專題

在以往的審計、稽核以及檢查中時常發現一種現象，一些網點在為客戶辦理現金收付業務時，由于營業網點或柜員尾箱現金不足，且在不能及時辦理現金調繳的情況下，通過先存款后取款的方式完成交易；從表面上看不存在的風險，同時縮短了業務辦理的時間，實際上柜員逆流程辦理“先收后付”，違反了現金類業務操作的有關規定。該類交易往往金額較大，存在一定的風險隱患，一旦單據由于密碼掛失、法院扣劃、虛存資金被通兌支取或其他非正常原因而無法正常支取，及有可能造成資金損失。

分析對大額現金收付（轉賬）業務逆流程操作的原因，營業機構庫存現金或柜員尾箱余額不足是誘因，部分營業機構柜員對CCBS系統存取款轉賬功能掌握不夠全面，是造成逆程序先存后取的根本原因。

為規范前臺操作，防范操作風險，現根據各種賬戶的交易情況，分別對各種情況應正確使用的交易及有關事項明確如下：

一、付款方為銀行卡（不含理財卡）

1.銀行卡轉銀行卡：啟用“5106銀行卡轉賬”交易。2.銀行卡轉活期：啟用“5106銀行卡轉賬”交易。3.銀行卡轉定期（不含理財卡內定期子賬戶）：

1）轉入定期一本通存折時啟用“1622一本通續存”交易； 2）轉開儲蓄存單（特種儲蓄存單）/儲蓄存折時啟用“1631

個人定期存款開戶”交易。

3）轉賬存入通知存款一戶通時，啟用“1632定期續存”交易。4.銀行卡轉內部賬：啟用“5106銀行卡轉賬”交易。

二、付款方為活期

1.活期轉銀行卡：啟用“1123活期一本通支取”交易。2.活期轉活期：啟用“1123活期一本通支取”交易。3.活期轉定期（不含理財卡內定期子賬戶）：

1）轉入定期一本通存折時，啟用“1622一本通續存”交易； 2）轉開儲蓄存單（特種儲蓄存單）/儲蓄存折時啟用“1631個人定期存款開戶”交易。

3）轉賬存入通知存款一戶通時，啟用“1632定期續存”交易。4.活期轉內部賬：啟用“1123活期一本通支取”交易。

三、付款方為定期（不含理財卡內定期子賬戶）1.定期轉銀行卡：

1）定期一本通存折轉入銀行卡時，啟用“1623定期一本通支取”交易；

2）儲蓄存單（特種儲蓄存單）/儲蓄存折轉入銀行卡時啟用“1633定期存折支取”交易。

2.定期轉活期：

1）定期一本通存折轉入活期時，啟用“1623定期一本通支取”交易；

2）儲蓄存單（特種儲蓄存單）/儲蓄存折轉入銀行卡時啟用

“1633定期存折支取”交易。

3.定期轉定期（不含理財卡內定期子賬戶）：

1）轉入定期一本通賬戶或轉開與轉出定期賬戶同一客戶編號名下儲蓄存單（或特種儲蓄存單）時，啟用“1635個人定期轉定期存款”交易。

2）轉開他人名下或轉開多個定期賬戶時，可先啟用“1623定期一本通支取”交易或“1633定期存折支取”交易轉入/開活期一本通賬戶后，再啟用“1631個人定期存款開戶”交易轉開儲蓄存單（或特種儲蓄存單）/儲蓄存折。

3）轉賬存入一戶通時啟用“1623定期一本通支取”交易。4.定期轉內部賬：

1）定期一本通存折轉入內部賬時，啟用“1623定期一本通支取”交易。

2）儲蓄存單（特種儲蓄存單）/儲蓄存折轉入內部賬時啟用“1633定期存折支取”交易。

四、付款方為內部賬

1.內部賬轉銀行卡：啟用“5107內部賬轉卡”交易。2.內部賬轉活期：啟用“1122活期一本通續存”交易。3.內部賬轉定期（不含理財卡內定期子賬戶）：

1）轉入定期一本通存折時，啟用“1622一本通續存”交易； 2）轉開儲蓄存單（特種儲蓄存單）/儲蓄存折時，啟用“1631個人定期存款開戶”交易。

3）轉賬存入一戶通時，啟用“1632定期續存”交易。

五、付款方為理財卡內賬戶轉入卡外賬戶

1.理財卡內活期子賬戶/定期子賬戶轉銀行卡：啟用“5306理財卡轉賬—卡內轉卡外”交易或“5106銀行卡轉賬”交易。啟用5306時，先打印存款憑條，后打印取款憑條；啟用5106時打印轉帳憑條；理財卡內定期子賬戶轉卡外銀行卡時轉帳金額為本息合計數。

