第一篇：現金收付“兩條線”管理

人民銀行無錫市中心支行多措并舉 現金收付“兩條線”管理成效顯著

人民幣流通滿意工程實施以來，人民銀行無錫市中心支行積極貫徹落實分行文件精神，研究部署具體措施，強勢推進業務庫所在營業網點現金收付“兩條線”管理。各銀行業機構積極響應“創新金融服務，支持經濟發展”的號召，不折不扣的實現了預定目標，社會各界對此評價較高。

一、提高認識，強化意識。人民幣流通滿意工程實施前，人民銀行無錫市中心支行就把提高認識，增強意識作為工程的重中之重來抓，始終堅持管理人民幣流通概念的內涵和外延都要求人民銀行各分支機構加大人民幣流通的管理力度，即加強人民幣流通管理是法律賦予人民銀行的神圣職責，而現金收付“兩條線”管理正是加強人民幣流通管理的充分體現。在具體形式上通過召開座談會，分管行長約見談話、上門提要求等辦法，要求商業銀行談體會，使商業銀行相關領導和部門意識到抓好人民幣流通滿意工程是提升了銀行自身形象的關鍵，是一項“份內事”，從而使其成為各銀行業機構的自覺行動。

二、抓住關鍵，突出重點。實行銀行柜面現金收付“兩條線”管理是人民幣流通滿意工程的核心內容，推進難度較大。人民銀行無錫市中心支行通過分析各銀行業機構的不同情況，采取不同的策略引導商業銀行合理開展工作。能夠盡快實行的網點加快步伐，如工商銀行、農業銀行、建設銀行、交通銀行等銀行的整點機構與業務庫距離較近，實施“兩條線”管理有優勢，應提前實現目標。確有困難的，通過增加人員、修改工作流程，設計操作方案，按期實現目標。

三、鼓勵先進，強勢推進。以組織開展現金質量管理競賽活動為契機，不斷擴大收付“兩條線”管理的營業網點范圍、層次、覆蓋率。一是確保業務庫所在網點達標，積極爭取四大國有銀行擴大2至3家網點提前實施。二是鼓勵工作先進單位例如錫州農村商業銀行，在條件允許的情況下，擴大到系統內所有網點。三是提出合理要求強勢推進。江陰地區除要求商業銀行在業務庫所在營業網點實行外，進一步要求在市中心繁華地段的營業網點也執行該要求。

四、督查為主，自查為輔。要求各銀行業機構嚴格按照相關文件規定開展自查工作，不得走過場，并將自查報告上報人民銀行。各銀行業機構對自查工作進行了部署，試點機構積極嘗試、不斷總結、積累經驗，提高了認識，自覺做好工作，切實達到通過自查規范操作流程，凈化人民幣流通環境的目的。人民銀行無錫市中心支行把檢查作為一種推動力，特別是把上級行的檢查作為契機認真對待，認真整改。對銀行業機構現場檢查作為檢驗人民幣流通滿意工程開展情況的有效手段，了解實情，摸索檢查的方式方法，找了一套行之有效的檢查模式，樹立了人民銀行的權威性，讓商業銀行在工作中取消了投機的念頭。

五、建立機制，長效實施。一是全年編發人民幣流通滿意工程?？?，及時報道動態，充分展示各銀行業機構的主要做法和工作措施，體現銀行自身的形象與社會責任，提供相互學習和交流的平臺，以此推動和促進工作深入持久的開展。二是外聘人民幣流通滿意工程監督員，不定期進行明察暗訪，查看收付錢款的質量，查看柜面人員操作流程，確保定點機構工作不松懈，不走樣。三是建立舉報制度。對經核實的情況進行嚴肅處理，并與人民銀行的評價辦法直接掛鉤，進一步提升現金服務水平。

第二篇：現金收付管理辦法

江西省農村信用社（農商銀行）

現金收付管理辦法

第一章

總

則

第一條 為了維護正常的金融秩序,打擊防范和利用大額現金交易進行經濟犯罪活動,規避金融風險,保護存款人的合法權益,促進銀行轉賬結算業務的發展,根據《中華人民共和國人民銀行法》、《中華人民共和國商業銀行法》、《現金管理暫行條例》、《大額現金支付登記備案規定》、《關于進一步加強大額現金支付管理的通知》等有關規定，特制定本制度。