2.理財卡內活期子賬戶/定期子賬戶轉活期：啟用“5306理財卡轉賬—卡內轉卡外”交易。理財卡內定期子賬戶轉卡外活期時轉帳金額為本息合計數。

3.理財卡內活期子賬戶/定期子賬戶轉定期：

1）轉入定期一本通賬戶或一戶通時，啟用“5306理財卡轉賬—卡內轉卡外”交易；轉帳金額為本息合計數。轉入賬戶的開戶日為轉帳當日。

2）轉開定期存單（特種儲蓄存單）時或轉開多個定期賬戶時，先啟用“5306理財卡轉賬—卡內轉卡內”交易，將卡內定期存款轉入卡內活期子賬戶，再啟用 “1631個人定期存款開戶”交易轉開儲蓄存單（特種儲蓄存單）/儲蓄存折。

六、收款方為理財卡內定期子賬戶

1.卡外賬戶轉入卡內定期子賬戶時，啟用“5306理財卡轉賬—卡外轉卡內”交易。

2.一個定期賬戶轉開理財卡內多個定期子賬戶時，可先啟用

“1623定期一本通支取”交易或“1633定期存折支取”交易，轉入理財卡活期子賬戶后，再啟用“5306理財卡轉賬—卡內轉卡內”交易。

七、“1635定期轉定期”辦理轉賬存款的同時加現金轉存的注意事項

1、系統支持轉出賬戶的銷戶或部分支取后本金轉存、本息合計轉存、本息合計加現金轉存、以及部分金額轉存的業務。

2、“存單存折印刷號”欄位：為銷戶賬戶所屬的存單憑證號碼或定期一本通號碼。

3、“部提存單存折印刷號”欄位：為銷戶賬戶是存單且部提時，此欄位要輸入剩余金額新打印新存單的憑證號碼。

4、“開戶金額”欄位：新開賬戶的存款金額，可以按實際開戶金額輸入（可以大于銷戶賬戶的本息合計），如不輸入，系統默認銷戶賬戶的本息合計金額轉存。

5、“新存單存折印刷號”欄位：輸入新開賬戶的存單憑證號碼。

各網點在辦理賬戶間轉賬業務時，原則上必須按照上述規定啟用相關轉賬交易。如遇轉賬交易不能滿足業務（如定期一本通支取后購買保險繳納保險費等）需要，必須先轉入客戶名下的活期賬戶，不得轉入他人名下賬戶進行過渡。發現異常時，經辦網點應及時逐級上報，妥善處理。

特別鳴謝為本期欄目提供資料的連云港分行，希望各行積極提供資料，為全省網點做好服務。

第二篇：關于規范柜面現金收付及出納長短款處理流程的通知

關于規范柜面現金收付及長短款

處理流程的通知

各支行（營業部）：

旺季即將到來，柜面現金流量日趨增大。為規范各支行（部）柜面現金業務操作和管理，強化制度執行，有效防控現金業務操作風險，特作如下通知：

一、柜面現金收付應嚴格按照操作流程要求辦理

1.現金收付堅持“五清”制度，做到憑證審清、鈔券點清、金額問清、鈔券交清、筆筆分清。

2.現金收付一筆一清，一戶一結，不得將幾筆款項混收，不得與其他款項混收或相互調換券別，不得與內部鈔券混淆。一筆款項未收妥時，柜員不得離崗。

3.清點現金，必須做到逐張清點。按照“三先三后”程序操作，即先卡大數、后點細數；先點主幣、后點輔幣；先點大額票幣、后點小額票幣。對大面額人民幣不論數量多少，一律進行正反票面機器清點與復點，對有疑問的人民幣要進行手工復點，以辨別其真偽。

4.收入現金時，應鑒別是否為現行流通的貨幣；付出現金時，票面要達到人民銀行規定的流通標準。

5.所有對外支付的現金須在有記錄冠字號碼的清分設

備清分后方可對外支付。

二、柜面發生錯款，應立即查找，并區別性質進行處理

（一）柜面業務發生的錯款：

1.柜員在發現差錯應在自行查找的同時立即報告支行營運經理。

2.營運經理應換人清點柜員現金，并組織人員結合業務傳票及監控錄像逐筆核對該柜員當日現金收付業務，查找差錯原因。

3.當日無法處理的，無論發生錯款賬戶是否確認，營運經理都應在日終結賬前將長短款情況匯報支行（部）負責人及運營管理部。對于確實無法挽回的錯款損失，要區別性質進行處理。

（1）技術性錯款，按規定的手續審批后，長款歸公，短款報損，不得以長補短。

（2）責任事故錯款，應按長款歸公，短款自賠的原則處理。

（3）屬于自盜、挪用以及侵吞長款的，均應追回款項，并給予相應的處分；觸犯刑律的，移交司法部門處理。

經運營管理部同意后，長款可暫掛其他應付款。短款原則上由經辦柜員先行賠付，金額較大無法自行賠付的經總行有權部門批準后可暫掛其他應收款，掛賬期限最長不得超過一個月。嚴禁錯款不報自行處置或庫款不平結賬簽退，更不允許隱匿長款和擅自墊款、掛賬。

4.錯款掛賬后仍需繼續查找。經查找核實已確認發生錯款賬戶的，由支行（部）提交申請，經運營管理部批準后做相應賬務處理；經查找核實仍無法查明原因的按照“長款歸公、短款自賠”的原則處理，支行（部）應在一周內將錯款詳細經過情況及處理意見報運營管理部。長款掛賬后除支付原錯款外不得支取。

（二）現金調撥發生的差錯：

1.調入行在發現差錯時，應先檢查本行在款項調運、保管、收付過程中是否發生問題。

2.經調查分析確非本行責任的應立即將有關證據（封簽、腰條）及詳細經過情況報總行運營管理部，并按相關程序進行追查。

3.當日無法處理的，經有權部門同意后掛入其他應收款（短款）或其他應付款（長款）。

（三）各支行發生出納錯款時，應在《出納錯款登記簿》、《坐班日志》上逐筆詳細登記。

以上通知，請遵照執行。

第三篇：公司現金收付流程

現金收付款流程

一 :現金收款：

（1）開出的現金銷售發票由業務出納在《現金發票登記本》和Excel登記（便于統計數據）。

（2）送貨人員每次領取發票須在《現金發票登記本》上簽字,收回貨款須及時送交業務出納確認發票和貨款是否一致，雙方簽字確認。

（3）發票送出沒收回貨款，送貨員須和業務出納說明原因并雙方簽字確認。（發票注轉賬除外）

（4）發票注轉賬又收回現金,業務出納應及時通知該片區業務員并開具有業務員和出納員同時簽字的現金收據。

（5）每日下班前，盤點開出發票金額和收回現金是否一致。若發現長短款應查明原因及時處理。

（6）出納人員須執行先收款后開據的原則。對所開出的現金收入收據，應加蓋“現金收訖”章。

（7）幾筆現金收款如不能一下子交納的，則應一筆一清，嚴禁收款不開收據的現象發生。

（8）出納所開據的收據一式三聯，由交款人與出納簽字蓋財務專用章確認，一聯當面交給交款人，一聯應作為現金入帳的憑證，另一聯作為存根聯備查。

二：現金付款

（1）有部門或個人用款時應當提前向經理提交《用款申請單》，注明款項的用途、金額等內容。

（2）出納支付現金須有經辦人和經理簽字的《用款申請單》，才能付現金給經手人。同時用款人在《現金支出登記本》

簽字，出納在Excel登記（便于統計數據）。

（3）外出所有購貨或費用支出都必須要求收款方開據正式發票或非稅票據。有經辦人和經理簽字，才能付現金給經手

人。出納復核報銷人員是否有預支款如有則沖減預支款。

（4）出納依據當天的現金收付款記錄，清點庫存現金，做到日清月結，帳實相符。發生短缺，應查明原因。

（5）如借支或大額現金付款，經經理批準，出納填好現金支票，經辦人在現金支票存根簽字確認領取。經辦人領取后

請妥善保管，如丟失，后果自行承付，出納概不負責。

（6）車輛維修，要由司機提前向經理口頭或書面請示，并到公司指定的維修點。如果行駛途中出現問題需要立即修理，司機也必須用電話請示，并說明所需的維修費，自己墊付后回公司報銷。所有維修發票必須有司機、經理簽字后方可報銷。