第二條 本制度所稱開戶單位是指在農村信用社開立基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶、專用存款賬戶辦理人民幣現金收付及相關業務的機關、團體、部隊、企業、事業單位、個體經營者、非銀行金融機構及其他機構。非銀行金融機構包括：證券公司、保險公司、信托投資公司、賬務公司、金融租賃公司、金融期貨公司。

第三條 本制度適用于在信用社辦理存取款的單位和個人。

第二章

單位賬戶的現金管理

第四條 開戶單位可以通過在信用社開立的基本存款賬戶辦理日常轉賬結算和現金收付業務。

第五條 開戶單位可以通過在信用社開立的一般存款賬戶辦理轉賬結算和現金繳存業務，但不能從一般存款賬戶支取現金。

第六條 經信用社審查并報人民銀行批準，開戶單位可以通過在信用社開立的臨時存款賬戶支取現金。

第七條 經信用社審查并報人民銀行批準，開戶單位（除非銀行金融機構處）可以通過在信用社開立的專用存款賬戶支取現金。經信用社核定的可以支取現金的專用存款賬戶只能用于個人支付的社會保障支出、房屋折遷、破產清算、勞務報酬、農副產品采購等特定用途。

第八條 經信用社審查批準，非銀行金融機構可以通過在信用社開立的自有資金專用存款賬戶支取現金。

非銀行金融機構按照規定開立的受托管理客戶資金專用存款賬戶可以辦理現金解繳業務，但只能選擇其中的一個受托管理客戶資金專用存款賬戶辦理現金支取業務，該賬戶由非銀行金融機構選定并由信用社報當地人民銀行審核，當地人民銀行在確認該非銀行金融機構尚無在其他開戶銀行申請開立的受托管理客戶資金專用存款賬戶辦理現金支取業務后簽署審核意見。

經信用社和當地人民銀行核定的非銀行金融機構可以取現的專用存款賬戶只能用于個人支付的社會保障支出、證券期貨保證金等特定用途。

第九條 非銀行金融機構對單位客戶辦理股票交易、債券、保險以及期貨交易業務，必須采用轉賬結算；對個人客戶從事上述業務應委托信用社收付現金。

第三章

個人儲蓄賬戶現金管理

第十條 信用社必須嚴格遵守《商業銀行法》第四十條的規定，嚴禁公款私存套取現金，不得將機關、團體、部隊、企業、事業單位資金轉入個人儲蓄賬戶，不得為鄉鎮企業、私營企業和個體經營者將經營性資金轉入個人儲蓄賬戶提供方便，并為其通過儲蓄賬戶辦理結算。

第十一條 對于開戶單位按照國家規定支付給個人的下列款項，允許轉賬至個人結算賬戶。

（一）工資、獎金；

（二）小額勞務報酬（如附有完稅證明）；

（三）向個人收購農副產品的價款；

（四）證券期貨投資收益；

（五）證券期貨保證金；

（六）買斷工齡支出；

（七）社會保障支出；

（八）房屋拆遷；

（九）其他合法款項。

開戶單位將

（一）至

（九）等項轉入個人結算賬戶，應向信用社提供相關的依據。

第十二條 信用社按照規定發放給個人的住房貸款、汽車消費貸款、助學貸款等，應直接轉入房地產開發商、汽車銷售商、就讀學校等商品供應商的指定賬戶，不得為個人直接辦理提取現金的業務。

第四章

大額現金登記備案管理

第十三條 信用社必須建立大額現金登記備案制度，包括建立《大額現金支付臺賬》、填寫《個人大額現金存款登記表》、《大額現金支付登記表》及將前述登記表向當地人民銀行備案。

第十四條 信用社對單位或居民個人儲蓄賬戶存款，單筆金額超過20萬元（含20萬元）應逐筆登記，填寫《個人大額現金存款匯總登記表》，于每月隨月報報送聯社財務部門備案，聯社財務部門匯總后報送人民銀行。

第十五條 信用社對單位或居民個人一日一次性從其儲蓄賬戶提取現金5萬元（含5萬元）以上，柜臺經辦人員必須要求取款人提供有效身份證件（居民身份證、軍人證等），經審核后方可支付。信用社對一次性提取現金20萬元（含20萬元）以上的，應要求取款人至少提前1天以上以電話等方式預約。信用社對居民個人一日一次性提現或一日數次提現累計超過5萬元（含5萬元）以上，應逐筆登記，填寫《大額現金支付登記表》，于每月隨月報報送聯社財務部門備案，聯社財務部門匯總后報送人民銀行。