（7）員工為企業墊付的費用，憑審批手續齊全的發票或非稅收據，當月內找出納員報銷。

（8）所有費用支出的票據必須在當年內報銷，超的費用票據出納員不予報銷。

第四篇：現金收付工作流程

現金收付工作流程

1、收現

根據會計崗開具的收據（銷售會計開具的發票）收款——→檢查收據開具的金額正確、大小寫一致、有經手人簽名——→在收據（發票）上簽字并加蓋財務結算章——→將收據第②聯（或發票聯）給交款人——→憑記賬聯登記現金流水賬——→登記票據傳遞登記本——→將記賬聯連同票據登記本傳相應崗位簽收制證工資及固定資產崗（水電費、代收款項）

管理費用崗（其他應收款）

銷售核算崗（貨款）

成本核算崗（加工費、材料款）

注：（1）原則上只有收到現金才能開具收據，在收到銀行存款或下賬時需開具收據的，核實收據上已寫有“轉賬”字樣，后加蓋“轉賬”圖章和財務結算章，并登記票據傳遞登記本后傳給相應會計崗位。

（2）隨工資發放時代收代扣的款項，由工資及固定資產崗開具收據，可以沒有交款人簽字。

2、付現

（1）費用報銷

審核各會計崗傳來的現金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查并督促領款人簽名——→據記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋“現金付訖”圖章——→登記現金流水賬——→將記賬憑證及時傳主管崗復核

（2）人工費、福利費發放

憑人力資源部開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以現金形式發放的兌現、獎金等款項）——→在支出證明單上加蓋“現金付訖”圖章——→登記現金流水賬——→登記票據傳遞登記本——→將支出證明單連同票據傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證

3、現金存取及保管

每天上午按用款計劃開具現金支票（或憑建行存折）提取現金——→安全妥善保管現金、準確支付現金——→及時盤點現金——→下午3：30視庫存現金余額送存銀行 注：（1）下午下班后，現金庫存應在限額內。

（2）從銀行提取現金以及將現金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。

4、管理現金日記賬，做到日清月結，并及時與計算機賬核對余額。

第五篇：現金收付流程與清分整點規范

東營銀行墾利支行 現金收付流程與清分整點規范

一、現金收入流程

(一)審查憑證：收入客戶繳存的現金,對按規定需填單的應認真審核繳款憑證上各項要素是否填寫清晰、齊全,大小寫金額是否相符,發現不符應要求繳款人重新填寫繳款憑證,現金柜員不得代繳款人填寫或更改繳款憑證。

(二)核驗大數：按客戶繳存現金實物券別順序,由大到小點捆、卡把、逐張清點尾數加計金額總數,與客戶填寫的現金存款憑條或客戶口述金額核對。

(三)清點細數：核驗大數無誤,按券別依次清點整捆、整把現金,并按規定挑假、剔殘,清點現金時,應按人民銀行《不宜流通人民幣挑剔標準》進行挑剔、回籠殘損票幣,一筆款項未收妥前,不得與其他款項調換,如同時收入數筆繳款時,也不得與其他尚未清點的票幣進行調換、混淆,·

(四)找尾零款：核對款項無誤后如需找零,應按要求進行找零配款操作

(五)差錯處理：發現客戶繳款有誤,須立即向繳款人說明,需要填寫憑證的由繳款人重新填制正確憑證

(六)記賬并打印憑證：款項清點無誤后,按要求記賬并打印憑證,加蓋業務印章,將存款憑證及回單聯交客戶并提示客戶確認金額。(七)現金入箱：將收妥的現金按券別和殘損情況分別入箱保管,做到一筆一清,安全保管。

二、現金付出流程

(一)審查憑證現金柜員辦理現金付出業務,應按規定審核取款人提交的支付票據及其簽章的真實性,完整性和有效性,大現金支取是否經有權人審批、簽章

(二)記賬并打印憑證操作無誤后,按要求記賬并打印憑證,加蓋業務核算用草

(三)配款付出：現金需拆把付零時,必須先行清點,清點無誤后方可丟掉腰條,銀行封簽對外無效:付出現金應做到合理搭配券別滿足客戶合理需求,配款復換平衡后,方可對外支付

(四)將款項交付客戶付出現金,應當客戶面復點,如整捆現金客戶堅持不過點鈔機的應提示客戶可以使用營業場所為客戶提供的點驗鈔設備進行數核對和真偽驗證

(五)付出現金時應注意問題柜員付出現金需經過清分機清分,且符合人民銀行關于流通券的流通標準,禁止將殘損幣、反宣幣付出。柜員在付款配款時,發現人民幣票幣存在各類印制質量問題時,一律不得對外支付,如發現存在質量問題的票幣是新券時,還應將存在質量問題的票幣連同原封簽按規定程序一并送當地人民銀行處理。

三、現金清分

(一)現金清分的概念現金清分是指對人民幣現金進行面額和套別的區分、真假幣鑒別、數量統計,并按照人民銀行頒布的鈔票流通標準進行質量分類的處理過程。

(二)全額清分的要求全額清分指銀行對外付出(柜臺支付、自動取款機支付、自動存取款一體機支付、繳存人民銀行發行庫回籠券)的紙幣現金按照當地人民銀行要求全部經過清分,杜絕假幣、殘損幣

和停止流通人民幣對外付出現象

(三)一口半清分機使用要求一口半清分機清分操作時要嚴格采用兩種模式進鈔的操作流程,第一次進鈔使用設備的鑒偽功能桃剔出假幣,第二次進鈔使用設備的清分功能區分易流通和不易流通鈔票現金僅經一種模式進鈔完成操作的,不能視為已清分

四、現金整點

(一)收入的現金應及時整理清點,經過整點的票幣。應當做到點準、挑凈、增齊、捆緊、蓋章清楚,點準: 流通券和損傷券均按100張(50枚)為一把(卷),十把(卷)為一捆捆扎。1角及以上硬幣每卷50枚,1角以下硬幣每卷100枚

挑凈: 經過清點的票幣內不得夾雜其他票面的票幣或不符合當地人民銀行規定的流通標準的票幣等

墩齊：票款要伸展平鋪，每把墩齊。

捆緊：用手輕提成把券的第一張票幣,該把券不散不變形,成捆券經扭動不松動,不變形。

蓋章清楚:成把券腰條邊章應清晰可辨

(二)整點過程中,將完整券和損傷券按照不同版別分別整理扎，整點損傷券時,應換頭復點(三)每捆(把)現金未清點完畢前,不得將原封簽、腰條丟棄(四)整點過的票幣不得折疊、折角;扎把用的紙條應捆扎在票幣分之一處,扎把后的票幣應達到不松、不散、不脫落。硬幣也應分面值用硬幣器或手工整點,及時捆扎

(五)捆扎好的票幣,每把(卷)上須加蓋經手人名章;成捆封簽的行名、券別、金額、封捆日期、封捆人名章和復核員名章要齊全。加蓋名章要做到位置規范、清晰可辨。

(六)損傷票幣除按流通票幣整點外,還應對主幣分版捆扎。已湊成把的100元、50元殘幣和成捆的其他殘幣,按有關規定及時交人民銀行。未成把的100元、50元殘幣和未成捆的其他殘幣,入庫存放應與正常流通幣分開。

(七)外幣現金應按幣種、面額、發鈔行等分別清點,整點時應按相同幣種、相同面額正面、正置、平整打開,每100張為一把,每10把為一捆

(八)營業機構要加強對殘損券的管理,應指定人員每日及時匯總各現金柜員挑出的殘損券,按規定及時上繳分行。分行收到各營業機構上繳的殘損券,應及時復點匯總后上繳當地人民銀行,不得壓庫(九)當地人民銀行另有規定的,按照當地人行要求執行。