第十六條 信用社對單位或個人一日一次性提現或一日數次提現累計超過20萬元（含20萬元）但不超過50萬元，需填制《大額現金審批表》并由信用社負責人審批后登記《大額現金審批登記簿》，50萬元以上（含50萬元）需報送聯社財務部門審批，200萬元以上（含200萬元），除填制審批表外，還應填

制《異常大額現金交易報備表》并報送聯社財務部門備案。

第十七條 信用社對登記備案的取款人的存取情況負有法律規定的保密責任。

第五章

異常大額現金交易管理

第十八條 所謂異常大額現金是指在柜臺發生的下列現金支取活動：

（一）開戶單位提取的大額現金明顯超過其實際需求；

（二）開戶單位提出的大額現金的時間出現異常變化；

（三）開戶單位連續幾個工作日提取的大額現金出現異常變化；

（四）信用社認為的其它異常大額支取情況（如突發性的集中提現等）。

第十九條 信用社柜臺人員要盡到應有的異常大額現金交易的關注責任，對柜臺發生的異常大額現金交易活動，應及時向聯社財務部門報告。經聯社財務部門查實、確認為異?，F金交易后，連同有關資料報告上級主管部門，并進一步關注尚未結束異常大額現金交易的進行。

第六章

信用社現金管理的內部控制制度建設 第二十條 信用社要固定現金管理崗位，確定現金管理人員，強化現金管理的內部控制制度，使相關崗位能夠互相制約和監督，并對部分大額現金審批崗位實行輪崗以及進行離崗審查。

第二十一條 信用社要進一步堅持現金管理制度。必須按照

《現金管理暫行條例》第九條的規定，核定機關、團體、部隊、企業、事業單位的庫存現金限額。庫存現金限額應由上述開戶單位向開戶銀行提出書面申請，由信用社審核后通知開戶單位執行，同時信用社應將審核文件存檔以備當地人民銀行檢查。

第七章 附 則

第二十三條 原有關文件規定與本管理辦法相抵觸的，以本管理辦法為準。

第二十四條 本辦法由江西省農村信用社聯合社負責解釋。

第三篇：公司現金收付流程

現金收付款流程

一 :現金收款：

（1）開出的現金銷售發票由業務出納在《現金發票登記本》和Excel登記（便于統計數據）。

（2）送貨人員每次領取發票須在《現金發票登記本》上簽字,收回貨款須及時送交業務出納確認發票和貨款是否一致，雙方簽字確認。

（3）發票送出沒收回貨款，送貨員須和業務出納說明原因并雙方簽字確認。（發票注轉賬除外）

（4）發票注轉賬又收回現金,業務出納應及時通知該片區業務員并開具有業務員和出納員同時簽字的現金收據。

（5）每日下班前，盤點開出發票金額和收回現金是否一致。若發現長短款應查明原因及時處理。

（6）出納人員須執行先收款后開據的原則。對所開出的現金收入收據，應加蓋“現金收訖”章。

（7）幾筆現金收款如不能一下子交納的，則應一筆一清，嚴禁收款不開收據的現象發生。

（8）出納所開據的收據一式三聯，由交款人與出納簽字蓋財務專用章確認，一聯當面交給交款人，一聯應作為現金入帳的憑證，另一聯作為存根聯備查。

二：現金付款

（1）有部門或個人用款時應當提前向經理提交《用款申請單》，注明款項的用途、金額等內容。

（2）出納支付現金須有經辦人和經理簽字的《用款申請單》，才能付現金給經手人。同時用款人在《現金支出登記本》

簽字，出納在Excel登記（便于統計數據）。

（3）外出所有購貨或費用支出都必須要求收款方開據正式發票或非稅票據。有經辦人和經理簽字，才能付現金給經手

人。出納復核報銷人員是否有預支款如有則沖減預支款。

（4）出納依據當天的現金收付款記錄，清點庫存現金，做到日清月結，帳實相符。發生短缺，應查明原因。

（5）如借支或大額現金付款，經經理批準，出納填好現金支票，經辦人在現金支票存根簽字確認領取。經辦人領取后

請妥善保管，如丟失，后果自行承付，出納概不負責。

（6）車輛維修，要由司機提前向經理口頭或書面請示，并到公司指定的維修點。如果行駛途中出現問題需要立即修理，司機也必須用電話請示，并說明所需的維修費，自己墊付后回公司報銷。所有維修發票必須有司機、經理簽字后方可報銷。

（7）員工為企業墊付的費用，憑審批手續齊全的發票或非稅收據，當月內找出納員報銷。

（8）所有費用支出的票據必須在當年內報銷，超的費用票據出納員不予報銷。

第四篇：現金收付工作流程

現金收付工作流程

1、收現

根據會計崗開具的收據（銷售會計開具的發票）收款——→檢查收據開具的金額正確、大小寫一致、有經手人簽名——→在收據（發票）上簽字并加蓋財務結算章——→將收據第②聯（或發票聯）給交款人——→憑記賬聯登記現金流水賬——→登記票據傳遞登記本——→將記賬聯連同票據登記本傳相應崗位簽收制證工資及固定資產崗（水電費、代收款項）

管理費用崗（其他應收款）

銷售核算崗（貨款）

成本核算崗（加工費、材料款）

注：（1）原則上只有收到現金才能開具收據，在收到銀行存款或下賬時需開具收據的，核實收據上已寫有“轉賬”字樣，后加蓋“轉賬”圖章和財務結算章，并登記票據傳遞登記本后傳給相應會計崗位。

（2）隨工資發放時代收代扣的款項，由工資及固定資產崗開具收據，可以沒有交款人簽字。

2、付現

（1）費用報銷

審核各會計崗傳來的現金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查并督促領款人簽名——→據記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋“現金付訖”圖章——→登記現金流水賬——→將記賬憑證及時傳主管崗復核

（2）人工費、福利費發放

憑人力資源部開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以現金形式發放的兌現、獎金等款項）——→在支出證明單上加蓋“現金付訖”圖章——→登記現金流水賬——→登記票據傳遞登記本——→將支出證明單連同票據傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證

3、現金存取及保管

每天上午按用款計劃開具現金支票（或憑建行存折）提取現金——→安全妥善保管現金、準確支付現金——→及時盤點現金——→下午3：30視庫存現金余額送存銀行 注：（1）下午下班后，現金庫存應在限額內。

（2）從銀行提取現金以及將現金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。

4、管理現金日記賬，做到日清月結，并及時與計算機賬核對余額。

第五篇：財務現金收付業務流程

領先一步財務現金收付業務流程

一、財務借款：由財務出納開具借款單，標明借款單位、借款事由、還款日期、借款金額。

1、店面用款：由店長備用金支付，不得到財務直接借款，或者到吧臺取款。如備用金不夠，店長可直接申請，由劉總簽字確認后方可出借。

2、鈑噴部借款購備件等、食堂采買需由店長簽字確認后方可支付。會計收到借據后審核，票據是否真實，金額大小寫是否相符，是否符合借款規定，填寫項目是否完整后簽字，出納方可出借付款。

二、票據報銷：

1、食堂費用報銷

報銷人持原始票據上須有總店廚師簽字確認收到，經店長審核簽字后方可報銷。分店孔令軍簽字確認收到，經李店長審核簽字后方可到財務報銷。

2、備用金票據報銷：店長備用金1000元用于店內日常開銷（設備維修，店內用品等店內費用）實行周報。

3、店內配備工具、設備等固定資產的報銷：由財務會計開具工具設備領用單，由部門經理簽字確認收到，店長簽字后由會計計入店面部門固定資產賬冊。

三、支付貨款：

1、鈑噴調漆貨款：每筆發生的調漆欠款單據標明車型、車號另附結算單由店長簽字，趙總簽字確認后到財務實行月結，由會計與供應商對賬后李店長簽字確認，趙總簽字后方可報銷。

2、貨站代收款支付：貨款需經采購經理簽字，出納方可支付，原始票據出納保管，當天或次日保管員將驗收單經采購經理簽字后交財務，出納核對所付款與驗收單是否相符，如不符，立即找采購經理核對。（原因：1廠家未發貨或所發貨與代收不符2保管員未作驗收入庫單）如何核對無結果，責任由采購經理負責。

3、領用店內扣款備用金時，需經劉總簽字同意后方可領用。

4、已報銷后的原始票據由出納加蓋已報銷戳記（藍色），不蓋章的票據會計不可入賬，返回出納處加蓋。

5、出納開具的付款單沒有收款人簽字，視為無效付款單，會計不可入賬。如發生糾紛，出納自負。

6、店內吧臺備用金只限于零錢備用，不得做他用，財務將定期或不定期檢查，員違規操作，罰款元。吧